Votum S.A.

esef_vot_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212020-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212021-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212020-01-012020-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212021-01-012021-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31.12.2021 ROKU Spis treści WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH11 PODSTAWOWE INFORMACJE13 1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ13 2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ13 3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14 5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE14 6ZASADY RACHUNKOWOŚCI15 7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY20 DANE SEGMENTOWE23 1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI23 2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE25 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO27 Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY27 Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ28 Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE28 Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE29 Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY31 Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA32 Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ32 Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY33 Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO33 Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE34 Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE39 Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY41 Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI43 Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE44 Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI45 Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU REALIZACJI UMÓW MSSF 1549 Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI51 Nota 18.ZAPASY52 Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY53 Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY53 Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ54 Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE54 Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE54 Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH55 Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI56 Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU58 Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA59 Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE60 Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY61 Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM62 Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH64 Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM66 Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH67 Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE67 Nota 35.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH68 Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ69 Nota 37.ZATRUDNIENIE70 Nota 38.SPRAWY SĄDOWE70 Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA70 Nota 40.COVID 1970 Nota 41.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU71 Nota 42.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH72 Nota 43.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI73 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.31.12.2021–31.12.31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM Dane dotyczące sprawozdania z zysków lub strat Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 195 601 150 558 42 839 33 877 Koszty działalności operacyjnej 177 283 138 852 38 827 31 243 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 17 457 11 413 3 823 2 568 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 16 415 10 634 3 595 2 393 Zysk (strata) netto 10 131 8 144 2 219 1 833 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym 59 -531 13 -119 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 10 072 8 675 2 206 1 952 Liczba udziałów/akcji w sztukach 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,84 0,72 0,18 0,15 Dane dotyczący sprawozdania z sytuacji finansowej Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa 132 579 115 422 28 825 25 011 Zobowiązania 63 063 51 361 13 711 11 130 Kapitał własny 69 516 64 061 15 114 13 882 Kapitał podstawowy 1 200 1 200 261 260 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 57,93 53,38 12,60 11,57 Dane dotyczące przepływów pieniężnych Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 205 760 45 171 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 272 -1 397 -498 -314 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 585 -118 -566 -27 Przepływy pieniężne netto -4 652 -755 -1 019 -170 Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia Wyszczególnienie 2021 2020 Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych 4,5660 4,4442 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 4 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.31.12.2021–31.12.31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowany rachunek zysków lub strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1 195 601 150 558 Koszty działalności operacyjnej 2 177 283 138 852 Amortyzacja 2 648 2 209 Zużycie materiałów i energii 18 930 7 598 Usługi obce 112 223 90 446 Podatki i opłaty 4 711 4 390 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 35 774 30 317 Pozostałe 2 996 3 892 Pozostałe przychody operacyjne 3 3 141 2 098 Pozostałe koszty operacyjne 3 4 003 2 391 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 17 457 11 413 Przychody finansowe 4 229 276 Koszty finansowe 4 1 496 1 055 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności 12 225 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 16 415 10 634 Podatek dochodowy 5 6 284 2 490 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 10 131 8 144 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 6 0 0 Zysk (strata) netto 10 131 8 144 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 24 59 -531 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 10 072 8 675 Zysk (strata) na jedną akcję Wyszczególnienie Nota 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,84 0,72 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7 0,84 0,72 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,84 0,72 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7 0,84 0,72 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 5 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.31.12.2021–31.12.31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Nota 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk netto Inne całkowite dochody 10 131 8 144 Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku 0 0 Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku -116 97 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -116 97 Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych 0 0 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem -116 97 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody ogółem, netto 8 -116 97 Suma całkowitych dochodów 10 015 8 241 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 59 -531 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 9 956 8 772 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 6 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.31.12.2021–31.12.31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Wyszczególnienie Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 65 596 60 684 Rzeczowe aktywa trwałe 10 27 458 25 581 Wartości niematerialne 11 1 271 1 372 Wartość firmy 12 17 734 18 221 Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności 13 633 0 Pozostałe aktywa finansowe 14 36 133 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 2 963 1 485 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 317 279 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 16 4 481 3 680 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 17 10 703 9 933 Aktywa obrotowe 66 983 54 738 Zapasy 18 839 1 411 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 15 393 18 271 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 16 34 394 5 088 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 316 20 Pozostałe aktywa finansowe 14 1 092 1 776 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 17 10 822 19 394 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 4 127 8 778 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 66 983 54 738 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 AKTYWA RAZEM 132 579 115 422 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 7 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.31.12.2021–31.12.31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 69 516 64 061 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 68 929 64 066 Kapitał zakładowy 20 1 200 1 200 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 21 5 702 5 702 Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)) 22 44 160 Zyski zatrzymane 23 61 983 57 004 w tym Wynik finansowy bieżącego okresu 10 072 8 675 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 24 587 -5 Zobowiązanie długoterminowe 21 065 13 794 Kredyty i pożyczki 25 10 792 9 722 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 26 1 899 1 644 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 2 2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 8 217 2 310 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 30 94 116 Pozostałe rezerwy 31 61 0 Zobowiązania krótkoterminowe 41 998 37 567 Kredyty i pożyczki 25 14 868 11 999 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 26 812 3 578 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 19 833 18 394 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 121 1 109 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 28 307 455 Pozostałe rezerwy 29 6 057 2 032 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 41 998 37 567 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Zobowiązania razem 63 063 51 361 PASYWA RAZEM 132 579 115 422 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 8 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.31.12.2021–31.12.31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na dzień 01.01.2021 roku 1 200 5 702 160 57 004 64 066 -5 64 061 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 160 57 004 64 066 -5 64 061 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli 0 0 0 -893 -893 667 -226 Płatności w formie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 -4 200 -4 200 -135 -4 335 Zysk netto/dochód całkowity, w tym 0 0 -116 10 072 9 956 59 10 015 - Zysk netto 0 0 0 10 072 10 072 59 10 131 - Inne całkowite dochody 0 0 -116 0 -116 0 -116 Zmiany w kapitale własnym 0 0 -116 4 979 4 863 591 5 454 Kapitał własny na dzień 31.12.31.12.2021 roku 1 200 5 702 44 61 983 68 929 587 69 516 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 9 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.31.12.2021–31.12.31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku 1 200 5 702 63 48 381 55 346 257 55 603 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 63 48 381 55 346 257 55 603 Emisja akcji 0 0 0 0 0 340 340 Zysk (strata) z tyt. Zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli 0 0 0 -52 -52 -71 -123 Płatności w formie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Zysk netto/dochód całkowity, w tym 0 0 97 8 675 8 772 -531 8 241 - Zysk netto 0 0 0 8 675 8 675 -531 8 144 - Inne całkowite dochody 0 0 97 0 97 0 97 Zmiany w kapitale własnym 0 0 97 8 623 8 720 -262 8 458 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 roku 1 200 5 702 160 57 004 64 066 -5 64 061 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 10 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 16 415 10 634 Korekty razem -12 882 -6 946 Amortyzacja 2 648 2 209 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 67 221 Przychody z tytułu odsetek -20 -56 Koszty z tytułu odsetek 183 724 Wycena inwestycji metodą praw własności 225 0 Odpisy wartości firmy 2 258 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 041 -341 Zmiana stanu rezerw 4 676 -1 022 Zmiana stanu zapasów 572 -2 989 Zmiana stanu należności 1 891 -3 974 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 697 483 Zmiana stanu pozostałych aktywów -25 589 -2 217 Inne korekty z działalności operacyjnej 1 16 Gotówka z działalności operacyjnej 3 533 3 688 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -3 328 -2 928 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 205 760 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 243 254 Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych 450 0 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 805 1 043 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 423 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 967 1 574 Nabycie wartości niematerialnych 241 0 Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 366 0 Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 2 619 0 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 1 120 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 272 -1 397 należy czytać jako znak ujemny SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 11 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) 0 341 Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 1 0 Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 406 0 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 6 306 10 301 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 4 200 30 Spłaty kredytów i pożyczek 2 938 9 539 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 960 675 Odsetki zapłacone 388 516 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 585 -118 Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych -4 652 -755 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 8 Przepływy pieniężne netto razem -4 652 -747 Środki pieniężne na początek okresu 8 778 9 553 Środki pieniężne na koniec okresu 4 127 8 778 o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 12 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) PODSTAWOWE INFORMACJE 1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ Nazwa VOTUM S.A Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252 Numer statystyczny REGON: 020136043 Nazwa Jednostki sprawozdawczej: VOTUM S.A. Zmiany w nazwie: Brak zmian Siedziba: Wrocław Forma prawna: spółka akcyjna Kraj rejestracji: Polska Adres biura: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska, Czechy, Słowacja Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Nazwa jednostki dominującej: VOTUM S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: DSA FG S.A. 2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu W okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco: Andrzej Dadełło-Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Łebek-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Krawczyk-Członek Rady Nadzorczej Marek Stokłosa-Członek Rady Nadzorczej Marek Wierzba-Członek Rady Nadzorczej Joanna Wilczyńska -Członek Rady Nadzorczej W okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej. 3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2021 roku lub okresów wcześniejszych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 13 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Grupę Zarząd jednostki dominującej dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 na działalność Grupy (nota 40) oraz wpływu zdarzeń po zakończeniu okresu sprawozdawczego związanych z konfliktem zbrojnym w Ukrainie (nota 41). