Votum S.A.

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SPIS TREŚCI Strona 2 Spis treści 1 WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................................................................... 3 2 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................. 5 3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................................... 6 4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 8 5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................................................ 9 6 PODSTAWOWE INFORMACJE ...................................................................................................................................................... 11 6.1 DANE IDENTYFIKUJĄCE SPÓŁKĘ ........................................................................................................................................................ 11 6.2 SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................ 11 6.3 ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI ................................................................................................................................................... 11 6.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.......................................................... 11 6.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................................. 13 6.5 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................... 13 6.6 WPŁYW ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................................................................... 13 6.7 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................................................................ 14 6.8 ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ...................................................................................................................................... 16 6.9 INFORMACJE DOTYCZĄCE KOREKTY WYNIKU LAT POPRZEDNICH ............................................................................................................... 19 6.10 SPÓŁKI POWIĄZANE I ZALEŻNE ......................................................................................................................................................... 20 6.11 GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ .................................................................................................................................. 22 7 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................................. 23 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 3 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 1 WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe Votum S.A. w tys. PLN/tys.EUR VOT PLN PLN EUR EUR Rachunek zysków i strat 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 51 260 47 020 11 198 10 509 Koszty działalności operacyjnej 45 789 51 964 10 003 11 614 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 18 043 5 347 3 942 1 195 Zysk (strata) brutto 14 878 5 125 3 250 1 145 Zysk (strata) netto 12 791 4 964 2 794 1 109 Liczba udziałów/akcji w sztukach 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 1,07 0,41 0,23 0,09 VOT PLN PLN EUR EUR Bilans 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 99 724 85 804 21 682 18 593 Zobowiązania razem 38 296 32 969 8 326 7 144 w tym zobowiązania krótkoterminowe 27 680 25 812 6 018 5 593 Kapitał własny 61 428 52 835 13 356 11 449 Kapitał podstawowy 1 200 1 200 261 260 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 5,12 4,40 1,11 0,95 VOT PLN PLN EUR EUR rachunek przepływów pieniężnych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -10 684 4 474 -2 334 1 000 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 423 2 263 2 277 506 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 99 -7 764 22 -1 735 Przepływy pieniężne netto razem -162 -1 027 -35 -230 VOT PLN PLN EUR EUR Rachunek zysków i strat 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 51 260 47 020 11 198 10 509 Koszty działalności operacyjnej 45 789 51 964 10 003 11 614 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 18 043 5 347 3 942 1 195 Zysk (strata) brutto 14 878 5 125 3 250 1 145 Zysk (strata) netto 12 791 4 964 2 794 1 109 Liczba udziałów/akcji w sztukach 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 1,07 0,41 0,23 0,09 VOT PLN PLN EUR EUR Bilans 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 99 724 85 804 21 682 18 593 Zobowiązania razem 38 296 32 969 8 326 7 144 w tym zobowiązania krótkoterminowe 27 680 25 812 6 018 5 593 Kapitał własny 61 428 52 835 13 356 11 449 Kapitał podstawowy 1 200 1 200 261 260 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 5,12 4,40 1,11 0,95 VOT PLN PLN EUR EUR JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 4 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania rachunek przepływów pieniężnych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -10 684 4 474 -2 334 1 000 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 423 2 263 2 277 506 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 99 -7 764 22 -1 735 Przepływy pieniężne netto razem -162 -1 027 -35 -230 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych 4,5775 4,4742 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 5 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 2 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Rachunek zysków i strat Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1, 2 51 260 47 020 Koszty działalności operacyjnej 3 45 789 51 964 Amortyzacja 1 717 1 293 Zużycie materiałów i energii 712 817 Usługi obce 34 497 38 153 Podatki i opłaty 2 581 3 085 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 5 343 7 339 Pozostałe 939 1 277 Pozostałe przychody operacyjne 4 13 153 11 336 Pozostałe koszty operacyjne 4 581 1 045 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 18 043 5 347 Przychody finansowe 5 259 334 Koszty finansowe 5 3 424 556 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 878 5 125 Podatek dochodowy 6 2 088 161 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 12 791 4 964 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 12 791 4 964 Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk / strata netto 12 791 4 964 Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku Zmiany w nadwyżce z przeszacowania - - Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody ogółem, netto Suma całkowitych dochodów Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 12 791 4 964 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 6 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 53 722 56 128 Rzeczowe aktywa trwałe 10 12 394 12 257 Wartości niematerialne 11 773 1 077 Wartość firmy - - Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w jednostkach powiązanych 12 30 132 30 345 Pozostałe aktywa finansowe 16 2 116 3 891 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 2 103 663 Inne należności długoterminowe 13 73 77 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 13, 18 3 860 3 615 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 13, 16 2 271 4 203 Aktywa obrotowe 46 002 30 405 Zapasy 17 - - Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności 18 14 664 13 132 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 18 22 672 5 155 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 188 212 Pozostałe aktywa finansowe 16 6 233 7 222 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 16 2 096 4 374 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 149 310 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 46 002 30 405 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM 99 724 86 533 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 7 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania PASYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 61 428 52 835 Kapitał zakładowy 20 1 200 1 200 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 21 5 702 5 702 Pozostałe kapitały rezerwowe - - Zyski zatrzymane 22 54 526 45 933 w tym wynik finansowy bieżącego okresu 12 791 4 964 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Zobowiązanie długoterminowe 10 616 7 157 Kredyty i pożyczki 23 3 789 3 968 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 24 1 150 1 039 Inne zobowiązania długoterminowe 25 - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 5 617 2 090 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 29 60 60 Pozostałe rezerwy 30 - - Zobowiązania krótkoterminowe 27 680 26 541 Kredyty i pożyczki 23 7 489 2 124 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 24 506 390 Zobowiązania z tytułu realizacji usług 26 13 694 19 043 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 - - Pozostałe zobowiązania 27 439 3 693 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 29 48 100 Pozostałe rezerwy 30 5 504 1 191 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 27 680 26 541 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - Zobowiązania razem 38 296 33 698 PASYWA RAZEM 99 724 86 533 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 8 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 1 200 5 702 - 45 933 52 835 Zmiany zasad rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - Wpływ zastosowania MSSF 16 - - - - - Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 - 45 933 52 835 Transakcje z właścicielami - - - - 4 200 - 4 200 Emisja akcji - - - - - Koszt emisji akcji - - - - - Płatności w formie akcji własnych - - - - - Podwyższenie kapitału zakładowego - - - - - Podział zysku netto - - - - - Wypłata dywidendy - - - 4 200 - 4 200 Zysk netto/dochód całkowity - - - 12 791 12 791 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 1 200 5 702 - 54 526 61 428 Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 1 200 5 702 - 44 790 51 692 Zmiany zasad rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - 3 820 - 3 820 Wpływ zastosowania MSSF 16 - - - - Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 - 40 970 47 872 Transakcje z właścicielami - Emisja akcji - - - - - Koszt emisji akcji - - - - - Płatności w formie akcji własnych - - - - - Podwyższenie kapitału zakładowego - - - - - Podział zysku netto - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Zysk netto/dochód całkowity - - - 4 964 4 964 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 1 200 5 702 - 45 933 52 835 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 9 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 878 5 125 Korekty razem -25 346 -218 Amortyzacja 1 718 1 293 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Przychody z tytułu odsetek -248 -224 Koszty z tytułu odsetek 237 110 Przychody z tytułu dywidend -12 410 7 904 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 2 639 208 Zmiana stanu rezerw 4 989 -84 Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności -13 670 5 353 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -8 602 -14 777 Inne korekty z działalności operacyjnej - - Gotówka z działalności operacyjnej -10 468 4 907 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -216 -433 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -10 684 4 474 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Zbycie rzeczowych aktywów trwałych - - Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych - - Wpływy z inwestycji wycenianych metodą praw własności - - Otrzymane dywidendy 11 127 7 111 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 538 557 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 6 604 7 940 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 8 581 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 670 489 Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 3 025 1 484 Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 39 356 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 4 105 10 435 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 423 2 263 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 10 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) - - Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej 9 856 2 175 Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 4 200 - Spłaty kredytów i pożyczek 4 701 9 436 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 671 397 Odsetki 185 105 Inne wpływy (wydatki) finansowe - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 99 -7 764 Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych -161 -1 027 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu 310 1 337 Środki pieniężne na koniec okresu 149 310 o ograniczonej możliwości dysponowania - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 11 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 6 PODSTAWOWE INFORMACJE 6.1 Dane identyfikujące Spółkę Nazwa: VOTUM S.A Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252 Numer statystyczny REGON: 020136043 6.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd na dzień 31 grudnia 2021: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W okresie od 01 stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia nie było zmian w składzie Zarządu Spółki: Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2021: Andrzej Dadełło - Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Łebek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej Marek Stokłosa - Członek Rady Nadzorczej Marek Wierzba - Członek Rady Nadzorczej Joanna Wilczyńska - Członek Rady Nadzorczej Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania: Andrzej Dadełło - Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Łebek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej Marek Stokłosa - Członek Rady Nadzorczej Marek Wierzba - Członek Rady Nadzorczej Joanna Wilczyńska - Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej: W okresie od 01 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki.: 6.3 Znaczący akcjonariusze Spółki 6.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) Wartość akcji Udział w kapitale Liczba głosów Udział w ogólnej JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 12 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania (w zł) zakładowym% liczbie głosów na WZ (%) Andrzej Dadełło (łącznie) 6 850 000 6 850 000,00 57,08 6 850 000 57,08 Andrzej Dadełło – bezpośrednio 700 000 70 000,00 5,83 700 000 5,83 DSA Financial Group SA - pośrednio 6 150 000 6 150 000,00 51,25 6 150 000 51,25 Pozostali akcjonariusze 5 150 000 5 150 000,00 42,92 5 150 000 42,92 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 13 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 6.4 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2021 roku lub okresów wcześniejszych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe z wyjątkiem jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę Zarząd dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz wpływu zdarzeń po zakończeniu okresu sprawozdawczego związanych z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, co zostało szerzej opisane w nocie 41 niniejszego sprawozdania. