Energoinstal S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • May 5, 2022

Raport ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Katowice, 4 maja 2022 r. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 2 I. INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................................... 5 1. INFORMACJE O SPÓŁCE AKCYJNEJ ENERGOINSTAL........................................................................................................................ 5 2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ............................................................................... 6 3. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE .................................................................................................................................................... 7 4. WPŁYW PANDEMII COVID- 19 ORAZ SYTUACJI POLITYCZNO–GOSPODARCZEJ NA TERYTORIUM UKRAINY NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ......................................................................................................................................................................................................... 8 5. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................................................. 8 II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) ................... 9 1. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH ......................................................... 9 2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................................................. 9 3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................................................. 10 4. AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE ......................................................................................................................................... 10 5. ZAPASY...................................................................................................................................................................................................... 11 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE................................................................................................................................ 11 7. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE ....................................................................................................................................... 11 8. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................................................... 11 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................................................................. 12 10. KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................................................................. 12 11. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – KREDYTY I POŻYCZKI ..................................................................................................................... 12 W MOMENCIE POCZĄTKOWEGO UJĘCIA, KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI SĄ UJMOWANE WEDŁUG KOSZTU, STANOWIĄCEGO WARTOŚĆ OTRZYMANYCH ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I OBEJMUJĄCEGO KOSZTY UZYSKANIA KREDYTU/POŻYCZKI. NASTĘPNIE, WSZYSTKIE INWESTYCYJNE KREDYTY BANKOWE, A TAKŻE POŻYCZKI OTRZYMANE SĄ WYCENIANE WEDŁUG SKORYGOWANEJ CENY NABYCIA (ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU), PRZY ZASTOSOWANIU EFEKTYWNEJ STOPY PROCENTOWEJ. ........................ 12 12. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ....................................................................................................................... 13 13. REZERWY ............................................................................................................................................................................................... 13 14. LEASING ................................................................................................................................................................................................. 13 15. UTRATA WARTOŚCI .............................................................................................................................................................................. 15 16. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................................................................... 15 17. PRZYCHODY ........................................................................................................................................................................................... 15 18. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ....................................................................................................................................... 16 19. UMOWY O BUDOWĘ .............................................................................................................................................................................. 16 20. DOTACJE................................................................................................................................................................................................. 16 21. OPODATKOWANIE ................................................................................................................................................................................ 16 22. PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO ......................................................................................................................... 16 23. INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES POPRZEDNI Z DANYMI SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY .............................................................................................................. 17 24. KOREKTY SPRAWOZDAŃ WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII BIEGŁYCH ............................................................................... 17 III. WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................................... 18 IV. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................... 19 V. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................. 20 VI. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................... 21 VII. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................... 22 VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................... 23 NOTA 1. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) ................................................................................................. 23 Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................................. 25 Nota 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) ............................................................................................ 25 Nota 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań ................................................... 25 NOTA 2. PRAWO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO GRUNTU ..................................................................................................................... 26 NOTA 3. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH .................................................................................................................................. 27 Nota 3.1. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ................................................ 27 NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH. ............................................................................................................................ 27 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 3 NOTA 5. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE .............................................................................................................................. 28 Nota 5.1 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych) ............ 28 Nota 5.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa) ..................................................................................... 28 Nota 5.3 Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności) ..................................................................................... 28 NOTA 6. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ................................................................................... 29 NOTA 7. DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ................................................................................ 29 NOTA 8. ZAPASY .......................................................................................................................................................................................... 30 NOTA 9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................... 30 Nota 9.1 Należności i rozliczenia międzyokresowe brutto (struktura walutowa) ....................................................... 31 Nota 9.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty ....................................................................................................................................................................... 31 Nota 9.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie ............................................................................................................................................................. 32 Nota 9.4 Ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, na dzień 31 grudnia 2021 roku. ...................................................................................................................................................... 32 NOTA 10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ............................................................................................................. 32 NOTA 11. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................................................ 32 NOTA 12. ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH BRUTTO (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH) ...... 33 Nota 12.1. Udziały i inne aktywa finansowe brutto ( struktura walutowa) ................................................................... 33 NOTA 13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................................................. 33 NOTA 14. KAPITAŁ WŁASNY ..................................................................................................................................................................... 34 Nota 14.1. Zmiany liczby akcji ........................................................................................................................................................... 35 Nota 14.2 Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2021 roku, co najmniej 5% liczby głosów........... 35 NOTA 15. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY .................................................................... 35 NOTA 16. REZERWY ................................................................................................................................................................................... 35 Nota 16.1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................................................................................................... 36 Nota 16.2. Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń: ............................................................................ 36 Nota 16.3. Analiza wrażliwości: ........................................................................................................................................................ 37 Nota 16.4. Pozostałe rezerwy ............................................................................................................................................................. 37 NOTA 17. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ...................................................................................... 38 NOTA 18. KREDYTY I POŻYCZKI ................................................................................................................................................................ 38 NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO – PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO................................................................................................. 39 Nota 19.1. Pozostałe zobowiązania finansowe ........................................................................................................................... 39 NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................................ 39 Nota 20.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ..................................................................... 41 NOTA 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ....................................................................................................... 41 NOTA 22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA RZECZOWA ............................. 41 Nota 22.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna ....................... 41 NOTA 23. UMOWY O BUDOWĘ .................................................................................................................................................................. 42 NOTA 24. KOSZTY RODZAJOWE ................................................................................................................................................................ 42 Nota 24.1. Koszty świadczeń pracowniczych ............................................................................................................................... 42 NOTA 25. POZOSTAŁE PRZYCHODY .......................................................................................................................................................... 43 NOTA 26. POZOSTAŁE KOSZTY .................................................................................................................................................................. 43 NOTA 27. PRZYCHODY FINANSOWE ......................................................................................................................................................... 44 NOTA 28. KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................................................................. 44 NOTA 29. DOTACJE PAŃSTWOWE ............................................................................................................................................................ 44 NOTA 30. PODATEK DOCHODOWY ........................................................................................................................................................... 44 Nota 30.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów . 44 Nota 30.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty ................................................................................ 45 Nota 30.3. Odroczony podatek dochodowy .................................................................................................................................. 45 NOTA 31. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ROCZNY ............................................. 46 NOTA 32. ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ .................................................................................................. 47 NOTA 33. DYWIDENDY............................................................................................................................................................................... 47 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 4 NOTA 34. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ......................................................................................................................... 47 NOTA 35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ........................................................................................................................ 47 Nota 35.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi ............................................................................... 48 NOTA 36. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ...................................................................................................................................... 49 NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE ..................................................................................................................................................... 49 Nota 37.1. Analiza wrażliwości Spółki na ryzyka rynkowe .................................................................................................... 50 NOTA 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................................................... 51 NOTA 39. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ........................................................................ 52 NOTA 40. ISTOTNE POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ ........................................................................................................ 52 NOTA 41. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ENERGOINSTAL S.A. (ODDZIELNIE Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTKI ZALEŻNEJ) ............................................................................................................................................................................ 56 NOTA 42. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU W ENERGOINSTAL S.A. Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE ... 57 NOTA 43. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES............................................................................................................................ 57 NOTA 44. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM .............................................................................. 57 NOTA 45. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO – JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI ENERGOINSTAL S.A. OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA 100% ....................................................................................................................................................................................................... 57 NOTA 46. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ...................................................................... 57 NOTA 47. INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA I SZCZEGÓŁACH UMOWY Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ ........................................................ 57 NOTA 48. DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ENERGOINSTAL S.A. ......................................................................................................................................................................... 58 Katowice, 4 maja 2022 r. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 5 I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Informacje o Spółce Akcyjnej ENERGOINSTAL ENERGOINSTAL S.A. z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188d, jest spółką akcyjną zarejestrowaną w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku (Sygn. sprawy: KA.VIII NS -REJ.KRS/8693/1/269). Spółka powstała w roku 1949 jako przedsiębiorstwo państwowe – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych „INSTAL” w Katowicach. W dniu 16 lipca 1991 roku została przekształcona z przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa - INSTAL Spółka Akcyjna. Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku (Sygn akt: RHB X Rej.H- 2533/91) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności m.in. jest: - produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą (klasyfikacja wg PKD 2530Z), - pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (klasyfikacja wg. PKD 70.22.Z) - działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (klasyfikacja wg. PKD 71.12.Z) - pozostała działalność profesjonalna; naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (klasyfikacja wg. PKD 74.90.Z) Sektor, w którym Spółka działa według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie jest przemysł inny. Szczegółowo przedmiotem działalności Spółki są produkcja [kotłów energetyczno-przemysłowych, a w szczególności odzysknicowe, do spalania biomasy, do utylizacji odpadów, gazowe, olejowe; palników gazowo-olejowych; stacji regulacyjno- pomiarowych; ścian membranowych; konstrukcji stalowych; rur ożebrowanych, rurociągów energetycznych; przewodów wentylacyjnych i odpylających; kanałów powietrza i spalin oraz klap; zbiorników ciśnieniowych; nietypowych urządzeń przemysłowych; maszyn i urządzeń elektrycznych.] , usługi montażowe i remontowe oraz ze względu na posiadane unikatowe technologie produkcji oraz szerokie kontakty na rynkach europejskich i światowych, dzięki dbałości o zachowanie najwyższych standardów jakościowych jest: - wdrażanie rozwiązań, zmierzających do ukierunkowania działań Spółek zależnych na poszczególne przeanalizowane i sprawdzone segmenty rynku, - pełnienie funkcje nadzorczo-kontrolne, udzielanie wsparcia merytorycznego i finansowego, udostępnianie wypracowanych przez lata funkcjonowania na rynku krajowym i rynkach zagranicznych know-how, systemów kontrolnych i nadzorczych, w tym w szczególności wdrożone systemy bezpieczeństwa i zarządzania (np. ISO, SCC, ASME), udzielania wsparcia technicznego oraz referencji. Dzięki zdobytemu doświadczeniu pozyskiwanie również zleceń dla Spółek z Grupy Kapitałowej, - zapewnianie zasobów kadrowych i rzeczowych do realizacji zadań w następujących obszarach: zarządzanie zasobami ludzkimi, bezpieczeństwo i higiena pracy, public relations, zarządzanie strategiczne, ochrona środowiska, zarządzanie majątkiem, wsparcie w systemach zarządczych, wdrożeniowych, nadzorczych, negocjacyjnych, analiz finansowych i prawnych oraz analiz z branży IT. ENERGOINSTAL S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. W celu identyfikacji spółka posiada nadane jej następujące numery: - numer identyfikacji podatkowej NIP: 634-012-88-77 - statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 271076705 Dane kontaktowe ENERGOINSTAL S.A.: Adres siedziby: Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska Główny telefon: +48 32 735 72 00 Numer telefaksu: +48 32 735 72 57 Adres poczty elektronicznej: energoinstal@energoinstal.pl Strona internetowa: www.energoinstal.pl Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jej siedziba. Spółka posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 6 Oddziały Spółki: ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld. Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1. ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel [działalność do dnia 31.12.2020] Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL została utworzona i działa na podstawie przepisów prawa polskiego, a jej czas trwania zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2021 oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 04.05.2022 r: Prezes Zarządu – Michał Więcek, Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek, Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2021 oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 04.05.2022 r: Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Władysław Komarnicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Jan Pyka – Członek Rady Nadzorczej, Henryk Kawalski – Członek Rady Nadzorczej, Artur Olszewski – Sekretarz Rady Nadzorczej. Spośród Członków Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. w skład Komitetu Audytu weszli: Jan Pyka – Przewodniczący Komitetu Audytu, Stanisław Więcek – Członek Komitetu Audytu, Artur Olszewski – Członek Komitetu Audytu. 2. Podstawa sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL obejmujące okres dwunastu miesięcy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych. Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w sprawozdaniu finansowym Spółki, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych. ENERGOINSTAL S.A., jako jednostka dominująca Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021, tj. okres od: 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”). ENERGOINSTAL S.A. jest jednostką zależną spółki W.A.M. Sp. z o.o. Rokiem obrotowym Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL jest rok kalendarzowy. Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski („złoty”, „zł”, „PLN”). Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych (gruntów oraz budynków) wycenianych w wartości godziwej. Oświadczenie o zgodności Jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, jak również dane porównywalne za okres 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF/MSR”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 7 3. Nowe standardy i interpretacje Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2022 r.: • Zmiany do: o MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, o MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, o MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, o Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe” – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później • Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 8 4. Wpływ pandemii COVID- 19 oraz sytuacji polityczno–gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki W związku z globalnym rozprzestrzenianiem się koronawirusa i licznymi zachorowaniami na COVID-19, Zarząd ENERGOINSTAL S.A. na bieżąco monitoruje sytuację gospodarczą i potencjalny negatywny wpływ wirusa na działalność Spółki na rynku krajowym i zagranicznym. Na dzień publikacji niniejszego raportu, pandemia nie ma bardzo istotnego wpływu na utrzymanie ciągłości działalności Spółki ENERGOINSTAL S.A., Zarząd Spółki nie widzi znaczącego zagrożenia dla kontynuowania działalności. Niemniej, przedłużające się oddziaływanie pandemii na gospodarkę i dodatkowo istniejące ryzyko rozpowszechniania się różnych odmian zachorowań na COVID-19, może pogorszyć sytuację na rynku, co w konsekwencji może spowodować negatywne skutki finansowe i organizacyjne w przyszłości. Według Zarządu ENERGOINSTAL S.A.. czynniki ryzyka związane z pandemią, które na chwilę w przypadku ich materializacji mogą mieć wpływ na wyniki finansowe ENERGOINSTAL S.A. w perspektywie kolejnych okresów, to: • ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu odbiorców, • inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa"), • absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub instytucje unijne. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie dotychczasowego, jak i potencjalnego przyszłego wpływu samego koronawirusa i zaburzeń gospodarki wynikających z pandemii, na działalność Spółki, jej sytuację finansową i wyniki finansowe. Konflikt zbrojny na Ukrainie ma istotny wpływ na otoczenie gospodarcze w całej Europie. Szybko zmieniająca się sytuacja, w tym na rynkach surowcowych, finansowych, jak również podejmowane na bieżąco działania dostosowawcze wielu państw, zarówno w sferze bieżących sankcji, czy wieloletnich strategii makroekonomicznych (np. dotyczących niezależności energetycznej) - będą mieć wpływ zarówno bezpośredni, jak i pośredni na prowadzenie działalności gospodarczej, również w sektorach z którymi współpracuje Grupa Emitenta. Obecnie brak jest bezpośredniej istotnej ekspozycji Spółki oraz Grupy ENERGOINSTAL na rynki wschodnie (Ukraina, Rosja, Białoruś) w kwestii sprzedaży. ENERGOINSTAL nie posiada też inwestycji i jednostek zależnych na tych rynkach. Z uwagi na specyfikę działalności, niewysokie jest też ryzyko dla ENERGOINSTAL, związane bezpośrednio z łańcuchem logistyki i transportu (brak częstego wykorzystywania dostaw lub znaczącego korzystania z pracowników z niniejszych rynków). Niemniej, wpływ w/w konfliktu pośrednio przekłada się na znaczne zaburzenia na rynkach surowcowych, czy finansowych. Wzmaga to, występującą już wcześniej, tendencję wzrostową surowców energetycznych, w tym istotnie cen prądu i gazu. Prawdopodobnie będzie to powodować pogorszenie warunków cenowych w składanych ofertach jak i realizowanych kontraktach; niemniej sytuacja ta dotyczyć może większości podmiotów na rynkach na których działa Emitent; ponadto należy mieć na względzie iż ceny energii elektrycznej w Polsce należą do jednych z najtańszych w Europie, co przynajmniej częściowo może mitygować presję kosztową w nośnikach energii. Ponadto, wpływ konfliktu będzie prawdopodobnie przekładać się na wzrost cen stali na rynkach, co może mieć wpływ na rewizję budżetów przetargowych w sektorze energetyczno-przemysłowym. Destabilizacja łańcucha dostaw może mieć wpływ na dostępność materiału powierzanego przez kontrahentów i ewentualny wpływ na wydłużenie realizacji umów. Konflikt powoduje też destabilizację rynków finansowych, co ma wpływ m.in. na dynamikę zmian kursów walut, w tym na niski obecnie kurs złotówki. Poprzez presję inflacyjną konflikt pośrednio może mieć wpływ na wynikającą z niej presję płacową na rynku pracy. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację i jej wpływ na działalność grupy. W szczególności analizowane są: (i) decyzje administracyjne organów krajowych i zagranicznych, (ii) możliwość wystąpienia cyberataków, (iii) dostępność kadry osobowej potrzebnej do realizacji kontraktów, od strony kooperantów grupy i ewentualny wpływ na realizację umów, (iv) wpływ na ceny rynkowe i koszty, które przekładają się na wysokość uzyskiwanych marż, a także wydłużenie realizacji umów z uwagi na gorszą dostępność materiału, powierzanego przez kontrahentów. Spółka pozostaje też w ciągłym kontakcie z naszymi partnerami biznesowymi. Na chwilę obecną ewentualny wpływ sytuacji na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta jest oceniany jako podwyższony. Niemniej, z uwagi na dużą dynamikę sytuacji, jej wpływ na otoczenie makroekonomiczne ENERGOINSTAL oraz sytuację Emitenta w dłuższej perspektywie jest trudny do dokładnego oszacowania. 5. Założenie kontynuacji działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. W 2022 r. ENERGOINSTAL S.A. planuje kontynuacje działalności w obszarach nadzorczo-kontrolnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., wspierania i ulepszania procesów zarządczych, wsparcia merytorycznego i finansowego dla spółek z Grupy Kapitałowej ze szczególnym uwzględnieniem wsparcia technicznego oraz referencyjnego. Spółka jest stroną sporów sądowych, z których istotne zostały opisane szerzej w Nocie 40. W każdym z przypadków Zarząd dokładnie analizuje i szacuje możliwe skutki prowadzonych spraw sądowych. Zarząd Spółki jest świadomy ryzyka ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 9 niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Jednostki toczących się spraw spornych, których następstwa mogłyby wpłynąć negatywnie na sytuację finansową oraz zdolność do kontynuacji działalności przez Spółkę. Na dzień sporządzenia tego sprawozdania finansowego w ocenie Zarządu prowadzone postępowania sądowe oraz ich przewidywane rozstrzygnięcia nie wpłyną negatywnie na kontynuację działalności. Zarząd Spółki nie przewiduje samodzielnego udziału w postępowaniach przetargowych w zakresie kontraktów GRI/GW. Spółka jednak nie wyklucza swojego udziału w w/w kontraktach jako członek konsorcjum lub jako nominowany podwykonawca. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za wyjątkiem opisanych powyżej nie istnieją inne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez ENERGOINSTAL S.A. II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 1. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym spółki ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich („złotych”, „zł”, „PLN”), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej. Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostki działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur: • aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy; • przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji; • wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego. Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie. Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów. 2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych. Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi: • nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej, • środki transportu, • maszyny i urządzenia, • pozostałe ruchome środki trwałe. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości za wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli, które od dnia 31 grudnia 2021 roku wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z modelem wartości przeszacowanej. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 10 Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym jako nadwyżkę z przeszacowania. Nadwyżkę tę jednak ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów do wysokości spadku wartości z tytułu przeszacowania tego samego składnika aktywów, który został uprzednio ujęty w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów zmniejszyła się wskutek przeszacowania, zmniejszenie ujmuje się jako koszt danego okresu. Jednakże zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmuje się w innych całkowitych dochodach w zakresie, w jakim zmniejszenie nie przewyższa kwoty figurującej jako nadwyżka z przeszacowania dotyczącej tego samego składnika aktywów. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym. W spółce Energoinstal S.A. stosowane są następujące okresy użytkowania dla poniższych składników majątku: - dla podstawowych grup środków trwałych : - budynki i budowle od 5 do 67 lat - urządzenia techniczne i maszyny od 3 do 25 lat - środki transportu od 3 do 10 lat - pozostałe środki trwałe od 2,5 do 25 lat Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 10.000,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywane w koszty w momencie oddania do użytkowania. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania. Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Począwszy od dnia 1 stycznia 2019 roku Spółka stosuje nowy standard MSSF 16 dotyczący wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu prawa wieczystego użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu użytkowania. Okres leasingu dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółka określa jako okres pozostały do dnia, na który prawa te zostały nadane, chyba że występują okoliczności, które wskazywałyby na przyjęcie dłuższego lub krótszego okresu. Prawa wieczystego użytkowania gruntów, za które Spółka nie ponosi opłat z uwagi na przysługujące z mocy prawa zwolnienie podmiotowe nie spełniają definicji leasingu. Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed 1997 r. w warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą. 3. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, jednak są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla wartości niematerialnych są następujące: - licencje 2 do 5 lat - programy komputerowe 2 lata - koszty prac rozwojowych 3 lata Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 4. Aktywa finansowe długoterminowe W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 11 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udziały w pozostałych podmiotach wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 5. Zapasy Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe. Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są w pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody. 6. Należności i rozliczenia międzyokresowe Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu. W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty, a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek. Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy. 7. Aktywa finansowe krótkoterminowe Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują: • pożyczki, Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy spółka ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty. Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 8. Instrumenty finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wyjątek stanowią inwestycje w udziały i akcje jednostek zależnych, które wyceniane są w cenie nabycia. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: •aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 12 •aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz •instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): •składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, •warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: •pożyczki, •należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: •dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. •w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. 10. Kapitał własny Kapitał własny Spółki stanowią: a) kapitał akcyjny, b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe, d) zyski zatrzymane, na które składają się: - niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych), - wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. 11. Zobowiązania finansowe – kredyty i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie inwestycyjne kredyty bankowe, a także pożyczki otrzymane są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 13 12. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu. Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, na przykład z tytułu premii, wynagrodzeń. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. 13. Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółce ENERGOINSTAL S.A. ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. 14. Leasing Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako koszt okresu. To, czy dana umowa jest leasingiem zgodnie z MSSF 16, czy też nie, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Spółka jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Opłaty leasingowe obejmują: •opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, •zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 14 •cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę •płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Spółka nie identyfikuje poniesionych kosztów związanych z umowami leasingu krótkoterminowego w 2021 roku. Leasing przedmiotów o niskiej wartości Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 20 tys. zł przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy: − leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz − bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany. Spółka nie identyfikuje poniesionych kosztów związanych z umowami leasingu o niskiej wartości w 2021 roku. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 15 15. Utrata wartości Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółka ENERGOINSTAL S.A. dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości. 16. Pochodne instrumenty finansowe Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty. 17. Przychody Ujęcie przychodu z tytułu umów z klientami następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: 1. Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, 2. Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, 3. Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, 4. Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki, 5. Jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Spółka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Spółka przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie, - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient. Pozostałe przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka prezentuje segmenty operacyjne , zgodnie z MSSF 8 – „Segmenty operacyjne” w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 16 18. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23. 19. Umowy o budowę ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Straty z tytułu utraty wartości w zakresie aktywów wynikających z umów z klientami nie wystąpiły. ENERGOINSTAL S.A. wycenia kontrakty długoterminowe zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 ‘Przychody z umów z klientami’. 20. Dotacje Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma. Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne i wykazywane są w pozostałych przychodach. Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. 21. Opodatkowanie Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami. Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego. 22. Przeliczanie danych finansowych na EURO Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2021 roku, w wys. 4,5994 EUR/PLN ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2021 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,5775 EUR/PLN, Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2020 roku, w wys. 4,6148 EUR/PLN. ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2020 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 17 średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,4742 EUR/PLN. Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały zamieszczone w punkcie III sprawozdania. 23. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r. są porównywalne z okresem 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r., natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. są porównywalne ze stanem na 31.12.2020 r. Spółka dokonała retrospektywnego przekształcenia danych za rok 2020 w związku ze zidentyfikowaniem istotnych błędów dotyczących lat ubiegłych. Opis wprowadzonych zmian i dokonanego przekształcenia został zaprezentowany w nocie 48 niniejszego sprawozdania finansowego. 24. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych Nie dokonywano korekt sprawozdań związanych z zastrzeżeniami wydanymi w sprawozdaniu z badania biegłego rewidenta, gdyż opinie nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 18 III. WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2020 tys. złotych tys. złotych tys. EURO tys. EURO Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 20 713 18 052 4 525 4 035 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -6 528 -4 082 -1 426 -912 Zysk (strata) brutto -3 049 -1 912 -666 -427 Zysk (strata) netto -3 049 -1 912 -666 -427 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -4 930 -2 273 -1 077 -508 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 078 6 731 454 1 504 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 3 561 -2 509 778 -561 Przepływy pieniężne netto, razem 709 1 949 155 436 Aktywa razem 58 271 61 332 12 669 13 290 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 817 16 933 3 656 3 669 Zobowiązania długoterminowe 4 137 5 900 899 1 278 Zobowiązania krótkoterminowe 12 680 11 033 2 757 2 391 Kapitał własny 41 454 44 399 9 013 9 621 Kapitał zakładowy 1 800 1 800 391 390 Średnioważona liczba akcji 18 000 000 18 000 000 18 000 000 18 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) -0,17 -0,11 -0,04 -0,02 Rozwodniona liczba akcji 18 000 000 18 000 000 18 000 000 18 000 000 Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO) -0,17 -0,11 -0,04 -0,02 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) 2,30 2,47 0,50 0,53 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) 2,30 2,47 0,50 0,53 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO) 0,00 0,00 0,00 0,00 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4742 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 19 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF IV. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Numer noty 31.12.2021 31.12.2020 przekształcone 01.01.2020 przekształcone A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 42 017 47 190 57 181 1. Rzeczowe aktywa trwałe NOTA 1, 12 517 14 823 36 892 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu NOTA 2 - - 1 707 3. Inne wartości niematerialne NOTA 3 50 82 114 4. Długoterminowe aktywa finansowe NOTA 5 12 987 13 505 15 429 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA 6 2 092 2 365 2 825 6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe NOTA 7, NOTA9 14 371 16 415 214 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 16 254 14 142 14 060 1. Zapasy NOTA 8 - 201 1 278 2. Należności z tytułu dostaw i usług NOTA 7, NOTA 9 4 728 6 997 6 985 3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe NOTA 7, NOTA 9 6 258 2 848 3 281 4. Należności z tytułu podatku dochodowego NOTA 10 66 67 436 5. Udzielone pożyczki NOTA 11, NOTA 12 464 - - 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty NOTA 13 4 738 4 029 2 080 C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - Aktywa razem 58 271 61 332 71 241 PASYWA Numer noty 31.12.2021 31.12.2020 przekształcone 01.01.2020 przekształcone A. Kapitał własny 41 454 44 399 46 404 1. Kapitał podstawowy NOTA 14 1 800 1 800 1 800 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 70 196 70 196 70 196 3. Kapitały rezerwowe i zapasowe NOTA 15 46 370 46 266 46 359 4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów NOTA 15 617 617 617 5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego -77 529 -74 480 -72 568 B. Zobowiązania długoterminowe 4 137 5 900 11 014 1. Rezerwy NOTA 16 52 481 474 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA 17 2 125 2 390 2 847 3. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe NOTA 19 34 873 2 373 4. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe NOTA 20 1 926 2 156 5 320 C. Zobowiązania krótkoterminowe 12 680 11 033 13 823 1. Rezerwy NOTA 16 2 367 173 206 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki NOTA 18 4 207 - 473 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe NOTA 19 301 601 1 191 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług NOTA 20 4 275 7 764 9 172 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe NOTA 20 1 530 2 495 2 781 Pasywa razem 58 271 61 332 71 241 Szczegółowy opis dotyczący przekształcenia danych porównawczych został zaprezentowany w nocie 48. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 20 V. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY Numer noty 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 przekształcone A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów NOTA 22 20 713 18 052 B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów NOTA 23, NOTA24 19 478 20 215 C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) 1 235 -2 163 D. Koszty sprzedaży NOTA 24 75 120 E. Koszty ogólnego zarządu NOTA 24 4 994 6 431 F. Pozostałe przychody NOTA 25 7 394 7 980 G. Pozostałe koszty NOTA 26 10 088 3 348 H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) -6 528 -4 082 I. Przychody finansowe NOTA 27 4 402 3 067 J. Koszty finansowe NOTA 28 923 897 K. Zysk/strata brutto (H+I-J) -3 049 -1 912 L. Podatek dochodowy NOTA 30.2 - - M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L) -3 049 -1 912 N. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - O. Zysk/strata netto za rok obrotowy (M+N) -3 049 -1 912 P. Pozostałe dochody całkowite 111 -90 1. Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 70 -106 - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 70 -106 2. Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych war. 41 16 - Zyski/straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych 41 16 R. Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych -7 -3 S. Całkowite dochody / strata ogółem -2 945 -2 005 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Zysk na jedną akcję: - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej NOTA 32 -0,17 -0,11 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej -0,17 -0,11 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej - - - rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej - - - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy NOTA 32 -0,17 -0,11 - rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy -0,17 -0,11 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 21 VI. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Stan na dzień 01.01.2021 przekształcone 1 800 70 196 46 266 617 -74 480 44 399 Dochody całkowite razem w okresie 01.01.-31.12.2021 - - 104 - -3 049 - 2 945 Zyski/ straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach - - 41 - - 41 Podatek dochodowy od zysków/ strat aktuarialnych - - -7 - - -7 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - 70 - - 70 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - - 3 049 - 3 049 Stan na dzień 31.12.2021 1 800 70 196 46 370 617 - 77 529 41 454 Stan na dzień 01.01.2020 przed korektami 1 800 70 196 46 359 617 -72 900 46 072 Korekta błędu - - - - 332 332 Stan na dzień 01.01.2020 przekształcone 1 800 70 196 46 359 617 -72 568 46 404 Dochody całkowite razem w okresie 01.01.-31.12.2020 - - -93 - -1 912 - 2 005 Zyski/ straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach - - 16 - - 16 Podatek dochodowy od zysków/ strat aktuarialnych - - -3 - - -3 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - -106 - - -106 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - - 1 912 - 1 912 Stan na dzień 31.12.2020 przekształcone 1 800 70 196 46 266 617 - 74 480 44 399 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) VII. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 przekształcone Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata brutto -3 049 -1 912 Korekty o pozycje: -1 881 -361 Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności - - Udziały mniejszości - - Amortyzacja środków trwałych 1 962 3 008 Amortyzacja wartości niematerialnych 32 76 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych - - Koszty i przychody z tytułu odsetek -146 897 Przychody z tytułu dywidend -4 000 -1 887 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 862 -795 Zmiana stanu rezerw 1 501 -484 Zmiana stanu zapasów 200 1 078 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych 3 032 2 784 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych -5 428 -4 858 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy - - Inne korekty 104 -180 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej -4 930 -2 273 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 1 802 2 225 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - 2 284 Wpływy z tytułu odsetek 392 - Wpływy z tytułu dywidend 400 2 254 Wpływy z tyt. spłat udzielonych pożyczek 689 - Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -56 -32 Wydatki związane z udzieleniem pożyczki -1 149 - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 2 078 6 731 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 246 - Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów - - Inne wpływy finansowe 4 012 - Spłata kredytów i pożyczek - -473 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -307 -585 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki - Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym - Nabycie akcji własnych - Zapłacone odsetki -250 -541 Inne -140 -910 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej 3 561 -2 509 Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 709 1 949 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 4 029 2 080 Zyski/straty kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 4 738 4 029 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 23 VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, budowle Środki transportu Maszyny, Urządzenia Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - 7 604 1 866 42 485 3 696 55 651 Zwiększenia - - - 55 - 55 -nabycie - - - 55 - 55 Zmniejszenia - 3 095 160 1 489 6 4 750 -zbycie - - 157 180 - 337 -likwidacja - 3 095 - 1 308 2 4 405 - inne - - 3 - 5 8 Wartość brutto na koniec okresu - 4 509 1 706 41 053 3 689 50 957 Wartość umorzenia na początek okresu - 6 081 1 656 29 546 3 545 40 828 Zwiększenia - 426 136 1 369 32 1 963 - umorzenie bieżące - 426 136 1 369 32 1 963 Zmniejszenia - 2 768 159 1 416 6 4 350 -zbycie - 0 157 177 0 334 -likwidacja - 2 768 - 1 239 2 4 009 - inne - 0 2 - 5 7 Wartość umorzenia na koniec okresu - 3 738 1 632 29 498 3 572 38 440 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości - 3 738 1 632 29 498 3 572 38 440 Wartość netto na koniec okresu - 770 74 11 554 118 12 517 za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, budowle Środki transportu Maszyny, Urządzenia Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 1 020 36 125 3 134 50 893 5 803 96 975 Zwiększenia - - 121 39 110 270 -nabycie - - 61 32 - 93 -inne - - 60 7 110 177 Zmniejszenia 1 020 28 521 1 390 8 446 2 217 41 594 -zbycie - 28 521 367 4 951 1 310 35 149 -likwidacja - - 1 023 3 495 907 5 425 - inne 1 020 - - - - 1 020 Wartość brutto na koniec okresu - 7 604 1 866 42 485 3 696 55 651 Wartość umorzenia na początek okresu 14 15 872 2 542 34 868 5 609 58 905 Zwiększenia 11 1 033 422 1 561 152 3 179 - umorzenie bieżące 11 1 033 367 1 554 43 3 008 - inne - - 55 7 109 171 Zmniejszenia 25 10 824 1 308 6 883 2 216 21 256 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 24 -likwidacja - 10 824 367 3 310 1 310 15 811 -zbycie - - 941 3 573 906 5 420 - inne 25 - - - - 25 Wartość umorzenia na koniec okresu - 6 081 1 656 29 546 3 545 40 828 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - 16 - 156 - 172 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 16 - 156 - 172 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości - 6 081 1 656 29 546 3 545 40 828 Wartość netto na koniec okresu - 1 523 210 12 940 150 14 823 Wartość netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 31.12.2021r. i 31.12.2020r. odpowiednio 200 tys. złotych i 590 tys. złotych. Nota 1a. Zmiany środków trwałych używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 01.01.