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony. 4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosowała takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku: Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie. W ocenie Zarządu jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy na dzień jego sporządzenia. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE,które Grupa zastosowała od 01.01.2022 roku: PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 14 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany do: oMSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” oMSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oMSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oRoczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 6ZASADY RACHUNKOWOŚCI Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów odrębnie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych dochodów. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie porównawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. „ESEF” Jednostka dominująca w związku z wejściem w życie Rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej „Rozp. ESEF”) , które stanowi, że emitenci przygotowujący swoje skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, sporządzają to sprawozdanie w jednolitym elektronicznym formacie raportowania XHTML oraz znakują informacje zawarte w tym sprawozdaniu zgodnie z taksonomią MSSF z wykorzystaniem standardu Inline XBRL („format ESEF”) dokonała zmian prezentacyjnych w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Najistotniejsze zmiany dotyczyły: Rachunek zysków i strat 1)Zagregowaną prezentację przychodów ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów łącznie jako „Przychody ze sprzedaży 2)Zagregowaną prezentację pozycji przychodów i kosztów operacyjnych 3)Zagregowaną prezentację pozycji przychodów i kosztów finansowych 4)Nierozpoznawanie w rachunku zysków i strat „Zysku (straty) ze sprzedaży” PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 15 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 r. Pozycja przed zmianą Kwota Pozycja po zmianie Kwota Przychody ze sprzedaży 149 798 Przychody ze sprzedaży 149 798 Przychody ze sprzedaży produktów - Przychody ze sprzedaży usług 148 405 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 393 Koszty działalności operacyjnej 138 092 Koszty działalności operacyjnej 138 092 Amortyzacja 2 209 Amortyzacja 2 209 Zużycie materiałów i energii 7 598 Zużycie materiałów i energii 7 598 Usługi obce 89 686 Usługi obce 89 686 Podatki i opłaty 4 390 Podatki i opłaty 4 390 Wynagrodzenia 26 494 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 30 317 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 823 Pozostałe 2 454 Pozostałe 3 892 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 238 Zmiana stanu produktów 200 Pozostałe przychody operacyjne 2 098 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 324 2 098 Dotacje 16 Inne przychody operacyjne 1 749 Dywidenda, udział w zyskach 9 Pozostałe koszty operacyjne 2 391 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 37 2 391 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 461 Inne koszty operacyjne 1 893 Przychody finansowe 276 Przychody finansowe 276 Odsetki 102 Aktualizacja aktywów finansowych - Pozostałe 174 Koszty finansowe 1 055 Koszty finansowe 1 055 Odsetki 724 Aktualizacja aktywów finansowych - Pozostałe 331 Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość wyniku finansowego bieżącego okresu. Sprawozdanie z sytuacji finansowej 1)Zmianę prezentacji rozliczeń krótkoterminowych i długoterminowych aktywnych – nie jako odrębna pozycja, a element „Należności z tytuły dostaw i usług oraz pozostałych należności”. 2)Usunięcie pozycji „Aktywa dostępne do sprzedaży” – kategorii, która obowiązywała do 01.01.2021 r. 3)Usunięcie pozycji „Kapitał zapasowy”, obecnie w ramach kapitału własnego prezentowany jako kapitał zapasowy jest „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” dotyczący wyłącznie jednostki dominującej 4)Prezentację różnic kursowych z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych w ramach „Pozostałych kapitałów”, a nie jako odrębną pozycję kapitału własnego. 5)Reklasyfikacja zysków z podziału zysków z lat poprzednich z kapitału zapasowego, kapitału rezerwowego do pozycji „Zyski zatrzymane” 6)Prezentacja rozliczeń międzyokresowych przychodów jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 r. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 16 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa Pozycja przed zmianą Kwota Pozycja po zmianie Kwota Aktywa trwałe, w tym 60 684 Aktywa trwałe, w tym 60 684 Pozostałe aktywa trwałe 279 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 279 Aktywa obrotowe, w tym 53 978 Aktywa obrotowe, w tym 53 978 Należności z tytułu realizacji usług 9 085 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 18 271 Pozostałe należności 8 263 Rozliczenia międzyokresowe 923 Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość aktywów. Zobowiązania Pozycja przed zmianą Kwota Pozycja po zmianie Kwota Zobowiązania długoterminowe, w tym 13 794 Zobowiązania długoterminowe, w tym 13 794 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 644 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 1 644 Inne zobowiązania długoterminowe 2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym 36 807 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym 36 807 Pozostałe zobowiązania finansowe 3 578 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 3 578 Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług 14 056 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 394 Zobowiązania z tytułu realizacji usług 1 526 Pozostałe zobowiązania 2 812 Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość zobowiązań. Opis zmian w kapitale własnym przedstawiono przy sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 1)Usunięcie pozycji „Kapitał zapasowy”, obecnie w ramach kapitału własnego prezentowany jako kapitał zapasowy jest „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” dotyczący wyłącznie jednostki dominującej 2)Prezentację różnic kursowych z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych w ramach „Pozostałych kapitałów”, a nie jako odrębną pozycję kapitału własnego. 3)Reklasyfikacja zysków z podziału zysków z lat poprzednich z kapitału zapasowego, kapitału rezerwowego do pozycji „Zyski zatrzymane”. Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 r. Pozycja przed zmianą Kwota Pozycja po zmianie Kwota Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 64 066 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 64 066 Kapitał zakładowy 1 200 Kapitał zakładowy 1 200 Różnice kursowe z przeliczenia 160 Pozostałe kapitały rezerwowe 160 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 5 702 Kapitał zapasowy 27 292 Pozostałe kapitały 16 989 Niepodzielony wynik finansowy 9 750 Zyski zatrzymane, w tym 57 004 Wynik finansowy bieżącego okresu 8 675 wynik finansowy bieżącego okresu 8 675 Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość kapitału własnego. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 17 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych 1)Prezentacja odsetek w szyku rozwartym a nie per saldo w działalności finansowej 2)Zmiana prezentacji wpływów z tytułu spłaty pożyczek i innych wpływów w działalności inwestycyjnej 3)Zmiana prezentacji wydatków z tytułu spłaty pożyczek i innych wpływów w działalności inwestycyjnej Dane poniżej pokazują zmiany prezentacyjne pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 r. Pozycja przed zmianą Kwota Pozycja po zmianie Kwota Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 163 Przychody z tytułu odsetek -20 Koszty z tytułu odsetek 183 Inne wpływy inwestycyjne 980 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 1 043 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 63 Wydatki na aktywa finansowe 570 Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 1 120 Inne wydatki inwestycyjne 550 Powyższe zmiany nie wpłynęły na wartość przepływów w poszczególnych rodzajach działalności oraz wartość przepływów netto. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Jednostka dominująca przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Jednostka przypisuje również łączne całkowite dochody, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez jednostkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 18 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane, nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Pozostałe zasady rachunkowości Wybrane istotne zasady rachunkowości dotyczące aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W prezentowanym okresie sprawozdawczym w polityce rachunkowości wystąpiły zmiany prezentacyjne związane z dostosowaniem formatu skonsolidowanego sprawozdania finansowego do wymogów ESEF. Ponadto, w prezentowanym okresie sprawozdawczym zmieniono prezentację rozpoznanych przychodów zgodnie z MSSF 15 dotyczących wynagrodzenia opartego o success fee w umowach o dochodzenie roszczeń wynikających z umów bankowych. W sprawozdaniu za rok 2020 w przychodach ujęto kwotę skorygowaną o wartość naliczonych prowizji agencyjnych związanych z pozyskaniem umów. W prezentowanym okresie sprawozdawczym odrębnie wykazano rozpoznane wynagrodzenie w pozycji przychodów ze sprzedaży i prowizje naliczone w pozycji kosztów usług obcych. Poniżej wskazano wpływ zmiany zasad rachunkowości na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r., oraz na skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie 31.12.2020 dane przekształcone korekta 31.12.2020 dane opublikowane Aktywa obrotowe 54 738 760 53 978 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 5 088 760 4 328 AKTYWA RAZEM 115 422 760 114 662 Wyszczególnienie 31.12.2020 dane przekształcone korekta 31.12.2020 dane opublikowane Zobowiązania krótkoterminowe 37 567 760 36 807 Pozostałe rezerwy 2 032 760 1 272 PASYWA RAZEM 115 422 760 114 662 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie 31.12.2020 dane przekształcone korekta 31.12.2020 dane opublikowane Przychody ze sprzedaży 150 558 760 149 798 Usługi obce 90 446 760 89 686 Zysk netto 8 144 - 8 144 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wyszczególnienie 31.12.2020 dane przekształcone korekta 31.12.2020 dane opublikowane Zmiana stanu należności -5 594 760 - 6 354 Zmiana stanu rezerw -1 022 -760 -262 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 740 - 740 PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 19 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY Struktura Grupy Na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziło 24 spółek tj. jednostka dominująca Votum S.A. oraz 23 spółki zależne konsolidowane metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 31 grudnia 2021 roku wyglądała następująco: Nazwa spółki Siedziba Dane rejestrowe Przedmiot działalności Kapitał podstawowy w zł Udział procentowy w kapitale Udział procentowy w prawach głosu Votum Odszkodowania S.A. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787 Usługi odszkodowawcze 1 200 000 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1 Wyścigowa 56i, Wrocław Polska KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170 Usługi prawnicze 67 000 97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne 97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy DIC:CZ29193877 Usługi odszkodowawcze 829 800 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina Nr Rejestru 38142410 Usługi odszkodowawcze 4 574,40 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. BeCARed.pl S.A. al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982 Usługi odszkodowawcze 570 000 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne Expert Go sp. z o. o. ul. Narutowicza 16 Katowice Polska KRS 0000677952 NIP 6443526968 REGON 367290261 Ekspertyzy specjalistyczne 10 000 90 % Votum S.A. 10% osoby fizyczne 90 % Votum S.A. 10% osoby fizyczne Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1 al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000822572 N 8992874455 REGON 385292375 Usługi prawnicze 50 000 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne Votum Green House sp. z o.o. al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010 Ekspertyzy specjalistyczne 50 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Votum Robin Lawyers S.A. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530 Usługi odszkodowawcze 4 770 000 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838 Usługi prawnicze 50 000 99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna 99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna Votum Energy S.A.2 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337 Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej 1 000 000 45% Votum S.A. 55% Columbus Elite S.A. 45% Votum S.A. 55% Columbus Elite S.A. Votum Green Project S.A. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS -0000857619 NIP -8992884809 REGON -386830805 Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej 100 000 75 % Votum S.A. 25% osoby fizyczne 75 % Votum S.A. 25% osoby fizyczne Votum Green Project I sp. z o.o. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310 Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej 50 000 100 % Votum S.A. 100% Votum S.A. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 20 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Eko Instalator sp. z o.o. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000867853 NIP 992888463 REGON 3874319410 Wykonywanie instalacji elektrycznych 50 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Ekosynergia sp. z o.o. Nowa 4/4 Wrocław Polska KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990 Działalność portali internetowych 52 400 51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne 51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne PCRF VOTUM S.A. Golikówka 6, Kraków, Polska KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999 Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości 5 000 000 96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne 96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 Golikówka 6, Kraków, Polska KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710 Usługi rehabilitacyjne 100 000 1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. 1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. DSA Investment S.A. al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423 Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych 1 000 000 100% Votum S.A 100% Votum S.A Redeem Sp. z o.o. al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178 Usługi windykacyjne 1 000 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Law Stream Sp. z o.o. Wyścigowa 56i, Wrocław Polska KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688 Usługi informatyczne 303 300 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Votum Finance Help Sp. z o.o ( dawniej Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.) Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329 Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 1 000 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A., PKB Wrocław Sp. z o.o. Zakrzowska 9/30 Wrocław Polska KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945 Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów 6 000 85% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. 15% osoby fizyczne 85% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. 15% osoby fizyczne Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699 Usługi biurowe 100 000 100% Votum S.A. 100% Votum S.A. Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070 Usługi prawnicze 50 000 98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna 98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1 Wyścigowa 56i Wrocław Polska KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020 Usługi prawnicze 50 000 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne 1 udział w zyskach i stratach 2 w związku ze sprzedażą udziałów w dniu 25.10.2021 obecnie jednostka stowarzyszona z VOTUM S.A. , w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniana metodą praw własności Wszystkie spółki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 21 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany w strukturze Grupy w 2021 roku Rodzaj zdarzenia Data zdarzenia Liczba nabytych/zbytych akcji/udziałów Udział w liczbie głosów przed zdarzeniem Udział w liczbie głosów po zdarzeniu Nabycie akcji/udziałów – objęcie kontroli Expert Go sp. z o.o. 21.06.2021 90 - 90% Nabycie akcji/udziałów – zwiększenie zaangażowania Votum Green Project S.A. 23.07.2021 2 000 73% 75% Votum Energy S.A 17.08.2021 240 000 66% 90% Clear Site sp. z o.o. 10.09.2021 200 20% 100% Votum Finance Help sp. z o.o (dawniej: Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.) 23.11.2021 980 51% 100% Sprzedaż akcji/udziałów – zmniejszenie zaangażowania Clear Site sp. z o.o. (dawniej: Eko Instalator Sp. z o.o.) 15.01.2021 100 100% 90% Clear Site sp. z o.o. 18.01.2021 100 90% 80% Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 05.02.2021 - 98% 97% Sprzedaż akcji/udziałów – utrata kontroli Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. 23.06.2021 228 250 100% - Votum Energy S.A. 25.10.2021 450 000 90% 45% przystąpienie nowego komplementariusza posiadającego 1% w prawach głosu. spółka w wyniku utraty kontroli zmieniła status z zależnej na stowarzyszoną i jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowana jako inwestycja w jednostkach powiązanych wyceniana metoda praw własności. Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach oraz z pozyskanie inwestora branżowego dla spółki Votum Energy S.A. Rozliczenie transakcji Najistotniejsze zmiany w strukturze Grupy w 2021 roku związane były z objęciem kontroli nad spółką Expert Go sp. z o.o. oraz utratą kontroli nad spółką Votum Energy S.A. Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące obu transakcji. Nabycie Expert Go Sp. z o.o. W dniu 21 czerwca 2021 roku Jednostka dominująca nabyła 90% udziałów Expert Go sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 2 619 tys. PLN. Transakcja nabycia udziałów podlegała rozliczeniu metodą przejęcia zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek. Uproszczone dane finansowe Expert Go na dzień nabycia Wyszczególnienie Wartość Aktywa trwałe, w tym 1 024 - środki trwałe 1 024 Aktywa obrotowe, w tym 114 - należności 77 Aktywa razem 1 139 Rezerwy 34 Zobowiązania długoterminowe 744 Zobowiązania krótkoterminowe 108 Zobowiązania i rezerwy razem 887 Aktywa netto 251 Korekty aktywów netto do wartości godziwej 606 Aktywa netto w wartości godziwej 857 PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 22 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na moment objęcia kontroli dokonano wyceny do wartości godziwej nieruchomości, w wyniku której aktywa netto nabywanej spółki zwiększyły się o 606 tys. PLN (Wartość przeszacowania 748 tys. PLN minus podatek odroczony). PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 23 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Ustalenie wartości firmy Wyszczególnienie Wartość Nabyte aktywa netto w wartości godziwej 857 Wartość aktywów netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej 772 Udział % w kapitale zakładowym 90% Wartość godziwa przekazanej zapłaty 2 619 Wartość firmy 1 847 Przesłanką nabycia udziałów w spółce ExpertGo była dążenie do pozyskania sieci klientów z branży serwisów naprawczych, które korzystają z usług doradczych spółki w obszarach komplementarnych do działalności spółki BeCared. Pozyskanie większościowego pakietu udziałów pozwala na osiąganie efektu synergii w obszarze oferty, a jednocześnie wzmocniło zaplecze kadrowe sieci sprzedaży segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. W okresie od dnia nabycia do dnia bilansowego w skonsolidowanym rachunku zysków i strat ujęto następujące wartości dotyczące ExpertGo Wyszczególnienie Wartość Przychody ze sprzedaży 910 Koszty działalności operacyjnej 1 130 Zysk/strat netto - 200 Utrata kontroli nad Votum Energy S.A. W dniu 25 października 2021 roku Jednostka dominująca zbyła 45% akcji spółki zależnej Votum Energy z siedzibą we Wrocławiu. Na skutek dokonanej transakcji udział Grupy w liczbie głosów i wyniku spółki zmniejszył się do poziomu 45% i tym samym spółka utraciła status jednostki zależnej. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 450 tys. PLN. W wyniku rozliczenia utraty kontroli nad spółką Grupa rozpoznała zysk na zmianie struktury właścicielskiej w wysokości 1 366 tys. PLN, który stanowi różnica między aktywami netto a wartością godziwą inwestycji utrzymanej w Votum Energy S.A. na dzień utraty kontroli. W nocie nr 13 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego „Inwestycje w jednostkach powiązanych wyceniane metodą praw własności zaprezentowano dane finansowe za rok 2021. Przesłanką zbycia udziałów na rzecz Columbus Elite S.A. było wystąpienie szeregu nowych uwarunkowań rynkowych, które w ocenie Grupy będą sprzyjały konsolidacji. Poprzez objęcie akcji przez inwestora branżowego będącego udziałowcem Columbus Elite - Columbus Energy Grupa zminimalizowała ryzyko ekspozycji na ograniczoną dostępność komponentów, jak i ekip monterskich. Votum Energy upatruje swoich przewag w obszarze zarządzania sieciami dystrybucyjnymi. Zbudowana pozycja rynkowa, przy wystąpieniu nowych okoliczności, w tym zmian w obszarze zachęt publicznych dla nabywców instalacji fotowoltaicznych, na które Columbus Energy jest przygotowany również poprzez uprawnienia do dystrybucji energii elektrycznej we własnym zakresie dodatkowo pozwalają realizować cele biznesowe Votum Energy S.A. w nowej konfiguracji akcjonariuszy na poziomie wyższym niż przed transakcją. Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym W okresie od dnia 1 stycznia do dnia 2 maja 2022 roku wystąpiły następując zmiany w składzie Grupy w porównaniu do stanu na koniec 2021 roku: w dniu 2 lutego 2022 r. spółka zależna Votum Finance Help sp. z o.o., zbyła na rzecz osoby fizycznej całość posiadanych udziałów w spółce PKB Wrocław sp. z o. o. tj. 102 udziały, co stanowiło 85% kapitału zakładowego, w dniu 11 lutego 2022 r. jednostka zależna zbyła na rzecz osoby fizycznej 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 24 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DANE SEGMENTOWE 1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach. Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób: Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) - usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A. - VOTUM Odszkodowania S.A. - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. - VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. - Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. - Mędrecki & Partners Law Office sp. k. Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A. - BeCARed.pl S.A. (Dopłaty Powypadkowe S.A.) - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k. - Expert Go sp. z o.o. Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A. - Votum Robin Lawyers S.A. - Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. - DSA Investment S.A. Segment usług rehabilitacyjnych - w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k. Segment OZE – w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - Votum Accounting sp. z o.o. - Votum Green Project S.A. - Votum Green Project I sp. z o.o. - Ekosynergia sp. z o.o. - Clear Site Sp. z o.o. Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się: - Redeem sp. z o.o. - PCRF VOTUM S.A. - Law Stream sp. z o.o., - Votum Finance Help Sp. z o .o. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 25 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) - PKB Wrocław sp. z o.o. - Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast dokonano przesunięć podmiotów w obrębie prezentowanych segmentów. Z uwagi na rodzaj przeważającej działalności, tj usługi dystrybucyjne na rzecz segmentu bankowego, spółka DSA Investmnet S.A. prezentowana dotychczas w segmencie usług pozostałych została w niniejszym sprawozdaniu ujęta w segmencie dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych. Na podstawie par. 18 MSSF 8 odstąpiono od prezentacji danych porównywalnych. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 26 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Segmenty Ogółem roszczenia bankowe szkody osobowe szkody w pojazdach OZE rehabilitacja pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Przychody segmentu, w tym 115 842 49 141 24 969 34 015 21 994 17 628 -67 987 195 601 Sprzedaż między segmentami 7 284 43 319 838 88 2 692 13 972 -68 193 - Sprzedaż na zewnątrz 41 857 72 523 24 131 21 906 31 323 3 861 - 195 601 Koszty segmentu 101 533 37 933 22 926 35 880 20 597 25 075 -66 661 177 283 Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży 14 308 11 208 2 043 -1 865 1 397 -7 447 -1 327 18 318 Pozostałe przychody operacyjne 72 347 201 1 588 6 1 106 47 3 366 Pozostałe koszty operacyjne 47 428 141 157 55 3 202 -28 4 002 Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej 14 334 11 127 2 103 -434 1 347 -9 543 -1 251 17 682 Przychody finansowe 192 142 1 15 1 935 -1 058 229 Koszty finansowe 6 335 502 41 1 1 059 -448 1 496 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 14 520 10 934 1 601 -460 1 347 -9 667 -1 861 16 415 Podatek dochodowy 4 249 1 815 63 -58 206 153 -144 6 283 Zysk/ (strata) netto 10 271 9 120 1 538 -402 1 142 -9 820 -2 554 10 131 Aktywa ogółem 64 520 54 035 32 127 4 057 2 712 32 089 -56 961 132 578 Aktywa segmentu 64 520 54 035 32 127 4 057 2 712 32 089 -56 961 132 578 Pasywa ogółem 64 520 54 035 32 127 4 057 2 712 32 089 -56 961 132 578 Zobowiązania segmentu 29 891 22 432 24 967 3 236 1 771 18 399 -37 633 63 063 Kapitały własne 34 629 31 602 7 160 822 942 13 690 -19 329 69 516 Nakłady inwestycyjne 8 9 55 236 183 716 - 1 207 - rzeczowe aktywa trwałe 8 9 55 36 183 716 - 1 007 - wartości niematerialne - - - 200 - - - 200 Amortyzacja 726 699 238 44 215 680 47 2 648 Istotnie na wynik segmentu pozostałe wpłynął dokonany odpis aktualizujący wartość firmy powstałej na nabyciu spółki Reedem sp. z o.o. w kwocie 2 258 tys. PLN. W wyniku segmentu OZE uwzględniono skutki wyceny metoda praw własności inwestycji w Votum Energy od dnia utraty kontroli w kwocie 225 tys. PLN (Grupa posiada 45% udziału w liczbie głosów oraz udziale w wyniku jednostki stowarzyszonej. Segmenty osiągają przychody ze sprzedaży, prowadzą działalność oraz moją zlokalizowane swoje aktywa przede wszystkim na terenie Polski. Wartość przychodów ze sprzedaży poza Polskę w 2021 roku stanowiła 2,3% łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy (rok wcześniej 4,6%) i dotyczyła segmentu szkody osobowe. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 27 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Segmenty Ogółem roszczenia bankowe szkody osobowe szkody w pojazdach OZE rehabilitacja pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Przychody segmentu 49 627 53 197 29 453 11 920 18 722 49 627 - 63 053 149 798 Sprzedaż między segmentami 16 763 18 119 3 107 187 18 647 21 544 - 59 795 - Sprzedaż na zewnątrz 32 864 36 430 26 346 11 733 75 28 388 - 151 150 Koszty segmentu 53 680 40 773 25 862 13 097 17 840 53 680 -83 257 138 092 Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży -4 053 12 424 3 591 -1 177 882 -4 053 - 11 706 Pozostałe przychody operacyjne 1 955 3 799 161 103 57 1 955 10 370 2 098 Pozostałe koszty operacyjne 29 604 29 75 37 29 - 86 2 391 Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej -2 127 15 619 3 723 -1 149 902 -2 127 -8 571 11 413 Przychody finansowe 31 108 124 1 1 31 1 107 276 Koszty finansowe 10 107 421 196 7 10 326 1 055 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem -2 106 15 620 3 426 -1 344 896 -2 106 -7 790 10 634 Podatek dochodowy 878 -59 88 -222 - 878 134 2 490 Zysk/ (strata) netto -2 984 15 679 3 338 -1 122 896 -2 984 -7 924 8 144 Aktywa ogółem 11 625 14 857 22 413 7 458 1 795 11 625 55 789 114 662 Aktywa segmentu 10 046 26 655 21 941 7 221 1 795 10 046 55 789 - 80 649 Pasywa ogółem 11 625 14 857 22 413 7 458 1 795 11 625 55 789 114 662 Zobowiązania segmentu 5 732 38 507 21 717 6 429 10 331 5 732 - 48 838 Kapitały własne 5 863 62 563 679 300 397 5 863 - 17 573 64 067 Nakłady inwestycyjne - 1 167 - 50 89 - 19 1 362 - rzeczowe aktywa trwałe - 578 - 41 60 - - 715 - wartości niematerialne - 589 - 9 29 - 19 647 Amortyzacja 12 1 428 10 69 181 12 - 2 209 Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 Wyszczególnienie Segmenty roszczenia bankowe szkody osobowe szkody w pojazdach OZE rehabilitacja pozostałe Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok 2021 28 333 1 466 - 1 117 - 30 916 Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok 2020 -222 -222 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 28 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Wybrane zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży dóbr i usług ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem. Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupa nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Szacunki i profesjonalny osąd W działalności odszkodowawczej oraz związanych z roszczeniem umów bankowych, opierając się o rozpoznawanie przychodu z klientami w myśl MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, grupa przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Grupy. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Grupa rozpoznaje przychody na podstawie opłat stałych stanowiących wykonanie usług przedprocesowych w zakresie dochodzenia roszczeń z umów bankowych. Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 690 1 393 Sprzedaż usług 194 911 149 165 Razem 195 501 150 558 Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 Polska 191 126 143 731 Ukraina 679 861 Kraje UE poza Polską 3 796 5 966 Razem 195 601 150 558 Grupa osiąga przychody przed wszystkim na ternie Polski, przychody ze sprzedaży poza Polską w roku 2021 stanowiły 2,3% przychodów ze sprzedaży ogółem, a w roku 2020 4,6%. Wynik na instrumencie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 Przychody 23 195 26 241 Koszty 16 636 19 214 Zysk/strata 6 559 7 027 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 29 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w ramach informacji dotyczących danych segmentowych. Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowości Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju. Struktura kosztów działalności operacyjnej w latach 2020-2021 przedstawiała się następująco Wyszczególnienie 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 Amortyzacja 2 648 2 209 Zużycie materiałów i energii 18 930 7 598 Usługi obce 112 223 90 446 Podatki i opłaty 4 711 4 390 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 35 774 30 317 Pozostałe 2 996 3 892 Razem 177 283 138 852 Najistotniejszą pozycją kosztów działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, które w latach 2020-2021 stanowiły ponad 63% kosztów. W 2021 roku złożyły się na nie przede wszystkim prowizje wypłacane przedstawicielom pozyskującym sprawy oraz wynagrodzenia adwokatów i radców prawnych współpracujących w ramach umów b2b, zwłaszcza w segmencie umów o dochodzenie roszczeń bankowych. Drugą co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w 2021 roku były koszty pracy, które stanowiły ponad 20% kosztów ogółem. Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Wybrane zasady rachunkowości Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne należności. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp. Poniższa tabela przedstawia pozostałe przychody operacyjne w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk na zmianie struktury właścicielskiej 1 331 - Zysk ze zbycia majątku trwałego 253 324 Rozwiązanie rezerw 21 2 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 105 6 Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej - - Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 166 12 Dotacje rządowe 312 164 Spisane przedawnione zobowiązania 281 608 Zwrot opłat sądowych 170 - Pozostałe 502 982 Razem 3 141 2 098 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 30 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na pozostałe koszty operacyjne w latach 2021 i 2020 składały się następujące tytuły Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego - 37 Odpis wartości firmy 2 258 - Zawiązanie rezerw - - Darowizny 91 103 Należności nieściągalne i umorzone 3 398 Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary - 136 Odpis aktualizujący należności 783 463 Odpis aktualizujący zapasy - 443 Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych 169 5 Naprawy środków trwałych z OC - 37 Odpis aktualizujący na cesje - - Pozostałe 699 769 Razem 4 003 2 391 W 2021 roku Grupa poniosła stratę na pozostałej działalności operacyjnej wysokości 862 tys. PLN, który był przede wszystkim skutkiem dokonanego odpisu aktualizującego wartość firmy powstałej przy nabyciu spółki Reedem w kwocie 2 258 tys. PLN. Najistotniejszą pozycją pozostałych przychodów operacyjnych był zysk na utracie kontroli nad spółą Votum Energy S.A., która szczegółowo została opisana w punkcie 7 Podstawowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego tj. „Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany” Utworzone odpisy aktualizujące w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Aktywa finansowe - 3 Należności 783 861 Zapasy - 443 Wartość firmy 2 258 - Wartości niematerialne/likwidacje 145 - Rzeczowe aktywa trwałe/likwidacje 24 - Razem 3 220 1 307 Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i dodatnie różnice kursowe. Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych. Na przychody finansowe w latach 2020-2021 składały się następujące pozycje Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 51 56 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - 48 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 108 158 Pozostałe 69 14 Razem 229 276 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 31 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na koszty finansowe w latach 2020-2021 złożyły się przede wszystkim poniższe tytuły Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 671 724 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 226 235 Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 100 1 Odpisy aktualizujące wartość odsetek 62 7 Aktualizacja wartość inwestycji 360 2 Pozostałe 77 86 Razem 1 496 1 055 W 2021 roku Grupa podobnie jak w roku poprzednim poniosła stratę na działalności finansowej, która była skutkiem przede wszystkim ponoszonych kosztów obsługi zadłużenia. Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2021 Wyszczególnienie AFWWG MSSF9 AFWZK MSSF9 ZFWWG MSSF9 ZFWZK MSSF9 Razem Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej - - - - - Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z k.własny - - - - - Przychody/koszty z tytułu odsetek - 51 -672 - - 621 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości - - - - - Utworzenie odpisów aktualizujących - -783 - - -783 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 105 - - 105 Zyski / straty z tytułu różnic kursowych - -118 - - - 118 Zyski / straty ze zbycia instrumentów finansowych - - - - - Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń - - - - - Zysk / strata umowy cesji wierzytelności 6 559 - - - 6 559 Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności 246 - - - 246 Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - - - - - Razem zysk/strata 6 805 -745 -672 - 5 388 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2020 Wyszczególnienie AFWWG MSSF9 AFWZK MSSF9 ZFWWG MSSF9 ZFWZK MSSF9 Razem Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej - - - - - Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego - - - - - Przychody/koszty z tytułu odsetek - 56 724 - -668 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości - - - - - Utworzenie odpisów aktualizujących - 737 - - 737 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 26 - - 26 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych - - 77 - - - 77 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 48 - - - 48 Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń - - - - - Zysk /strata umowy cesji wierzytelności 7 027 - - - 7 027 Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności 186 - - - 186 Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - - - - - Razem zysk/strata 7 261 742 724 - 7 279 Użyte skróty: AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 32 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowości Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby poszczególnych spółek Grupy. Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Grupa Kapitałowa nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony w poszczególnych spółkach. Szacunki i profesjonalny osąd Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w latach 2020-2021 składały się następujące pozycje Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 2 300 2 872 Dotyczący roku obrotowego 2 300 2 872 Korekty dotyczące lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy 3 983 -382 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 3 983 -382 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 6 283 2 490 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. W latach 2020-2021 nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny. Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 16 415 10 634 Podatek 19% 3 119 2020 Podatek teoretyczny Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania 35 627 46 943 Przychody wyłączone z opodatkowania 34 959 13 674 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 22 568 52 469 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 15 979 16 925 Dochód do opodatkowania 10 493 8 359 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 882 214 Podstawa opodatkowania 9 611 8 145 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej 2 300 2 911 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 24% 27% DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 33 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawką 9% w spółkach zależnych. Wysokość podatku dochodowego w spółkach zagranicznych należących do Grupy Kapitałowej wynosi 19%. Poniższa tabela przedstawia tytuły, o których utworzono aktywa i rezerwę z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 17 14 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 2 - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 44 51 Ujemne różnice kursowe 1 7 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 43 51 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 312 262 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach - 5 Odpisy aktualizujące zapasy 72 87 Odpisy aktualizujące należności 355 287 Rezerwy na zobowiązania handlowe 1 769 547 Pozostałe rezerwy 267 92 Prawo wieczystego użytkowania 82 82 Razem 2 963 1 485 Wzrost wartości rezerw na zobowiązania handlowe był skutkiem zwiększenia wydanych wyroków. Grupa nie utworzyła aktywa z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych na koniec roku, których wartość na koniec 2021 roku wyniosła 5 000 tys. PLN. Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych 398 162 Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej - 3 Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej - - Dodatnie różnice kursowe 1 2 Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa 122 155 Różnica w amortyzacji leasingów -8 12 Przychody na przełomie okresu 7 012 1 248 Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku 692 728 Razem 8 217 2 310 Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W Grupie Kapitałowej nie wystąpiła w latach 2020-2021 działalność zaniechana. Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wybrane zasady rachunkowości Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 34 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 10 072 8 675 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 10 072 8 675 Efekt rozwodnienia: - - - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - - - odsetki od obligacji zamiennych na akcje - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 10 072 8 675 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - - opcje na akcje - - - obligacje zamienne na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Zysk na 1 akcję 0,84 0,72 Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY Specyfikacja innych całkowitych dochodów w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych (116) 97 Razem (116) 97 Na inne całkowite dochody w latach 2020-2021 składały się wyłącznie różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działający zagranicą. Efekt podatku odroczonego nie wystąpił. Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej: wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób: -dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A., -metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy, -metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę; przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. z dnia 21 czerwca 2021 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części zysku jednostki dominującej za rok 2020 na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 4 200 tys. PLN (0,35 PLN na akcję). Dywidenda została wypłacona 15 grudnia 2021 roku. Zestawienie wypłaconej dywidendy w 2021 roku Wyszczególnienie Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty wartość w zł Wartość na 1 akcję Data wypłaty wartość w zł Wartość na 1 akcję Wynik roku 2020 15.12.2021 r. 4 200 000,00 0,35 zł - - - Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej nie przedłożył rekomendacji co do podziału zysku jednostki dominującej za rok 2021. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 35 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie: jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić). Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat, środki transportu od 2 do 7 lat, inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat. Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie). Koszty finansowania zewnętrznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23. Szacunki i profesjonalny osąd Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych. W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 36 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021–31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 24 876 23 851 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 2 582 1 731 Razem 27 458 25 582 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych - Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych 21 446 20 684 Stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań - - Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego 2 558 1 731 Razem 24 004 22 415 Środki trwałe w budowie Wartość środków trwałych w budowie na koniec 2021 roku wyniosła 6 tys. PLN i dotyczyła ona budynków i budowli. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2020-2021 Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, ze względu na brak występowania przesłanek do ich utworzenia. Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych W Grupie Kapitałowej nie występują umowy, które zobowiązywałyby ją do nabycia w przyszłości określonych rzeczowych aktywów trwałych. Planowane nakłady inwestycyjne Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe w 2022 roku, a te które zaplanowała do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 37 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 1 999 24 688 4 990 3 084 2 242 6 37 009 Zwiększenia, z tytułu: - 2 095 1 755 538 336 206 4 929 - nabycia środków trwałych - 203 932 156 316 6 1 607 - połączenia jednostek gospodarczych - 1 118 - - 16 - 1 134 - zawartych umów leasingu - - 822 262 - 206 1 290 - przeszacowania - 719 - - - - 719 - ujawnienie mssf 16 - - - 119 - - 119 - inne - 55 1 - 4 - 60 Zmniejszenia, z tytułu: 15 14 71 628 205 206 1 139 - zbycia - - 11 328 153 - 491 - likwidacji - 14 50 200 42 - 306 - sprzedaży spółki zależnej - - 10 100 - - 110 - przeszacowania 15 - - - - - 15 - wniesienia aportu - - - - - - - inne - - - - 10 206 216 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 1 984 26 768 6 674 2 994 2 373 6 40 800 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 232 3 548 4 217 1 377 2 053 - 11 427 Zwiększenia, z tytułu: 14 463 978 959 166 - 2 580 - amortyzacji 14 463 978 959 158 - 2 572 - przeszacowania - - - - - - - inne - - - - 8 - 8 Zmniejszenia, z tytułu: - 10 67 485 103 - 665 - likwidacji - 10 47 155 29 - 241 - sprzedaży - - 21 331 73 - 425 - inne - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 246 4 001 5 128 1 851 2 116 - 13 342 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - - utraty wartości - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - - likwidacji lub sprzedaży - - - - - - - - inne - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 roku - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 738 22 767 1 547 1 143 257 6 27 458 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 38 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 1 999 24 678 4 328 2 797 2 221 - 36 023 Zwiększenia, z tytułu: - 10 914 935 37 29 1 925 - nabycia środków trwałych - 10 563 84 29 29 715 - połączenia jednostek gospodarczych - - - 443 - - 443 - zawartych umów leasingu - - 345 470 - - 815 - przeszacowania - - - - - - - - ujawnienie mssf 16 - - - - - - - - inne - - 6 - 8 - 14 