Captor Therapeutics S.A.

259400JHH1S2I2S4O735 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 29 kwietnia 2022 roku Wrocław CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 2 Jednostkowe Sprawozdanie z Wyników i Pozostałych Całkowitych Dochodów .......................................................................... 4 Jednostkowe Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej ..................................................................................................................... 5 Jednostkowe Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych .............................................................................................................. 6 Jednostkowe Sprawozdanie ze Zmian W Kapitale Własnym ...................................................................................................... 7 INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................................................................................ 8 1. Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej ........................................................................................................................... 8 2. Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. .............................................................................................................. 8 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki ......................................................................................................................... 8 4. Zatwierdzenie jednostkowego sprawozdania finansowego................................................................................................ 9 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................................................... 9 6. Okres sprawozdania oraz dane porównawcze .................................................................................................................. 10 7. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego ............................................................................................................ 10 8. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ................................................................................................. 10 9. Transakcje w walucie obcej ............................................................................................................................................... 10 10. Korekta błędu ................................................................................................................................................................ 11 11. Zmiana szacunków ........................................................................................................................................................ 11 12. Nowe standardy i interpretacje..................................................................................................................................... 11 13. Kontynuacja działalności ............................................................................................................................................... 12 ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE .............................................................................. 14 14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................................................ 14 14.1 Profesjonalny osąd ........................................................................................................................................................ 14 14.2 Niepewność szacunków ................................................................................................................................................. 17 15. Istotne zasady rachunkowości ...................................................................................................................................... 18 15.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................... 18 15.2 Wartości niematerialne ................................................................................................................................................. 19 15.3 Leasing .......................................................................................................................................................................... 21 15.4 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ...................................................................................................... 22 15.5 Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................................................................... 23 15.6 Aktywa finansowe ......................................................................................................................................................... 23 15.7 Utrata wartości aktywów finansowych.......................................................................................................................... 24 15.8 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ........................................................................................ 25 15.9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................. 25 15.10 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne .................................................................................... 25 15.11 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ......................................................................... 26 15.12 Rezerwy ..................................................................................................................................................................... 26 15.13 Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe ............................................................................................................ 26 15.14 Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne ...................................................................................... 26 15.15 Dotacje ...................................................................................................................................................................... 27 15.16 Przychody .................................................................................................................................................................. 29 15.17 Podatki ...................................................................................................................................................................... 29 15.18 Zysk netto na akcję .................................................................................................................................................... 30 15.19 Kapitał własny ........................................................................................................................................................... 30 15.20 Programy akcji pracowniczych - Płatności w formie akcji własnych........................................................................... 31 15.21 Pozostałe aktywa i pasywa ........................................................................................................................................ 32 15.22 Informacje dotyczące segmentów działalności .......................................................................................................... 32 WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................... 33 16. Przychody ogółem ............................................................................................................................................................. 33 17. Koszty według rodzaju ...................................................................................................................................................... 33 17.1 Koszty działalności operacyjnej ........................................................................................................................................ 33 17.2 Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku .............................................................................................. 34 17.3 Koszty świadczeń pracowniczych ..................................................................................................................................... 34 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................................................................... 35 19. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................... 35 20. Podatek dochodowy .......................................................................................................................................................... 36 20.1 Obciążenie podatkowe ...................................................................................................................................................... 36 20.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej .................................................................................................................... 36 20.3 Odroczony podatek dochodowy ....................................................................................................................................... 36 21. Działalność zaniechana ..................................................................................................................................................... 37 22. Zysk przypadający na jedną akcję .................................................................................................................................... 37 23. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy ...................................................................................... 37 24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty...................................................................................................... 37 25. Nakłady na prace rozwojowe (w toku) ............................................................................................................................. 37 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 3 26. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................... 37 27. Wartości niematerialne..................................................................................................................................................... 39 28. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości .......... 41 29. Inne aktywa długoterminowe ........................................................................................................................................... 41 30. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ........................................................................................ 41 31. Pozostałe aktywa .............................................................................................................................................................. 42 32. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................... 42 33. Kapitał własny ................................................................................................................................................................... 42 33.1 Kapitał podstawowy .......................................................................................................................................................... 42 33.1.1 Wartość nominalna akcji .................................................................................................................................................. 44 33.1.2 Prawa akcjonariuszy ......................................................................................................................................................... 44 33.1.3 Akcjonariusze o znaczącym udziale .................................................................................................................................. 44 33.2 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej ............................................................................... 45 33.3 Kapitał rezerwowy ............................................................................................................................................................. 45 33.4 Kapitał z tytułu płatności w formie akcji .......................................................................................................................... 45 34. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania .......................................................... 46 35. Pożyczki otrzymane ........................................................................................................................................................... 47 36. Zobowiązania z tytułu leasingów ..................................................................................................................................... 47 37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ............................................. 47 38. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów ........................................................................................................... 48 39. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................................ 48 40. Sprawy sądowe .................................................................................................................................................................. 49 41. Rozliczenia podatkowe ...................................................................................................................................................... 49 42. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych .............................................................................................. 50 43. Informacje o podmiotach powiązanych ........................................................................................................................... 51 43.1 Jednostka dominująca całej Grupy ................................................................................................................................... 52 43.2 Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę ........................................................................................................................ 52 44. Wartość wynagrodzeń, nagród oraz korzyści dla członków organów ............................................................................ 52 44.1 Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w programie akcji pracowniczych 52 45. Wynagrodzenie firmy audytorskiej ................................................................................................................................... 53 46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ............................................................................................................. 53 46.1 Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................................................................ 53 46.2 Ryzyko walutowe ............................................................................................................................................................... 54 46.3 Ryzyko cen produktów, towarów ..................................................................................................................................... 54 46.4 Ryzyko kredytowe .............................................................................................................................................................. 54 46.5 Ryzyko związane z płynnością ........................................................................................................................................... 