Captor Therapeutics S.A.

259400JHH1S2I2S4O735 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 259400JHH1S2I2S4O735 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 259400JHH1S2I2S4O735 2021-01-01 259400JHH1S2I2S4O735 2020-12-31 259400JHH1S2I2S4O735 2021-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares 259400JHH1S2I2S4O735 2020-01-01 2020-12-31 iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA CAPTOR THERAPEUTICS S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 29 kwietnia 2022 roku Wrocław Skonsolidowane Sprawozdanie z Wyników i Pozostałych Całkowitych Dochodów Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian W Kapitale Własnym INFORMACJE OGÓLNE 1. Informacje o Grupie Kapitałowej 2. Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej 4. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6. Okres sprawozdania oraz dane porównawcze 7. Podstawa konsolidacji 8. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych 9. Transakcje w walucie obcej 10. Korekta błędu 11. Zmiana szacunków 12. Nowe standardy i interpretacje 13. Kontynuacja działalności ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE 14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 14.1 Profesjonalny osąd 14.2 Niepewność szacunków 15. Istotne zasady rachunkowości 15.1 Zasady konsolidacji 15.2 Rzeczowe aktywa trwałe 15.3 Wartości niematerialne 15.4 Leasing 15.5 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych 15.6 Koszty finansowania zewnętrznego 15.7 Aktywa finansowe 15.8 Utrata wartości aktywów finansowych 15.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15.10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15.11 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne 15.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 15.13 Rezerwy 15.14 Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe 15.15 Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne 15.16 Dotacje 15.17 Przychody 15.18 Podatki 15.19 Zysk netto na akcję 15.20 Kapitał własny 15.21 Programy akcji pracowniczych - Płatności w formie akcji własnych 15.22 Pozostałe aktywa i pasywa 15.23 Informacje dotyczące segmentów działalności WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16. Przychody ogółem 17. Koszty według rodzaju 17.1 Koszty działalności operacyjnej 17.2 Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku 17.3 Koszty świadczeń pracowniczych 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 19. Przychody i koszty finansowe 20. Podatek dochodowy 20.1 Obciążenie podatkowe 20.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 20.3 Odroczony podatek dochodowy 21. Działalność zaniechana 22. Zysk przypadający na jedną akcję 23. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy 24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 25. Nakłady na prace rozwojowe (w toku) 26. Rzeczowe aktywa trwałe 27. Wartości niematerialne 28. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości 29. Inne aktywa długoterminowe 30. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31. Pozostałe aktywa 32. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33. Kapitał własny 33.1 Kapitał podstawowy 33.1.1 Wartość nominalna akcji 33.1.2 Prawa akcjonariuszy 33.1.3 Akcjonariusze o znaczącym udziale 33.2 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 33.3 Kapitał rezerwowy 33.4 Kapitał z tytułu płatności w formie akcji 34. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania 35. Pożyczki otrzymane 36. Zobowiązania z tytułu leasingów 37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 38. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów 39. Zobowiązania warunkowe 40. Sprawy sądowe 41. Rozliczenia podatkowe 42. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 43. Informacje o podmiotach powiązanych 43.1 Jednostka dominująca całej Grupy 43.2 Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę 44. Wartość wynagrodzeń, nagród oraz korzyści dla członków organów 44.1 Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w programie akcji pracowniczych 45. Wynagrodzenie firmy audytorskiej 46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 46.1 Ryzyko stopy procentowej 46.2 Ryzyko walutowe 46.3 Ryzyko cen produktów, towarów 46.4 Ryzyko kredytowe 46.5 Ryzyko związane z płynnością 47. Instrumenty finansowe 48. Zabezpieczenia ustanowione na majątku 49. Zarządzanie kapitałem 50. Struktura zatrudnienia 51. Sezonowość 52. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 53. Pandemia COVID-19 54. Wojna w Ukrainie ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie z Wyników i Pozostałych Całkowitych Dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW ‎ I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody z usług badań i rozwoju 16 3 986 - Koszt własny sprzedanych usług 741 - Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 3 245 - Przychody z dotacji 16 21 949 21 491 Koszty prac badawczych 17 23 115 23 570 Koszty ogólne projektów 17 11 133 5 683 Koszty ogólnego zarządu 17 19 545 4 202 Pozostałe przychody operacyjne 18 2 694 126 Pozostałe koszty operacyjne 18 5 804 378 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -31 709 -12 216 Przychody finansowe 19 - - Koszty finansowe 19 863 478 Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej -32 572 -12 694 Podatek dochodowy 20 - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -32 572 -12 694 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto za okres -32 572 -12 694 - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego -32 572 -12 694 - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli - - Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych 4 7 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 4 7 Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych 38 35 Zyski/straty aktuarialne 38 35 Inne całkowite dochody netto 42 42 Całkowite dochody ogółem -32 530 -12 652 - przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego -32 530 -12 652 - przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli - - Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -7,89 -3,54 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -7,48 -3,81 ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 I. AKTYWA TRWAŁE 12 986 12 533 Nakłady na prace rozwojowe (w toku) 25 180 180 Rzeczowe aktywa trwałe 25 12 612 12 198 Wartości niematerialne 25 180 141 Inne aktywa długoterminowe 29 14 14 II. AKTYWA OBROTOWE 130 555 13 246 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30 11 706 1 754 Rozliczenia międzyokresowe 31 906 838 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 32 117 943 10 654 SUMA AKTYWÓW 143 541 25 779 PASYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 I. KAPITAŁ WŁASNY 124 201 - 1 004 Kapitał podstawowy 33.1 413 359 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 33.2 170 031 16 292 Pozostałe kapitały rezerwowe 33.3 175 5 690 Kapitał z tytułu płatności w formie akcji 33.4 11 779 2 284 Zyski zatrzymane/Niepokryte straty -58 208 -25 636 Różnice kursowe z przeliczenia 11 7 Udziały niedające kontroli - - ZOBOWIĄZANIA RAZEM 19 340 26 783 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 2 973 6 777 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 34 33 65 Oprocentowane kredyty i pożyczki 35 - 214 Zobowiązania z tytułu leasingu 36 2 940 6 498 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓKOTERMINOWE 16 367 20 006 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 37 4 738 3 175 Zobowiązania z tytułu leasingu 36 5 241 5 734 Rezerwy na zobowiązania 34 6 262 696 Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów 38 126 10 401 SUMA PASYWÓW 143 541 25 779 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -32 572 -12 694 Korekty: 4 099 12 099 Amortyzacja 7 355 6 602 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 36 12 Odsetki 409 392 Program opcji menadżerskich 9 495 1 734 Zmiana stanu należności -9 876 5 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -8 788 312 Zmiana stanu rezerw 5 536 503 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -68 2 539 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -28 473 -595 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA I. Wpływy - - II. Wydatki 5 113 212 Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne 5 113 212 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 113 -212 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I. Wpływy 148 240 5 600 Wpływy z emisji akcji 148 240 5 600 II. Wydatki 7 365 6 481 Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek 209 - Wydatki z tytułu odsetek i prowizji 409 378 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 6 747 6 103 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 140 875 -881 Przepływy pieniężne razem 107 289 -1 688 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 107 289 -1 688 Środki pieniężne na początek okresu 10 654 12 342 Środki pieniężne na koniec okresu 117 943 10 654 - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania - - Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian W Kapitale Własnym SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał z tytułu płatności w formie akcji Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Różnice kursowe ‎ z przeliczenia Kapitał własny przypisany Jednostce dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem Na dzień 01.01.2021 359 16 292 5 690 2 284 - 25 636 7 -1 004 - -1 004 Zysk / strata za okres -32 572 -32 572 -32 572 Inne całkowite dochody 38 4 42 42 Całkowite dochody za okres ogółem - - 38 - -32 572 4 -32 530 - -32 530 Emisja akcji 102 153 739 -5 601 148 240 148 240 Umorzenie akcji -48 48 - - Program opcji menadżerskich 9 495 9 495 9 495 Na dzień 31.12.2021 413 170 031 175 11 779 -58 208 11 124 201 - 124 201 Na dzień 01.01.2020 359 16 292 18 550 -12 942 - 4 277 - 4 277 Zysk / strata za okres -12 694 -12 694 -12 694 Inne całkowite dochody 35 7 42 42 Całkowite dochody za okres ogółem - - 35 - -12 694 7 -12 652 - -12 652 Emisja akcji 5 600 5 600 5 600 Umorzenie akcji 37 37 37 Program opcji menadżerskich 1 734 1 734 1 734 Na dzień 31.12.2020 359 16292 5 690 2284 - 25636 7 - 1004 - -1 004 INFORMACJE OGÓLNE 1. Informacje o Grupie Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. („Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka dominująca”, „Emitent”) została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Polsce dnia 30 grudnia 2015 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nr KRS 0000594615, a następnie została przekształcona w spółkę akcyjną. Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018 roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską‎ z kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1. Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Jednostka dominująca posługuje się nr KRS 0000756383. Siedziba Jednostki dominującej mieści się przy ul. Duńskiej 11 we Wrocławiu. Nie wystąpiły zmiany w nazwie Jednostki lub w innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Przeważający przedmiot działalności Jednostki dominującej to badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z). Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Emitenta są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii („Jednostka zależna”). Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF. Adres siedziby Jednostki zależnej: Gewerbestrasse 24, 4123 Allschwil (Bazylea), Szwajcaria Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych, a także usługi doradcze w zakresie rozwoju biznesu. Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Michał Walczak - Prezes Zarządu, Sylvain Cottens - Członek Zarządu. 2. Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) składa się z: − Jednostki dominującej Captor Therapeutics S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w Polsce, − Jednostki zależnej, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Allschwil (Bazylea), w Szwajcarii. Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej. Captor Therapeutics S.A. to jednostka dominująca najwyższego szczebla. Nabycia/zbycia udziałów w spółkach Poza utworzeniem Jednostki zależnej w 2018 roku, nie miało miejsca nabycie ani zbycie udziałów w spółkach zależnych. Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej po dniu bilansowym Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 1 stycznia 2022 roku, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej. 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Organami Jednostki, oprócz Walnego Zgromadzenia, są: Zarząd i Rada Nadzorcza. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu Jednostki dominującej jest następujący: 1. Thomas Shepherd – Prezes Zarządu 2. Michał Walczak - Członek Zarządu, Dyrektor Naukowy 3. Radosław Krawczyk - Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, reprezentacja Jednostki dominującej jest dwuosobowa: Dyrektor Finansowy łącznie z innym Członkiem Zarządu. W porównaniu do składu Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku nastąpiły dwie zmiany. Dnia 14 stycznia 2021 roku Rada Nadzorcza powołała Thomasa Shepherda na stanowisko Prezesa Zarządu ze skutkiem od 20 stycznia 2021 roku. W związku z rezygnacją Aleksandry Skibińskiej w dniu 21 czerwca 2021 roku z pełnienia funkcji Członka Zarządu oraz Dyrektora Finansowego Spółki Rada Nadzorcza w dniu 29 czerwca 2021 roku powołała do Zarządu Spółki Radosława Krawczyka oraz powierzyła mu funkcję Członka Zarządu oraz Dyrektora Finansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej jest następujący: 1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej 3. Florent Gros – Członek Rady Nadzorczej 4. Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej 5. Robert Florczykowski – Członek Rady Nadzorczej Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Rady Nadzorczej był następujący: 1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej 3. Florent Gros – Członek Rady Nadzorczej 4. Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej W porównaniu do składu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku nastąpiły trzy zmiany. Dnia 7 stycznia 2021 roku pan Luc Otten złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. W dniu 17 marca 2021 roku został powołany w skład Rady Nadzorczej pan Maciej Wróblewski. Dnia 14 grudnia 2021 roku pan Marek Skibiński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. W dniu 5 stycznia 2022 roku został powołany w skład Rady Nadzorczej pan Robert Florczykowski. W Jednostce funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu jest następujący: 1. Krzysztof Samotij – Przewodniczący Komitetu Audytu 2. Maciej Wróblewski – Członek Komitetu Audytu 3. Florent Gros – Członek Komitetu Audytu W Jednostce funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 7 lutego 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Wynagrodzeń jest następujący: 1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Komitetu Wynagrodzeń 2. Florent Gros – Członek Komitetu Wynagrodzeń 3. Robert Florczykowski – Członek Komitetu Wynagrodzeń Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikające‎ z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla spółek akcyjnych, oraz statutu Spółki. 4. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 29 kwietnia 2022 roku. 5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 6. Okres sprawozdania oraz dane porównawcze Okres objęty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz dane na ten dzień. Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane sprawozdane ze zmian w kapitale własnym obejmują skonsolidowane dane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje skonsolidowane dane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku. 7. Podstawa konsolidacji W stosunku do jednostek zależnych Grupa stosuje metodę konsolidacji pełnej. Metoda ta polega na sumowaniu, w pełnej wysokości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i zależnej oraz dokonaniu wyłączeń (zgodnych z MSSF 3): wyrażonej w cenie nabycia wartości udziałów jednostki dominującej i innych jednostek objętych konsolidacją w jednostkach zależnych z częścią aktywów netto jednostek zależnych (wycenionych wg wartości godziwej), która odpowiada udziałowi tych jednostek w jednostkach zależnych na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli. Nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów jest równoznaczna z ujęciem w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości firmy. W przeciwnym wypadku (ujemna różnica) podlega spisaniu w wynik finansowy okresu. Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie kalkulacyjnym, a skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metodą pośrednią. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Jednostka zależna dostarcza sprawozdanie finansowe w swojej walucie lokalnej (CHF) i podlega ono przeliczeniu na złotówki po odpowiednich kursach walut. Sprawozdania Jednostki zależnej sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdania Jednostki dominującej. 8. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty (PLN). Walutą funkcjonalną Jednostki zależnej uwzględnionej w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest frank szwajcarski (CHF). Walutą sprawozdawczą całej Grupy Kapitałowej jest polski złoty (PLN). Za walutę funkcjonalną podmiotów uznano walutę, w której podmiot generuje i wydaje większość swoich środków pieniężnych. 9. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: − po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji, − po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: − wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, − pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz − pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku: − rozliczenia transakcji w walucie obcej, − wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych, których walutą funkcjonalną jest inna waluta niż złoty polski, są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, skumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w wyniku. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: kursy walut zastosowane ‎ w sprawozdaniu finansowym 2021 styczeń - grudzień 2020 styczeń - grudzień EUR CHF EUR CHF kurs na koniec okresu sprawozdawczego 4,5994 4,4484 4,6148 4,2641 kurs średni w okresie sprawozdawczym 4,5775 4,2416 4,4742 4,1772 10. Korekta błędu W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów. 11. Zmiana szacunków W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która miałaby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe. 12. Nowe standardy i interpretacje Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2022 r.: ● Zmiany do: - MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: ● MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, ● Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, ● Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: ● Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, ● Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, ● Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 13. Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Grupa jest firmą biofarmaceutyczną wyspecjalizowaną w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek chorobotwórczych. Grupa działa w obszarze chorób nowotworowych i autoimmunologicznych, dla których obecnie brak jest możliwości leczenia, bądź też dostępne metody wykazują istotne ograniczenia terapeutyczne. Grupa jest na wczesnym etapie prowadzonych badań. Zdolność Grupy do generowania zysków ze sprzedaży leków lub licencjonowania rozwiązań leczniczych będzie zależna od powodzenia w opracowywaniu kandydatów na leki i ewentualnej komercjalizacji leków. Grupę docelową stanowić będą duże firmy farmaceutyczne, rozwijające i wdrażające nowe leki w oparciu o kandydatów na leki. Grupa planuje w głównej mierze sprzedaż licencji na rezultaty swoich projektów firmie, która w oparciu o swoje doświadczenie i potencjał operacyjny przeprowadzi dalsze fazy badań klinicznych, opracuje produkcję i wprowadzi lek na rynek polski oraz zagraniczny. Ponadto Spółka będzie starała się pozyskiwać partnerów z branży farmaceutycznej do wspólnego opracowywania kandydatów na leki niebędące obecnie w fazie badań. Biorąc pod uwagę opisaną powyżej specyfikę działalności Grupy i wczesne stadium przeprowadzanych badań, obecnie Grupa ponosi straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja taka może się powtarzać w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednakże w ostatnich 12 miesiącach Grupa realizowała założoną strategię i osiągała postępy prac w prowadzonych projektach, osiągając istotne kamienie milowe w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, co było komunikowane przez Jednostkę dominującą zgodnie z obowiązującymi przepisami. Do 2021 roku Grupa finansowała swoją działalność operacyjną środkami pieniężnymi otrzymanymi w ramach dotacji pochodzących ze środków unijnych, pożyczek od akcjonariuszy oraz środków pozyskanych z emisji akcji do inwestorów prywatnych. W 2021 roku Grupa rozpoczęła realizację projektu we współpracy z Heptares Therapeutics Ltd (podmiot z grupy Sosei Heptares). W związku z tym w 2021 roku Grupa Kapitałowa odnotowała przychody z realizacji niniejszego projektu w kwocie 3 986 tys. PLN. W 2020 roku Jednostka dominująca prowadziła prace nad przygotowaniem prospektu i wprowadzeniem akcji Jednostki dominującej na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. 17 września 2020 roku Jednostka dominująca złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o zatwierdzenie prospektu w związku z zamierzoną publiczną ofertą akcji Jednostki dominującej oraz dopuszczeniem akcji Jednostki dominującej do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Prospekt został zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 22 marca 2021 roku. Oferta publiczna Captor Therapeutics S.A. objęła 871 500 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii G (nowe akcje), dodatkowo dwóch akcjonariuszy Captor Therapeutics S.A. podjęło decyzję o sprzedaży 198 000 istniejących akcji zwykłych serii B. Po przeprowadzeniu oferty oraz rejestracji akcji nowej emisji serii G przez sąd rejestrowy akcje oferowane (tj. akcje nowej emisji serii G oraz część akcji serii B będące przedmiotem sprzedaży w ramach oferty publicznej) stanowią 24,55% podwyższonego kapitału zakładowego Jednostki dominującej i uprawniają do 19,43% głosów na Walnym Zgromadzeniu (na zasadzie fully dilluted – biorąc pod uwagę wyemitowanie wszystkich możliwych akcji w ramach obowiązującego w Jednostce dominującej programu motywacyjnego dla pracowników, które będą dokonywane na podstawie kapitału docelowego przyjętego w Jednostce dominującej). W wyniku przeprowadzonej oferty akcji serii G kapitał własny Jednostki dominującej zwiększył się w pierwszym półroczu 2021 roku o ok. 149,9 mln PLN. Pozyskanie środków pieniężnych od inwestorów zmieniło w sposób diametralny sytuację finansową Grupy. Po pierwsze Grupa stała się wiarygodnym partnerem dla swoich dostawców usług oraz dla instytucji finansowych tj., banków, firm ubezpieczeniowych i leasingowych, dzięki czemu Grupa będzie miała silniejszą pozycję w negocjacjach biznesowych w przyszłości. Po drugie środki te zmieniły główne pozycje sprawozdania finansowego Grupy, przede wszystkim w aktywach w środkach pieniężnych pojawiła się na 31 grudnia 2021 roku kwota 117 943 tys. PLN i jest to istotna zmiana w stosunku do stanu środków pieniężnych na 31 grudnia 2020 roku, gdzie stan ten wynosił 10 654 tys. PLN. Zmiana najistotniejsza dotyczy również pozycji w pasywach, gdzie kapitał własny Grupy w skonsolidowanym sprawozdaniu na 31 grudnia 2021 roku wynosi 124 201 tys. PLN w stosunku do ujemnego kapitału w wysokości -1 004 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2020 roku. Po trzecie, dzięki pozyskanym środkom pozyskanym z IPO oraz środkom z NCBiR, Grupa ma zapewnione finansowanie na dalszy rozwój i prowadzenie w niezakłócony sposób badań nad swoimi projektami w średnim horyzoncie czasowym. W związku z obowiązującym w Polsce stanem zagrożenia epidemicznego oraz ogłoszoną przez WHO (Światową Organizację Zdrowia) pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 na świecie, Zarząd Jednostki dominującej podejmuje działania służące minimalizowaniu ryzyka opóźnienia prac badawczo-rozwojowych. Na moment sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego prace te przebiegają bez większych zakłóceń, zgodnie z zaplanowanymi harmonogramami. Nie odnotowano znacznych opóźnień w dostawach komponentów, materiałów, maszyn i urządzeń. Nie można jednak wykluczyć, że takie opóźnienia mogą wystąpić w przyszłości. Nie mniej w okresie sprawozdawczym nie zaistniały zdarzenia mające wpływ na ramowe harmonogramy prac w Grupie Kapitałowej. W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Zarząd Jednostki dominującej dokonał analizy wpływu bieżącej sytuacji na działalność Grupy. W ocenie Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem. W związku z powyższym, mając na względzie pozyskane finansowanie, dokonane podwyższenie kapitału oraz realizowanie założonej strategii poprzez osiągnięcie postępów w badaniach naukowych w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, w ocenie Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istnieje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności przez Grupę. ‎ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE 14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 14.1 Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Grupy Kapitałowej wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. ‎ Ujmowanie przychodów Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, − w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, − w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Stosując zasady rachunkowości kierownictwo dokonuje oszacowań, osądów i przyjmuje założenia dotyczące ujmowania przychodów ze sprzedaży. Oszacowania te opierają się na doświadczeniu z przeszłości, oczekiwaniach kierownictwa lub na innych czynnikach uznanych za istotne. ‎ Prace badawcze i rozwojowe Nakłady na prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań pojętych z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Są to: − działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; − poszukiwanie, ocena i końcowa selekcja sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; − poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń produktów, procesów, systemów lub usług; − formułowanie, projektowanie, ocena i końcowa selekcja nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Grupa ujmuje nakłady na prace badawcze w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Stanowią więc one element wyniku. Grupa ujmuje nakłady poniesione na prace rozwojowe, gdy spełniają między innymi następujące warunki (MSR 38, pkt 57): − występuje możliwość z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; − jednostka jest w stanie udowodnić, że ma zamiar ukończenia składnika oraz jego użytkowanie lub sprzedażdaż; − składnik wartości niematerialnych odznacza się zdolnością do użytkowania lub sprzedaży; − jednostka jest w stanie określić, w jaki sposób składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne; − występuje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; − nakłady związane z tym składnikiem są wiarygodnie ustalone. Nakłady te ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”. ‎ Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów Grupa w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów decyzyjności. Grupa dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów pod kątem prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich realizacji. Koszty projektów, których komercjalizacja nie jest pewna zostaną zaliczone w koszty bieżącego okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których komercjalizacja jest pewna zgodnie z warunkami MSR 38. Grupa wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać będzie na to, iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej niż 70% prawdopodobieństwa. Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów: − wielkość i trend rynku, którego dany projekt dotyczy, − zgodność nowego projektu z obecnym portfelem Grupy, − zgodność nowego projektu z modelem komercyjnym Grupy, − spełnienia wymagań rejestracyjnych w możliwie najkrótszym czasie, − posiadanego zaplecza produkcyjnego i laboratoryjnego, − wystarczalności środków finansowych lub potencjalnych źródeł finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy, − uzyskanie niezależnej lub wewnętrznej opinii dotyczącej wdrożenia projektu. Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38. ‎ Utrata wartości aktywów niefinansowych Utrata wartości aktywów ma miejsce wówczas, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przekracza jego wartość możliwą do odzyskania, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszt sprzedaży lub wartość użytkowa, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Kalkulacja wartości godziwej opiera się na modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przez co jest ona wrażliwa przede wszystkim na przyszłe wpływy i wypływy pieniężne. ‎ Dotacje Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot. Grupa wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji: Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej są następujące: − Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie; − W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji oddziaływania Projektu na środowisko i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione; − Grupa nie przedłoży wniosku o płatność lub raportu okresowego w terminie; − Grupa nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub raportu okresowego, zawierającego braki lub błędy; − Grupa nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji Projektu; − Grupa wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości; − Grupa wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach publicznych; − raport okresowy został negatywnie oceniony przez uprawnione instytucje, o którym mowa w umowie dofinansowania; − dalsza realizacja Projektu przez Grupę jest niemożliwa lub niecelowa; − Grupa zaprzestanie realizacji Projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z Umową lub z naruszeniem prawa; − brak jest postępów w realizacji Projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że Projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty. Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasady konkurencyjności, co weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektówtj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy składaniu wniosku o płatność w Systemie SL przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju oraz weryfikację wydatków projektowych prowadzoną przez firmę zewnętrzną wskazaną przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju. Ryzyka dotyczące działalności Grupy (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej, są następujące: − Grupa lub Jednostka dominująca dokona zmian prawno-organizacyjnych zagrażających realizacji Umowy lub nie poinformuje Instytucji Pośredniczącej o zamiarze dokonania zmian prawno-organizacyjnych, które mogą mieć negatywny wpływ na realizację Projektu lub osiągnięcie celów Projektu. Ryzyko to jest kontrolowane przez Grupę. O wszystkich zmianach prawno-organizacyjnych Zarząd Jednostki dominującej informuje Instytucję Pośredniczącą. − Grupa nie dokonuje promocji Projektu w sposób określony w Umowie. Ryzyko to jest kontrolowane przez Grupę. Grupa promuje Projekty na tematycznych konferencjach naukowych, a realizacja działań promocyjnych jest zgodna z umowami o dofinansowanie. − Zaplecze laboratoryjne - Grupa posiada istniejące zaplecze laboratoryjne − Niewystarczające zasoby wyspecjalizowanych pracowników oraz laboratoriów mogących opracować i wdrożyć badania mające na celu wykorzystanie nowej technologii rozwoju leku − Niewystarczające środki finansowe lub potencjalne źródła finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy licencyjne lub o współpracy. Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej przedstawiono poniżej. Zarząd Jednostki dominującej zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Grupa ma obowiązek zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia. Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek: − Grupa zaprzestanie działalności lub przeniesie ją poza obszar wsparcia programu, − nastąpi zmiana własności elementu współfinansowanej infrastruktury, która daje przedsiębiorstwu nienależne korzyści, − nastąpi istotna zmiana wpływająca na charakter projektu, jego cele lub warunki realizacji, która mogłaby doprowadzić do naruszenia jego pierwotnych założeń. Niezależnie od powyższego należy zauważyć, że, umowy dofinansowania z NCBiR dotyczą realizacji oraz finansowania projektów Spółki do końca 2023 r. Spółka szacuje, że niektóre jej projekty znajdą się w fazie I badań klinicznych w 2023 r., a niektóre między 2023 r. a 2025 r. Nawet jeżeli szacowany przez Spółką harmonogram niektórych projektów przewiduje obecnie wejście do fazy I badań klinicznych w 2023 r., to nie można wykluczyć, że taki harmonogram ulegnie zmianie i projekty znajdą się w fazie I badań klinicznych po 2023 r. W konsekwencji, Spółka może nie zdążyć wykorzystać całego dofinansowania otrzymanego na dany projekt z NCBiR i będzie musiała sfinansować dalsze prace ze środków własnych. Spółka jest również narażona na ryzyko wstrzymania dofinansowania, jego znacznego zmniejszenia lub konieczności zwrotu części lub całości środków otrzymanych z dofinansowania. Ponadto, część dofinansowania z NCBiR Spółka otrzymywała jako członek konsorcjum. Sytuacja ta wystąpiła w przypadku realizacji dwóch projektów: (i) projektu „Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków”, w ramach którego Spółka współpracowała z Instytutem Immunologii i Terapii Doświadczanej Polskiej Akademii Nauk z siedzibą we Wrocławiu, (ii) projektu „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron” w ramach którego Spółka współpracowała z PORT Polskim Ośrodkiem Rozwoju Technologii sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dawniej Wrocławskie Centrum Badań EIT+ spółka z o.o.). W obu przypadkach Spółka oraz drugi członek konsorcjum współdzielą prawa do wyników prac i badań w ramach projektu. W rezultacie, wdrożenie gospodarcze wyników badań, np. ich sprzedaż lub licencjonowanie, wymaga współdziałania członków danego konsorcjum i nie może być dokonane samodzielnie przez Spółkę. Ze względu na konieczność współdziałania konsorcjantów Spółka nie może wykluczyć ryzyka braku współpracy ze strony drugiego konsorcjanta lub niemożliwości osiągnięcia porozumienia w zakresie warunków sprzedaży lub wdrożenia wyników projektu, co w konsekwencji może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki. Dodatkowo należy zauważyć, że umowy przewidujące sprzedaż lub udzielenie licencji na wyniki projektu, muszą spełniać szereg wymogów szerzej opisanych w umowie o dofinansowanie. Nie można wykluczyć, iż spełnienie części lub wszystkich z wyżej wymienionych wymogów nie będzie możliwe lub, że Spółce nie uda się wdrożyć wyników prac badawczo-rozwojowych w terminie wskazanym w umowach, co może skutkować wstrzymaniem dofinansowania lub rozwiązaniem umowy o dofinansowanie i obowiązkiem zwrotu całości lub części dofinansowania wraz z odsetkami. ‎ Podatki Interpretacja przepisów podatkowych, zmian w prawie podatkowym oraz moment powstania przychodu podlegającego opodatkowaniu są obarczone niepewnością. Biorąc pod uwagę charakter i złożoność istniejących umów, mogą doprowadzić w przyszłości do korekt ujętych zobowiązań i aktywów oraz rezerw z tytułu podatku dochodowego. 14.2 Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. ‎ Utrata wartości aktywów niefinansowych Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Grupa przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Grupy nie istnieją przesłanki utraty wartości bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) ustalane są na podstawie szacunków (wewnętrznych i zewnętrznych) i są one aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. Szacunków dokonuje się na podstawie wzorów wyprowadzonych na podstawie dotychczasowego doświadczenia. Z racji tego, że mają one charakter szacunków, choć najlepszych w ocenie kierownictwa, może być z nimi związana niepewność. Wycena rezerw na świadczenie pracownicze odbywa się na podstawie wycen sporządzonych przez niezależnych, zewnętrznych aktuariuszy i jest akceptowana przez Zarząd Jednostki dominującej. Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. ‎ Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Jednostki dominującej szacuje prawdopodobieństwo realizacji zysków podatkowych, co ma wpływ na rozpoznanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. ‎Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Grupa przeprowadziła inwentaryzację majątku trwałego w IV kwartale 2021 roku. 15. Istotne zasady rachunkowości 15.1 Zasady konsolidacji Zasady konsolidacji spółek zależnych spełniających definicję przedsięwzięcia Jednostki zależne, kontrolowane przez podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej, spełniające definicję przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3, zostały objęte konsolidacją metodą pełną. Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Przyjmuje się, że Grupa sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy Jednostka ta jednocześnie: − sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, − z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, − posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Grupa ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej oraz Jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych, przychodów oraz kosztów. Prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym powinna być tak zapewniona, jakby Grupa Kapitałowa stanowiła pojedynczą jednostkę. W tym celu dokonuje się: − wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w każdej z Jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej, − określenia udziałów niekontrolujących w zysku lub stracie netto skonsolidowanych Jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, − określenia i odrębnego zaprezentowania od kapitału własnego Jednostki dominującej udziałów niekontrolujących w aktywach netto konsolidowanych Jednostek zależnych. Salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje, dywidendy, przychody i koszty wyłącza się w całości. Zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz grupy, ujęte w aktywach – środkach trwałych, zapasach wyłącza się w całości. Jeśli straty oznaczają utratę wartości dokonuje się stosownych odpisów aktualizujących wartość. 15.2 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Środki trwałe są wykazywane w cenie nabycia (powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania) lub koszcie wytworzenia, pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od miesiąca, w którym jest on dostępny do użytkowania. Stawki amortyzacji wynikają z okresów ekonomicznej użyteczności aktywów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo przez szacowany okres ich ekonomicznej użyteczności. Inwestycje w obce obiekty wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. Długość amortyzacji odpowiada okresowi najmu takiego obcego obiektu lub okresowi jego użyteczności, jeżeli ten jest krótszy. Każdorazowo, po wykonaniu modernizacji, koszt ten ujmowany jest w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli kryteria ujmowania są spełnione. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia, zakończenia umowy w przypadku aktywów w leasingu lub gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ekonomiczne wynikające z dalszego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, obliczone jako różnica między wpływami ze sprzedaży a wartością bilansową usuwanego składnika aktywu, ujmowane są w wyniku okresu, w którym dokonywana jest operacja gospodarcza. Okres amortyzacji w odniesieniu do własnych środków trwałych zgodny z okresem ekonomicznej użyteczności wynosi jak poniżej: − Budynki i budowle – okres amortyzacji wynosi od 10 do 40 lat − Urządzenia techniczne i maszyny (głównie zespoły komputerowe) – okres amortyzacji wynosi od 3 do 25 lat − Środki transportu – okres amortyzacji wynosi od 2,5 do 5 lat − Inne środki trwałe (w tym meble, instalacje, wyposażenie biurowe) – okres amortyzacji wynosi od 13 miesięcy do 4 lat. Grupa wynajmuje również sprzęt laboratoryjny oraz powierzchnie biurowe i laboratoryjne na podstawie umów długoterminowych, które zgodnie z MSSF16 są traktowane jako leasing finansowy i wykazywane w bilansie Grupy. Środki te amortyzowane są według czasu trwania umów. Grupa przeprowadziła inwentaryzację majątku trwałego w IV kwartale 2021 roku. Inwestycje Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do dyspozycji. Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Grupa wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Nakłady ponoszone w okresie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku jako koszt. 15.3 Wartości niematerialne Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (jeżeli spełniają kryteria rozpoznawania dla prac badawczych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Każdorazowo Grupa ocenia, czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieokreślony okres użytkowania. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w wyniku w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi jak poniżej: − nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – 2 lata, − pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata, − koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Wynik wynikający z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Grupa odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się: − działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; − poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; − poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług − formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Grupa wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Grupa nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania. Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że: − istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży, − istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych, − istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, − istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów, − istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt. Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”. Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują: − nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych, − koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych, − opłaty za rejestrację tytułu prawnego, − amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych. Prace rozwojowe w toku (w realizacji) Rozpoczęcie pracy rozwojowej dokumentowane jest otwarciem karty projektu. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od którego wydatki w danym projekcie traktowane są jako prace rozwojowe w realizacji i podlegają kapitalizacji w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji wartości niematerialne, analitycznie w pozycji „prace rozwojowe w toku”. Pozycja ta nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę wartości. Prace rozwojowe zakończone Projekt prac rozwojowych podlega zamknięciu, jeżeli spełnione zostały poniższe kryteria: − zrealizowano zakres prac wynikających z karty projektu oraz umowy o dotację, − zrezygnowano z kontynuowania pracy, nakłady spisywane są wtedy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Grupa analizuje przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej prace rozwojowe podlegają kapitalizacji po spełnieniu kryteriów kapitalizacji określonych w § 57 MSR 38 „Wartości niematerialne”. 