Zmniejszenia, z tytułu: - - 252 648 16 23 939 - zbycia - - 190 648 - - 838 - likwidacji - - 62 - 16 - 78 - sprzedaży spółki zależnej - - - - - - - - przeszacowania - - - - - - - - wniesienia aportu - - - - - - - - inne - - - - - 23 23 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 1 999 24 688 4 990 3 084 2 242 6 37 009 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 211 3 216 3 787 1 219 1 969 - 10 402 Zwiększenia, z tytułu: 21 332 581 774 100 - 1 808 - amortyzacji 21 332 575 730 95 - 1 753 - przeszacowania - - - 44 - - 44 - inne - - 6 - 5 - 11 Zmniejszenia, z tytułu: - - 151 616 16 - 783 - likwidacji - - 62 111 16 - 189 - sprzedaży - - 89 505 - - 594 - inne - - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 232 3 548 4 217 1 377 2 053 - 11 427 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - - utraty wartości - - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - - likwidacji lub sprzedaży - - - - - - - - inne - - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych - - - 1 - 1 - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 1 767 21 140 773 1 708 188 6 25 582 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 39 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Powierzchnia działki [HA] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Powierzchnia działki [HA] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 ul. Golikówka 6, Kraków 0,417 799 0,417 847 ul. Wyścigowa 56i, Wrocław 0,158 939 0,158 582 Razem 0,575 1 738 0,575 1 429 Grunty i budynki o wartości bilansowej objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy opisanych w nocie „Kredyty i pożyczki”. Leasingowane środki trwałe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 1 022 83 939 - - - Maszyny i urządzenia 1 301 508 793 1 168 296 872 Środki transportu 1 898 1 072 826 1 955 821 1 135 Razem 4 221 1 663 2 558 3 123 1 117 2 007 MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych Wyszczególnienie Pozycja sprawozdania finansowego 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Odsetki z tytułu leasingu Koszty finansowe 164 724 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkoterminowym Koszty według rodzaju: Usługi Obce - 38 Zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych Koszty według rodzaju: Usługi Obce - - Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2021 roku wyniosła 564 tys. PLN. Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły. Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 40 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wybrane zasady rachunkowości Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat koncesje patenty licencje 2 -5 lat inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat Metodę amortyzacji oraz okres użytkowania składnika wartości niematerialnych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. Na każdy dzień bilansowy podmioty z Grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość. Szacunki i profesjonalny osąd Grupa weryfikuje okresy użytkowania składników wartości niematerialnych na koniec każdego roku, ze skutkiem od początku roku następnego. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 412 40 3 383 253 - 4 088 Zwiększenia, z tytułu: - - 292 - 241 533 - nabycia - - 292 - 241 533 - przeszacowania - - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 169 - - 169 - zbycia - - - - - - - likwidacji - - 169 - - 169 - przeszacowania - - - - - - - inne - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 412 40 3 506 253 241 4 452 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 31 40 2 573 188 - 2 832 Zwiększenia, z tytułu: 82 - 409 27 - 519 - amortyzacji 82 - 409 27 - 519 - przeszacowania - - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 169 - - 169 - likwidacji - - 169 - - 169 - sprzedaży - - - - - - - przeszacowania - - - - - - - inne - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 114 40 2 813 215 - 3 182 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - utraty wartości - - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - likwidacji lub sprzedaży - - - - - - - inne - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 roku - - - - - - - różnice kursowe - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 299 - 693 38 241 1 271 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 41 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 - 40 2 741 - 2 781 Zwiększenia, z tytułu: 412 - 644 253 1 309 - nabycia - - 647 - 647 - przeszacowania 412 - - - 412 - inne - - 3 253 250 Zmniejszenia, z tytułu: - - 2 - 2 - zbycia - - - - - - likwidacji - - 2 493 495 - przeszacowania - - - - - - inne - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 412 40 3 383 253 4 088 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku - 40 2 223 - 2 263 Zwiększenia, z tytułu: 31 - 352 72 455 - amortyzacji 31 - 352 72 455 - przeszacowania - - - - - - inne - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 2 - 2 - likwidacji - - 2 493 495 - sprzedaży - - - - - - przeszacowania - - - - - - inne - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 40 2 573 72 2 716 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - utraty wartości - - - - - - inne - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - likwidacji lub sprzedaży - - - - - - inne - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 roku - - - - - różnice kursowe - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 381 - 810 181 1 372 Wartości niematerialne w budowie Na wartości niematerialne w budowie na koniec 20021 roku złożyły się poniesione nakłady w sektorze fotowoltaicznym dotyczącej porównywarki ofert. Koszty prac rozwojowych W ramach kosztów prac rozwojowych Grupa wykazała prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje w działalności składniki wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowała przesłanek utraty wartości niematerialnych, stąd nie dokonywała odpisów aktualizujących z tego tytułu. Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Wartości niematerialne nie podlegają prawnym ograniczeniom (oprócz wynikających ograniczeń z typowych umów EULA) oraz nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 42 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych W Grupie nie występują umowy, które zobowiązywałyby by ją do nabycia w przyszłości określonych wartości niematerialnych. Planowane nakłady inwestycyjne Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na wartości niematerialne w 2022 roku, a te które zaplanowała do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy. Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY Wybrane zasady rachunkowości Na dzień połączenia jednostek gospodarczych wartość firmy podlega przypisaniu do ośrodków wypracowujących środki pieniężne jednostki przejmującej, które zgodnie z oczekiwaniami, mają odnieść korzyści z tytułu synergii uzyskanej w wyniku takiego połączenia. Po połączeniu, jednostka przejmująca wycenia wartość firmy w kwocie ustalonej na dzień przejęcia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Ośrodek wypracowujący środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy poddaje się testom na utratę wartości corocznie, a także gdy wystąpią przesłanki wskazujące na utratę jego wartości. Szacunki i profesjonalny osąd Stosowanie polityki rachunkowości Grupy w zakresie przypisania wartości firmy do ośrodków wypracowujących środki pieniężne wymaga dokonania osądu, które z CGU odniosą korzyści z synergii uzyskanej w wyniku połączenia jednostek. Alokacja wartości firmy dokonywana jest przy uwzględnieniu szeregu subiektywnych kryteriów. Specyfikacja wartości firmy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 DSA Investment s.a. (VDI) 12 248 12 248 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. (VPK) 3 495 3 495 Redeem sp. z o.o. (VRM) - 2 258 Expert Go sp. z o.o. (VEX) 1 847 - Pozostałe 144 220 Wartość firmy (netto) 17 734 18 221 Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 18 856 18 636 Zwiększenia, z tytułu: 1 847 228 Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki 1 847 228 Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia - - Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - - Inne zmiany wartości bilansowej - - Zmniejszenia, z tytułu: - 8 Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej - - Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia - 8 Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia - - Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - - Inne zmiany wartości bilansowej - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 20 703 18 856 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 635 635 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu 2 258 - Pozostałe zmiany 76 - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 2 969 635 Wartość firmy (netto) 17 734 18 221 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 43 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rozliczenie połączenia Szczegółowe informacje dotyczące powstałej w 2021 roku wartości firmy na nabyciu Expert Go sp. z o o.o. zostały przedstawione w punkcie 7 Podstawowych informacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego tj. „Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany” Testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyniku przeprowadzonych analiz Zarząd jednostki dominującej dokonał 100% odpisu aktualizującego wartości firmy powstałej na nabyciu w okresach poprzednich spółki Reedem sp. z o.o. w łącznej kwocie 2 258 tys. PLN. Dokonany odpis aktualizujący został wykazany w ramach pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą testów były przygotowane przez zarządy poszczególnych spółek plany finansowe na lata 2022-2026. Plany te zostały sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy jaką na dzień sporządzenia testów posiadały zarządy tych podmiotów, co do możliwości realizacji zamierzeń biznesowych we wskazanej perspektywie. W przypadku pozostałych testowanych wartości firm nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących, ponieważ wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej. Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne powstałe przy nabyciu VDI, VPK, VEX. Wyszczególnienie VDI VPK VEX Stopa zwrotu wolna od ryzyka 3,61% 3,61% 3,61% Premia za ryzyko 5,08% 5,08% 5,08% Beta odlewarowana 1,00 1,00 1,00 Beta uwzględniająca stopień lewarowania 1,00 1,04 2,28 Ryzyko specyficzne: 1,00% 1,00% 1,00% Koszt kapitału własnego (CAPM) 9,7% 9,9% 16,2% Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne Wyszczególnienie VDI VPK VEX 1. Wartość bieżąca FCF z okresu prognozy 12 920 11 267 2 265 2. Stała stopa wzrostu FCF po okresie prognozy (q) 0,00% 0,00% 0,00% 3. Wartość rezydualna 24 592 39 075 3 644 4. Bieżąca wartość zadłużenia netto - 2 186 12 359 5. Wartość aktywów nieoperacyjnych 2 750 - - Wartość odzyskiwalna 42 447 49 323 5 550 Analiza wrażliwości Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęłodo przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości. Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany: stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych, marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych. Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa od wartości odzyskiwalnej. 52544 VDI (w tys. zł) Wynik wyceny 42 447 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 35 822 - 2 p.p. 52 544 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 49 340 - 2 p.p. 35 554 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 44 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) VPK (w tys. zł) Wynik wyceny 49 323 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 39 401 - 2 p.p. 64 509 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 53 730 - 2 p.p. 44 917 VEX (w tys. zł) Wynik wyceny 5 550 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 4 718 - 2 p.p. 6 660 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 5 986 - 2 p.p. 5 115 Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Inwestycje wycenione metoda praw własności Wyszczególnienie 31.12.2021 Wartość bilansowa inwestycji 633 Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysków i strat 225 Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznanych w innych całkowitych dochodach - W 2021 roku Grupa utraciła kontrolę nad spółką Votum Energy S.A., ale posiadała na dzień bilansowy nadal 45% liczby głosów oraz udział w wyniku spółki. Udział w spółce została zakwalifikowana jako jednostka inwestycyjna wyceniana metodą praw własności ze względu fakt, iż Grupa wywiera znaczący na inwestycję poprzez wpływ na politykę operacyjną i finansową. W tabeli poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące Votum Energy za rok 2021 Wyszczególnienie Wartość Aktywa trwałe, w tym 490 - środki trwałe 100 Aktywa obrotowe, w tym 6 843 - zapasy 3 288 Aktywa razem 7 334 Rezerwy 385 Zobowiązania długoterminowe - Zobowiązania krótkoterminowe 7 690 Zobowiązania i rezerwy razem 8 075 Aktywa netto -741 Wynik netto -761 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 45 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2020-2021 składały się wyłącznie udzielone pożyczki. Specyfikacja pozostałych aktywów finansowych w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym: 36 133 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym: 1 092 1 776 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - 203 Razem 1 128 1 909 Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2021 r. Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia Concierge Sp .z o.o. 148 - 136 31.12.2016 WIBOR 1M + marża - Adamkiewicz Paweł 50 31 - 31.01.2022 WIBOR 1M + marża - Szczygłowski Przemysław 50 41 - 31.01.2022 WIBOR 1M + marża - Osoby fizyczne 1 285 504 15 31.07.2022 WIBOR 1M + marża - Votum Energy S.A. 550 552 - 31.12.2021 WIBOR 1M + marża - Razem 2 083 1 128 151 Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2020 r. Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia Concierge sp. z o.o. 148 - 132 31.12.2016 WIBOR 1M + marża - DSA Financial Group S.A. 800 420 - 30.06.2021 6% w skali roku - Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o. 360 408 - 30.09.2021 WIBOR 1M + marża - Red Snake Sp. z o.o. 240 243 - 31.05.2021 WIBOR 1M + marża - Adamkiewicz Paweł 50 50 - 31.01.2020 WIBOR 1M + marża - Szczygłowski Przemysław 50 50 - 31.01.2020 WIBOR 1M + marża - osoba fizyczna 100 15 - 31.12.2020 - - osoba fizyczna 4 - 1 30.04.2012 - - osoba fizyczna 1 - 1 17.02.2013 - - Celeban Grzegorz 200 100 - 31.01.2024 - - osoba fizyczna 10 1 - 31.12.2020 - - osoba fizyczna 2 - 2 28.02.2014 - - osoba fizyczna 40 19 - 31.01.2021 - - osoba fizyczna 208 220 - 31.12.2021 - weksel in blanco osoba fizyczna 850 230 - 31.12.2021 - - osoba fizyczna 6 - 5 30.06.2013 - NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 46 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia osoba fizyczna 3 2 - 30.04.2021 - - osoba fizyczna 10 - 7 30.06.2018 - - osoba fizyczna 16 8 - 31.08.2020 - - Halaś Justyna 50 2 - 31.01.2021 - - osoba fizyczna 18 18 - 31.12.2021 - - osoba fizyczna 50 54 - 31.07.2022 - - osoba fizyczna 20 21 - 31.07.2021 - - Stanisławski Tomasz 150 1 - 31.03.2020 - - osoba fizyczna 14 5 - 28.02.2022 - - osoba fizyczna 30 25 - 28.02.2022 - - osoba fizyczna 19 17 - 31.12.2020 - - Razem 3 449 1 909 148 Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości,. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu. Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 9 325 9 085 Pozostałe należności 5 617 8 542 Rozliczenia międzyokresowe 767 923 Razem, w tym 15 709 18 550 - długoterminowe 317 279 - krótkoterminowe 15 393 18 271 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 47 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu realizacji usług netto 9 325 9 085 - od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją 399 601 - od pozostałych jednostek, w tym 8 926 8 484 - należności z tytułu udzielonych zaliczek 2 028 2 422 - honorarium za zrealizowane usługi 1 140 221 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 1 953 1 817 Należności z tytułu realizacji usług brutto 11 277 10 902 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek okresu 1 817 1 616 Zwiększenia, w tym: 179 737 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 179 737 - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia w tym: 43 536 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - 510 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 43 26 - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec okresu 1 953 1 817 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu 148 145 Zwiększenia, w tym: 526 3 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 526 3 - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia w tym: 52 - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 52 - - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu 622 148 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu - - Zwiększenia, w tym: - - - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne - - - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu - - Zmniejszenia w tym: - - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - - zakończenie postępowań - - Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu - - Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 2 575 1 965 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 48 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Należności z tytułu świadczonych usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki powiązane nie konsolidowane 399 137 0-60 399 137 61-90 - - 91-180 - - 181-360 - - powyżej 360 - - przeterminowane - - Należności z tytułu realizacji usług brutto od jednostek powiązanych 399 137 Jednostki pozostałe 10 878 10 766 0-60 7 637 8 362 61-90 - - 91-180 - - 181-360 - - powyżej 360 - - przeterminowane 3 241 2 404 Należności z tytułu realizacji usług brutto od pozostałych jednostek 10 878 10 766 Należności z tytułu realizacji usług brutto 11 277 10 903 odpis aktualizujący wartość należności 1 953 1 818 Należności z tytułu realizacji usług netto 9 325 9 085 Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług 2021 Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowanie w dniach <60 dni 61-90 dni 91-180 dni 181-360 dni >360 dni Jednostki powiązanie nieobjęte konsolidacją należności brutto 399 399 - - - - - odpisy aktualizujące - - - - - - - należności netto 399 399 - - - - - Jednostki pozostałe należności brutto 10 878 7 637 265 66 167 347 2 397 odpisy aktualizujące 1 953 34 - - - 7 1 912 należności netto 8 926 7 604 265 66 167 340 485 Ogółem należności brutto 11 277 8 036 265 66 167 347 2 397 odpisy aktualizujące 1 953 34 7 1 912 należności netto 9 325 8 002 265 66 167 340 485 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług – struktura walutowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 w walucie przeliczone w PLN w walucie przeliczone w PLN PLN 8 970 8 970 8 655 8 655 EURO - - 48 216 CZK 1 259 355 1 094 197 UAH - - 100 17 Razem - 9 325 - 9 085 Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu realizacji usług skierowane na drogę postępowania sądowego 123 20 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 123 20 Należności z tytułu realizacji usług brutto - - NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 49 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności netto 5 617 8 262 - z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych 113 345 - z tytułu ubezpieczeń - 490 - zaliczki na dostawy 111 2 485 - z tytułu zbycia aktywów trwałych 49 - - VAT 4 006 3 230 - inne 1 314 1 713 - kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku 24 - Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych 34 - Pozostałe należności brutto 5 650 8 263 - długoterminowe 24 - - krótkoterminowe 5 626 8 263 Należności z tytułu VAT wynikają z nadpłaty tego podatku głównie z uwagi na różnicę w opodatkowaniu sprzedaży usług montażu paneli fotowoltaicznych dla gospodarstw domowych. Usługa ta obciążona jest 8 % VATem natomiast nabywane materiały wraz z zamawianą usługą montażu u podwykonawców usługa obciążona jest 23% VATem. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Ubezpieczenia majątkowe 117 153 Prenumerata czasopism 4 6 Rozliczenia projektu z NFZ - 196 Kampanie i projekty reklamowe - 8 Usługi serwisowe - 213 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 646 347 Razem, w tym 767 923 - długoterminowe 106 - - krótkoterminowe 661 923 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 50 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU REALIZACJI UMÓW MSSF 15 Wartości szacunkowe i profesjonalny osąd Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania . W sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia dla Grupyi jest pobierana w przypadku uzyskania świadczeń dla konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty. W sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione: - w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, W takim przypadku wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat. - w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej. Wynagrodzenie spółki zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Grupa przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub w przypadku wyroków stanowiących o nieważności umowy kredytowej określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 96% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%. Klasyfikacja wyroków wg skutku ROK 2020 ROK 2021 ROK 2022* I instancja II instancja I instancja II instancja I instancja II instancja Nieważność 39 2 996 36 850 69 PLN + Libor (odfrankowienie) 29 1 125 15 60 7 Średni NBP - - 7 2 9 - UNWW 2 - 2 - - 1 Oddalenie powództwa 10 1 34 - 25 Uchylenie - - 3 5 Razem 80 4 1 164 56 944 82 I instancja II instancja liczba % liczba % korzystne 2103 96% 131 98% niekorzystne 85 4% 3 2% W roku 2021 liczba wydanych wyroków oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec 2021 roku oszacowano na bazie 1 105 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym. Przychody segmentu umów o dochodzenie roszczeń w sprawach bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich. Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 38 875 8 768 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek, w tym: 38 875 8 8 768 - koszty opłat sądowych 3 953 3 713 - należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 34 922 5 055 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 1 590 1 780 - koszty opłat sądowych 1 590 1 780 - należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 - - Należności brutto 40 465 9 788 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 51 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki pozostałe - - Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 1 780 1 635 Zwiększenia, w tym: - 145 - dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych - 145 - dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 - - Zmniejszenia w tym: 190 - - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - - zakończenie postępowań 190 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 1 590 1 780 Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 koszty opłat sądowych należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 Ogółem Stan na 01.01.2021 5 493 4 295 9 788 Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym: 1 007 30 626 31 633 - reklasyfikacja - 730 730 - odniesione na wynik bieżącego roku 1 007 29 799 30 738 Zmniejszenie 958 - 958 stan na 31.12.2021 5 543 34 922 40 465 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2021 1 780 - 1 780 Utworzone w ciągu roku , w tym: - - - - dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym: - - - - odniesione na wynik lat ubiegłych - - - - odniesione na wynik bieżącego roku - - - - dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 - - - Zmniejszenia w tym: 190 - 190 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - - - zakończenie postępowań 190 - 190 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 31.12.2021 1 590 - 1 590 Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 3 953 34 922 38 875 - długoterminowe 3 531 950 4 481 - krótkoterminowe 422 33 972 34 394 * Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 52 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postępowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym 21 524 29 327 - długoterminowe 10 703 9 932 - krótkoterminowe 10 822 19 395 Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan aktywowanych wydatków na początek okresu 29 327 25 687 zwiększenia 9 102 23 076 zmniejszenia w tym: 16 625 19 251 - wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu) 16 525 19 149 Odpis aktualizujący 246 186 - zwiększenia 354 212 - zmniejszenia -109 - 26 Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu 21 524 29 327 Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. (poza usługą Bezpośredniej Likwidacji Szkód. Usługa Grupy w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach Grupa przyjęła model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta z modelu płatności od efektu (success fee). NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 53 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 18.ZAPASY Wybrane zasady rachunkowości Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Specyfikacja zapasów w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 19 1 211 Półprodukty i produkcja w toku 820 224 Produkty gotowe - - Towary 378 443 Zapasy brutto 1 217 1 878 Odpisy aktualizujące 378 467 Zapasy netto 839 1 411 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 31.12.2020 roku - 24 - 443 467 Zwiększenia w tym: - - - - - - utworzenie odpisów aktualizujących - - - - - - przemieszczenia - - - - - - inne - - - - - Zmniejszenia w tym: - 24 - 65 89 - rozwiązanie odpisów aktualizujących - 24 - 65 89 - wykorzystanie odpisów - - - - - - przemieszczenia - - - - - Stan na dzień 31.12.2021roku - - - 378 378 W pozycji półprodukty i produkcja w toku zaprezentowano przede wszystkim poniesione nakłady dotyczące realizacji zleceń przez segment fotowoltaiczny. Zapasy stanowiące zabezpieczenie W Grupie Kapitałowej nie występowały zapasy, które stanowiły zabezpieczenie w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 54 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wybrane zasady rachunkowości Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Grupy. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy. Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 4 127 8 778 - kasa 196 147 - rachunki bankowe 3 930 8 631 Inne środki pieniężne - - Inne aktywa pieniężne - - Razem 4 127 8 778 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odpowiadała ich wartością bilansowych na koniec 2020 i 2021 roku. Niewykorzystane limity środków pieniężnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 610 1 000 Razem 610 1 000 Na koniec 2021 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w łącznej kwocie 610 tys. PLN (limit 2 610 tys. PLN). Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wybrane zasady rachunkowości Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Struktura kapitału zakładowego W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kapitał zakładowy jednostki dominującej wynosił 1 200 000 PLN i dzielił się na 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN każda, w tym: Seria/emisja rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania akcji rodzaj ograniczeonia praw do akcji liczba akcji wartość jednostkowa wartość serii wg wartosci nominalnej sposób pokrycia data rejestracji Seria A brak brak 10 000 000 0,10 1 000 000 gotówka 14.10.2005 Seria B brak brak 2 000 000 0,10 200 000 gotówka 28.12.2011 Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym Wyszczególnienie Liczba akcji (szt.) Wartość akcji (w zł) Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Andrzej Dadełło (łącznie): 6 850 000 685 000 57,08 6 850 000 57,08 Andrzej Dadełło –bezpośrednio 700 000 70 000 5,83 700 000 5,83 DSA Financial Group SA 6 150 000 615 000 51,25 6 150 000 51,25 Pozostali akcjonariusze 5 150 000 515 000 42,92 5 150 000 42,92 Razem 12 000 000 1 200 000 100 12 000 000 100 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 55 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Akcje własne W latach 2020-2021 akcje własne nie wystąpiły. Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ Wybrane zasady rachunkowości Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Specyfikacja kapitału zapasowego w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Cena emisyjna 6 488 6 488 Koszty emisji (786) (786) Agio 5 702 5 702 Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Wybrane zasady rachunkowości Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: -przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej, -różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych. Specyfikacja kapitału rezerwowego w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Różnice kursowe z przeliczenia 44 160 Razem 44 160 Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE Wybrane zasady rachunkowości Zyski zatrzymane obejmują: kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych, zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego, zyski/straty z lat ubiegłych, pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Specyfikacja zysków zatrzymanych na koniec 2021 i 2020 roku Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy powstały z podziału zysków 39 345 38 580 Zmiana stanu w zaangażowaniu -893 -52 Niepodzielony zyski z lat ubiegłych 13 459 9 801 Wynik finansowy okresu 10 072 8675 Razem 61 983 57 004 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 56 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wybrane zasady rachunkowości Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Specyfikacja udziałów niesprawujących kontroli Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość udziałów niesprawujących kontroli na dzień bilansowy 558 257 Udział udziałów niesprawujących kontroli w wyniku 59 -5 Udziały niesprawujące kontroli na koniec 2021 roku wystąpiły w następujących spółkach zależnych Grupy Wyszczególnienie % przypadający UnK Wartość UnK Udział w wyniku UnK Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 3,00% 237 118 PCRF VOTUM S.A. 4,00% 253 32 PCRF VOTUM S.A. sp.k.. 3,96% 37 45 VOTUM Odszkodowania S.A. 1,00% 21 15 Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1,00% 35 32 Mędrecki i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 0,02% - - Eko Synergia sp. z o.o. 49,00% 198 88 PKB Wrocław sp z z o.o. 15,00% 4 1 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy Spółka Komandytowa 1,00% 1 0 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy Spółka Komandytowa 1,00% 1 1 VOTUM Green Project S.A. 25,00% -297 -256 BeCared S.A. 1,00% -7 4 VOTUM Robin Lawyers S.A. 1,00% 20 -21 Expert GO sp. z o.o. 10,00% 83 -2 Razem - 588 59 Poniżej zaprezentowano podstawowe dane finansowe spółek zależnych, w których występują udziały niesprawujące kontroli, a które miały istotny wpływ na wartość udziałów niesprawujących kontroli na koniec 2021 roku: Wyszczególnienie Aktywa razem Zobowiązania razem Kapitał własny Przychody ze sprzedaży Wynik finansowy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 9 967 2 054 7 912 11 525 3 948 PCRF VOTUM S.A. 14 924 8 599 6 324 1 388 807 Eko Synergia sp. z o.o. 809 389 404 1 898 180 VOTUM Green Project S.A. 1 202 2 390 - 1 186 50 - 1 024 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 57 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI Wybrane zasady rachunkowości Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Specyfikacja kredytów i pożyczek na koniec 2020 i 2021 roku Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty w rachunku bieżącym 36 - Kredyty bankowe 25 231 21 701 Pożyczki 393 20 - od Zarządu i Rady Nadzorczej - - Razem, w tym: 25 660 21 721 - długoterminowe 10 792 9 722 - krótkoterminowe 14 868 11 999 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 14 868 11 999 Kredyty i pożyczki długoterminowe 10 792 9 722 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 5 176 4 503 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat 3 555 5 219 - płatne powyżej 5 lat 2 061 - Razem 25 660 21 721 Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2021 roku Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 3 968 WIBOR 1M+%, 05.03.2026 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bankowym 2 000 2 006 WIBOR 1M+% 30.06.2022 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna 1 300 1 210 WIBOR 1M+% 30.09.2024 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt korporacyjny 10 700 8 048 WIBOR 3M +% 30.09.2028 1. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. 2. przystąpienie do długu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 zł KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021.500 zł ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy w rachunku kredytowym 10 000 10 000 WIBOR 1M+% 30.06.2022 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 58 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 500 - WIBOR 1M+% 30.06.2022 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 100 - WIBOR 1M+% 30.06.2022 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Razem 33 950 25 231 Na pozostałe saldo pozycji składały się pożyczki zaciągnięte na łączną kwotę 393 tys. PLN i kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 36 tys. PLN. Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2020 roku Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. 7 700 6 073 WIBOR 3M+marża 30.09.2028 hipoteka kaucyjna na nieruchomości ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 4 904 WIBOR 3M+ marża 05.03.2026 hipoteka umowna, cesja praw z polisy przedmiotu zabezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy 10 000 10 000 WIBOR 3M+ marża 26.06.2021 hipoteka umowna, cesja praw z polisy przedmiotu zabezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 2 1 000 - WIBOR 1M+ marża 26.06.2021 hipoteka umowna, cesja praw z polisy przedmiotu zabezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 3 700 72 WIBOR 1M+ marża 06.12.2021 hipoteka umowna, cesja praw z polisy przedmiotu zabezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Razem 28 050 21 049 - - - Na pozostałe saldo pozycji składały się na koniec 2020 roku pożyczki PFR w kwocie 652 tys. PLN oraz pożyczki pozostałe na łączną kwotę 20 tys. PLN. Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość w walucie Wartość w PLN Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 25 660 25 660 21 721 21 721 Razem 25 660 25 660 21 721 21 721 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 59 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Wybrane zasady rachunkowości W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, a zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym przypadku Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy, czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby pożyczyć środki niezbędne do pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym środowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach. W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Grupa w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania. Opłaty leasingowe Grupa rozdziela między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań leasingowych. Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach sprawozdawczych. Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym 2 711 2 371 - długoterminowe 1 899 1 758 - krótkoterminowe 812 614 Zobowiązania leasingowe według terminu zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 812 614 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 1 899 1 758 - od roku do pięciu lat 1 899 1 758 - powyżej pięciu lat - - Razem 2 711 2 371 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 750 812 694 614 W okresie od 1 do 5 lat 1 987 1 899 1 693 1 758 Powyżej 5 lat - - - - Minimalne opłaty leasingowe ogółem 3 855 2 711 2 387 2 372 Przyszły koszt odsetkowy 987 - 871 - Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 2 825 2 711 2 372 2 372 - krótkoterminowe - 812 - 614 - długoterminowe - 1 899 - 1 758 Informacje na temat leasingowanych aktywów trwałych zaprezentowano w nocie nr 10. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 60 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Szacunki i profesjonalny osąd W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 978 14 056 Pozostałe zobowiązania 3 281 2 814 Rozliczenia międzyokresowe 576 1 526 Razem, w tym 19 834 18 396 - długoterminowe 2 2 - krótkoterminowe 19 832 18 394 Struktura przeterminowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie Razem Nie przetermi-nowane Przeterminowanie, lecz ściągalne w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 15 978 15 433 160 19 35 99 232 Wobec jednostek powiązanych 180 180 - - - - - Wobec jednostek pozostałych 15 798 15 254 160 19 35 99 232 31.12.2020 Wobec jednostek powiązanych 2 721 2 721 - - - - - Wobec jednostek pozostałych 11 335 11 335 - - - - - Grupa Kapitałowa na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania publiczno-prawne 1 997 1 676 Podatek VAT 1 218 1 246 Podatek dochodowy od osób fizycznych 162 229 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 588 170 Pozostałe 29 32 Pozostałe zobowiązania: 1 284 1 136 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 463 618 Inne zobowiązania 821 521 Razem pozostałe zobowiązania 3 281 2 814 Zobowiązania pozostałe na koniec 2021 i 2020 nie były przeterminowane. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 61 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rozliczenia międzyokresowe pasywne Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje 6 - Przychody przyszłych okresów 570 1 526 Zapłacone z góry świadczenia, które będą wykonane w następnym okresie sprawozdawczym 570 1 526 Razem, w tym: 576 1 526 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 576 1 526 Na zapłacone z góry świadczenia w kwocie 570 tys. PLN w 2021 roku i odpowiednio 1 526 tys. PLN w 2020 roku składają się zobowiązania wynikające z umów z klientami do wykonania świadczeń i dotyczą niezakończonej usługi montażu paneli fotowoltaicznych. Proces usługi montażu paneli związany jest m. inn. z odebraniem do użytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa średnio około 1 miesiąca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii grupa identyfikuje przychód. Płatności stają się wymagalne po każdym etapie wykonania usługi. Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania. Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej. Szacunki i profesjonalny osąd Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50% Specyfikacja rezerw na świadczenia pracownicze w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 94 116 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 307 455 Razem, w tym: 401 571 - długoterminowe 94 116 - krótkoterminowe 307 455 W przypadku kluczowych pracowników nie istnieją warunki umowne, które wskazywałyby na wymóg tworzenia rezerw lub zobowiązań warunkowych z tytułu odejścia/odprawy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 62 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze w 2021 roku Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia Ogółem Stan na 01.01.2021 116 455 - 571 Utworzenie rezerwy 17 466 - 489 Koszty wypłaconych świadczeń 2 185 - 187 Rozwiązanie rezerwy 26 333 - 329 Stan na 31.12.2021, w tym 94 307 - 401 - długoterminowe 94 - - 94 - krótkoterminowe - 307 - 307 Główne założenia przyjęte przez Grupę na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wskaźnik rotacji pracowników (%) 0,1% 0,1% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń 0,2% 0,2% Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwę należy utworzyć, gdy: na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Jeśli warunki te nie są spełniony spółki z Grupy nie tworzą rezerwy. Szacunki i profesjonalny osąd Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu. Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego miesiąca, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego miesiąca. W przypadku rezerw wynikających z nabywanych usług przez spółki w Grupie, rezerwą objęte są nabywane usługi lub towary, których poniesienie w najbliższym okresie jest prawdopodobne. Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą. Grupa na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna. Specyfikacja pozostałych rezerw w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty - 63 Rezerwy na zobowiązania handlowe 5 737 1 003 Pozostałe 382 206 Razem, w tym: 6 119 1 272 - długoterminowe 62 - - krótkoterminowe 6 057 1 272 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 63 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu pozostałych rezerw w 2021 roku Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwy na zobowiązania handlowe Pozostałe Ogółem Stan na 01.01.2021 63 1 763 206 2 032 Utworzone w ciągu roku obrotowego - 10 465 296 10 761 Wykorzystane - 6 427 120 6 547 Rozwiązane 63 65 - 128 Stan na 31.12.2021, w tym - 5 737 382 6 119 - długoterminowe - - 62 62 - krótkoterminowe - 5 737 320 6 057 Rezerwa na zobowiązania handlowe W Grupie Kapitałowej tworzy się rezerw na zobowiązania handlowe. W przeważającej wartości są bieżące zobowiązania. Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Grupa narażona jest na następujące ryzyka: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z zadłużeniem, ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez jednostkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządem spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych tj. kredytów bankowych oraz leasingów. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie głównie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Udzielane pożyczki miały ustalone oprocentowanie o zmienną stopę procentową. Szczegółowe informacje dotyczące kredytów bankowych zostały zaprezentowane w nocie nr 25. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych o 1% przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 11/-11 11/-11 20/-20 20/-20 - udzielone pożyczki 11/-11 11/-11 20/-20 20/-20 Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym 284/-284 284/-284 217/-217 217/-217 - otrzymane kredytu i pożyczki 257/-257 257/-257 217/-217 217/-217 - zobowiązania leasingowe 27/-27 27/-27 52/-52 52/-52 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 64 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Ryzyko walutowe Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostki z Grupy sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, które mogą być narażone na ryzyko walutowe. Przychody ze sprzedaży osiągane przez spółki zależne w walucie innej niż funkcjonalnej niniejszego sprawozdania stanowiły w 2021 roku 2,3%. Zarząd Grupy określa jako niskie ryzyko walutowe, ponieważ zmiana kursów walut obcych o +/- 10% wpłynęłaby na poziomie +/- 130 tys. PLN na wynik skonsolidowany. Ryzyko cen towarów W Grupie Kapitałowej dokonuje się transakcji na towarach w bardzo ograniczonym zakresie więc jest to marginalne ryzyko. Ryzyko związane z zadłużeniem Charakter sprzedawanych usług segmentu odszkodowawczego zawiera transakcje głównie na linii klient i Towarzystwo Ubezpieczeniowe. Polityka Grupy, w której przychód z wykonanej usługi jest określany mianem success fee oraz zasady związane z potrącaniem wynagrodzenia przez podmioty z grupy przed uprzednim przekazaniem do klienta, powoduje, że klienci nie korzystają z kredytów kupieckich. Wynika to z charakteru przepływów pieniężnych pomiędzy Towarzystwem Ubezpieczeniowym, spółką prowadzoną sprawę klienta i już samym klientem. Po wygranej sprawie Towarzystwo Ubezpieczeniowe wypłaca odszkodowanie podmiotowi który reprezentuje klienta. Następnie podmiot ten potrącając swoje należne wynagrodzenie (honorarium), przelewa uzyskane środki pieniężne do klienta. Taki proces przepływu gotówki zwiększa pewność płatności za wykonaną usługę, gdyż narażenie spółek z grupy działalności odszkodowawczej na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Jedynie w przypadku, w którym Towarzystwo Ubezpieczeniowe wypłaca odszkodowanie bezpośrednio klientowi zachodzi ryzyko, że należność z tytułu wynagrodzenia może być zagrożona. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności Wyszczególnienie Na żądanie do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki - - 14 868 8 731 2 061 Zamienne akcje uprzywilejowane - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20 093 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - 203 609 1 899 - Instrumenty pochodne - - - - - 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki - 10 000 1 999 9 722 - Zamienne akcje uprzywilejowane - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 396 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - 182 435 1 703 - Instrumenty pochodne - - - - - Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Informacje na temat terminów wymagalności należności zaprezentowano w nocie nr 15. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 65 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowości Grupa zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD), wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF), instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów środków pieniężnych. Model oczekiwanej straty Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty zobowiązane do naprawienia szkody lub instytucje finansowe ( banki). Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum. Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oraz przychodów szacowanych zgodnie z MSSF oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem. W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków wydanych przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 66 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Wyszczególnienie Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa zgodnie z MSSF 9 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności AFWZK 15 709 18 550 15 709 18 550 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 AFWZK 38 875 8 008 38 875 8 008 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności AFWWG 21 524 29 327 21 524 29 327 Pozostałe aktywa finansowe AFWZK 1 128 1 909 1 128 1 909 Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki ZFWZK 25 660 21 721 25 660 21 721 Zobowiązania z tytułu leasingu ZFWZK 2 711 5 222 2 711 5 222 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ZFWZK 19 834 18 396 19 834 18 396 Użyte skróty: AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie 31.12.2021 poziom1 poziom 2 poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 21 524 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy - - - Instrumenty zabezpieczające aktywa - - - Instrumenty zabezpieczające pasywa - - - Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2020 roku Wyszczególnienie 31.12.2020 poziom1 poziom 2 poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 29 327 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy - - - Instrumenty zabezpieczające aktywa - - - Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności handlowych i pozostałych należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 817 1 616 Utworzenie 179 737 Odwrócenie 43 536 Stan na koniec okresu 1 953 1 817 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 67 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto należności handlowych i pozostałych należności 17 662 20 367 Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe 1 953 1 817 Wartość netto należności handlowych i pozostałych należności 15 709 18 550 Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe 11% 9% Średnioważone stopa oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych i pozostałych należności na koniec 2021 roku wyniosła 11%. Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów finansowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 928 1 780 Utworzenie 3 148 Odwrócenie 190 - Stan na koniec okresu 1 741 1 928 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto pozostałych aktywów finansowych 41 747 12 605 Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe 1 741 1 928 Wartość netto pozostałych aktywów finansowych 40 006 10 677 Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe 4% 15% Średnioważone stopa oczekiwanych strat kredytowych dla pozostałych aktywów finansowych na koniec 2021 roku wyniosła 4%. (Strata)/odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Strata z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych 182 885 Odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych 233 536 Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, W związku ze znaczną nadpłynnością finansową Grupa zmieniła politykę dywidendy dla akcjonariuszy. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 40%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie Kapitałowej pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 25 660 21 721 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 711 5 222 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 834 18 396 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -4 127 (8 778) Zadłużenie netto 44 078 36 561 Zamienne akcje uprzywilejowane - - Kapitał własny 69 516 64 061 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 68 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał razem 69 516 64 061 Kapitał i zadłużenie netto 113 594 100 622 Wskaźnik dźwigni 39% 36% Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Grupa nie prowadzi programu płatności w formie akcji w rozumieniu MSSF 2. Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych. W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia do wartości 10 700 tys. PLN. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 69 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 35.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 Jednostka dominująca 5 951 15 904 17 000 20 124 2 445 5 226 9 060 VOTUM S.A. 5 951 15 904 17 000 20 124 2 445 5 226 9 060 Jednostki zależne 59 710 50 160 48 660 40 079 17 336 18 603 10 720 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 6 753 7 342 858 4 353 7 454 8 457 246 VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. - - 134 488 - - 49 PCRF VOTUM S.A. 1 473 1 329 70 60 - 1 - PCRF VOTUM S.A. s.k. 88 75 1 564 1444 3 7 - Dopłaty Powypadkowe S.A. 48 - 2 333 1 615 61 - 1 033 Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. 88 78 18 11 - - 21 Law stream sp. z o.o. 2 080 962 96 32 241 85 82 Votum Accounting sp. z o.o. 1 196 3 025 96 94 810 1 427 5 Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o. - - - - - - - Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o. - - - 1 - - - Robin Lawyers S.A. 3 067 3 582 35 430 24 476 353 3 417 6 533 Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k. 23 903 13 199 3 954 - 5 077 - 1 060 Redeem sp. z o.o. 3 3 22 26 1 - 3 Votum Odszkodowania S.A. 532 1 653 2 294 884 818 190 462 DSA Investment S.A. 16 293 17 356 467 5 698 1 910 2 144 74 Partnerskie Kluby Biznesku sp.o.o. 22 1 55 40 2 - 15 Mędrecki & Partners Law Office sp.k. - - 88 71 - - 17 Ekosynergia sp. z o.o. - 187 23 16 - 84 6 Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. 2 322 1 275 394 202 348 180 371 PKB Wrocław sp. z o.o. 19 2 15 12 1 -3 1 Expert Go. 277 - 37 - 53 - 676 Clear Site sp. z o.o. - - 85 - - - 3 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k. 516 91 75 43 94 12 11 Kancelaria Radców Prawnych Halaś i Współnicy sp. k. 1 032 - 115 - 108 - 24 Votum Green Project S.A. - - 437 - - - 29 Votum Green Project I sp. z o.o. - - - - - - Jednostki stowarzyszone 371 - 433 - 174 - 363 Podmiot dominujący 307 62 27 8 657 32 10 6 *W 2021 roku Votum Energy S.A. w związku z utratą kontroli zmieniła status z jednostki zależnej na jednostkę stowarzyszoną. Do momentu utraty kontroli łączna wartość sprzedaży spółki do jednostek powiązanych wyniosła 238 tys. PLN, a wartość zakupów 2 290 tys. PLN. W 2020 roku sprzedaż do jednostek powiązanych z tego podmiotu nie wystąpiła, a wartość zakupów wyniosła 531 tys. PLN. Ponadto w 2021 roku Votum S.A. wypłaciło podmiotowi dominującemu tj. DSA Financial Group S.A. dywidendę z tytułu podziału zysku za rok 2020 w kwocie 2 155 tys. PLN. Na koniec 2021 i 2020 roku nie wystąpiły należności/zobowiązania przeterminowane w Grupie. Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej VOTUM VOTUM S.A. Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A. DSA Financial Group S.A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 70 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Jednostka stowarzyszona Na koniec 2021 roku Grupa posiadała jednostkę stowarzyszoną – Votum Energy S.A., na koniec 2020 roku miała ta jednostka status jednostki zależnej. Wspólne przedsięwzięcie W latach 2020-2021 Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu W latach 2020-2021 nie były dokonywane transakcje z udziałem członków zarządu poza udzielonymi pożyczkami. Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej Wyszczególnienie Funkcja 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu 1 347 1 348 Kamil Krążek Wiceprezes Zarządu 463 566 Tomasz Stanisławski Wiceprezes Zarządu 594 555 Magdalena Kryska Członek Zarządu - 87 Razem 2 403 2 373 Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej 5 238 5 789 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Andrzej Dadełło Przewodniczący Rady Nadzorczej 543 574 Andrzej Łebek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 209 195 Jerzy Krawczyk Członek Rady Nadzorczej 12 2 Marek Stokłosa Członek Rady Nadzorczej 17 10 Joanna Wilczyńska Członek Rady Nadzorczej 97 86 Marek Wierzba Członek Rady Nadzorczej - 3 Razem 878 870 do dnia pełnienia funkcji świadczenie po okresie zatrudnienia Wynagrodzenie członków zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej zawiera wynagrodzenie P.A Łebka w zakresie wynagrodzenia komplementariusza spółki zależnej. Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych, poza P. Magdaleną Kryską członkowie zarządów oraz kluczowe kierownictwo nie posiadało wynagrodzeń z umów zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 71 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 37.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w Grupie w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd 33 26 Administracja 107 113 Dział sprzedaży 16 14 Pion produkcji 196 139 Pozostali 23 14 Razem 375 306 Rotacja zatrudnienia w latach 2020-2021 Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 184 154 Liczba pracowników zwolnionych 122 123 Różnica 62 31 Nota 38.SPRAWY SĄDOWE W Grupie nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności jednostki dominującej i spółek zależnych. Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA 4AUDYT sp. z o.o. do przeprowadzenia przeglądów śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych została wybrana na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 21 czerwca 2021 roku. Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 56 52 Inne usługi poświadczające - przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28 37 Usługi dozwolone niebędące badaniem lub przeglądem – weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach 8 - Pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK) 92 83 Razem 184 172 Nota 40.COVID 19 Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Grupa wprowadziła i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Grupę w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci Grupy VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Grupy do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Zarządu jednostki dominującej stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Grupy. Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Zarząd jednostki dominującej nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 72 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 41.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Grupy Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej nie zakończył analizy i kwantyfikacji możliwego wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową Grupy, jej działalność operacyjną, jak również osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Wpływ ten będzie uzależniony zarówno od realizacji możliwych scenariuszy rozwoju wojny na Ukrainie, a także od działań jakie będą podejmowały rządy innych krajów, w tym podtrzymywania lub nakładania nowych sankcji na Rosję, a także ograniczania bądź zrywania relacji handlowych z Rosją i ewentualnie państwami popierającymi jej działania zbrojne na Ukrainie. W ocenie Zarządu jednostki dominującej trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę. Grupa ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Grupę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Grupy. Grupa na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych. Niemniej jednak, w przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Grupy, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej. Grupa w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy. Pozostałe zdarzenia W marcu 2022 roku spółka zależna Votum Green Project S.A. zawarła umowę na wykonanie farmy fotowoltaicznej o prognozowanej łącznej mocy do 100 MW. Zgodnie z postanowieniami umowy spółka zależna podejmie się realizacji developmentu projektów farm fotowoltaicznych. Votum Green Project S.A. dysponuje tytułami prawnymi do nieruchomości pod budowę i eksploatację instalacji fotowoltaicznych w postaci umów dzierżawy i zobowiązuje się do przeniesienia tytułów prawnych do nieruchomości na rzecz wskazanego podmiotu trzeciego. Realizacja umowy zależna będzie od spełnienia określonych tzw. kroków milowych, tj. m.in. od odpowiedniej oceny uwarunkowań środowiskowych przez właściwe organy administracyjne, czy uzyskania w przyszłości warunków przyłączeniowych wydawanych przez Operatorów Systemu Dystrybucyjnego, które określą stopień wykonalności instalacji fotowoltaicznych oraz ich ostateczną moc przyłączeniową. Niespełnienie określonych warunków bądź spełnienie ich tylko w części, skutkować będzie realizacją umowy w części. Przewidywany przychód ze sprzedaży spółki zależnej z tytułu wykonania niniejszej Umowy wyniesie ponad 4 000 tys. EUR, w przypadku jej realizacji w pełnym wymiarze. W marcu 2022 roku spółka zależna Votum Green Project S.A. zawarła umowę na wykonanie farmy fotowoltaicznej. Zgodnie z postanowieniami umowy spółka zależna podejmie się realizacji developmentu projektów farm fotowoltaicznych. Votum Green Project S.A. dysponuje tytułami prawnymi do nieruchomości pod budowę i eksploatację instalacji fotowoltaicznych w postaci umów dzierżawy i zobowiązuje się do przeniesienia tytułów prawnych do nieruchomości na rzecz wskazanego podmiotu trzeciego. Realizacja umowy zależna będzie od spełnienia określonych tzw. kroków milowych, tj. m.in. od odpowiedniej oceny uwarunkowań środowiskowych przez właściwe organy administracyjne, czy uzyskania w przyszłości warunków przyłączeniowych wydawanych przez Operatorów Systemu Dystrybucyjnego, które określą stopień wykonalności instalacji fotowoltaicznych oraz ich ostateczną moc przyłączeniową. Niespełnienie określonych warunków bądź spełnienie ich tylko w części, skutkować będzie realizacją umowy w części. Przewidywana wartość zawartej umowy, w przypadku spełnienia wszystkich warunków wobec projektów ujętych w umowie, może przekroczyć kwotę 6 000 tys. EUR. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 73 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 42.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje niezbędne dla zrozumienia sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok 2021: Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Wyszczególnienie Wartość Wycena inwestycji w jednostkę stowarzyszoną -225 Odpis wartości firmy Reedem sp. z o.o. 2 258 Zysk na utracie kontroli 1 330 Wpływ na przepływy z działalności operacyjnej 3 363 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wyszczególnienie Wartość Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych 450 Wydatki związane z nabyciem kontroli nad jednostką zależną -2 619 Wpływ na przepływy z działalności inwestycyjnej 2 169 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wyszczególnienie Wartość Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 1 Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli -406 Wpływ na przepływy z działalności finansowej -405 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 74 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2021– 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 43.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 2 maja 2022 roku. Podpisy Członków Zarządu: ………………………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu ………………………………………………………………… Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu ………………………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego ………………………………………………………………… Anna Sulima – Główny księgowy VOTUM S.A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 75 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

AI Terminal

More from Votum S.A.

Talk to a Data Expert