-31.12.2021 Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto na początek okresu - 3 556 885 815 5 256 Zwiększenia, w tym: - - - -114 -114 – nabycie - - - 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne - - -114 -114 Zmniejszenia, w tym:(-) - 2 774 200 100 3 074 – sprzedaż - - - 100 100 – likwidacja - 2 774 200 - 2 974 Wartość brutto na koniec okresu - 782 685 601 2 068 Umorzenie na początek okresu - 3 229 787 650 4 666 Umorzenia bieżące - zwiększenia - 48 5 93 146 Zmniejszenia, w tym:(-) - 2 530 200 214 2 944 – likwidacja - 2 530 200 - 2 730 – sprzedaż - - 100 100 – inne - - - 114 114 Umorzenie na koniec okresu - 747 592 529 1 868 Wartość księgowa netto na początek okresu - 327 98 165 590 Odpis aktualizujący na początek okresu - - - - - Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego - 327 98 165 590 Wartość księgowa netto na koniec okresu - 35 93 72 200 Odpis aktualizujący na koniec okresu - - - - - Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego - 35 93 72 200 01.01.-31.12.2020 Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto na początek okresu 1 020 3 556 885 2 025 7 486 Zwiększenia, w tym: - - - 62 62 – nabycie - - - 62 62 – inne - - - - - Zmniejszenia, w tym:(-) 1 020 - - 1 272 2 292 – sprzedaż - - - 305 305 – aktualizacja wartości - - - 967 967 – inne 1 020 - - - 1 020 Wartość brutto na koniec okresu - 3 556 885 815 5 256 Umorzenie na początek okresu 14 3 062 761 1 559 5 396 Umorzenia bieżące - zwiększenia 11 167 26 280 484 Zmniejszenia, w tym:(-) 25 - - 1 189 1 214 – likwidacja - - - 885 885 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 25 – sprzedaż 304 304 – inne 25 - - - 25 Umorzenie na koniec okresu - 3 229 787 650 4 666 Wartość księgowa netto na początek okresu 1 006 494 124 466 2090 Odpis aktualizujący na początek okresu - - - - - Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 1 006 494 124 466 2 090 Wartość księgowa netto na koniec okresu - 327 98 165 590 Odpis aktualizujący na koniec okresu - - - - - Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego - 327 98 165 590 Po przeprowadzonej weryfikacji okresów użytkowania oraz wartości rezydualnych środków trwałych Spółka nie wprowadziła zmian stawek amortyzacyjnych. Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 - grunty - - - budynki i budowle 771 1 523 - środki transportu 74 210 - urządzenia techniczne i maszyny 11 554 12 940 - inne środki trwałe 118 150 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 12 517 14 823 Nota 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne 12 317 14 233 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 200 590 Razem rzeczowe aktywa trwałe 12 517 14 823 Nota 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie) 31.12.2021 31.12.2020 Hipoteka - 67 415 Zastaw rzeczowych aktywów trwałych - 5 236 Razem - 72 651 Nota 1.4. Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 31.12.2021 r.: a) Na dzień 31.12.2020 r. Spółka miała ustanowioną hipotekę do wysokości 7.414.642,86 zł która była wpisana do KW CZ1Z/00049889/2 na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocalowego. Na podstawie oświadczenia banku z dnia 14.12.2020 r. w dniu 23.12.2020 r. został złożony do SR wniosek o wykreślenie hipoteki na podstawie którego przedmiotowa hipoteka została wykreślona. b) Na dzień 31.12.2020 r. Spółka miała ustanowioną hipotekę umowną do wysokości 60.000.000,00 zł wpisaną do KW CZ1Z/00049889/2 na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2, która to została sprzedana spółce zależnej ENITEC sp. z o.o. - na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. tytułem i w celu zabezpieczenia ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 26 wszystkich obecnych i przyszłych wierzytelności Zamawiającego względem Wykonawcy objętych, wynikających lub związanych z Kontraktem 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. z dnia 14 października 2013 roku W dniu 26.10.2021 przedmiotowa hipoteka w kwocie 60 000 000,00 zł została wykreślona. Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na dzień 31.12.2021 r.: a) Na dzień 31.12.2020 r. Spółka miała ustanowiony zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 5.236.389,29zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia umowa limitu kredytowego wielocelowego 40102023130000340203700690 na podstawie Aneksu nr 2 z dnia 05.12.2019r. do Umowy o Ustanowienie zastawu rejestrowego z dnia 31.01.2018 r. Dnia 22.01.2021 r. dokonano wykreślenia zastawu rejestrowego na podstawie oświadczenia banku o zwolnieniu z zabezpieczenia z dnia 14.12.2020 r. Nota 1.5. Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 - w tym na ochronę środowiska - - Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie - - Zakupy środków trwałych, w tym płatności leasingowe 363 617 Zakupy wartości niematerialnych - - Inwestycje w nieruchomości - - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 363 617 Spółka nie planuje ponosić w 2022 roku nakładów na niefinansowe aktywa trwałe oraz ochronę środowiska naturalnego za wyjątkiem płatności dokonywanych w ramach obowiązujących umów leasingu. Spółka na dzień bilansowy nie posiada umów zobowiązujących do nabycia środków trwałych. Nota 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu - 1 721 Zwiększenia - - Zmniejszenia - 1 721 -zbycie - 1 721 Wartość brutto na koniec okresu - - Wartość umorzenia na początek okresu - 14 zwiększenia - 11 zmniejszenia - 25 Wartość umorzenia na koniec okresu - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto - - Wartość netto na koniec okresu - - Prawo użytkowania wieczystego gruntu w roku 2020 dotyczyło gruntów zlokalizowanych w Porębie ul. Zakładowa 2. W związku ze zbyciem w 2020 roku części posiadanego majątku Spółka nie posiadała na dzień bilansowy kończący 2020 oraz 2021 rok prawa użytkowania wieczystego gruntu ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 27 Nota 3. Zmiany wartości niematerialnych WNI wytworzone we własnym zakresie Pozostałe WNI Stan na 31 grudnia 2021 Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Inne WNI Wartość brutto na początek okresu 872 152 3 189 4 214 Zwiększenia - - - - Zmniejszenia - - - - Przemieszczenie wewnętrzne - - - Wartość brutto na koniec okresu 872 152 3 189 4 214 Wartość umorzenia na początek okresu 236 94 3 167 3 496 zwiększenia - 12 20 32 zmniejszenia - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 236 106 3 187 3 528 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu 636 - - 636 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu 636 - - 636 Wartość netto na koniec okresu - 46 4 50 WNI wytworzone we własnym zakresie Pozostałe WNI Stan na 31 grudnia 2020 Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Inne WNI Wartość brutto na początek okresu 872 167 3 189 4 228 Zwiększenia - - - - Zmniejszenia - - - - Przemieszczenie wewnętrzne (15) - (15) Wartość brutto na koniec okresu 872 152 3 189 4 214 Wartość umorzenia na początek okresu 193 97 3 147 3 432 zwiększenia 43 12 20 75 zmniejszenia - 15 - 15 Wartość umorzenia na koniec okresu 236 94 3 167 3 492 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu 679 - - 679 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 43 - - 43 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu 636 - - 636 Wartość netto na koniec okresu - 55 27 82 Nota 3.1. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Spółka nie posiada aktyw długoterminowych sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Nota 4. Inwestycje w jednostkach zależnych. Nazwa jednostki SIEDZIBA SPÓŁKI Udział w kapitale podstawowym (%) Udział w prawach głosu (%) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. CZECHOWICE- DZIEDZICE 0% 0% 100% 100% Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o. GORZÓW WIELKOPOLSKI 100% 100% 100% 100% ENITEC Sp. z o.o. KATOWICE 100% 100% 100% 100% ENITECH TL Sp. z o.o. KATOWICE 100% 100% 100% 100% Zgodnie z umową przewłaszczenia na zabezpieczenie z dnia 18.12.2019 r. własność udziałów ZEC Energoservice została przeniesiono na Pana ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 28 Stanisława Więcka. W ramach umowy prawo wykonywania praw z udziałów ZEC Energoservice oraz pobieranie z nich pożytków w maksymalnym zakresie pozostaje po stronie ENERGOINSTAL SA. Zapisy umowy wyłączają uprawnienia ENERGOINSTAL S.A. do głosowania nad uchwałami o zmianie umowy spółki, w tym w sprawie zmian w kapitale zakładowym spółki. Umowa zakłada odwrócenie transakcji przewłaszczenia w momencie ustania zabezpieczeń. Zgodnie z umową zwrotnego przeniesienia własności zwartą w dniu 18 stycznia 2022 r, umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie zawarta w dniu 18.12.2019 r. uległa rozwiązaniu w związku z tym udział procentowy ENERGOINSTAL SA. w kapitale podstawowym ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. oraz udział w prawach głosu od dnia 18 stycznia 2022 r. wynoszą 100%. Powyższa zmiana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych (netto z tytułu) 12 987 13 505 - udziały lub akcje 12 987 13 505 b) od pozostałych jednostek (netto z tytułu) - - Długoterminowe aktywa finansowe 13 505 13 505 c) odpisy aktualizujące wartość 4 428 3 910 Długoterminowe aktywa finansowe brutto 17 415 17 415 Nota 5.1 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych) 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 a) stan na początek okresu 17 415 19 439 b) zwiększenia (z tytułu) - - c) zmniejszenia (z tytułu) - 2 024 - sprzedaż udziałów - 1 924 - likwidacja spółki - 100 d) stan na koniec okresu 17 415 17 415 - udziały lub akcje 17 415 17 415 Nota 5.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 17 415 17 415 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 17 415 17 415 Nota 5.3 Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności) Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności) 31.12.2021 31.12.2020 Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 12 987 13 505 a) akcje i udziały (wartość bilansowa): 12 987 13 505 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 518 - - sprzedaż udziałów (za okres) - 1 924 - wartość na początek okresu 13 505 15 429 - wartość według cen nabycia 17 415 17 415 b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - - - korekty aktualizujące wartość (za okres) - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - Wartość według cen nabycia, razem 17 415 17 415 Wartość na początek okresu, razem 13 505 15 429 Korekty aktualizujące wartość i zwiększenia (za okres), razem -518 -1 924 Wartość bilansowa, razem 12 987 13 505 Posiadane przez ENERGOINSTAL S.A. udziały lub akcje: ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 29 a) od jednostek powiązanych - na. 31.12.2021 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach powiązanych: • bilansowa wartość brutto udziałów na 31.12.2021 r.: 13 505 477,32 zł a/ ZEC Energoservice Spółka. z o.o. : 8.267.018,00 zł (0% udziału w kapitale – szczegółowy opis posiadanego udziału przedstawiony został w nocie 4) b/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o. : 2.138.459,32 zł. (100% udziału w kapitale) c/ Enitec Sp z o.o.: 3 050.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 Energoinstal S.A objął 100% udziału w kapitale spółki. W dniu 18 grudnia 2019 roku został podwyższony kapitał o 3.000.000,00 zł poprzez utworzenie nowych, równych i niepodzielnych 6.000 udziałów objętych w 100% przez Energoinstal S.A.) d/ Enitech TL Sp z o.o.: 50.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 Energoinstal S.A objął 100% udziału w kapitale spółki) • odpisy aktualizujące na 31.12.2021 r. wynosiły 518.459,32 zł , związane są z aktualizacją wartości udziałów Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o, wartość netto udziałów po dokonanym odpisie wynosi: 1.620.000,00 zł. Utworzenie odpisu aktualizującego w 2021 r. wynikało z ograniczenia bieżącego zakresu działalności przez jednostkę zależną w związku ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa. • bilansowa wartość netto udziałów na 31.12.2021 r.: 12.987.018,00 zł. Ograniczenia zbywalności wynikają z ustanowionych zastawów na udziałach na rzecz W.A.M. sp. z o.o. tytułem zabezpieczenia wszelkich ewentualnych przyszłych roszczeń zastawnika z tytułu udzielonych pożyczek, poręczeń, gwarancji. b) od pozostałych jednostek - na. 31.12.2021 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach pozostałych: • bilansowa wartość brutto akcji/udziałów na 31.12.2021 r. 3.910.158,00 zł: a/ Enipro Sp. z o.o.: 620.158,00 zł b/ WRJ Sp. z o.o. : 3.290.000,00 zł • odpisy aktualizujące na 31.12.2021 r. wynosiły 3.910.158,00 zł w tym: 620.158,00 zł – 100% wartości udziałów w Enipro Sp. z o.o., 3.290.000,00 zł - 100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o. Wartość posiadanych inwestycji w Enipro sp. z o.o. oraz WRJ sp. z o.o. została objęta w latach ubiegłych odpisem aktualizującym ze względu na trwający proces likwidacyjny spółki WRJ sp. z o.o. oraz ze względu na objęcie zarządu w spółce Enipro sp. z o.o. przez nadzorcę sądowego. • bilansowa wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 31.12.2021 r.: 0,00 zł. . Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 aktualizacja należności 1 809 1 801 należności - różnice kursowe 17 - zobowiązania - różnice kursowe 12 12 rezerwa na świadczenia pracownicze 69 75 pozostałe rezerwy - 74 odsetki zarachowane 17 - aktualizacja zapasów 33 236 wynagrodzenia wypłacone w następnym okresie 18 23 dyskonto należności długoterminowych 6 12 korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych 180 165 strata podatkowa 7 558 10 373 odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego -7 594 -10 380 Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 125 2 391 obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy -33 26 Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie : 2 092 2 365 Nota 7. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 30 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe obejmują część długoterminową rozliczeń międzyokresowych czynnych i zostały opisane w notach numer 9 do 9.3. Nota 8. Zapasy Wycena według ceny nabycia / kosztu wytworzenia Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów wartości zmniejszających wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwoty odpisów wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt ( - ) Kwota odpisów wartości zapasów na koniec okresu ( +/- ) Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (+) Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu 01.01.-31.12.2021 Materiały 173 - 1 241 1 068 - 173 562 - Półprodukty i produkty w toku - - - - - - 18 916 - Produkty gotowe - - - - - - - - Towary - - - - - - - - RAZEM 173 - 1 241 1 068 - 173 19 478 - 01.01.-31.12.2020 Materiały 1 402 161 767 - 474 1 241 25 161 Półprodukty i produkty w toku 40 40 - - - - 20 190 40 Produkty gotowe - - - - - - - - Towary - - - - - - - - RAZEM 1 442 201 767 474 1 241 20 215 201 W okresie 01.01.-31.12.2021 r. spółka akcyjna ENERGOINSTAL zawiązała odpis na materiały w kwocie 172 906,53 zł . Zapasy na dzień 31.12.2021 r. nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Nota 9. Należności i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług: 13 129 15 009 - część długoterminowa 815 5 839 - część krótkoterminowa 12 314 9 170 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych: 2 246 1 480 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 246 1 480 Przedpłaty: 36 - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 36 - Pozostałe należności: 13 968 12 520 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 13 968 12 520 Pozostałe należności od jednostek powiązanych: 19 928 18 220 - część długoterminowa 14 208 16 319 - część krótkoterminowa 5 720 1 901 Rozliczenia międzyokresowe czynne: 244 616 - część długoterminowa - 96 - część krótkoterminowa 244 520 RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO 49 551 47 845 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu 21 584 19 291 Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności 3 290 79 Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu 5 900 2 373 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu 24 194 21 585 RAZEM WARTOŚĆ NETTO 25 357 26 260 Należności ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 31 ✓ eksport – przeciętny termin płatności należności eksportowych to 60 dni od spełnienia warunków płatności określonych w kontrakcie. Występują również umowne wstrzymania płatności do wysokości 5-10% wartości kontraktu do czasu otrzymania przez ENERGOINSTAL S.A. protokołu odbioru końcowego zadania inwestycyjnego przez klienta końcowego, co w praktyce oznacza wstrzymanie ostatniej transzy płatności do około 6 miesięcy po zakończeniu realizacji zadania przez ENERGOINSTAL S.A. W przypadku realizacji kontraktów zawartych na zasadach płatności opartych o etapy realizacji (procentowego zaawansowania kontraktu), płatności następują po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego z etapów. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej. ✓ kraj – przeciętny termin płatności dla kontrahentów krajowych to 30 dni. W przypadku nowych klientów oraz klientów o niestabilnej sytuacji finansowej ENERGOINSTAL S.A. stosuje przedpłaty lub płatność przy odbiorze. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej. Należności od innych firm Przeciętny termin płatności eksport 30-60 dni od daty spełnienia warunków umowy Wyjątki eksport według umowy z kontrahentem; zatrzymania 5-10% do czasu uzyskania protokołu odbioru końcowego robót Przeciętny termin płatności kraj 30 dni od daty dostarczenia faktury Wyjątki kraj według umowy z kontrahentem; stosowanie przedpłat, płatności przy odbiorze Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na koniec okresu sprawozdawczego, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem. Ryzyko uzależnienia od odbiorców: W związku ze znacznym ograniczeniem aktywności Spółki na rynku krajowym, głównie w zakresie kontraktów realizowanych w generalnym wykonawstwie nie występuje istotne ryzyko uzależnienia od odbiorców. W okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 ENERGOINSTAL S.A. realizował jeden kontrakt, który można zaliczyć do znaczących; jest nim Montaż kotłowni INEOS realizowany dla Standardkessel GmbH, Köln, Niemcy. Był to główny odbiorca na rynku zagranicznym w roku 2021, odpowiadający za prawie 100% sprzedaży zagranicznej i jednocześnie posiadający 75% udział w całej sprzedaży Emitenta za 2021 r. Odbiorca ten nie jest powiązany kapitałowo z Emitentem. Mając na uwadze obecny model działalności Spółki, tj. skupianie się na nadzorowaniu oraz zarządzaniu podmiotami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej w ocenie Zarządu Spółki ryzyko uzależnienia od odbiorców identyfikowane jest na niskim poziomie. Nota 9.1 Należności i rozliczenia międzyokresowe brutto (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 45 401 41 213 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 150 6 632 B1. jednostka/waluta EURO 898 1 433 tys. zł 4 130 6 613 B2. jednostka/waluta HUF 40 40 tys. zł 1 1 B3. jednostka/waluta GBP 4 4 tys. zł 19 19 Pozostałe waluty w tys. zł - - Należności krótkoterminowe, razem 49 551 47 845 Nota 9.