Europejskie Centrum Odszkodowań S.A.

259400QX54KSSJYJGN90 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK www.euco.pl EuCO S.A. ul. Św. M. Kolbe 18, 59-220 Legnica Tel. +48 76 723 98 00, fax. +48 76 723 98 50 EuCO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK Legnica, dnia 29 kwietnia 2022 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 1 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego przeliczone na euro 3 2. Podstawa sporządzenia ............................................................................................................................................................................... 3 3. Podstawowe informacje o spółce ............................................................................................................................................................... 7 4. Skład zarządu i rady nadzorczej spółki ........................................................................................................................................................ 7 5. Podmioty zależne od europejskiego centrum odszkodowań s.a. ................................................................................................................ 8 6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, podziałem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności ................................................. 12 7. Polityka rachunkowości europejskiego centrum odszkodowań s.a. .......................................................................................................... 12 8. Jednostkowe dane finansowe ................................................................................................................................................................... 27 8.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................... 27 8.2. Jednostkowy rachunek zysków i strat .................................................................................................................................................. 29 8.3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ......................................................................................................................... 29 8.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ...................................................................................................................... 30 8.4.1. Inne korekty w rocznym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych .......................................................................................... 31 8.4.2. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................................. 31 8.4.3. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań ..................................................................... 32 8.5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................................................. 32 8.6. Jednostkowe przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................................. 33 8.7. Jednostkowe koszty według rodzaju ................................................................................................................................................... 33 8.8. Jednostkowe pozostałe przychody i zyski operacyjne oraz pozostałe koszty i straty operacyjne ........................................................ 34 8.9. Jednostkowe przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................ 34 8.10. Zysk na akcję ........................................................................................................................................................................................ 35 8.11. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................................................................... 36 8.12. Wartości niematerialne ....................................................................................................................................................................... 38 8.13. Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych ...................................................................................................... 40 8.14. Jednostkowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................................... 41 8.15. Zapasy .................................................................................................................................................................................................. 41 8.16. Jednostkowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ........................................................................................ 41 8.16.1. Jednostkowe długoterminowe należności ................................................................................................................................ 42 8.16.2. Jednostkowe krótkoterminowe należności ............................................................................................................................... 42 8.16.3. Odpisy aktualizujące należności ................................................................................................................................................ 43 8.16.4. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług .............................................................................................................. 43 8.17. Jednostkowe środki pieniężne i ich ekwiwalenty................................................................................................................................. 44 8.18. Zyski zatrzymane ................................................................................................................................................................................. 44 8.19. Zarządzanie kapitałem ......................................................................................................................................................................... 44 8.20. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ................................................................................................................ 45 8.21. Jednostkowe zobowiązania długoterminowe ...................................................................................................................................... 45 8.21.1. Jednostkowe długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ....................................................................................... 45 8.21.2. Jednostkowe długoterminowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania ........................................................................... 45 8.21.3. Jednostkowe rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................................... 45 8.22. Jednostkowe zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................................... 46 8.22.1. Jednostkowe zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ..................................................................................... 46 8.22.2. Jednostkowe krótkoterminowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania.......................................................................... 47 9. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ................................................................................................................................... 47 9.1. Przychody i koszty z instrumentów finansowych ........................................................................................................................... 47 9.2. Umowne terminy wymagalności dla zobowiązań finansowych ...................................................................................................... 48 9.2.1. Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu................................................................................. 48 9.2.2. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek .............................................................................................................................. 48 9.2.3. Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych ....................................................................................................... 49 9.2.4. Specyfikacja wartości kredytów, dłużnych papierów wartościowych, leasingów i pożyczek .................................................... 49 9.2.5. Struktura wiekowa dla zobowiązań z tytułu dostaw i usług ...................................................................................................... 50 9.2.6. Struktura akcjonariatu .............................................................................................................................................................. 51 10. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ............................................................................................................................................................. 51 10.1.1. Koszty świadczeń pracowniczych .............................................................................................................................................. 51 10.1.2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ..................................................................................................................... 51 10.2. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................................................................ 52 10.3. Transakcje z jednostkami powiązanymi ............................................................................................................................................... 52 10.3.1. Nabycie udziałów, akcji od jednostek powiązanych .................................................................................................................. 52 10.3.2. Należności długoterminowe z podmiotami powiązanymi ......................................................................................................... 52 10.3.3. Należności krótkoterminowe z podmiotami konsolidowanymi powiązanymi kapitałowo ........................................................ 53 10.3.4. Należności krótkoterminowe z podmiotami niekonsolidowanymi powiązanymi kapitałowo ................................................... 53 10.3.5. Należności krótkoterminowe z podmiotami niekonsolidowanymi powiązanymi osobowo ...................................................... 53 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 2 10.3.6. Zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi .................................................................................................... 53 10.3.7. Zobowiązania krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi .................................................................................................. 54 10.3.8. Długoterminowe pożyczki udzielone jednostkom zależnym ..................................................................................................... 54 10.3.9. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom zależnym konsolidowanym ........................................................................ 54 10.3.10. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym kapitałowo ............................................................................ 54 10.3.11. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym osobowo ............................................................................... 54 10.3.12. Krótkoterminowe pożyczki zaciągnięte od jednostek zależnych konsolidowanych .................................................................. 55 10.3.13. Krótkoterminowe pożyczki zaciągnięte od jednostek powiązanych osobowo .......................................................................... 55 10.3.14. Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami zależnymi ............................................................................... 55 10.3.15. Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi kapitałowo ....................................................... 56 10.3.16. Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi osobowo .......................................................... 56 10.3.17. Koszty od jednostek powiązanych ............................................................................................................................................ 56 11. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników .............................................. 56 12. Zdarzenia, które wystąpiły po okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, a mogące mieć istotny wpływ na wyniki finansowe56 13. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ........................................ 57 14. Informacje o udzieleniu przez spółkę poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej spółki 57 15. Inne informacje, które zdaniem spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez spółkę .................................................................... 58 16. Wskazanie czynników, które w ocenie spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 58 17. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń spółki w 2021 roku wraz z informacją o najważniejszych wydarzeniach ........................... 59 18. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności ............................................................................................................................ 61 19. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................ 61 20. Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane62 21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące mieć istotny wpływ na jednostkowe wyniki finansowe euco s.a. ................................................................................ 62 22. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres roczny . 62 23. Przekwalifikowanie .............................................................................................................................................................................. 63 24. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................................ 63 25. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana............................................................................................. 64 26. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ................................................................................................................................................................................................. 64 27. Segmenty operacyjne .......................................................................................................................................................................... 64 28. Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje ........................................................................................................................................... 65 28.1. Umowy kredytowe, leasingowe – zobowiązania zaciągnięte od 1 stycznia 2021 roku przez spółki grupy kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku z opisem zmian na dzień sporządzenia ............................................................................................................... 65 28.2. Pożyczki pomiędzy spółkami w gk .................................................................................................................................................. 65 28.3. Poręczenia i gwarancje ................................................................................................................................................................... 70 29. Opis istotnych czynników ryzyk i zagrożeń .......................................................................................................................................... 70 29.1. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ............................................................................................................................... 70 29.2. Ryzyko rynkowe ............................................................................................................................................................................. 70 29.3. Ryzyko kredytowe .......................................................................................................................................................................... 72 29.4. Ryzyko płynności ............................................................................................................................................................................ 72 30. Wynagrodzenie członków zarządu spółki ............................................................................................................................................ 73 31. Wynagrodzenia członków rady nadzorczej .......................................................................................................................................... 73 32. Zatrudnienie ........................................................................................................................................................................................ 74 33. Informacja o warunkach współpracy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych .......................................... 74 34. Komentarz zarządu do jednostkowych wyników finansowych ............................................................................................................ 74 Zatwierdzenie do publikacji ................................................................................................................................................................................. 76 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 3 1. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego przeliczone na euro 01.01- 31.12.2021 01.01- 31.12.2020 01.01- 31.12.2021 01.01- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 21 941 31 407 4 793 7 020 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -11 495 -1 425 -2 511 -318 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -14 982 -4 822 -3 273 -1 078 ZYSK (STRATA) NETTO -14 884 -5 717 -3 251 -1 278 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego -14 884 -5 717 -3 251 -1 278 Zysk na akcję (PLN; EUR) -2,66 -1,02 -0,58 -0,23 Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR) -2,66 -1,02 -0,58 -0,23 Średni kurs PLN / EUR w okresie x x 4,5775 4,4742 RA CHUNEK Z YS KÓ W I S TRA T tys. PLN tys. EUR 01.01- 31.12.2021 01.01- 31.12.2020 01.01- 31.12.2021 01.01- 31.12.2020 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 560 6 323 1 433 1 413 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 925 8 532 -421 1 907 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -5 877 -13 628 -1 284 -3 046 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -1 242 1 227 -271 274 Średni kurs PLN / EUR w okresie x x 4,5775 4,4742 RA CHUNEK PRZEPŁY WÓ W PIENIĘŻNYCH tys. PLN tys. EUR na 31.12.2021 na 31.12.2020 na 31.12.2021 na 31.12.2020 Aktywa 106 989 120 486 23 262 26 109 Zobowiązania długoterminowe 24 971 41 722 5 429 9 041 Zobowiązania krótkoterminowe 80 519 62 382 17 506 13 518 Kapitał własny 1 499 16 383 326 3 550 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 499 16 383 326 3 550 Kurs PLN / EUR na koniec okresu x x 4,5994 4,6148 S PRA WO ZDA NIE Z S YTUACJI F INANS O WEJ tys. PLN tys. EUR Pozycje z rachunku zysków i strat oraz z rachunku przepływów pieniężnych obliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, który za 12 miesięcy 2021 roku wyniósł 1 EUR = 4,5775 PLN, a za 12 miesięcy 2020 roku wyniósł 1 EUR = 4,4742 PLN. Pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej obliczono według kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.12.2021 roku, który wynosił: 1 EUR = 4,5994 PLN, na dzień 31.12.2020 roku, który wynosił 1 EUR = 4,6148 PLN. 2. Podstawa sporządzenia Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok zostało sporządzone w oparciu o Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE. Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w zakresie ustalonym Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości wraz z późniejszymi zmianami. Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Spółka Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 4 Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony w dniu 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w skonsolidowanym raporcie oraz jest ono dostępne na stronie www.euco.pl Zarząd Spółki przyjął przy sporządzeniu sprawozdania finansowego założenie kontynuacji działalności szczegółowo opisanym w punkcie 15 niniejszego sprawozdania. Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. 2. W obrębie roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze: − miesiąc: do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, − kwartał i półrocze: do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego według przyjętych zasad rachunkowości. 3. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie kalkulacyjnym. 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel, jakim jest rzetelna i wiarygodna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji – PLN. 7. Wszystkie pozycje prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tys. PLN, chyba że zaznaczono inaczej. 8. Przyjęta w Spółce „Polityka rachunkowości” reguluje zasady ewidencjonowania i rozliczania kosztów, organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości, stosowanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. → Dane bilansowe przedstawione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2021 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2020 roku. → Dane zawarte w jednostkowym rachunku zysków i strat obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. → Dane zawarte w zestawieniu zmian w jednostkowym kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. → Dane zawarte w zestawieniu zmian w jednostkowym rachunku przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów w 2021 roku. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. W nocie 15 Zarząd EuCO opisuje obecną sytuację związaną z możliwością zagrożenia płynności spółki EuCO S.A. oraz identyfikuje ryzyko dla kontynuacji działalności. Zarząd sporządził sprawozdanie przy założeniu kontynuacji działalności. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 5 Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. ▪ Zmiany wynikające ze zmian MSSF Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE, poza MSSF 14 oraz zmianami do MSSF 10 i MSR 28, których wdrożenie do stosowania w UE zostało odroczone. Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. • Zmiany do MSR 1 i MSR 8 Definicja pojęcia „istotne” Zmiany do MSR 1 i MSR 8 wprowadzają nową definicję pojęcia „istotne”, która stanowi, że „informacje są istotne, jeżeli w racjonalny sposób można oczekiwać, że ich pominięcie, zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może wpływać na decyzje głównych użytkowników sprawozdania finansowego ogólnego przeznaczenia podejmowane na podstawie takiego sprawozdania, zawierającego informacje finansowe, dotyczące konkretnej jednostki sprawozdawczej”. Zmiany wyjaśniają, że istotność będzie zależeć od charakteru lub wielkości informacji, indywidulanie lub w połączeniu z innymi informacjami, w kontekście całości sprawozdania finansowego. Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. • Zmiany do MSSF 3 Definicja przedsięwzięcia Zmiany do MSSF 3 precyzują, że aby zostać uznanym za przedsięwzięcie, zintegrowany zespół działań i aktywów musi obejmować co najmniej jeden wkład i jeden znaczący proces, które łącznie znacząco przyczyniają się do zdolności tworzenia produktu. Zmiany te wyjaśniają również, że przedsięwzięcie może istnieć bez wszystkich wkładów i procesów niezbędnych do wytworzenia produktu. Zmiany te nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. • Zmiany do MSSF 7, MSSF 9 i MSR 39 Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Zmiany do MSSF 9 i MSR 39 wprowadzają szereg odstępstw w odniesieniu do wszystkich powiązań zabezpieczających, na które reforma IBOR wywiera bezpośredni wpływ. Reforma IBOR wywiera wpływ na powiązanie zabezpieczające, jeżeli prowadzi do powstania niepewności co do harmonogramu i/lub kwoty przepływów pieniężnych opartych na wskaźniku referencyjnym stopy procentowej wynikających z pozycji zabezpieczanej lub instrumentu zabezpieczającego opartych na wskaźniku referencyjnym stopy procentowej. Zmiany te nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. • Założenia koncepcyjne sprawozdawczości finansowej z dnia 29 marca 2018 roku Założenia koncepcyjne nie stanowią odrębnego standardu i żadne z zaprezentowanych w nich pojęć nie zastępuje i nie uchyla pojęć przedstawionych w jakimkolwiek standardzie, ani wymogów żadnego ze standardów. Celem Założeń koncepcyjnych jest wspieranie RMSR w tworzeniu standardów, pomoc osobom sporządzającym sprawozdanie finansowe w opracowaniu spójnych zasad (polityki) rachunkowości tam, gdzie brak stosownego standardu, a także wspieranie wszystkich stron sprawozdawczości finansowej w rozumieniu i stosowaniu standardów. Zaktualizowane założenia koncepcyjne obejmują pewne nowe pojęcia, zawierają aktualizację definicji i kryteriów ujmowania składników aktywów i zobowiązań, a także doprecyzowują pewne ważne koncepcje. Założenia te nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020 roku) Zmiana ma obowiązkowe zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później, niemniej przewidziano możliwość wcześniejszego zastosowania. Spółka zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie, tj. dla roku zakończonego dnia 31 grudnia 2021 roku. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 6 Zmiana wprowadza możliwość zastosowania praktycznego rozwiązania polegającego na nieprzeprowadzaniu oceny, czy ulga w czynszu bezpośrednio związana z pandemią Covid-19, stanowi zmianę leasingu. Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. ▪ Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Jednostkę: Jednostka nie dokonała zmian. Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje) W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Według oceny Zarządu, nie miałyby one istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) –– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. • Zmiana do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowanego dnia 12 lutego 2021) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później • Zmiana do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych: (opublikowanego dnia 12 lutego 2021) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 7 3. Podstawowe informacje o Spółce Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) jest spółka Europejskie Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna („EuCO S.A.”, „Spółka”, „Jednostka”) utworzona Aktem Notarialnym z dnia 8 czerwca 2010 r. Spółka powstała w wyniku przekształcenia Europejskiego Centrum Odszkodowań Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocław Fabryczna - IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000359831. Spółce nadano numer statystyczny REGON 391073970. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Św. M. Kolbe 18 w Legnicy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług dochodzenia wynikających ze szkody roszczeń o zapłatę z tytułu odszkodowania (naprawienie szkody), albo innych świadczeń wynikających ze szkody (np. renta, zadośćuczynienie). Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. 4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W Zarządzie Spółki na dzień 31.12.2021 r. zasiadali: → Krzysztof Lewandowski – Prezes Zarządu → Jolanta Zendran – Wiceprezes Zarządu → Agata Rosa - Kołodziej – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Finansowy W skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 r. wchodzili: → Paweł Filipiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej → Maciej Skomorowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej → Agnieszka Papaj – Sekretarz Rady Nadzorczej → Joanna Smereczańska-Smulczyk – Członek Rady Nadzorczej → Anna Łysyganicz – Członek Rady Nadzorczej → Anna Frankiewicz – Członek Rady Nadzorczej Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego za III kwartały roku 2021, tj. od dnia 26 listopada 2021 roku. Prokurenci Spółki dominującej na dzień publikacji nie występują. . JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 8 5. Podmioty zależne od Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. Podmiot dominujący Grupy Kapitałowej Nazwa: Europejskie Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna (zwana dalej „EuCO S.A.”, „EuCO” lub „Spółką”) Siedziba: Legnica Adres: · 59-220 Legnica, ul. św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) 723 98 00 Fax: +48 (76) 723 98 50 E-mail: [email protected] Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 391073970 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 6912284786 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000359831 Kapitał zakładowy w całości opłacony 560.000 PLN W Zarządzie spółki dominującej na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 29.04.2022 r. zasiadali: → Krzysztof Lewandowski – Prezes Zarządu → Jolanta Zendran – Wiceprezes Zarządu → Agata Rosa - Kołodziej – Wiceprezes Zarządu W skład członków Rady Nadzorczej na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego tj. 29.04.2022 r. wchodzili: → Paweł Filipiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej → Maciej Skomorowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej → Agnieszka Papaj – Sekretarz Rady Nadzorczej → Joanna Smereczańska-Smulczyk – Członek Rady Nadzorczej → Anna Łysyganicz – Członek Rady Nadzorczej → Anna Frankiewicz – Członek Rady Nadzorczej Prokurenci Spółki dominującej na dzień publikacji nie występują. Podmioty zależne od Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A.: 1. Kancelaria Radców Prawnych – EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowo - akcyjna Nazwa: Kancelaria Radców Prawnych EuCO – Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowo – akcyjna (zwana dalej „Kancelarią K1”) Siedziba: Legnica Akcjonariusz I: EuCO S.C.Sp. posiada 99,982% akcji. Akcjonariusz II: EuCO S.A. posiada 0,018% akcji. Komplementariusz: Joanna Smereczańska-Smulczyk. Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 9 2. Kancelaria Radcy Prawnego – Jan Pypeć i Wspólnicy Spółka komandytowo – akcyjna Nazwa: Kancelaria Radcy Prawnego EuCO – Jan Pypeć i Wspólnicy Spółka komandytowo – akcyjna (zwana dalej „Kancelarią K4”) Siedziba: Legnica Akcjonariusz: EuCO S.A. posiada 100% akcji. Komplementariusz: Jan Pypeć. Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. 3. Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o. Nazwa: Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o. (zwane dalej „sp. czeską”) Siedziba: Česky Tešin (Czeska Republika) Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Czech. 4. Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. Nazwa: Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. (zwane dalej „sp. węgierską”) Siedziba: Gyor (Węgry) Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Węgier. 5. EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa Nazwa: EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa (zwana dalej „EuCO Cesje sp. z o.o. SK) Siedziba: Legnica Komandytariusz: EuCO S.A. posiada 99,99% wkładu. Komplementariusz: EuCO Cesje sp. z o. o. 0,01% wkładu. Dominujący segment działalności: działania marketingowe i reklamowe mające na celu promocję usług świadczonych przez Grupę Kapitałową EuCO. 6. EuCO Marketing Sp. z o.o. Nazwa: EuCO Marketing Sp. z o.o. (zwana dalej „EuCOM”) Siedziba: Legnica Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja. 7. Centrul European de Despăgubiri S.R.L. Nazwa: Centrul European de Despăgubiri S.R.L. (zwany dalej “sp. rumuńską”) Siedziba: Bukareszt (Rumunia) Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Rumunii oraz posiada oddział rumuński w Słowacji. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 10 8. Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa Nazwa: Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa (zwana dalej „Kancelarią K3”) Siedziba: Legnica Komandytariusz: EuCO S.A. posiada 99,90% wkładu. Komplementariusz: Joanna Smereczańska-Smulczyk 0,10% wkładu. Dominujący segment działalności: usługi prawne. 9. EuCO CESJE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Nazwa: EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwana dalej „EuCO CESJE”) Siedziba: Legnica Udziałowcy: 97,86% udziałów posiada EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 2,12% udziałów posiada EuCO SCSp. 0,02% udziałów posiada EuCO Marketing Sp. z o.o. Dominujący segment działalności: działalność usługowa zajmująca się wykupem wierzytelności. Aktem notarialnym z dnia 15 marca 2021 r. kapitał zakładowy spółki EuCO Cesje Sp. z o.o. został podwyższony z dotychczasowej wysokości 10 100,00 zł do wysokości 471 100,00 zł poprzez ustanowienie 9 220 nowych udziałów o wartości 50,00 zł każdy. Wszystkie nowo ustanowione udziały zostały objęte przez EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w zamian za wkład niepieniężny o wartości 7 964 236,00 zł. 10. EuCO S.C.Sp. Nazwa: EuCO S.C.Sp. Siedziba: Luksemburg Komandytariusz I: EuCO FIZAN posiada 90,1632% udziałów. Komandytariusz II: EuCO S.A. posiada 8,1967% udziałów. Komandytariusz III: EUCO MARKETING Sp. z o.o. posiada 1,6393% udziałów. Komplementariusz: EuCO SARL posiada 0,0009% udziałów – reprezentowana przez Prezesa Zarządu Krzysztofa Lewandowskiego Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 11. EuCO SARL Nazwa: EuCO SARL Siedziba: Luksemburg Komandytariusz: EuCO S.A. posiada 99,2% udziałów. Komplementariusz: EuCO Marketing Sp. o.o. posiada 0,8% udziałów Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 12. EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Nazwa: EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (zwana dalej EuCO FIZAN) Siedziba: Warszawa Zarządzany przez AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Inwestor posiadający 100% certyfikatów Funduszu: EuCO Marketing Sp. z o.o. Dominujący segment: działalność inwestycyjna. EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych jest w trakcie likwidacji. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 11 13. EuCO Poręczenia Spółka Akcyjna Nazwa: EuCO Poręczenia Spółka Akcyjna Siedziba: Legnica Akcjonariusz: Marketing Sp. z o.o. posiada 100% akcji. Dominujący segment: Pozostała finansowa działalność usługowa. W dniu 5 października 2021 r. EuCO S.A. przekazało aportem akcje EuCO Poręczeń w zamian za udziału w Marketingu Sp. z o.o. 14. EuCOvipcar Spółka Akcyjna (wcześniej EuCOcar S.A.) Nazwa: EuCOvipcar Spółka Akcyjna Siedziba: Legnica Akcjonariusz I: EuCO S.A. posiada 99% akcji. Akcjonariusz II: Norbert Rekowski posiada 1% akcji. Dominujący segment: Wynajem pozostałych pojazdów samochodowych. 15. Kancelaria Radców Prawnych EuCO - Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski I Wspólnicy Spółka Komandytowa Nazwa: Kancelaria Radców Prawnych EuCO - Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski I Wspólnicy Spółka Komandytowa (dalej zwana „Kancelarią K6”), Siedziba: Legnica Komandytariusz: EuCO S.A. posiada 100% wkładu. Komplementariusz: Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. 16. Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Nazwa: Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dalej zwana „CDR”), Siedziba: Legnica Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. 17. CRP Jaworski i Wspólnicy Spółka Komandytowa Nazwa: CRP Jaworski i Wspólnicy Spółka Komandytowa (dalej zwana „CRP”), Siedziba: Legnica Udziałowcy: 95% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. 5% udziałów posiada Krzysztof Jaworski. W dniach 09 – 22 listopada 2021 r. przez dotychczasowych Komandytariuszy spółki CRP Jaworski i Wspólnicy Spółka Komandytowa zostały zawarte umowy zbycia praw i obowiązków na rzecz spółki Europejskie Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna. W wyniku zawartych umów od 22 listopada 2021 r. Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. jest jedynym Komandytariuszem CRP Jaworski i Wspólnicy Sp.K. Komplementariuszem jest nadal Pan Krzysztof Jaworski. W dniu 20 kwietnia 2022 roku dokonano wpisu do KRS potwierdzającego nabycie przez EuCO Marketing Sp. z o.o. 2.000 udziałów o łącznej wartości 100.000 PLN będących kapitałem zakładowym spółki KMN Inwestycje Sp. z o.o. Tym samym EuCO Marketing Sp. z o.o. stał się jedynym udziałowcem KMN Inwestycje Sp. z o.o. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 12 6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, podziałem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności W dniu 23 kwietnia 2021 r. Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. podjął decyzję o odstąpieniu od zamiaru połączenia Spółki z EuCO Marketing Sp. z o.o. Zarząd przedłożył uchwałę w przedmiocie uchylenia uchwały z dnia 26 marca 2020 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta w sprawie wyrażenia zgody na połączenie przez przejęcie spółki EuCO Marketing Sp. z o.o. przez Emitenta, która to uchwała w zaproponowanej treści została podjęta przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 17 czerwca 2021 r. W dniu 30 września 2021 r., Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego spółki EuCOvipcar S.A. dokonanego na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki EuCOvipcar S.A. z dnia 7 lipca 2021 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze subskrypcji zamkniętej poprzez emisję akcji serii B, z prawem poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki EuCOvipcar S.A. zwiększyło się zaangażowanie Emitenta w przedmiotową spółkę i obecnie Emitent posiada 1.089.000 akcji EuCOvipcar S.A. stanowiących 99% w kapitale zakładowym EuCOvipcar S.A. i reprezentujących 99% w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Akcjonariuszy EuCOvipcar S.A. W dniu 5 października 2021 r. EuCO S.A. przekazało aportem akcje EuCO Poręczeń w zamian za udziału w Marketingu Sp. z o.o. W dniach 09 – 22 listopada 2021 r. przez dotychczasowych Komandytariuszy spółki CRP Jaworski i Wspólnicy Spółka Komandytowa zostały zawarte umowy zbycia praw i obowiązków na rzecz spółki Europejskie Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna. W wyniku zawartych umów od 22 listopada 2021 r. Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. jest jedynym Komandytariuszem CRP Jaworski i Wspólnicy Sp.K. Komplementariuszem jest nadal Pan Krzysztof Jaworski. W dniu 20 kwietnia 2022 roku dokonano wpisu do KRS potwierdzającego nabycie przez EuCO Marketing Sp. z o.o. 2.000 udziałów o łącznej wartości 100.000 PLN będących kapitałem zakładowym spółki KMN Inwestycje Sp. z o.o. Tym samym EuCO Marketing Sp. z o.o. stał się jedynym udziałowcem KMN Inwestycje Sp. z o.o. Poza w/w nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej EuCO. 7. Polityka rachunkowości Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE to środki trwałe: → które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich przy świadczeniu usług, → którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok, → w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz → których wartość można określić w sposób wiarygodny. Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.: → nieruchomości, tj. grunty własne, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej, → maszyny, urządzenia, środki transportu i inne ruchome środki trwałe, → ulepszenia w obcych środkach trwałych, → środki trwałe w budowie. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 13 Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągnięte na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Różnice kursowe powstałe od zobowiązań zawartych w walucie obcej powyżej kwoty korygującej wysokość odsetek wchodzących w skład kosztów finansowania zewnętrznego, związanych z nabyciem lub wytworzeniem składnika rzeczowych aktywów trwałych, ujmuje się w zysku lub w stracie w okresie, którego dotyczą. Na dzień sprawozdawczy rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady ponoszone na składnik rzeczowych aktywów trwałych (np. w celu zwiększenia przydatności składnika, zamiany części lub jego odnowienia) uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do zysków i strat w okresie, w którym je poniesiono. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych (z wyłączeniem gruntów) dokonywane są metodą liniową, przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego. Wartość końcową, okres użytkowania składnika aktywów oraz metodę amortyzacji stosowaną do rzeczowych aktywów trwałych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”. Dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto następujące stawki amortyzacyjne: − Budynki i budowle: 1-4% − Urządzenia techniczne i maszyny: 7-30% − Środki transportu: 20% − Inne środki trwałe, w tym narzędzia i przyrządy: 10-50% Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania. Podstawę naliczania odpisów amortyzacyjnych stanowi cena nabycia/kosztu wytworzenia środka trwałego pomniejszona o jego szacunkową wartość końcową. Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty, zlikwidowany lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w zysku lub w stracie. Składniki rzeczowych aktywów trwałych spełniające warunki użytkowania powyżej 1 roku, których wartość jednostkowa (koszt nabycia/wytworzenia) nie przekracza 3 500,00 PLN, uznawane są za składniki aktywów obrotowych, jednorazowo obciążające koszty działalności w momencie oddania ich do użytkowania. LEASING Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje za wynagrodzeniem prawo do kontroli zidentyfikowanego składnika aktywów na określony czas. Do kalkulacji bieżącej wartości zobowiązań finansowych z tytułu prawa do użytkowania środka trwałego Spółka stosuje stopę procentową leasingu a tam gdzie nie da się jej określić stosuje krańcową stopę procentową porównywalną do tej w zaciąganych pożyczkach. Spółka uwzględnia aktywa z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach której przedstawione zostałyby aktywa, gdyby były własnością leasingobiorcy. Aktywa te podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie spółka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 14 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Za wartości niematerialne uznaje się: → znak towarowy, → nabyte oprogramowanie komputerowe, → nabyte koncesje, patenty, licencje, → prawo wieczystego użytkowania gruntów nabyte odpłatnie, → wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie), → koszty zakończonych prac rozwojowych. Na dzień początkowego ujęcia składnik wartości niematerialnych wycenia się w cenie nabycia. Cenę nabycia powiększają koszty finansowania zewnętrznego poniesione na dostosowywanie składnika wartości niematerialnej do użytkowania. Na dzień sprawozdawczy wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: → Oprogramowanie komputerowe – 50%, → Koncesje, patenty, licencje – 50%. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień sprawozdawczy. ZNAK TOWAROWY Wartość znaku towarowego jednostka uznaje za wartość niematerialną o określonym okresie użytkowania. Ze względu na fakt, że okres użytkowania znaku towarowego jest określony na 20 lat będzie on amortyzowany bilansowo. Wartość znaku towarowego podlega corocznym testom na utratę wartości. KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy: − realizowany jest ściśle określony projekt − prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne, − istnieje techniczna i finansowa możliwość ukończenia prac, − istnieje zdolność do sprzedaży produktów, − istnieje rynek na dany produkt, − zapewniona jest użyteczność dla jednostki, w przypadku prac na własne potrzeby, − istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia kosztów. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Spółka dokonuje ujęcia odpisów aktualizujących wartości niematerialne, w przypadku utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów. Analogicznie, w przypadku braku przyczyn wskazujących na utratę wartości, odwraca się utworzone wcześniej odpisy. INWESTYCJE KAPITAŁOWE Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności wskazujące, że wartość bilansowa udziałów może nie być odzyskiwalna, dokonywana jest analiza udziałów pod kątem JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 15 ewentualnej utraty wartości. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych udziałów jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Przy ustalaniu wartości odzyskiwalnej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji kosztów finansowych. INSTRUMENTY FINANSOWE Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: Składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje • należności handlowe, • pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - kategoria ta obejmuje Instrumenty kapitałowe stanowiące udziały i akcje, które nie zostały nabyte z przeznaczeniem do obrotu, ujmowane są początkowo w wartości JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 16 godziwej powiększonej o koszty transakcyjne a na dzień kończący okres sprawozdawczy wyceniane w wartości godziwej z ujęciem zysków/strat z wyceny w pozostałych całkowitych dochodach. W odniesieniu do instrumentów kapitałowych nieprzeznaczonych do obrotu, co do których w momencie początkowego ujęcia dokonano nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania wyceny w pozostałych całkowitych dochodach, nie przenosi się później do wyniku finansowego. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje np. nienotowane instrumenty kapitałowe. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje np. nienotowane instrumenty kapitałowe. W sytuacji, gdy Spółka posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32 pkt 50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. Wycena do wartości godziwej Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: • na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, • w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 17 Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość). Utrata wartości instrumentów finansowych Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych w korespondencji z pozostałymi całkowitymi dochodami, bez obniżenia wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej straty kredytowej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych w korespondencji z pozostałymi całkowitymi dochodami. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenia się, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Utrata wartości aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych następuje, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po zamortyzowanym koszcie historycznym kwota utraty wartości stanowi różnicę między wartością bilansową a bieżącą wartością szacunkowych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się bezpośrednio o odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości. Jeśli w kolejnym okresie kwota odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości ulega zmniejszeniu, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które wystąpiło po dacie ujęcia utraty wartości, strata z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu poprzez rachunek zysków i strat. Odwrócenie wartości bilansowej inwestycji na dzień utraty wartości, przeprowadza się w zakresie odpowiadającym wartości zamortyzowanego kosztu historycznego, do wysokości, gdyby utrata wartości nie nastąpiła. ZAPASY Do zapasów Spółka zalicza : → materiały → towary Przychód składników zapasów wyceniany jest według rzeczywistych cen zakupu. Rozchód składników zapasów wyceniany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło). Zapasy wycenia się według rzeczywistych cen zakupu. Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 18 ➢ prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, ➢ odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, ➢ obiektywne, ➢ sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, ➢ kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2021 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach: Nota Rodzaj ujawnionej informacji Odpisy aktualizujące wartość należności 8.16.3 Odpisy aktualizujące wartość posiadanych udziałów i akcji Charakterystykę odpisów posiadanych udziałów i akcji zawiera nota 8.13 Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Grupa tworząc aktywa od podatku dochodowego bierze pod uwagę możliwość jego wykorzystania w najbliższej dającej się przewidzieć przyszłości uwzględniając zasadę ostrożności bilansowej. Rezerwy Rezerwy dotyczące przewidywanych kosztów, niewykorzystanych urlopów oraz innych tytułów zostały ujawnione w 10.2 Rozpoznanie przychodów z tytułu postępowań przedsądowych Po wejściu w życie nowego MSSF nr 15 Spółka bazuje przy wycenie na wynegocjowanych z Towarzystwem kwotach odszkodowania. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają okresowej weryfikacji NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są pożyczki i należności handlowe z tytułu dostaw i usług. Spółka stosuje model uproszczony do wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości tych pozycji. W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Odpisy ujęte w ciężar kosztów operacyjnych oraz w wartości sprzedanych towarów i materiałów odwraca się pomniejszając koszty, które uprzednio obciążono. Wszelkie przekazane zaliczki jak np. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach. Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 19 Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego kwalifikuje się do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane są należności o terminie wymagalności przypadającym w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Za należności uznaje się: → należności z tytułu dostaw i usług – to jest należności powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Spółki oraz → pożyczki udzielone, → inne należności finansowe - to jest należności spełniające definicje aktywów finansowych, w tym m.in. lokaty powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy zakwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, dopłaty do kapitału, udzielone wadia i kaucje, pozostałe należności finansowe, → inne należności niefinansowe, w tym m.in. zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne, akcje i udziały, należności z tytułu ZFŚS, należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż przekazanie środków pieniężnych, zaliczki wypłacone pracownikom, należności z tytułu podatków, w tym z tytułu podatku VAT (z wyłączeniem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych), pozostałe należności niefinansowe, → rozliczenia międzyokresowe czynne, → Inne aktywa finansowe - cesje wierzytelności w cenie nabycia, → Inne aktywa niefinansowe - aktywowane koszty umów, których realizacja nastąpi w kolejnych okresach. Czynnych rozliczeń międzyokresowych dokonuje się w stosunku do poniesionych kosztów, które dotyczą przyszłych okresów obrotowych, jeżeli oczekuje się, iż przyniosą one przyszłe korzyści ekonomiczne. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in.: → wypłacane z góry jednorazowo wynagrodzenia wraz z narzutami dotyczące okresów rocznych, → jednorazowe roczne opłaty z tytułu ubezpieczeń majątkowych, osobowych, prenumeraty czasopism, czynszów pobranych z góry, itp. → koszty odpisu na ZFŚS rozliczane w ciągu roku. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne bezpieczne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. W skład środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wchodzą również odsetki od ekwiwalentów środków pieniężnych. Wartość stanu środków pieniężnych na walutowych rachunkach bankowych ustala się poprzez wycenę ich rozchodu metodą FIFO. AKTYWA TRWAŁE (LUB GRUPY DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana przede wszystkim poprzez transakcje sprzedaży a nie poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Sprzedaż uznaje się za wysoce uprawdopodobnioną, gdy jednostka jest zdecydowana wypełnić plan sprzedaży składnika aktywów lub grupy do zbycia, podjęte zostały działania mające na celu aktywne poszukiwanie nabywcy, składnik aktywów oferowany jest na sprzedaż po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej, jednostka ma zamiar sprzedać składnik aktywów w ciągu roku od dnia kwalifikacji. Wydłużenie okresu wymaganego do zakończenia sprzedaży powyżej 1 roku możliwe jest tylko wtedy, kiedy opóźnienie zostało spowodowane przez zdarzenia i okoliczności znajdujące się poza kontrolą jednostki, a sama jednostka może udowodnić, że jest zdecydowana wypełnić plan sprzedaży składnika aktywów. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 20 Transakcje sprzedaży obejmują wymianę aktywów trwałych na inne aktywa trwałe, jeżeli wymiana ma charakter komercyjny zgodnie z MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składników aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. KAPITAŁ WŁASNY W sprawozdaniu finansowym Spółki kapitał własny stanowią: → kapitał podstawowy (akcyjny) według wartości nominalnej, → inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym (Wynik RZiS), → zyski zatrzymane, → kapitał z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej. ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek jednostki, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań zalicza się: → zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego, → zobowiązania z tytułu dostaw i usług, → pozostałe zobowiązania finansowe (np. z tytułu wynagrodzeń osobowych, dywidend, gwarancji). Zobowiązania niefinansowe stanowią w szczególności: → zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno- prawnych, → inne zobowiązania niefinansowe, w tym: otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych, zobowiązania wobec pracowników, jeżeli ich uregulowanie nastąpi w innej formie niż poprzez wypłatę środków pieniężnych, pozostałe zobowiązania niefinansowe, → fundusze specjalne, → rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów, → rozliczenia międzyokresowe przychodów. ZASADY WYCENY Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne: W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania: Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zgodnie z MSSF 9, Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii: → wyceniane według zamortyzowanego kosztu: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje, JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 21 → wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń, → instrumenty finansowe zabezpieczające aktywa i zobowiązanie finansowe stanowiące instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne i zabezpieczające wartość godziwą. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią m.in.: → wynagrodzenia wraz z narzutami wypłacane jednorazowo, dotyczące okresów rocznych, → zarachowane podatki i opłaty lokalne, → inne zarachowane koszty współmiernie do osiągniętych przychodów, stanowiące przyszłe zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Rozliczenia międzyokresowe przychodów ujmowane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują głównie równowartość otrzymanych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. REZERWY Rezerwy tworzone są, gdy na Jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów: → skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych, → rezerwy na niewykorzystane urlopy. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień sprawozdawczy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Zgodnie z wymogami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” rezerwy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są odpowiednio jako krótko i długoterminowe. PODATKI (w tym odroczony podatek dochodowy) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 22 Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich realizacja. Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub w stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony: → dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego, lub → wynika z połączenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub nadwyżkę udziału w wartości godziwej aktywów netto nad kosztem przejęcia. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy jednostka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensaty należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE Zobowiązanie warunkowe jest: a) możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub b) obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ: − nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub − kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.: → gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, → zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Przychody Jednostka ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Stosując niniejszy standard, jednostka uwzględnia warunki umowy oraz wszystkie istotne fakty i okoliczności. Grupa stosuje niniejszy standard, w tym wszelkie praktyczne rozwiązania, konsekwentnie w odniesieniu do umów o podobnych cechach i w podobnych okolicznościach. Takie ujęcie przychodu w sprawozdaniu ma na celu dostarczenie użytkownikom sprawozdania informacji dotyczących charakteru, kwot, rozkładu w czasie oraz niepewności co do przychodów i przepływów pieniężnych wynikających z umów z klientami. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 23 Spółka rozpoznaje następujące segmenty sprzedaży: • przychody uzyskiwane na drodze przedsądowej za uszczerbek na zdrowiu, śmierć osoby bliskiej • przychody z zakupu cesji szkody materialnej (zastosowanie MSSF 9) W zależności od segmentu przychody rozpoznawane są w następujący sposób:  przychody wynikające z wystawionych faktur VAT/not księgowych: • w momencie wpływu środków na rachunek bankowy z tytułu uzyskanego odszkodowania na drodze przedsądowej. Spółka wystawia przychód określając należną prowizję wynikającą z umowy. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, • w momencie wpływu środków z Towarzystwa Ubezpieczeniowego z tytułu nabytej wierzytelności na całą wartość wpływu Spółka wystawia notę księgową,  wynikające w wyceny portfela spraw, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klientów, Jednostka przyjmuje metody oparte na wynikach. Portfele wyceniane są na koniec każdego kwartału. • portfel spraw z tytułu odszkodowania i/lub zadośćuczynienia uzyskiwanego na drodze przedsądowej • Spółki ujmują kwoty spraw zgłoszonych do TU na podstawie wynegocjowanych kwot odszkodowania. Wszystkie sprawy w portfelu są zgłoszone do TU, podana jest wynegocjowana wartość odszkodowania, która następnie jest przemnożona przez procent prowizji, wynikający z umowy z klientem. Realizacja portfela trwa średnio około 24 m-cy. W szczególnych wypadkach czas realizacji może być dłuższy. Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu, są: → Pozostałe przychody i zyski operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w szczególności: − przychody oraz zyski z inwestycji, w tym: przychody z odsetek od aktywów finansowych (w tym od lokat bankowych należności), − zysk ze zbycia aktywów finansowych, − zysk ze zbycia udziałów i akcji w jednostkach zależnych, − zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych, − zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, − zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, w tym odzysk z likwidacji środków trwałych, − zysk ze zbycia wartości niematerialnych, − odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych w budowie i wartości niematerialnych nieoddanych do użytkowania, przychody z tytułu czynszów z nieruchomości inwestycyjnych, zwrot kosztów przez ubezpieczyciela, − spisanie zobowiązań przedawnionych i umorzonych, − rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych oraz tworzonych na koszty likwidacji środków trwałych zgodnie z opisem, − otrzymane kary i grzywny, w tym odszkodowania z tytułu zatrzymanych kaucji gwarancyjnych w związku z niewypełnieniem zobowiązań należytego wykonania umowy przez kontrahenta, − ujawnione nierozliczone nadwyżki rzeczowych aktywów obrotowych i środków pieniężnych, przychody z tytułu działalności niepowiązanej z podstawową działalnością jednostki, pozostałe przychody operacyjne, − wynagrodzenie za terminową wpłatę zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych, nadpłaty podatku od nieruchomości, zwrot kosztów sądowych i komorniczych, zwrot VAT za lata poprzednie, zwrot innych podatków i opłat publicznoprawnych, odzyskania rzeczowych aktywów obrotowych, korekty kosztów lat poprzednich. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 24 → Przychody finansowe stanowią przychody związane z finansowaniem działalności jednostki. W przychodach finansowych ujmuje się w szczególności: − zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności jednostki (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), − zyski z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających zobowiązania finansujące działalność jednostki (kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub w stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Koszt wytworzenia sprzedanych usług stanowią: − koszty bezpośrednie oraz pośrednie związane ze świadczeniem usług, w tym kosztu umów z klientami, liczone jako procent od przychodu wycenianego portfela spraw. − odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych w świadczeniu usług. Koszty sprzedaży stanowią: − koszty wynagrodzeń osób pełniących funkcję sprzedażową wraz z pochodnymi od tych wynagrodzeń, łącznie z odpowiadającą im częścią obecnych szacunków kosztów przyszłych świadczeń dotyczących pracowników działu sprzedaży oraz pozostałe świadczenia osobowe, − pozostałe koszty sprzedaży. Koszty ogólnego zarządu stanowią: − koszty funkcji centralnych, które nie są bezpośrednio zaangażowane w świadczenie usług na rzecz klientów. Całkowity koszt sprzedanych usług stanowią: − koszty wytworzenia sprzedanych usług, − koszty sprzedaży, − koszty ogólnego zarządu. Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są: → pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności: − straty z inwestycji finansowych, − koszty z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych, − straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności jednostki, − odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, − utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną, − przekazane darowizny, − strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 25 → koszty finansowe związane z finansowaniem działalności jednostki, w tym w szczególności: − odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, − odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdania finansowe prezentowane są w złotych polskich (PLN), który stanowi walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: → po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, → w pozostałych przypadkach według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji. Na każdy dzień sprawozdawczy: → wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, → pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz → pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski i straty z tytułu zmiany kursów walut dotyczące wyceny bilansowej instrumentów pochodnych wyrażonej w walucie obcej ujmuje się w zysku lub w stracie jako wycena do wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu zmiany kursów walut dotyczące wyceny bilansowej pozycji niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej, natomiast dla zaklasyfikowanych do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub w stracie w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści ekonomicznych, a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki oraz inne koszty poniesione w związku z pożyczeniem środków finansowych i obejmują w szczególności: → koszty odsetkowe kalkulowane przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej zgodnie z MSR 23, → różnice kursowe powstające w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów odsetek. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się po łącznym spełnieniu następujących warunków: → ponoszone są nakłady na dostosowywany składnik aktywów, JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 26 → ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego oraz → działania niezbędne do doprowadzenia składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży są w toku. Zaprzestaje się aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego z chwilą, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży zostały zakończone. Zawiesza się aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego w okresie przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej w związku z dostosowywanym składnikiem aktywów, chyba że taka przerwa stanowi element zwyczajowy przy danym rodzaju inwestycji. Koszty finansowania zewnętrznego ponoszone w trakcie przerwy niestanowiącej elementu zwyczajowego przy danej inwestycji wpływają na koszty okresu. Koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego specyficznie dla celów finansowania dostosowywanego składnika aktywów, poniesione do dnia oddania tego składnika do użytkowania wpływają na jego wartość początkową w wysokości różnicy między rzeczywistymi kosztami finansowania zewnętrznego poniesionymi z tytułu danej pożyczki lub kredytu w danym okresie a przychodami z tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków. Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów, wpływają na wartość początkową tego składnika aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów. Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jak i ogólnych) wpływają na wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie, w jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnicę pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej, a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Zarządzanie kapitałem w EuCO S.A. ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby jednostka mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową efektywne wykorzystanie kapitału monitorowane jest między innymi na podstawie: 1. Wskaźnika rentowności kapitału własnego (ROE) obliczanego jako iloraz zysku netto i kapitału własnego. 2. Wskaźnika rentowności kapitału całkowitego obliczanego jako iloraz zysku netto i kapitału całkowitego (kapitał własny plus zobowiązania długoterminowe). ZYSK NETTO NA AKCJĘ Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 27 8. Jednostkowe dane finansowe 8.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020 w tys. PLN A. AKTYWA TRWAŁE 60 811 74 647 I. Rzeczowe aktywa trwałe 3 108 3 432 W tym prawa do użytkowania składników aktywów 155 431 II. Wartości niematerialne 7 163 11 242 III. Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych 47 948 57 105 IV. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 210 2 460 V. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 34 - VI. Pożyczki udzielone 348 - VII. Inne inwestycje długoterminowe - 408 B. AKTYWA OBROTOWE 46 178 45 840 I. Zapasy - - II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 10 063 7 550 III. Aktywa z tytułu umów z klientami 13 121 13 413 IV. Pożyczki udzielone 16 232 15 664 V. Aktywa finansowe 713 925 VI. Aktywa niefinansowe (wynagrodzenia – umowy z klientami) 246 149 VII. Aktywa niefinansowe (zaliczki agentów – umowy z klientami) 1 617 2 708 VIII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 186 5 430 106 989 120 486 RA ZEM A KTYWA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 28 PA SY WA 31.12.2021 31.12.2020 w tys. PLN A. KAPITAŁ WŁASNY 1 499 16 383 I. Kapitał akcyjny/podstawowy 560 560 II. Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym -14 884 -5 717 III. Zyski zatrzymane 5 808 11 524 IV. Zysk agio 10 015 10 015 B. ZOBOWIĄZANIA 105 490 104 104 I. Zobowiązania długoterminowe 24 971 41 722 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - 2. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 21 859 38 248 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 112 3 474 II. Zobowiązania krótkoterminowe 80 519 62 382 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 41 775 33 889 2. Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5 838 5 927 3. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 32 731 21 935 4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 435 5. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 175 195 III. Zobowiązania wchodzące w skład grupy zbycia - RA ZEM PA SY WA 106 989 120 486 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 29 8.2. Jednostkowy rachunek zysków i strat 01.01- 01.01- 31.12.2021 31.12.2020 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 21 941 31 407 a) Przychody zrealizowane (wpływ gotówki) 8.6 22 234 30 718 b) Zmiana aktywów (zmiana stanu wyceny) -293 689 c) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - 2. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOW. I MATERIAŁÓW 18 632 24 992 a) Koszty sprzedanych produktów 8.7 18 720 23 862 b) Koszty umów z klientami (zmiana stanu wyceny) -88 1 130 c) Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - 3. ZYSK/(STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 3 309 6 415 4. Koszty sprzedaży 8.7 3 144 3 233 5. Koszty ogólnego zarządu 8.7 4 297 4 184 6. Pozostałe przychody i zyski operacyjne 8.8 8 117 5 671 7. Pozostałe koszty i straty operacyjne w tym: 8.8 15 481 6 094 7.1 Odpis z tytułu utraty wartości znaku towarowego 2 221 4 421 7.2 Odpis z tytułu utraty wartości EuCOvipvar 10 104 - 8. ZYSK/(STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -11 495 - 1 425 9. Przychody finansowe 8.9 - - 10. Koszty finansowe 8.9 3 487 3 397 11. ZYSK/(STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM -14 982 -4 822 12. Podatek dochodowy 24 -98 894 13. Z YS K -14 884 -5 717 RA CHUNEK Z YS KÓ W I S TRAT nota w tys. PLN Wynik netto roku 2021 bez uwzględnienia odpisów na znak towarowy i EuCOvipcar kształtuje się na poziomie -2 559 tys. PLN 8.3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 ZYS K (S TRATA ) NETTO -14 884 -5 717 Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat CA ŁKO WITE DO CHO DY -14 884 - 5 717 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego -14 884 -5 717 - akcjonariuszom mniejszościowym - tys. PLN JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 30 8.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk netto roku obrotowego -14 884 -5 717 II. Korekty: 14 879 7 222 Podatek dochodowy z rachunku zysków i strat -98 894 Amortyzacja 2 218 2 259 Zyski/Straty na zbyciu wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych - -37 Zyski/straty ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Odpis i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 12 786 3 498 Odsetki i udziały w zyskach(dywidendy) 2 671 2 743 Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych 73 17 Zmiana stanu rezerw -20 -14 Zmiana stanu instrumentów pochodnych - - Inne korekty -2 751 -2 140 III. Zmiany stanu kapitału obrotowego: 7 013 5 184 Zapasy - 13 Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności -763 -1 075 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 776 6 245 IV Podatek dochodowy zapłacony -448 -366 PRZEPŁYWY PIENIĘŻ NE NETTO Z DZIAŁA LNOŚ CI OPERA CYJNEJ 6 560 6 322 31.12.2020 31.12.2021 metoda pośrednia [w tys. PLN] S PRA W OZDA DNIE Z PRZ EPŁY WÓ W PIENIĘŻ NYCH B PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 31.12.2021 31.12.2020 Nabycie jednostek zależnych -1 -37 Zbycie jednostek zależnych - - Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych -101 -34 Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - 37 Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Pożyczki udzielone -9 921 -6 513 Spłata pożyczek 6 657 13 122 Odsetki otrzymane 848 1 959 Dywidendy otrzymane 594 - -1 924 8 532 PRZ EPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZ IA ŁA LNO Ś CI INWES T Y CY JNEJ C PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 31.12.2021 31.12.2020 Wpływy z emisji dłużnych instrumentów finansowych - - Wykup dłużnych instrumentów finansowych -2 829 -27 842 Otrzymane kredyty i pożyczki 14 862 30 236 Spłata kredytów i pożyczek -10 375 -6 345 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -4 248 -6 121 Odsetki zapłacone -3 288 -3 554 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki - - -5 878 -13 628 PRZ EPŁY W Y PIENIĘŻ NE NETTO Z DZ IAŁALNO ŚCI F INA NS O WEJ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 31 D (Zmniejszenie/Zwiększenie) netto stanu śr. pieniężnych i ekwiwalentów śr. pieniężnych -1 242 1 227 E Różnice kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych -2 2 F Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu 5 430 4 201 G STA N Ś RO DKÓ W PIENIĘŻNY CH I EKWIWALENTÓ W Ś RO DKÓ W PIENIĘŻ NY CH NA KO NIEC OKRES U 4 186 5 430 8.4.1. Inne korekty w rocznym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych INNE KO REKT Y na 31.12.2021 na 31.12.2020 w tys. PLN w tys. PLN 1 Kompensata pożyczek otrzymanych i udzielonych Kancelarii K1 -1 711 2 Kompensata pożyczek otrzymanych od Kancelarii K6 -761 -835 3 Kompensata pożyczki udzielonej dla spółki czeskiej 16 14 4 Kompensata pożyczki otrzymanej od EuCO Cesje Sp. z o.o. -174 -49 5 Kompensata pożyczek udzielonych dla EuCOM Sp. z o.o. 39 144 6 Kompensata pożyczek udzielonych dla EuCOvipcar 1 198 299 7 Wycena pożyczki SCSP i SARL 0 -1 8 Nabycie udziałów EuCOvipcar S.A. -1 000 - 9 Leasing przedsiębiorstwa - kapitał niezapłacony -2 041 - 10 Kompensata otrzymanej pożyczki EuCO Cesje Sp. z o.o. S.K. -5 - 11 Kompensata pożyczek - sp. rumuńska -21 - -2 751 -2 140 RA Z EM 8.4.2. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Zmiana stanu w tys. 1 Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - 382 382 2 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 40 410 41 992 1 582 3 Korekty: 15 736 16 936 1 200 Pożyczki udzielone długoterminowe - 348 348 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 15 664 16 232 568 Przyjęcie z RMK do WNiP oprogramowania Prace Rozwojowe - 122 122 Inne korekty 72 234 162 4 Zmiana stanu ujęta w spra wozdaniu z przepływów pieniężnych 24 674 25 438 764 Zmiana stanu na leżności z tytułu dostaw i usług ora z pozostałych należności na dzień 31.12.2021 r. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności na dzień 31.12.2020 r. Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Zmiana stanu w tys. 1 Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - - - 2 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 47 994 40 410 -7 584 3 Korekty: 23 990 15 331 -8 659 3.1 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 23 994 15 664 -8 330 3.2 Przyjęcie z RMK do WNiP oprogramowania Prace Rozwojowe -405 -405 3.2 Inne korekty -4 72 76 4 Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 24 004 25 079 1 075 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 32 8.4.3. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Zmiana stanu 1 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - 2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 39 816 47 613 7 797 3 Korekty: 990 1 009 20 Dotacje pieniężne (PFR) 909 1 363 454 Inne korekty 81 -354 -435 4 Zmia na stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 38 827 46 604 7 777 Zmia na stanu zobowiązań z tytułu dos ta w i usług oraz pozosta łych zobowią za ń na dzień 31.12.2021 r. w tys. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań na dzień 31.12.2020 r. Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Zmiana stanu w tys. 1 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - 2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 560 39 816 7 257 3 Korekty: -23 988 1 011 Dotacje pieniężne (PFR) - 909 909 Inne korekty -23 79 102 4 Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 32 583 38 827 6 245 8.5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Na dzień bilansowy kapitał podstawowy Spółki wynosił 560 tys. PLN. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Kapitał podstawowy składał się z 5 600 000 akcji o łącznej wartości nominalnej 560 tys. PLN. Wartość Nominalna jednej akcji wynosi 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy). Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. 1 STAN NA 1 STYCZNIA 2020 R. 560 -5 717 11 525 10 015 16 383 2 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego -14 884 -14 884 3 przeniesienie wyniku 5 717 -5 717 0 4 inne korekty 0 5 Dywidendy uchwalone wypłacone 6 S TA N NA 31 GRUDNIA 2021 R. 560 -14 884 5 808 10 015 1 499 Kapitał przyp adaj ący akcj o nariuszo m j ed nostki dominuj ącej w tys. Wyszczególnienie na dzień 31.1 2 .2021 r. Kapitał akcyjny / podstawowy Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym Zyski zatrzymane Zysk Agio JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 33 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2020 r. Kapitał akcyjny / podstawowy Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym Zyski zatrzymane Zysk Agio Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej w tys. 1 STAN NA 1 STYCZNIA 2020 R. 560 -10 910 22 435 10 015 22 099 2 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego - -5 717 - - -5 717 3 przeniesienie wyniku - 10 910 -10 910 - - 4 inne korekty - - - - - 5 Dywidendy uchwalone wypłacone - - - - - 6 STAN NA 31 GRUDNIA 2020 R. 560 -5 717 11 524 10 015 16 383 8.6. Jednostkowe przychody ze sprzedaży JEDNOSTKOWE PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 w tys. PLN Odszkodowania przedsądowe 17 998 25 144 Umowy z klientami – przychody spełniane w miarę upływu czasu -293 689 Cesje wierzytelności 501 717 Pozostałe 3 735 4 857 RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 21 941 31 407 8.7. Jednostkowe koszty według rodzaju JEDNO STKO WE KO SZT Y RO DZ AJO WE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 2 218 2 259 w tym wynikająca z leasingu 328 241 Koszty świadczeń pracowniczych 6 906 7 771 Zużycie materiałów i energii 771 669 Usługi obce 15 293 20 655 w tym umów z klientami -88 1 130 Podatki i opłaty 270 320 Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne 205 247 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 15 10 Pozostałe koszty 394 477 w tym wykup cesji 93 295 RA ZEM KO SZ TY RO DZ AJO WE 26 073 32 408 w tys. PLN JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 34 8.8. Jednostkowe pozostałe przychody i zyski operacyjne oraz pozostałe koszty i straty operacyjne PO ZO STA ŁE PRZ YCHO DY I Z Y SKI O PERA CY JNE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przychody z odsetek od udzielonych pożyczek 559 801 Przychody z dywidend 594 - Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 51 1 034 Zyski z tytułu wyceny długoterminowych zobowiązań finansowych - 79 Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych - 37 Przychody z odsprzedaży usług, refaktury 392 285 Otrzymane dotacje państwowe 1 363 - Pozostałe przychody operacyjne 5 157 3435 RA ZEM 8 117 5 671 w tys. PLN 8.9. Jednostkowe przychody i koszty finansowe W omawiany okresie przychody finansowe nie wystąpiły. PO ZO STA ŁE KO SZ TY I S TRA TY O PERA CY JNE 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Straty z tytułu różnic kursowych niefinansowych - 12 Spisanie należności przedawnionych i umorzonych - 1 066 Koszty z tytułu wyceny instrumentów finansowych (wartość wyceny SCN obligacje) 434 Odpis z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych 346 - Odsetki od zaległych zobowiązań niefinansowych 71 37 Odpis aktualizujący tytułem utraty wartości znaku towarowego 2 221 4 421 Odpis aktualizujący akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 10 158 - Pozostałe odpisy aktualizujące 408 Darowizny przekazane 41 27 Zapłacone kary i grzywny, odszkodowania oraz koszty postępowania spornego 20 36 Koszty z odsprzedaży usług, refaktury 400 289 Rozliczenie kosztów tarczy PFR 1 363 - Pozostałe koszty operacyjne 19 206 RA ZEM 15 481 6 094 w tys. PLN JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 35 KO SZ TY F INA NS OWE 01.01-31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 w tys. PLN Odsetki od kredytów w rachunku bieżącym - 3 Odsetki od kredytów bankowych 1 046 591 Odsetki od pożyczek 449 289 Odsetki od obligacji 1 579 1 914 Odsetki z tyt. leasingu finansowego 294 531 Pozostałe koszty finansowe 119 69 RA ZEM 3 487 3 397 8.10. Zysk na akcję 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 ZY S K -14 884 -5 717 LICZBA A KCJI (tys. szt.) 5600 5 600 z działalności kontynuowanej - podstawowy -2,66 -1,02 - rozwodniony -2,66 -1,02 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy -2,66 -1,02 - rozwodniony -2,66 -1,02 w tys. PLN JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 36 8.11. Rzeczowe aktywa trwałe I. WARTOŚĆ BRUTTO 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto 5 694 191 3 818 663 689 333 0 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 144 0 0 87 57 0 0 Zakup bezpośredni 87 0 0 87 0 0 0 Środki trwałe przyjęte do użytkowania na podstawie umowy leasingu 57 0 0 0 57 0 0 3 Zmniejszenia - ogółem z tytułu: 178 0 0 0 178 0 0 Likwidacji 0 0 0 0 0 0 0 Innych zmniejszeń 178 0 0 0 178 0 0 4 Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu 5 660 191 3 818 750 568 333 0 II. UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu 2 262 1 1 133 462 339 328 0 6. Zwiększenie – ogółem z tego: 468 0 97 68 297 5 0 Roczne umorzenie bieżące 468 0 97 68 297 5 0 Inne zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 7. Zmniejszenia – ogółem z tego: 178 0 0 0 178 0 0 Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmniejszenia 178 0 0 0 178 0 0 8. Umorzenie na koniec okresu 2 552 1 1 230 530 458 333 0 III. STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu 3 432 191 2 686 201 349 5 0 10. - na koniec okresu 3 108 191 2 588 220 109 0 0 Własne 2 953 191 2 588 174 0 0 0 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego 155 0 0 46 109 0 0 Środki transportu Inne środki trwałe w tys. PLN Wyszczególnienie na 31.12.2021 r. Środki trwałe w budowie OG Ó Ł EM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 37 Wyszczególnienie na 31.12.2020 r. OGÓŁEM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie w tys. PLN I. WARTOŚĆ BRUTTO 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto 5 006 191 3 818 540 124 333 - 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 688 - - 123 565 - - Zakup bezpośredni 22 - - 22 - - - Środki trwałe przyjęte do użytkowania na podstawie umowy leasingu 666 - - 101 565 - - 3 Zmniejszenia - ogółem z tytułu: - - - - - - - Likwidacji - - - - - - - Innych zmniejszeń - - - - - - - 4 Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu 5 694 191 3 818 663 689 333 - II. UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu 1 870 1 1 035 399 124 311 - 6. Zwiększenie – ogółem z tego: 392 - 97 63 215 16 - Roczne umorzenie bieżące 392 - 97 63 215 16 - Inne zwiększenia - - - - - - - 7. Zmniejszenia – ogółem z tego: - - - - - - - Sprzedaż - - - - - - - 8. Umorzenie na koniec okresu 2 262 1 1 133 462 339 328 - III. STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu 3 136 191 2 783 141 - 22 - 10. - na koniec okresu 3 432 191 2 686 201 349 5 - Własne 3 001 191 2 686 125 - - - Używane na podstawie umowy leasingu finansowego 431 - - 76 349 5 - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 38 8.12. Wartości niematerialne I. 1. BO wartości niematerialnych brutto 34 303 451 33 252 565 35 0 0 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 14 0 0 14 0 0 0 Zakup bezpośredni 14 0 0 14 0 0 0 Inne zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 3 Zmniejszenia - ogółem z tytułu: trwałej utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 4 Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu 34 317 451 33 252 579 35 0 0 II. UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 5. Umorzenie na początek okresu 3 871 271 3 352 214 35 0 0 6. Zwiększenie – ogółem z tego: 1 873 90 1 676 107 0 0 0 Roczne umorzenie bieżące 1 873 90 1 676 107 0 0 0 7. Zmniejszenia – ogółem z tego: 0 0 0 0 0 0 0 8. Umorzenie na koniec okresu 5 743 361 5 028 320 35 0 0 9. Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 19 190 0 19 190 0 0 0 0 9.1 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 21 411 0 21 411 0 0 0 0 III. STAN WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 9. - na początek okresu 11 242 180 10 710 351 0 0 0 10. - na koniec okresu 7 163 90 6 814 259 0 0 0 Własne 349 90 0 259 0 0 0 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego 6 814 0 6 814 0 0 0 0 w tys. PLN WARTOŚĆ BRUTTO Prawo wieczystego użytkowania gruntu Pozostałe Wyszczególnienie na 31.12.2021 r. OG ÓŁEM Koszty zakończonych prac rozwojowych Znak towarowy Oprogramowanie komputerowe Nabyte koncesje, patenty, licencje JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 39 Wyszczególnienie na 31.12.2020 r. OGÓŁEM Koszty zakończonych prac rozwojowych Znak towarowy Oprogramowanie komputerowe Nabyte koncesje, patenty, licencje Prawo wieczystego użytkowania gruntu Pozostałe w tys. PLN I. WARTOŚĆ BRUTTO 1. BO wartości niematerialnych brutto 33 848 - 33 252 562 35 - - 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 417 - - 417 - - - 2.1 Zakup bezpośredni 12 - - 12 - - - 2.2 Wartości niematerialne przyjęte do użytkowania na podstawie umowy leasingu - - - - - - - 2.3 Inne zwiększenia 405 - - 405 - - - 3 Zmniejszenia - ogółem z tytułu: trwałej utraty wartości - - - - - - - 3.1 Sprzedaż - - - - - - - 4 Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu 34 303 - 33 252 1 016 35 - - II. UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 5. Umorzenie na początek okresu 2 003 - 1 676 130 35 - - 6. Zwiększenie – ogółem z tego: 1 867 - 1 676 191 - - - 6.1 Roczne umorzenie bieżące 1 867 - 1 676 191 - - - 7. Zmniejszenia – ogółem z tego: - - - - - - - 7.1 Sprzedaż - - - - - - - 8. Umorzenie na koniec okresu 3 871 - 3 352 484 35 - - 9. Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 14 769 - 14 769 - 9.1 utworzenie 4 421 - 4 421 III. STAN WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 9. - na początek okresu 17 113 - 16 807 305 - - - 10. - na koniec okresu 11 242 - 10 710 532 - - - 10.1 Własne 532 - - 532 - - - 10.2 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego 10 710 - 10 710 - - - - Znak towarowy użytkowany jest na podstawie umowy leasingu przedsiębiorstwa. Pierwotny okres użytkowania znaków towarowych został określony na 20 lat, w wyniku odpisu został skrócony do 13 lat Spółka przeprowadziła test na utratę wartości znaku towarowego, w wyniku którego dokonała odpisu aktualizującego jego wartość (2,2 mln PLN). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 40 8.13. Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych Zesta wienie posiadanych udziałów i a kcji (w tys. PLN) na dzień 31.12.2021 r. na dzień 31.12.2020 r. CRP Jaworski i Wspólnicy SK 1 - EuCO Cesje Sp. z o.o. SK 763 763 EUCOM sp. z o.o. 18 911 10 362 EuCO SARL 0 53 EuCO SCSP 50 50 Kancelaria (K6) 50 50 Kancelaria (K3) 50 50 Kancelaria (K4) 50 50 sp. węgierska 2 161 2 161 sp. czeska 2 000 2 000 sp. rumuńska 4 212 4 212 EuCOvipcar S.A. 19 200 28 305 EuCO Poręczenia S.A. - 8 549 CDR sp. z o.o. 500 500 O g ółem: 47 948 57 105 W dniu 30.09.2021 roku dokonano podwyższenia wartości kapitału zakładowego EuCOvipcar z 28,3 mln zł do 29,3 mln zł. W dniu 31.12.2021 roku dokonano wyceny, której skutkiem jest odpis wartości spółki w wysokości 10,1 mln zł tj. z poziomu 29,3 mln zł do 19,2 mln zł. Spółka Europejskie Centrum Odszkodowań S.A przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów i akcji w spółkach EuCOvipcar S.A. oraz EuCO SCSP będącej głównym aktywem spółki zależnej EuCOM Sp. z o.o. W przypadku EuCOvipcar nastąpił spadek wartości akcji, wynikiem czego dokonano odpisu w wysokości 10 104 tys. zł W dniu 5 października 2021 r. EuCO S.A. przekazało aportem akcje EuCO Poręczeń w zamian za udziału w Marketingu Sp. z o.o. Wartość odzyskiwalną inwestycji ustalono metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych na bazie prognoz pięcioletnich. W przypadku testów na utratę wartości przyjęto następujące parametry do ustalenia stopy dyskontowej: dla Spółki EuCOvipcar Wyszczególnienie Stopa zwrotu wolna od ryzyka 3,61% Beta wycenianego podmiotu 1,67 Premia za ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego (re) 17,29% Udział kapitału własnego 16,64% Udział kapitału obcego 83,36% Stopa podatku dochodowego 19,00% WACC 6,62% Wartość posiadanych udziałów w spółce EuCOvipcar S.A zgodnie z wyceną wyniosła 19 200 tys. zł. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 41 8.14. Jednostkowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 r. Odsetki 159 760 706 213 Różnice kursowe niezrealizowane 0 0 1 0 Odpisy aktualizujące wartość należności 54 45 54 44 Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) 37 33 37 33 Aktywo z tytułu kosztów umów z klientami 1 126 5 502 5 519 1 109 Aktywo na amortyzację znaku towarowego 789 0 526 263 Odsetki od obligacji 57 300 288 69 Wycena skorygowanej ceny nabycia obligacji 0 67 0 67 Aktywo na stratę podatkową 0 296 0 296 Subwencja PFR 173 259 432 0 Leasing samochodu i sprzętu komputerowego 65 150 188 27 Opis aktualizujący udziały/akcje 0 88 0 88 2 460 7 500 7 750 2 209 BZ wg stawki 19% w tys. PLN O GÓ ŁEM: BO wg stawki 1 9% Zwiększenia Zmniejszenia Wyszczególnienie na dzień 31.12.2020 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% w tys. PLN Odsetki 104 538 483 159 Różnice kursowe niezrealizowane 0 1 1 0 Odpisy aktualizujące wartość należności 75 54 75 54 Leasing samochodu EuCO Cesje sp. z o.o. SK 33 62 95 0 Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) 40 37 40 37 Aktywo z tytułu kosztów umów z klientami 911 4 190 3 976 1 126 Aktywo na amortyzację znaku towarowego 1 316 - 526 789 Odsetki od obligacji 121 364 427 57 Aktywo na stratę podatkową 97 - 97 0 Subwencja PFR 0 173 - 173 Leasing samochodu i sprzętu komputerowego 0 65 - 65 Opis aktualizujący udziały EuCO Poręczenia 175 - 175 0 OGÓŁEM: 2 873 5 484 5 896 2 460 8.15. Zapasy Jednostka na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku nie posiadała zapasów. 8.16. Jednostkowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności obciążyły pozostałe koszty operacyjne rachunku zysków i strat. W 2021 nie dokonano przekwalifikowania instrumentów finansowych pomiędzy kategoriami. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 42 Umowy z klientami wyceniane są na podstawie ratingów poszczególnych Towarzystw Ubezpieczeniowych przyznane przez agencje ratingowe uznane przez Unię Europejską. 8.16.1. Jednostkowe długoterminowe należności Pożyczki 348 - Pozostałe nalezności niefinansowe 34 - O GÓ ŁEM: 382 - na 31.12.2021 w tys. PLN Wyszczególnienie na 31.12.2021 8.16.2. Jednostkowe krótkoterminowe należności Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 r. 1. Należności z tytułu dostaw i usług 1 030 16 1 014 2. Należności z tytułu umów z klientami 13 121 13 121 3. Pozostałe należności 28 126 269 27 857 3.1 Pożyczki udzielone 16 282 51 16 231 3.2 Inne należności finansowe - - - 3.3 Inne należności niefinansowe, z tego: 8 687 218 8 469 3.3.1 z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 82 82 3.3.2 Zaliczki 48 48 3.3.3 należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) 0 3.3.4 pozostałe należności niefinansowe 8 557 218 8 339 3.4 Rozliczenia międzyokresowe czynne 581 581 3.5 Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia) 713 713 3.6 Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia-umowy z klientami) 246 246 3.7 Inne aktywa niefinansowe (Zaliczki agentów) 1 617 1 617 42 277 285 41 992 Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto w tys. PLN O GÓ ŁEM: Wyszczególnienie na dzień 31.12.2020 r. 1. Należności z tytułu dostaw i usług 2 013 67 1 946 2. Należności z tytułu umów z klientami 13 413 13 413 3. Pozostałe należności 25 320 269 25 051 3.1 Pożyczki udzielone 15 714 50 15 664 3.2 Inne należności finansowe - 3.3 Inne należności niefinansowe, z tego: 4 601 219 4 382 3.3.1 z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 188 188 3.3.2 Zaliczki 49 49 3.3.3 należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) 0 3.3.4 pozostałe należności niefinansowe 4 364 219 4 145 3.4 Rozliczenia międzyokresowe czynne 1 222 1 222 3.5 Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia) 926 926 3.6 Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia-umowy z klientami) 149 149 3.7 Inne aktywa niefinansowe (Zaliczki agentów) 2 708 2 708 40 746 336 40 410 Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto w tys. PLN O GÓ ŁEM: JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 43 8.16.3. Odpisy aktualizujące należności STAN NA POCZĄTEK OKRESU 336 67 51 - 219 Zwiększenie - - - - - Odwrócenie w zysk lub w stratę 51 51 - - - Wykorzystanie - - - - - Zmniejszenie - - - - - 285 16 51 - 219 pozostałe należności finansowe pozostałe należności niefinansowe w tys. PLN STAN NA KONIEC OKRESU OG Ó Ł EM Należności z tyt. dostaw i usług udzielone pożyczki Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 r. Wyszczególnienie na dzień 31.12.2020 r. OGÓŁEM Należności z tyt. dostaw i usług udzielone pożyczki pozostałe należności finansowe pozostałe należności niefinansowe w tys. PLN STAN NA POCZĄTEK OKRESU 446 177 51 - 219 Zwiększenie - - - - - Odwrócenie w zysk lub w stratę 110 110 - - - Wykorzystanie - - - - - Zmniejszenie - - - - - STAN NA KONIEC OKRESU 336 67 51 - 219 8.16.4. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. do 1 m od 1 do 3 m Od 3 do 12 m 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat w tys. PLN Należności z tytułu dostaw i usług 13 573 51 160 140 114 112 OGÓŁEM: 13 573 51 160 140 114 112 Wyszczególnienie wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2020 r. do 1 m od 1 do 3 m Od 3 do 12 m 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat w tys. PLN Należności z tytułu dostaw i usług 13 689 88 629 774 178 - OGÓŁEM: 13 689 88 629 774 178 - Spółka dokonała analizy należności pod kątem ściągalności, pod kątem oszacowania ryzyka oczekiwanej straty kredytowej. Analiza ściągalności wykazała brak wystąpienia ryzyka oraz konieczności utworzenia istotnych odpisów aktualizujących z tego tytułu. Kwota należności z tytułu umów z klientami jest ujęta w przedziale do 1 m i wynosi odpowiednio 11 847 tys. PLN i 12 274 tys. PLN. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 44 8.17. Jednostkowe środki pieniężne i ich ekwiwalenty Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. Na dzień 31.12.2021 roku środki pieniężne nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. ŚRODK I P IENIĘŻN E I IC H EK W IWAL EN TY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 4 186 5 430 Inne środki pieniężne, inne aktywa pieniężne - - OGÓ ŁEM: 4 186 5 430 w tys. PLN 8.18. Zyski zatrzymane Stratę netto Spółki w wysokości 5 716 753,19 zł wskazaną w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 opublikowanym 26 kwietnia 2021, decyzją Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 17 czerwca 2021 postanowiono pokryć z zysków Spółki osiągniętych w przyszłych okresach. 8.19. Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych jej kondycją finansową. Ponadto, by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 31.12.2021 31.12.2020 w tys. PLN Kapitał 1 499 16 383 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) KAPITAŁ: 1 499 16 383 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 1 499 16 383 Kredyty, pożyczki, leasingi i instrumenty dłużne krótkoterminowe 32 731 21 934 Kredyty, pożyczki, leasingi instrumenty dłużne długoterminowe 21 859 38 248 Zobowiązania minus kredyty 50 900 43 922 ŹRÓDŁA FINANSOWANIA OGÓŁEM: 106 989 120 486 WSKAŹNIK KAPITAŁU DO ŹRÓDEŁ FINANSOWANIA OGÓŁEM: 1% 14% EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej -11 495 -1 425 Amortyzacja 2 218 2 260 EBITDA: -9 277 835 Dług: Kredyty, pożyczki, leasingi i instrumenty dłużne krótkoterminowe 29 541 15 646 Leasing przedsiębiorstwa wewnątrz Grupy - krótkoterminowy 3 190 6 289 Kredyty, pożyczki, leasingi instrumenty dłużne długoterminowe 21 806 35 062 Leasing przedsiębiorstwa wewnątrz Grupy - długoterminowy 52 3 185 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 186 5 430 Dług: 50 404 54 752 WSKAŹNIK DŁUGU DO EBITDA -543% 6 557% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 45 W roku 2021 w pozycji wartości niematerialne dokonano odpisu na kwotę 2 221 tys. zł tytułem utraty wartości znaku towarowego. Zobowiązanie z tyt. leasingu finansowego wynika z podpisanej umowy leasingu przedsiębiorstwa miedzy Europejskim Centrum Odszkodowań S.A. a EuCO Cesje Sp. z o.o. SK. 8.20. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W 2021 i 2020 roku Spółka nie dokonała sprzedaży akcji. 8.21. Jednostkowe zobowiązania długoterminowe 8.21.1. Jednostkowe długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług W omawianym okresie długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania nie występują. 8.21.2. Jednostkowe długoterminowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania KREDYTY, POŻYCZKI I INNE ŹRÓDŁA FINANSOWANIA 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty bankowe - 10 660 Pożyczki 5 306 5 073 Dłużne papiery wartościowe 16 500 19 329 Leasing 52 3 185 O GÓ ŁEM: 21 859 38 248 w tys. PLN 8.21.3. Jednostkowe rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 r. Odsetki 644 2 250 2 351 543 Wycena bilansowa przychodów 2 549 12 560 12 616 2 493 Leasing samochodu EuCO Cesje sp. z o.o. SK 0 - - 0 Leasingi + Subwencja PFR 253 442 666 29 Podatek od aktywowanych wynagrodzeń 28 171 153 46 3 474 15 424 15 786 3 112 BZ wg stawki 19% w tys. PLN BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Wyszczególnienie na dzień 31.12.2020 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% w tys. PLN Odsetki 883 2 790 3 029 644 Wycena bilansowa przychodów 2 418 9 856 9 725 2 549 Leasing samochodu EuCO Cesje sp. z o.o. SK 18 24 42 0 Leasingi + Subwencja PFR 0 424 170 253 Podatek od aktywowanych wynagrodzeń 109 306 387 28 3 427 13 400 13 353 3 474 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 46 8.22. Jednostkowe zobowiązania krótkoterminowe 8.22.1. Jednostkowe zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Spółka prowadzi działalność związaną z pozyskiwaniem odszkodowań dla klientów poszkodowanych w wypadkach. Po zgłoszeniu szkody do TU i otrzymaniu przelewu w Spółce trwają prace nad identyfikacją konkretnego beneficjenta lub beneficjentów, czasami trwa postępowanie spadkowe, które skutkuje wydłużeniem procesu rozliczania odszkodowania. Po ustaleniu beneficjenta naliczana jest prowizja dla Spółki. Odszkodowanie po pomniejszeniu o wartość prowizji jest następnie przelewane na rachunek klientów. Do momentu rozliczenia Spółka wykazuje w księgach zobowiązanie wobec klienta. Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN 1. Zobowiązania 44 124 1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 38 286 1.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5 838 2. Pozostałe zobowiązania 3 489 2.1 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 2 334 2.2 Inne zobowiązania finansowe 342 2.2.1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 342 2.3 Inne zobowiązania niefinansowe 642 2.3.1 Kaucje sądowe 202 2.3.2 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 440 2.5 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 0 2.6 Fundusze Specjalne 171 O GÓ ŁEM: 47 613 Wartość bilansowa Wyszczególnienie na dzień 31.12.2020 r. w tys. PLN 1. Zobowiązania 34 663 1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28 736 1.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5 927 2. Pozostałe zobowiązania 5 153 2.1 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 1 158 2.2 Inne zobowiązania finansowe 423 2.2.1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 423 2.3 Inne zobowiązania niefinansowe 2 599 2.3.1 Kaucje sądowe 248 2.3.2 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 2 351 2.5 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 909 2.6 Fundusze Specjalne 64 O GÓ ŁEM: 39 816 Wartość bilansowa JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 47 8.22.2. Jednostkowe krótkoterminowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania KREDYTY, POŻYCZKI I INNE ŹRÓDŁA FINANSOWANIA 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty bankowe 13 661 4 560 Pożyczki 12 335 8 038 Dłużne papiery wartościowe 3 545 3 047 Leasing 3 190 6 289 O GÓ ŁEM: 32 731 21 934 w tys. PLN 9. Informacja o instrumentach finansowych Wymienione poniżej w tabelach aktywa i zobowiązania klasyfikowane są jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Wyjątek stanowią jednostki funduszy inwestycyjnych prezentowane w roku porównawczym (wyceniane w wartości godziwej). 31.12.2021 31.12.2020 MSSF 9 MSSF 9 w tys. PLN w tys. PLN AKTYWA Pożyczki 16 232 15 664 Należności z tytułu dostaw i usług 14 134 15 359 Inne aktywa finansowe 713 926 Jednostki funduszy inwestycyjnych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 186 5 430 ZOBOWIĄZANIA Kredyty w rachunku kredytowym 3 000 3 000 Kredyty bankowe 10 661 12 220 Kredyty w rachunku bieżącym - - Pożyczki 17 641 13 112 Dłużne papiery wartościowe 20 045 22 376 Zobowiązania z tytułu leasingu (wewnątrz Grupy) 3 099 9 133 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 44 124 34 663 KLA SA INS TRUMENTU F INANS OWEGO 9.1. Przychody i koszty z instrumentów finansowych KLA SA INS TRUMENTU F INA NS OWEGO 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek w tys. PLN AKTYWA Pożyczki 559 801 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - - Jednostki funduszy inwestycyjnych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 1 RA ZEM: 564 802 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 48 KLA SA INS TRUMENT U F INA NS OWEGO 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek ZOBOWIĄZANIA Kredyty w rachunku kredytowym 1 046 591 Kredyty w rachunku bieżącym 0 3 Pożyczki 449 289 Leasing finansowy 294 531 Dłużne papiery wartościowe 1 579 1 914 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - RA ZEM: 3 367 3 328 w tys. PLN 9.2. Umowne terminy wymagalności dla zobowiązań finansowych 9.2.1. Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczeg ólnienie wg . wartości bila nsowej na dzień 31.12.2021 r. Leasing 3 190 52 - OGÓ ŁEM: 3 190 52 - od 1 do 3 lat powyżej 3 lat do 1 roku w tys. PLN Wyszczególnienie wg . wartości bilansowej na dzień 31.12.2020 r. Leasing 6 289 3 185 - OGÓ ŁEM: 6 289 3 185 - do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat w tys. PLN 9.2.2. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Wyszczeg ólnienie wg . wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. Kredyt bankowy - - 13 661 - - - Kredyt w rachunku bieżącym - - - - - - Pożyczki - - 12 335 5 306 - - OGÓ ŁEM: - - 25 996 5 306 - - 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat w tys. PLN od 1 do 3 m Od 3 do 12 m do 1 m Wyszczególnienie do 1 m od 1 do 3 m Od 3 do 12 m 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2020 r. w tys. PLN Kredyt bankowy - - 4 560 10 660 - - Kredyt w rachunku bieżącym - - - - - - Pożyczki - - 8 039 5 073 - - OGÓŁEM: - - 12 599 15 733 - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 49 9.2.3. Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych Wyszczególnienie wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat w tys. PLN Odsetki od obligacji 362 - - Obligacje 3 182 16 500 - OGÓŁEM: 3 544 16 500 - Wyszczególnienie wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2020 r. do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat w tys. PLN Odsetki od obligacji 298 - - Obligacje 2 749 19 329 - OGÓŁEM: 3 047 19 329 - 9.2.4. Specyfikacja wartości kredytów, dłużnych papierów wartościowych, leasingów i pożyczek Nazwa pożyczkodawcy/leasingodawcy Nazwa instrumentu finansowego data udzielenia wartość wg umowy (w tys.) Wartość bilansowa na 31.12.2021 termin spłaty oprocentowanie Dłużne Papiery Wartościowe Obligacje 2020-04-09 23 572 20 045 2023-04-14 8,0% Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny 2020-04-07 13 000 10 660 2022-12-31 WIBOR1M+ 5,74% Santander Consumer Bank Kredyt w rachunku bieżącym 2013-07-17 3 500 3 509 2022-07-01 WIBOR1M + 2,5% ING Bank Śląski Kredyty w rachunku kredytowym 2018-02-07 3 000 3 000 2022-05-19 WIBOR1M + 5,74% KL Investment sp. z o. o. pożyczka 2019-04-14 0 41 4% EuCO Cesje Sp. z o.o. pożyczka 2021 452 452 12-2022 3% EuCO Cesje Sp. z o.o. pożyczka 2021 192 192 06-2022 3% EuCO Cesje Sp. z o.o. S.K. pożyczka 2021 75 70 12-2022 3% K1 pożyczka 2021 4 293 1 693 12-2022 3% K1 pożyczka 2021 2 336 1 056 06-2022 3% K6 pożyczka 2021 3 222 1 158 12-2022 3% K6 Pożyczka 2021 682 586 06-2022 3% Sp. rumuńska Pożyczka 2021 2 508 2 508 12-2022 3% Sp. rumuńska pożyczka 2021 992 992 06-2022 3% Subwencja PFR EUCO Subwencja PFR 2020-06-19 1 818 360 2023-07-25 - Krzysztof Lewandowski Pożyczka 2020-04-08 5 000 5 173 2023-04-14 2% Mercedes-Benz Leasing sp. z o. o Leasing aut 2020-01-20 465 86 2021-12-31 wg harmonogramu EFL S.A. Leasing zestaw komputerowy 2020-02-18 114 58 2023-01-12 wg harmonogramu EuCOM SK Leasing 10.06. 