54 47. Instrumenty finansowe ..................................................................................................................................................... 55 48. Zabezpieczenia ustanowione na majątku ........................................................................................................................ 55 49. Zarządzanie kapitałem ...................................................................................................................................................... 55 50. Struktura zatrudnienia ...................................................................................................................................................... 56 51. Sezonowość ....................................................................................................................................................................... 56 52. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .................................................................................................................... 56 53. Pandemia COVID-19 .......................................................................................................................................................... 58 54. Wojna w Ukrainie .............................................................................................................................................................. 58 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody z usług badań i rozwoju 16 3 986 - Koszt własny sprzedanych usług 741 - Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 3 245 - Przychody z dotacji 16 21 949 21 491 Koszty prac badawczych 17 23 115 23 570 Koszty ogólne projektów 17 11 133 5 683 Koszty ogólnego zarządu 17 19 724 4 162 Pozostałe przychody operacyjne 18 2 694 90 Pozostałe koszty operacyjne 18 5 804 377 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -31 888 -12 212 Przychody finansowe 19 - - Koszty finansowe 19 863 477 Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej -32 751 -12 689 Podatek dochodowy 20 - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -32 751 -12 689 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto za okres -32 751 -12 689 Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych - - Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych 38 34 Zyski/straty aktuarialne 38 34 Inne całkowite dochody netto 38 34 Całkowite dochody ogółem -32 713 -12 656 Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -7,93 -3,53 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -7,52 -3,81 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 I. AKTYWA TRWAŁE 13 049 12 596 Nakłady na prace rozwojowe (w toku) 25 180 180 Rzeczowe aktywa trwałe 26 12 612 12 198 Wartości niematerialne 27 180 141 Inne aktywa długoterminowe 29 77 78 II. AKTYWA OBROTOWE 130 220 13 208 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30 11 696 1 719 Rozliczenia międzyokresowe 31 902 838 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 32 117 622 10 650 SUMA AKTYWÓW 143 269 25 804 PASYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 I. KAPITAŁ WŁASNY 124 063 -959 Kapitał podstawowy 33.1 413 359 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 33.2 170 031 16 292 Pozostałe kapitały rezerwowe 33.3 175 5 690 Kapitał z tytułu płatności w formie akcji 33.4 11 779 2 284 Zyski zatrzymane/Niepokryte straty -58 335 -25 584 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 19 206 26 763 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 2 973 6 777 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 34 33 65 Oprocentowane kredyty i pożyczki 35 - 214 Zobowiązania z tytułu leasingu 36 2 940 6 498 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 16 233 19 985 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 37 4 625 3 155 Zobowiązania z tytułu leasingu 36 5 241 5 734 Rezerwy na zobowiązania 34 6 241 696 Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów 38 126 10 401 SUMA PASYWÓW 143 269 25 804 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -32 751 -12 689 Korekty: 3 961 12 136 Amortyzacja 7 355 6 602 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 36 8 Odsetki 409 392 Program opcji menadżerskich 9 495 1 734 Zmiana stanu należności -9 977 151 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -8 805 208 Zmiana stanu rezerw 5 513 503 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -64 2 537 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -28 790 -553 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA I. Wpływy - - II. Wydatki 5 113 212 Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne 5 133 212 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 113 -212 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I. Wpływy 148 240 5 600 Wpływy z emisji akcji 148 240 5 600 II. Wydatki 7 365 6 481 Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek 209 - Wydatki z tytułu odsetek i prowizji 409 378 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 6 747 6 103 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 140 875 -881 Przepływy pieniężne razem 106 972 -1 647 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 106 972 -1 647 Środki pieniężne na początek okresu 10 650 12 297 Środki pieniężne na koniec okresu 117 622 10 650 - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania - - CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał z tytułu płatności w formie akcji Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Kapitał własny ogółem Na dzień 01.01.2021 359 16 292 5 690 2 284 - 25 584 -959 Zysk / strata za okres -32 751 -32 751 Inne całkowite dochody 38 38 Całkowite dochody za okres ogółem - - 38 - -32 751 -32 713 Emisja akcji 102 153 739 -5 601 148 240 Umorzenie akcji -48 48 - Program opcji menadżerskich 9 495 9 495 Na dzień 31.12.2021 413 170 031 175 11 779 -58 335 124 063 Na dzień 01.01.2020 359 16 292 18 550 -12 895 4 324 Zysk / strata za okres - 12 689 -12 689 Inne całkowite dochody 35 35 Całkowite dochody za okres ogółem - - 35 - - 12 689 -12 655 Emisja akcji 5 600 5 600 Umorzenie akcji 37 38 Program opcji menadżerskich 1 734 1 734 Na dzień 31.12.2020 359 16 292 5 690 2 284 - 25 584 -959 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 8 INFORMACJE OGÓLNE 1. INFORMACJE O SPÓŁCE I GRUPIE KAPITAŁOWEJ Captor Therapeutics S.A. („Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”, „Jednostka dominująca”) została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 30 grudnia 2015 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nr KRS 0000594615, a następnie została przekształcona w spółkę akcyjną. Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018 roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską z kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1. Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Spółka posługuje się nr KRS 0000756383. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Duńskiej 11 we Wrocławiu. Nie wystąpiły zmiany w nazwie Jednostki lub w innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Przeważający przedmiot działalności Jednostki to badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z). Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Emitenta są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii („Jednostka zależna”). Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF. Adres siedziby Jednostki zależnej: Gewerbestrasse 24, 4123 Allschwil (Bazylea), Szwajcaria Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych, a także usługi doradcze w zakresie rozwoju biznesu. Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego: Michał Walczak - Prezes Zarządu, Sylvain Cottens - Członek Zarządu. 2. OPIS GRUPY KAPITAŁOWEJ CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) składa się z: − Jednostki dominującej Captor Therapeutics S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w Polsce, − Jednostki zależnej, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Allschwil (Bazylea), w Szwajcarii. Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej. Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej po dniu bilansowym Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 1 stycznia 2022 roku, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej. 3. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI Organami Jednostki, oprócz Walnego Zgromadzenia są: Zarząd i Rada Nadzorcza. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Zarządu Jednostki jest następujący: 1. Thomas Shepherd – Prezes Zarządu 2. Michał Walczak - Członek Zarządu, Dyrektor Naukowy 3. Radosław Krawczyk - Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, reprezentacja Spółki jest dwuosobowa: Dyrektor Finansowy łącznie z innym Członkiem Zarządu. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 9 W porównaniu do składu Zarządu Jednostki na dzień 31 grudnia 2020 roku nastąpiły dwie zmiany. Dnia 14 stycznia 2021 roku Rada Nadzorcza powołała Thomasa Shepherda na stanowisko Prezesa Zarządu ze skutkiem od 20 stycznia 2021 roku. W związku z rezygnacją Aleksandry Skibińskiej w dniu 21 czerwca 2021 roku z pełnienia funkcji Członka Zarządu oraz Dyrektora Finansowego Spółki Rada Nadzorcza w dniu 29 czerwca 2021 roku powołała do Zarządu Spółki Radosława Krawczyka oraz powierzyła mu funkcję Członka Zarządu oraz Dyrektora Finansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej jest następujący: 1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej 3. Florent Gros – Członek Rady Nadzorczej 4. Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej 5. Robert Florczykowski- Członek Rady Nadzorczej Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Rady Nadzorczej był następujący: 1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Maciej Wróblewski – Członek Rady Nadzorczej 3. Florent Gros – Członek Rady Nadzorczej 4. Krzysztof Samotij – Członek Rady Nadzorczej W porównaniu do składu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku nastąpiły trzy zmiany. Dnia 7 stycznia 2021 roku pan Luc Otten złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. W dniu 17 marca 2021 roku został powołany w skład Rady Nadzorczej pan Maciej Wróblewski. Dnia 14 grudnia 2021 roku pan Marek Skibiński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. W dniu 5 stycznia 2022 roku został powołany w skład Rady Nadzorczej pan Robert Florczykowski. W Jednostce funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu jest następujący: 1. Krzysztof Samotij – Przewodniczący Komitetu Audytu 2. Maciej Ryszard Wróblewski – Członek Komitetu Audytu 3. Florent Gros – Członek Komitetu Audytu W Jednostce funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 7 lutego 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Komitetu Wynagrodzeń jest następujący: 1. Paweł Holstinghausen Holsten – Przewodniczący Komitetu Wynagrodzeń 2. Florent Gros – Członek Komitetu Wynagrodzeń 3. Robert Florczykowski – Członek Komitetu Wynagrodzeń Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikające z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla spółek akcyjnych, oraz statutu Spółki. 4. ZATWIERDZENIE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2022 roku. 5. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Jednostkę działalność, w zakresie CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 10 stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 6. OKRES SPRAWOZDANIA ORAZ DANE PORÓWNAWCZE Okres objęty niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz dane na ten dzień. Jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz jednostkowe sprawozdane ze zmian w kapitale własnym obejmują jednostkowe dane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje jednostkowe dane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku. 7. ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie kalkulacyjnym, a jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metodą pośrednią. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. 8. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Walutą funkcjonalną oraz walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty (PLN). 9. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: − po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji, − po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: − wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, − pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz − pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku: − rozliczenia transakcji w walucie obcej, − wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 11 Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym 2021 styczeń - grudzień 2020 styczeń - grudzień EUR CHF EUR CHF kurs na koniec okresu sprawozdawczego 4,5994 4,4484 4,6148 4,2641 kurs średni w okresie sprawozdawczym 4,5775 4,2416 4,4742 4,1772 10. KOREKTA BŁĘDU W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów. 11. ZMIANA SZACUNKÓW W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która miałaby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe. 12. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2022 r.: • Zmiany do: - MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 12 Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 13. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Spółka jest firmą biofarmaceutyczną wyspecjalizowaną w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek chorobotwórczych. Spółka działa w obszarze chorób nowotworowych i autoimmunologicznych, dla których obecnie brak jest możliwości leczenia, bądź też dostępne metody wykazują istotne ograniczenia terapeutyczne. Spółka jest na wczesnym etapie prowadzonych badań. Zdolność Jednostki do generowania zysków ze sprzedaży leków lub licencjonowania rozwiązań leczniczych będzie zależna od powodzenia w opracowywaniu kandydatów na leki i ewentualnej komercjalizacji leków. Grupę docelową stanowić będą duże firmy farmaceutyczne, rozwijające i wdrażające nowe leki w oparciu o kandydatów na leki. Spółka planuje w głównej mierze sprzedaż licencji na rezultaty swoich projektów firmie, która w oparciu o swoje doświadczenie i potencjał operacyjny przeprowadzi dalsze fazy badań klinicznych, opracuje produkcję i wprowadzi lek na rynek polski oraz zagraniczny. Ponadto Spółka będzie starała się pozyskiwać partnerów z branży farmaceutycznej do wspólnego opracowywania kandydatów na leki niebędące obecnie w fazie badań. Biorąc pod uwagę opisaną powyżej specyfikę działalności Spółki i wczesne stadium przeprowadzanych badań, obecnie Spółka ponosi straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja taka może się powtarzać w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednakże w ostatnich 12 miesiącach Spółka realizowała założoną strategię i osiągała postępy prac w prowadzonych projektach, osiągając istotne kamienie milowe w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, co było komunikowane przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami. Do 2021 roku Spółka finansowała swoją działalność operacyjną środkami pieniężnymi otrzymanymi w ramach dotacji pochodzących ze środków unijnych, pożyczek od akcjonariuszy oraz środków pozyskanych z emisji akcji do inwestorów prywatnych. W 2021 roku Spółka rozpoczęła realizację projektu we współpracy z Heptares Therapeutics Ltd (podmiot z grupy Sosei Heptares). W związku z tym w 2021 roku Spółka odnotowała przychody z realizacji niniejszego projektu w kwocie 3 986 tys. PLN. W 2020 roku Spółka prowadziła prace nad przygotowaniem prospektu i wprowadzeniem akcji Spółki na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. 17 września 2020 roku Spółka złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o zatwierdzenie prospektu w związku z zamierzoną publiczną ofertą akcji Spółki oraz dopuszczeniem akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Prospekt został zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 22 marca 2021 roku. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 13 Oferta publiczna Captor Therapeutics S.A. objęła 871 500 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii G (nowe akcje), dodatkowo dwóch akcjonariuszy Captor Therapeutics S.A. podjęło decyzję o sprzedaży 198 000 istniejących akcji zwykłych serii B. Po przeprowadzeniu oferty oraz rejestracji akcji nowej emisji serii G przez sąd rejestrowy, akcje oferowane (tj. akcje nowej emisji serii G oraz część akcji serii B będące przedmiotem sprzedaży w ramach oferty publicznej) stanowią 24,55% podwyższonego kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 19,43% głosów na Walnym Zgromadzeniu (na zasadzie fully dilluted – biorąc pod uwagę wyemitowanie wszystkich możliwych akcji w ramach obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego dla pracowników, które będą dokonywane na podstawie kapitału docelowego przyjętego w Spółce). W wyniku przeprowadzonej oferty akcji serii G kapitał własny Jednostki zwiększył się w pierwszym półroczu 2021 roku o ok. 149,9 mln PLN. Pozyskanie środków pieniężnych od inwestorów zmieniło w sposób diametralny sytuację finansową Spółki. Po pierwsze Spółka stała się wiarygodnym partnerem dla swoich dostawców usług oraz dla instytucji finansowych tj., banków, firm ubezpieczeniowych i leasingowych, dzięki czemu Spółka będzie miała silniejszą pozycję w negocjacjach biznesowych w przyszłości. Po drugie środki te zmieniły główne pozycje sprawozdania finansowego Spółki, przede wszystkim w aktywach w środkach pieniężnych pojawiła się na 31 grudnia 2021 roku kwota 117 622 tys. PLN i jest to istotna zmiana w stosunku do stanu środków pieniężnych na 31 grudnia 2020 roku, gdzie stan ten wynosił 10 650 tys. PLN. Zmiana najistotniejsza dotyczy również pozycji w pasywach, gdzie kapitał własny Spółki w jednostkowym sprawozdaniu na 31 grudnia 2021 roku wynosi 124 063 tys. PLN w stosunku do ujemnego kapitału w wysokości -959 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2020 roku. Po trzecie, dzięki pozyskanym środkom pozyskanym z IPO oraz środkom z NCBiR, Spółka ma zapewnione finansowanie na dalszy rozwój i prowadzenie w niezakłócony sposób badań nad swoimi projektami w ciągu najbliższego horyzontu czasowego. W związku z obowiązującym w Polsce stanem zagrożenia epidemicznego oraz ogłoszoną przez WHO (Światową Organizację Zdrowia) pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 na świecie, Zarząd Jednostki podejmuje działania służące minimalizowaniu ryzyka opóźnienia prac badawczo-rozwojowych. Na moment sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego prace te przebiegają bez większych zakłóceń, zgodnie z zaplanowanymi harmonogramami. Nie odnotowano znacznych opóźnień w dostawach komponentów, materiałów, maszyn i urządzeń. Nie można jednak wykluczyć, że takie opóźnienia mogą wystąpić w przyszłości. Nie mniej w okresie sprawozdawczym nie zaistniały zdarzenia mające wpływ na ramowe harmonogramy prac w Spółce. W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Zarząd Jednostki dominującej dokonał analizy wpływu bieżącej sytuacji na działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Spółka nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem. W związku z powyższym, mając na względzie pozyskane finansowanie, dokonane podwyższenie kapitału oraz realizowanie założonej strategii poprzez osiągnięcie postępów w badaniach naukowych w szczególności w projekcie CT-01 oraz CT-03, w ocenie Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istnieje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności przez Spółkę. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 14 ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE INFORMACJE 14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 14.1 PROFESJONALNY OSĄD W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Jednostki wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Ujmowanie przychodów Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, − w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, − w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Stosując zasady rachunkowości kierownictwo dokonuje oszacowań, osądów i przyjmuje założenia dotyczące ujmowania przychodów ze sprzedaży. Oszacowania te opierają się na doświadczeniu z przeszłości, oczekiwaniach kierownictwa lub na innych czynnikach uznanych za istotne. Prace badawcze i rozwojowe Nakłady na prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań pojętych z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Są to: − działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; − poszukiwanie, ocena i końcowa selekcja sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; − poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń produktów, procesów, systemów lub usług; − formułowanie, projektowanie, ocena i końcowa selekcja nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Spółka ujmuje nakłady na prace badawcze w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Stanowią więc one element wyniku. Spółka ujmuje nakłady poniesione na prace rozwojowe, gdy spełniają między innymi następujące warunki (MSR 38, pkt 57): − występuje możliwość z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; − jednostka jest w stanie udowodnić, że ma zamiar ukończenia składnika oraz jego użytkowanie lub sprzedaż; − składnik wartości niematerialnych odznacza się zdolnością do użytkowania lub sprzedaży; − jednostka jest w stanie określić, w jaki sposób składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne; − występuje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; − nakłady związane z tym składnikiem są wiarygodnie ustalone. Nakłady te ujmowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 15 Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów Spółka w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także kierownictwo Spółki ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów decyzyjności. Spółka dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów pod kątem prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich realizacji. Koszty projektów, których komercjalizacja nie jest pewna zostaną zaliczone w koszty bieżącego okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których komercjalizacja jest pewna zgodnie z warunkami MSR 38. Spółka wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać będzie na to, iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej niż 70% prawdopodobieństwa. Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów: − wielkość i trend rynku, którego dany projekt dotyczy, − zgodność nowego projektu z obecnym portfelem Spółki, − zgodność nowego projektu z modelem komercyjnym Spółki, − spełnienia wymagań rejestracyjnych w możliwie najkrótszym czasie, − posiadanego zaplecza produkcyjnego i laboratoryjnego, − wystarczalności środków finansowych lub potencjalnych źródeł finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy, − uzyskanie niezależnej lub wewnętrznej opinii dotyczącej wdrożenia projektu. Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38. Utrata wartości aktywów niefinansowych Utrata wartości aktywów ma miejsce wówczas, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przekracza jego wartość możliwą do odzyskania, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszt sprzedaży lub wartość użytkowa, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Kalkulacja wartości godziwej opiera się na modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych przez co jest ona wrażliwa przede wszystkim na przyszłe wpływy i wypływy pieniężne. Dotacje Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot. Spółka wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji: Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej są następujące: − Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie; − W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji oddziaływania Projektu na środowisko i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione; − Spółka nie przedłoży wniosku o płatność lub raportu okresowego w terminie; CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 16 − Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub raportu okresowego, zawierającego braki lub błędy; − Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji Projektu; − Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości; − Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach publicznych; − raport okresowy został negatywnie oceniony przez uprawnione instytucje, o którym mowa w umowie dofinansowania; − dalsza realizacja Projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa; − Spółka zaprzestanie realizacji Projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z Umową lub z naruszeniem prawa; − brak jest postępów w realizacji Projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że Projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty. Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Spółka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasady konkurencyjności, co weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektów tj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy składaniu wniosku o płatność w Systemie SL przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju oraz weryfikację wydatków projektowych prowadzoną przez firmę zewnętrzną wskazaną przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju. Ryzyka dotyczące działalności Spółki (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej, są następujące: − Spółka dokona zmian prawno-organizacyjnych zagrażających realizacji Umowy lub nie poinformuje Instytucji Pośredniczącej o zamiarze dokonania zmian prawno-organizacyjnych, które mogą mieć negatywny wpływ na realizację Projektu lub osiągnięcie celów Projektu. Ryzyko to jest kontrolowane przez Spółkę. O wszystkich zmianach prawno-organizacyjnych Zarząd Jednostki dominującej informuje Instytucję Pośredniczącą. − Spółka nie dokonuje promocji Projektu w sposób określony w Umowie. Ryzyko to jest kontrolowane przez Spółkę. Spółka promuje Projekty na tematycznych konferencjach naukowych, a realizacja działań promocyjnych jest zgodna z umowami o dofinansowanie. − Zaplecze laboratoryjne - Spółka posiada istniejące zaplecze laboratoryjne − Niewystarczające zasoby wyspecjalizowanych pracowników oraz laboratoriów mogących opracować i wdrożyć badania mające na celu wykorzystanie nowej technologii rozwoju leku − Niewystarczające środki finansowe lub potencjalne źródła finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy licencyjne lub o współpracy. Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej przedstawiono poniżej. Zarząd Jednostki dominującej zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Spółka ma obowiązek zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia. Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek: − Spółka zaprzestanie działalności lub przeniesie ją poza obszar wsparcia programu, − nastąpi zmiana własności elementu współfinansowanej infrastruktury, która daje przedsiębiorstwu nienależne korzyści, − nastąpi istotna zmiana wpływająca na charakter projektu, jego cele lub warunki realizacji, która mogłaby doprowadzić do naruszenia jego pierwotnych założeń. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 17 Niezależnie od powyższego należy zauważyć, że, umowy dofinansowania z NCBiR dotyczą realizacji oraz finansowania projektów Spółki do końca 2023 r. Spółka szacuje, że niektóre jej projekty znajdą się w fazie I badań klinicznych w 2023 r., a niektóre między 2023 r. a 2025 r. Nawet jeżeli szacowany przez Spółką harmonogram niektórych projektów przewiduje obecnie wejście do fazy I badań klinicznych w 2023 r., to nie można wykluczyć, że taki harmonogram ulegnie zmianie i projekty znajdą się w fazie I badań klinicznych po 2023 r. W konsekwencji, Spółka może nie zdążyć wykorzystać całego dofinansowania otrzymanego na dany projekt z NCBiR i będzie musiała sfinansować dalsze prace ze środków własnych. Spółka jest również narażona na ryzyko wstrzymania dofinansowania, jego znacznego zmniejszenia lub konieczności zwrotu części lub całości środków otrzymanych z dofinansowania. Ponadto, część dofinansowania z NCBiR Spółka otrzymywała jako członek konsorcjum. Sytuacja ta wystąpiła w przypadku realizacji dwóch projektów: (i) projektu „Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków”, w ramach którego Spółka współpracowała z Instytutem Immunologii i Terapii Doświadczanej Polskiej Akademii Nauk z siedzibą we Wrocławiu, (ii) projektu „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron” w ramach którego Spółka współpracowała z PORT Polskim Ośrodkiem Rozwoju Technologii sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dawniej Wrocławskie Centrum Badań EIT+ spółka z o.o.). W obu przypadkach Spółka oraz drugi członek konsorcjum współdzielą prawa do wyników prac i badań w ramach projektu. W rezultacie, wdrożenie gospodarcze wyników badań, np. ich sprzedaż lub licencjonowanie, wymaga współdziałania członków danego konsorcjum i nie może być dokonane samodzielnie przez Spółkę. Ze względu na konieczność współdziałania konsorcjantów Spółka nie może wykluczyć ryzyka braku współpracy ze strony drugiego konsorcjanta lub niemożliwości osiągnięcia porozumienia w zakresie warunków sprzedaży lub wdrożenia wyników projektu, co w konsekwencji może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki. Dodatkowo należy zauważyć, że umowy przewidujące sprzedaż lub udzielenie licencji na wyniki projektu, muszą spełniać szereg wymogów szerzej opisanych w umowie o dofinansowanie. Nie można wykluczyć, iż spełnienie części lub wszystkich z wyżej wymienionych wymogów nie będzie możliwe lub, że Spółce nie uda się wdrożyć wyników prac badawczo-rozwojowych w terminie wskazanym w umowach, co może skutkować wstrzymaniem dofinansowania lub rozwiązaniem umowy o dofinansowanie i obowiązkiem zwrotu całości lub części dofinansowania wraz z odsetkami. Podatki Interpretacja przepisów podatkowych, zmian w prawie podatkowym oraz moment powstania przychodu podlegającego opodatkowaniu są obarczone niepewnością. Biorąc pod uwagę charakter i złożoność istniejących umów, mogą doprowadzić w przyszłości do korekt ujętych zobowiązań i aktywów oraz rezerw z tytułu podatku dochodowego. 14.2 NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów niefinansowych Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Spółka przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Spółki nie istnieją przesłanki utraty wartości bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) ustalane są na podstawie szacunków (wewnętrznych i zewnętrznych) i są one aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. Szacunków dokonuje się na podstawie wzorów CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 18 wyprowadzonych na podstawie dotychczasowego doświadczenia. Z racji tego, że mają one charakter szacunków, choć najlepszych w ocenie kierownictwa, może być z nimi związana niepewność. Wycena rezerw na świadczenie pracownicze odbywa się na podstawie wycen sporządzonych przez niezależnych, zewnętrznych aktuariuszy i jest akceptowana przez Zarząd Jednostki. Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Jednostki szacuje prawdopodobieństwo realizacji zysków podatkowych, co ma wpływ na rozpoznanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Spółka przeprowadziła inwentaryzację majątku trwałego w IV kwartale 2021 roku. 15. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 15.