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty: 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 2 092 991 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 87 410 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 457 829 e) powyżej 1 roku 729 1 218 f) należności przeterminowane 12 010 13 041 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 15 375 16 489 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 10 647 9 492 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 4 728 6 997 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 32 Saldo długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2021 r wyniosło 0 zł natomiast na dzień 31.12.2020 r. wynosiło 96.081,16 zł. Na kwotę rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2020 r składały się: długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu ubezpieczenia kontraktów w kwocie 96.081,16 zł Na dzień 31.12.2021 r. saldo krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w kwocie 244.175,35 zł składają się: VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił 54.030,30 złotych, ubezpieczenia majątkowe w kwocie 139.217,84 zł, nierozliczone koszty usług obcych o wartości 784,00 zł, prowizje od gwarancji bankowych na kwotę 3.984,23 zł oraz pozostałe koszty w kwocie 46.158,98 zł. Na dzień 31.12.2020 r. saldo krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w kwocie 519.514,10 zł składają się: VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił na koniec 31.12.2020 r. roku 301.178,79 złotych, wydatki związane z ubezpieczeniami majątkowymi w kwocie 129.383,30 zł, nierozliczone koszty usług obcych o wartości 53.769,45 zł, wydatki na prowizje od gwarancji bankowych o wartości 20.432,45 zł oraz pozostałe koszty na kwotę 14.750,11 zł. Nota 9.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie: 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 493 1 973 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 533 385 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 328 188 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 63 658 e) powyżej 1 roku 10 593 9 837 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 12 010 13 041 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 10 647 9 492 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 1 363 3 549 Nota 9.4 Ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, na dzień 31 grudnia 2021 roku. Ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela: a) bieżące b) do 1 miesiąca c) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy d) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy e) powyżej 6 miesięcy do 1 roku f) powyżej 1 roku RAZEM Ryzyko wystąpienia zobowiązania 0,02% 0,04% 0,97% 1,34% 70% 100% Wartość brutto należności narażona na ryzyko 1 119 493 533 328 63 10 593 13 129 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - - 5 4 44 10 593 10 647 Obejmuje standardowe ryzyko ustalane na poziomie danych historycznych oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych kontrahentów Nota 10. Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu podatku dochodowego 66 67 Razem 66 67 Nota 11. Krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych - pożyczki 464 464 - - b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 789 789 - pożyczki 789 789 Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto 1 253 789 c) odpisy aktualizujące wartość 789 789 Krótkoterminowe aktywa finansowe netto 464 - ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 33 Dnia 08.07.2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł umowę pożyczki ze spółką Enipro Sp. z o.o. na kwotę 350.000,00 zł oraz dnia 20.11.2014 na kolejne 350.000,00 zł. Na dzień 31.12.2021r. należność krótkoterminowa wraz z zarachowanymi odsetkami wynosiła 788.652,25 zł. Oprocentowanie pożyczek nie odbiega od rynkowego. Na dzień 31.12.2021 r. pożyczka wraz z zarachowanymi odsetkami objęta jest odpisem w wysokości 788.652,25 zł. Dnia 10.10.2021 roku ENERGOISTAL S.A. zawarł umowę pożyczki ze spółką ZEC ENERGOSERVICE sp. z o.o. na kwotę 100.000,00 euro Dnia 30.11.2021 roku ENERGOISTAL S.A. zawarł kolejną umowę pożyczki ze spółką ZEC ENERGOSERVICE sp. z o.o. na kwotę 150.000,00 euro, która została rozliczona poprzez wzajemne rozliczenie z zobowiązaniami handlowymi wobec jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2021 r. należność krótkoterminowa z tytułu pożyczki wynosiła 100.000,00 euro co po przeliczeniu na złote polskie na dzień bilansowy w wraz z zarachowanymi odsetkami wynosi 464 036,87 zł. Oprocentowanie udzielonej pożyczki nie odbiega od rynkowego Nota 12. Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych) Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych) 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 stan na początek okresu 789 789 zwiększenia (z tytułu) 1 153 - - udzielenia pożyczki - naliczenie odsetek 1 153 - - zmniejszenia (z tytułu) - spłata pożyczki 689 689 - stan na koniec okresu 1 253 789 - udziały lub akcje - - - pożyczki 1 253 789 Nota 12.1. Udziały i inne aktywa finansowe brutto ( struktura walutowa) Udziały i inne aktywa finansowe brutto ( struktura walutowa) 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 a) w walucie polskiej 793 789 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - - w walucie euro - po przeliczeniu na zł 100 460 - Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 1 253 789 Nota 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Środki pieniężne w banku w kasie 4 738 4 735 3 4 029 4 016 13 Lokaty krótkoterminowe - - Razem, w tym: 4 738 4 029 Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej - - Środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku 4 207 - Na dzień 31 grudnia 2021 roku na środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania składają się zajęcia komornicze w kwocie 3 870 tys. zł, środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT w kwocie 335 tys. zł oraz środki zgromadzone na rachunku ZFŚS w kwocie 2 tys. zł. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w rachunku przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 14. Kapitał własny Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda: 31.12.2021 Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji w złotych Wartość / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A na okaziciela brak brak 9 016 360 0,10 901 wkłady pieniężne 16.08.1991 16.08.1991 Seria B na okaziciela brak brak 2 677 090 0,10 268 wkłady pieniężne 05.12.1997 01.01.1998 Seria C na okaziciela brak brak 2 706 550 0,10 271 wkłady pieniężne 29.09.2006 01.01.2007 Seria D na okaziciela brak brak 3 600 000 0,10 360 wkłady pieniężne 15.10.2007 01.01.2008 Liczba akcji razem 18 000 000 Kapitał zakładowy razem 1 800 31.12.2020 Seria A na okaziciela brak brak 9 016 360 0,10 901 wkłady pieniężne 16.08.1991 16.08.1991 Seria B na okaziciela brak brak 2 677 090 0,10 268 wkłady pieniężne 05.12.1997 01.01.1998 Seria C na okaziciela brak brak 2 706 550 0,10 271 wkłady pieniężne 29.09.2006 01.01.2007 Seria D na okaziciela brak brak 3 600 000 0,10 360 wkłady pieniężne 15.10.2007 01.01.2008 Liczba akcji razem 18 000 000 Kapitał zakładowy razem 1 800 W kapitale podstawowym Spółki nie ma akcji uprzywilejowanych. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 35 Nota 14.1. Zmiany liczby akcji Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Na początek okresu 18 000 000 18 000 000 Na koniec okresu 18 000 000 18 000 000 Nota 14.2 Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2021 roku, co najmniej 5% liczby głosów Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2021 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (w zł Ilość posiadanych akcji % posiadanego kapitału Ilość posiadanych głosów na WZA % posiadanych głosów W.A.M. Sp. z o.o. 11 259 117 62,55 11 259 117 62,55 Jarosław Więcek 910 581 5,06 910 581 5,06 Michał Więcek 909 000 5,05 909 000 5,05 Razem 13 078 698 72,66 13 078 698 72,66 W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie była w posiadaniu akcji własnych. W okresie 29.11.2021 – 04.05.2022 roku (od przekazania raportu za III kwartał 2021 roku do dnia przekazania niniejszego raportu) nie nastąpiły żadne zmiany w ilości posiadanych akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% liczby głosów. Nota 15. Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny 01.01.2021 - 31.12.2021 Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Razem Saldo na początek okresu 46 232 113 (79) 617 46 883 Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Z podziału zysku - - - - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - 70 - 70 Zyski / straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach - 41 - - 41 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - -7 - - -7 Saldo na koniec okresu 46 232 147 -9 617 46 987 Nota 16. Rezerwy 01.01.2021 - 31.12.2021 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 389 265 - 654 Krótkoterminowe na początek okresu - 173 - 173 Długoterminowe na początek okresu 389 92 - 481 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 36 Zwiększenia - 3 2 332 2 335 - utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących - 3 2 332 2 335 Zmniejszenia 389 109 72 570 -wykorzystane w ciągu roku - 109 72 181 -rozwiązane, ale niewykorzystane / zmniejszenie istniejących 389 - - 389 Korekta stopy dyskontowej - - - - Wartość na koniec okresu, w tym: - 159 2 260 2 419 Krótkoterminowe na koniec okresu - 107 2 260 2 367 Długoterminowe na koniec okresu - 52 - 52 01.01.2020 - 31.12.2020 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 362 318 - 680 Krótkoterminowe na początek okresu - 206 - 206 Długoterminowe na początek okresu 362 112 - 474 Zwiększenia 27 11 - 38 - utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących 27 11 - 38 Zmniejszenia - 64 - 64 -wykorzystane w ciągu roku - 48 - 48 -rozwiązane, ale niewykorzystane / zmniejszenie istniejących - 16 - 16 Korekta stopy dyskontowej - - - - Wartość na koniec okresu, w tym: 389 265 - 654 Krótkoterminowe na koniec okresu - 173 - 173 Długoterminowe na koniec okresu 389 92 - 481 Nota 16.1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Zgodnie z regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje: ✓ prawo do premii uznaniowych i premii prowizyjnych, ✓ odprawa emerytalna w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia. Według regulaminu pracownikom nie przysługują nagrody jubileuszowe. Do ustalenia zaprezentowanych w poniższej tabeli rezerw zostały wykorzystane wyniki wyliczenia rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy dokonane przez aktuariusza na dzień 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 roku, dla ENERGOINSTAL S.A. Nota 16.2. Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń: 31.12.2021 Odprawy Nagrody Razem Wartość na początek okresu: 105 - 105 Krótkoterminowe na początek okresu 13 - 13 Długoterminowe na początek okresu 92 - 92 Koszty zatrudnienia 5 - 5 - koszty bieżącego zatrudnienia 5 - 5 - koszty przyszłego zatrudnienia - - - Odsetki netto od zobowiązania netto 1 - 1 Zyski / straty aktuarialne -42 - -42 Wypłacone świadczenia -3 - -3 Wartość rezerw na koniec okresu, w tym: 66 - 66 Krótkoterminowe na koniec okresu 14 - 14 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 37 Długoterminowe na koniec okresu 52 - 52 31.12.2020 Odprawy Nagrody Razem Wartość na początek okresu: 116 - 116 Krótkoterminowe na początek okresu 4 - 4 Długoterminowe na początek okresu 112 - 112 Koszty zatrudnienia 6 - 6 - koszty bieżącego zatrudnienia 6 - 6 - koszty przyszłego zatrudnienia - - - Odsetki netto od zobowiązania netto 2 - 2 Zyski / straty aktuarialne -16 - -16 Wypłacone świadczenia -3 - -3 Wartość rezerw na koniec okresu, w tym: 105 - 105 Krótkoterminowe na koniec okresu 13 - 13 Długoterminowe na koniec okresu 92 - 92 Nota 16.3. Analiza wrażliwości: 31.12.2021 Zmiana założenia Wzrost Spadek Stopa dyskontowa +/- 0,5% -1 -1 Stopa wzrostu wynagrodzeń +/- 1,0% 2 2 Wskaźnik rotacji +/- 1,0% 0 0 Prawdopodobieństwo inwalidztwa +/- 0,5% 0 0 31.12.2020 Zmiana założenia Wzrost Spadek Stopa dyskontowa +/- 1,0% -3 -3 Stopa wzrostu wynagrodzeń +/- 1,0% 6 6 Wskaźnik rotacji +/- 1,0% -2 -2 Prawdopodobieństwo inwalidztwa +/- 0,5% 0 0 Wartość rezerwy z tytułu 31.12.2021 31.12.2020 Odpraw emerytalnych 65 103 Odpraw rentowych 1 2 Niewykorzystanych urlopów 93 160 Razem 159 265 Podstawowe założenia aktuarialne zastosowane przy ustalaniu wysokości zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych: 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskontowa 3,92% 1,57% Wskaźnik rotacji zatrudnienia model Multiple Decrement model Multiple Decrement Przewidywana stopa zwrotu z aktywów Stopa przyszłego wzrostu płac 1,5% 2,5% Nota 16.4. Pozostałe rezerwy Na dzień 31.12.2021 r. w pozycji pozostałych rezerw występuje utworzona rezerwa na koszty związane podpisaną ugodą na łączną wartość 2.260.441,35 zł. W ramach ugody Energoinstal SA zobowiązał się do zapłaty na rzecz Siemens Energy sp. z o.o. kwoty 456.825 Euro oraz 486.179 zł jako wyczerpującej w całości roszczenia za tytułu umowy i porozumienia opisanych powyżej oraz kwoty 26.500 zł z tytułu kosztów sądowych. Opis zakończonego sporu przedstawiony został w nocie 40. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 38 Nota 17. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Środki trwałe 1 987 2 196 Niewymagalne należności z wyceny kontraktów długoterminowych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – różnice kursowe 13 3 Należności – różnice kursowe 25 47 Zobowiązania – różnice kursowe 4 26 Naliczone odsetki 40 43 Zarachowane, nie otrzymane odszkodowania 56 74 Pozostałe - - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 125 2 390 Nota 18. Kredyty i pożyczki Termin spłaty Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 mBank SA Kredyt 0,75 mln zł w rachunku bieżącym 31.08.2022 246 - Pożyczki od spółki powiązanej W.A.M sp. z o.o. 31.12.2022 3 961 - S u m a 4 207 - Na dzień 31.12.2021 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadała Umowę w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBANK SA z siedzibą w Warszawie. W dniu 11 czerwca 2010 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę powyższej Linii na finansowanie bieżącej działalności, na podstawie której bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych produktów w jej ramach do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w formie sublimitu kredytu w rachunku bieżącym w ramach Linii ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami. Oprocentowanie w/w kredytu ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy WIBOR. Zgodnie z zapisami aneksów obowiązującymi na 31.12.2021 r., niniejszy sublimit na kredyt w rachunku bieżącym, z terminem spłaty do 31.08.2022 r. w ramach limitu wielocelowego, będzie obniżać się do wysokości: - 700.000,00 PLN z dniem 16.12.2021r, - 600.000,00 PLN z dniem 30.03.2022r, - 500.000,00 PLN z dniem 29.06.2022r. W ramach obowiązującej Spółkę umowy z bankiem finansującym Emitent zobowiązany jest do spełnienia określonych umownie warunków finansowych (kowenanty). Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku Spółka nie spełniała warunków wskazanych w umowie bankowej. Mając na uwadze analogiczną sytuację w latach ubiegłych, długoletnią współpracę z bankiem finansującym oraz stan wykorzystania obowiązującego limitu Zarząd Spółki nie identyfikuje istotnego ryzyka wpływu niespełnienia warunków finansowych na działalność Spółki. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego bank nie podjął żadnych kroków, które mogłyby mieć negatywny wpływ na sytuację finansową Jednostki, w tym, np. zwiększenie oprocentowania przyznanego limitu kredytowego. Aneks nr 30/20 do Umowy Współpracy 11/059/10/Z/PX, wprowadził zamiany dotyczące zabezpieczenia w pkt: a) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Energoinstal S.A. w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,- PLN, z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi notarialnemu klauzuli wykonalności do dnia 31.08.2025r oświadczenie o poddaniu się egzekucji Dłużnika hipotecznego w trybie art. 777 § 1 pkt 6 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,- PLN, z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi notarialnemu klauzuli wykonalności do dnia 31.08.2025r ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 39 Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała zaciągniętą pożyczkę w W.A.M sp. z o.o. w kwocie 740.000,00 złotych oraz 681.000,00 euro z terminem spłaty na dzień 31.12.2022 r. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem niniejszej umowy pożyczki jest zastaw rejestrowy ustanowiony na rzecz W.A.M. sp. z o.o. na środkach trwałych będących własnością ENERGOINSTAL S.A Nota 19. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto 31.12.2021 31.12.2020 Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku 328 301 969 601 w okresie powyżej 1 roku do 5 lat 35 34 1 025 873 w okresie powyżej 5 lat - - - - Razem 363 335 1 994 1 474 Leasing finansowy ✓ Carefleet S.A. Umowa zawarta 23.11.2016 r, na czas nieokreślony. Przedmiotem umowy są środki transportu. W przypadku opóźnienia w zapłacie jakiejkolwiek należności wynikającej z umowy leasingobiorcę obciążają odsetki ustawowe za opóźnienie. Każdej ze stron przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu z 30 dniowym okresem wypowiedzenia. ✓ Impuls Leasing Umowa zawarta 23.01.2019 r. Umowa zawarta na czas oznaczony tj. 23.01.2022 r. Przedmiotem umowy są środki transportu. W przypadku niedokonania płatności w ciągu 14 dni po upływnie terminu wyznaczonego przez zapisy Umowy, Umowa zostaje rozwiązana. ✓ Volkswagen Leasing GmbH Umowa zawarta 17.12.2019 r. Umowa zawarta na czas oznaczony tj. 17.12.2022r. Przedmiotem umowy są środki transportu. W przypadku opóźnienia w zapłacie przynamniej jednej zapłaty leasingowej, jeżeli pomimo pisemnego wyznaczenia przez Finansującego dodatkowego terminu do zapłaty zaległości, Korzystający nie dokona spłaty całego zadłużenia (wraz z należnymi opłatami windykacyjnymi oraz odsetkami karnymi w wysokości podwójnych odsetek ustawowych) W przypadku wypowiedzenia umowy leasingu korzystający zobowiązany jest do niezwłocznego zwrócenia przedmiotu leasingu Dealerowi, który wydał mu przedmiot leasingu przy zawarciu umowy albo innemu podmiotowi wskazanemu przez Finansującego. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania. Zgodnie z zawartą w dniu 1 marca 2007 r. pomiędzy Spółką ENERGOINSTAL S.A. a Panem Stanisławem Więckiem umową dzierżawy na okres 21 lat, mającą charakter leasingu zwrotnego (finansowego), w zakresie budynków i budowli wykazano tę transakcję w księgach rachunkowych zgodnie z zasadami wg których ujmuje się leasing finansowy. Spółka nie ponosiła w 2021 roku kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi. Nota 19.1. Pozostałe zobowiązania finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 335 1 474 - część długoterminowa 301 873 - część krótkoterminowa 34 601 Razem 335 1 474 Nota 20. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 4 275 7 763 - od jednostek pozostałych 2 439 4 497 - część długoterminowa 289 640 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 40 - część krótkoterminowa 2 150 3 857 - od jednostek powiązanych 1 836 3 266 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 1 836 3 266 Przedpłaty: 185 185 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 185 185 Pozostałe zobowiązania: 838 1 717 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 838 1 717 Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów: 2 313 2 583 - część długoterminowa 1 926 2 179 - część krótkoterminowa 387 404 Rozliczenia międzyokresowe bierne: 120 167 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 120 167 Razem 7 731 12 415 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych na 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. wynoszą odpowiednio: 630.427,12 złotych oraz 1 243 248 ,95 złotych. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. wynoszą odpowiednio 115.144,69 złotych oraz 278.635,21 złotych. Rezerwy na przewidywane, nie zafakturowane koszty, na 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. wynoszą odpowiednio 119.627,22 złotych oraz 166.136,31 złotych. Pozostałe zobowiązania dotyczyły przede wszystkim zakupów inwestycyjnych oraz zobowiązań z tytułu potrąceń składek pracowniczych i innych rozrachunków z pracownikami. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wynosiły odpowiednio na dzień 31.12.2021 r. 2.313.252,20 zł natomiast na dzień 31.12.2020 r. wyniosły 2.583.015,48 zł. Na kwotę rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2021 składają się otrzymane dofinansowania na Laserowe Centrum Innowacyjne w kwocie 2.286.933,78 zł ; przychody uznawane są proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych w części ich dofinansowania;. Pozostała kwota 26.318,42 zł obejmuje dochody z tytułu sprzedaży środków trwałych, przyjętych jako leasing operacyjny uznawanych w przychody proporcjonalnie w czasie trwania umowy. Zobowiązania: ✓ zagraniczne - przeciętnie zobowiązania są regulowane w ciągu 45 dni od daty otrzymania faktury za usługi bądź towary. Termin płatności ze stałymi dostawcami firmy jest ustalany według indywidualnych umów. ✓ krajowe - przeciętny termin płatności dla zobowiązań krajowych to 45 dni od daty otrzymania faktury. U niektórych długoletnich dostawców spółka akcyjna ENERGOINSTAL ma ustalone wydłużone terminy płatności, np. 90 dni od daty wpływu faktury. Zobowiązania wobec innych firm Przeciętny termin płatności eksport 45 dni od daty otrzymania faktury Wyjątki eksport według umowy z kontrahentem Przeciętny termin płatności kraj 45 dni od daty otrzymania faktury Wyjątki kraj 90 dni według umowy z kontrahentem; przedpłata – stosowana sporadycznie przy nowych kontrahentach Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości zamortyzowanego kosztu. Spółka zdyskontowała zobowiązania z terminem spłaty powyżej 12 miesięcy. Skutki dyskonta skorygowały koszt wytworzenia produktów oraz koszty odsetek. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 41 Nota 20.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 2 045 11 609 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 5 686 806 B1. jednostka/waluta EURO 1 236 175 tys. zł 5 686 806 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 7 731 12 415 Nota 21. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - Razem - - Inne informacje objaśniające dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów Nota 22. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura rzeczowa Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 a) produkty - 838 b) usługi 20 153 17 155 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 20 153 17 993 - w tym: od jednostek powiązanych 4 539 7 006 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 a) towary - - b) materiały 560 59 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 560 59 - w tym: od jednostek powiązanych 560 59 Nota 22.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 a) kraj 4 619 6 752 b) eksport 15 534 11 241 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 20 153 17 993 - w tym: od jednostek powiązanych 4 539 7 006 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 a) kraj 560 59 b) eksport - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 560 59 - w tym: od jednostek powiązanych 560 59 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 42 Głównymi odbiorcami usług i towarów eksportowych w roku 2021 były firmy z krajów należących do Unii Europejskiej. Nota 23. Umowy o budowę 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Łączna kwota poniesionych kosztów 14 607 5 439 Łączna kwota ujętych zysków i strat 920 438 31.12.2021 31.12.2020 Kwota otrzymanych zaliczek - - Kwota kaucji - - Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów 1 346 1 262 Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów 1 179 2 154 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przychody z wyceny - - Przychody zrealizowane 15 527 5 877 Przychody razem 15 527 5 877 ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. W okresie 01.01.-31.12.2021 r. ENERGOINSTAL S.A. znaczącym kontraktem był Montaż kotłowni INEOS – Köln, Niemcy dla Standardkessel GmbH, kontrakt został podzlecony spółce ZEC ENERGOSERVICE sp. z o.o. Nota 24. Koszty rodzajowe Koszty rodzajowe 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych 1 919 3 008 Amortyzacja wartości niematerialnych 76 76 Koszty świadczeń pracowniczych 2 852 6 158 Zużycie surowców i materiałów pomocniczych 281 2 426 Koszty usług obcych 18 816 13 596 Koszty podatków i opłat 202 522 Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku -447 629 Pozostałe koszty 289 293 Razem koszty rodzajowe 23 988 26 708 Koszty marketingu i dystrybucji 75 120 Koszty ogólnego zarządu 4 994 6 431 Koszty sprzedanych produktów 18 919 20 157 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 559 58 Razem Koszty działalności operacyjnej 24 547 26 766 Nota 24.1. Koszty świadczeń pracowniczych Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 2 358 5 197 Koszty ubezpieczeń społecznych 336 750 Koszty świadczeń emerytalnych - - Inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - Inne koszty świadczeń pracowniczych 158 211 Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - - Razem 2 852 6 158 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 43 Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. roku wynosił odpowiednio: 210.073,27 złotych oraz 185.436,81 złotych. Nota 25. Pozostałe przychody Pozostałe przychody 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Dotacje rządowe 269 3 171 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 565 434 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów 1 068 - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - 199 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 305 80 Kary umowne 918 - Otrzymane kary i grzywny 311 1 428 Odszkodowania i refundacje 22 18 Zwrot kosztów sądowych 83 1 Odsetki dot. działalności operacyjnej 12 23 Przychody z tytułu otrzymanych zwrotów za szkolenia - 1 Naliczone kary i grzywny 3 290 1 849 Odsetki z dyskonta 31 214 Odpisane zobowiązania 518 - Wynik na różnicach kursowych - 557 Pozostałe 2 5 Razem 7 394 7 980 Do pozostałych przychodów spółka akcyjna ENERGOINSTAL zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z jej działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu dotacji, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności, odsetek dot. działalności operacyjnej, dyskonta, otrzymane kary i grzywny, odszkodowania i refundacje, zwrot kosztów sądowych, rozwiązane rezerwy na odszkodowania oraz odpisane zobowiązania. Nota 26. Pozostałe koszty Pozostałe koszty 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - 474 Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności, w tym oczekiwane straty kredytowe 5 767 2 372 Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań 17 221 Niezawinione niedobory i szkody w składnikach majątku trwałego i obrotowego 849 - Koszty napraw pokryte odszkodowaniem - 3 Koszty postępowania sądowego 347 54 Koszty z tytułu roszczeń spornych 135 - Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 50 - Odsetki dot. działalności operacyjnej 125 7 Dyskonto zobowiązań długoterminowych 174 216 Redukcja należności w postepowaniu układowym 304 - Korekta roczna z tyt. proporcji VAT 78 - Utworzona rezerwa dot. zawartej ugody 2 242 - Pozostałe - 1 Razem 10 088 3 348 Do pozostałych kosztów ENERGOINSTAL S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów, odpisy na roszczenia sporne, odpisane należności, odsetek dot. działalności operacyjnej, dyskonta, koszty napraw, darowizny, poniesione koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań, koszty postępowania sądowego. Na kwotę wskazaną w pozycji ‘Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności, w tym oczekiwane straty kredytowe’ ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 44 składają się przede wszystkim tytuły: objęcie odpisem naliczonych przez Energoinstal S.A. kar w ramach inwestycji SEJ na łączną kwotę 2.984.881,87 zł, odpis na należność sporną w wysokości 1.450.000,00 powstałą w związku niesłusznym uruchomieniu środków z gwarancji. Nota 27. Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek, w tym: 396 158 a) bankowe - - a) od pożyczek 396 158 Przychody z dywidend 4 000 1 887 Przychody z inwestycji - 379 Przychody leasing - 643 inne 6 - Razem 4 402 3 067 Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek dot. działalności finansowej, przychody z inwestycji, przychody z tytułu dywidend oraz otrzymane skonta i rabaty. Nota 28. Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 94 43 a) kredytów bankowych 5 11 b) wieczystego użytkowania gruntów - 31 c) innych pożyczek 89 - d) od zob. podatkowych - 1 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu 64 542 Prowizje od kredytów i gwarancji 245 309 Odpis aktualizujący wartość udziałów 518 - Odsetki od zobowiązań z tyt. św. pracowniczych 2 2 Pozostałe - 1 Razem 923 897 Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz prowizje od kredytów i gwarancji bankowych. Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy. Jako odpis aktualizujący wartość udziałów prezentowany jest odpis inwestycji w jednostkę zależną Elgor. Nota 29. Dotacje państwowe W okresie 01.01-31.12.2021 r. Spółka nie realizowała umów finansowanych z dotacji państwowych. Spółka w pozycji pozostałych przychodów wykazuje przychody z zakończonych umów dotacyjnych, dla których otrzymane dofinansowanie rozliczane jest współmiernie do okresu amortyzacji majątku trwałego nabytego z otrzymanych w latach ubiegłych dotacji. Nota 30. Podatek dochodowy Nota 30.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy - - - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego - - Odroczony podatek dochodowy - - - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym: - - - przypisane działalności kontynuowanej - - Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 45 Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Nota 30.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -3 049 -1 912 Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem -3 049 - 1 912 Stawka podatkowa (w %) 19 19 Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej -579 -363 Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania 273 2 053 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 10 810 10 069 Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych 508 1 302 Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych - - Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych 10 029 6 714 Odliczenia straty - - Odliczenia od dochodu -954 -1 133 Wynik podatkowy -3 730 -992 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - Podatkowe ulgi inwestycyjne - Aktualizacja wyceny - Dodatkowe obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty - Nota 30.3. Odroczony podatek dochodowy Sprawozdanie z sytuacji finansowej Zyski i straty 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego środki trwałe 1 987 2 196 -209 -300 należności - różnice kursowe 25 47 -22 47 środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe 13 4 9 4 zobowiązania - różnice kursowe 4 26 -22 25 naliczone odsetki 40 42 -2 -42 naliczone kary 56 74 -18 wieczyste użytkowanie gruntów - - - -191 Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 125 2 389 -265 -457 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego należności 1 809 1 801 8 - należności - różnice kursowe 17 - 17 -8 zobowiązania - - - -1 zobowiązania - różnice kursowe 12 12 1 5 rezerwa na świadczenia pracownicze 69 75 -6 -39 pozostałe rezerwy - 74 -74 5 Zapasy 33 236 -203 90 wynagrodzenia wypłacone w następnym roku 18 23 -5 - dyskonto należności długoterminowych 6 12 -6 -11 korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych 180 165 15 -44 strata podatkowa 7 558 10 373 -2 815 4 124 strata z wycena kontraktów długoterminowych - - - - niezapłacone zobowiązania 17 - 17 -2 Zobowiązanie z tyt. wieczystego użytkowania gruntów - - - -193 odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego -7 594 -10 380 2 785 -4 383 Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 125 2 391 -265 -457 Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 46 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy -33 -26 - Razem aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego : 2 092 2 365 W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały utworzone z uwzględnieniem ich zrealizowania w przyszłości. Nota 31. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały: - Ujmowanie przychodów Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów. - Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Energoinstal S.A. weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. - Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach. - Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2020 r. przedstawione zostały poniżej: 31.12.2021 31.12.2020 zmiana Odpisy aktualizujące wartość aktywów: 30 218 28 160 2 058 - wartości niematerialne 636 636 - - środki trwałe - - - - inwestycje długo- i krótkoterminowe 5 217 4 699 518 - zapasy 173 1 241 -1 068 - należności długo- i krótkoterminowe 24 192 21 584 2 608 Skumulowane odpisy amortyzacyjne 80 836 78 841 1 994 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 092 2 365 -273 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 2 125 2 390 -265 Rezerwy: 2 419 653 1 765 - na naprawy gwarancyjne - 389 -389 - na świadczenia pracownicze i tym podobne: 159 264 -106 - odprawy emerytalne i rentowe 66 104 -39 - urlopy 93 160 -67 - rezerwy na odszkodowania i roszczenia 2 260 - 2 260 - rezerwy na przełomie roku - - - Wycena kontraktów długoterminowych: - - - - rozliczenia międzyokresowe czynne - - - - rozliczenia międzyokresowe przychodów - - - ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 47 Nota 32. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych okresach. Dla potrzeb wyliczenia zysku na 1 akcję sprowadzono liczbę akcji w poszczególnych okresach do porównywalności, przyjmując cenę nominalną na poziomie 10 groszy: - 2021 r. :01.01.2021 r.- 31.12.2021 r. (365 dni) – 18.000.000 szt. akcji Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt. - 2020 r.: 01.01.202 r. – 31.12.2020 r. (365 dni) - 18.000.000 szt. akcji Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej -3 049 -1 912 Zysk/strata na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy -3 049 -1 912 Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję -3 049 -1 912 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję 18 000 000 18 000 000 Wpływ rozwodnienia - - Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 18 000 000 18 000 000 Zysk na jedną akcję: 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej -0,17 -0,11 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej -0,17 -0,11 Nota 33. Dywidendy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki. Na dzień 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania oraz zobowiązania z tytuły niewypłaconych dywidend z lat ubiegłych. Nota 34. Niepewność kontynuacji działalności Informacje w tym zakresie zawarte zostały w punkcie I.5. sprawozdania finansowego. Nota 35. Transakcje z podmiotami powiązanymi Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły: ✓ ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. , ✓ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o., ✓ Stanisław Więcek (działalność gospodarcza pod nazwą ZUMAMAST), ✓ W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ). ✓ W.A.M. Consulting Sp. z o.o, ✓ ENITEC Sp. z o.o., ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 48 ✓ ENITECH TL Sp. z o.o.