Prima Moda S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • May 10, 2022

Raport PRIMA MODA S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 1 PRIMA MODA S.A. RAPORT ZA ROK 2021 PRIMA MODA S.A. Raport roczny za 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści LIST PREZESA ZARZĄDU A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO F. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DOT. BIEGŁEGO REWIDENTA G. OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ DOT. KOMITETU AUDYTU H. OCENA RADY NADZORCZEJ DOT. SPRAWOZDAŃ WRAZ Z UZASADNIENIEM PRIMA MODA S.A. Raport roczny za 2021 r. List Prezesa Zarządu. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) LIST PREZESA ZARZĄDU Szanowni Państwo, w imieniu Zarządu PRIMA MODA S.A. pozwalam sobie przedstawić Raport Roczny Spółki, w którym zaprezentowano wyniki finansowe oraz istotne wydarzenia w 2021 roku. Realizując wdrożoną i rozwijaną strategię sprzedaży wielokanałowej Spółka wypracowała zysk netto na poziomie 998 tys. zł, wynik operacyjny EBIT wyniósł 1 559,00 tys. zł, zaś EBIDTA 2 350,00 tys. zł. Wyniki roku 2021 są efektem konsekwentnie realizowanego planu operacyjnego, opartego na skupieniu prowadzonej działalności na formatach hybrydowych, jednakże z naciskiem na rozwój sprzedaży internetowej oraz zasadność czynionych inwestycji w logistykę i innowacyjne narzędzia informatyczne, usprawniające procesy biznesowe w zakresie ich efektywności. W przedstawianym okresie sprawozdawczym, Spółka umacniała swoją obecność na rynkach unijnych, w oparciu o sprzedaż internetową na platformie zewnętrznej. Wieloletnie doświadczenia w tym obszarze, połączone z wykonanymi oraz planowanymi inwestycjami w obszar nowych technologii pozwolą w kolejnych okresach na rozwój oferty na rynkach europejskich. Wskazane nakłady technologiczne, utrwalona zmiana struktury modelu sprzedaży i dywersyfikacja rynków zbytu powodują, że Spółka będzie mogła stabilnie rozwijać się w kolejnych okresach czasu. Wypracowane wyniki świadczą o wykorzystaniu przez Spółkę doświadczenia trudnego okresu sytuacji pandemicznej i zbudowaniu struktury zwinnej, mogącej przystosować się do zmieniającego się otoczenia makro i mikroekonomicznego. W kolejnych okresach czasu Spółka będzie aktywnie obserwowała zmieniające się zachowania konsumenckie i mając na uwadze swoją wiedzę i doświadczenie, wykorzystywała swój potencjał, celem wzmocnienia pozycji Spółki na rynku, który został mocno dotknięty gospodarczo i społecznie, w wyniku epidemii SARS-CoV-2. Dziękuję naszym Klientom, Akcjonariuszom, Kontrahentom, za zaufanie do naszej marki i podejmowanych działań. Z wyrazami szacunku, Dariusz Plesiak Prezes Zarządu PRIMA MODA S.A. Raport roczny za 2021 r. Oświadczenie Zarządu. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (t.j. Dz. U. z 2018 r., poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz, że firma ta i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Prima Moda S.A. uchwałą w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 5 B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 13 174 2 878 15 827 3 537 Koszt własny sprzedaży 4 310 942 5 465 1 221 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 559 341 - 957 - 214 Zysk (strata) brutto 1 065 233 - 1 112 - 249 Zysk (strata) netto 998 218 - 1 093 - 244 Liczba akcji w sztukach 3 200 3 200 3 200 3 200 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,31 0,07 - 0,34 0,08 BILANS Aktywa trwałe 11 559 2 513 11 511 2 494 Aktywa obrotowe 14 925 3 245 13 664 2 961 Kapitał własny 9 862 2 144 9 184 1 990 Zobowiązania długoterminowe 4 122 896 1 845 400 Zobowiązania krótkoterminowe 12 500 2 718 14 146 3 065 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 3,08 0,67 2,87 0,62 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 877 192 889 199 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -746 -163 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 80 17 1 054 236 2021 2020 Wynik Operacyjny EBIT 1 559 - 957 EBITDA 2 350 983 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4744 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 6 C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: PRIMA MODA Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Parafialna 27; 52-233 Wrocław Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.72.Z) Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej , VI Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000271081 Numer statystyczny REGON: 932270815 II. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Dane porównawcze przedstawiają przekształcone dane jednostkowe Emitenta na dzień 31.12.2020 r. ze względu na fakt poprawnego ujęcia zwrotów zgodnie z MSSF 15 w 2020 roku. Poniżej przedstawiono wpływ zmian wynikających z ujęcia zwrotów na dane porównawcze za rok 2020 w stosunku do opublikowanego jednostkowego sprawozdania za rok 2020 oraz na jednostkowe dane porównawcze wynikające ze sprawozdania z całkowitych dochodów w stosunku do opublikowanego raportu za okres 01.01.2020- 31.12.2020. AKTYWA 31.12.2020 - dane zbadane 31.12.2020 - dane przekształcone Różnica Aktywa trwałe 11511 11 586 -75,00 Rzeczowe aktywa trwałe 604 604 0,00 Wartości niematerialne 9 948 9 948 0,00 Aktywa z tytułu prawa użytkowania (umowy najmu) 785 785 0,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 174 249 -75,00 Pozostałe aktywa trwałe 0 0 0,00 Aktywa obrotowe 13 664 13 269 395,00 Zapasy 4 818 4 985 -167,00 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 7 Zaliczki na zapasy 1 041 1 041 0,00 Należności handlowe 897 897 0,00 Pozostałe należności 1 567 1 005 562,00 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 4 628 4 628 0,00 Rozliczenia międzyokresowe 417 417 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 296 296 0,00 AKTYWA RAZEM 25 175 24 855 320,00 PASYWA 31.12.2020 - dane zbadane 31.12.2020 - dane przekształcone Różnica Kapitał własny 9 184 8 864 320 Kapitał zakładowy 1 600 1 600 0 Kapitał zapasowy 9 673 9 673 0 Akcje własne 0 Pozostałe kapitały 0 Niepodzielony wynik finansowy, korekty lat poprzednich -996 -996 0 Wynik finansowy bieżącego okresu -1 093 -1 413 320 Zobowiązanie długoterminowe 1 845 1 845 0 Kredyty i pożyczki 1 054 1 054 0 Zobowiązania leasingowe 429 429 0 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0 Inne długoterminowe zobowiązania 362 362 0 Zobowiązania krótkoterminowe 14 146 14 146 0 Kredyty i pożyczki, obligacje 7 195 7 195 0 Zobowiązania leasingowe 381 381 0 Zobowiązania handlowe 5 453 5 453 0 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 Pozostałe zobowiązania 810 810 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 108 108 0 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 84 84 0 Pozostałe rezerwy 115 115 0 PASYWA RAZEM 25 175 24 855 320 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 8 01.01 -31.12.2020 - dane zbadane 01.01 -31.12.2020 - dane przekształcone Różnica Przychody ze sprzedaży 15 827 15 265 562 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 15 827 15 265 562 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 5 465 5 299 166 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 465 5 299 166 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 10 362 9 967 395 Różnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych właścicielom Pozostałe przychody operacyjne 1 130 1 130 0 Koszty sprzedaży 9 949 9 949 0 Koszty ogólnego zarządu 1 322 1 322 0 Nakłady na praca badawcze i rozwojowe Pozostałe koszty operacyjne 1 178 1 178 0 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -957 -1 352 395 Przychody finansowe 150 150 0 w tym: Dodatnie różnice kursowe 64 64 0 Koszty finansowe 305 305 0 w tym: Ujemne różnice kursowe Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1 112 -1 507 395 Podatek dochodowy 18 93 -75 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -1 093 1 413 320 Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto -1 093 1 413 320 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,34 -0,44 -0,34 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 9 Rozwodniony za okres obrotowy -0,34 -0,44 -0,34 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,34 -0,44 -0,34 Rozwodniony za okres obrotowy -0,34 -0,44 -0,34 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0 0 0 01.01 -31.12.2020 - dane zbadane 01.01 -31.12.2020 - dane po przekształceniu 01.01 -31.12.2020 - dane po przekształceniu Zysk (strata) netto -1 093 1 413 320 Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 0 Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą 0 0 0 Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 0 Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu 0 0 0 Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych 0 0 0 Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu 0 0 0 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 0 Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 0 Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego 0 0 0 Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń 0 0 0 