2016 33 501 3 099 22.06.2022 4% Razem 98 752 54 305 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 50 Pożyczki wykazane od spółek w Grupie Kapitałowej zostały pokazane w sposób zagregowany wg pożyczkodawcy, roku otrzymania oraz miesiąca spłaty pożyczki. Do Umowy o Multilinię nr K00101/13 z dnia 17.07.2013 roku podpisano aneks zmieniający datę spłaty zaciągniętego zobowiązania nadzień 01.07.2022 roku. Dnia 18.05.2021 roku został podpisany aneks nr 8 do Umowy Wieloproduktowej nr 893/2016/00001268/00. Treść zmiany dotyczy odnowienia limitu kredytowego w maksymalnej wysokości 3.000.000 PLN do dnia 19.05.2022 roku. Nazwa pożyczkodawcy Nazwa instrumentu finansowego data udzielenia wartość wg umowy (w tys.) Wartość bilansowa na 31.12.2020 termin spłaty oprocentowanie Dłużne Papiery Wartościowe Obligacje 09.04.2020 23 572 22 456 14.04.2023 6,26% Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny 07.04.2020 13 000 12 220 31.12.2022 WIBOR1M+5,74% Santander Consumer Bank Kredyt w rachunku bieżącym 17.07.2013 3 500 0 31.12.2021 WIBOR1M+2,5% ING Bank Śląski Kredyty w rachunku kredytowym 07.02.2020* 3 000 3 000 28.05.2021 WIBOR1M + 2,1% Kancelaria (K1) pożyczka 20.08.2018 3 650 2 434 30.06.2021 4% EuCO Cesje Sp. z o. o, pożyczka 09.04.2020 1 400 1 401 31.12.2021 4% EuCO Cesje Sp. z o .o, Pożyczka 07.08.2020 443 450 30.06.2021 4% EuCO Cesje Sp. z o. o, Pożyczka 06.10.2020 400 404 30.06.2021 4% KL Investment Sp. z o. o. pożyczka 14.04.2019 41 4% Subwencja PFR Subwencja PFR 19.06.2020 1 818 909 31.06.2021 - Kancelaria K6 Pożyczka 15.01.2020 250 - SPŁACONA 4% Kancelaria K6 Pożyczka 20.05.2020 220 - SPŁACONA 4% Kancelaria K6 Pożyczka 03.09.2020 200 - SPŁACONA 4% Kancelaria K6 Pożyczka 17.09.2020 160 - SPŁACONA 4% Kancelaria K6 Pożyczka 01.10.2020 125 12 30.06.2021 4% Kancelaria K6 Pożyczka 14.10.2020 200 202 30.06.2021 4% Kancelaria K6 Pożyczka 10.12.2020 250 251 30.06.2021 4% Spółka rumuńska Pożyczka 07.07.2020 1 000 1 025 08.07.2021 4% Spółka rumuńska Pożyczka 09.10.2020 900 903 09.10.2021 4% Krzysztof Lewandowski Pożyczka 08.04.2020 5 000 5 073 14.04.2023 2% Mercedes Benz Sp. z o. o. Leasing aut 20.01.2020 465 251 31.12.2021 wg harmonogramu EFL S.A. Leasing zestaw komputerowy 18.02.2020 114 91 12.01.2023 wg harmonogramu EuCOM SK Leasing 10.06. 2016 33 501 9 132 22.06.2022 4% Razem 93 148 60 255 9.2.5. Struktura wiekowa dla zobowiązań z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat w tys. PLN Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 425 4 453 1 407 OGÓŁEM: 32 425 4 453 1 407 Wyszczególnienie wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2020 r. do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat w tys. PLN Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 24 122 4 615 - OGÓŁEM: 24 122 4 615 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 51 9.2.6. Struktura akcjonariatu Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia sprawozdania jednostkowego Spółki w roku 2021, tj. na dzień 31.12.2021 oraz na dzień przekazania do publikacji niniejszego sprawozdania jednostkowego Spółki w roku 2021, tj. na dzień 29.04.2022 roku przedstawia się następująco: AKCJONARIUSZ LICZBA AKCJI UDZIAŁ W KAPITALE ZAKŁADOWYM (w %) LICZBA GŁOSÓW UDZIAŁ GŁOSÓW NA WZ (w %) KL Investment sp. z o.o. (podmiot kontrolowany w 100% przez Krzysztofa Lewandowskiego) 1 614 191 28,82 1 614 191 28,82 Corpor Capital sp. z o.o. (Prezes Zarządu Maciej Skomorowski – obecnie członek Rady Nadzorczej Emitenta) 1 630 540 29,12 1 630 540 29,12 MEDIA VENTURE CAPITAL FIZAN 342 278 6,11 342 278 6,11 Pozostali 2 012 991 35,95 2 012 991 35,95 RAZEM 5 600 000 100,00 5 600 000 100,00 Emitent informuje, iż w dniu 17 czerwca 2021 r. na WZA Emitenta akcjonariusz Media Venture Capital Fizan – zgłosił 349.116 liczby głosów przysługujących z posiadanych akcji 349.116 co uprawniało go do 9,17% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu oraz stanowi 6,23% ogólnej liczby głosów. Jednocześnie Emitent wskazuje, iż po dniu bilansowym, w dniu 3 marca 2022 r. akcjonariusz Media Venture Capital Fizan – zażądał zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, informując w żądaniu, iż posiada 467.836 głosów przysługujących z posiadanych akcji 467.836 co stanowi 8,35% ogólnej liczby głosów. Akcjonariusz nie przedstawił dokumentu potwierdzającego fakt posiadania wskazanej liczby akcji Emitenta. Jednocześnie Zarząd informuje, iż zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, struktura Akcjonariatu nie uległa zmianie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, tj. raportu za III Q 2020, przekazanego w dniu 25.11.2020 r. 10. Świadczenia pracownicze 10.1.1. Koszty świadczeń pracowniczych Koszty świadczeń pracowniczych w roku 2021 wyniosły 6 906 tys. PLN. Program motywacyjny w omawianym okresie nie wystąpił. 10.1.2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych wykazane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako pozostałe zobowiązania w pozycji „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 52 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2021 31.12.2020 w tys. PLN Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 342 423 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 338 262 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych i FP, FGŚP 160 152 Podatek od płac 710 373 Inne długoterminowe świadczenia pracownicze - - RAZEM 1 550 1 210 10.2. Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 r. STAN REZERW NA POCZĄTEK OKRESU 195 195 - Zwiększenia - - - Zmniejszenia 20 20 - 175 175 - OG ÓŁEM Rezerwa urlopowa Pozostałe rezerwy w tys. PLN STAN REZERW NA KONIEC OKRESU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2020 r. OGÓŁEM Rezerwa urlopowa Pozostałe rezerwy w tys. PLN STAN REZERW NA POCZĄTEK OKRESU 209 209 - Zwiększenia - - - Zmniejszenia 14 14 - STAN REZERW NA KONIEC OKRESU 195 195 - Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wyliczenia świadczeń z tytułu niewykorzystanego urlopu na podstawie średniego wynagrodzenia w Spółce i łącznej ilości dni niewykorzystanego urlopu. 10.3. Transakcje z jednostkami powiązanymi 10.3.1. Nabycie udziałów, akcji od jednostek powiązanych JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2021 na 31.12.2020 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ w tys. PLN 1. Nabycie akcji serii B EuCOvipcar 1 000 - RAZEM 1 000 - NIEKONSOLIDOWANE w tys. PLN 2. Nabycie udziałów CRP Jaworski i Wspólnicy SK 1 - RAZEM 1 - RAZEM SPÓŁKI 1 001 - 10.3.2. Należności długoterminowe z podmiotami powiązanymi Na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 należności długoterminowe z jednostkami powiązanymi nie wystąpiły. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 53 10.3.3. Należności krótkoterminowe z podmiotami konsolidowanymi powiązanymi kapitałowo JEDNO S TKI Z ALEŻ NE na 31.12.2021 na 31.12.2020 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ od Kancelarii K1 895 741 sp. węgierskiej 136 135 od EuCO SARL 218 166 od FIZAN - 76 sp. rumuńskiej - 605 od EuCO Poręczeń 78 16 od EuCO SCSP 105 78 od Kancelarii K6 379 398 od EuCOM 32 - RAZEM 1 843 2 216 w tys. PLN 10.3.4. Należności krótkoterminowe z podmiotami niekonsolidowanymi powiązanymi kapitałowo JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2021 na 31.12.2020 NIEKONSOLIDOWANE w tys. PLN od Kancelaria K3 24 13 od CRP SK 24 496 od Kancelaria K4 21 2 od CDR 143 100 RAZEM 212 611 10.3.5. Należności krótkoterminowe z podmiotami niekonsolidowanymi powiązanymi osobowo 10.3.6. Zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2021 na 31.12.2020 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ w tys. PLN 1. Wobec EuCO Cesje Sp z .o.o. SK od EuCO S.A. - 3 099 RAZEM - 3 099 JEDNO STKI Z ALEŻNE na 31.12.2021 na 31.12.2020 NIEKONSOLIDOWANE od KCDR 1 169 549 od Lewandowski Krzysztof 739 5 od Skomorowski Maciej 258 269 od New Energy sp. z o.o. 61 113 od KMN Inwestycje 704 249 od Ogólnopolska Izba Pośredników 35 16 od TKM sp. z o.o. 217 436 od EuCO Finanse 51 9 od Krajowa Energia 903 24 od K5 1 521 703 od Fundacja EuCO Dzieciom 32 13 od CDRR 154 - od pozostałych 172 128 RAZEM 6 016 2 514 w tys. PLN JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 54 10.3.7. Zobowiązania krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi JEDNO STKI Z ALEŻ NE na 31.12.2021 na 31.12.2020 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ wobec Kancelarii K1 3 599 1 955 wobec EUCO Cesje sp. z o.o. SK 2 611 331 wobec FIZAN 10 - wobec EuCO Cesje sp. z o.o. - 101 wobec Kancelarii K6 13 6 RAZEM 6 233 2 393 w tys. PLN 10.3.8. Długoterminowe pożyczki udzielone jednostkom zależnym Na dzień 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku pożyczki długoterminowe z podmiotami powiązanymi nie wystąpiły. 10.3.9. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom zależnym konsolidowanym JEDNO STKI Z ALEŻNE na 31.12.2021 na 31.12.2020 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ dla sp. węgierskiej 59 57 dla sp. czeskiej 966 829 dla EuCO SARL 107 103 dla EuCO SCSp 104 101 dla EuCOvipcar 2 011 981 dla sp. rumuńskiej - 551 dla EuCOM sp. z o.o. 328 74 dla Kancelarii K6 5 5 RAZEM 3 581 2 701 w tys. PLN 10.3.10. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym kapitałowo W tabelach prezentujących dane za 2020 rok – CRP wykazano jako spółka powiązana osobowo. W 2021 roku CRP wykazano jako powiązane kapitałowo z uwagi na to, że od 22 listopada 2021 r. EuCO jest jedynym Komandytariuszem CRP Jaworski i Wspólnicy Sp.K. Komplementariuszem jest nadal Pan Krzysztof Jaworski. 10.3.11.Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym osobowo JEDNO STKI Z ALEŻ NE na 31.12.2021 na 31.12.2020 NIEKONSOLIDOWANE dla Kancelarii K3 - 1 011 dla CRP Sp. K. 6 153 RAZEM 6 1 011 w tys. PLN JEDNOS TKI Z A LEŻ NE na 31.12.2021 na 31.12.2020 NIEKONSOLIDOWANE dla EuCO Finanse 10 611 8 531 dla KIK sp. z o.o. - 72 dla New Energy sp. z o.o. 43 43 dla KMN Inwestycje 48 46 dla Krajowa Energia 4 4 dla MS Real Estate - 193 dla pozostałych 17 17 RAZEM 10 723 9 059 w tys. PLN JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 55 10.3.12.Krótkoterminowe pożyczki zaciągnięte od jednostek zależnych konsolidowanych JEDNO STKI Z ALEŻ NE na 31.12.2021 na 31.12.2020 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ odKancelarii K1 3 551 2 434 od EuCO Cesje sp. z o.o. 2 277 2 255 od Kancelaria K6 1 811 473 od sp. rumuńskiej 4 357 1 928 od Cesje Sp. z o.o. SK 71 RAZEM 12 067 7 090 w tys. PLN 10.3.13.Krótkoterminowe pożyczki zaciągnięte od jednostek powiązanych osobowo JEDNO STKI ZALEŻNE na 31.12.2021 na 31.12.2020 NIEKONSOLIDOWANE od KL Investment sp. z o. o. 41 41 RAZEM 41 41 w tys. PLN 10.3.14.Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami zależnymi PRZY CHO DY O PERACYJNE na 31.12.2021 na 31.12.2020 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ spółka czeska 2 27 Kancelaria K1 155 153 spółka węgierska 2 2 EUCO Cesje sp. z o.o. SK 611 2 EuCOM sp. z o.o. 41 68 EUCO Cesje sp. z o.o. 103 2 EuCO SARL 4 EuCO SCSP 3 4 EuCO SARL 4 - EuCO Poręczeń 26 4 EuCOvipcar 64 244 Kancelaria K6 53 7 RA ZEM 1 064 517 w tys. PLN PRZY CHO DY Z E S PRZEDAŻ Y na 31.12.2021 na 31.12.2020 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ Kancelaria K1 1 647 2 858 EUCO Cesje sp. z o.o. SK 297 spółka węgierska 1 2 spółka rumuńska 475 604 EuCO Poręczenia 3 EuCOvipcar 83 85 Kancelaria K6 1 349 1 411 FIZAN -62 EuCO Cesje Sp. z o.o. 120 RA ZEM 3 612 5 260 w tys. PLN JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 56 10.3.15.Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi kapitałowo 10.3.16.Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi osobowo Transakcje wykazane w punkcie pomiędzy jednostkami powiązanymi odbywały się wyłącznie na warunkach rynkowych. 10.3.17.Koszty od jednostek powiązanych Nazwa S półki koszty bezpośrednie w koszty og ólnego za rządu w koszty sprzedaży FIZAN 295 - EuCOvipcar S.A. -usługi obce 492 287 - Spółka czeska – usługi obce 16 - EuCO Marketing Sp. z o.o. – usługi obce 58 110 - Kancelaria K1 - usługi obce 1 794 - Kancelaria K6 - usługi obce 31 - RAZEM 2 684 397 - w tys. 11. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników Prognozy wyników Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. nie były publikowane. 12. Zdarzenia, które wystąpiły po okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, a mogące mieć istotny wpływ na wyniki finansowe PRZY CHO DY OPERA CY JNE na 31.12.2021 na 31.12.2020 w tys. PLN CRP sp. z o.o. 427 - Kancelaria K3 46 40 CDR sp. z o.o. 35 327 RAZEM 508 367 PRZY CHO DY O PERA CYJNE na 31.12.2021 na 31.12.2020 w tys. PLN Lewandowski Krzysztof 9 27 Skomorowski Maciej 6 10 Krajowa Energia 917 2 EuCO Finanse 384 311 TKM sp. z o.o. - 5 CDRR 125 - KCDR 672 CRP sp. z o.o. - 80 Pozostałe spółki 61 939 RAZEM 2 173 1 373 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 57 Nie wystąpiły. 13. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W 2021 roku gospodarka światowa odbiła się od pandemicznego dna, by w drugiej połowie roku stracić nieco na sile z powodu nowych ognisk pandemii, wąskich gardeł w łańcuchach dostaw, niedoborów siły roboczej i powolnego wprowadzania szczepionek przeciwko COVID-19, zwłaszcza w krajach rozwijających się o niskich dochodach. Zakłócenia łańcucha dostaw odegrały kluczową rolę w zahamowaniu globalnego ożywienia gospodarczego w 2021 roku. Utrudnienia w żegludze i brak kontenerów, a także gwałtowny wzrost popytu po złagodzeniu ograniczeń związanych z pandemią, spowodowały, że producenci walczyli o komponenty i surowce. Sektor samochodowy był jednym z najbardziej dotkniętych, a produkcja samochodów w strefie euro była w 2021 roku mniejsza o 2,45 mln pojazdów. Producenci samochodów zmniejszyli produkcję z uwagi na braki w wyposażeniu pośrednim, zwłaszcza w półprzewodnikach. W 2021 roku pojawiały się oznaki, że niedobory dostaw będą łagodzone przez spadek kosztów transportu i wzrost eksportu chipów, mimo tego eksperci spodziewają się, że wąskie gardła w dostawach będą nadal ciążyć na wzroście w 2022 roku. Sytuacja z COVID-19 to także kolejne obostrzenia związane z ograniczeniami w przemieszczaniu się, zamykaniem bądź ograniczoną liczbą klientów w restauracjach, kinach, hotelach, ośrodkach wypoczynkowych, wstrzymaniem eventów, spotkań biznesowych, szkoleń które również naznaczyły negatywnie rynek związany z wynajmem aut dla osób prywatnych. Kolejne obostrzenia oraz problemy z zakupem nowych aut przełożyły się na wyniki finansowe EuCOvipcar a także stały się przesłanką do wyceny Spółki oraz dokonania odpisu jej wartości w 2021 roku. Prognozy przygotowane na kolejne lata zakładają odbudowanie floty samochodowej oraz sukcesywne wzrosty najmu aut. Agresja Rosji na Ukrainę całkowicie zmieniła sytuację na rynku stali w Unii Europejskiej w 2022 roku, a wprowadzenie embarga na import rosyjskich wyrobów stalowych przyczyni się do dalszych komplikacji. Wojna spowodowała ograniczenie dostępności stali na rynku ponieważ duża część kierowana jest do przemysłu zbrojeniowego. Wojna na Ukrainie wywindowała cenę surowców używanych przez huty, co odbije się na budownictwie, rynku motoryzacyjnym, produkcji AGD i innych. Zarząd Emitenta informuje, że w związku z trwającą pandemią, zapewniona jest zarówno praca stacjonarna jak i zdalna. Zadania realizowane przez spółki Grupy Kapitałowej przebiegają bez większych zakłóceń. Zapewniona jest ciągłość obsługi klientów i zgłaszania w ich imieniu roszczeń. Z towarzystwami ubezpieczeniowymi współpraca opiera się na komunikacji elektronicznej. Odnotowujemy wdrożenie przez towarzystwa ubezpieczeniowe metod pozwalających na likwidację szkód osobowych i majątkowych w sposób zgody z regulacjami (wywiad środowiskowy w formie telefonicznej, ocena trwałego, długotrwałego uszczerbku na zdrowiu poprzez organizowanie komisji lekarskich zaocznych). Praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego. Korespondencja pocztowa jest przyjmowana bez żadnych opóźnień. Analogicznie kształtuje się obsługa poczty wychodzącej z GK. 14. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej Spółki W prezentowanym okresie Spółka nie udzielała poręczeń kredytu lub pożyczki, ani też nie udzielała gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, tak że łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 58 15. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę Zarząd Spółki przy sporządzeniu sprawozdania finansowego przyjął możliwość zagrożenia utraty płynności. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego naruszone zostały warunki emisji obligacji serii B wyemitowanych przez Europejskie Centrum Odszkodowań S.A., a dot. wskaźnika, o którym mowa w pkt. 11.1.15 b) przedmiotowych warunków emisji, tj. wskaźnika zadłużenia rozumianego jako stosunek skonsolidowanego zadłużenia finansowego netto Spółki do skonsolidowanej EBITDA Spółki. Niedotrzymanie wskaźnika dot. stosunku skonsolidowanego zadłużenia finansowego netto spółki, do skonsolidowanej EBITDA Spółki (dalej: „wskaźnik zadłużenia”), spowodowane jest przede wszystkim wynikami finansowymi spółki zależnej Centrul European de Despagubiri SRL z siedzibą w Bukareszcie i prowadzoną nadal kontrolą wewnętrzną dotyczącą zmniejszenia wartości portfela wierzytelności obsługiwanych przez CEDE, o czym Emitent informował szczegółowo raportem bieżącym 4/2022 w dniu 29 marca 2022 r. Ponadto Zarząd dokonał odpisu wartości firmy spółki zależnej EUCOVIPCAR S.A spowodowaną sytuacją związaną z epidemią COVID-19. która w 99% należy do Emitenta. Powyższe zdarzenie ma charakter niegotówkowy i nie ma wpływu na bieżącą działalność ani sytuację płynnościową Emitenta oraz Grupy Kapitałowej. Zarząd z pełną stanowczością zapewnia, iż przekroczenie przedmiotowego wskaźnika nie zagraża zobowiązaniom Emitenta wobec Obligatariuszy i wszelkie płatności będą dokonywane nadal zgodnie z obowiązującymi Warunkami Emisji Obligacji. Kredyt od Santander Bank jest udzielony do dnia 31.12.2022. Zarząd EuCO opisuje obecną sytuację związaną z możliwością zagrożenia płynności spółki EuCO S.A. oraz identyfikuje ryzyko dla kontynuacji działalności. Zarząd sporządził sprawozdanie przy założeniu kontynuacji działalności. 16. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału W związku z wprowadzonym stanem pandemii Zarząd Emitenta informuje, że dzięki skutecznemu zapewnieniu pracy zdalnej, praca Spółki przebiega bez większych zakłóceń. Zapewniona jest ciągłość obsługi klientów i zgłaszania w ich imieniu roszczeń. Z towarzystwami ubezpieczeniowymi współpraca opiera się na komunikacji elektronicznej. Odnotowujemy wdrożenie przez towarzystwa ubezpieczeniowe metod pozwalających na likwidację szkód osobowych i majątkowych w sposób zgodny z regulacjami (wywiad środowiskowy w formie telefonicznej, ocena trwałego, długotrwałego uszczerbku na zdrowiu poprzez organizowanie komisji lekarskich zaocznych). Praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego. Korespondencja pocztowa jest przyjmowana bez żadnych opóźnień. Analogicznie kształtuje się obsługa poczty wychodzącej z EuCO S.A. Współpracownicy EuCO S.A korzystają z formy komunikacji elektronicznej. Z wykorzystaniem tej samej formy komunikacji Spółka wdrożyła system doskonalenia zawodowego, szkoleń w stosunku do współpracowników. Obsługa sieci sprzedaży nie uległa zmianie. Od kilku lat bowiem jest prowadzona w formie elektronicznej. Czynnikiem łagodzącym zahamowanie bieżącego pozyskiwania kontraktów jest niewątpliwie umożliwienie zawierania umów z wykorzystaniem elektronicznych kanałów komunikacji. Jednocześnie Zarząd EuCO S.A. informuje, że na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej EuCO oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 59 ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. W przypadku powzięcia przez Emitenta nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, zostaną one przekazane za pośrednictwem raportu bieżącego. Zarząd jest w trakcie analizy wpływu pandemii na działalność jednostki. Pełen wpływ będzie zależny od dalszego rozwoju sytuacji epidemiologicznej. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd nie rozpoznaje istotnego ryzyka zagrożenia działalności w związku z koronawirusem. W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą związaną z toczącą się wojną na terytorium Ukrainy Zarząd Emitenta informuje, iż na bieżąco oceniał będzie wpływ sytuacji na pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych. Należy zauważyć, iż Emitent nie prowadzi stosunków gospodarczych z krajami objętymi konfliktem wojennym. Naturalnym ryzykiem są ogólnogospodarcze skutki działań zbrojnych w Ukrainie oraz sankcji nakładanych na Rosję i Białoruś, skupione wokół ogólnego wzrostu kosztów wywołanego inflacją. Emitent analizował będzie ewentualny wpływ sytuacji obecnej i przyszłej na działalność Emitenta i jeżeli sytuacja będzie miała wpływ na zaistnienie konkretnych i precyzyjnych informacji poufnych w rozumieniu art. 7 Rozporządzenia MAR, poinformuje o tym w odrębnych komunikatach bieżących do wiadomości publicznej. 17. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w 2021 roku wraz z informacją o najważniejszych wydarzeniach Ważne wydarzenia → 29 stycznia 2021 roku, Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. (Spółka) działając zgodnie z § 103 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Rozporządzenie), podaje do wiadomości terminy przekazywania raportów okresowych w 2021 roku: Raport roczny: – Skonsolidowany i jednostkowy raport roczny za 2020 rok – 16 kwietnia 2021 r. Zarząd zmienił datę przekazania raportu na dzień 26 kwietnia 2021 r. Raport półroczny: - Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2021 roku – 10 września 2021 r. Raporty kwartalne: - Skonsolidowany raport za I kwartał 2020 roku – 28 maja 2021 r. - Skonsolidowany raport za III kwartał 2021 roku – 26 listopada 2021 r. Jednocześnie Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. działając na podstawie § 62 ust. 1 i ust. 3 w/w Rozporządzenia, poinformował, iż w 2021 roku nie będzie przekazywał do publicznej wiadomości jednostkowych raportów kwartalnych i jednostkowego raportu półrocznego. Skonsolidowane raporty kwartalne oraz skonsolidowany raport półroczny będą zawierały odpowiednio kwartalną informację finansową oraz półroczne skrócone sprawozdanie finansowe. Ponadto Emitent poinformował, iż zgodnie z § 79 ust. 2 Rozporządzenia, Spółka, zgodnie z przekazanym raportem nie będzie publikowała jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za IV kwartał 2020 roku oraz jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za II kwartał 2021 roku. Zgodnie z uchwaloną 19 lipca 2019 roku nowelizacją kodeksu spółek handlowych, która przewidywała, iż wszystkie akcje muszą zostać obligatoryjnie zdematerializowane, tzn. zarejestrowane w rejestrze akcjonariuszy prowadzonym przez podmiot uprawniony do prowadzenia rachunku papierów wartościowych np. dom maklerski, spółki zależne i powiązane Emitenta dopełniły tego obowiązku. → 23 kwietnia 2021 roku, Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. podjął decyzję o odstąpieniu od zamiaru połączenia Spółki z EuCO Marketing Sp. z o.o. Zarząd zadeklarował również, iż najbliższemu Walnemu Zgromadzeniu JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 60 Emitenta zostanie przedłożona uchwała w przedmiocie uchylenia uchwały z dnia 26 marca 2020 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta w sprawie wyrażenia zgody na połączenie przez przejęcie spółki EuCO Marketing Sp. z o.o. przez Emitenta. → 30 kwietnia 2021 roku, Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. poinformował o rezygnacji Pana Wojciecha Piotrowskiego z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki. → 21 maja 2021 roku, Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. poinformował o Zwołaniu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy EuCO S.A., na dzień 17 czerwca br. Wszystkie informacje zostały przekazane do wiadomości publicznej raportem 5/2021. → 21 maja 2021 roku, Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. poinformował o Zwołaniu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy EuCO S.A., na dzień 17 czerwca br. Wszystkie informacje zostały przekazane do wiadomości publicznej raportem 5/2021. → 17 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy EuCO S.A. podjęło uchwałę dokonującą zmiany statutu Spółki, polegającą na dodaniu w § 8 ust. 1 punktu u): Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (PKD 69.20.Z). Sąd zarejestrował przedmiotową zmianę, o czy Emitent poinformował raportem bieżącym w dniu 2 sierpnia 2021 r. → 30 września 2021 roku IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki EuCOVIPCAR S.A. na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki EuCOVIPCAR S.A. z dnia 7 lipca 2021 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze subskrypcji zamkniętej poprzez emisję akcji serii B, z prawem poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki EuCOVIPCAR S.A. zwiększyło się zaangażowanie Emitenta w przedmiotową spółkę i obecnie Emitent posiada 1.089.000 akcji EuCOVIPCAR S.A. stanowiących 99% w kapitale zakładowym EuCOVIPCAR S.A. i reprezentujących 99% w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Akcjonariuszy EuCOVIPCAR S.A. Wydarzenia po dniu bilansowym: → 26 stycznia 2022 roku, Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. (Spółka) działając zgodnie z § 103 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Rozporządzenie), podaje do wiadomości terminy przekazywania raportów okresowych w 2022 roku: Raport roczny: – Skonsolidowany i jednostkowy raport roczny za 2021 rok –25 kwietnia 2022. Raport półroczny: – Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2022 roku – 9 września 2022 r. Raporty kwartalne: – Skonsolidowany raport za I kwartał 2022 roku – 30 maja 2022 r. – Skonsolidowany raport za III kwartały 2022 roku – 25 listopada 2022 r. Jednocześnie Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. działając na podstawie § 62 ust. 1 i ust. 3 w/w Rozporządzenia, poinformował, iż w 2022 roku nie będzie przekazywał do publicznej wiadomości jednostkowych raportów kwartalnych i jednostkowego raportu półrocznego. Skonsolidowane raporty kwartalne oraz skonsolidowany raport półroczny będą zawierały odpowiednio kwartalną informację finansową oraz półroczne skrócone sprawozdanie finansowe. Ponadto Emitent poinformował, iż zgodnie z § 79 ust. 2 Rozporządzenia, Spółka nie będzie publikowała jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za IV kwartał 2021 roku oraz jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za II kwartał 2022 roku. → 3 marca 2022 roku, do Spółki wpłynęło żądanie akcjonariusza Media Venture Capital Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych zarządzanego przez Agiofunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA, Plac Dąbrowskiego 1, 00-057 Warszawa, posiadającego, według informacji przekazanej w żądaniu, 467 836 akcji w kapitale zakładowym Emitenta, stanowiących 8,35% udziału w kapitale zakładowym i liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, dotyczące JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 61 zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki na podstawie art. 400 § 1 Kodeksu spółek handlowych. Szczegółowe informacje dotyczące wezwania Zarząd przekazał raportem bieżącym w dniu 2/2022 w dniu 4 marca 2022 r. → 17 marca 2022 roku, Zarząd zwołał na dzień 23 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Szczegóły tej informacji zostały przekazane do wiadomości raportem bieżącym 2/2022. Zwołując Zwyczajne Walne Zgromadzenie Zarząd zrealizował żądanie akcjonariusza Media Venture Capital Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, zarządzanego przez Agiofunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., złożone w trybie art. 400 § 1 kodeksu spółek handlowych, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 2/2022 z dnia 4 marca 2022 r., tak więc porządek obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia obejmuje wszystkie sprawy, których umieszczenia w porządku obrad akcjonariusz zażądał. Decyzja o realizacji ww. żądania poprzez zwołanie Walnego Zgromadzenia z porządkiem obrad obejmującym zarówno sprawy objęte żądaniem, jak i sprawy określone w art. 395 § 2 kodeksu spółek handlowych (a więc poprzez zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia), podyktowana zostało zarówno zbieżnym charakterem ww. spraw, jak też ekonomiką funkcjonowania Spółki i jej organów. → W dniu 20 kwietnia 2022 roku dokonano wpisu do KRS potwierdzającego nabycie przez EuCO Marketing Sp. z o.o. 2.000 udziałów o łącznej wartości 100.000 PLN będących kapitałem zakładowym spółki KMN Inwestycje Sp. z o.o. Tym samym EuCO Marketing Sp. z o.o. stał się jedynym udziałowcem KMN Inwestycje Sp. z o.o. → 21 kwietnia 2022 roku, Zarząd poinformował o przesunięciu przekazania raportu okresowego z dnia 25 kwietnia br., na dzień 29 kwietnia 2022 r. Informacja została przekazana raportem bieżącym 6/2022 → 28 kwietnia 2022 roku, Zarząd Spółki poinformował iż w wyniku prowadzonych prac nad wyceną wartości aktywów bilansowych do sprawozdań finansowych Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. (dalej: „GK EuCO”) powziął wiedzę o konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość pakietu akcji oraz wartości firmy EuCOvipcar Spółka Akcyjna, która w 99% należy do Emitenta. Według wiedzy Zarządu na dzień przekazania raportu wartość firmy EuCOvipcar Spółka Akcyjna w aktywach Grupy Kapitałowej EuCO wynosiła ok. 8,6 mln zł w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym natomiast akcje EuCOvipcar Spółka Akcyjna wynoszą ok. 19,2 mln zł w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2021. Dotychczas ujawniona wartość firmy EuCOvipcar Spółka Akcyjna w bilansie Grupy Kapitałowej Emitenta wynosiła 24,4 mln zł, natomiast wartość akcji EuCOvipcar Spółka Akcyjna w bilansie Emitenta wynosiła 29,3 mln zł. Zarząd Emitenta podkreślił, iż na dzień sporządzenia przedmiotowego raportu nadal trwają prace związane z przygotowaniem raportu rocznego za 2021. Wysokość wskazanego odpisu może ulec zmianie, a jego ostateczna wartość i wpływ na wskaźniki finansowe zostaną zaprezentowane w raporcie okresowym Spółki oraz GK EuCO za rok 18. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności Cechą charakterystyczną prowadzonej działalności w zakresie odszkodowań przedsądowych przez Jednostkę jest brak sezonowości lub cykliczności sprzedaży. 19. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Zarząd Spółki przy sporządzeniu sprawozdania finansowego przyjął możliwość zagrożenia płynności. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego naruszone zostały warunki emisji obligacji serii B wyemitowanych przez Europejskie Centrum Odszkodowań S.A., a dotyczące wskaźnika, o którym mowa w pkt. 11.1.15 b) przedmiotowych warunków emisji, tj. wskaźnika zadłużenia rozumianego jako stosunek skonsolidowanego zadłużenia finansowego netto Spółki do skonsolidowanej EBITDA Spółki. Niedotrzymanie wskaźnika dot. stosunku skonsolidowanego zadłużenia finansowego netto spółki, do skonsolidowanej EBITDA Spółki (dalej: „wskaźnik zadłużenia”), spowodowane jest przede wszystkim wynikami finansowymi spółki zależnej Centrul European de Despagubiri SRL z siedzibą w Bukareszcie i prowadzoną nadal kontrolą wewnętrzną dotyczącą zmniejszenia wartości portfela wierzytelności obsługiwanych przez CEDE, o czym Emitent informował szczegółowo raportem bieżącym 4/2022 w dniu 29 marca 2022 r. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 62 Ponadto Zarząd dokonał odpisu wartości firmy spółki zależnej EuCOvipcar S.A, która w 99% należy do Emitenta. Odpis ten spowodowany był sytuacją związaną z epidemią COVID-19. Powyższe zdarzenie ma charakter niegotówkowy i nie ma wpływu na bieżącą działalność ani sytuację płynnościową Emitenta oraz Grupy Kapitałowej. Zarząd z pełną stanowczością zapewnia, iż przekroczenie przedmiotowego wskaźnika nie zagraża zobowiązaniom Emitenta wobec Obligatariuszy i wszelkie płatności będą dokonywane nadal zgodnie z obowiązującymi Warunkami Emisji Obligacji. 20. Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W omawianym okresie Emitent nie dokonał wypłaty dywidendy. 21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące mieć istotny wpływ na jednostkowe wyniki finansowe EuCO S.A. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na działalność EuCO S.A. i spółek Grupy Kapitałowej EuCO W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą spowodowaną wojną na terytorium Ukrainy Zarząd Emitenta informuje, iż na bieżąco oceniał będzie wpływ sytuacji na pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych. Należy zauważyć, iż Emitent nie prowadzi stosunków gospodarczych z krajami objętymi konfliktem wojennym. Naturalnym ryzykiem są ogólnogospodarcze skutki działań zbrojnych w Ukrainie oraz sankcji nakładanych na Rosję i Białoruś, skupione wokół ogólnego wzrostu kosztów wywołanego inflacją. Emitent analizował będzie ewentualny wpływ sytuacji obecnej i przyszłej na działalność Emitenta i jeżeli sytuacja będzie miała wpływ na zaistnienie konkretnych i precyzyjnych informacji poufnych w rozumieniu art. 7 Rozporządzenia MAR, poinformuje o tym w odrębnych komunikatach bieżących do wiadomości publicznej. Emitent monitoruje czy raporty udostępniane przez Emitenta do publicznej wiadomości za pośrednictwem Elektronicznego Systemu Przekazywania Informacji są przekazywane wyłącznie przez osoby do tego uprawnione. Emitent zweryfikował liczbę aktywnych kont ESPI. Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. szeroko przedstawiał będzie informacje dotyczące faktycznego i potencjalnego wpływu obecnej sytuacji polityczno-gospodarczej na działalność Spółki w raportach okresowych, w przypadku uznania tych informacji za istotne. 22. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres roczny Jednostkowe sprawozdanie finansowe wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów i kosztów. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na przyjętym portfelu spraw będących w posiadaniu Spółki. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 63 założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. 23. Przekwalifikowanie Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub wartością użytkową. 24. Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY 31.12.2021 31.12.2020 w tys. PLN Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy - Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - Zysk brutto ze sprawozdania finansowego -14 982 -4 822 Podatek wyliczony wg stawek krajowych -2 847 -916 Podstawa do opodatkowania kosztów i przychodów rzeczywistych Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 0 511 Przejściowe różnice w przychodach -241 575 Przejściowe różnice w kosztach 432 5 508 Trwałe różnice w przychodach 1 304 0 Trwałe różnice w kosztach 16 828 3 231 Dochód do opodatkowania (z wyłączeniem różnic trwałych i przejściowych) 1 215 2 830 Kancelaria K3 - 99,9% dochodu 0 -250 Kancelaria K6 - 98,5% dochodu 0 2 066 EuCO Marketing 99,99% dochodu 0 418 Amortyzacja znaku towarowego wg umowy leasingu przedsiębiorstwa -2 771 -2 771 Dochód do opodatkowania -1 556 2 293 Darowizna - 3 Dochód do opodatkowania razem -1 556 2 290 Podatek 0 435 Podatek odroczony -111 459 RAZEM -407 894 Kalkulacja efektywnej stopy podatkowej 31.12.2021 31.12.2020 w tys. PLN Zysk (strata) brutto -14 982 -4 822 Podatek dochodowy 0 894 Efektywna stopa podatkowa 0% -19% Rezydencja podatkowa znajduje się w Polsce. Przyjęta skala podatkowa wynosi 19% podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR) GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 64 działania był sztuczny Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności Ryzyko szacuje Zarząd. Od 1 stycznia 2022 roku wprowadzono przepisy Nowego Ładu. Nowe przepisy pomimo publikacji wciąż podlegają społecznym konsultacjom, wprowadzane są kolejne zmiany, co może budzić niepokój wśród przedsiębiorców. 25. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana W 2021 roku działalność zaniechana nie wystąpiła. Spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży na dzień bilansowy 31.12.2021 r. 26. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2021 31.12.2020 w tys. PLN Udzielone poręczenie spłaty zobowiązań z tytułu kredytu dla EuCO Poręczenia S.A. przez EuCO S.A. - 60 RAZEM ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE: - 60 Umowa dotycząca Multilinii Santander – zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka ustanowiona na nieruchomości, której właścicielem jest EuCO S.A. Kredyt podpisany pomiędzy spółkami: EuCO S.A., Kancelaria K1, EuCO Poręczenia S.A. oraz EuCOvipcar S.A. Na podmiotach ciąży solidarna odpowiedzialność do wysokości przyznanego kredytu. Z kredytu korzysta spółka EuCO Poręczenia. Saldo pożyczki na dzień 31.12.2021 rok wynosi 543 tys. PLN. 27. Segmenty operacyjne Spółka wyróżnia jeden segment operacyjny: świadczenie usług dochodzenia roszczeń, wynikających ze szkody osobowej i rzeczowej, o zapłatę z tytułu odszkodowania. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 65 28. Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje 28.1. Umowy kredytowe, leasingowe – zobowiązania zaciągnięte od 1 stycznia 2021 roku przez spółki Grupy Kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku z opisem zmian na dzień sporządzenia Dnia 18.05.2021 roku został podpisany aneks nr 8 do Umowy Wieloproduktowej nr 893/2016/00001268/00. Treść zmiany dotyczy odnowienia limitu kredytowego w maksymalnej wysokości 3.000.000 PLN do dnia 19.05.2022 roku. 28.2. Pożyczki pomiędzy Spółkami w GK Zestawienie pożyczek zagregowane wg pożyczkodawcy, pożyczkobiorcy oraz okresów udzielenia i spłaty. Nazwa pożyczkobiorcy Nazwa pożyczkodawcy data udzielenia pożyczki wartość pożyczki wg umowy (w tys.) m-c spłaty pożyczki oprocentowanie EuCO S.A. K1 05.01.2021 400 spłacona 3% EuCO S.A. CEDE 07.01.2021 363 12.2022 3% EuCO S.A. K1 12.01.2021 500 spłacona 3% EuCO S.A. K1 18.01.2021 200 spłacona 3% EuCO S.A. K1 19.01.2021 400 spłacona 3% EuCO S.A. K6 19.01.2021 200 spłacona 3% EuCO S.A. K1 21.01.2021 300 spłacona 3% EuCO S.A. K6 29.01.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. K6 05.02.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. K6 22.02.2021 200 spłacona 3% EuCO S.A. K6 24.02.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. K6 05.03.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. K6 08.03.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. K6 09.03.2021 50 spłacona 3% EuCO S.A. K6 10.03.2021 120 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 11.03.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. K1 17.03.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. K1 23.03.2021 550 spłacona 3% EuCO S.A. CEDE 12.04.2021 970 12.2022 3% EuCO S.A. CEDE 16.04.2021 493 12.2022 3% EuCO S.A. K6 19.04.2021 250 spłacona 3% EuCO S.A. K6 20.04.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. CEDE 26.04.2021 199 12.2022 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 27.04.2021 120 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. S.K. 29.04.2021 75 12.2022 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 07.05.2021 30 spłacona 3% EuCO S.A. K1 10.05.2021 150 spłacona 3% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 66 EuCO S.A. K6 14.05.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. K6 27.05.2021 250 spłacona 3% EuCO S.A. K6 29.06.2021 294 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 05.07.2021 50 spłacona 3% EuCO S.A. K6 07.07.2021 110 spłacona 3% EuCO S.A. K1 08.07.2021 243 spłacona 3% EuCO S.A. CEDE 13.07.2021 545 06.2022 3% EuCO S.A. K1 16.07.2021 95 spłacona 3% EuCO S.A. K1 23.07.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 28.07.2021 45 spłacona 3% EuCO S.A. K6 28.07.2021 150 spłacona 3% EuCO S.A. K1 29.07.2021 495 spłacona 3% EuCO S.A. K1 02.08.2021 168 spłacona 3% EuCO S.A. K1 03.08.2021 400 spłacona 3% EuCO S.A. K1 04.08.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. CEDE 06.08.2021 228 06.2022 3% EuCO S.A. K6 06.08.2021 30 spłacona 3% EuCO S.A. K1 18.08.2021 350 spłacona 3% EuCO S.A. CEDE 20.08.2021 219 06.2022 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 24.08.2021 20 spłacona 3% EuCO S.A. K6 24.08.2021 42 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 30.08.2021 10 spłacona 3% EuCO S.A. K6 31.08.2021 85 spłacona 3% EuCO S.A. K1 01.09.2021 120 spłacona 3% EuCO S.A. K1 02.09.2021 200 spłacona 3% EuCO S.A. K6 02.09.2021 230 spłacona 3% EuCO S.A. K1 07.09.2021 65 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 08.09.2021 17 spłacona 3% EuCO S.A. K6 10.09.2021 35 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 10.09.2021 50 spłacona 3% EuCO S.A. K1 06.10.2021 124 spłacona 3% EuCO S.A. K6 06.10.2021 160 spłacona 3% EuCO S.A. CEDE 06.10.2021 483 12.2022 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 12.10.2021 30 spłacona 3% EuCO S.A. K1 13.10.2021 30 spłacona 3% EuCO S.A. K6 13.10.2021 40 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 15.10.2021 20 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 18.10.2021 20 spłacona 3% EuCO S.A. K6 19.10.2021 145 spłacona 3% EuCO S.A. K6 20.10.