* ✓ ENIZO Sp. z o.o. Nota 35.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany PRZYCHODY KOSZTY 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Jednostki zależne 9 523 27 822 15 435 8 623 Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej) 387 1 737 573 2 255 Pozostałe podmioty powiązane 80 197 354 642 Razem 9 990 29 756 16 361 11 520 Podmiot powiązany NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki zależne 24 759 19 575 1 668 2 598 Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej)** 4 125 3 970 - Pozostałe podmioty powiązane 31 - 279 668 Razem 24 794 19 700 5 918 3 266 Transakcje z Podmiotem Stanisław Więcek ZUMAMAST którego Stanisław Więcek jest właścicielem a w ENERGOINSTAL S.A. akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej, wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto: ✓ w okresie 01-12.2021 413.820,25 złotych, ✓ w okresie 01-12.2020 2.254.986,24 złotych, Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy. Transakcje z Podmiotem Stanisław Więcek ZUMAMAST którego Stanisław Więcek jest właścicielem a w ENERGOINSTAL S.A. akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej, wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto: ✓ w okresie 01-12.2021 75.075,49 złotych, ✓ w okresie 01-12.2020 314.253,97 złotych, Przedmiotem transakcji były refaktury kosztów m.in za energię, ogrzewanie, wodę. Transakcje z W.A.M. sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto: ✓ w okresie 01-12.2021 939,02 złotych, ✓ w okresie 01-12.2020 15.183,41 złotych, Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy oraz refaktury kosztów obsługi pocztowej. Transakcje z W.A.M. sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto: ✓ w okresie 01-12.2021 0,00 złotych, ✓ w okresie 01-12.2020 0,00 złotych, Spółka wykazuje również na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu otrzymanych pożyczek od W.A.M. sp. z o.o. Opis pożyczek przedstawiony został w nocie 18 sprawozdania finansowego. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 49 Nota 36. Polityka zarządzania ryzykiem Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta ENERGOINSTAL S.A. należą środki pieniężne, kredyt bankowy w rachunku bieżącym, leasing finansowy, udziały i akcje oraz inne instrumenty finansowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki oraz wspomagająco na potrzeby działalności spółek z grupy kapitałowej. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe: a) ryzyko walutowe - w związku z prowadzoną działalnością eksportową (udział przychodów z rynku zagranicznego stanowi ok. 75% ogółu przychodów Spółki), oraz realizacją części zakupów dla projektów realizowanych na rynku krajowym spółka ENERGOINSTAL narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Obecnie występuje ono przede wszystkim w zakresie realizacji kontraktu montażowego dla INEOS Köln, Niemcy dla Standardkessel GmbH . Ryzyko to może wpłynąć na wysokość przyszłych przepływów pieniężnych oraz wynik finansowy. Działania Spółki w kierunki zabezpieczania tego ryzyka, obejmowały odpowiednią kalkulację kosztów uwzględniającą w/w ryzyko i zakładającą odpowiedni bufor marż na możliwe zmiany kursów walut i wynikających z nich zmian przepływów i kosztów. b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych - na które może być narażona Spółka z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności - ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowym i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawiania gwarancji, akredytyw płatności zaliczek oraz płatności częściowych. Niemniej spółka jest narażona na szczególnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych. c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu finansowego, zaciągniętą pożyczkę oraz posiadane linie kredytowe. Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy. Ze względu na niską łączną wartość tych zobowiązań (ok. 7% aktywów), wpływ zmian stopy procentowej jest niewysoka. d) ryzyko związane z płynnością rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Spółka utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań. Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności finansowej. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tyt. leasingu - 301 34 - - 335 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 3 581 405 289 - 4 275 Kredyty i pożyczki otrzymane - - 4 207 - - 4 207 Pozostałe zobowiązania - 1 205 186 996 1 069 3 456 Razem - 5 087 4 832 1 285 1 069 12 273 Nota 37. Instrumenty finansowe Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Inwestycje w jednostki zależne WwWGpWF 12 987 13 505 12 987 13 505 Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 4 728 6 997 4 728 6 997 Pozostałe należności WwgZK 20 696 19 330 20 696 19 330 Pożyczki udzielone WwgZK 464 - 464 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 4 738 4 029 4 738 4 029 Razem 43 613 43 861 43 613 43 861 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tyt. leasingu wg MSSF16 335 1 474 335 1 474 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 4 275 7 764 4 275 7 764 Kredyty i pożyczki PZFwgZK 4 207 - 4 207 - Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 3 456 4 651 3 908 4 983 Razem 12 273 13 889 12 725 14 221 WwgZK – Wyceniane według zamortyzowanego kosztu PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 50 WwWGpWF – Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: - w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, - instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. W poniższej tabeli przedstawiono wartości ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe: 31.12.2021 do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 lat do 3 lat od 3 lat do 4 lat od 4 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Oprocentowanie zmienne - udzielone pożyczki 464 - - - - - 464 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 301 34 - - - - 335 - kredyty bankowe i pożyczki otrzymane 4 207 - - - - - 4 207 31.12.2020 do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 lat do 3 lat od 3 lat do 4 lat od 4 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Oprocentowanie zmienne - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 601 873 - - - - 1 474 - kredyty bankowe i pożyczki otrzymane - - - - - - - Nota 37.1. Analiza wrażliwości Spółki na ryzyka rynkowe Zgodnie z Polityką Zarządzania ryzykiem Spółka identyfikuje następujące główne ryzyka rynkowe: • ryzyko zmian kursów walut • ryzyko finansowe • ryzyko zmian stóp procentowych Obecnie Spółka narażona jest głównie na ryzyko zmian kursów walutowych EUR/PLN oraz ryzyko zmiany stóp procentowych. Jednak ze względu na niewielki udział zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań z tytułu kredytu bankowego w ogólnej strukturze zobowiązań, a tym samym niewielkim wpływie wahań zmian stóp procentowych zarówno na wynik Spółki jak i pozycje bilansowe analiza wrażliwości Spółki została ograniczona jedynie do wahań kursu walut. Stopień wrażliwości Spółki na 10-procentowy wzrost i spadek kursu wymiany EUR/PLN przedstawiony jest w poniższej tabeli. Stopa 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Zdaniem Zarządu analiza wrażliwości nie jest reprezentatywna dla ryzyka kursowego, ponieważ narażenie na koniec roku nie odzwierciedla poziomu narażenia w ciągu całego roku obrotowego. W celu ukazania faktycznego wpływu wahań kursu na sprawozdanie finansowe, do obliczeń w zakresie Oddziałów w analizie uwzględniono jedynie ich wynik finansowy. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO EUR/PLN +10% -10% PLN RZiS KAPIAŁ RZiS KAPITAŁ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU 4 226 427 -427 DOSTAW I USŁUG ŚRODKI PIENIĘŻNE 3 991 399 -399 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 51 ROZRACHUNKI 1 605 160 -160 WEWNĄTRZZAKŁADOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU 7 286 728 -728 DOSTAW I USŁUG WYNIK ODDZIAŁÓW -1 031 -103 130 WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 1 611 -1 611 PRZED OPODATKOWANIEM WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY 1 611 -1 611 PRZED OPODATKOWANIEM ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO EUR/PLN +10% -10% PLN RZiS KAPIAŁ RZiS KAPITAŁ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU 3 255 325 -325 DOSTAW I USŁUG ŚRODKI PIENIĘŻNE 2 447 243 -245 ROZRACHUNKI 3 359 336 -336 WEWNĄTRZZAKŁADOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU 806 81 -81 DOSTAW I USŁUG WYNIK ODDZIAŁÓW -2 396 -240 240 WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 747 -747 PRZED OPODATKOWANIEM WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY 745 -747 PRZED OPODATKOWANIEM Nota 38. Zobowiązania warunkowe 31.12.2021 31.12.2020 1. Zobowiązania warunkowe 31 783 40 516 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) 15 546 17 007 - udzielonych gwarancji i poręczeń 15 546 17 007 - cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów - - 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) 16 237 23 509 - udzielonych gwarancji i poręczeń * 16 237 23 509 - cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów - - - inne - - 2. Inne - - - nie uznane przez Emitenta roszczenia dotyczące realizowanych kontraktów - - - zabezpieczenie na majątku (hipoteki, zastawy, przewłaszczenia na zabezpieczenie) - - - nie uznane przez Emitenta koszty odsetek budżetowych - - - nie uznane przez Emitenta roszczenia z tytułu spraw pracowniczych - - Pozycje warunkowe razem 31 783 40 516 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 52 Główne pozycje zobowiązań warunkowych stanowią udzielone gwarancje i poręczenia na rzecz podmiotu powiązanego zarządzanego przez kluczowych członków kadry zarządzającej, ustanowione w związku z podpisanymi umowami pożyczek i kredytu oraz gwarancjami bankowymi i korporacyjnymi. Poręczenie dla podmiotu powiązanego do wysokości 15.546 tys. zł., dotyczy zabezpieczenia zobowiązań ENITEC Sp. z o.o. i ZEC ENERGOSERVICE Sp. z. o.o. t.j.: za Enitec sp zoo - 9.000 tys. z tytułu zaciągniętej pożyczki, a także zobowiązań ZEC ENERGOSERVICE Sp. z. o.o.- 1.680 tys. zł. również z tytułu zaciągniętej pożyczki oraz 4.866 tys. zł w tytułu gwarancji korporacyjnej należytego wykonania umowy na rzecz Standardkessel Baumgarte GmbH. Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek dotyczą przede wszystkim poręczenia dla BOŚ S.A. jako zabezpieczenia umowy wielocelowej ZEC ENERGOSERVICE Sp. z. o.o., jak również wystawionych gwarancji dobrego wykonania umów, w tym udzielone w grudniu 2021 r. poręczenie w związku z umową sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa EL-GOR (do maksymalne kwoty 450 tys. zł). Spadek wartości zobowiązań warunkowych wobec pozostałych jednostek w stosunku do 2000 r. związane jest przede wszystkim z wygaśnięciem uprzedniej gwarancji usunięcia wad, wystawionej przez ERGO Hestia. Na dzień 31.12.2021 r. w Spółce nie występują aktywa warunkowe Nota 39. Znaczące zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego W dniu 18.01.2022 r. na podstawie Aktu Notarialnego nastąpiło zwrotne przeniesienie 100% udziałów spółki ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o. na Energoinstal S.A., zatem począwszy od stycznia 2022 r. jedynym udziałowcem ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o. jest Energoinstal S.A. Powyższa zmiana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. W dniu 24 lutego 2022 r. Federacja Rosyjska bez ogłoszenia wojny rozpoczęła inwazję wojskową na Ukrainie. Ocenę wpływu konfliktu na działalność Spółki zaprezentowano w punkcie I.4. sprawozdania finansowego. Poza powyższym, po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia. Nota 40. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 1. Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej. W dniu 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór, odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej. W dniu 23 lutego 2017 r. ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017r. Jednocześnie Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny. W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 r. Pismem z dnia 21 kwietnia 2017 r. JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS S.A. uzasadnił swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 53 kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem. Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 r., w którym przedstawił dodatkowe argumenty przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi, na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27 czerwca 2017 r. Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową i pozwaną. Kolejny termin posiedzenia został wyznaczony na 23 kwietnia 2020 roku. Miały na nim być kontynuowane przesłuchania świadków. Rozprawa z powodu zaistniałej sytuacji związane z pandemią nie odbyła się w wyznaczonym terminie. Po przesłuchaniu świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne. Po wznowieniu pracy Sądu były kontynuowane przesłuchania świadków. W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok z tytułu powyższej sprawy. Do dnia 31.12.2021 rok z uwagi na skomplikowany charakter sprawy oraz obszerność zgromadzonego materiału dowodowego nie został jeszcze wyznaczony przez Sąd Okręgowy biegły, celem wydania stosownej opinii. Ponadto Pełnomocnicy Stron podjęli staranie w kierunku rozpoczęcia mediacji. 2. Sprawa z powództwa Siemens Energy sp. z o.o. przeciwko Energoinstal S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIII GC 116/21, wps: 3.718.878,00 zł. W dniu 26 stycznia 2021 roku Sąd Okręgowy w Katowicach wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym w sprawie o sygn. akt XIII GNc 786/20, którym nakazał Energoinstal S.A. zapłacić na rzecz Siemens Energy sp. z o.o. kwotę 674.055, 30 euro wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 22 grudnia 2020 roku oraz kwotę 678.888,27 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 22 grudnia 2020 roku oraz koszty procesu w wysokości 53.703 zł. Energoinstal S.A. pismem z dnia 12 lutego 2021 roku wniosła zarzuty od ww. nakazu zapłaty, zaskarżając wydany nakaz zapłaty w całości. Sprawa została skierowana przez Sąd Okręgowy w Katowicach do mediacji, na którą strony wyraziły zgodę. W ocenie Zarządu wynik mediacji nie wpłynie negatywnie na wynik Spółki dlatego odstąpiono od tworzenia rezerw z tego tytułu. Nakaz zapłaty był związany z realizacją umowy na dostawę turbozespołu z Siemens s.r.o. wraz z nadzorem nad montażem oraz Porozumieniem trójstronnym z 2016 roku pomiędzy Siemens s.r.o., Siemens Energy sp. z o.o. oraz Energoinstal S.A. (od lipca 2016 roku Siemens Energy sp. z o.o. przejęła nadzór nad montażem w określonej ilości osobodni, bez rozliczenia poprzedniej ilości osobodni przez Siemens s.r.o.). Również w ramach inwestycji SEJ oraz w oparciu o umowę z Siemens Energy s.r.o. i Porozumieniem jak wyżej – Energoinstal naliczył kary umowne wynikające z umowy i wystawił w lutym 2021 roku noty obciążeniowe: - nota 2/21 na kwotę 201.420,20 Euro, - nota 3/21 na kwotę 167.908 Euro, - nota 4/21 na kwotę 100.745,10 Euro noty 2 – 4/21 dotyczyły kary za niedotrzymanie deklarowanej mocy na zaciskach generatora w pracy na określonych w umowie mieszankach paliwowych, - nota 5/21 na kwotę 100.745,10 Euro – kara za niedotrzymanie deklarowanej dyspozycyjności turbozespołu. Rzeczone noty obciążeniowe zostały przesłane do Siemens s.r.o. oraz do Siemens Energy sp. z o.o. (odpowiedzialność solidarna wynikająca z Porozumienia jak wyżej). Nadto we wrześniu br zostały wystawione kolejne 2 obciążeniowe – obie na kwoty po 33.581,70 Euro z tyt. nieosiągnięcia mocy na zaciskach generatora w pracy na określonych w umowie mieszankach paliwowych, stwierdzonej w trakcie pomiarów gwarancyjnych w lipcu 2021 roku. Rzeczone noty obciążeniowe zostały przesłane do Siemens s.r.o. oraz do Siemens Energy sp. z o.o. (odpowiedzialność solidarna wynikająca z Porozumienia jak wyżej). Wszystkie noty obciążeniowe „równoważą” roszczenie wynikające z nakazu zapłaty wystawionego z powództwa Siemens. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 54 W czerwcu 2021 zostały wszczęte mediacje z Siemens Energy sp. z o.o. oraz Siemens s.r.o., które zostały zakończone 20.12.2021 r. zawarciem ugody mediacyjnej. Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 31.12.2021 roku nadał klauzulę wykonalności zawartej ugodzie oraz uchylił w całości nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym i umorzył postępowanie sygn. akt XIII GC 116/21. W ramach ugody Energoinstal SA zobowiązał się do zapłaty na rzecz Siemens Energy sp. z o.o. kwoty 456.825 Euro oraz 486.179 zł jako wyczerpującej w całości roszczenia za tytułu umowy i porozumienia opisanych powyżej oraz kwoty 26.500 zł z tytułu kosztów sądowych. W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok ujęta została rezerwa na dotycząca zawartej ugody. 3. W związku z pojawieniem się wzajemnych roszczeń Energoinstal S.A oraz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa SA podczas realizacji Kontraktu „Budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto min. 75 MWe w EC Zofiówka w Spółce Energetycznej „Jastrzębie” S.A.”, jak również podczas Podstawowego Okresu Gwarancji, Strony celem uniknięcia długiego i kosztownego sporu sadowego od lutego 2021 rozpoczęły proces mediacyjny. W ocenie Zarządu wynik mediacji nie wpłynie negatywnie na wynik Spółki dlatego odstąpiono od tworzenia rezerw z tego tytułu. 