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Środki trwałe Środki trwałe są wykazywane w cenie nabycia (powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania) lub koszcie wytworzenia, pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od miesiąca, w którym jest on dostępny do użytkowania. Stawki amortyzacji wynikają z okresów ekonomicznej użyteczności aktywów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo przez szacowany okres ich ekonomicznej użyteczności. Inwestycje w obce obiekty wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. Długość amortyzacji odpowiada okresowi najmu takiego obcego obiektu lub okresowi jego użyteczności, jeżeli ten jest krótszy. Każdorazowo, po wykonaniu modernizacji, koszt ten ujmowany jest w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli kryteria ujmowania są spełnione. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia, zakończenia umowy w przypadku aktywów w leasingu lub gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ekonomiczne wynikające z dalszego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, obliczone jako różnica między wpływami ze sprzedaży a wartością bilansową usuwanego składnika aktywu, ujmowane są w wyniku okresu, w którym dokonywana jest operacja gospodarcza. Okres amortyzacji w odniesieniu do własnych środków trwałych zgodny z okresem ekonomicznej użyteczności wynosi jak poniżej: − Budynki i budowle – okres amortyzacji wynosi od 10 do 40 lat − Urządzenia techniczne i maszyny (głównie zespoły komputerowe) – okres amortyzacji wynosi od 3 do 25 lat − Środki transportu – okres amortyzacji wynosi od 2,5 do 5 lat CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 19 − Inne środki trwałe (w tym meble, instalacje, wyposażenie biurowe) – okres amortyzacji wynosi od 13 miesięcy do 4 lat. Spółka wynajmuje również sprzęt laboratoryjny oraz powierzchnie biurowe i laboratoryjne na podstawie umów długoterminowych, które zgodnie z MSSF16 są traktowane jako leasing finansowy i wykazywane w bilansie Spółki. Środki te amortyzowane są według czasu trwania umów. Spółka przeprowadziła inwentaryzację majątku trwałego w IV kwartale 2021 roku. Inwestycje Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do dyspozycji. Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Nakłady ponoszone w okresie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku jako koszt. 15.2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (jeżeli spełniają kryteria rozpoznawania dla prac badawczych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Każdorazowo Spółka ocenia, czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieokreślony okres użytkowania. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w wyniku w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi jak poniżej: − nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – 2 lata, − pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata, CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 20 − koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Wynik wynikający z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się: − działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; − poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; − poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług − formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania. Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że: − istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży, − istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych, − istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, − istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów, − istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt. Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Nakłady na prace rozwojowe (w toku)”. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 21 Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują: − nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych, − koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych, − opłaty za rejestrację tytułu prawnego, − amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych. Prace rozwojowe w toku (w realizacji) Rozpoczęcie pracy rozwojowej dokumentowane jest otwarciem karty projektu. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od którego wydatki w danym projekcie traktowane są jako prace rozwojowe w realizacji i podlegają kapitalizacji w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji wartości niematerialne, analitycznie w pozycji „prace rozwojowe w toku”. Pozycja ta nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę wartości Prace rozwojowe zakończone Projekt prac rozwojowych podlega zamknięciu, jeżeli spełnione zostały poniższe kryteria: − zrealizowano zakres prac wynikających z karty projektu oraz umowy o dotację, − zrezygnowano z kontynuowania pracy, nakłady spisywane są wtedy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd Jednostki ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ocenie Zarządu Jednostki prace rozwojowe podlegają kapitalizacji po spełnieniu kryteriów kapitalizacji określonych w § 57 MSR 38 „Wartości niematerialne”. 15.3 LEASING Zgodnie z MSSF 16, Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. W przypadku umowy, która jest leasingiem Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy. Spółka stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu. Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając: − poniesione nakłady w związku z daną umową lub − potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 22 leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie. W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy. Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych. Leasing, przy którym nie przechodzi prawo kontroli nad aktywami stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego (korygowane o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. 15.4 UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 23 generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. 15.5 KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Zgodnie z dopuszczonym podejściem alternatywnym MSR 23 koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Takie koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszt w okresie, w którym są ponoszone. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Spółka do tej pory nie korzystała ze źródeł zewnętrznych do finansowania kosztów wytworzenia składników aktywów. 15.6 AKTYWA FINANSOWE Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: − aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz − instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 24 Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): − składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, − warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: − pożyczki, − należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), − dłużne papiery wartościowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Pożyczki udzielone”, „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej Spółka ujmuje w wyniku w odrębnej pozycji. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących, jak również zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółki ujmuje w wyniku w odrębnych pozycjach. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: − dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości, − w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni. 15.7 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 25 Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez odpis aktualizujący. Kwotę straty ujmuje się w wyniku. Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Spółka włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu. 15.8 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według wartości godziwej, czyli według kwot pierwotnie zafakturowanych. Po pierwotnym ujęciu, wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na fakt, iż ich spłaty odbywają na bieżąco w ciągu miesiąca, a ich wycena w skorygowanej cenie nabycia jest zasadniczo zbieżna z tak dokonywaną wyceną. Na każdy dzień bilansowy kierownictwo Spółki ocenia prawdopodobieństwo odzyskania należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 365 dni. Oprócz powyższych kryteriów stosuje się do wybranych należności podejście indywidualne. 15.9 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne to środki zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym odsetki. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 15.10 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 26 Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty, których nie można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane w wyniku w okresie, w którym są ponoszone lub osiągnięte. 15.11 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania stanowiące zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie lub w kwocie wymaganej zapłaty, o ile występują nieznaczne efekty dyskonta. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Inne zobowiązania finansowe, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami, Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnie do wartości bilansowych wykazuje się w wyniku. 15.12 REZERWY Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych i można wiarygodnie oszacować ich wartość. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. 15.13 ODPRAWY EMERYTALNE I NAGRODY JUBILEUSZOWE Spółka w swoich regulaminach nie ma wpisanych praw do nagród jubileuszowych. Spółka szacuje wysokość rezerw na odprawy emerytalne, odprawy rentowe, odprawy pośmiertne oraz niewykorzystane urlopy na każdy dzień bilansowy. Rezerwy ujmowane są w ciężar wyniku. Obliczenia rezerw pracowniczych dokonywane są przez zewnętrznych, niezależnych aktuariuszy. 15.14 PODZIAŁ ZYSKU NA CELE PRACOWNICZE ORAZ FUNDUSZE SPECJALNE Spółka nie przeznacza zysku na cele pracownicze lub fundusze specjalne. Wypracowany zysk może zostać zatrzymany w Spółce bądź przeznaczony na wypłatę dywidendy. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 27 15.15 DOTACJE Spółka działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek patogennych. Jednostka korzysta z dotacji rządowych, głównie pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie: NCBiR). Spółka otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków określonych w umowach o dotacje oraz po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez Spółkę, w formie zwrotu (refundacji) lub w formie zaliczek. Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub aktywa trwałe. W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku. Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej w punkcie 14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Dotacje”. Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie 14. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie „Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów”. Przychody z tytułu dotacji są prezentowane w pozycji „Przychody z dotacji”. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 28 Poniżej w tabeli zaprezentowano dotacje, które uzyskała Spółka. Nazwa projektu Numer projekt Budżet projektu Dofinansowanie NCBiR Nazwa programu dotacji Kwota otrzymana do 31.12.2021- wpływ na rachunek bankowy Spółki (kwoty w PLN) Rozwój nowych leków przeciwzapalnych specyficznie degradujących komórkowe receptory powierzchniowe CT-06 POIR.01.01. 01-00- 0747/16 31 989 076,35 24 460 807,48 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 13 161 348,65 Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków PT-02 POIR.04.01. 02-00- 0147/16 2 165 085,00 1 685 268,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 1 620 096,18 Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron PT-01 POIR.04.01. 04-00- 0116/16 2 950 155,00 2 241 369,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 1 751 795.85 Indukcja apoptozy przy użyciu małocząsteczkowych związków chemicznych jako interwencja terapeutyczna w schorzeniach nowotworowych CT-03 POIR.01.01. 01-00- 0956/17 35 902 013,75 27 683 098,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 15 006 946,52 Zastosowanie technologii celowanej degradacji białek w terapii łuszczycy i reumatoidalnego zapalenia stawów CT-05 POIR.01.02. 00-00- 0079/18 37 130 943,75 29 558 070,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 12 186 692,02 Opracowanie i rozwój pierwszego w klasie kandydata na lek, małocząsteczkowego degradera, w terapii raka jelita grubego CT-04 POIR.01.02. 00-00- 0073/18 32 041 906,25 25 510 680,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 5 627 418,57 Opracowanie i rozwój kandydata na lek w terapii raka wątrobowokomórkowego, pozwalającego na wyeliminowanie nowotworowych komórek macierzystych, poprzez indukowaną degradację onkogennego czynnika transkrypcyjnego. CT-01 POIR.01.01. 01-00- 0740/19 36 389 016,25 28 959 643,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 10 182 194,27 Opracowanie i rozwój nietoksycznych ligandów ligaz oraz ich zastosowanie w terapii chorób autoimmunologicznych CT-02 POIR.01.01. 01-00- 0741/19 34 411 900,00 27 411 400,00 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 5 419 911,27 Rozwój zintegrowanej platformy technologicznej w obszarze celowanej degradacji białek oraz jej wdrożenie na rynek Farmaceutyczny PT3 POIR.01.01. 01-00- 0931/19 10 135 628,75 7 759 469,50 Program Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 2 093 411,62 Suma projektów 223 145 725,10 175 129 010,30 Spółka nie zamierza kontynuować wskazanego projektu ** Podane kwoty nie uwzględniają zwrotu środków do NCBiR dokonanych w dniu 13.04.2022 zgodnie z informacją przedstawioną w sekcji Zdarzenia po dniu bilansowym. *** W przypadku realizacji projektu w konsorcjum wskazana kwota obejmuje jedynie dofinansowanie przewidziane dla Spółki. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 29 15.16 PRZYCHODY Przychody ze sprzedaży Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: − strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, − możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, − możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, − umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Jednostki, − jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Spółka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Spółka przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie, − w wyniku spełnienia zobowiązania przez Jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient. 15.17 PODATKI Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych. Podatek wykazany w wyniku to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Spółki oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością bilansową aktywów i pasywów wykazaną w sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać w/w różnice, aktywa i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 30 aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą w innych całkowitych dochodach dotyczących pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczącym pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Możliwość rozliczania strat podatkowych podlega osądowi kierownictwa Jednostki i jest zależna od prognoz dochodów podatkowych oraz planów odnośnie do komercjalizacji prowadzonych projektów badawczo – rozwojowych. Zgodnie z zasadą ostrożności Spółka nie utworzyła aktywów od strat podatkowych. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: − gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz − należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. 15.18 ZYSK NETTO NA AKCJĘ Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Spółki oraz zysku netto przypadającego akcjonariuszom Jednostki za dany okres przez liczbę akcji na koniec okresu sprawozdawczego. Każda emisja akcji zwykłych w trakcie roku obrotowego uprawnia do dywidendy od początku roku obrotowego. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje. 15.19 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny to aktywa pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się w sprawozdaniu finansowym z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu Jednostki. Kapitał zakładowy Jednostki jest kapitałem zakładowym Spółki i wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Jednostki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzonych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji (z uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego) i prezentowany jest w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Kapitał z tytułu płatności w formie akcji zawiera równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z MSSF2. Zyski zatrzymane/Niepokryte straty stanowią zakumulowane zyski/straty, które nie zostały podzielone przez Walne Zgromadzenie. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 31 15.20 PROGRAMY AKCJI PRACOWNICZYCH - PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI WŁASNYCH Jednostka prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach których pracownicy mają możliwość nabycia akcji Jednostki po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego. Program obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Spółki. Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 stycznia 2021 roku Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Spółce lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Spółki po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Spółki. Decyzja odnośnie do tego, czy Spółka zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Spółkę od akcjonariuszy Spółki (zobowiązanie pierwotne Spółki) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Spółce. Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy), tj. pracownicy uczestniczący w Programie Motywacyjnym będą mogli nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy powinni kierować się kryteriami takimi jak: stanowisko, staż pracy, ocena dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Spółki oraz znaczenie stanowiska pracownika dla realizacji celów Spółki. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Spółki będą zawierali umowy udziału w Programie Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywać się będzie w czterech równych transzach, przypadających na pierwszą, drugą, trzecia i czwartą rocznicę zawarcia umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Warunkiem nabycia prawa do kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie kolejnych rocznic podpisania umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Pracownicy Spółki w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym zobowiązują się względem Spółki nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 roku zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę, aby wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do nabycia danej transzy. Powyższa zmiana została wprowadzona przez Spółkę do dotychczas zawartych umów udziału w Programie Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości). Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka zdecydowała się na oszacowanie wartości godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość godziwa uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień. Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji ustalonej na dzień przyznania akcji: − z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (na przykład ceny akcji Jednostki); − bez uwzględnienia wpływu wszelkich związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania uprawnień (na przykład rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu obowiązkowego zatrudnienia pracownika w Jednostce). Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby akcji, do których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy. Spółka prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz z odpowiednią korektą kapitału własnego. Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata 2022-2025: CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 32 Kwartał Koszt narastająco Koszt okresu 2022 Q1 14 065 094,20 2 285 654,88 2022 Q2 16 291 443,82 2 226 349,62 2022 Q3 17 803 681,50 1 512 237,68 2022 Q4 19 111 145,23 1 307 463,73 2023 Q1 20 293 761,84 1 182 616,62 2023 Q2 21 447 119,83 1 153 357,99 2023 Q3 22 202 701,87 755 582,04 2023 Q4 22 843 056,60 640 354,73 2024 Q1 23 411 220,24 568 163,64 2024 Q2 23 951 324,76 540 104,51 2024 Q3 24 223 560,77 272 236,01 2024 Q4 24 427 338,32 203 777,55 2025 Q1 24 578 494,41 151 156,09 2025 Q2 24 710 171,70 131 677,29 2025 Q3 24 741 855,37 31 683,67 Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw. 15.21 POZOSTAŁE AKTYWA I PASYWA Czynne rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują zaliczki na usługi lub dobra, które nie zostały dostarczone lub wykonane. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane dotacje. Bieżąca część przychodów przyszłych okresów stanowi tę część, w stosunku do której Zarząd Jednostki spodziewa się, że będzie mogła być zakwalifikowana do przychodów (lub na zmniejszenie kosztów) w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej. 15.22 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności. W Jednostce w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawczo - rozwojowe. W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki odstąpił od sporządzenia informacji dotyczącej segmentów działalności. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 33 WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16. Przychody ogółem PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody z usług badań i rozwoju 3 986 - Przychody ze sprzedaży razem 3 986 - Przychody z dotacji 21 949 21 491 Pozostałe przychody operacyjne 2 694 90 Przychody finansowe - - Przychody ogółem 28 629 21 581 W grudniu 2020 roku firmy Sosei Heptares i Captor Therapeutics SA nawiązały strategiczną współpracę technologiczną, której celem jest odkrycie i rozwój nowych małych cząsteczek ukierunkowanych na degradację receptorów sprzężonych z białkami G (GPCR).W rezultacie w 2021 roku Spółka osiągnęła pierwsze przychody z tej współpracy. Spółka zanotowała wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w 2021 roku względem roku ubiegłego, który został opisany w nocie 18. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów z tytułu otrzymanych dotacji i rozliczonych etapów poszczególnych projektów: 31 grudnia 2021 Struktura % 2021 31 grudnia 2020 Struktura % 2020 CT-04 POIR.01.02.00-00-0073/18 3 044 14% 4 080 19% CT-03 POIR.01.01.01-00-0956/17 3 685 17% 5 526 26% POIR.04.01.04-00-0116/16 - - - - PT3 POIR.01.01.01-00-0931/19 2 085 10% 318 1% CT-06 POIR.01.01.01-00-0747/16 117 1% 2 745 13% CT-01 POIR.01.01.01-00-0740/19 4 947 23% 3 658 17% CT-02 POIR.01.01.01-00-0741/19 3 543 16% 1 851 9% CT-05 POIR.01.02.00-00-0079/18 4 528 21% 3 314 15% Razem 21 949 100% 21 491 100% 17. Koszty według rodzaju 17.1 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Amortyzacja 7 355 6 602 - amortyzacja środków trwałych 7 226 6 540 - amortyzacja wartości niematerialnych 129 62 Zużycie materiałów i energii 4 460 5 075 Usługi obce 17 650 10 357 Podatki i opłaty 224 119 Koszty świadczeń pracowniczych 24 794 11 079 Pozostałe koszty rodzajowe 230 183 Suma kosztów według rodzaju, w tym: 54 713 33 415 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 741 - Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 23 115 23 570 Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 11 133 5 683 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 19 724 4 162 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki - - CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 34 Wzrost kosztów działalności Spółki w porównaniu do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu kosztów świadczeń pracowniczych związanych z wynagrodzeniami podstawowymi oraz dodatkowymi gratyfikacjami pieniężnymi. Ponadto wzrost kosztów świadczeń pracowniczych jest ściśle powiązany również z kosztami programu motywacyjnego. Podział kosztów pracowniczych wskazano w nocie 17.3. 17.2 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISY AKTUALIZUJĄCE UJĘTE W WYNIKU KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W WYNIKU 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 42 - Amortyzacja środków trwałych 42 - Amortyzacja wartości niematerialnych - - Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 5 807 6 589 Amortyzacja środków trwałych 5 690 6 527 Amortyzacja wartości niematerialnych 117 62 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 1 488 6 Amortyzacja środków trwałych 1 478 6 Amortyzacja wartości niematerialnych 10 - Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 18 7 Amortyzacja środków trwałych 15 7 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 - Utrata wartości rzeczowych środków trwałych - - Utrata wartości wartości niematerialnych - - Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących 7 355 6 602 Wzrost kosztów amortyzacji w porównaniu do okresu porównawczego wynika z zawarcia przez Spółkę nowych umów najmu klasyfikowanych zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’. Szczegóły dotyczące klasyfikacji umów leasingu znajdują się w nocie 15.3. 17.3 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Wynagrodzenia 12 927 7 716 Koszty ubezpieczeń społecznych 1 797 1 213 Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych 152 87 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 423 329 Koszty programu motywacyjnego 9 495 1 734 Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 24 794 11 079 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług 472 - Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych 7 373 7 019 Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów 2 645 1 611 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 14 304 2 448 Zmiana stanu produktów - - Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki - - CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 35 Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Spółki, które w 2021 roku wyniosły 12 926 tys. PLN oraz koszty programu motywacyjnego wprowadzonego w 2019 roku, którego koszt w 2021 roku wyniósł 9 496 tys. PLN (przy czym jest to koszt księgowy niezwiązany z realnym wypływem gotówki). Dla porównania w roku poprzednim koszt ten wyniósł 1 734 tys. PLN. Szczegóły dotyczące tego programu oraz jego wycena w kolejnych kwartałach zostały opisane w „Zasadach (polityce) rachunkowości oraz dodatkowych informacjach”. 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk ze zbycia majątku trwałego - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów 1 131 - Inne 1 563 90 Pozostałe przychody operacyjne razem 2 694 90 W 2021 roku Spółka otrzymała darowiznę pieniężną w wysokości 1 000 tys. PLN od jednego z akcjonariuszy Spółki, wykazanej w nocie nr 31. Dodatkowo, w trzecim kwartale 2021 roku Spółka dokonała rozwiązania odpisu aktualizującego należności utworzonego w pierwszym półroczu 2021 roku dotyczącego części dotacji zakwalifikowanych jako przychody Spółki w projekcie CT-04 w związku z zaakceptowaniem raportu okresowego oraz wznowieniem finansowania projektu przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju. Wartość rozwiązanego odpisu aktualizującego należności wynosiła 1 131 tys. PLN. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego - - Aktualizacja wartości aktywów 1 131 - Rezerwa na zwrot środków do NCBiR 4 658 - Inne 15 377 Pozostałe koszty operacyjne razem 5 804 377 Zgodnie z zasadą ostrożności Spółka w pierwszym półroczu 2021 roku utworzyła odpis aktualizujący należności z tytułu dotacji w kwocie 1 131 tys. PLN. Odpis powyższy dotyczy części dotacji zakwalifikowanych jako przychody Spółki w projekcie CT-04. W trzecim kwartale 2021 roku nastąpiło rozwiązanie tego odpisu, które zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. 19. Przychody i koszty finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących - - Przychody finansowe razem - - Spółka w bieżącym oraz poprzednim okresie nie osiągnęła przychodów finansowych. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 36 KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek 27 14 Koszty finansowe z tytuły umów leasingu 373 378 Aktualizacja wartość inwestycji - - Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 56 85 Inne 407 - Koszty finansowe razem 863 477 W pozycji inne koszty finansowe znajduje się wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego w wysokości 400 tys. PLN, które zostało przeznaczone na zabezpieczenie ewentualnego obowiązku zwrotu zaliczki otrzymanej przez Spółkę. 20. Podatek dochodowy 20.1 OBCIĄŻENIE PODATKOWE Spółka ze względu na osiągane straty podatkowe nie wykazuje obciążeń podatkowych z tytułu podatku dochodowego. 20.2 UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za lata zakończone dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco: EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -32 751 -12 689 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -32 751 -12 689 20.3 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Spółka nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu: Różnicy między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu 737 228 - Straty podatkowe 42 989 17 195 2022-2026 Razem: 43 726 18 183 zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Spółkę w latach 2017-2021 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 37 21. Działalność zaniechana W okresie 12 miesięcy 2021 roku ani w analogicznym okresie porównawczym nie wystąpiła działalność zaniechana. 22. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących na koniec okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz akcji z prawdopodobnych przyszłych emisji). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki -32 751 -12 689 Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia zysku na jedną akcję (w szt.) 4 127 972 3 590 000 Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w szt.) 4 356 584 3 332 559 Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -7,93 -3,53 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) -7,52 -3,81 23. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy Jednostka w 2021 roku odnotowała ujemny wynik finansowy. Zarząd Spółki proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę zyskami lat przyszłych. 24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Spółka nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy. 25. Nakłady na prace rozwojowe (w toku) NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE (W TOKU) 31.12.2021 31.12.2020 Wynagrodzenia 180 180 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów - - Razem 180 180 Koszty prac rozwojowych w kwocie 180 tys. PLN zostały aktywowane i przedstawione w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwałych jako prace rozwojowe w toku, w związku z tym nie są prezentowane w sprawozdaniu z wyników i pozostałych dochodów. 26. Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Własne 5 175 193 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 7 437 12 004 Razem 12 612 12 198 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 38 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe, z tego: 12 612 12 198 budynki i budowle 3 615 4 582 maszyny i urządzenia 8 440 7 616 inne środki trwałe 557 - Środki trwałe w budowie - - Razem 12 612 12 198 W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Spółkę. LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Budynki i budowle 9 040 5 557 3 483 8 050 3 615 4 434 Maszyny i urządzenia 15 606 11 651 3 955 15 191 7 620 7 570 Razem 24 646 17 208 7 438 23 240 11 236 12 004 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 budynki i budowle maszyny i urządzenia Inne środki trwałe środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 8 204 18 749 - 26 953 Zwiększenia, z tytułu 1 567 7 303 702 9 572 nabycia 1 567 7 303 702 9 572 przeniesienia ze środków trwałych w budowie - - - - rozpoczęcie umowy wynajmu - - - - Zmniejszenia, z tytułu - 1 200 - 1 200 rozwiązania umowy najmu - 1 200 - 1 200 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 9 771 24 852 702 35 326 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 3 622 11 134 - 14 756 Zwiększenia, z tytułu 2 534 5 734 145 8 412 amortyzacji 2 534 5 734 145 8 412 Zmniejszenia, z tytułu - 454 - 454 rozwiązania umowy najmu - 454 - 454 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 6 156 16 413 145 22 714 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - Zwiększenia, z tytułu - - - - utraty wartości - - - - Zmniejszenia, z tytułu - - - - odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 615 8 440 557 12 612 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 39 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2020 - 31.12.2020 budynki i budowle maszyny i urządzenia środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 300 14 269 18 569 Zwiększenia, z tytułu 3 904 4 480 8 384 nabycia 103 - 103 przeniesienia ze środków trwałych w budowie - - - rozpoczęcie umowy wynajmu 3 801 4 480 8 281 Zmniejszenia - - - Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 8 204 18 749 26 953 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 1 611 6 605 8 216 Zwiększenia, z tytułu 2 011 4 528 6 539 amortyzacji 2 011 4 528 6 539 Zmniejszenia - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 3 622 11 133 14 755 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Zwiększenia, z tytułu - - - utraty wartości - - - Zmniejszenia, z tytułu - - - odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 582 7 616 12 198 Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Spółki podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań. Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych. 27. Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 Własne 180 141 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Razem 180 141 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne - - Inne wartości niematerialne 180 141 Razem 180 141 Wykazywane wartości niematerialne to w głównej mierze wykorzystywane w działalności Spółki licencje i oprogramowania. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 40 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 inne wartości niematerialne wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 427 427 Zwiększenia, z tytułu 169 169 Nabycia 169 169 Zmniejszenia - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 596 596 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 286 286 Zwiększenia, z tytułu 129 129 Amortyzacji 129 129 Zmniejszenia - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 416 416 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Zwiększenia, z tytułu - - utraty wartości - - Zmniejszenia, z tytułu - - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 180 180 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2020 - 31.12.2020 inne wartości niematerialne wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 282 282 Zwiększenia, z tytułu 145 145 Nabycia 145 145 Zmniejszenia - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 427 427 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 224 224 Zwiększenia, z tytułu 62 62 Amortyzacji 62 62 Zmniejszenia - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 286 286 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Zwiększenia, z tytułu - - utraty wartości - - Zmniejszenia, z tytułu - - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 141 141 Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. Spółka nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Jednostki podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań. Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 41 28. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości W roku 2021 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów mniejszości, których stroną byłaby Jednostka. 29. Inne aktywa długoterminowe INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Udziały/akcje spółki zależnej 76 76 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 2 Razem 77 78 Spółka dokonała wpłat kaucji zgodnie z podpisanymi umowami najmu powierzchni i sprzętu laboratoryjnego. 30. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI HANDLOWE 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe netto 974 23 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 974 23 Odpisy aktualizujące należności - - Należności handlowe brutto 974 23 NALEŻNOŚCI HANDLOWE Razem Bieżące Przeterminowane w dniach <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181-365 dni >366 dni 31.12.2021 - od jednostek powiązanych - - - - - - - - od pozostałych jednostek 974 972 - 2 - - - Należności handlowe brutto razem 974 972 - 2 - - - 31.12.2020 - od jednostek powiązanych - - - - - - - - od pozostałych jednostek 23 1 1 - - 7 14 Należności handlowe brutto razem 23 1 1 - - 7 14 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności netto 10 722 1 697 Należności budżetowe 2 004 792 Należności z tytułu dotacji 8 681 896 Inne 37 9 Odpisy aktualizujące należności - - Pozostałe należności brutto 10 722 1 697 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 42 Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne. Zdaniem Zarządu Jednostki, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Jednostki. Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. 31. Pozostałe aktywa Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one zaliczek na przyszłe usługi lub dostawy, poniższa tabela zawiera ich zestawienie. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 Polisy ubezpieczeniowe 58 11 Przedpłaty (licencje, domeny) 762 358 Konferencje - 12 Koszty IPO - 456 Inne 82 1 Razem 902 838 Najwyższych przedpłat Spółka dokonała zakupując licencje i domeny, które wykorzystywane są podczas realizacji projektów badawczych. 32. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: 117 622 10 650 - środki na rachunkach VAT - - Razem 117 622 10 650 Spółka nie posiada kredytów w rachunku bieżącym ani środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. 33. Kapitał własny 33.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy (podstawowy) Jednostki wynosił 412 797,20 PLN i dzielił się na 4 127 972 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji (w szt.) 4 127 972 3 590 000 Wartość nominalna akcji (w PLN) 0,10 0,10 Kapitał podstawowy 413 359 Zmiany w kapitale zakładowym Jednostki dominującej: W dniu 8 stycznia 2021 roku Zarząd podjął uchwałę nr 2 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego z kwoty 365.145,60 PLN do kwoty 373.557,90 PLN w drodze emisji 84.143 akcji zwykłych imiennych serii J o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 43 Cena emisyjna jednej akcji wynosiła 106,96 PLN. Jednostka zaoferowała zawarcie oraz zawarła umowy objęcia akcji wyłącznie z 4 inwestorami (z trzema osobami fizycznymi i jedną osobą prawną, z czego każda z nich objęła akcje Emitenta za łączną kwotę powyżej 100.000 EUR), na podstawie których inwestorzy zobowiązali się objąć 84.143 akcji Spółki za łączną cenę emisyjną 8.999.935,28 PLN. Łączna cena emisyjna za wszystkie akcje Spółki serii J została wpłacona, jako wkład pieniężny (środki pieniężne), do Spółki do dnia 12 stycznia 2021 roku. W dniu 8 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę nr 7 o umorzeniu 297.250 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A, 2.357 akcji uprzywilejowanych imiennych serii E oraz 179.500 akcji zwykłych imiennych serii B (łącznie 479.107 akcji o łącznej wartości nominalnej 47.910,70 PLN) oraz uchwałę nr 8 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę 47.910,70 PLN, a zatem o kwotę odpowiadającej łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji. Kwota uzyskana z obniżenia kapitału zakładowego Spółki, tj. kwota 47.910,70 PLN została przelana na osobny kapitał rezerwowy Spółki, utworzony zgodnie z art. 457 § 2 zd. 1 Kodeksu Spółek Handlowych. W dniu 8 stycznia 2021 roku, 297.250 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A i 2.357 akcji uprzywilejowanych imiennych serii E zostało nabyte przez Spółkę od akcjonariusza Marka Skibińskiego w celu ich umorzenia bez wynagrodzenia. W tym samym dniu 179.500 akcji zwykłych imiennych serii B zostało nieodpłatnie nabyte przez Spółkę od akcjonariusza Filipa Jelenia w celu ich umorzenia bez wynagrodzenia. W dniu 8 stycznia 2021 roku Walne Zgromadzenie uchwałą nr 9 zmieniło uchwałę nr 3 z 6 listopada 2020 roku, która zmieniała uchwałę nr 25 z dnia 26 czerwca 2020 roku przez zmianę maksymalnej kwoty podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego, w ten sposób, że Zarząd może podwyższyć kapitał zakładowy w granicach kapitału docelowego o kwotę nie wyższą niż 37.374,10 PLN przez emisję nie więcej niż 373.741 nowych akcji Spółki. Walne Zgromadzenie zmieniło również termin upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ten sposób, że upoważnienie Zarządu do wyemitowania 136.497 akcji wygasło w dniu 31 grudnia 2021 roku, a w pozostałym zakresie, tj. w odniesieniu do 237.244 akcji, w styczniu 2021 roku Walne Zgromadzenie zdecydowało, że 237.244 akcji zostanie przeznaczonych do objęcia w ramach Programu Motywacyjnego. Pozostałe warunki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego pozostały bez zmian, tj. akcje przeznaczone do objęcia w ramach Programu Motywacyjnego będą emitowane za cenę emisyjną jednej akcji równą wartości nominalnej jednej akcji, tj. 0,10 PLN, a pozostała część akcji emitowanych w granicach kapitału docelowego może zostać zaoferowana przez Zarząd Spółki innym podmiotom (cenę emisyjną ustalał będzie Zarząd za zgodą Rady Nadzorczej, przy czym nie może być ona niższa niż 106,96 PLN za jedną akcję). Upoważnienie Zarządu Spółki do wyemitowania 136.497 akcji do dnia 31 grudnia 2021 roku w granicach kapitału docelowego zostało wykorzystane przez Zarząd Spółki w całości przez emisję 52.354 akcji zwykłych imiennych serii H oraz 84.143 akcji zwykłych imiennych serii J. W ramach kapitału docelowego, Zarząd może wyemitować jeszcze 188.004 akcje (po uwzględnieniu dokonania emisji akcji serii K i L, które nie zostały jeszcze zarejestrowane przez sąd rejestrowy na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego), które zostaną przeznaczone dla realizacji Programu Motywacyjnego. Zmiany kapitału zakładowego Spółki dokonane 8 stycznia 2021 roku (emisja akcji serii J, umorzenie części akcji serii A, E oraz B oraz zmiana upoważnienia Zarządu Spółki do emitowania akcji w granicach kapitału docelowego) zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS w dniu 8 marca 2021 roku. W dniu 8 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zmieniło uchwałą nr 11 uchwałę nr 26 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych serii G w trybie subskrypcji otwartej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego wskazując, że podwyższa się kapitał zakładowy Spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 PLN oraz nie wyższą niż 87.150 PLN w drodze emisji nie mniej niż 1, ale nie więcej niż 871.500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja, w trybie subskrypcji otwartej (przeprowadzanej w drodze oferty publicznej papierów wartościowych), z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W dniu 24 maja 2021 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 325.647,20 PLN do kwoty 412.797,20 PLN, w CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 44 drodze emisji 871.500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 PLN każda na podstawie uchwały nr 11 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 stycznia 2021 roku. W wyniku przeprowadzonej oferty akcji serii J oraz G kapitał własny Jednostki dominującej zwiększył się w pierwszym półroczu 2021 roku o ok. 158,9 mln PLN. Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiała się następująco: STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO 31.12.2021 Seria akcji Liczba akcji serii Wartość nominalna akcji Uprzywilejowanie Liczba głosów A 799 750 0,10 tak 1 599 500 B 1 757 075 0,10 nie 1 757 075 C 82 449 0,10 nie 82 449 D 97 051 0,10 nie 97 051 E 347 643 0,10 tak 695 286 F 26 925 0,10 nie 26 925 G 871 500 0,10 nie 871 500 H 52 354 0,10 nie 52 354 I 9 082 0,10 nie 9 082 J 84 143 0,10 nie 84 143 Razem 4 127 972 5 275 365 33.1.1 WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone. 33.1.2 PRAWA AKCJONARIUSZY Akcje serii A i E mają uprzywilejowanie polegające na tym, że akcjom tym przysługują 2 głosy na 1 akcję. 33.1.3 AKCJONARIUSZE O ZNACZĄCYM UDZIALE Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej. Stan na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego: STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO Lp. Akcjonariusz Łączna liczba akcji Łączna liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 1. Michał Walczak 915 378 1 456 395 22,18% 27,61% 2. Paweł Holstinghausen Holsten 589 966 950 041 14,29% 18,01% 3. Sylvain Cottens 340 897 526 730 8,26% 9,98% 4. Fundusze Zarządzane przez Nationale- Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 303 075 303 075 7,34% 5,75% 5. Pozostali 1 978 656,00 2 039 124,00 47,93% 38,65% 4 127 972 5 275 365 100,0% 100,0% Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 45 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku: STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO Lp Akcjonariusz Łączna iliczba akcji Łączna liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 1. Michał Walczak 915 378 1 456 395 22,18% 27,61% 2. Paweł Holstinghausen Holsten 589 966 950 041 14,29% 18,01% 3. Sylvain Cottens 340 897 526 730 8,26% 9,98% 4. Fundusze Zarządzane przez Nationale- Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 303 075 303 075 7,34% 5,75% 5. Pozostali 1 978 656,00 2 039 124,00 47,93% 38,65% Razem 4 127 972 5 275 365 100,0% 100,0% Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę. 33.2 KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Spółki jest równy kapitałowi zapasowemu ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji: KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ 31.12.2021 31.12.2020 Emisja udziałów seria B AGIO 3 774 3 774 Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia 36 36 Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018 3 898 3 898 Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019 8 584 8 584 Emisja akcji H, I, J 153 739 Razem 170 031 16 292 33.3 KAPITAŁ REZERWOWY Kapitał rezerwowy wynika z następujących pozycji: POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2021 31.12.2020 Umorzenie akcji 103 56 Kapitał z tytuły zysków i strat aktuarialnych 72 35 Niezarejestrowana emisja akcji - 5 600 Razem 175 5 690 33.4 KAPITAŁ Z TYTUŁU PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI Kapitał z tytułu płatności w formie akcji składa się z wyceny programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce. Opis programu motywacyjnego został opisany w nocie 15.20. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 46 34. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na zaległe urlopy 441 278 Rezerwa emerytalno-rentowa 59 66 Razem, w tym: 500 344 Długoterminowe 33 65 Krótkoterminowe 467 279 Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania. ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH Rezerwa na zaległe urlopy Rezerwa emerytalno- rentowa Ogółem Stan na 01.01.2021 278 66 344 Utworzenie rezerwy 163 11 174 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) - - - Rozwiązane rezerwy - 18 18 Stan na 31.12.2021 441 59 500 Stan na 01.01.2020 203 54 257 Utworzenie rezerwy 75 12 87 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) - - - Rozwiązane rezerwy - - - Stan na 31.12.2020 278 66 344 REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 Usługi obce 137 416 Rezerwa na zwrot środków do NCBiR 4 658 - Rezerwa na audyt wewnętrzny 1 000 - Pozostałe rezerwy razem 5 795 416 W związku z powzięciem przez Spółkę informacji o postępowaniu prowadzonym przez organy państwowe dotyczącym potencjalnych nieprawidłowości przy przeprowadzeniu postępowań o udzielenie zamówień w ramach projektów unijnych, Spółka zleciła zewnętrznym, renomowanym doradcom finansowym i prawnym przeprowadzenie audytu W związku z tym Spółka utworzyła rezerwę na zwrot części środków otrzymanych od NCBiR w wysokości 4 658 tys. PLN (która to kwota obejmuje kwotę główną w wysokości 3 891 tys. PLN oraz odsetki w kwocie 767 tys. PLN). Dodatkowo Spółka utworzyła rezerwę na koszty audytu oraz przygotowanie strategii prawnej w wysokości 1 000 tys. PLN. Już po dniu bilansowym, na podstawie wyników audytu w dniu 13.04.2022 r. Spółka dokonała zwrotu do NCBR środków w kwocie 4 658 tys. PLN. Pozostałe rezerwy na usługi obce w wysokości 137 tys. zł dotyczyły głównie badania sprawozdania finansowego przez firmę audytorską. ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA Usługi obce Rezerwa na zwrot środków do NCBiR Rezerwa na audyt wewnętrzny Ogółem Stan na 01.01.2021 416 - - 416 Utworzenie rezerwy 148 4 658 1 000 5 806 Wykorzystanie rezerwy 427 - - 427 Rozwiązanie rezerwy - - - - Stan na 31.12.2021 137 4 658 1 000 5 795 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 47 Usługi obce Ogółem Stan na 01.01.2020 - - Utworzenie rezerwy 416 416 Wykorzystanie rezerwy - - Rozwiązanie rezerwy - - Stan na 31.12.2020, w tym: 416 416 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 416 416 35. Pożyczki otrzymane W trakcie pierwszego półrocza 2021 roku Spółka dokonała spłaty zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki od Alternative Capital Spółka z o.o. (tj. od poprzednika prawnego Alternative Capital Denovo Solutions sp. z o.o. sp.k.) w kwocie 214 tys. PLN. Pożyczka wykazywana była na dzień 31 grudnia 2020 roku jako zobowiązanie finansowe. Saldo pożyczek otrzymanych przedstawia się następująco: KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki otrzymane - 214 Razem, w tym: - 214 - długoterminowe - 214 - krótkoterminowe - - 36. Zobowiązania z tytułu leasingów Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: 5 241 5 734 - do 1 miesiąca 545 519 - od 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 066 1 016 - od 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 591 1 528 - od 6 miesięcy do roku 2 039 2 670 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 2 940 6 498 - od roku do pięciu lat 2 940 6 498 - powyżej pięciu lat - - Razem 8 181 12 232 Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Spółki. 37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Zobowiązania wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są w przeważającej mierze płatne w terminie 30-90 dni od daty dokumentu obciążeniowego. Wykazane zobowiązania nie zawierają rozrachunków z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 31.12.2021 31.12.2020 - wobec jednostek powiązanych - 77 - wobec pozostałych jednostek 3 093 2 298 Razem 3 096 2 374 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 48 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych 879 331 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 647 449 Pozostałe 3 - Razem 1 529 781 38. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów Spółka posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych zaliczek z tytułu dotacji. Środki te będą wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco: PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 31.12.2021 31.12.2020 - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18 - 12 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17 - 3 447 - z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16 - 109 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19 - 682 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16 - 162 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19 - 2 589 - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19 - 3 149 - z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16 126 126 - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18 - 124 Inne - - Razem 126 10 401 Spadek salda przychodów przyszłych okresów na dzień bilansowy względem 31 grudnia 2020 roku wynika ze zmiany sposobu rozliczania przez Spółkę dotacji z Narodowym Centrum Badan i Rozwoju. Ze względu na zaawansowanie projektów oraz wykorzystanie limitów umownych w większości projektów Spółka nie rozliczała dotacji zaliczkami, lecz poprzez zwrot poniesionych już kosztów. 39. Zobowiązania warunkowe Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu). Jest to wymagane regulaminem dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych. Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Jednostki złożył zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą „nie na zlecenie”. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości projektów. Jest to wymóg wynikający z umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w każdej z umów, której Jednostka jest stroną. Spółka wystawiła również weksle własne in blanco do umów leasingowych sprzętu laboratoryjnego. Finansujący jest upoważniony wypełnić niniejsze weksle do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich wymagalnych, lecz niezapłaconych należności przysługujących finansującemu, a wynikających z umów leasingu. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 49 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2021 Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu Weksle wraz z deklaracją wekslową Opis Kwota wynikająca z umowy Potencjalne zobowiązanie warunkowe Rodzaj weksla POIR.01.01.01-00-0747/16 24 320 13 206 in blanco POIR.01.01.01-00-0956/17 27 683 15 007 in blanco POIR.01.02.00-00-0073/18 25 511 8 322 in blanco POIR.01.02.00-00-0079/18 29 558 9 081 in blanco POIR:01.01.01-00-0740/19 28 960 8 182 in blanco POIR.01.01.01-00-0931/19 7 759 2 093 in blanco POIR.01.01.01-00-0741/19 27 411 3 920 in blanco Umowa leasingu nr 18/015253 2 839 957 in blanco Umowa leasingu nr 18/007516 598 148 in blanco Umowa leasingu nr 18/021031 496 185 in blanco Razem 175 135 61 102 40. Sprawy sądowe Według staniu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka nie jest stroną żadnych spraw sądowych. 41. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe, jak również inne obszary działalności podlegające regulacjom prawnym (m.in. sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, uprawnionych do nakładania kar i sankcji. Jednakże obowiązujący system prawa nie jest doskonały, posiada luki i sprzeczności aksjologiczne i logiczne. Obszar ten obejmuje zarówno stanowienie prawa, jak i jego stosowanie. Niestabilność i niejasność wielu przepisów prawnych skutkuje rozbieżnością w ich interpretacji, co z kolei przekłada się na zajmowanie odmiennych stanowisk w relacjach organ podatkowy – przedsiębiorstwo. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Jednostki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie było konieczności tworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 50 42. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 117 622 10 650 Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 117 622 10 650 WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja: 7 355 6 602 amortyzacja wartości niematerialnych 129 62 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 7 226 6 540 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 36 8 różnice kursowe naliczone 36 8 Odsetki: 409 392 odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek - 14 odsetki zapłacone od leasingu 409 378 Zmiana stanu rezerw: 5 513 503 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe 5 379 416 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 134 87 Zmiana stanu należności: -9 977 151 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -9 978 153 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 1 -2 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: -8 805 208 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 1 470 208 zmiana stanu pozostałych pasywów -10 275 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: -64 2 537 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu -64 2 537 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 51 43. Informacje o podmiotach powiązanych Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Spółki według stanu na 31 grudnia 2021 roku, z którymi Spółka dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym. podmiot lub osoba fizyczna sprawowana funkcja / opis powiązania Sylvain Cottens Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. Thomas Shepherd Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A. od 20 stycznia 2021 roku Michał Walczak Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., zatrudniony w Captor Therapeutics S.A., akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. Aleksandra Skibińska Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A do 21 czerwca 2021 roku, żona Członka Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A Radosław Krawczyk Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A. od 29 czerwca 2021 roku, akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. Captor Therapeutics GMBH Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. Marek Skibiński Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. do dnia 14 grudnia 2021 roku, mąż Aleksandry Skibińskiej - Członka Zarządu Captor Therapeutics S.A do 21 czerwca 2021 roku Paweł Holstinghausen Holsten Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A Maciej Wróblewski Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A od 17 marca 2021 roku Florent Gros Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A Krzysztof Samotij Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A Luc Otten Członek Rady Nadzorczej do 7 stycznia 2021 roku Swissvention Partners GMBH Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros Denovo Solutions Sp. z o.o. Spółka, której wspólnikami na datę 30.06.2021 byli Marek Skibiński oraz Paweł Holstinghausen Holsten (spółka ta była komplementariuszem spółki Aternative Capital Denovo Solutions Sp. z o.o. Sp. k.- byłego akcjonariusza Captor Therapeutics S.A. Transakcje z podmiotami powiązanymi W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w bieżącym okresie z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki. 01.01.2021 31.12.2021 Wobec jednostek zależnych Wobec jednostek współzależnych Wobec kluczowego kierownictwa* Wobec pozostałych podmiotów powiązanych Zakupy 755 - - - Sprzedaż - - - - Pożyczki udzielone - - - - Przychody finansowe – odsetki od pożyczek - - - - Pożyczki otrzymane - - - - Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego - - 2 425 Należności handlowe - - - - Zobowiązania handlowe - - - - Wynagrodzenie wypłacane przez Spółkę - - 4 243 - Inne – otrzymane przez Spółkę - - 1 000 - * pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki ** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 52 Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 43.1 JEDNOSTKA DOMINUJĄCA CAŁEJ GRUPY Captor Therapeutics S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. 43.2 PODMIOT O ZNACZĄCYM WPŁYWIE NA GRUPĘ Nie istnieje podmiot, który ma znaczący wpływ na Grupę Kapitałową Captor Therapeutics S.A. 44. Wartość wynagrodzeń, nagród oraz korzyści dla członków organów WYNAGRODZENIA BRUTTO 31.12.2021 31.12.2020 wypłacone należne wypłacone należne Zarząd Spółki 3 096 3 096 931 986 Rada Nadzorcza 298 27 90 112 Razem 3 394 3 123 1 021 1 098 W powyższej tabeli zaprezentowane zostały łączne wartości należnego wynagrodzenia wszystkich członków Zarządu Spółki oraz Rady Nadzorczej za pełnienie funkcji z podziałem na 2021 oraz 2020 rok. Różnica pomiędzy wartościami w kolumnie należne, a wypłacone prezentuje zobowiązanie Spółki na poszczególny dzień bilansowy z tytułu niewypłaconego, a należnego wynagrodzenia dla członków organów Jednostki. 44.1 UDZIAŁY WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ (W TYM CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ) W PROGRAMIE AKCJI PRACOWNICZYCH Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 roku. Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostce dominującej. W dniach 14 sierpnia 2020 roku oraz 2 września 2020 roku pierwsza grupa pracowników Jednostki dominującej uprawnionych do objęcia akcji w ramach Programu Motywacyjnego, obejmująca grupę 50 pracowników, nabyła prawo do objęcia łącznie 9.082 akcji zwykłych Jednostki dominującej. Wskazane akcje zostaną alokowane do pracowników przez podwyższenie kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego Jednostki dominującej przez emisję akcji zwykłych serii I (podstawą emisji jest uchwała Zarządu Jednostki dominującej z dnia 28 grudnia 2020 roku). Ponadto w dniu 10 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 30.738 akcji zwykłych na okaziciela serii K, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości. Emisja akcji serii K jest również związana z realizacją Programu Motywacyjnego. W dniu 27 kwietnia 2021 r. miało miejsce kolejne podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego Spółki poprzez emisję 9.420 akcji zwykłych na okaziciela serii L. Emisja akcji serii L jest również związana z realizacją Programu Motywacyjnego. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego emisja akcji serii K i L nie została jeszcze zarejestrowana przez sąd rejestrowy. W dniu 8 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 5 przyznało Markowi Skibińskiemu, Pawłowi Holstinghausen Holsten, Krzysztofowi Samotij oraz Florentowi Gros, członkom Rady Nadzorczej Jednostki dominującej z tytułu pełnienia przez nich funkcji w Radzie Nadzorczej, prawo do objęcia przez każdego z nich 12.443 akcji zwykłych nowej emisji Jednostki dominującej za cenę emisyjną każdej akcji równą wartości nominalnej jednej akcji, tj. 0,10 PLN na zasadach przewidzianych w Programie Motywacyjnym. W dniu 29 czerwca 2021 r. Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 16 przyznało CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 53 Maciejowi Wróblewskiemu, członkowi Rady Nadzorczej Jednostki dominującej, z tytułu pełnienia przez niego funkcji w Radzie Nadzorczej, prawo do objęcia 12.443 akcji zwykłych nowej emisji Jednostki dominującej na zasadach przewidzianych w Programie Motywacyjnym. Akcje przeznaczone dla członków Rady Nadzorczej mogą być emitowane w granicach kapitału docelowego Jednostki dominującej przeznaczonego na potrzeby realizacji Programu Motywacyjnego. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego członkowie Rady Nadzorczej nie nabyli jeszcze akcji w ramach Programu Motywacyjnego. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego członkowie Zarządu Jednostki dominującej zawarli umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą do akcji przyznanych na podstawie Programu Motywacyjnego − Radosław Krawczyk – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Jednostki dominującej zawarła umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 5.816 akcji zwykłych Jednostki dominującej; oraz − Thomas Shepherd – Członek Zarządu, Prezes Zarządu Jednostki dominującej zawarł umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym uprawniającą go do objęcia 77.772 akcji zwykłych Jednostki dominującej. 