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 21.10.2021 25 spłacona 3% EuCO S.A. K1 26.10.2021 140 spłacona 3% EuCO S.A. K1 27.10.2021 85 12.2022 3% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 67 EuCO S.A. K6 28.10.2021 100 spłacona 3% EuCO S.A. K6 29.10.2021 50 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 29.10.2021 5 spłacona 3% EuCO S.A. K1 29.10.2021 60 12.2022 3% EuCO S.A. K1 02.11.2021 22 12.2022 3% EuCO S.A. K1 10.11.2021 20 12.2022 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 10.11.2021 40 spłacona 3% EuCO S.A. K1 10.11.2021 60 12.2022 3% EuCO S.A. K1 15.11.2021 170 12.2022 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 16.11.2021 30 spłacona 3% EuCO S.A. K6 17.11.2021 30 spłacona 3% EuCO S.A. K6 22.11.2021 75 spłacona 3% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 22.11.2021 32 spłacona 3% EuCO S.A. K6 23.11.2021 123 spłacona 3% EuCO S.A. K1 23.11.2021 123 12.2022 3% EuCO S.A. K1 24.11.2021 110 12.2022 3% EuCO S.A. K6 01.12.2021 295 spłacona 3% EuCO S.A. K1 03.12.2021 100 12.2022 3% EuCO S.A. K1 06.12.2021 300 12.2022 3% EuCO S.A. K1 10.12.2021 165 12.2022 3% EuCO S.A. K6 28.12.2021 40 12.2022 3% EuCO S.A. K1 28.12.2021 100 12.2022 3% EuCO S.A. K1 29.12.2021 194 12.2022 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 04.01.2021 200 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 05.02.2021 40 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 15.02.2021 100 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 18.02.2021 100 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 22.02.2021 100 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 23.02.2021 70 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 24.02.2021 140 spłacona 3% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 01.04.2021 106 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 05.05.2021 45 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 26.05.2021 65 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 08.06.2021 62 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 10.06.2021 30 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 01.07.2021 75 spłacona 3% Spółka czeska EuCO S.A. 02.07.2021 26 12.2022 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 08.07.2021 920 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 16.07.2021 100 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 19.07.2021 20 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 20.07.2021 80 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 22.07.2021 55 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 23.07.2021 45 spłacona 3% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 68 EUCOVIPCAR EuCO S.A. 23.07.2021 91 spłacona 3% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 28.07.2021 25 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 28.07.2021 77 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 05.08.2021 45 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 06.08.2021 182 spłacona 3% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 09.08.2021 50 spłacona 3% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 10.08.2021 50 spłacona 3% Spółka czeska EuCO S.A. 11.08.2021 26 06.2022 3% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 11.08.2021 50 spłacona 3% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 12.08.2021 36 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 20.08.2021 80 spłacona 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 30.08.2021 471 spłacona 3% Spółka czeska EuCO S.A. 10.09.2021 26 06.2022 3% Spółka czeska EuCO S.A. 15.10.2021 21 12.2022 3% Spółka czeska EuCO S.A. 18.11.2021 11 12.2022 3% Spółka czeska EuCO S.A. 30.11.2021 10 12.2022 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 03.12.2021 40 spłacona 3% Spółka czeska EuCO S.A. 14.12.2021 31 12.2022 3% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 17.12.2021 23 spłacona 3% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 29.12.2021 16 spłacona 3% Pożyczki udzielone po dniu bilansowym Nazwa pożyczkobiorcy Nazwa pożyczkodawcy data udzielenia pożyczki wartość pożyczki wg umowy (w tys.) m-c spłaty pożyczki oprocentowanie EuCO S.A. K1 03.01.2022 534 12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 03.01.2022 167 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 13.01.2022 5 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 21.01.2022 12 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. S.K. 21.01.2022 14 12.2022 4% EuCO S.A. K6 21.01.2022 65 12.2022 4% EuCO S.A. K1 24.01.2022 60 12.2022 4% EuCO S.A. K6 27.01.2022 100 12.2022 4% EuCO S.A. K1 27.01.2022 225 12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 04.02.2022 8 spłacona 4% EuCO S.A. K6 04.02.2022 99 12.2022 4% EuCO S.A. K6 21.02.2022 40 12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 23.02.2022 5 spłacona 4% EuCO S.A. K1 24.02.2022 60 12.2022 4% EuCO S.A. K6 28.02.2022 55 12.2022 4% EuCO S.A. K6 09.03.2022 25 12.2022 4% EuCO S.A. K1 09.03.2022 78 12.2022 4% EuCO S.A. K6 10.03.2022 102 12.2022 4% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 69 EuCO S.A. K1 10.03.2022 319 12.2022 4% EuCO S.A. K6 15.03.2022 23 12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 16.03.2022 5 spłacona 4% EuCO S.A. K6 17.03.2022 90 12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. 24.03.2022 8 spłacona 4% EuCO S.A. K6 24.03.2022 15 12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. S.K. 30.03.2022 309 12.2022 4% EuCO S.A. K6 01.04.2022 127 12.2022 4% EuCO S.A. K1 01.04.2022 271 12.2022 4% EuCO S.A. EUCOVIPCAR 13.04.2022 70 spłacona 4% EuCO S.A. EUCOVIPCAR 14.04.2022 194 12.2022 4% EuCO S.A. K1 20.04.2022 437 12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. S.K. 21.04.2022 3 236 12.2022 4% EuCO S.A. K6 22.04.2022 10 12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Cesje Sp. z o.o. S.K. 25.04.2022 7 12.2022 4% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 03.01.2022 64 spłacona 4% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 05.01.2022 46 spłacona 4% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 11.01.2022 50 spłacona 4% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 13.01.2022 50 spłacona 4% Spółka węgierska EuCO S.A. 14.01.2022 137 12.2022 4% Spółka czeska EuCO S.A. 21.01.2022 21 12.2022 4% Spółka czeska EuCO S.A. 01.02.2022 12 12.2022 4% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 04.02.2022 45 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 16.02.2022 7 spłacona 4% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 17.02.2022 8 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 21.02.2022 64 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 22.02.2022 23 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 23.02.2022 14 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 24.02.2022 15 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 25.02.2022 25 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 01.03.2022 22 spłacona 4% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 09.03.2022 43 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 18.03.2022 12 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 01.04.2022 20 spłacona 4% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 04.04.2022 66 spłacona 4% EUCOVIPCAR EuCO S.A. 05.04.2022 29 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 05.04.2022 390 spłacona 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 12.04.2022 40 spłacona 4% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 13.04.2022 1 330 12.2022 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 13.04.2022 2 000 spłacona 4% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 13.04.2022 2 100 12.2022 4% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 19.04.2022 580 12.2022 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 19.04.2022 57 12.2022 4% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 70 Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 19.04.2022 168 12.2022 4% EuCO Poręczenia S.A. EuCO S.A. 20.04.2022 26 12.2022 4% Euco Marketing Sp. z o.o. EuCO S.A. 21.04.2022 653 12.2022 4% 28.3. Poręczenia i gwarancje Bank udzielił Emitentowi kredytu w wysokości 13.000.000 zł na okres do dnia 31 grudnia 2022 roku. Zabezpieczenie stanowi podporządkowanie wierzytelności, gwarancja płynnościowa, hipoteka, cesja praw polisy ubezpieczeniowej, weksel oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 §1 kpc. Kredyt jest przeznaczony wyłącznie na finansowanie wykupu obligacji serii A Spółki. Wierzytelność Banku z tytułu umowy kredytu została zabezpieczona między innymi poprzez ustanowienie poręczeń udzielonych przez Spółkę oraz podmioty powiązane: EuCO Cesje sp. z o.o., EuCOvipcar S.A., EuCO Finanse S.A., Kancelaria Radców Prawych EuCO Joanna Smereczańska – Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowo – akcyjna, EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa od 27.07.2020 zmiana nazwy na EUCO CESJE sp. z o.o. sp. komandytowa, Centrul European de Despăgubiri S.R.L. EuCO S.A. jest poręczycielem kredytu na działalność gospodarczą zgodnie z aneksem nr 001 z dnia 14.09.2018 r. do umowy z Santander Bank o numerze S0576375/01/00 z dnia 02.12.2016 r. W dniu 24 listopada 2020 roku Spółka EuCO S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej EuCOvipcar S.A. wobec Santander Leasing S.A. wynikające z umów zawartych dnia 24.11.2020 pomiędzy powyższymi podmiotami do wysokości 3 646 000 PLN, z końcowym terminem odpowiedzialności 25.02.2023 r. Saldo pożyczki na dzień 31.12.2021 rok wynosi 543 tys. PLN. 29. Opis istotnych czynników ryzyk i zagrożeń 29.1. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Ryzyka, na które narażona jest Spółka: → ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, → ryzyko kredytowe, oraz → ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółki koordynowane jest przez Spółkę. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: → zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, → stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki, → osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. 29.2. Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty (PLN). Spółka nie posiada znaczących środków pieniężnych ani zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, które podlegałyby wahaniom związanym z kursem walut. Wskazać należy, iż pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy dochodzi do wzajemnych transakcji (powiązanych), a co za tym idzie, występuje ryzyko wahań kursów walut. Jednakże stopień zaawansowania tych transakcji, jak też ich częstotliwość, nie dają podstaw do uznania ryzyka związanego ze zmianami kursów walut za znacząco istotne. W przypadku zwiększenia ilości transakcji w walutach obcych Zarząd przeanalizuje potrzebę zakupu instrumentów pochodnych, zabezpieczających negatywny wpływ różnic kursowych. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Spółka EuCO S.A jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych głównie w związku z zadłużeniem wynikającym z zawartych umów kredytowych oraz wyemitowanych obligacji, środkami pieniężnymi na rachunkach bankowych oraz udzielonymi JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 71 pożyczkami. Kredyt w rachunku kredytowym, kredyt bankowy oraz dłużne papiery wartościowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR. Pożyczka otrzymana, oraz leasing finansowy oprocentowane wg. stałej stopy procentowej. Udzielone pożyczki w walucie PLN są oprocentowane z użyciem stałej stawki 4%. Pozycje oprocentowane według stopy zmiennej narażają Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp. Spółka nie stosuje zabezpieczeń ograniczających wpływ na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych wynikających ze zmian stóp procentowych. Gdyby stopy procentowe zadłużenia w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku były o 1 p.p. wyższe/ niższe, zysk za ten okres nie uległby znaczącej zmianie, analogicznie w roku 2020. Poniższa tabela prezentuje analizę wrażliwości na ryzyko zmiany stóp procentowych, która w ocenie Spółki byłaby rozsądnie możliwa na dzień bilansowy. KLA S A INS TRUMENTU F INA NS O WEGO 31.12.2021 31.12.2020 ZOBOWIĄZANIA +1PP -1PP +1PP -1PP Kredyty w rachunku kredytowym 13 661 15 220 137 -137 152 -152 Kredyty w rachunku bieżącym - - - - - - Dłużne papiery wartościowe 20 045 22 376 200 -200 224 -224 Stan na 31.12.2021 w tys. PLN Kwoty narażone na ryzyko zmiany stóp % Stan na 31.12.2020 Koniec 2021 roku to czas narastającego niepokoju na terenie Europy, który był następstwem manewrów rosyjskich sił wojskowych na granicach takich państw jak m.in. Ukraina, Litwa, Finlandia. Obserwowano narastające napięcie pomiędzy Moskwą a Kijowem oraz rósł strach przed wojną na kontynencie europejskim. Pomimo tego ogólna sytuacja w Europie oraz na rynkach światowych na początku 2022 roku pozostawała relatywnie korzystna. Negatywny wpływ na globalną koniunkturę miały zaburzenia w handlu międzynarodowym, wysokie ceny surowców a także obecna agresja Rosji przeciwko Ukrainie. Wszystko to przekłada się na istotny wzrost niepewności dotyczącej dalszego kształtowania się sytuacji makroekonomicznej na świecie. W wielu krajach silnie rośnie inflacja – w Polce na koniec marca wzrosła do 10,9% r/r. Największy wpływ na inflację w Polsce miał wzrost cen paliw i innych nośników energii związany z agresją Rosji na Ukrainę. W kierunku istotnie podwyższonej inflacji nadal oddziałuje także wcześniejszy wzrost cen surowców energetycznych i rolnych oraz regulowanych taryf na energię elektryczną, gaz ziemny i energię cieplną. Jednym z działań ograniczających inflację jest obniżenie części stawek podatkowych w ramach Tarczy Antyinflacyjnej. Rada Polityki Pieniężnej oddziaływując na poziom inflacji postanowiła także podwyższyć stopy procentowe NBP. Zmiany stóp procentowych od początku IV kw. 2021 roku do końca I kw. 2022: EuCO S.A. biorąc pod uwagę podwyższenie stóp procentowych NBP musi liczyć się z wyższymi kosztami finansowymi wynikającymi z konieczności zapłaty wyższych odsetek od obligacji oraz zaciągniętych kredytów. Poniżej zestawiono zmiany poziomu WIBOR3M w okresach odsetkowych, za które Emitent nalicza odsetki od wyemitowanych obligacji. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 72 Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe – nie dotyczy. 29.3. Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: AKTYWO F INA NSO WE NA RAŻ ONE NA RYZ YKO KREDY T OWE 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki 16 232 15 664 Należności z tytułu dostaw i usług 14 134 15 359 Pochodne instrumenty finansowe - - Papiery dłużne - - Akcje spółek notowanych - - Udziały, akcje spółek nienotowanych - - Jednostki funduszy inwestycyjnych - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 186 5 430 EKS PO ZY CJA NA RYZ YKO KREDY TO WE RA Z EM: 34 552 36 453 w tys. PLN Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości z tytułu należności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. 29.4. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Emitent w nocie 15 opisuje obecną sytuację związaną z możliwością zagrożenia płynności EuCO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 73 Wyszczeg ólnienie wg . wa rtości bila nsowej na dzień 31.12.2021 Leasing finansowy 3 190 52 - Kredyt bankowy 13 661 - Kredyt w rachunku bieżącym - - Pożyczki 12 335 5 306 - Odsetki od obligacji 362 - - Obligacje 3 183 16 500 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 38 286 - - O GÓ ŁEM: 71 017 21 859 - do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat w tys. PLN Wyszczeg ólnienie wg . wartości bila nsowej na dzień 31.12.2020 Leasing finansowy 6 289 3 185 - Kredyt bankowy 4 560 10 660 - Kredyt w rachunku bieżącym 0 0 - Pożyczki 8 039 5 073 - Odsetki od obligacji 298 0 - Obligacje 2 829 19 329 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28 736 - - O GÓ ŁEM: 50 751 38 247 - do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat w tys. PLN 30. Wynagrodzenie Członków Zarządu Spółki IMIĘ I NAZWISKO 12 m-cy 2021 12 m-cy 2020 Krzysztof Lewandowski 941 941 Jolanta Zendran 447 448 Agata Rosa-Kołodziej 447 447 Piotrowski Wojciech 172 171 Wynagrodzenie brutto członków Zarządu pochodzi z umowy powołania 31. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej IMIĘ I NAZWISKO 12 m-cy 2021 12 m-cy 2020 Paweł Filipiak 42 36 Joanna Smereczańska-Smulczyk 33 27 Agnieszka Papaj 28 24 Maciej Skomorowski 24 24 Lucjan Chreściak - 8 Anna Łysyganicz 36 29 Anna Frankiewicz 33 26 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 74 32. Zatrudnienie ZATRUDNIENIE na 31.12.2021 na 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 83 94 Pracownicy fizyczni - - Struktura zatrudnienia w Spółce ma charakter jednorodny. Osoby zatrudnione w Spółce to pracownicy administracyjno- biurowi. 33. Informacja o warunkach współpracy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Dnia 19 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej EuCO za lata 2020-2021. Podmiotem tym została firma WBS Audyt Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Grzybowksiej 4 lok. U9B (dalej: WBS Polska), która nie współpracowała dotychczas ze Spółką i spółkami Grupy Kapitałowej EuCO w jakimkolwiek zakresie. W lipcu 2020 roku Zarząd EuCO S.A. podpisał umowę z WBS Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego EuCO S.A. sporządzonego na dzień 30 czerwca 2020 r. i na dzień 30 czerwca 2021 r., a w grudniu 2020 r., ze wskazaną spółką, podpisana została umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego EuCO S.A. za lata 2020 – 2021. Wcześniej Rada Nadzorcza dokonała wyboru wskazanego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej EuCO. WBS Audyt Sp. z o.o. nie współpracowała dotychczas ze Spółką i spółkami Grupy Kapitałowej EuCO w jakimkolwiek zakresie. Wynagrodzenie z tytułu wykonania prac objętych umową, stanowi: − 11 tys. PLN + VAT z tytułu przeprowadzenia przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2020 roku z wydaniem raportu, − 6,5 tys. PLN + VAT z tytułu przeprowadzenia przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2020 roku z wydaniem raportu, − 24 tys. PLN + VAT z tytułu przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2020 roku wraz ze sprawozdaniem z badania, − 10 tys. PLN + VAT z tytułu przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2020 roku wraz ze sprawozdaniem z badania. Wynagrodzenie za badanie sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej EuCO za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 będzie, wg zapisów umowy, na niezmienionym poziomie. 34. Komentarz Zarządu do jednostkowych wyników finansowych Przychody ze sprzedaży za rok 2021 wyniosły 21,9 mln PLN i były niższe o 9,4 mln PLN w porównaniu do analogicznego okresu roku 2020. Koszty spadały współmiernie do przychodów co świadczy o zachowanej dyscyplinie kosztowej w 2021 roku. Rok 2021 zakończył się wynikiem na sprzedaży na poziomie 3,3 mln zł i jest niespełna o połowę niższy niż rok wcześniej. Wynik operacyjny wyniósł -11,5 mln zł i został ukształtowany przez odpisy: utrata wartości znaku towarowego 2,2 mln zł oraz utrata wartości EuCOvipcar 10,1 mln zł. Odpisy te nie odzwierciedlają podstawowej działalności spółki EuCO o czym świadczy dodatni wynik na podstawowej sprzedaży. Skorygowana o w/w odpisy EBITDA wyniosła w 2021 roku +3,0 mln zł i jest niższa od poprzedniego roku o 2,2 mln zł. Wynik netto 2021 roku wyniósł -14,9 mln zł. Skorygowany wynik netto o odpisy wyniósł -2,6 mln zł co daje -12% rentowności. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 75 Suma bilansowa wynosi 107 mln zł i jest niższa o 13,5 mln zł w porównaniu do 2020 roku. Po stronie aktywów zmniejszenie wynosi 13,8 mln zł i dotyczy wartości niematerialnych i prawnych (odpis znaku towarowego) oraz akcji i udziałów (odpis EuCOvipcar). Po stronie pasywów największy spadek dotyczy kapitałów własnych (-14,9 mln zł) co jest na wprost związane z ujemnym wynikiem roku 2021. Przepływy operacyjne wyniosły 6,6 mln zł i są o 238 tys. zł wyższe niż rok wcześniej. Świadczy to o stabilnej sytuacji w obrębie podstawowej działalności spółki EuCO. Przepływy z działalności inwestycyjnej wyniosły-1,9 mln zł i są niższe od przepływów za 2020 o 10,4 mln zł Przepływy finansowe wyniosły -5,9 mln zł i są o 7,7 mln zł wyższe niż rok wcześniej. W 2021 roku EuCO otrzymało 15,4 mln zł mniej pożyczek, natomiast spłaciło 4 mln zł więcej w odniesieniu do 2020 roku. Obligacje spłacano zgodnie z harmonogramem i wydatki wyniosły 2,8 mln zł. Pandemia COVID-19 oraz jej dotkliwe następstwa w postaci ograniczeń zarówno w przemyśle (zwłaszcza motoryzacyjnym), biznesie jak i życiu społecznym odbiły się na wynikach spółki EuCOvipcar. Te czynniki były przesłanką ostrożnego podejścia i przeceną wartości akcji spółki EuCOvipcar, która zaważyła na ujemnym wyniku EuCO. Podstawowa działalność operacyjna EuCO nadal jest rentowna o czym świadczy dodatnia marża na wyniku na sprzedaży oraz dodatni przepływ z działalności operacyjnej. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. ZA 2021 ROK 76 Zatwierdzenie do publikacji Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. sporządzone za 2021 rok zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 roku. Akcjonariusze Spółki ani inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. ………………………………. ………………………………… Krzysztof Lewandowski Aneta Fiodorek PREZES ZARZĄDU OSOBA PROWADZĄCA KSIĘGI ……………………………… Jolanta Zendran WICEPREZES ZARZĄDU ……………………………… Agata Rosa - Kołodziej WICEPREZES ZARZĄDU - DYREKTOR FINANSOWY

AI Terminal

5606_rns_2022-04-30_034d5482-197f-43b0-aff8-980e8ab91b6c.xhtml

More from Europejskie Centrum Odszkodowań S.A.

Talk to a Data Expert