29 września 2021 strony podpisały ugodę częściową, która pozwala kontynuować mediacje do 23 grudnia 2021, jednak z uwagi na zawiłość przedmiotu sporu, termin ten może ulec zmianie. Z dotychczasowego przebiegu mediacji wynika, że Strony osiągną porozumienie w zakresie najistotniejszych wątków, które mogłyby wpłynąć negatywnie na wynik Spółki. Wzajemne roszczenia, które nie zostaną objęte porozumieniem w ramach toczących się mediacji w ocenie Zarządu Spółki rozstrzygnięte zostaną na korzyść Spółki i nie wpłynął negatywnie na jej działalność. Mając na uwadze dobro kontynuacji planowanych rozmów z Zarządem PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa SA Jednostka nie ujawnia kwot wzajemnych roszczeń. Termin zakończenia mediacji został przez Strony ustalony wstępnie na 31 grudnia 2021 roku, jednakże z uwagi na skomplikowany charakter przedmiotu sporu mediacje zostały przedłużone do 31.03.2022 roku. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego strony nie zawarły wzajemnego porozumienia, jednak Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok z tytułu powyższej sprawy. 4. W dniu 26 kwietnia 2021 r. doszło do wypłaty przez mBank S.A. na rzecz KGHM P.M. S.A., kwoty 1.450.000 (słownie: jeden milion czterysta pięćdziesiąt tysięcy złotych), z tytułu realizacji na żądanie KGHM P.M. S.A., Gwarancji Bankowej Dobrego Wykonania Umowy nr 11032KPB11 oraz Umowy nr 11033KPB11. Pomimo obszernej merytorycznej korespondencji kierowanej przez ENERGOINSTAL S.A. do KGHM P.M. S.A., Zamawiający nigdy nie wskazał ważnego, istniejącego i wymagalnego roszczenia, które mogłoby być dochodzone przez KGHM P.M. S.A. od ENERGOINSTAL S.A., a jednocześnie byłoby zabezpieczone Gwarancją Bankową Dobrego Wykonania Umowy nr 11032KPB11 oraz Umowy nr 11033KPB11. KGHM P.M. S.A. nigdy nie wezwał ENERGOINSTAL S.A. do zapłaty takiego skonkretyzowanego i wymagalnego roszczenia, nigdy też nie zostały przez KGHM P.M. S.A. wskazane usterki branży technologicznej, na którą to okoliczność zostały wystawione gwarancje nr 11032KPB11 oraz Umowy nr 11033KPB11. ENERGOINSTAL S.A. stoi na stanowisku, iż dokonanie przez KGHM P.M. S.A. wypłaty z Gwarancji Bankowej Dobrego Wykonania Umowy nr 11032KPB11 oraz Umowy nr 11033KPB11, nie miały żadnego uzasadnienia, stanowiły działanie KGHM P.M. S.A. w złej wierze i rażące naruszenie prawa, polegające na nadużyciu celu w/w gwarancji z uwagi na brak zaistnienia usterek branży technologicznej. Zarząd Spółki prowadzi analizę, gromadzi dodatkowy materiał dowodowy w postaci opinii niezależnych biegłych celem rozważenia podjęcia stosownych kroków prawnych w tym zakresie. 5. Sprawa z powództwa Kaefer S.A. przeciwko Energoinstal S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Warszawie pod sygn. XX GC 1055/19, wps: 136.919,51 zł. Kaefer S.A. pozwem z dnia 6 sierpnia 2019 roku wystąpiła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zapłatę kwoty 136.919,51 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od 10 lipca 2018 roku do dnia zapłaty, kwoty 2.442,50 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 11 lipca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zwrot kosztów postępowania. Kaefer S.A. roszczenie o zapłatę kwoty 136.919,51 zł opiera na rzekomym obowiązku Energoinstal S.A. do zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez Energoinstal S.A. jako zabezpieczenie okresu gwarancji i rękojmi udzielonego w związku z wykonaniem prac na budowie bloku energetycznego na zasadzie Budowy kompletnego obiektu pod klucz dla Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 55 Górniczej, a roszczenie o zapłatę kwoty 2.442,50 zł opiera o art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 2013 roku o terminach zapłaty w transakcjach handlowych. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy w dniu 30 sierpnia 2019 roku w sprawie o sygn. XXVI GNc 913/19 wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, którym w całości nakazał zapłacić Energoinstal S.A. na rzecz Kaefer S.A. dochodzone roszczenie. Energoinstal S.A. pismem z dnia 23 września 2019 roku złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym z dnia 30 sierpnia 2019 roku, zaskarżając go w całości. W sprawie zostali przesłuchani zgłoszeni świadkowie. Sprawa ta nie ma wpływu na wyniki bieżący Spółki. Firma Energoinstal wystawiła na rzecz firmy Kaefer S.A. dwie noty obciążeniowe nr 24/19 na kwotę 155.870,70 zł oraz notę 25/19 a kwotę 155.870,70 Zł. Na mocy potrąceń wzajemnych należności i zobowiązań w dniu 24.12.2019 doszło do częściowej kompensaty. Na dzień dzisiejszy to firma Kaefer pozostaje w zwłoce z zapłata na rzecz Energoinstal z tytuł w/w not w wysokości 97.181,17 PLN. W lutym 2022 roku w ramach postępowania sygn. akt XX GC 1055/19 została wydana przez powołanego biegłego opinia, potwierdzająca nieprawidłowe wykonanie prac przez Kaefer SA. Mając na uwadze zasadę ostrożności na koniec 2021 roku należność od Kaefer w kwocie 97.181,17 PLN została objęta odpisem aktualizującym. 6. Sprawa z powództwa Refrarent sp. z o.o. przeciwko Energoinstal S.A. zawisła przed Sądem Rejonowym Katowice- Wschód w Katowicach pod sygn. VI GC 387/21, wps: 31.734 zł. Pozwem z dnia 31 grudnia 2020 roku Refrarent sp. z o.o. złożonym do Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach zażądała zasądzenia od Energoinstal S.A. kwoty 31.734 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia za wykonane prace na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju. W odpowiedzi na pozew z dnia 21 czerwca 2021 roku Energoinstal S.A. zażądał oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie miał zawartej umowy z Energoinstal S.A. a był jedynie jednym z podwykonawców zatrudnionych przy wykonaniu innego rodzaju prac niż roboty budowlane, nie jest więc objęty solidarną odpowiedzialnością z art. 6471 k.c. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok z tytułu powyższej sprawy. 7. Sprawa z powództwa B&B sp. z o.o. przeciwko Energoinstal S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, wps: 566.460 zł. Pozwem z dnia 15 marca 2020 roku B&B sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 566.459,29 zł tytułem wynagrodzenia za wykonane prace w oparciu o umowę nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W odpowiedzi na pozew z dnia 24 sierpnia 2021 Energoinstal S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie wykonał robót, za które żąda wynagrodzenia. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok z tytułu powyższej sprawy. Pierwsza rozprawa została wyznaczona na dzień 24 maja 2022 roku. 8. Sprawa z powództwa B&B sp. z o.o. przeciwko Energoinstal S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20, wps: 303 169 zł Pozwem z dnia 25 marca 2020 roku B&B sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 303.169 zł tytułem zwrotu kaucji gwarancyjnych ustanowionych w ramach umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W odpowiedzi na pozew z dnia 28 października 2021 Energoinstal S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 56 Złoży również wniosek o połączenie spraw do wspólnego rozpoznania – sprawy zawisłej przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20 oraz zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, gdyż obie sprawy pozostają ze sobą w związku i mogły by być objęte jednym pozwem. W spawach zostały praktycznie zgłoszone identyczne wnioski dowodowe. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. Pierwsza rozprawa została wyznaczona na dzień 25 kwietnia 2022 roku. 9. W grudniu 2021 r. Energoinstal S.A. otrzymał zawiadomienie z Sądu Okręgowego w Katowicach Wydział Gospodarczy o wniesieniu przez akcjonariusza spółki pozwu o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 23 czerwca 2021r., w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok obrotowy 2020, a także sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania Zarządu z działalności grupy kapitałowej za rok 2020. Złożono odpowiedź na pozew. W ocenie Emitenta roszczenie jest bezpodstawne. W lutym 2022 r. w Portalu Informacyjnym Sądów Powszechnych pojawiła się informacja o wyznaczeniu terminu rozprawy na dzień 8 sierpnia 2022 r. Nota 41. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom Wyższej Kadry Kierowniczej ENERGOINSTAL S.A. (oddzielnie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki zależnej) Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie 01.01 do 31.12.2021 zawiera poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2021 do 31.12.2021) Michał Więcek Prezes Zarządu 240 000,00 Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu 240 000,00 Razem 480 000,00 Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie 01-12.2020 zawiera poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2020 do 31.12.2020) Michał Więcek Prezes Zarządu 240 000,00 Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu 240 000,00 Razem 480 000,00 Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2021 roku przedstawia poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2021 do 31.12.2021) Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej 7 500,00 Władysław Komarnicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 5 000,00 Jan Pyka Członek Rady Nadzorczej 7 500,00 Artur Olszewski Sekretarz Rady Nadzorczej 7 500,00 Kawalski Henryk Członek Rady Nadzorczej 7 500,00 Razem 35 000,00 Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2020 roku przedstawia poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2020 do 31.12.2020) Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej 5 000,00 Władysław Komarnicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej - Jan Pyka Członek Rady Nadzorczej 5 000,00 Artur Olszewski Sekretarz Rady Nadzorczej 5 000,00 Kawalski Henryk Członek Rady Nadzorczej 5 000,00 Razem 20 000,00 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 57 Nota 42. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w ENERGOINSTAL S.A. z podziałem na grupy zawodowe za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku Ogółem, z tego: 49 65 – pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) 5 27 – pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) 26 25 – uczniowie - - – osoby wykonujące pracę nakładczą - - – osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 18 13 Nota 43. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie. Nota 44. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Nota 45. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego jednostkowego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności ENERGOINSTAL S.A. osiągnęła lub przekroczyła 100% ENERGOINSTAL S.A. nie sporządza jednostkowego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła, ani nie przekroczyła 100%. Nota 46. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W Spółce w 2021 roku, w stosunku do roku 2020 nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości za wyjątkiem zmiany zasad wyceny składników rzeczowego majątku trwałego zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli na koniec okresu sprawozdawczego z wyceny w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości na wycenę w wartości godziwej opartej na modelu wartości przeszacowanej. Podjęcie decyzji o zmianie zasad wyceny wynikało z chęci doprowadzenia do tego, aby zawarte w sprawozdaniu finansowym informacje bardziej odzwierciedlały posiadane aktywa przez Spółkę i były bardziej przydatne i wiarygodne. Powyższą zmianę zasad wyceny wprowadzono również w zasadach rachunkowości Grupy Kapitałowej Emitenta. Wprowadzona zmiana nie wpłynęła na sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej dane finansowe prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym mając na uwadze fakt, iż wartość bilansowa posiadanych gruntów oraz budynków i budowli przez Spółkę odpowiada ich wartości godziwej na 31 grudnia 2021 r. Nota 47. Informacje o dacie zawarcia i szczegółach umowy z firmą audytorską Nazwa firmy audytorskiej: 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS - 0000304558, NIP: 7811817052 ▪Data zawarcia umowy o dokonanie przeglądu oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta: 26 lipiec.2021r. ▪Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego za badanie i przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego dotyczącego 2021 roku: 46.000 zł. ▪Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego za badanie i przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotyczącego 2021 roku: 48.400 zł. ▪Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego z innych tytułów, dotyczącego 2021 roku: nie wystąpiły. ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 58 Nota 48. Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ENERGOINSTAL S.A. Retrospektywne przekształcenie danych za rok 2020 w niniejszym sprawozdaniu finansowym związane jest: - z rozliczaniem dofinansowania wartości niematerialnych rozliczanych poprzez uznawanie w przychody proporcjonalnie do amortyzacji w części ich dofinansowania. W związku z utworzeniem w latach ubiegłych odpisu aktualizującego nie ujęto pozostałej wartości dotacji w przychodach na łączną wartość 332 tys. zł. Przeprowadzona korekta ma wpływ na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2019 r. w pozycjach zysków zatrzymanych oraz zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych jak również w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów a tym samym ma przełożenie na ostateczny wynik (zwiększenie zysków zatrzymanych na 31 grudnia 2019 roku o kwotę 332 tys. zł). Przeprowadzona korekta nie miała wpływu na wartość sumy bilansowej. Korekta wpłynęła również na sprawozdanie z przepływów pieniężnych poprzez zwiększenie wartości pozycji zysk/strata brutto oraz zmniejszenie wartości pozycji zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych o 332 tys. zł, bez wpływu na wartość przepływu środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej. - ze sprzedażą dofinansowanych aktywów trwałych, która miała miejsce w 2020 roku, rozliczanych poprzez uznawanie w przychody proporcjonalnie do amortyzacji w części ich dofinansowania. W związku ze sprzedażą nie nastąpiło w roku 2020 ujęcie w przychodach kwoty dofinansowania dotyczącej sprzedanych aktywów na łączną wartość 2.750 tys. zł. Przeprowadzona korekta ma wpływ na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 r. w pozycjach zysków zatrzymanych oraz zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych jak również w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów a tym samym ma przełożenie na ostateczny wynik (zwiększenie wyniku finansowego za 2020 rok o kwotę 2 750 tys. zł). Przeprowadzona korekta nie miała wpływu na wartość sumy bilansowej. Korekta wpłynęła również na sprawozdanie z przepływów pieniężnych poprzez zwiększenie wartości pozycji zysk/strata brutto oraz zmniejszenie wartości pozycji zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych o 2 750 tys. zł, bez wpływu na wartość przepływu środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej. - z kalkulowaniem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od błędnej podstawy stanowiącej wartość wystawionych not obciążeniowych bez uwzględnienia odpisów aktualizujących, którymi noty te były obejmowane. Przedmiotowo korekta wpłynęła na obniżenie wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, a tym samym wartości sumy bilansowej o kwotę 428 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Z racji wykazywania aktywów z tytułu podatku odroczonego w wysokości możliwej do rozliczenia niniejsza korekta nie wpłynęła na wartość wyniku finansowego Spółki za 2019 oraz 2020 rok. Korekty nie miały wpływu na sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie z ze zmian w kapitale własnym. Poniżej zaprezentowano wpływ powyższych korekt błędów na poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2020 roku (tj. 31 grudnia 2019 roku) oraz 31 grudnia 2020 roku: Aktywa 01.01.2020 opublikowane Korekta 01.01.2020 po korekcie 31.12.2020 opublikowane Korekta 31.12.2020 po korekcie A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 57 609 -428 57 181 47 618 -428 47 190 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 253 -428 2 825 2 793 -428 2 365 Aktywa razem 71 669 -428 71 241 61 760 -428 61 332 PASYWA 01.01.2020 opublikowane Korekta 01.01.2020 po korekcie 31.12.2020 opublikowane Korekta 31.12.2020 po korekcie A. Kapitał własny 46 072 332 46 404 41 317 2 750 44 399 5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego -72 900 332 -72 568 -77 562 2 750 -74 480 B. Zobowiązania długoterminowe 11 774 -760 11 014 9 410 -3 178 5 900 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 275 -428 2 847 2 818 -428 2 390 4. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 5 625 -332 5 320 5 238 -2 750 2 156 Pasywa razem 71 669 -428 71 241 61 760 -428 61 332 ENERGOINSTAL S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 59 Poniżej zaprezentowano wpływ powyżej opisanych korekt błędów na poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów za okres obejmujący 2019 oraz 2020 rok: WARIANT KALKULACYJNY 01.01.2020 31.12.2020 opublikowane Korekta 01.01.2020 31.12.2020 po korekcie C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) -2 163 -2 163 F. Pozostałe przychody 5 230 2 750 7 980 H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G) -6 832 2 750 -4 082 L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K) -4 662 2 750 -1 912 O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M) -4 662 2 750 -1 912 R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+P) -4 662 2 750 -1 912 U. Całkowite dochody ogółem -4 755 2 750 -2 005 WARIANT KALKULACYJNY 01.01.2019 31.12.2019 opublikowane Korekta 01.01.2019 31.12.2019 po korekcie C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) 3 198 3 198 F. Pozostałe przychody 15 340 332 15 672 H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G) -2 083 332 -1 751 L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K) -2 014 332 -1 682 O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M) -2 014 332 -1 682 R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+P) -2 014 332 -1 682 U. Całkowite dochody ogółem -1 991 332 -1 659 Podpisy Członków Zarządu: Michał Więcek Prezes Zarządu Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu Marek Królik Główny Księgowy Katowice; 4 maj 2022 r.