45. Wynagrodzenie firmy audytorskiej WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ 31.12.2021 31.12.2020 Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 80 80 Przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 42 35 Usługi audytorskie związane z IPO 60 48 Pozostałe usługi – usługa atestacyjna związana z wydaniem Comfort letter do prospektu - 60 Razem 182 223 46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i dotacje. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 46.1 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Spółka zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Spółka gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej. Niepewność co do przyszłego poziomu stóp procentowych, a w konsekwencji do wysokości przyszłych kosztów finansowych stanowi istotną przeszkodę w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych. Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczanie kosztów odsetkowych przed ich zwiększeniem wskutek wzrostu stóp procentowych. Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są analizowane i oceniane przez Jednostkę w zależności od aktualnych potrzeb. Spółka nie zawierała kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie była stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie nabywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 54 46.2 RYZYKO WALUTOWE Ze względu na współpracę z kontrahentem zagranicznym oraz międzynarodowymi dostawcami usług, Spółka narażona była w 2021 roku na ryzyko walutowe dotyczące głównie należności handlowych w walucie EUR oraz zobowiązań handlowych w walutach: EUR, USD oraz CHF. W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów. Dla kursu EUR/PLN występuje częściowy naturalny hedging, ze względu na fakt, iż przychody z tytułu umów z klientem w walucie EUR są częściowo równoważone przez koszty w tej samej walucie. Spółka gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyka walutowe. Głównym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczanie ujemnych różnic kursowych przed ich zwiększeniem wskutek osłabienia waluty krajowej. Możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego są analizowane i oceniane przez Spółkę w zależności od aktualnych potrzeb. Ze względu na występujące wahania kursów w 2021 roku spółka nie stosowała transakcji zabezpieczających ryzyka kursu walutowego. 46.3 RYZYKO CEN PRODUKTÓW, TOWARÓW Spółka obecnie prowadzi działalność badawczo – rozwojową, w związku z tym nie analizowano ryzyka cen produktów i towarów. W ocenie kierownictwa Jednostki Spółka obecnie nie jest narażona na to ryzyko. 46.4 RYZYKO KREDYTOWE Biorąc pod uwagę, ze Spółka na tym etapie rozwoju nie prowadzi działalności handlowej, ryzyko kredytowe jest nieistotne. 46.5 RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31.12.2021 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - 1 656 3 709 2 982 - 8 347 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 347 4 278 - - - 4 625 Razem 347 5 934 3 709 2 982 - 12 972 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 55 47. Instrumenty finansowe Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone WwgZK - - - - Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 974 23 974 23 Pozostałe należności WwgZK 10 722 1 697 10 722 1 697 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 117 622 10 650 117 622 10 650 Razem 129 318 12 370 129 318 12 370 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK - 214 - 214 Zobowiązania z tyt. leasingu wg MSSF16 8 181 12 232 8 181 12 232 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 3 096 2 374 3 096 2 374 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 1 529 781 1 529 781 Razem 12 806 15 602 12 806 15 602 Użyte skróty: WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 ‘Leasing’. Wartość godziwa instrumentów finansowych jakie posiada Jednostka na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. 48. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółka nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na majątku. 49. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Jednostki zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Jednostka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom (np. poprzez skup akcji własnych w celu ich umorzenia) lub wyemitować nowe akcje. W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 56 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki - 214 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 181 12 232 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 11 052 14 316 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -117 622 -10 650 Zadłużenie netto -98 417 16 112 Kapitał własny 124 063 -959 Kapitał i zadłużenie netto 25 646 15 154 Wskaźnik dźwigni (%) -384% 106% Wskaźnik dźwigni (%) bez uwzględniania gotówki na inwestycje -384% 106% 50. Struktura zatrudnienia Struktura średniego zatrudnienia w Spółce na koniec każdego okresu kształtowała się następująco (w osobach): STRUKTURA ZATRUDNIENIA 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 97 76 Pracownicy fizyczni - - Razem 97 76 51. Sezonowość W segmencie działalności, w którym działa Spółka brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności. 52. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Po dniu bilansowym (tj. 31 grudnia 2021 roku) wystąpiły następujące istotne zdarzenia, mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Spółki Captor Therapeutics S.A.: − Informacja o postępie prac badawczo-rozwojowych w projekcie CT-01 oraz ujawnienie jego celu molekularnego. Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, Spółka poinformowała o postępie w pracach badawczych w projekcie CT- 01, który poświęcony jest rozwojowi terapii raka wątrobowokomórkowego w oparciu o technologię celowanej degradacji białek. Uzyskane wyniki przedklinicznych badań proof-of-concept potwierdzają wysoką aktywność przeciwnowotworową dwóch związków wiodących rozwijanych w ramach projektu CT-01 w mysim modelu ludzkiego raka wątroby (tzw. ksenograft). Otrzymane przez Spółkę wyniki potwierdzają, że doustne podanie tych związków CT-01 powoduje regresję guzów w modelu Hep 3B2.1-7 raka wątrobowokomórkowego w myszach, które zostały poddane badaniu. Celem molekularnym projektu CT-01 są związki CT-01, które posiadają unikalny profil degradacji: indukują degradację białek GSPT1 i SALL4 oraz innego nieujawnionego neosubstratu o kluczowej roli w powstawaniu nowotworów. GSPT1 (ang. Eukaryotic peptide chain release factor GTP-binding subunit ERF3A) jest białkiem zaangażowanym w terminację translacji (procesu, w którym rybosomy syntetyzują białka po transkrypcji DNA do RNA). Ze względu na wykazany związek pomiędzy degradacją GSPT1 i aktywnością przeciwnowotworową, rozwijane są selektywne degradery GSPT1, takie jak związek CC-90009 znajdujący się obecnie w badaniach klinicznych. SALL4 (Sal-like protein 4) jest czynnikiem transkrypcyjnym ekspresjonowanym w rozwoju płodowym wątroby, a jego ekspresja jest wyciszona u osób dorosłych. U pacjentów cierpiących na raka wątrobowokomórkowego często występuje reekspresja białka SALL4, która koreluje z gorszymi prognozami. Dodatkowy cel degradowany przez związki CT-01 pozostaje nieujawniony ze względu na aspekty związane z ochroną własności intelektualnej. Cel ten także jest zaangażowany w rozwój nowotworów, a jego celowana eliminacja stanowi silną wartość dodaną w leczeniu kliku nowotworów, takich jak nowotwór wątroby i płuc. Unikalny łączny profil degradacji buduje przekonanie, co do silnej wartości konkurencyjnej tego programu. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 57 Wyniki przeprowadzonych ww. badań stanowią znaczący kamień milowy i potwierdzają zasadność prowadzenia dalszych prac w ramach projektu CT-01, zmierzających do wprowadzenia jednego z tych związków do fazy IND-enabling studies. Jednocześnie, wyniki te dowodzą, że Spółka ma zdolności do odkrywania degraderów typu klej molekularny z wykorzystaniem platformy technologicznej OptigradeTM. − Przekazanie do NCBR informacji w sprawie potencjalnych nieprawidłowości w rozliczeniu kosztów kwalifikowanych dot. projektów unijnych W dniu 26 stycznia 2022 r. Spółka poinformowała, iż istnieje ryzyko wystąpienia w przeszłości potencjalnych nieprawidłowości w rozliczeniu kosztów kwalifikowanych poniesionych przez Jednostkę dominującą, w ramach realizacji projektów unijnych, na podstawie umów zawartych przez Jednostkę dominującą z NCBiR. Powyższe potencjalne nieprawidłowości, o których mowa powyżej, dotyczyły historycznej działalności Jednostki dominującej i nie wpływają na wyniki działalności badawczo – rozwojowej prowadzonej przez Spółkę. W związku z powzięciem przez Spółkę informacji o postępowaniu prowadzonym przez organy państwowe dotyczącym potencjalnych nieprawidłowości przy przeprowadzeniu postępowań o udzielenie zamówień w ramach projektów unijnych, Spółka zleciła zewnętrznym, renomowanym doradcom finansowym i prawnym przeprowadzenie audytu („Audyt”). Spółka zgodnie z postanowieniami zawartych umów na realizację Projektów podjęła także decyzję o konieczności zawiadomienia NCBR o powyższym ryzyku nieprawidłowości. Zakres Audytu objął rozliczenia kosztów kwalifikowanych poniesionych przez Jednostkę dominującą w ramach realizacji wszystkich projektów unijnych na podstawie umów zawartych przez Captor Therapeutics z NCBR. Zakres czasowy Audytu objął umowy dotyczące poniesienia kosztów kwalifikowanych przez Jednostkę dominującą zawarte do 31 grudnia 2021 r. W wyniku Audytu zostały zidentyfikowane nieprawidłowości skutkujące, w ocenie Spółki, obowiązkiem zwrotu następujących kwot w odniesieniu do poszczególnych Projektów: POIR.01.01.01-00-0931/19-00 – kwota 104 889,98 PLN POIR.01.01.01-00-0741/19-00 – kwota 279 190,33 PLN POIR.01.01.01-00-0747/16-00 – kwota 1 008 328,40 PLN POIR.01.02.00-00-0073/18-00 – kwota 557 027,89 PLN POIR.01.02.00-00-0079/18-00 – kwota 476 541,33 PLN POIR.01.01.01-00-0956/17-00 – kwota 1 026 946,40 PLN POIR.01.01.01-00-0740/19-00 – kwota 437 914,08 PLN Łączna kwota, która, w ocenie Grupy, podlega zwrotowi na rzecz NCBR wynosi 3 891 tys. PLN, co stanowi 2,22% łącznej kwoty na jaką Jednostka dominująca zawarła wszystkie umowy z NCBR (tj. 175,1 mln PLN) oraz 5,4% otrzymanego dotychczas przez Jednostkę dominującą dofinansowania z NCBR (tj. 72,5 mln PLN na dzień 31 marca 2022 r.). Powyższa kwota zwrotu została dodatkowo powiększona o odsetki w kwocie 767 tys. PLN naliczone na dzień dokonania zwrotu. Jednostka dominująca złożyła zawiadomienie do NCBiR w sprawie zidentyfikowanych nieprawidłowości oraz zwróciła powyższą kwotę do NCBR wraz z należnymi odsetkami. W ocenie Grupy powyższe ustalenie kwot, które Jednostka dominująca zwróciła do NCBR w dniu 13.04.2022 r., jest ostrożnościowe (konserwatywne) i Grupa nie spodziewa się, aby w wyniku weryfikacji przez NCBR ta kwota miała podlegać zwiększeniu, lecz nie można wykluczyć odmiennej oceny NCBR Bieżące rozliczanie kosztów dotyczących Projektów jest prowadzone przez NCBR bez zakłóceń i bez negatywnego wpływu na postęp w pracach badawczo-rozwojowych. Informacje o powyższych zdarzeniach zostały przekazane w raportach bieżących nr 5/2022 z dnia 26 stycznia 2022 r. oraz nr 11/2022 z dnia 11 kwietnia 2022 r. − Informacja o emisji akcji serii K i L W dniu 10 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 30.738 akcji zwykłych na okaziciela serii K, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników Spółki opartego na akcjach Spółki (informacja przekazana w raporcie bieżącym numer 32/2021 z dnia 10 grudnia 2021 r.). W dniu 27 kwietnia 2021 r. miało miejsce kolejne podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego Spółki poprzez emisję 9.420 CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 58 akcji zwykłych na okaziciela serii L. Emisja akcji serii L jest również związana z realizacją Programu Motywacyjnego (informacja przekazana w raporcie bieżącym nr 13/2022 z dnia 27 kwietnia 2021 r.). Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego emisja akcji serii K i L nie została jeszcze zarejestrowana przez sąd rejestrowy. 53. Pandemia COVID-19 W związku z trwającą pandemią koronawirusa SARC-Cov2, wywołującego na całym świecie chorobę COVID-19, na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zidentyfikowane następujące czynniki, które przejściowo mogą mieć wpływ na wydłużenie okresu poszczególnych prac badawczych w ramach prowadzonych projektów badawczo-rozwojowych lub/ i sytuacji finansowej Spółki. W przypadku utrzymywania się lub wprowadzania nowych obostrzeń i ograniczeń w gospodarkach krajów objętych pandemią oraz niepewności co do rozwoju sytuacji na rynkach kapitałowych: − mogą pojawić się opóźnienia w dostawie materiałów i odczynników od kontrahentów prowadzących działalność lub współpracę w krajach objętych chorobą; − prace badawcze niektórych wysokospecjalizowanych usługodawców zewnętrznych współpracujących ze Spółką mogą być opóźnione, przesunięte w czasie lub niemożliwe do zakontraktowania w związku z ograniczeniami kadrowymi lub niemożnością podjęcia zobowiązań w oparciu o niezmiernie wysoki wskaźnik niepewności, wprowadzone ograniczenia; − może zaistnieć konieczność kwarantanny dla jednego lub kilku lub wszystkich pracowników pracujących w zespołach badawczych lub laboratoryjnych, jak i pozostałego personelu. Na datę sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Captor Therapeutics S.A. Zarząd Jednostki nie był w stanie oszacować ewentualnej skali wystąpienia efektów realizacji potencjalnych ryzyk gospodarczych. Spółka monitoruje na bieżąco rozwój sytuacji wpływającej na prawdopodobieństwo wystąpienia skutków potencjalnych ryzyk. Na datę sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Zarząd Jednostki wprowadził szereg działań mających na celu zwiększenie bezpieczeństwa pracy oraz działań eliminujących ewentualne zagrożenia związane z działalnością. Działania mające na celu zwiększenie bezpieczeństwa pracy i eliminujące zagrożenia związane z działalnością zostały również wdrożone w Jednostce zależnej. 54. Wojna w Ukrainie W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Spółka dokonała analizy wpływu bieżącej sytuacji na działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Spółka nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem. Na skutek prowadzonych przez Rosję działań wojennych, kraje Unii Europejskiej i USA wprowadziły szereg dotkliwych sankcji dla Rosji, które obejmują kluczowe sektory rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dostępu do technologii i rynków, w tym finansowych. Wobec powyższego, nie można wykluczyć, że wdrożony pakiet sankcji może rzutować na działalność prowadzoną przez spółki, także te w Polsce, ze względu chociażby na dostawy surowców z Rosji. Także dostawy surowców z Ukrainy mogą ulec znacznemu zakłóceniu, a nawet wstrzymaniu, co w konsekwencji może zakłócić globalny łańcuch dostaw. Ponadto konflikt zbrojny na Ukrainie, może wpłynąć na sytuację makroekonomiczną Polski, w tym w szczególności na wysokość stóp procentowych oraz wycenę polskiej waluty (złotego). Ryzyko kursowe może skutkować wzrostem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu usług badawczych i odczynników kupowanych za granicą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie jest w stanie oszacować dokładnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone programy badawcze czy też dostępność finansowania. Spółka na bieżąco analizuje sytuację i o ewentualnych nowych okolicznościach mających wpływ na wyniki finansowe i sytuację biznesową Spółki, Zarząd Spółki będzie na bieżąco informować. CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 59 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki: Małgorzata Puterko – ABAK S.A. Thomas Shepherd Michał Jerzy Walczak Radosław Krawczyk Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Naukowy Dyrektor Finansowy

AI Terminal

5552_rns_2022-04-30_a359e664-041d-4f61-b8ff-3394e7c2f270.xhtml

More from Captor Therapeutics S.A.

Talk to a Data Expert