15.4 Leasing Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Grupa uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. W przypadku umowy, która jest leasingiem Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy. Grupa stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu. Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając: − poniesione nakłady w związku z daną umową lub − potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie. W przypadku, gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione. W przypadku, gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku, gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych. Leasing, przy którym nie przechodzi prawo kontroli nad aktywami stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego (korygowane o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. 15.5 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. 15.6 Koszty finansowania zewnętrznego Zgodnie z dopuszczonym podejściem alternatywnym MSR 23 koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Takie koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszt w okresie, w którym są ponoszone. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Grupa do tej pory nie korzystała ze źródeł zewnętrznych do finansowania kosztów wytworzenia składników aktywów. 15.7 Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: − aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz − instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): − składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, − warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: − pożyczki, − należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), − dłużne papiery wartościowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Pożyczki udzielone”, „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej Grupa ujmuje w wyniku w odrębnej pozycji. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących, jak również zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w odrębnych pozycjach. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: − dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości, − w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni. 15.8 Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu JeJeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez odpis aktualizujący. Kwotę straty ujmuje się w wyniku. Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu. 15.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według wartości godziwej, czyli według kwot pierwotnie zafakturowanych. Po pierwotnym ujęciu, wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na fakt, iż ich spłaty odbywają na bieżąco w ciągu miesiąca, a ich wycena w skorygowanej cenie nabycia jest zasadniczo zbieżna z tak dokonywaną wyceną. Na każdy dzień bilansowy kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo odzyskania należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni. Oprócz powyższych kryteriów stosuje się do wybranych należności podejście indywidualne. 15.10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne to środki zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym odsetki. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 15.11 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty, których nie można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane w wyniku w okresie, w którym są ponoszone lub osiągnięte. 15.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania stanowiące zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie lub w kwocie wymaganej zapłaty, o ile występują nieznaczne efekty dyskonta. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Inne zobowiązania finansowe, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami, Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnie do wartości bilansowych wykazuje się w wyniku. 15.13 Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych i można wiarygodnie oszacować ich wartość. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. 15.14 Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Spółki Grupy w swoich regulaminach nie mają wpisanych praw do nagród jubileuszowych. Grupa szacuje wysokość rezerw na odprawy emerytalne, odprawy rentowe, odprawy pośmiertne oraz niewykorzystane urlopy na każdy dzień bilansowy. Rezerwy ujmowane są w ciężar skonsolidowanego wyniku. Obliczenia rezerw pracowniczych dokonywane są przez zewnętrznych, niezależnych aktuariuszy. 15.15 Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne Spółka nie przeznacza zysku na cele pracownicze lub fundusze specjalne. Wypracowany zysk może zostać zatrzymany w Spółce bądź przeznaczony na wypłatę dywidendy. 15.16 Dotacje Grupa działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek patogennych. Grupa korzysta z dotacji rządowych, głównie pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie: NCBiR). Grupa otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków określonych w umowach o dotacje oraz po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez Grupę, w formie zwrotu (refundacji) lub w formie zaliczek. Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub aktywa trwałe. W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku. Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej w punkcie 14 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Dotacje”. Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie 14 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów”. Przychody z tytułu dotacji są prezentowane w pozycji „Przychody z dotacji”. Poniżej w tabeli zaprezentowano dotacje, które uzyskała Grupa. Nazwa projektu Numer projekt Budżet projektu Dofinansowanie NCBiR Nazwa programu dotacji Kwota otrzymana do 31.12.2021- wpływ na rachunek bankowy Grupy (kwoty w PLN) ** Rozwój nowych leków przeciwzapalnych specyficznie degradujących komórkowe receptory powierzchniowe CT-06 POIR.01.01.01-00-0747/16 31 989 076,35 24 460 807,48 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 13 161 348,65 Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków POIR.04.01.02-00-0147/16 2 165 085,00 1 685 268,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 1 620 096,18 Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron POIR.04.01.04-00-0116/16 2 950 155,00 2 241 369,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 1 751 795,85 Indukcja apoptozy przy użyciu małocząsteczkowych związków chemicznych jako interwencja terapeutyczna w schorzeniach nowotworowych CT-03 POIR.01.01.01-00-0956/17 35 902 013,75 27 683 098,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 15 006 946,52 Zastosowanie technologii celowanej degradacji białek w terapii łuszczycy i reumatoidalnego zapalenia stawów CT-05 POIR.01.02.00-00-0079/18 37 130 943,75 29 558 070,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 12 186 692,02 Opracowanie i rozwój pierwszego w klasie kandydata na lek, małocząsteczkowego degradera, w terapii raka jelita grubego CT-04 POIR.01.02.00-00-0073/18 32 041 906,25 25 510 680,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 5 627 418,57 Opracowanie i rozwój kandydata na lek w terapii raka wątrobowokomórkowego, pozwalającego na wyeliminowanie nowotworowych komórek macierzystych, poprzez indukowaną degradację onkogennego czynnika transkrypcyjnego. CT-01 POIR.01.01.01-00-0740/19 36 389 016,25 28 959 643,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 10 182 194,27 Opracowanie i rozwój nietoksycznych ligandów ligaz oraz ich zastosowanie w terapii chorób autoimmunologicznych CT-02 POIR.01.01.01-00-0741/19 34 411 900,00 27 411 400,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 5 419 911,27 Rozwój zintegrowanej platformy technologicznej w obszarze celowanej degradacji białek oraz jej wdrożenie na rynek farmaceutyczny PT3 POIR.01.01.01-00-0931/19 10 135 628,75 7 759 469,50 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 2 093 411,62 Suma projektów 223 145 725,10 175 129 010,30 Jednostka dominująca nie zamierza kontynuować wskazanego projektu ** Podane kwoty nie uwzględniają zwrotu środków do NCBiR dokonanych w dniu 13.04.2022 zgodnie z informacją przedstawioną w sekcji Zdarzenia po dniu bilansowym. *** W przypadku realizacji projektu w konsorcjum wskazana kwota obejmuje jedynie dofinansowanie przewidziane dla Spółki 15.17 Przychody Przychody ze sprzedaży Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: − strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, − możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, − możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, − umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki, − jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Grupa ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów Grupa przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie, − w wyniku spełnienia zobowiązania przez Jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient. 15.18 Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych. Podatek wykazany w wyniku to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Grupy oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością bilansową aktywów i pasywów wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać w/w różnice, aktywa i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą w innych całkowitych dochodach dotyczących pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczącym pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Możliwość rozliczania strat podatkowych podlega osądowi kierownictwa Jednostki i jest zależna od prognoz dochodów podatkowych oraz planów odnośnie do komercjalizacji prowadzonych projektów badawczo – rozwojowych. Zgodnie z zasadą ostrożności Grupa nie utworzyła aktywów od strat podatkowych. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: − gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz − należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. 15.19 Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Grupy oraz zysku netto przypadającego akcjonariuszom Jednostki dominującej za dany okres przez liczbę akcji na koniec okresu sprawozdawczego. Każda emisja akcji zwykłych w trakcie roku obrotowego uprawnia do dywidendy od początku roku obrotowego. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje. 15.20 Kapitał własny Kapitał własny to aktywa pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu Jednostki dominującej. Kapitał zakładowy Jednostki dominującej jest kapitałem zakładowym Grupy i wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Jednostki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzonych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji (z uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego) i prezentowany jest w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Kapitał z tytułu płatności w formie akcji zawiera równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z MSSF2. Zyski zatrzymane/Niepokryte straty stanowią zakumulowane zyski/straty, które nie zostały podzielone przez Walne Zgromadzenie. 15.21 Programy akcji pracowniczych - Płatności w formie akcji własnych JeJednostka dominująca prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach których pracownicy mają możliwość nabycia akcji Jednostki dominującej po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego. Program obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Jednostki dominującej. Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 roku. Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne Jednostki dominującej) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostka dominującej. Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy), tj. pracownicy uczestniczący w Programie Motywacyjnym będą mogli nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Jednostki dominującej, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy powinni kierować się kryteriami takimi jak: stanowisko, staż pracy, ocena dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Jednostki dominującej oraz znaczenie stanowiska pracownika dla realizacji celów Jednostki dominującej. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Jednostki dominującej będą zawierali umowy udziału w Programie Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywać się będzie w czterech równych transzach, przypadających na pierwszą, drugą, trzecia i czwartą rocznicę zawarcia umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Warunkiem nabycia prawa do kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie kolejnych rocznic podpisania umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Pracownicy Jednostki dominującej w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym zobowiązują się względem Jednostki dominującej nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 roku zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę, aby wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do nabycia danej transzy. Powyższa zmiana została wprowadzona przez Jednostkę dominującą do dotychczas zawartych umów udziału w Programie Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości). Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka dominująca zdecydowała się na oszacowanie wartości godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość godziwa uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień. Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji ustalonej na dzień przyznania akcji: − z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (na przykład ceny akcji Jednostki); − bez uwzględnienia wpływu wszelkich związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania uprawnień (na przykład rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu obowiązkowego zatrudnienia pracownika w Jednostce). Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dominująca dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby akcji, do których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz z odpowiednią korektą kapitału własnego. Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata 2022-2025:: Kwartał Koszt narastająco Koszt okresu 2022 Q1 14 065 094,20 2 285 654,88 2022 Q2 16 291 443,82 2 226 349,62 2022 Q3 17 803 681,50 1 512 237,68 2022 Q4 19 111 145,23 1 307 463,73 2023 Q1 20 293 761,84 1 182 616,62 2023 Q2 21 447 119,83 1 153 357,99 2023 Q3 22 202 701,87 755 582,04 2023 Q4 22 843 056,60 640 354,73 2024 Q1 23 411 220,24 568 163,64 2024 Q2 23 951 324,76 540 104,51 2024 Q3 24 223 560,77 272 236,01 2024 Q4 24 427 338,32 203 777,55 2025 Q1 24 578 494,41 151 156,09 2025 Q2 24 710 171,70 131 677,29 2025 Q3 24 741 855,37 31 683,67 Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw. 15.22 Pozostałe aktywa i pasywa Czynne rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują zaliczki na usługi lub dobra, które nie zostały dostarczone lub wykonane. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane dotacje. Bieżąca część przychodów przyszłych okresów stanowi tę część, w stosunku do której Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, że będzie mogła być zakwalifikowana do przychodów (lub na zmniejszenie kosztów) w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej. 15.23 Informacje dotyczące segmentów działalności Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności. W Grupie Kapitałowej w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawczo - rozwojowe. W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej odstąpił od sporządzenia informacji dotyczącej segmentów działalności. ‎ WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16. Przychody ogółem PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Przychody z usług badań i rozwoju 3 986 - Przychody ze sprzedaży razem 3 986 - Przychody z dotacji 21 949 21 491 Pozostałe przychody operacyjne 2 694 126 Przychody finansowe - - Przychody ogółem 28 629 21 617 W grudniu 2020 roku firmy Sosei Heptares i Captor Therapeutics SA nawiązały strategiczną współpracę technologiczną, której celem jest odkrycie i rozwój nowych małych cząsteczek ukierunkowanych na degradację receptorów sprzężonych z białkami G(GPCR). W rezultacie w 2021 roku Grupa osiągnęła pierwsze przychody z tej współpracy. Grupa zanotowała wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w 2021 roku względem roku ubiegłego, który został opisany w nocie 18. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów z tytułu otrzymanych dotacji i rozliczonych etapów poszczególnych projektów: 31 grudnia 2021 Struktura procentowa 2021 31 grudnia 2020 Struktura procentowa 2020 CT-04 POIR.01.02.00-00-0073/18 3 044 14% 4 080 19% CT-03 POIR.01.01.01-00-0956/17 3 685 17% 5 526 26% POIR.04.01.04-00-0116/16 - - - - PT3 POIR.01.01.01-00-0931/19 2 085 10% 318 1% CT-06 POIR.01.01.01-00-0747/16 117 1% 2 745 13% CT-01 POIR.01.01.01-00-0740/19 4 947 23% 3 658 17% CT-02 POIR.01.01.01-00-0741/19 3 543 16% 1 851 9% CT-05 POIR.01.02.00-00-0079/18 4 528 21% 3 314 15% Razem 21 949 100% 21 491 100% 17. Koszty według rodzaju 17.1 Koszty działalności operacyjnej KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Amortyzacja 7 355 6 602 - amortyzacja środków trwałych 7 226 6 540 - amortyzacja wartości niematerialnych 129 62 Zużycie materiałów i energii 4 460 5 075 Usługi obce 17 054 9 832 Podatki i opłaty 224 119 Koszty świadczeń pracowniczych 25 211 11 644 Pozostałe koszty rodzajowe 230 183 Suma kosztów według rodzaju, w tym: 54 534 33 455 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 741 - Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 23 115 23 570 Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 11 133 5 683 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 19 545 4 202 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki - - Wzrost kosztów działalności Grupy w porównaniu do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu kosztów świadczeń pracowniczych Jednostki dominującej związanych z wynagrodzeniami podstawowymi oraz dodatkowymi gratyfikacjami pieniężnymi. Ponadto wzrost kosztów świadczeń pracowniczych jest ściśle powiązany również z kosztami programu motywacyjnego. Podział kosztów pracowniczych wskazano w nocie 17.3. 17.2 Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE ‎ W WYNIKU 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 42 - Amortyzacja środków trwałych 42 - Amortyzacja wartości niematerialnych - - Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 5 807 6 589 Amortyzacja środków trwałych 5 690 6 527 Amortyzacja wartości niematerialnych 117 62 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 1 488 6 Amortyzacja środków trwałych 1 478 6 Amortyzacja wartości niematerialnych 10 - Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 18 7 Amortyzacja środków trwałych 15 7 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 - Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących 7 355 6 602 17.3 Koszty świadczeń pracowniczych KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Wynagrodzenia 13 292 8 203 Koszty ubezpieczeń społecznych 1 849 1 291 Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych 152 87 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 423 329 Koszty programu motywacyjnego 9 495 1 734 Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 25 211 11 644 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 472 - Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 7 373 7 019 Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 2 645 1 611 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 14 721 3 014 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki - - Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Grupy, które w 2021 roku wyniosły 13 290 tys. PLN oraz koszty programu motywacyjnego wprowadzonego w Jednostce dominującej w 2019 roku, którego koszt w 2021 roku wyniósł 9 496 tys. PLN (przy czym jest to koszt księgowy niezwiązany z realnym wypływem gotówki). Dla porównania w roku poprzednim koszt ten wyniósł 1 734 tys. PLN. Szczegóły dotyczące tego programu oraz jego wycena w kolejnych kwartałach zostały opisane w „Zasadach (polityce) rachunkowości oraz dodatkowych informacjach”. 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Zysk ze zbycia majątku trwałego - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów 1 131 - Inne 1 563 126 Pozostałe przychody operacyjne razem 2 694 126 W 2021 roku Jednostka dominująca otrzymała darowiznę pieniężną w wysokości 1 000 tys. PLN od jednego z akcjonariuszy Jednostki dominującej, wykazaną w nocie nr 43. Dodatkowo, w trzecim kwartale 2021 roku Jednostka dominująca dokonała rozwiązania odpisu aktualizującego należności utworzonego w pierwszym półroczu 2021 roku dotyczącego części dotacji zakwalifikowanych jako przychody Grupy w projekcie CT-04 w związku z zaakceptowaniem raportu okresowego oraz wznowieniem finansowania projektu przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju. Wartość rozwiązanego odpisu aktualizującego należności wynosiła 1 131 tys. PLN. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego - - Aktualizacja wartości aktywów 1 131 - Rezerwa na zwrot środków do NCBiR 4 658 - Inne 14 378 Pozostałe koszty operacyjne razem 5 804 378 Zgodnie z zasadą ostrożności Grupa w pierwszym półroczu 2021 roku utworzyła odpis aktualizujący należności z tytułu dotacji w kwocie 1 131 tys. PLN. Odpis powyższy dotyczył części dotacji zakwalifikowanych jako przychody Grupy w projekcie CT-04. W trzecim kwartale 2021 roku nastąpiło rozwiązanie tego odpisu, które zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. 19. Przychody i koszty finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących - - Przychody finansowe razem - - Grupa Kapitałowa w bieżącym oraz poprzednim okresie nie osiągnęła przychodów finansowych. KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek 27 14 Koszty finansowe z tytuły umów leasingu 373 379 Aktualizacja wartość inwestycji - - Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 56 85 Inne 407 - Koszty finansowe razem 863 478 W pozycji inne koszty finansowe znajduje się wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego w wysokości 400 tys. PLN, które zostało przeznaczone na zabezpieczenie ewentualnego obowiązku zwrotu zaliczki otrzymanej przez Jednostkę dominującą. 20. Podatek dochodowy 20.1 Obciążenie podatkowe Grupa kapitałowa ze względu na osiągane straty podatkowe nie wykazuje obciążeń podatkowych z tytułu podatku dochodowego. 20.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za lata zakończone dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco: EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -32 572 - 12 694 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -32 572 - 12 694 20.3 Odroczony podatek dochodowy Grupa nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu: Różnicy między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu 737 228 - Straty podatkowe 42 989 17 195 2022-2026 Razem: 43 726 17 423 zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Jednostkę dominującą w latach 2017-2021 21. Działalność zaniechana W okresie 12 miesięcy 2021 roku ani w analogicznym okresie porównawczym nie wystąpiła działalność zaniechana. 22. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz akcji z prawdopodobnych przyszłych emisji). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2021 - ‎ 31.12.2021 01.01.2020 - ‎ 31.12.2020 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej -32 572 -12 694 Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia zysku na jedną akcję (w szt.) 4 127 972 3 590 000 Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w szt.) 4 356 584 3 332 559 Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -7,89 -3,54 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -7,48 -3,81 23. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy Jednostka dominująca w 2021 roku odnotowała ujemny wynik finansowy. Zarząd Jednostki dominującej proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę zyskami lat przyszłych. 24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Grupa nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy. 25. Nakłady na prace rozwojowe (w toku) NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE (W TOKU) 31.12.2021 31.12.2020 Wynagrodzenia 180 180 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów - - Razem 180 180 Koszty prac rozwojowych w kwocie 180 tys. PLN zostały aktywowane i przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwałych jako prace rozwojowe w toku, w związku z tym nie są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyników i pozostałych dochodów. 26. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej składają się wyłącznie z rzeczowych aktywów trwałych Jednostki dominującej. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Własne 5 175 193 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 7 437 12 004 Razem 12 612 12 198 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe, z tego: 12 612 12 198 budynki i budowle 3 615 4 582 maszyny i urządzenia 8 440 7 616 Inne środki trwałe 557 - Środki trwałe w budowie - - Razem 12 612 12 198 W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Jednostkę dominującą. LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Budynki i budowle 9 040 5 557 3 483 8 050 3 615 4 434 Maszyny i urządzenia 15 606 11 651 3 955 15 191 7 620 7 570 Razem 24 646 17 208 7 438 23 240 11 236 12 004 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH ‎ WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 budynki ‎ i budowle maszyny ‎ i urządzenia Inne środki trwałe środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 8 204 18 749 - 26 953 Zwiększenia, z tytułu 1 567 7 303 702 9 572 nabycia 1 567 7 303 702 9 572 przeniesienia ze środków trwałych w budowie - - - - rozpoczęcie umowy wynajmu - - - - Zmniejszenia, z tytułu - 1 200 - 1 200 rozwiązania umowy najmu - 1 200 - 1 200 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 9 771 24 852 702 35 326 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 3 622 11 134 - 14 756 Zwiększenia, z tytułu 2 534 5 734 145 8 412 amortyzacji 2 534 5 734 145 8 412 Zmniejszenia, z tytułu - 454 - 454 rozwiązania umowy najmu - 454 - 454 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 6 156 16 413 145 22 714 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - Zwiększenia, z tytułu - - - - utraty wartości - - - - Zmniejszenia, z tytułu - - - - odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 615 8 440 557 12 612 ‎ ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH ‎ WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2020 - 31.12.2020 budynki i budowle maszyny i urządzenia środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 300 14 269 18 569 Zwiększenia, z tytułu 3 904 4 480 8 384 nabycia 103 - 103 przeniesienia ze środków trwałych w budowie - - - rozpoczęcie umowy wynajmu 3 801 4 480 8 281 Zmniejszenia - - - Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 8 204 18 749 26 953 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 1 609 6 605 8 216 Zwiększenia, z tytułu 2 011 4 528 6 539 amortyzacji 2 011 4 528 6 539 Zmniejszenia - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 3 620 11 134 14 755 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Zwiększenia, z tytułu - - - utraty wartości - - - Zmniejszenia, z tytułu - - - odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 584 7 616 12 198 Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań. Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych. 27. Wartości niematerialne Wartości niematerialne Grupy Kapitałowej składają się wyłącznie z wartości niematerialnych Jednostki dominującej. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 Własne 180 141 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Razem 180 141 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne - - Inne wartości niematerialne 180 141 Razem 180 141 Wykazywane wartości niematerialne to w głównej mierze wykorzystywane w działalności Grupy licencje i oprogramowania. ‎ ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ‎ 01.01.2021 - 31.12.2021 inne wartości niematerialne wartości niematerialne ‎ razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 427 427 Zwiększenia, z tytułu 169 169 nabycia 169 169 Zmniejszenia - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 596 596 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 286 286 Zwiększenia, z tytułu 129 129 amortyzacji 129 129 Zmniejszenia - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 416 416 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Zwiększenia, z tytułu - - utraty wartości - - Zmniejszenia, z tytułu - - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 180 180 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ‎ 01.01.2020 - 31.12.2020 inne wartości niematerialne wartości niematerialne ‎ razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 282 282 Zwiększenia, z tytułu 145 145 nabycia 145 145 Zmniejszenia - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 427 427 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 224 224 Zwiększenia, z tytułu 62 62 amortyzacji 62 62 Zmniejszenia - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 286 286 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Zwiększenia, z tytułu - - utraty wartości - - Zmniejszenia, z tytułu - - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 141 141 Grupa nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań. Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych. 28. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości W roku 2021 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów mniejszości, których stroną byłaby Jednostka dominująca lub Jednostka zależna. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie występowała wartość firmy. 29. Inne aktywa długoterminowe INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 1 Kaucje 13 13 Razem 14 14 30. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI HANDLOWE 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe netto 974 23 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 974 23 Odpisy aktualizujące należności - - Należności handlowe brutto 974 23 NALEŻNOŚCI HANDLOWE Razem Bieżące Przeterminowane w dniach <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181-365 dni >366 dni 31.12.2021 - od jednostek powiązanych - - - - - - - - od pozostałych jednostek 974 972 - 2 - - - Należności handlowe brutto razem 974 972 - 2 - - - 31.12.2020 - od jednostek powiązanych - - - - - - - - od pozostałych jednostek 23 1 1 - - 7 14 Należności handlowe brutto razem 23 1 1 - - 7 14 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności netto 10 732 1 731 Należności budżetowe 2 004 819 Należności z tytułu dotacji 8 681 896 Inne 47 16 Odpisy aktualizujące należności - - Pozostałe należności brutto 10 732 1 731 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy. Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. 31. Pozostałe aktywa Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one zaliczek na przyszłe usługi lub dostawy, poniższa tabela zawiera ich zestawienie. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 Polisy ubezpieczeniowe 58 11 Przedpłaty (licencje, domeny) 762 358 Konferencje - 12 Koszty IPO - 456 Inne 86 1 Razem 906 838 Najwyższych przedpłat Grupa dokonała zakupując licencje i domeny, które wykorzystywane są podczas realizacji projektów badawczych. 32. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: 117 943 10 654 - środki na rachunkach VAT - - Razem 117 943 10 654 Grupa nie posiada kredytów w rachunku bieżącym ani środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. 33. Kapitał własny 33.1 Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy (podstawowy) Jednostki dominującej wynosił 412 797,20 PLN i dzielił się na 4 127 972 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji (w szt.) 4 127 972 3 590 000 Wartość nominalna akcji (w PLN) 0,10 0,10 Kapitał zakładowy 413 359 Zmiany w kapitale zakładowym Jednostki dominującej: W dniu 8 stycznia 2021 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę nr 2 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej w granicach kapitału docelowego z kwoty 365.145,60 PLN do kwoty 373.557,90 PLN w drodze emisji 84.143 akcji zwykłych imiennych serii J o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Cena emisyjna jednej akcji wynosiła 106,96 PLN. Jednostka dominująca zaoferowała zawarcie oraz zawarła umowy objęcia akcji wyłącznie z 4 inwestorami (z trzema osobami fizycznymi i jedną osobą prawną, z czego każda z nich objęła akcje Emitenta za łączną kwotę powyżej 100.000 EUR), na podstawie których inwestorzy zobowiązali się objąć 84.143 akcji Jednostki dominującej za łączną cenę emisyjną 8.999.935,28 PLN. Łączna cena emisyjna za wszystkie akcje Jednostki dominującej serii J została wpłacona, jako wkład pieniężny (środki pieniężne), do Jednostki dominującej do dnia 12 stycznia 2021 roku. W dniu 8 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę nr 7 o umorzeniu 297.250 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A, 2.357 akcji uprzywilejowanych imiennych serii E oraz 179.500 akcji zwykłych imiennych serii B (łącznie 479.107 akcji o łącznej wartości nominalnej 47.910,70 PLN) oraz uchwałę nr 8 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej o kwotę 47.910,70 PLN, a zatem o kwotę odpowiadającej łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji. Kwota uzyskana z obniżenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej, tj. kwota 47.910,70 PLN została przelana na osobny kapitał rezerwowy Jednostki dominującej, utworzony zgodnie z art. 457 § 2 zd. 1 Kodeksu Spółek Handlowych. W dniu 8 stycznia 2021 roku, 297.250 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A i 2.357 akcji uprzywilejowanych imiennych serii E zostało nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariusza Marka Skibińskiego w celu ich umorzenia bez wynagrodzenia. W tym samym dniu 179.500 akcji zwykłych imiennych serii B zostało nieodpłatnie nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariusza Filipa Jelenia w celu ich umorzenia bez wynagrodzenia. W dniu 8 stycznia 2021 roku Walne Zgromadzenie uchwałą nr 9 zmieniło uchwałę nr 3 z 6 listopada 2020 roku, która zmieniała uchwałę nr 25 z dnia 26 czerwca 2020 roku przez zmianę maksymalnej kwoty podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej w granicach kapitału docelowego, w ten sposób, że Zarząd może podwyższyć kapitał zakładowy w granicach kapitału docelowego o kwotę nie wyższą niż 37.374,10 PLN przez emisję nie więcej niż 373.741 nowych akcji Jednostki dominującej. Walne Zgromadzenie zmieniło również termin upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ten sposób, że upoważnienie Zarządu do wyemitowania 136.497 akcji wygasło w dniu 31 grudnia 2021 roku, a w pozostałym zakresie, tj. w odniesieniu do 237.244 akcji, dnia 8 stycznia 2021 roku Walne Zgromadzenie zdecydowało, że 237.244 akcji zostanie przeznaczonych do objęcia w ramach Programu Motywacyjnego. Pozostałe warunki podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej w granicach kapitału docelowego pozostały bez zmian, tj. akcje przeznaczone do objęcia w ramach Programu Motywacyjnego będą emitowane za cenę emisyjną jednej akcji równą wartości nominalnej jednej akcji, tj. 0,10 PLN, a pozostała część akcji emitowanych w granicach kapitału docelowego może zostać zaoferowana przez Zarząd Jednostki dominującej innym podmiotom (cenę emisyjną ustalał będzie Zarząd za zgodą Rady Nadzorczej, przy czym nie może być ona niższa niż 106,96 PLN za jedną akcję). Upoważnienie Zarządu Jednostki dominującej do wyemitowania 136.497 akcji do dnia 31 grudnia 2021 roku w granicach kapitału docelowego zostało wykorzystane przez Zarząd Jednostki dominującej w całości przez emisję 52.354 akcji zwykłych imiennych serii H oraz 84.143 akcji zwykłych imiennych serii J. W ramach kapitału docelowego, Zarząd może wyemitować jeszcze 188.004 akcje (po uwzględnieniu dokonania emisji akcji serii K i L, które nie zostały jeszcze zarejestrowane przez sąd rejestrowy na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego), które zostaną przeznaczone dla realizacji Programu Motywacyjnego. Zmiany kapitału zakładowego Spółki dokonane 8 stycznia 2021 roku (emisja akcji serii J, umorzenie części akcji serii A, E oraz B oraz zmiana upoważnienia Zarządu Jednostki dominującej do emitowania akcji w granicach kapitału docelowego) zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS w dniu 8 marca 2021 roku. W dniu 8 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zmieniło uchwałą nr 11 uchwałę nr 26 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej w drodze emisji akcji zwykłych serii G w trybie subskrypcji otwartej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Jednostki dominującej w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego wskazując, że podwyższa się kapitał zakładowy Jednostki dominującej o kwotę nie niższą niż 0,10 PLN oraz nie wyższą niż 87.150 PLN w drodze emisji nie mniej niż 1, ale nie więcej niż 871.500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja, w trybie subskrypcji otwartej (przeprowadzanej w drodze oferty publicznej papierów wartościowych), z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W dniu 24 maja 2021 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 325.647,20 PLN do kwoty 412.797,20 PLN, w drodze emisji 871.500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 PLN każda na podstawie uchwały nr 11 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 stycznia 2021 roku. W wyniku przeprowadzonej oferty akcji serii J oraz G kapitał własny Jednostki dominującej zwiększył się w pierwszym półroczu 2021 roku o ok. 158,9 mln PLN. W kapitale zakładowym Jednostki zależnej nie nastąpiły zmiany w 2021 roku. ‎ Struktura kapitału zakładowego na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiała się następująco: STRUKTURA KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO 31.12.2021 Seria akcji Liczba akcji serii Wartość nominalna akcji Uprzywilejowanie Liczba głosów A 799 750 0,10 tak 1 599 500 B 1 757 075 0,10 nie 1 757 075 C 82 449 0,10 nie 82 449 D 97 051 0,10 nie 97 051 E 347 643 0,10 tak 695 286 F 26 925 0,10 nie 26 925 G 871 500 0,10 nie 871 500 H 52 354 0,10 nie 52 354 I 9 082 0,10 nie 9 082 J 84 143 0,10 nie 84 143 Razem 4 127 972 5 275 365 33.1.1 Wartość nominalna akcji Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone. 33.1.2 Prawa akcjonariuszy Akcje serii A i E mają uprzywilejowanie polegające na tym, że akcjom tym przysługują 2 głosy na 1 akcję. 33.1.3 Akcjonariusze o znaczącym udziale Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki dominującej (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej. Stan na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO Lp. Akcjonariusz Łączna liczba akcji Łączna liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 1. Michał Walczak 915 378 1 456 395 22,18% 27,61% 2. Paweł Holstinghausen Holsten 589 966 950 041 14,29% 18,01% 3. Sylvain Cottens 340 897 526 730 8,26% 9,98% 4. Fundusze Zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 303 075 303 075 7,34% 5,75% 5. Pozostali 1 978 656 2 039 124 47,93% 38,65% Razem 4 127 972 5 275 365 100,0% 100,0% Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę. ‎ Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku: STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO Lp Akcjonariusz Łączna liczba akcji Łączna liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 1. Michał Walczak 915 378 1 456 395 22,18% 27,61% 2. Paweł Holstinghausen Holsten 589 966 950 041 14,29% 18,01% 3. Sylvain Cottens 340 897 526 730 8,26% 9,98% 4. Fundusze Zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 303 075 303 075 7,34% 5,75% 5. Pozostali 1 978 656 2 039 124 47,93% 38,65% Razem 4 127 972 5 275 365 100,0% 100,0% Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę. 33.2 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Grupy jest równy kapitałowi zapasowemu ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji: KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ 31.12.2021 31.12.2020 Emisja udziałów seria B AGIO 3 774 3 774 Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia 36 36 Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018 3 898 3 898 Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019 8 584 8 584 Emisja akcji H, I, J 153 739 - Razem 170 031 16 292 33.3 Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy Grupy jest równy kapitałowi rezerwowemu Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji: POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2021 31.12.2020 Umorzenie akcji 103 56 Kapitał z tytuły zysków i strat aktuarialnych 72 35 Niezarejestrowana emisja akcji - 5 600 Razem 175 5 690 33.4 Kapitał z tytułu płatności w formie akcji Kapitał z tytułu płatności w formie akcji składa się z wyceny programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce. Opis programu motywacyjnego został opisany w nocie 15.21. ‎ 34. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na zaległe urlopy 441 278 Rezerwa emerytalno-rentowa 59 66 Razem, w tym: 500 344 długoterminowe 33 65 krótkoterminowe 467 279 Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania. ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH Rezerwa na zaległe urlopy Rezerwa emerytalno-rentowa Ogółem Stan na 01.01.2021 278 66 344 Utworzenie rezerwy 163 11 174 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) - - - Rozwiązane rezerwy - 18 18 Stan na 31.12.2021 441 59 501 Stan na 01.01.2020 203 54 257 Utworzenie rezerwy 75 12 87 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) - - - Rozwiązane rezerwy - - - Stan na 31.12.2020 278 66 344 REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 Usługi obce 148 416 Rezerwa na zwrot środków do NCBiR 4 658 - Rezerwa na audyt wewnętrzny 1 000 - Pozostałe rezerwy razem 5 795 416 W związku z powzięciem przez Jednostkę dominującą informacji o postępowaniu prowadzonym przez organy państwowe dotyczącym potencjalnych nieprawidłowości przy przeprowadzeniu postępowań o udzielenie zamówień w ramach projektów unijnych, Jednostka dominująca zleciła zewnętrznym, renomowanym doradcom finansowym i prawnym przeprowadzenie audytu. W związku z tym Jednostka dominująca utworzyła rezerwę na zwrot części środków otrzymanych od NCBiR w wysokości 4 658 tys. PLN (która to kwota obejmuje kwotę główną w wysokości 3 891 tys. PLN oraz odsetki w kwocie 767 tys. PLN). Dodatkowo Jednostka dominująca utworzyła rezerwę na koszty audytu w wysokości 1 000 tys. PLN. Już po dniu bilansowym, na podstawie wyników audytu w dniu 13.04.2022 r. Jednostka dominująca dokonała zwrotu do NCBR środków w kwocie 4 658 tys. PLN. Pozostałe rezerwy na usługi obce w wysokości 137 tys. zł dotyczyły głównie badania sprawozdania finansowego przez firmę audytorską. ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA Usługi obce Rezerwa na zwrot środków do NCBiR Rezerwa na audyt wewnętrzny Ogółem Stan na 01.01.2021 416 - - 416 Utworzenie rezerwy 148 4 658 1 000 5 806 Wykorzystanie rezerwy 427 - - 427 Rozwiązanie rezerwy - - - - Stan na 30.09.2021 137 4 658 1 000 5 795 Usługi obce Ogółem Stan na 01.01.2020 - - Utworzenie rezerwy 416 416 Wykorzystanie rezerwy - - Rozwiązanie rezerwy - - Stan na 31.12.2020, w tym: 416 416 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 416 416 35. Pożyczki otrzymane W trakcie pierwszego półrocza 2021 roku Grupa Kapitałowa dokonała spłaty zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki od Alternative Capital Spółka z o.o. (tj. od poprzednika prawnego Alternative Capital Denovo Solutions sp. z o.o. sp.k.) w kwocie 214 tys. PLN. Pożyczka wykazywana była na dzień 31 grudnia 2020 roku jako zobowiązanie finansowe. Saldo pożyczek otrzymanych przedstawia się następująco: KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki otrzymane - 214 Razem, w tym: - 214 - długoterminowe - 214 - krótkoterminowe - - 36. Zobowiązania z tytułu leasingów Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: 5 241 5 734 - do 1 miesiąca 545 519 - od 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 066 1 016 - od 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 591 1 528 - od 6 miesięcy do roku 2 039 2 670 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 2 940 6 498 - od roku do pięciu lat 2 940 6 498 - powyżej pięciu lat - - Razem 8 181 12 232 Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Grupy. 37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej są w przeważającej mierze płatne w terminie 30-90 dni od daty dokumentu obciążeniowego. Wykazane zobowiązania nie zawierają rozrachunków z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 31.12.2021 31.12.2020 - wobec jednostek powiązanych - - - wobec pozostałych jednostek 3 193 2 364 Razem 3 193 2 364 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych 896 362 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 647 449 Pozostałe 3 - Razem 1 545 812 38. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów Grupa posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych przez Jednostkę dominującą zaliczek z tytułu dotacji. Środki te będą wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco: PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 31.12.2021 31.12.2020 - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18 - 12 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17 - 3 447 - z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16 - 109 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19 - 682 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16 - 162 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19 - 2 589 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19 - 3 149 - z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16 126 126 - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18 - 124 Inne - - Razem 126 10 401 Spadek salda przychodów przyszłych okresów na dzień bilansowy względem 31 grudnia 2020 roku wynika ze zmiany sposobu rozliczania przez Jednostkę dominującą dotacji z NCBiR. Ze względu na zaawansowanie projektów oraz wykorzystanie limitów umownych w większości projektów Jednostka dominująca nie rozliczała dotacji zaliczkami, lecz poprzez zwrot poniesionych już kosztów. 39. Zobowiązania warunkowe Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu). Jest to wymagane regulaminem dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych. Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Jednostki dominującej złożył zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą „nie na zlecenie”. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości projektów. Jest to wymóg wynikający z umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w każdej z umów, której Jednostka dominująca jest stroną. Spółka wystawiła również weksle własne in blanco do umów leasingowych sprzętu laboratoryjnego. Finansujący jest upoważniony wypełnić niniejsze weksle do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich wymagalnych, lecz niezapłaconych należności przysługujących finansującemu, a wynikających z umów leasingu. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2021 Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu Weksle wraz z deklaracją wekslową Opis Kwota wynikająca z umowy Potencjalne zobowiązanie warunkowe Rodzaj weksla POIR.01.01.01-00-0747/16 24 320 13 206 in blanco POIR.01.01.01-00-0956/17 27 683 15 007 in blanco POIR.01.02.00-00-0073/18 25 511 8 322 in blanco POIR.01.02.00-00-0079/18 29 558 9 081 in blanco POIR:01.01.01-00-0740/19 28 960 8 182 in blanco POIR.01.01.01-00-0931/19 7 759 2 093 in blanco POIR.01.01.01-00-0741/19 27 411 3 920 in blanco Umowa leasingu nr 18/015253 2 839 957 in blanco Umowa leasingu nr 18/007516 598 148 in blanco Umowa leasingu nr 18/021031 496 185 in blanco Razem 175 135 61 102 40. Sprawy sądowe Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego podmioty z Grupy Kapitałowej nie są stroną żadnych spraw sądowych. 41. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe, jak również inne obszary działalności podlegające regulacjom prawnym (m.in. sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, uprawnionych do nakładania kar i sankcji. Jednakże obowiązujący system prawa nie jest doskonały, posiada luki i sprzeczności aksjologiczne i logiczne. Obszar ten obejmuje zarówno stanowienie prawa, jak i jego stosowanie. Niestabilność i niejasność wielu przepisów prawnych skutkuje rozbieżnością w ich interpretacji, co z kolei przekłada się na zajmowanie odmiennych stanowisk w relacjach organ podatkowy – przedsiębiorstwo. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe podmiotów z Grupy Kapitałowej mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie było konieczności tworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. 42. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 117 943 10 654 Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 117 943 10 654 WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja: 7 355 6 602 amortyzacja wartości niematerialnych 129 62 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 7 226 6 540 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 36 12 różnice kursowe naliczone 36 12 Odsetki: 409 392 odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek - 14 odsetki zapłacone od leasingu 409 378 Zmiana stanu rezerw: 5 536 503 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe 5 379 416 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 157 87 Zmiana stanu należności: -9 866876 5 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -9 877 8 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 1 -3 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: -8 788 312 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 1 486 312 zmiana stanu pozostałych pasywów -10 274 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: -68 2 537 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu -68 2 537 43. Informacje o podmiotach powiązanych Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Grupy Kapitałowej według stanu na 31 grudnia 2021 roku, z którymi Grupa dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym. podmiot lub osoba fizyczna sprawowana funkcja / opis powiązania Sylvain Cottens Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. Thomas Shepherd Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A. od 20 stycznia 2021 roku Michał Walczak Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., zatrudniony w Captor Therapeutics S.A., akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. Aleksandra Skibińska Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A do 21 czerwca 2021 roku, żona Członka Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A Radosław Krawczyk Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A. od 29 czerwca 2021 roku, akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. Captor Therapeutics GMBH Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. Marek Skibiński Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. do dnia 14 grudnia 2021 roku, mąż Aleksandry Skibińskiej - Członka Zarządu Captor Therapeutics S.A do 21 czerwca 2021 roku Paweł Holstinghausen Holsten Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A Maciej Wróblewski Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A od 17 marca 2021 roku Florent Gros Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A Krzysztof Samotij Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A Luc Otten Członek Rady Nadzorczej do 7 stycznia 2021 roku Swissvention Partners GMBH Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros Denovo Solutions Sp. z o.o. Spółka, której wspólnikami na datę 30.06.2021 byli Marek Skibiński oraz Paweł Holstinghausen Holsten (spółka ta była komplementariuszem spółki Aternative Capital Denovo Solutions Sp. z o.o. Sp. k. - byłego akcjonariusza Captor Therapeutics S.A. Transakcje z podmiotami powiązanymi W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w bieżącym okresie z podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej. 01.01.2021 ‎ 31.12.2021 Wobec jednostek zależnych Wobec jednostek współzależnych Wobec kluczowego kierownictwa Wobec pozostałych podmiotów powiązanych* Zakupy - - - 71 Sprzedaż - - - - Pożyczki udzielone - - - - Przychody finansowe – odsetki od pożyczek - - - - Pożyczki otrzymane - - - - Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego - - 2 425 Należności handlowe - - - - Zobowiązania handlowe - - - - Wynagrodzenie wypłacane przez Spółkę - - 4 243 - Inne – otrzymane przez Spółkę - - 1 000 - * pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki ** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 43.1 Jednostka dominująca całej Grupy Captor Therapeutics S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. 43.2 Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę Nie istnieje podmiot, który ma znaczący wpływ na Grupę Kapitałową Captor Therapeutics S.A. 44. Wartość wynagrodzeń, nagród oraz korzyści dla członków organów WYNAGRODZENIA BRUTTO 31.12.2021 31.12.2020 wypłacone należne wypłacone należne Zarząd Jednostki dominującej 3 096 3 096 931 986 Rada Nadzorcza Jednostki dominującej 298 27 90 112 Razem 3 394 3 123 1 021 1 098 W powyższej tabeli zaprezentowane zostały łączne wartości należnego wynagrodzenia wszystkich członków Zarządu Jednostki dominującej oraz Rady Nadzorczej za pełnienie funkcji z podziałem na 2021 oraz 2020 rok. Różnica pomiędzy wartościami w kolumnie należne, a wypłacone prezentuje zobowiązanie Jednostki dominującej na poszczególny dzień bilansowy z tytułu niewypłaconego, a należnego wynagrodzenia dla członków organów Jednostki dominującej. 44.1 Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w programie akcji pracowniczych Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 roku. Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostce dominującej. W dniach 14 sierpnia 2020 roku oraz 2 września 2020 roku pierwsza grupa pracowników Jednostki dominującej uprawnionych do objęcia akcji w ramach Programu Motywacyjnego, obejmująca grupę 50 pracowników, nabyła prawo do objęcia łącznie 9.082 akcji zwykłych Jednostki dominującej. Wskazane akcje zostaną alokowane do pracowników przez podwyższenie kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego Jednostki dominującej przez emisję akcji zwykłych serii I (podstawą emisji jest uchwała Zarządu Jednostki dominującej z dnia 28 grudnia 2020 roku). Ponadto w dniu 10 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 30.738 akcji zwykłych na okaziciela serii K, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości. Emisja akcji serii K jest również związana z realizacją Programu Motywacyjnego. W dniu 27 kwietnia 2021 r. miało miejsce kolejne podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego Spółki poprzez emisję 9.420 akcji zwykłych na okaziciela serii L. Emisja akcji serii L jest również związana z realizacją Programu Motywacyjnego. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego emisja akcji serii K i L nie została jeszcze zarejestrowana przez sąd rejestrowy. W dniu 8 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 5 przyznało Markowi Skibińskiemu, Pawłowi Holstinghausen Holsten, Krzysztofowi Samotij oraz Florentowi Gros, członkom Rady Nadzorczej Jednostki dominującej z tytułu pełnienia przez nich funkcji w Radzie Nadzorczej, prawo do objęcia przez każdego z nich 12.443 akcji zwykłych nowej emisji Jednostki dominującej za cenę emisyjną każdej akcji równą wartości nominalnej jednej akcji, tj. 0,10 PLN na zasadach przewidzianych w Programie Motywacyjnym. W dniu 29 czerwca 2021 r. Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 16 przyznało Maciejowi Wróblewskiemu, członkowi Rady Nadzorczej Jednostki dominującej, z tytułu pełnienia przez niego funkcji w Radzie Nadzorczej, prawo do objęcia 12.443 akcji zwykłych nowej emisji Jednostki dominującej na zasadach przewidzianych w Programie Motywacyjnym. Akcje przeznaczone dla członków Rady Nadzorczej mogą być emitowane w granicach kapitału docelowego Jednostki dominującej przeznaczonego na potrzeby realizacji Programu Motywacyjnego. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego członkowie Rady Nadzorczej nie nabyli jeszcze akcji w ramach Programu Motywacyjnego. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego członkowie Zarządu Jednostki dominującej zawarli umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą do akcji przyznanych na podstawie Programu Motywacyjnego − Radosław Krawczyk – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Jednostki dominującej zawarła umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 5.816 akcji zwykłych Jednostki dominującej; oraz − Thomas Shepherd – Członek Zarządu, Prezes Zarządu Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 77.772 akcji zwykłych Jednostki dominującej. 45 . Wynagrodzenie firmy audytorskiej WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ 31.12.2021 31.12.2020 Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 80 80 Przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 42 35 Usługi audytorskie związane z IPO 60 48 Pozostałe usługi – usługa atestacyjna związana z wydaniem Comfort letter do prospektu - 60 Razem 182 223 46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne i dotacje. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 42 43 44 45 46 46.1 Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Grupa gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej. Niepewność co do przyszłego poziomu stóp procentowych, a w konsekwencji do wysokości przyszłych kosztów finansowych stanowi istotną przeszkodę w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych. Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczanie kosztów odsetkowych przed ich zwiększeniem wskutek wzrostu stóp procentowych. Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są analizowane i oceniane przez Grupę w zależności od aktualnych potrzeb. Grupa nie zawierała kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie była stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie nabywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej. 46.2 Ryzyko walutowe Ze względu na współpracę z kontrahentem zagranicznym oraz międzynarodowymi dostawcami usług, Grupa narażona była w 2021 roku na ryzyko walutowe dotyczące głównie należności handlowych w walucie EUR oraz zobowiązań handlowych w walutach: EUR, USD oraz CHF. W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów. Dla kursu EUR/PLN występuje częściowy naturalny hedging, ze względu na fakt, iż przychody z tytułu umów z klientem w walucie EUR są częściowo równoważone przez koszty w tej samej walucie. Grupa gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyka walutowe. Głównym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczanie ujemnych różnic kursowych przed ich zwiększeniem wskutek osłabienia waluty krajowej. Możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego są analizowane i oceniane przez Grupę w zależności od aktualnych potrzeb. Ze względu na występujące wahania kursów w 2021 roku spółka nie stosowała transakcji zabezpieczających ryzyka kursu walutowego. 46.3 Ryzyko cen produktów, towarów Grupa obecnie prowadzi działalność badawczo – rozwojową, w związku z tym nie analizowano ryzyka cen produktów i towarów. W ocenie kierownictwa Jednostki dominującej Grupa obecnie nie jest narażona na to ryzyko. 46.4 Ryzyko kredytowe Biorąc pod uwagę, że Grupa na tym etapie rozwoju nie prowadzi działalności handlowej, ryzyko kredytowe jest nieistotne. 46.5 Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31.12.2021 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - 1 656 3 709 2 982 - 8 347 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 347 4 391 - - - 4 738 Razem 347 6 047 3 709 2 982 - 13 086 47. Instrumenty finansowe Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone WwgZK - - - - Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 974 23 974 23 Pozostałe należności WwgZK 10 732 1 731 10 732 1 731 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 117 943 10 654 117 943 10 654 Razem 129 649 12 407 129 649 12 407 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK - 214 - 214 Zobowiązania z tyt. leasingu Wg MSSF16 8 181 12 232 8 181 12 232 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 3 193 2 364 3 193 2 364 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 1 545 812 1 545 812 Razem 12 919 15 622 12 919 15 622 Użyte skróty: WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’. Wartość godziwa instrumentów finansowych jakie posiada Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ze względu na fakt, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. 48. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupa nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na majątku. 49. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom (np. poprzez skup akcji własnych w celu ich umorzenia) lub wyemitować nowe akcje. W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten nie był większy niż 50%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki - 214 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 181 12 232 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 11 160 14 337 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -117 943 -10 654 Zadłużenie netto -98 602 16 129 Kapitał własny 124 201 -1 004 Kapitał i zadłużenie netto 25 599 15 125 Wskaźnik dźwigni (%) -385% 107% Wskaźnik dźwigni (%) bez uwzględniania gotówki na inwestycje -385% 107% 50. Struktura zatrudnienia Struktura średniego zatrudnienia w Grupie Kapitałowej na koniec każdego okresu kształtowała się następująco (w osobach): STRUKTURA ZATRUDNIENIA 31.12.2021 31.12.2020 Liczba osób zatrudnionych w Jednostce dominującej 97 76 Liczba osób zatrudnionych w Grupie Kapitałowej 98 77 51. Sezonowość W segmencie działalności, w którym działają spółki Grupy Kapitałowej brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności. 52. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Po dniu bilansowym (tj. 31 grudnia 2021 roku) wystąpiły następujące istotne zdarzenia, mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.: - Informacja o postępie prac badawczo-rozwojowych w projekcie CT-01 oraz ujawnienie jego celu molekularnego. Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, Jednostka dominująca poinformowała o postępie w pracach badawczych w projekcie CT-01, który poświęcony jest rozwojowi terapii raka wątrobowokomórkowego w oparciu o technologię celowanej degradacji białek. Uzyskane wyniki przedklinicznych badań proof-of-concept potwierdzają wysoką aktywność przeciwnowotworową dwóch związków wiodących rozwijanych w ramach projektu CT-01 w mysim modelu ludzkiego raka wątroby (tzw. ksenograft). Otrzymane przez Jednostkę dominującą wyniki potwierdzają, że doustne podanie tych związków CT-01 powoduje regresję guzów w modelu Hep 3B2.1-7 raka wątrobowokomórkowego w myszach, które zostały poddane badaniu. Celem molekularnym projektu CT-01 są związki CT-01, które posiadają unikalny profil degradacji: indukują degradację białek GSPT1 i SALL4 oraz innego nieujawnionego neosubstratu o kluczowej roli w powstawaniu nowotworów. GSPT1 (ang. Eukaryotic peptide chain release factor GTP-binding subunit ERF3A) jest białkiem zaangażowanym w terminację translacji (procesu, w którym rybosomy syntetyzują białka po transkrypcji DNA do RNA). Ze względu na wykazany związek pomiędzy degradacją GSPT1 i aktywnością przeciwnowotworową, rozwijane są selektywne degradery GSPT1, takie jak związek CC-90009 znajdujący się obecnie w badaniach klinicznych. SALL4 (Sal-like protein 4) jest czynnikiem transkrypcyjnym ekspresjonowanym w rozwoju płodowym wątroby, a jego ekspresja jest wyciszona u osób dorosłych. U pacjentów cierpiących na raka wątrobowokomórkowego często występuje reekspresja białka SALL4, która koreluje z gorszymi prognozami. Dodatkowy cel degradowany przez związki CT-01 pozostaje nieujawniony ze względu na aspekty związane z ochroną własności intelektualnej. Cel ten także jest zaangażowany w rozwój nowotworów, a jego celowana eliminacja stanowi silną wartość dodaną w leczeniu kliku nowotworów, takich jak nowotwór wątroby i płuc. Unikalny łączny profil degradacji buduje przekonanie, co do silnej wartości konkurencyjnej tego programu. Wyniki przeprowadzonych ww. badań stanowią znaczący kamień milowy i potwierdzają zasadność prowadzenia dalszych prac w ramach projektu CT-01, zmierzających do wprowadzenia jednego z tych związków do fazy IND-enabling studies. Jednocześnie, wyniki te dowodzą, że Jednostka dominująca ma zdolności do odkrywania degraderów typu klej molekularny z wykorzystaniem platformy technologicznej OptigradeTM. - Przekazanie do NCBR informacji w sprawie potencjalnych nieprawidłowości w rozliczeniu kosztów kwalifikowanych dot. projektów unijnych W dniu 26 stycznia 2022 r. Grupa poinformowała, iż istnieje ryzyko wystąpienia w przeszłości potencjalnych nieprawidłowości w rozliczeniu kosztów kwalifikowanych poniesionych przez Jednostkę dominującą, w ramach realizacji projektów unijnych, na podstawie umów zawartych przez Jednostkę dominującą z NCBiR. Powyższe potencjalne nieprawidłowości, o których mowa powyżej, dotyczyły historycznej działalności Jednostki dominującej i nie wpływają na wyniki działalności badawczo – rozwojowej prowadzonej przez Grupę. W związku z powzięciem przez Grupę informacji o postępowaniu prowadzonym przez organy państwowe dotyczącym potencjalnych nieprawidłowości przy przeprowadzeniu postępowań o udzielenie zamówień w ramach projektów unijnych, Grupa zleciła zewnętrznym, renomowanym doradcom finansowym i prawnym przeprowadzenie audytu („Audyt”). Grupa zgodnie z postanowieniami zawartych umów na realizację Projektów podjęła także decyzję o konieczności zawiadomienia NCBR o powyższym ryzyku nieprawidłowości. Zakres Audytu objął rozliczenia kosztów kwalifikowanych poniesionych przez Jednostkę dominującą w ramach realizacji wszystkich projektów unijnych na podstawie umów zawartych przez Jednostkę dominującą z NCBiR. Zakres czasowy Audytu objął umowy dotyczące poniesienia kosztów kwalifikowanych przez Jednostkę dominującą zawarte do 31 grudnia 2021 r. W wyniku Audytu zostały zidentyfikowane nieprawidłowości skutkujące, w ocenie Grupy, obowiązkiem zwrotu następujących kwot w odniesieniu do poszczególnych Projektów: POIR.01.01.01-00-0931/19-00 – kwota 104 889,98 PLN POIR.01.01.01-00-0741/19-00 – kwota 279 190,33 PLN POIR.01.01.01-00-0747/16-00 – kwota 1 008 328,40 PLN POIR.01.02.00-00-0073/18-00 – kwota 557 027,89 PLN POIR.01.02.00-00-0079/18-00 – kwota 476 541,33 PLN POIR.01.01.01-00-0956/17-00 – kwota 1 026 946,40 PLN POIR.01.01.01-00-0740/19-00 – kwota 437 914,08 PLN Łączna kwota, która, w ocenie Grupy, podlega zwrotowi na rzecz NCBR wynosi 3 891 tys. PLN, co stanowi 2,22% łącznej kwoty na jaką Jednostka dominująca zawarła wszystkie umowy z NCBR (tj. 175,1 mln PLN) oraz 5,4% otrzymanego dotychczas przez Jednostkę dominującą dofinansowania z NCBR (tj. 72,5 mln PLN na dzień 31 marca 2022 r.). Powyższa kwota zwrotu została dodatkowo powiększona o odsetki w kwocie 767 tys. PLN naliczone na dzień dokonania zwrotu. Jednostka dominująca złożyła zawiadomienie do NCBiR w sprawie zidentyfikowanych nieprawidłowości oraz zwróciła powyższą kwotę do NCBR wraz z należnymi odsetkami. W ocenie Grupy powyższe ustalenie kwot, które Jednostka dominująca zwróciła do NCBR w dniu 13.04.2022 r., jest ostrożnościowe (konserwatywne) i Grupa nie spodziewa się, aby w wyniku weryfikacji przez NCBR ta kwota miała podlegać zwiększeniu, lecz nie można wykluczyć odmiennej oceny NCBR. Bieżące rozliczanie kosztów dotyczących Projektów jest prowadzone przez NCBR bez zakłóceń i bez negatywnego wpływu na postęp w pracach badawczo-rozwojowych. Informacje o powyższych zdarzeniach zostały przekazane w raportach bieżących nr 5/2022 z dnia 26 stycznia 2022 r. oraz nr 11/2022 z dnia 11 kwietnia 2022 r. - Informacja o emisji akcji serii K i L W dniu 10 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 30.738 akcji zwykłych na okaziciela serii K, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników Spółki opartego na akcjach Spółki (informacja przekazana w raporcie bieżącym numer 32/2021 z dnia 10 grudnia 2021 r.). W dniu 27 kwietnia 2021 r. miało miejsce kolejne podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego Spółki poprzez emisję 9.420 akcji zwykłych na okaziciela serii L. Emisja akcji serii L jest również związana z realizacją Programu Motywacyjnego (informacja przekazana w raporcie bieżącym nr 13/2022 z dnia 27 kwietnia 2021 r.). Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego emisja akcji serii K i L nie została jeszcze zarejestrowana przez sąd rejestrowy. 53. Pandemia COVID-19 W związku z trwającą pandemią koronawirusa SARC-Cov2, wywołującego na całym świecie chorobę COVID-19, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały zidentyfikowane następujące czynniki, które przejściowo mogą mieć wpływ na wydłużenie okresu poszczególnych prac badawczych w ramach prowadzonych projektów badawczo-rozwojowych lub/ i sytuacji finansowej Grupy oraz Spółki. W przypadku utrzymywania się lub wprowadzania nowych obostrzeń i ograniczeń w gospodarkach krajów objętych pandemią oraz niepewności co do rozwoju sytuacji na rynkach kapitałowych: − mogą pojawić się opóźnienia w dostawie materiałów i odczynników od kontrahentów prowadzących działalność lub współpracę w krajach objętych chorobą; − prace badawcze niektórych wysokospecjalizowanych usługodawców zewnętrznych współpracujących z Grupą mogą być opóźnione, przesunięte w czasie lub niemożliwe do zakontraktowania w związku z ograniczeniami kadrowymi lub niemożnością podjęcia zobowiązań w oparciu o niezmiernie wysoki wskaźnik niepewności, wprowadzone ograniczenia; − może zaistnieć konieczność kwarantanny dla jednego lub kilku lub wszystkich pracowników pracujących w zespołach badawczych lub laboratoryjnych, jak i pozostałego personelu. Na datę sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Captor Therapeutics S.A. Zarząd Jednostki dominującej nie był w stanie oszacować ewentualnej skali wystąpienia efektów realizacji potencjalnych ryzyk gospodarczych. Jednostka dominująca monitoruje na bieżąco rozwój sytuacji wpływającej na prawdopodobieństwo wystąpienia skutków potencjalnych ryzyk. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na zdolność Grupy oraz Spółki do kontynuacji działalności. Zarząd Jednostki dominującej wprowadził szereg działań mających na celu zwiększenie bezpieczeństwa pracy oraz działań eliminujących ewentualne zagrożenia związane z działalnością. Działania mające na celu zwiększenie bezpieczeństwa pracy i eliminujące zagrożenia związane z działalnością zostały również wdrożone w Jednostce zależnej. 54. Wojna w Ukrainie W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Grupa dokonała analizy wpływu bieżącej sytuacji na jej działalność. W ocenie Jednostki dominującej nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem. Na skutek prowadzonych przez Rosję działań wojennych, kraje Unii Europejskiej i USA wprowadziły szereg dotkliwych sankcji dla Rosji, które obejmują kluczowe sektory rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dostępu do technologii i rynków, w tym finansowych. Wobec powyższego, nie można wykluczyć, że wdrożony pakiet sankcji może rzutować na działalność prowadzoną przez spółki, także te w Polsce, ze względu chociażby na dostawy surowców z Rosji. Także dostawy surowców z Ukrainy mogą ulec znacznemu zakłóceniu, a nawet wstrzymaniu, co w konsekwencji może zakłócić globalny łańcuch dostaw. Ponadto konflikt zbrojny na Ukrainie, może wpłynąć na sytuację makroekonomiczną Polski, w tym w szczególności na wysokość stóp procentowych oraz wycenę polskiej waluty (złotego). Ryzyko kursowe może skutkować wzrostem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu usług badawczych i odczynników kupowanych za granicą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Jednostki dominującej nie jest w stanie oszacować dokładnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone programy badawcze czy też dostępność finansowania. Grupa na bieżąco analizuje sytuację i o ewentualnych nowych okolicznościach mających wpływ na wyniki finansowe i sytuację biznesową, Zarząd Jednostki domunującej będzie na bieżąco informować. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki: Małgorzata Puterko – ABAK S.A. Thomas Shepherd Michał Jerzy Walczak Radosław Krawczyk Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Naukowy Dyrektor Finansowy

AI Terminal

More from Captor Therapeutics S.A.

Talk to a Data Expert