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. 6.5 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 6.6 Wpływ zmian standardów MSSF na sprawozdanie finansowe Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku: ▪ Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, ▪ Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, ▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie. W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, które Spółka zastosowała od 01.01.2022 roku: Zmiany do: o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 14 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” o Roczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, ▪ MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; ▪ Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, ▪ Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): ▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, ▪ Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; ▪ Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. 6.7 Polityka rachunkowości Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. „ESEF” Jednostka dominująca w związku z wejście w życie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej „Rozp. ESEF”), które stanowi, że emitenci przygotowujący swoje skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, sporządzają to sprawozdanie w jednolitym elektronicznym formacie raportowania XHTML oraz w związku z faktem iż Emitent w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym znakuje informacje w nim zawarte zgodnie z taksonomią wynikającą z Rozp. ESEF, W jednostkowym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian prezentacyjnych w nazwach pozycji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w celu zachowania spójności z nazwami w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Emitenta Najistotniejsze zmiany dotyczyły: Rachunek zysków i strat: 1) Zagregowaną prezentację przychodów ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów łącznie jako „Przychody ze sprzedaży Pozycja rachunku zysków i strat przed zmianą Pozycja rachunku zysków i strat po zmianie Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2) Zagregowaną prezentację pozycji przychodów i kosztów operacyjnych Pozycja rachunku zysków i strat przed zmianą Pozycja rachunku zysków i strat po zmianie Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 15 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Dywidenda, udział w zyskach Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne 3) Zagregowaną prezentację pozycji przychodów i kosztów finansowych Pozycja rachunku zysków i strat przed zmianą Pozycja rachunku zysków i strat po zmianie Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Odsetki Aktualizacja aktywów finansowych Pozostałe Pozostałe koszty operacyjne Odsetki Koszty finansowe Aktualizacja aktywów finansowych Pozostałe 4) Nierozpoznawanie w rachunku zysków i strat „Zysku (straty) ze sprzedaży” Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 r. Pozycja przed zmianą Kwota Pozycja po zmianie Kwota Przychody ze sprzedaży 47 020 Przychody ze sprzedaży 47 020 Przychody ze sprzedaży produktów - Przychody ze sprzedaży usług 47 020 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - Koszty działalności operacyjnej 51 964 Koszty działalności operacyjnej 51 964 Amortyzacja 1 293 Amortyzacja 1 293 Zużycie materiałów i energii 817 Zużycie materiałów i energii 817 Usługi obce 38 153 Usługi obce 38 1453 Podatki i opłaty 3 085 Podatki i opłaty 3 085 Wynagrodzenia 6 485 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 7339 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 854 Pozostałe 1 277 Pozostałe 1277 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - Zmiana stanu produktów - Pozostałe przychody operacyjne 11 336 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 27 11 336 Dotacje 16 Inne przychody operacyjne 811 Dywidenda, udział w zyskach 10 482 Pozostałe koszty operacyjne 1 045 Pozostałe koszty operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 1 045 Dotacje - Inne koszty operacyjne 1045 Przychody finansowe 334 Przychody finansowe 334 Odsetki 228 Aktualizacja aktywów finansowych - Pozostałe 106 Koszty finansowe 556 556 Odsetki 352 Koszty finansowe Aktualizacja aktywów finansowych 140 Pozostałe 64 Sprawozdanie z sytuacji finansowej JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 16 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 1) Zmianę prezentacji rozliczeń krótkoterminowych i długoterminowych aktywnych – nie jako odrębna pozycja, a element „Należności z tytuły realizacji usług”. 2) Usunięcie pozycji „Aktywa dostępne do sprzedaży” – kategorii, która obowiązywała do 01.01.2021 r. 3) Usunięcie pozycji „Kapitał zapasowy”, obecnie w ramach kapitału własnego prezentowany jako kapitał zapasowy jest „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” dotyczący wyłącznie jednostki dominującej 4) Reklasyfikacja zysków z podziału zysków z lat poprzednich z kapitału zapasowego, kapitału rezerwowego do pozycji „Zyski zatrzymane” 5) Prezentacja rozliczeń międzyokresowych przychodów jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 r. Pozycja przed zmianą Kwota Pozycja po zmianie Kwota Aktywa trwałe, w tym 56 128 Aktywa trwałe, w tym 56128 Pozostałe aktywa trwałe 73 Inne należności długoterminowe 73 Aktywa obrotowe, w tym 30 405 Aktywa obrotowe, w tym 30 405 Należności z tytułu realizacji usług 5 155 Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności Pozostałe należności 7 390 13 132 Rozliczenia międzyokresowe 230 Pozycja przed zmianą Kwota Pozycja po zmianie Kwota Zobowiązania długoterminowe, w tym 13 794 Zobowiązania długoterminowe, w tym 13 794 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 644 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 1 644 Inne zobowiązania długoterminowe 2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym 25 812 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym 25 812 Pozostałe zobowiązania finansowe 390 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 390 Pozycja przed zmianą Kwota Pozycja po zmianie Kwota Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 5702 Kapitał zapasowy 27 292 Pozostałe kapitały 16 989 Niepodzielony wynik finansowy 2 390 Zyski zatrzymane, w tym 45 933 Wynik finansowy bieżącego okresu 4 964 wynik finansowy bieżącego okresu 4 964 Wprowadzone zmiany nie miały wpływu na wartość wyniku finansowego, kapitału własnego oraz sumy bilansowej. 6.8 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W prezentowanym okresie sprawozdawczym zmieniono prezentację rozpoznanych przychodów zgodnie z MSSF 15 dotyczących wynagrodzenia opartego o success fee w umowach o dochodzenie roszczeń wynikających z umów bankowych. W sprawozdaniu za rok 2020 w przychodach ujęto kwotę skorygowaną o wartość naliczonych prowizji agencyjnych związanych z pozyskaniem umów. W prezentowanym okresie sprawozdawczym odrębnie wykazano rozpoznane wynagrodzenie w pozycji przychodów ze sprzedaży i prowizje naliczone w pozycji kosztów usług obcych. Poniżej wskazano wpływ zmiany zasad rachunkowości na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. oraz na sprawozdanie z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 17 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania AKTYWA 31.12.2020 dane przekształcone korekta 31.12.2020 dane opublikowane Aktywa trwałe 56 128 56 128 Rzeczowe aktywa trwałe 12 257 12 257 Wartości niematerialne 1 077 1077 Wartość firmy - - Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w jednostkach powiązanych 30 345 30 345 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - Pozostałe aktywa finansowe 3 891 3 891 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 663 663 Pozostałe aktywa trwałe 77 77 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 3 615 3 615 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 4 203 4 203 Aktywa obrotowe 30 405 729 29 676 Zapasy - - Należności z tytułu realizacji usług 5 512 5 512 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 5 155 729 4 426 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 212 212 Pozostałe należności 7 390 7 390 Pozostałe aktywa finansowe 7 222 7 222 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 4 374 4 374 Rozliczenia międzyokresowe 230 230 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 310 310 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM 86 533 729 85 804 PASYWA 31.12.2020 dane przekształcone korekta 31.12.2020 dane opublikowane Kapitał własny 52 835 0 52 835 Kapitał zakładowy 1 200 1 200 Należne wpłaty na kapitał zakładowy - - Kapitały zapasowy 27 292 27 292 Pozostałe kapitały 16 989 16 989 Różnice kursowe z przeliczenia - - Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy - - Niepodzielony wynik finansowy 2 390 2 390 Wynik finansowy bieżącego okresu 4 964 4964 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Zobowiązanie długoterminowe 7 157 0 7 157 Kredyty i pożyczki 3 968 3 968 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 039 1039 Inne zobowiązania długoterminowe - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 090 2 090 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 60 60 Pozostałe rezerwy - - Zobowiązania krótkoterminowe 26 541 729 25 812 Kredyty i pożyczki 2 124 2 124 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 18 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Pozostałe zobowiązania finansowe 390 390 Zobowiązania z tytułu realizacji usług 19 043 19 043 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe zobowiązania 3 693 3 693 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 0 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 100 100 Pozostałe rezerwy 1 191 729 462 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - PASYWA RAZEM 86 533 729 85 804 dane przekształcone 01.01.2020-31.12.2020 korekta 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 47 020 729 46 291 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług 47 020 729 46 291 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej 51 964 729 51 235 Amortyzacja 1 293 1 293 Zużycie materiałów i energii 817 817 Usługi obce 38 153 729 37 424 Podatki i opłaty 3 085 3 085 Wynagrodzenia 6 485 6 485 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 854 854 Pozostałe 1 277 1 277 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Zysk (strata) ze sprzedaży -4 944 0 -4 944 Pozostałe przychody operacyjne 11 336 11 336 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 27 27 Dotacje 16 16 Inne przychody operacyjne 811 811 Dywidenda, udziały w zyskach 10 482 10 482 Pozostałe koszty operacyjne 1 045 1 045 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 0 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 0 Inne koszty operacyjne 1 045 1 045 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 5 347 0 5 347 Przychody finansowe 334 334 Odsetki 228 228 Aktualizacja aktywów finansowych - - Pozostałe 106 106 Koszty finansowe 556 556 Odsetki 352 352 Aktualizacja aktywów finansowych 140 140 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 19 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności pozostałe 64 64 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 125 0 5 125 Podatek dochodowy 161 161 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 964 4 964 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 4 964 0 4 964 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym Zysk (strata) netto podmiotu dominującego Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 0,41 0,41 Podstawowy za okres obrotowy 0,41 0,41 Rozwodniony za okres obrotowy - - Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 0,41 0,41 Podstawowy za okres obrotowy 0,41 0,41 Rozwodniony za okres obrotowy - - Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) - - Wyszczególnienie 31.12.2020 dane przekształcone korekta 31.12.2020 dane opublikowane Zmiana stanu należności -2 834 -729 - 2 105 Zmiana stanu rezerw -84 729 -813 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 4 474 - 4 474 6.9 Informacje dotyczące korekty wyniku lat poprzednich Nie wystąpiły korekty lat poprzednich. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 20 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 6.10 Spółki powiązane i zależne Na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki Siedziba Dane rejestrowe Przedmiot działalności Kapitał podstawowy w zł Udział procentowy w kapitale Udział procentowy w prawach głosu Votum Odszkodowania S.A. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787 Usługi odszkodowawcze 1 200 000 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1 Wyścigowa 56i, Wrocław Polska KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170 Usługi prawnicze 67 000 97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne 97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy DIC:CZ29193877 Usługi odszkodowawcze 829 800 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina Nr Rejestru 38142410 Usługi odszkodowawcze 4 574,40 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. BeCARed.pl S.A. al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982 Usługi odszkodowawcze 570 000 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne Expert Go sp. z o. o. ul. Narutowicza 16 Katowice Polska KRS 0000677952 NIP 6443526968 REGON 367290261 Ekspertyzy specjalistyczne 10 000 90 % Votum S.A. 10% osoby fizyczne 90 % Votum S.A. 10% osoby fizyczne Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k. 1 al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000822572 N 8992874455 REGON 385292375 Usługi prawnicze 50 000 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne Votum Green House sp. z o.o. al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010 Ekspertyzy specjalistyczne 50 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Votum Robin Lawyers S.A. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530 Usługi odszkodowawcze 4 770 000 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838 Usługi prawnicze 50 000 99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna 99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna Votum Energy S.A. 2 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337 Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej 1 000 000 45% Votum S.A. 55% Columbus Elite S.A. 45% Votum S.A. 55% Columbus Elite S.A. Votum Green Project S.A. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS -0000857619 NIP -8992884809 REGON -386830805 Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej 100 000 75 % Votum S.A. 25% osoby fizyczne 75 % Votum S.A. 25% osoby fizyczne Votum Green Project I sp. z o.o. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310 Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej 50 000 100 % Votum S.A. 100% Votum S.A. Eko Instalator sp. z o.o. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000867853 NIP 992888463 REGON 3874319410 Wykonywanie instalacji elektrycznych 50 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 21 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Ekosynergia sp. z o.o. Nowa 4/4 Wrocław Polska KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990 Działalność portali internetowych 52 400 51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne 51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne PCRF VOTUM S.A. Golikówka 6, Kraków, Polska KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999 Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości 5 000 000 96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne 96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 Golikówka 6, Kraków, Polska KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710 Usługi rehabilitacyjne 100 000 1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. 1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. DSA Investment S.A. al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423 Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych 1 000 000 100% Votum S.A 100% Votum S.A Redeem Sp. z o.o. al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178 Usługi windykacyjne 1 000 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Law Stream Sp. z o.o. Wyścigowa 56i, Wrocław Polska KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688 Usługi informatyczne 303 300 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Votum Finance Help Sp. z o.o ( dawniej Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.) Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329 Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 1 000 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A., PKB Wrocław Sp. z o.o. Zakrzowska 9/30 Wrocław Polska KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945 Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów 6 000 85% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. 15% osoby fizyczne 85% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. 15% osoby fizyczne Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699 Usługi biurowe 100 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Mędrecki & Partners Law Office Sp. k. 1 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070 Usługi prawnicze 50 000 98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna 98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy 1 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020 Usługi prawnicze 50 000 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne 1 udział w zyskach i stratach 2 w związku ze sprzedażą udziałów w dniu 25.10.2021 obecnie jednostka stowarzyszona z VOTUM S.A. , w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniana metodą praw własności JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 22 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 6.11 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej Na dzień 31.12.2021 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 23 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 7 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Wybrane zasady rachunkowości Przychody działalności operacyjnej wykazywane są w takiej wysokości w jakiej prawdopodobne jest, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Przychody wyceniane są w wartościach netto, pomniejszone o podatek od towarów i usług uwzględniający rabaty i opusty. Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp. W sprawach o dochodzenie roszczeń ze szkód osobowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione po wyegzekwowaniu od pomiotu zobowiązanego należnych klientowi świadczeń. Wynagrodzenie spółki oparte jest o success fee a honorarium Spółki stanowi % wartości uzyskanych świadczeń. Płatność staje się wymagalna w dacie wpływu świadczeń. W sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych Spółka przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia dla Spółki jest pobierana w przypadku uzyskania świadczeń dla konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty. W sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione: - W dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, W takim przypadku wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat. - W dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej. Wynagrodzenie spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Szacunki i profesjonalny osąd Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów Sprzedaż produktów Sprzedaż usług 51 260 47 020 SUMA przychodów ze sprzedaży 51 260 47 020 Pozostałe przychody operacyjne 13 153 11 336 Przychody finansowe 259 334 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 64 672 58 690 Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2020- 31.12.2020 Kraj 51 109 99,70% 46 919 99,80% Eksport, w tym: 151 0,03% 101 0,02% JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 24 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Unia Europejska 134 0,03% 101 0,02% Pozostałe 17 - - - SUMA przychodów ze sprzedaży 51 260 100% 47 020 100% Przychody z realizacji umów z klientami Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 18 374 29 402 Wycena przychodów - MSSF15 18 449 -529 SUMA 36 823 28 873 Spółka nie wyszczególnia odrębnych kategorii z tytułu realizacji umów MSSF 15. Przychody te dotyczą jednej kategorii a mianowicie zasądzonych wyroków I instancji na terenie Polski. Szczegółowe informacje i ujawnienia dotyczące przychodów oszacowanych zgodnie z MSSF 15 opisane zostały w nocie nr 18 Należności z tytułu realizacji usług, aktywa z tytułu umów MSSF 15 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segmenty działalności prezentowane są godnie z MSSF 8 par. 4 w skonsolidowanym sprawozdaniu z uwzględnieniem rodzajów przychodów z działalności podstawowej. Wyróżniamy następujące segmenty operacyjne: • Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) - usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej • Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. • Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej • Segment usług rehabilitacyjnych - w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej • Segment OZE – w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii. • Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały zamieszczone w nocie nr 1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Votum za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 25 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowości Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty klasyfikowane są według rodzaju oraz miejsca powstawania. Koszty działalności operacyjnej 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Amortyzacja 1 717 1 293 Zużycie materiałów i energii 712 817 Usługi obce 34 497 38 153 Podatki i opłaty 2 581 3 085 Wynagrodzenia 4 718 6 485 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 625 854 Pozostałe koszty rodzajowe 939 1 277 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - RAZEM 45 789 51 964 Największą pozycja kosztowa, Usługi obce, obejmuje przede wszystkim usługi nabywane wewnątrz Grupy Kapitałowej związane z prowadzeniem spraw odszkodowawczych i spraw o dochodzenie roszczeń z umów bankowych. Z uwagi na ciągły rozwój projektu spraw bankowych, koszty tego segmentu stanowią istotną pozycję w rachunku wyników. Pozycja usług obcych obejmuje również rozliczone wydatki na nabycie cesji wierzytelności. Wynik na instrumencie cesje wierzytelności 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody 6 304 11 679 Koszty 4 477 8 333 Zysk/Strata 1 827 3 346 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Wybrane zasady rachunkowości Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Za pozostałe przychody i zyski uznaje się przychody z działalności finansowej podmiotów, takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, dywidendy i dodatnie różnice kursowe. Do pozostałych kosztów i strat zalicza się koszty z działalności finansowej, w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych. Dotacje państwowe Dotacje państwowe wyceniane są w wysokości pewnych należnych wpłat potwierdzonych przez instytucje państwowe. Dotacje te wykazywane są jako oddzielna część przychodów w przypadku gdy dotacja nie dotyczy dotowania aktywów zgodnie z MSR 20. Wypłata dywidend Grupa nie posiada polityki wypłaty dywidend wobec Spółek zależnych. Dywidendy otrzymane prezentowane są w rachunku zysków i strat z chwilą nabycia prawa do nich pod warunkiem, że nie korygują ceny nabycia. Od 01.01.2018r. Spółka oraz Grupa Kapitałowa VOTUM zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej VOTUM, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej VOTUM są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty. Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk ze zbycia majątku trwałego 16 27 Dywidendy i udziały w zyskach 12 471 10 482 Rozwiązanie rezerw 21 - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 26 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów - - Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 148 - Dotacje rządowe - 16 Spisane przedawnione zobowiązania 271 608 Pozostałe 226 203 RAZEM 13 153 11 336 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego - - Zawiązanie rezerw - - Darowizny 26 57 Należności nieściągalne i umorzone 288 324 Odpis aktualizujący należności 111 261 Likwidacja środków trwałych - - Naprawy środków trwałych z OC - - Odpis aktualizujący na cesje - - Pozostałe 156 403 RAZEM 581 1 045 Spółka w 2021 roku, podobnie jaj w roku poprzednim, osiągnęła zysk na działalności operacyjnej, który był efektem rozpoznania przychodów z tytułu dywidend i udziałów w zysku w łącznej wysokości 12 471 tys. PLN. Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i dodatnie różnice kursowe. Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych. Przychody finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 251 228 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 3 48 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 5 58 Pozostałe - - RAZEM 259 334 Koszty finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 349 352 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 25 - Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Odpisy aktualizujące udziały/akcje 2 370 140 Odpisy aktualizujące wartość odsetek 62 5 Aktualizacja wartość inwestycji 360 50 Pozostałe 258 9 RAZEM 3 424 556 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 27 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania W bieżącym okresie Spółka poniosła stratę na działalności finansowej, która była skutkiem aktualizacji wartości inwestycji w postaci udziałów w jednostkach powiązanych oraz udzielonych pożyczek a także kosztów finasowania zewnętrznego. Informacje na temat opisu na udziały zostały opisane w Nocie 12. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 28 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01.2021-31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9 Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej - - - - - Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego - - - - - Przychody/koszty z tytułu odsetek - 248 - - 349 - 101 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości - - - - - Utworzenie odpisów aktualizujących - 111 - - 111 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - - 421 - - - 421 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych - - - - - Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych - - - - - Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń - - - - - Zysk /strata umowy cesji wierzytelności 1 827 - - 1 827 utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności - - - - - Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - - - - - Razem zysk strata 1 827 - 62 - - 349 1 416 01.01.2020-31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9 Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej - - - - - Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego - - - - - Przychody/koszty z tytułu odsetek - 223 - -352 - 129 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości - - - - - Utworzenie odpisów aktualizujących - 105 - - 105 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 29 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 383 - - 383 Zysk/strata umowy cesji wierzytelności 3 346 - - 3 346 Utworzenie/rozwiązanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności 37 - - 37 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych - - - - - Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych - - - - - Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń - - - - - Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - - - - - Razem zysk/strata 3 383 711 - -352 3 742 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 30 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowości Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby spółki. Podatek odroczony Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Spółka nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony. Podatek bieżący Wynik spółki za rok 2021 opiera się w istocie na przychodach z dywidend oraz przypisanego wyniku spółek osobowych, które zgodnie z ustawą CIT są zwolnione z podatku oraz przychodach niepodatkowych oszacowanych zgodnie z MSSF 15 ,stanowiących różnice przejściowe. Przychody niepodatkowe, od których nie tworzy się podatku odroczonego stanowią ponad 19 % wszystkich przychodów. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 14 879 5 126 Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania 13 339 28 366 Przychody wyłączone z opodatkowania - 32 343 - 11 282 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania - 10 541 - 32 470 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 9 566 11 712 Dochód do opodatkowania - 5 100 1 452 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata - 40 Podstawa opodatkowania - 5 100 1 412 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej - 268 Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy - 268 Dotyczący roku obrotowego - 268 Korekty dotyczące lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy 2 088 - 107 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 2 088 - 107 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 2 088 161 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. W okresie sprawozdawczym nie istniały transakcje, dla których efekt podatkowy został rozpoznany w kapitałach własnych. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia wykorzystanie zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 60 - - - 60 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze - - - - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 31 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Rezerwa na niewykorzystane urlopy 100 40 93 - 47 Ujemne różnice kursowe - - - - - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 131 68 132 - 67 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania - - - - - Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach - 2 370 - - 2 370 Prawo użytkowania wieczystego 433 - 1 432 Odpisy aktualizujące należności 1 104 111 - - 1 215 rezerwy na zobowiązania handlowe 1 518 11 388 6 213 - 6 693 Pozostałe rezerwy 144 236 140 59 181 Suma ujemnych różnic przejściowych 3 490 14 213 6 578 60 11 065 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 663 2 701 1 250 11 2 103 rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia wykorzystanie zmniejszenia 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 1 304 394 - - 1 698 Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej - - - - - Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej - - - - - Dodatnie różnice kursowe - - - - - odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa 564 - 220 53 291 różnica w amortyzacji leasingów - 110 110 - - Przychody na przełomie okresu 5 417 20 220 1 089 - 24 548 Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku 3 713 - 879 - 191 3 025 Suma dodatnich różnic przejściowych 10 998 20 724 2 298 -138 29 562 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 2 090 3 938 437 -26 5 617 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2020 zwiększenia wykorzystanie zmniejszenia 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 663 2 701 1 250 11 2 103 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 2 090 3 938 437 -26 5 617 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana - - - - - Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -1 427 -1 237 813 38 -3 514 Spóła nie utworzyła podatku odroczonego związanego ze stratą podatkową wygenerowaną w roku 2021. W roku 2022 Spółka oceni możliwość rozliczenia straty podatkowej i na tej podstawie podejmie decyzję co do tworzenia lub nie aktywa tytułu podatku odroczonego. Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W roku obrotowym 2021 nie miało miejsca zaniechanie działalności w żadnym z obszarów działalności Spółki. Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wybrane zasady rachunkowości Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 32 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 12 791 4 964 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 12 791 4 964 Efekt rozwodnienia: - - - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - - - odsetki od obligacji zamiennych na akcje - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 12 791 4 964 Zysk na 1 akcję 1,07 0,41 Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - - opcje na akcje - - - obligacje zamienne na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Spółki VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przedłożył Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 w następujący sposób: a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję, b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy. Powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 26 maja 2021 r. W dniu 21.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2020, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., w kwocie 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wynosi 0,35 zł (słownie: trzydzieści pięć groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi: 12 000 000. Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 21.09.2021 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na 15.12.2021 r. Dywidenda została wypłacona zgodnie z Uchwałą ZWZA. Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty wartość w zł Wartość na 1 akcję Data wypłaty wartość w zł Wartość na 1 akcję wynik roku 2020 15.12.2021 4 200 000 0,35 zł - - - Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie: • jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 33 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania • istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić). Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: • urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat • środki transportu od 2 do 7 lat • inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat. • budynki i budowle od 40 do 75 lat Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie). Szacunki i profesjonalny osąd Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych. W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Spółka ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Spółka oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę. Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2021 31.12.2020 Własne 10 312 10 611 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 2 082 1 646 Razem 12 394 12 257 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań: Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2021 31.12.2020 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 9 645 9 765 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych - - - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań - - - użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego 2 082 1 646 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 11 727 11 411 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 34 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Budynek biurowy przy ul. Wyścigowej ujęty w pozycji rzeczowych aktywów trwałych stanowi zabezpieczenie zobowiązań kredytowych wynikających z umowy wieloproduktowej : • Kredytu inwestycyjnego na kwotę 9 350 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku. • Kredytu obrotowego na kwotę 10 000 000 PLN. Kredyt został udzielony na okres do dnia 30 czerwca 2022 roku. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 35 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 1 022 10 498 4 342 1 244 507 - 17 613 Zwiększenia, z tytułu: - 32 1 254 260 - - 1 546 - nabycia środków trwałych - 32 638 - - - 670 - połączenia jednostek gospodarczych - - - - - - - - zawartych umów leasingu - - 616 260 - - 876 - przeszacowania - - - - - - - - ujawnienie mssf 16 - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - 14 28 49 8 - 99 - zbycia - - - - - - - - likwidacji - 14 28 49 8 - 99 - sprzedaży spółki zależnej - - - - - - - - przeszacowania - - - - - - - - wniesienia aportu - - - - - - - - inne - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 1 022 10 516 5 568 1 455 499 - 19 060 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 69 732 3 461 588 502 - 5 352 Zwiększenia, z tytułu: 14 149 881 360 2 - 1 406 - amortyzacji 14 149 881 360 2 - 1 406 - przeszacowania - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: 10 27 47 8 - 92 - likwidacji - 10 27 - 8 - 45 - sprzedaży - - - 47 - - 47 - inne - - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 83 871 4 315 901 496 - 6 666 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 roku - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 939 9 645 1 253 554 3 - 12 394 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 36 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 1 022 10 498 3 511 1 044 509 0 16 584 Zwiększenia, z tytułu: - - 834 346 - - 1 180 - nabycia środków trwałych - - 489 - - - 489 - połączenia jednostek gospodarczych - - - - - - - - zawartych umów leasingu - - 345 346 - - 691 - przeszacowania - - - - - - - - ujawnienie mssf 16 - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 3 146 2 - 151 - zbycia - - 3 146 - - 149 - likwidacji - - - - 2 - 2 - sprzedaży spółki zależnej - - - - - - - - przeszacowania - - - - - - - - wniesienia aportu - - - - - - - - inne - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 1 022 10 498 4 342 1 244 507 0 17 613 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 55 586 2 935 357 501 0 4 434 Zwiększenia, z tytułu: 14 146 529 348 4 - 1 041 - amortyzacji 14 146 529 348 4 - 1 041 - przeszacowania - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - 3 114 2 - 119 - likwidacji - - - - 2 - 2 - sprzedaży - - 3 114 - - 117 - inne - - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 69 732 3 461 591 503 - 5 356 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 953 9 766 881 653 4 - 12 257 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 37 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Środki trwałe w budowie Nie wystąpiły. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym w Spółce nie dokonano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych. Leasingowane środki trwałe Środki trwałe w leasingu 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Prawo wieczystego użytkowania gruntów 1 022 83 939 1 022 69 953 Nieruchomości - - - - - - Maszyny i urządzenia 1 458 871 587 503 296 207 Środki transportu 1 457 901 556 693 207 486 Pozostałe środki trwałe - - - - Razem 3 937 1 855 2 082 2 218 572 1 646 Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 587 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 207 tysięcy PLN). Wartość bilansowa środków transportu użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu finansowego 556 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 486 tysięcy PLN). Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [HA] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Powierzchnia działki [HA] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 u. Wyścigowa 56i, Wrocław WRK1K/00183448/8 026401- 1.0021.7.20/25 0,158 939 0,158 953 OGÓŁEM 0,158 939 0,158 953 Koszy tytułu: Prezentacja w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym 31.12.2021 31.12.2020 odsetek z tytułu leasingu Koszty finansowe 134 108 leasingu krótkoterminowego Koszty według rodzaju: Usługi Obce - - leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkoterminowym Koszty według rodzaju: Usługi Obce - - zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych Koszty według rodzaju: Usługi Obce - - Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2021 roku wyniosła 686 tys. PLN. Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły. Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu. Odpisy aktualizujące rzeczowa aktywa trwałe z tytułu utraty wartości Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych z tyt. utraty wartości w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Na dzień bilansowy pozycja nie wystąpiła. Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2022 Planowane wydatki inwestycyjne w roku 2022 związane są głównie z wymianą sprzętu komputerowego oraz utrzymaniem, sprawnym funkcjonowaniem serwerów i sieci komputerowej oraz modernizacją systemów służących do obsługi spraw i komunikacji z klientami a także współpracownikami Spółki. Ponoszone nakłady inwestycyjne w 2022 r. będą miały charakter odtworzeniowy majątku Spółki. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 38 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym w Spółce nie poczyniono zobowiązań związanych z nabyciem środków trwałych. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 39 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wybrane zasady rachunkowości Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: • oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat • koncesje patenty licencje 2 -5 lat • inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat • koszty zakończonych prac B+R od 13 miesięcy do 10 lat Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 412 3 074 5 3 491 Zwiększenia, z tytułu: - 8 - 8 - nabycia - 8 - 8 - przeszacowania - - - - - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - 110 - 110 - zbycia - - - - - likwidacji - 110 - 110 - przeszacowania - - - - - inne - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 412 2 972 5 3 389 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 31 2 378 5 2 414 Zwiększenia, z tytułu: 82 230 - 311 - amortyzacji 82 230 - 311 - przeszacowania - - - - - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - 110 - 110 - likwidacji - 110 - 110 - sprzedaży - - - - - przeszacowania - - - - - inne - - - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 40 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 113 2 498 5 2 615 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 roku - - - - - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 299 474 - 773 W roku 2020 zakończono prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Spółka udostępnia do korzystania za wynagrodzeniem narzędzia spółkom z Grupy Kapitałowej . Oprócz przychodów z udostępniania z narzędzi , spółka ponosi korzyści wynikającego z ograniczenia kosztów związanych z automatyzacją wielu procesów. Koszty zakończonych prac B+R są amortyzowane zgodnie okresem przewidywanego użytkowania, który określono na 5 lat. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 - 2 493 5 2 498 Zwiększenia, z tytułu: 412 581 - 993 - nabycia - 581 - 581 - przeszacowania 412 - - 412 - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - zbycia - - - - - likwidacji - - - - - przeszacowania - - - - - inne - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 412 3 074 5 3 491 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku - 2 157 5 2 162 Zwiększenia, z tytułu: 31 222 - 252 - amortyzacji 31 222 - 252 - przeszacowania - - - - - inne - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - likwidacji - - - - - sprzedaży - - - - - przeszacowania - - - - - inne - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 31 2 379 5 2 414 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku - - - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 41 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku - - - - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 381 695 - 1 077 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 42 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.12.2021r. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym. Struktura własności Wszystkie wartości niematerialne i prawne stanowią własność Spółki. Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Wybrane zasady rachunkowości Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o możliwe do przyporządkowania koszty związane z ich nabyciem. Podlegają one testowi na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy zaistnieje uzasadniona obawa, że mogą one utracić w całości lub w części swoją wartość, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar kosztów finansowych. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia 31.12.2021 31.12.2020 jednostek zależnych 30 132 30 345 jednostek współzależnych - - jednostek stowarzyszonych 408 - Razem 30 540 30 345 W dniu 15 stycznia 2021 r. VOTUM S.A. zbyła na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. VOTUM S.A. stał się właścicielem 90% udziałów. W dniu 18 stycznia 2021 r. VOTUM S.A. zbyła na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. VOTUM S.A. stał właścicielem 80% udziałów. W dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym VOTUM S.A. uczestniczy w zysku Spółki w 97%. W dniu 21 czerwca 2021 r. VOTUM S.A. nabyła 90 udziałów Spółki Expert Go sp. z o. o., co stanowi 90% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 58 200 zł. Obecnie VOTUM S.A. jest właścicielem 90% udziałów. W dniu 23 czerwca 2021 r. VOTUM S.A. zbyła za rzecz osoby fizycznej 228 250 udziałów Spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z siedzibą we Lwowie, co stanowi 55% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2 500 zł. Obecnie VOTUM S.A. nie jest już właścicielem spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z siedzibą we Lwowie. W dniu 23 lipca 2021 r. VOTUM S.A. nabyła od osób fizycznych 2000 akcji imiennych spółki Votum Green Project S.A., co stanowi 2% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2000 zł. Obecnie VOTUM S.A. jest właścicielem 75% akcji. W dniu 17 sierpnia 2021 r. VOTUM S.A. nabyła 240 000 akcji imiennych spółki Votum Energy S.A., co stanowi 24% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 240 000 zł. VOTUM S.A. stała właścicielem 90% udziałów W dniu 10 września 2021 r. VOTUM S.A. nabyła 100 udziałów spółki Eko Instalator, co stanowi 20% udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej, o łącznej wartości nominalnej 10 000 zł. VOTUM S.A. obecnie jest właścicielem 100% udziałów. W dniu 25 października 2021 r. Columbus Elite S.A. nabyła od VOTUM S.A. 450 000 akcji spółki zależnej od VOTUM S.A. – Votum Energy S.A., co stanowi 45% udziału procentowego w kapitale zakładowym spółki. Obecnie VOTUM S.A. jest właścicielem 45%, W dniu 23 listopada 2021 r. VOTUM S.A. nabyła od osób fizycznych 980 udziałów w spółce Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o. o., co stanowi 49% kapitału zakładowego, o łącznej wartości nominalnej 490 000 zł. VOTUM S.A. jest właścicielem 100 % udziałów, Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki powiązane Stan na początek okresu 30 345 29 005 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 3 165 1 524 - połączenia jednostek gospodarczych - - - zakupu jednostki 3 025 465 - utworzenia jednostki - 1 059 - podwyższenia kapitału - - - odrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów 140 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 43 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 2 970 185 - sprzedaż udziałów w jednostki zależnej 600 45 - reklasyfikacja - - - obniżenia kapitału w jednostce zależnej - - - odpisy aktualizujące wartość udziałów 2 370 140 Stan na koniec okresu 30 540 30 345 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki powiązane Stan na początek okresu 30 345 29 005 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 3 165 1 524 - połączenia jednostek gospodarczych - - - zakupu jednostki 3 025 465 - utworzenia jednostki - 1 059 - podwyższenia kapitału - - - odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów 140 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 2 970 185 - sprzedaż udziałów w jednostki zależnej 600 45 - reklasyfikacja - - - obniżenia kapitału w jednostce zależnej - - - odpisy aktualizujące wartość udziałów 2 370 140 Stan na koniec okresu 30 540 30 345 Testy na utratę wartości Spółka przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyniku przeprowadzonych analiz Zarząd Jednostki dominującej dokonał 100% odpisu aktualizującego wartości udziałów spółki Reedem sp. z o.o. w łącznej kwocie 2 370 tys. PLN. Dokonany odpis aktualizujący został wykazany w ramach kosztów finansowych. Podstawą testów były przygotowane przez zarządy poszczególnych spółek plany finansowe na lata 2022-2026. Plany te zostały sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy jaką na dzień sporządzenia testów posiadały zarządy tych podmiotów, co do możliwości realizacji zamierzeń biznesowych we wskazanej perspektywie. W przypadku pozostałych testowanych wartości firm nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących, ponieważ wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej. Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne powstałe przy nabyciu DSA Invetsment S.A. ; Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. ( KAiRP Łebek ) oraz ExpertGo Sp. z o.o. oraz Votum Finance Help Sp. z o.o. Wyszczególnienie DSA Investment KAIRP Łebek ExpertGo Votum Finance Help Stopa zwrotu wolna od ryzyka 3,61% 3,61% 3,61% 3,61% Premia za ryzyko 5,08% 5,08% 5,08% 5,08% Beta odlewarowana 1,00 1,00 1,00 1,00 Beta uwzględniająca stopień lewarowania 1,00 1,04 2,28 1,75 Ryzyko specyficzne: 1,00% 1,00% 1,00% 15% Koszt kapitału własnego (CAPM) 9,7% 9,9% 16,2% 27,50% Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne Wyszczególnienie DSA Investment KAIRP Łebek ExpertGo Votum Finance Help 1. Wartość bieżąca FCF z okresu prognozy 12 920 11 267 2 265 34 189 2. Stała stopa wzrostu FCF po okresie prognozy (q) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3. Wartość rezydualna 24 592 39 075 3 644 53 611 4. Bieżąca wartość zadłużenia netto - 2 186 12 359 2 217 5. Wartość aktywów nieoperacyjnych 2 750 - - - Wartość odzyskiwalna 42 447 49 323 5 550 85 582 Analiza wrażliwości Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości. Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany: ▪ stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych, ▪ marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 44 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa od wartości odzyskiwalnej. DSA Investment (w tys. zł) Wynik wyceny 42 447 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 35 822 - 2 p.p. 52 544 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 49 340 - 2 p.p. 35 554 KAIRP Łebek (w tys. zł) Wynik wyceny 49 323 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 39 401 - 2 p.p. 64 509 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 53 730 - 2 p.p. 44 917 ExpertGo (w tys. zł) Wynik wyceny 5 550 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 4 718 - 2 p.p. 6 660 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 5 986 - 2 p.p. 5 115 Votum Finance Help (w tys. zł) Wynik wyceny 85 582 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 75 974 - 2 p.p. 97 052 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 85 771 - 2 p.p. 85 393 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2018 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 45 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2021r. W 2021 roku Spółka utraciła kontrolę nad spółką Votum Energy S.A., ale posiadała na dzień bilansowy nadal 45% liczby głosów oraz udziały w wyniku spółki. Udział w spółce został zakwalifikowany jako jednostka stowarzyszona. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 46 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 13. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Wybrane zasady rachunkowości W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 204 7 895 Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku - - RAZEM 6 204 7 895 Pozycja długoterminowych rozliczeń międzyokresowych obejmuje aktywowane wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz aktywowane koszty opłat sądowych i aktywów z tyt. realizacji usług MSSF 15. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 - koszty usług obcych 73 77 - wydatki na nabycie cesji wierzytelności 2 271 4 203 - opłaty sądowe / MSSF 15 3 860 3 615 RAZEM 6 204 7 895 Nota 14. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Wybrane zasady rachunkowości Za aktywa finansowe dostępne do sprzedaży uznaje się wszystkie te aktywa, których wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Natomiast za działalność zaniechaną, Spółka uważa te wydzielone aktywa, które przestała wykorzystywać w zwykłej działalności operacyjnej. Na dzień bilansowy pozycja nie występuje. Nota 15. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Wybrane zasady rachunkowości Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane są w zależności od charakteru instrumentu finansowego według wartości godziwej w przypadku gdy instrumenty notowane są na giełdzie, bądź wyceniane według skorygowanej ceny nabycia ustalanej na podstawie wewnętrznej stopy zwrotu. Spółka jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy identyfikuje wydatki na nabycie cesji wierzytelności opisane w punkcie poniżej. 31.12.2021 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poziom 1 poziom 2 poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 4 367 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - Instrumenty zabezpieczające - aktywa - - - Instrumenty zabezpieczające – pasywa - - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 47 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 31.12.2020 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poziom 1 poziom 2 poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 8 576 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - Instrumenty zabezpieczające - aktywa - - - Instrumenty zabezpieczające - pasywa - - - Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE, WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2020-2021 składały się wyłącznie udzielone pożyczki. Inwestycje długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 1 708 3 891 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - RAZEM 1708 3891 Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone, w tym: 6 233 7 222 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Instrumenty finansowe utrzymane do terminu wymagalności - - RAZEM 6 233 7 222 Należności długoterminowe Spółka nie posiada należności długoterminowych. Udzielone pożyczki według stanu na 31.12.2021 r., w tym dla Zarządu Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia Centrum Medycznej Oświaty Sp. z o.o. 50 - 53 31.12.2020 WIBOR 1M + 2% BeCARed.pl S.A. 4 000 4 112 - 31.12.2022 WIBOR 1M + 2% Expert Go Sp.z o.o. 255 257 - 31.12.2022 WIBOR 1M + 2% Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o. 350 50 - 31.12.2023 WIBOR 1M + 2% LAW STREAM Sp. z o.o. 82 87 - 31.12.2022 WIBOR 1M + 2% Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o. 1 380 400 - 31.12.2023 WIBOR 1M + 2% hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco REDEEM Sp. z o.o. 830 297 - 31.12.2022 WIBOR 1M + 2% Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o. 360 - 417 30.09.2021 WIBOR 1M + 2% Votum Green Project S.A. 2 250 2 286 - 31.08.2023 WIBOR 1M + 2% Concierge Sp .z o.o. 148 - 136 31.12.2016 WIBOR 1M + 2% Adamkiewicz Paweł 31.01.2022 WIBOR 1M + 2% JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 48 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 50 31 - Szczygłowski Przemysław 50 41 - 31.01.2022 WIBOR 1M + 2% osoby fizyczne 1 285 380 15 31.07.2022 WIBOR 1M + 2% Razem Pożyczki 11 090 7 941 621 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 49 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania 01.01.2021-31.12.2021 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9 Stan na początek okresu 8 576 11 112 - 7 008 Zwiększenia 249 4 392 12 156 Nabycie wierzytelności 249 - - - Zakup akcji - - - - Udzielenie pożyczek - 4 144 - - Kredyty i pożyczki - - - 11 278 Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej - 248 - - Wycena bilansowa odniesiona na kapitał - - - - Wycena bilansowa odniesiona w RZIS - - - - Zwiększenie zobowiązań leasingowych - - - 878 Zmniejszenia 4 567 7 564 - 3 678 Sprzedaż akcji - - - - Spłata pożyczek udzielonych - 6 799 - - Spłata kredytów i pożyczek - - - 3 026 Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności 4 476 - - - Odpisy z tytułu utraty wartości 92 421 - - Wycena bilansowa odniesiona na kapitał - 344 - - Wycena bilansowa odniesiona w RZIS - - - - 19 Spłata zobowiązań leasingowych - - - 671 Stan na koniec okresu 4 258 7 940 - 15 486 01.01.2020-31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9 Stan na początek okresu 16 135 8 635 - 15 163 Zwiększenia 811 11 014 - 2 187 Nabycie wierzytelności 811 - - Zakup akcji - - - - Udzielenie pożyczek - 10 791 - - Kredyty i pożyczki - - - 1 675 Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej - 223 - - Wycena bilansowa odniesiona na kapitał - - - - Wycena bilansowa odniesiona w RZIS - - - - Zwiększenie zobowiązań leasingowych - - - - Zmniejszenia 8 370 8 537 - 10 342 Sprzedaż akcji - - - - Spłata pożyczek udzielonych - 8 481 - - Spłata kredytów i pożyczek - - - 9 936 Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności 8 333 - - Odpisy z tytułu utraty wartości 37 40 - - Wycena bilansowa odniesiona na kapitał - 16 - - Wycena bilansowa odniesiona w RZIS - - - 9 Spłata zobowiązań leasingowych - - - 397 Stan na koniec okresu 8 576 11 112 - 7 008 Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów finansowych 2021 2020 Stan na początek okresu 494 351 Utworzenie 3234 143 Odwrócenie 140 0 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 50 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Stan na koniec okresu 3588 494 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności Wydatki na nabycie cesji wierzytelności W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Pozycja Wydatki na nabycie cesji wierzytelności obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie ( opinie rzeczoznawców, opłaty sądowe ). Wydatki są aktywowane w momencie poniesienia , natomiast obciążają koszty w momencie uzyskania przychodu. Spółka dokonuje okresowej oceny utraty wartości aktywa poprzez ocenę skuteczności zainwestowanych nakładów. Model szacowanych strat Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem. W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan aktywowanych wydatków na początek okresu 8 576 16 135 zwiększenia 249 811 zmniejszenia w tym: 4 476 8 333 - wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu) 4 476 8 333 Odpis aktualizujący -17 37 - zwiększenia 92 37 - zmniejszenia -109 0 Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu 4 367 8 576 - długoterminowe 2 271 4 203 - krótkoterminowe 2 096 4 374 Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą Spółka nie posiada instrumentów pochodnych zabezpieczających wartość godziwą Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Nota 17. ZAPASY Zapasy Zapasy są to aktywa, które, przeznaczone są do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż, mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Na dzień bilansowy pozycja nie występuję. Nota 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI , AKTYWA Z TUTUŁU REALIZAJI UMÓW MSSF 15 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 51 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. W stosunku do umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych zastosowano analogiczną metodę wyceny jak w przypadku dochodzenia roszczeń za szkody osobowe, tj. rozpoznając przychód nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego spółce jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok. W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat. W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia spółki, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy ze spółką. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 96% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%. Klasyfikacja wyroków wg skutku ROK 2020 ROK 2021 ROK 2022 I instancja II instancja I instancja II instancja I instancja II instancja Nieważność 39 2 996 36 850 69 PLN + Libor (odfrankowienie) 29 1 125 15 60 7 Średni NBP - - 7 2 9 - UNWW 2 - 2 - - 1 Oddalenie powództwa 10 1 34 - 25 Uchylenie - - 3 5 Razem 80 4 1 164 56 944 82 I instancja II instancja liczba % liczba % korzystne 2103 96% 131 98% niekorzystne 85 4% 3 2% W roku 2021 liczba wydanych wyroków oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec 2021 roku oszacowano na bazie 1 105 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym. Przychody segmentu umów o dochodzenie roszczeń w sprawach bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 26 532 8 041 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek, w tym: 26 532 8 041 - koszty opłat sądowych 3 025 3 713 - należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 23 507 4 328 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 1 590 1 780 - koszty opłat sądowych 1 590 1 780 - należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 - - Należności brutto 28 122 9 821 Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki powiązane nie konsolidowane Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu - - Zwiększenia, w tym: - - - dokonanie odpisów na opłaty sądowe - - - dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu MSSF 15 - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 52 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Zmniejszenia w tym: - - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących - - - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF15 - - Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 1 780 1 635 Zwiększenia, w tym: - 145 - dokonanie odpisów na opłaty sądowe - 145 - dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu MSSF 15 - 0 Zmniejszenia w tym: 190 - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - - zakończenie postępowań 190 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 1 590 1 780 Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu 1590 1 780 Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 koszty opłat sądowych należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 ogółem Stan na 01.01.2021 5 493 4 328 9 821 Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym: 79 18 210 18 289 - odniesione na wynik lat ubiegłych - 730 730 - odniesione na wynik bieżącego roku 79 18 449 18 528 Zmniejszenie 958 - 958 stan na 31.12.2021 4 614 23 507 28 121 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2021 1 780 - 1 780 Utworzone w ciagu roku , w tym: - - - - dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym: - - - - odniesione na wynik lat ubiegłych - - - - odniesione na wynik bieżącego roku - - - - dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 - - - Zmniejszenia w tym: 190 - 190 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - - - zakończenie postępowań 190 190 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 31.12.2021 1 590 - 1 590 Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 3 025 23 507 26 532 - długoterminowe 2 945 915 3 860 - krótkoterminowe 80 22 592 22 672 Momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu, który wysoce uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego oraz otrzymanie należnego wynagrodzenia w ciągu najbliższych 12 miesięcy. Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy. Należności z tytułu realizacji usług i pozostałe Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 53 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 5 536 5 512 Pozostałe należności 8 887 7 390 Rozliczenia międzyokresowe 241 230 Razem, w tym 14 664 13 132 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 14 664 13 132 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu realizacji usług 5 536 5 512 - od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją 1 977 1283 - od pozostałych jednostek, w tym 3 559 4230 - należności z tytułu zaliczek 2 028 2 422 - należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo 1 040 1089 - należności z tytułu realizacji usług 491 719 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 1 215 1 104 Należności z tytułu realizacji usług brutto 6 751 6 616 Wynagrodzenie Spółki za prowadzone sprawy ma charakter success fee, a zatem należność od Klienta za wykonaną usługę powstaje już po wpływie odszkodowania dla Klienta na rachunek Spółki. Przekazanie odszkodowania dla Klienta ma miejsce po potrąceniu należnego wynagrodzenia za wykonaną usługę. Taka konstrukcja rozliczeń minimalizuje ryzyko nieściągalnych należności. Jedynie w przypadku, gdy odszkodowanie wypłacane jest przez Ubezpieczyciela bezpośrednio do Klienta, zwiększa się ryzyko kredytowania należności. Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 215 tysięcy PLN (2020: 1 104 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Zmiana stanu odpisów Należności z tytułu realizacji usług 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki powiązane nie konsolidowane Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu - - Zwiększenia, w tym: - - - dokonanie odpisów na należności sporne, przeterminowane - - - dokonanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia w tym: - - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących - - - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywa z tytułu realizacji umów - - Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 1 404 1 349 Zwiększenia, w tym: 111 141 - dokonanie odpisów na należności sporne, przeterminowane 111 141 - dokonanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia w tym: - 386 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - 361 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - 25 - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 1 215 1 404 Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu 1 215 1 404 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 54 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI W pozycji należności pozostałych ujęte są m.in. należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych , a także inne należności nie kwalifikujące się d pozycji należności z tyt. realizacji usług. 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 8 887 7 390 - od jednostek powiązanych 6 814 4 873 - od jednostek pozostałych 2 073 2 517 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych - - Pozostałe należności brutto 8 887 7 390 Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego. Nie dotyczy. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 - ubezpieczenia majątkowe 47 67 - prenumerata czasopism 3 4 - koszty usług obcych 191 160 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 241 231 Nota 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Spółki. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy. 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 149 310 kasa 12 6 rachunki bankowe 137 304 Inne środki pieniężne: - Środki pieniężne w drodze - - Lokaty overnight - - Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy - - Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3 m-cy - - Inne aktywa pieniężne: - - Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej - - Razem 149 310 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 149 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku: 310 tys. PLN). Dnia 27 września 2014 roku ING Bank Śląski udostępnił w ramach rachunku bieżącego linię kredytową jednostce dominującej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 2 mln. PLN. 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne ZFSŚ - - Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego - 1 000 Razem - 1 000 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 55 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wybrane zasady rachunkowości Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Na kapitały własne składają się: • kapitał zakładowy, • kapitał zapasowy, • pozostałe kapitały, • zysk (strata) z lat ubiegłych (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości), • zysk (strata) netto. Kapitał zakładowy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 12 000 000 12 000 000 Wartość nominalna akcji 0,10 0,10 Kapitał zakładowy 1 200 000 1 200 000 Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania akcji rodzaj ograniczenia praw do akcji liczba akcji wartość jednostkowa wartość serii wg wartości nominalnej sposób pokrycia data rejestracji Seria A brak brak 10 000 000 0,10 1 000 000 gotówka 14.10.2005 Seria B brak brak 2 000 000 0,10 200 000 gotówka 28.12.2011 Akcje serii A oraz serii B nie są uprzywilejowane. Zmiana stanu kapitału zakładowego zmiana stanu kapitału zakładowego 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zakładowy na początek okresu 1 200 1 200 Zwiększenia, z tytułu: - - - podniesienie kapitału podstawowego - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - hiperinflacja - - Kapitał zakładowy na koniec okresu 1 200 1 200 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 21. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ Wybrane zasady rachunkowości Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Specyfikacja kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Cena emisyjna 6 488 6 488 Koszty emisji (786) (786) Agio 5 702 5 702 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 56 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 22. ZYSKI ZATRZYMANE Wybrane zasady rachunkowości Zyski zatrzymane obejmują: ▪ kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych, ▪ zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, ▪ zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego, ▪ zyski/straty z lat ubiegłych ▪ pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Spółka w bieżącym okresie oraz w okresie porównywalnym nie posiadała akcji własnych. Specyfikacja zysków zatrzymanych na koniec 2021 i 2020 roku Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy i pozostały powstały z podziału zysków 41 735 40 969 Wynik finansowy okresu 12 791 4 964 Razem 54 526 45 933 Nota 23. KREDYTY I POŻYCZKI Wybrane zasady rachunkowości Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty w rachunku bieżącym 2 006 - Kredyty bankowe 5 177 4 904 Pożyczki 4 095 1 188 - od Zarządu i Rady Nadzorczej Suma kredytów i pożyczek, w tym: 11 278 6 092 - długoterminowe 3 789 3 968 - krótkoterminowe 7 489 2 124 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 7 489 2 124 Kredyty i pożyczki długoterminowe 3 789 3 968 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 2 629 1 872 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat 1 160 1 872 - płatne powyżej 5 lat - 1 160 Kredyty i pożyczki razem 11 278 6 092 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 3 968 WIBOR 1M+marża 05.03.2026 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 57 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 2 000 2 006 WIBOR 1M+marża 25.06.2022 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna 1 300 1 210 WIBOR 1M+marża 30.09.2024 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji PCRF VOTUM S.A./pożyczka 3 000 3 043 WIBOR 1M+marża 31.12.2022 - Votum Odszkodowania S.A. /pożyczka 900 900 WIBOR 1M+marża 31.12.2022 Votum Green House Sp. z o.o./pożyczka 150 151 WIBOR 1M+marża 31.12.2022 - Razem 11 670 11 278 W Spółce na dzień bilansowy figurują następujące zobowiązania kredytowe : • Kredyt inwestycyjny na kwotę 9 350 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku. • Kredyt obrotowy w rachunku bieżącym na kwotę 2 000 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 25 czerwca 2022 roku. • Pożyczka korporacyjna na kwotę 1 3000 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku Kredyt został udzielony na okres do dnia 30 września 2024 roku. • Pożyczki krótkoterminowe na kwotę 4 050 000 PLN zaciągnięte od spółek zależnych. Oprocentowanie pożyczek oparte jest o stawkę WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę. Pożyczki zostały udzielone na okres do dnia 31 grudnia 2022 roku. Nota 24. ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Leasing Wybrane zasady rachunkowości Klasyfikacja umów leasingowych W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Wydzielenie komponentów nie leasingowych Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe nie leasingowe, wydziela się komponenty nie leasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nie leasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nie leasingowych jako jednego elementu leasingowego Ustalenie okresu leasingu Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę. Okresy Użytkowania składników z tytułu praw do użytkowania Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Profesjonalny osąd JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 58 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Identyfikacja leasingu Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed 1 stycznia 2019 roku zastosowała praktyczne zwolnienie przewidziane w MSSF 16, zgodnie z którym jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka zastosowała MSSF 16 do umów, które wcześniej zidentyfikowano jako leasingi zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4. W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Początkowe ujęcie i wycena Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje: a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe opłaty leasingowe; - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia; - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna; - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność. W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy. Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma: a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe. Późniejsza wycena Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu: a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 59 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Amortyzacja Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zobowiązania leasingowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 506 390 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 1 150 1 039 - od roku do pięciu lat 1 150 1 039 - powyżej pięciu lat - - Zobowiązania leasingowe razem 1 656 1 429 31.12.2020 Nabycie odpis aktualiz(+/- ) Spłata kapitału w bieżącym okresie naliczone odsetki w bieżącym okresie zapłacone odsetki w bieżącym okresie reklas korekta zobowiązania 31.12.2021 zobowiązania leasingowe długoterminowe 606 878 - - - - - 766 0 718 prawo wieczystego użytkowania 433 - - - 1 16 - 16 - - 432 zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 390 - - - 670 118 - 118 766 19 506 Umowy leasingu na dzień 31.12.2021 r. Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa (waluta) Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu Ograniczenia wynikające z umowy Volksvagen Leasing 870119-ST-0 94 94 PLN 01.01.2022 4 opcja wykupu - Dell 010-0139118-002 302 302 PLN 28.02.2022 12 opcja wykupu - Volksvagen Leasing 0 310 310 PLN 31.08.2023 228 opcja wykupu - Toyota Leasing 1642020/TFMS 19 19 PLN 31.01.2022 1 opcja wykupu - Toyota Leasing 1652020/TFMS 19 19 PLN 31.01.2022 1 opcja wykupu - IMB leasing PL052002 177 177 PLN 31.07.2023 85 opcja wykupu - Volksvagen Leasing 6013916-1420-09006 145 145 PLN 31.07.2024 115 opcja wykupu - Toyota Leasing 34612020/TFMS 84 84 PLN 31.10.2024 9 opcja wykupu - Toyota Leasing 34602020/TFMS 77 77 PLN 31.10.2023 23 opcja wykupu - Volksvagen Leasing 6013916-5420-06040 160 160 PLN 31.01.2024 97 opcja wykupu - Volksvagen Leasing 6013916-5420-06041 158 158 PLN 31.01.2024 96 opcja wykupu - IMB leasing PL112001 175 175 PLN 31.12.2023 117 opcja wykupu - IMB leasing PL022101 137 137 PLN 30.03.2024 103 opcja wykupu - HP 5418893921POL1 HP 304 304 PLN 31.03.2024 233 opcja wykupu - Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0293 15 15 PLN 31.12.2023 14 opcja wykupu - Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0294 15 15 PLN 31.12.2023 14 opcja wykupu - Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0223 22 22 PLN 31.12.2023 21 opcja wykupu - Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0206 21 21 PLN 30.11.2023 20 opcja wykupu - Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0207 16 16 PLN 30.11.2023 15 opcja wykupu - Toyota Leasing TSP/2021/11/S4/0153 15 15 PLN 30.11.2023 14 opcja wykupu - SUMA 2 265 2 265 1 224 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r. W odniesieniu do grup aktywów Wyszczególnienie Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem VOLKSWAGEN PASSAT - - 35 - 35 Sprzęt komputerowy - 11 - - 11 Audi A7 - - 130 - 130 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 60 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania TOYOTA Corolla - - 1 - 1 TOYOTA Corolla - - 1 - 1 IBM Macierz FS5030 - 124 - - 124 Skoda ZS319MC - - 91 - 91 Toyota Corolla Kombi - - 8 - 8 Toyota Proace - - 22 - 22 Audi A6 - - 87 - 87 Audi A6 - - 88 - 88 Macierz FS5030 - 122 - - 122 Macierz FS5030 - 103 - - 103 Serwer Edge R640 - 228 - - 228 Toyota Corolla Sedan - - 13 - 13 Toyota Corolla Sedan - - 13 - 13 Toyota Corolla Sedan - - 20 - 20 Toyota Corolla HB - - 19 - 19 Toyota Corolla Sedan - - 15 - 15 Toyota Yaris - - 14 - 14 - 587 556 - 1 143 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 409 506 409 390 W okresie od 1 do 5 lat 1 268 1 150 777 1 039 Powyżej 5 lat 1 117 - 1 117 0 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 2 794 1 656 2 303 1 429 Przyszły koszt odsetkowy - 874 x 874 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 1 920 1 920 1 429 1 429 - krótkoterminowe - 557 x 390 - długoterminowe - 1 363 x 1 039 Nota 25. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE . Na dzień bilansowy Spółka nie posiada innych zobowiązań długoterminowych. Obligacje Spółka nie emitowała obligacji. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka nie posiada zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nota 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Szacunki i profesjonalny osąd W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 61 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu realizacji usług 13 694 19 043 -wobec jednostek powiązanych 9 085 13 429 -wobec jednostek pozostałych 4 609 5 615 Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie, lecz ściągalne w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych 9 085 9 085 Wobec jednostek pozostałych 4 609 4 609 31.12.2020 Wobec jednostek powiązanych 13 429 13 429 - - - - - Wobec jednostek pozostałych 5 615 5 615 - - - - - Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują kwoty odszkodowań, jakie VOTUM S.A. jest zobowiązane przekazać swoim klientom po potrąceniu należnego Spółce wynagrodzenia. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 62 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 27. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych: 281 214 Podatek VAT 43 2 Podatek zryczałtowany u źródła - - Podatek dochodowy od osób fizycznych 150 121 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 85 83 Opłaty celne - - Akcyza - - Pozostałe 4 9 Pozostałe zobowiązania: 153 436 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 153 391 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - - Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia - - Inne zobowiązania - 45 Rozliczenia międzyokresowe bierne - - Razem pozostałe zobowiązania 439 650 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ( uwzględniające podatek dochodowy od osób prawnych ) – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermi- nowane Przeterminowanie, lecz ściągalne w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych - - - - - - - Wobec jednostek pozostałych 439 439 - - - - - 31.12.2020 Wobec jednostek powiązanych - - - - - - - Wobec jednostek pozostałych 650 650 - - - - - Nota 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 został zawarty aneks do wskazanej umowy zwiększający kredyt do wysokości 10 700 000 PLN. VOTUM S.A. poręczyła weksel in blanco w kwocie wierzytelności wynikającej z zawartego aneksu. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej. wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 poręczenie kredytu PCRF VOTUM S.A. 8 048 6 073 Razem inne zobowiązania warunkowe 8 048 6 073 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 63 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 29. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania. Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej. Szacunki i profesjonalny osąd Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50% Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 60 60 Rezerwy na nagrody, premie Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 48 100 Rezerwy na pozostałe świadczenia pozostałe Razem, w tym: 108 160 - długoterminowe 60 60 - krótkoterminowe 48 100 Rezerwa na urlopy wypoczynkowe Spółka tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy. Rezerwa na odprawy emerytalne Jednostka będzie wypłacać pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Podstawą kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne jest art. 92 kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. W związku z tym, Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli. Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody, premie Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pozostałe Ogółem Stan na 01.01.2021 60 100 160 Utworzenie rezerwy 0 40 40 Koszty wypłaconych świadczeń 0 93 93 Rozwiązanie rezerwy 0 0 0 Stan na 31.12.2021, w tym 60 47 107 - długoterminowe 60 0 60 - krótkoterminowe 0 48 48 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 64 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 wskaźnik rotacji pracowników (%) 0,1% 0,1% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń 0,2% 0,2% Nota 30. POZOSTAŁE REZERWY Rezerwy Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwę należy utworzyć, gdy: • na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, • prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz • można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Jeśli warunki te nie są spełnione, Spółka nie tworzy rezerw. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty - - Rezerwy na zobowiązania handlowe 5 448 390 Premie pozostałe 56 73 Razem, w tym: 5 504 462 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 5 504 462 Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwy na zobowiązania handlowe Premie pozostałe Ogółem Stan na 01.01.2021 - 390 73 463 Utworzone w ciągu roku obrotowego - 5 448 56 5 504 Wykorzystane - 390 73 463 Rozwiązane - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych - - - - Korekta stopy dyskontowej - - - - Stan na 31.12.2021, w tym - 5 448 56 5 504 - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - 5 448 56 5 504 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Z uwagi na charakter świadczonych usług Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne. Rezerwa restrukturyzacyjna Spółka w roku 2021 nie wdrażała planu restrukturyzacji. Rezerwy na zobowiązania handlowe i pozostałe Na wartość rezerw składa się pozycja rezerwy na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń ( prowizji ) współpracowników Spółki oraz rezerw na inne zobowiązania wobec kontrahentów Spółki. Nota 31. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Stopień narażenia na ryzyko rynkowe JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 65 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych i rzeczowych aktywów trwałych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w prezentowanym okresie porównywalnym. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Zarząd Spółki określa jako niskie ryzyko rynkowe związane ze zmianą stóp procentowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych jest umiarkowane. Posiadany kredyt w rachunku bieżącym oprocentowany jest według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M, natomiast kredyt inwestycyjny i kredyt obrotowy według zmiennej stawki procentowej WIBOR 3M. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych, spadek/wzrost stóp o 1% (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby w 2021 r. spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 120 tys. zł, oraz wzrostem/spadkiem kapitału własnego o 120 tys. zł. Odpowiednio oczekiwany w 2020 r. spadek/wzrost stóp procentowych o 1 punkt procentowy (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 180 tys. PLN. 31.12.2021 31.12.2020 Wpływ na wynik finansowy brutto wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto wpływ na kapitał własny Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 120/-120 120/-120 180/-180 180/-180 - udzielone pożyczki 120/-120 120/-120 180/-180 180/-180 - należności z tyt. dostaw i usług - - - inne - - Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym 120/-120 120/-120 - - - otrzymane kredytu i pożyczki 120/-120 120/-120 - - - zobowiązani z tyt. dostaw i usług - - - inne - - Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na umiarkowane ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. 100% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest walucie sprawozdawczej jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, to samo dotyczy kosztów ponoszonych przez Spółkę, niemal 100 % kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Z uwagi na wzrost udziału przychodów w wyniku finansowym Spółki wynikających bezpośrednio z dywidend otrzymanych od spółek zależnych, w tym od spółek zagranicznych pojawia się nieznaczne ryzyko walutowego. Przy obecnym i planowanych wynikach finansowym wpływ na brutto wynosi +/- 10 tys. PLN. Ryzyko cen towarów Transakcje z obrotem towarowym stanowią 0,005 % przychodów ogółem – ryzyko związane ze zmianami cen jest niskie. Ryzyko kredytowe Z uwagi na profil działalności Spółka nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego . Model oczekiwanej straty JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 66 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty zobowiązane do naprawienia szkody lub instytucje finansowe ( banki). Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum. Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oraz przychodów szacowanych zgodnie z MSSF oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem. W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków wydanych przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji. Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności handlowych i pozostałych należności 2021 2020 Stan na początek okresu 1104 1349 Utworzenie 111 141 Odwrócenie - 387 Stan na koniec okresu 1215 1104 Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów finansowych 2021 2020 Stan na początek okresu 494 351 Utworzenie 3234 143 Odwrócenie 140 0 Stan na koniec okresu 3588 494 (Strata)/odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych 2021 2020 Strata z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych 3345 284 Odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych 140 387 JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 67 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania wiekowanie należności handlowych Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowan e Przeterminowanie w dniach <60 dni 61-90 dni 91-180 dni 181- 360 dni >360 dni Jednostki powiązanie nieobjęte konsolidacją należności brutto 1 977 1 977 - - - - - odpisy aktualizujące - - - - - - - należności netto 1 977 1 977 - - - - - Jednostki pozostałe należności brutto 4 775 2 966 191 126 75 201 1 215 odpisy aktualizujące 1 215 - - - - - 1 215 należności netto 3 560 2 966 191 126 75 201 - Ogółem należności brutto 6 752 4 943 191 126 75 201 1 215 odpisy aktualizujące 1 215 - - - - - 1 215 należności netto 5 537 4 943 191 126 75 201 - Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Obecnie Votum S.A. posiada linię kredytową do wysokości 2 mln zł. Nota 32. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowości Spółka zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD), • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF), • instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. Instrumenty finansowe zabezpieczające JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 68 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów środków pieniężnych. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 69 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Aktywa finansowe Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym: - Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: 1 708 3 891 1 708 3 891 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - udzielone pożyczki 1 708 3 891 1 708 3 891 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - pozostałe - - - - Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności 37 927 17 229 37 927 17 229 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 2 271 4 203 2 272 4 203 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: - - pochodne instrumenty finansowe - - - - - Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń: - - - - - Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 6 233 7 222 6 233 7 222 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - udzielone pożyczki 6 233 7 222 6 233 7 222 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - pozostałe - - - - Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 2 096 4 374 2 096 4 374 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 149 310 149 310 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 11 278 6 092 11 278 6 092 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 3 789 3 968 3 789 3 968 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 5 483 2 124 5 483 2 124 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - kredyt w rachunku bieżącym 2 006 - 2 006 - - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym: 1 150 1 039 1 150 1 039 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 1 150 1 039 1 150 1 039 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 133 19 693 14 133 19 693 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe, w tym: 506 390 506 390 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 70 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania - krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 506 390 506 390 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu W bieżącym okresie nie dokonano przekwalifikowań z lub do poszczególnych kategorii. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 71 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Zabezpieczenia Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń. Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego. Zabezpieczenie wartości godziwej Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego. Nota 33. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. W roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 zadłużenie netto wyniosło 25 257 tys. PLN, wskaźnik dźwigni wyniósł 29 %. 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 11 278 6 092 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 133 19 692 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 149 310 Zadłużenie netto 25 516 25 474 Zamienne akcje uprzywilejowane - - Kapitał własny 61 428 52 837 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - Kapitał razem 61 428 52 837 Kapitał i zadłużenie netto 86 685 78 311 Wskaźnik dźwigni 29% 33% Informacje o podmiotach powiązanych Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 17 i 29): JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 72 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 VOTUM S.A. Jednostki zależne: 18 554 15 822 17 055 20 078 1 626 174 10 392 - 13 155 12 109 - - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 3553 4 116 5388 7 171 3085 3 593 - - 7076 8 421 - - VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. 134 479 - - 49 8 - - - - - PCRF VOTUM S.A. 67 55 - - 109 - - 3043 - - - PCRF VOTUM S.A. s.k. 102 103 53 40 10 13 - - 4 - - BeCared S.A. ( dawniej Dopłaty Powypadkowe S.A.) 441 371 48 - 4185 4 434 - - 59 - - - Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. 19 5 - - 71 210 - - - - - Law stream sp. z o.o. 84 17 2079 948 168 96 - - 241 85 - - Votum Green House sp. z o.o. (dawniej Biuro Ekspertyz Procesowych Sp. z o.o.) 74 80 350 37 3 24 - - 152 1 - - Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o. - - - - - - - - - - - - Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o. - - - - - - - - - - - - Votum Robin Lawyers S.A. 805 956 2453 3 009 91 77 - - 239 3 361 - - Redeem sp. z o.o. 26 21 - 300 342 - - - - - Votum Odszkodowania S.A. 677 573 529 1 619 73 77 - - 1716 189 - - Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k. 5178 2 851 5641 6 160 3921 451 - - 558 - - - DSA Investment S.A. 6442 5 526 172 795 38 75 - - 8 5 - - Votum Finance Help Sp. z o.o. (dawniej: Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.) 24 13 - - 401 609 - - - - - Mędrecki & Partners Law Office sp.k. 73 61 - - 15 49 - - - - - Ekosynergia sp. z o.o. 13 16 - - 1 2 - - - - - Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. 381 243 198 - 367 58 - - 26 - - - PKB Wrocław Sp. z o.o. (dawniej Olympic Wrocław sp. z o.o.). 6 11 - 1 - - - - - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k. 95 195 - 25 6 - - - - - Kancelaria Radców Prawnych Halaś i Współnicy sp. k. 169 32 494 299 76 18 - - 38 43 - - Votum Green Project S.A. 154 47 - 2302 61 - - - - - Votum Green Project I sp. z o.o. 50 - - - - - - - - - Clear Site Sp. z o.o. (dawniej Eko Instalator Sp. z o.o.) 21 - - - - - - Expert GO sp. z o.o. 12 - - - 914 - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 73 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Jednostki stowarzyszone 816 - - 174 - - - - - Podmiot dominujący 66 58 2 0 5 6 - - 2 497 - - Jednostki zależne od podmiotu dominującego 47 56 368 726 4 7 - 25 53 - - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 74 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Znaczący inwestor Znaczącym inwestorem dla VOTUM S.A. jest DSA Financial Group S.A.. Na dzień 31 grudnia 2021 roku DSA Financial Group S.A. była właścicielem 51,13% akcji zwykłych VOTUM SA. Jednostka stowarzyszona W związku ze sprzedażą części udziałów w spółce VOTUM Energy S.A., Spółka utraciła kontrolę nad podmiotem. Na dzień 31.12.2021 udziały w spółce prezentowane są jako inwestycja w jednostce stowarzyszonej. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Nota 34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki - Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu, Rady Nadzorczej i pozostałym członkom kadry kierowniczej funkcja 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu 1 289 1 263 Kamil Krążek Wiceprezes Zarządu 148 241 Tomasz Stanisławski Wiceprezes Zarządu 148 251 Magdalena Kryska* Członek Zarządu 0 48 RAZEM 1 586 1 803 Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej 841 1 400 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Andrzej Dadełło Przewodniczący Rady Nadzorczej 166 163 Andrzej Łebek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 17 7 Jerzy Krawczyk Członek Rady Nadzorczej 12 2 Marek Stokłosa Członek Rady Nadzorczej 17 10 Joanna Wilczyńska Członek Rady Nadzorczej 12 6 Marek Wierzba Członek Rady Nadzorczej 12 3 RAZEM 236 191 * Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza P. Magdaleną Kryską kierownictwo nie posiadało wynagrodzeń o umowy zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Świadczenie pieniężne wypłacone P. Magdalenie Krysce po ustaniu zatrudnienia wyniosło odpowiednio : 56 tys. w roku 2019 i 48 tys. w roku 2020. Nota 35. ZATRUDNIENIE JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 75 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Przeciętne zatrudnienie w roku 2021 Przeciętne zatrudnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd 3 3 Administracja 33 33 Dział sprzedaży - - Pion produkcji 18 24 Pozostali 1 1 RAZEM 55 61 Rotacja zatrudnienia w roku 2021 Rotacja zatrudnienia 31.12.2021 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 2 22 Liczba pracowników zwolnionych 8 79 RAZEM - 6 - 57 Nota 36. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Spółka w okresie sprawozdawczym wykorzystywała finasowanie zewnętrzne w postaci kredytu obrotowego oraz inwestycyjnego a także leasingu, jednakże związane z tym koszty finansowe nie były aktywowane. Nota 37. SPRAWY SĄDOWE Na dzień sporządzenia sprawozdania VOTUM S.A. nie prowadziła spraw sądowych, w których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki. Nota 38. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom ustawowym mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. Nota 39. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY Spółka nie wprowadza na rynek sprzętu elektronicznego i elektrycznego w związku z tym nie podlegają obowiązkom wynikającym z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. („ZSEE”). Nota 40. WPŁYW PANDEMII COVID-19 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Emitent wprowadził i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Emitenta w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Emitenta do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Emitenta stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Emitenta i spółek z jego Grupy. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 76 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Emitent nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy w okresie miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy. Spółka nie korzystała ze środków pomocowych w ramach przeciwdziałania skutkom pandemii COVID-19. Nota 41. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Spółki Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie zakończył analizy i kwantyfikacji możliwego wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową Spółki, jej działalność operacyjną, jak również osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Wpływ ten będzie uzależniony zarówno od realizacji możliwych scenariuszy rozwoju wojny na Ukrainie, a także od działań jakie będą podejmowały rządy innych krajów, w tym podtrzymywania lub nakładania nowych sankcji na Rosję, a także ograniczania bądź zrywania relacji handlowych z Rosją i ewentualnie państwami popierającymi jej działania zbrojne na Ukrainie. W ocenie Spółki trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Spółkę. Spółka ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Spółkę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Spółki. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych. Niemniej jednak, w przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Spółki, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej. VOTUM S.A. w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy. Nota 42. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Spółka nie dokonywała korekty sprawozdania o wskaźniki inflacji. Nota 43. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA 31.12.2021 31.12.2020 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 56 52 - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28 37 - za usługi doradztwa podatkowego 8 - - za pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK) 132 83 RAZEM 224 172 4AUDYT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością począwszy od 2017 roku wykonuje przeglądy śródrocznych oraz badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy. 4AUDYT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do przeprowadzenia przeglądów śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych została wybrana na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Nr 1 z dnia 21 czerwca 2021 roku. Nota 44. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 77 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 Amortyzacja: 1 718 amortyzacja wartości niematerialnych 312 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 406 amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 0 Przychody z tytułu odsetek -248 odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek - odsetki zapłacone od kredytów - odsetki otrzymane - odsetki zapłacone od długoterminowych należności - odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -248 Koszty z tytułu odsetek 237 odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 99 odsetki zapłacone od leasingu 138 Przychody z tytułu dywidend 12 410 dywidendy otrzymane -12 410 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 2 640 przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych - wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych - przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -16 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 5 wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych - aktualizacja wartości aktywów trwałych 2 230 aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych 421 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 4 989 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 8 516 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze - bilansowa zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony -3 527 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -13 670 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -20 675 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu 4 890 korekta o należną dywidendę 1 282 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 17 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 216 korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych 600 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: -8 602 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -8 602 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: - otrzymane dotacje - umorzone kredyty i pożyczki - utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy - JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2021 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 78 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania Nota 45. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 2 maja 2022 roku. Wrocław, dnia 2 maja 2022 r. Podpisy Członków Zarządu: …………………………………………………… ………………………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu …………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: …………………………...….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

AI Terminal

5857_rns_2022-05-02_d67f2c9d-7cce-4396-839d-0a2a102e83f8.xhtml

More from Votum S.A.

Talk to a Data Expert