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 0 Suma dochodów całkowitych -1 093 1 413 320 Całkowite dochody na jedną akcję kontynuowanej (w zł) -0,34 -0,44 -0,44 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 10 IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.: Zarząd: Plesiak Dariusz - Prezes Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza: Tomasz Bistulas - Przewodniczący Rady Jarosław Jakubowski - Sekretarz Rady Pasquale Lupoli - Członek Rady Alfredo Sorvillo - Członek Rady Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W okresie do 31 grudnia 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. V. Biegli rewidenci: WBS Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa Firma audytorska dokonująca przeglądu sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa. Firma ta i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Prima Moda S.A. uchwałą nr 1/08/2021 z dnia 30 sierpnia 2021 roku w sprawie wyboru firmy audytorskiej. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta VI. Banki: ING Bank Śląski S.A. ul. Sokolskiej 34, 40-086 Katowice mBank S.A. ul. Senatorska 18, 00-950 Warszawa VII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: PMA Sektor na GPW: Handel Detaliczny PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 11 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: Prima Moda S.A. ul. Parafialna 27 52- 233 Wrocław VIII. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Dariusz Plesiak i Renata Jankiewicz-Plesiak 1.820.000 910.000 56,87% 3.320.000 70,63% Pozostali akcjonariusze 1.380.000 690.000 43,13% 1.380.000 29,37% Razem 3.200.000 1.600.000 100,00% 4.700.000 100,00% IX. Spółki zależne: Spółka Prima Moda S.A. jest podmiotem samodzielnym i nie posiada spółek zależnych ani nie występuje jako podmiot zależny. X. Spółki stowarzyszone: Spółka Prima Moda S.A. nie jest stowarzyszona z żadną inna spółką, gdzie charakter powiązania powodowałby, iż spółka taka, jako znaczący inwestor, wywierałaby znaczący wpływ na działalność Prima Moda S.A. Również Prima Moda S.A. nie wywiera takiego wpływu na inne spółki. XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29.04.2022 roku. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 12 SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMA MODA S.A. Rachunek zysków i strat NOTA 01.01 - 31.12.2021 01.01-31.12.2020 dane przekształcone 01.01 -31.12.2020 dane zbadane Przychody ze sprzedaży 1,2 13 174 15 265 15 827 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 13 174 15 265 15 827 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 4 310 5 299 5 465 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 310 5 465 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 8 864 9 966 10 362 Różnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych właścicielom Pozostałe przychody operacyjne 4 1 508 1 130 1 130 Koszty sprzedaży 2,3 7 059 9 949 9 949 Koszty ogólnego zarządu 2,3 1 109 1 322 1 322 Nakłady na praca badawcze i rozwojowe Pozostałe koszty operacyjne 4 645 1 178 1 178 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 559 - 1 353 -957 Przychody finansowe 5 144 150 150 w tym: Dodatnie różnice kursowe 64 64 Koszty finansowe 5 638 305 305 w tym: Ujemne różnice kursowe Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 065 - 1 508 -1 112 Podatek dochodowy 6 67 93 18 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 998 - 1 415 -1 093 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 Zysk (strata) netto 998 - 1 415 -1 093 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 0,31 -0,44 -0,34 Rozwodniony za okres obrotowy 0,31 -0,44 -0,34 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,31 -0,44 -0,34 Rozwodniony za okres obrotowy 0,31 -0,44 -0,34 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 0,00 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 13 Sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 - 31.12.2021 01.01-31.12.2020 dane przekształcone 01.01 -31.12.2020 dane zbadane Zysk (strata) netto 998 - 1 415 -1 093 Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 0 Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą 0 0 0 Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 0 Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu 0 0 0 Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych 0 0 0 Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu 0 0 0 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 0 Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 0 Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego 0 0 0 Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń 0 0 0 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 998 -1 415 -1 093 Całkowite dochody na jedną akcję kontynuowanej (w zł) 0,31 -0,44 -0,34 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 dane przekształcone 31.12.2020 dane zbadane Aktywa trwałe 11 559 11 586 11 511 Rzeczowe aktywa trwałe 13 366 604 604 Wartości niematerialne 14 9 942 9 948 9 948 Aktywa z tytułu prawa użytkowania (umowy najmu) 13 1 069 785 785 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 182 249 174 Pozostałe aktywa trwałe 17 0 0 0 Aktywa obrotowe 14 925 13 269 13 664 Zapasy 18 5 676 4 985 4 818 Zaliczki na zapasy 1 296 1 041 1 041 Należności handlowe 20 186 897 897 Pozostałe należności 21 1 680 1 005 1 567 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 40 4 769 4 628 4 628 Rozliczenia międzyokresowe 22 811 417 417 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 507 296 296 AKTYWA RAZEM 26 484 24 855 25 175 PASYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 dane przekształcone 31.12.2020 dane zbadane Kapitał własny 9 862 8 864 9 184 Kapitał zakładowy 24 1 600 1 600 1 600 Kapitał zapasowy 25,27 9 673 9 673 9 673 Akcje własne 26 Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy, korekty lat poprzednich 28 - 2 409 - 996 -996 Wynik finansowy bieżącego okresu 998 - 1 413 -1 093 Zobowiązanie długoterminowe 4 122 1 845 1 845 Kredyty i pożyczki 29,40 3 579 1 054 1 054 Zobowiązania leasingowe 30,35 453 429 429 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 36 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37 Inne długoterminowe zobowiązania 362 Zobowiązania krótkoterminowe 12 500 14 146 14 146 Kredyty i pożyczki, obligacje 29 5 526 7 195 7 195 Zobowiązania leasingowe 30, 35 512 381 381 Zobowiązania handlowe 31 5 489 5 453 5 453 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania 32 786 810 810 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 36 121 108 108 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37 26 84 84 Pozostałe rezerwy 38 40 115 115 PASYWA RAZEM 26 484 24 855 25 175 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Akcje własne Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021r. 1 600 9 673 -996 -1 093 9 184 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów -320 -320 Kapitał własny po korektach 1 600 9 673 - 1 316 9 957 Zysk (strata) za rok zakończony 31.12.2020 -1 093 - 1 093 Podział zysku netto Wypłata dywidendy Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. 1 600 9 673 -2 409 998 9 862 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. 1 600 9 673 -189 160 11 084 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych -807 Kapitał własny po korektach 1 600 9 673 -996 160 10 437 Zysk (strata) za rok zakończony 31.12.2019 160 Podział zysku netto -160 Wypłata dywidendy Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. 1 600 9 673 -996 -1 093 9 184 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 065 - 1 112 Korekty razem -188 2 150 Amortyzacja 791 1 940 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -5 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 123 115 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 797 Zmiana stanu rezerw -133 - 154 Zmiana stanu zapasów - 1 113 1 474 Zmiana stanu należności 598 - 660 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -350 - 548 Zmiana stanu pozostałych aktywów -424 -3 Inne korekty z działalności operacyjnej 320 0 Gotówka z działalności operacyjnej 877 1 843 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 877 1 843 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 0 182 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości Zbycie aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 182 Wydatki 746 631 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 746 230 Nabycie inwestycji w nieruchomości 0 401 Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki inwestycyjne B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 746 813 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 2 035 1 513 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki 2 035 Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 1 513 Wydatki 1 955 3 912 Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów, pożyczek oraz obligacji 1 129 653 Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 646 3 070 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18 Odsetki 180 186 Prowizje bankowe Inne wydatki finansowe C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 80 - 2 399 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 211 258 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 211 258 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 F. Środki pieniężne na początek okresu 296 33 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 507 296 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 19 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2020 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020r. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok: Poniżej wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku nie dotyczą działalności Spółki lub nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki: Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 – reforma IBOR (faza druga). Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie. Zatwierdzając niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie wymienionych poniżej standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie. Spółka zastosuje standardy, zmiany do istniejących standardów i interpretacje w zakresie mającym zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności od momentu ich wejścia w życie: zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” dotyczące referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 r., zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”- przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przed rozpoczęciem funkcjonowania rzeczowych aktywów trwałych 1 stycznia 2022 r., zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” dotyczące kosztów branych pod uwagę przez jednostkę w analizie, czy kontrakt jest umową rodzącą obciążenia 1 stycznia 2022 r., roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing” 1 stycznia 2022 r., Wyżej wymienione standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania. Poniższe standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe: zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem- zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE, PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 20 zmiany do MSSF 16 „Leasing”- Ulgi w czynszach związane z COVID-19 - zmiany dotyczące daty płatności pierwotnie wymagalnych 1 kwietnia 2021 r., MSSF17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 -1 stycznia 2023 r., zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe 1 stycznia 2023 r., zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce 1 stycznia 2023 r., zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych 1 stycznia 2023 r., zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” w zakresie podatku odroczonego dotyczącego aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji 1 stycznia 2023 r., Wskazane wyżej zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez spółkę działalności, zostaną zastosowane od momentu ich wejścia w życie. W przypadku wprowadzenia wyżej wymienionych standardów, Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Wpływ COVID-19 na sytuację jednostki i jej sprawozdanie finansowe Od czwartego kwartału 2019 r., na świecie rozprzestrzeniał się wirus COVID-19. Pandemia COVID-19 miała bardzo istotny, negatywny wpływ na gospodarkę światową i gospodarki poszczególnych krajów, w tym tych związanych z działalnością Spółki. Punkty sprzedaży były zamknięte w różnych okresach na przestrzeni ubiegłego, jak i obecnego roku obrotowego. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka prowadziła działalność w trwającej wciąż pandemii COVID-19, która wywiera znaczący wpływ na wszystkie dziedziny życia społecznego, gospodarczego i administracyjnego w Polsce oraz wywołuje istotne zmiany w otoczeniu rynkowym, mogące mieć wpływ na sytuację finansową. Po okresach lockdown’u obserwowano powolny powrót klientów do zakupów w sklepach stacjonarnych, przesunięcia części klientów do zakupów poprzez kanał e-commerce oraz sprzedaż towarów po szczycie sezonu, co wiązało się ze sprzedażą z rabatami. Sezonowo obserwowany był spadek sprzedaży wraz z występowaniem kolejnych fal wzrostowych nowych zakażeń i licznych przypadków izolacji lub kwarantanny. Pandemia COVID-19 miała także negatywny wpływ na łańcuch dostaw. Wielu istotnych dostawców Spółki jest zlokalizowanych w Azji. We wszystkich fazach pandemii, opóźnieniu podlegało rozpoczęcie produkcji w Chinach, co miało wpływ na poziom produkcji oraz realizację dostaw. Równocześnie utrudnienia w prowadzeniu produkcji pojawiły się w innych krajach, w tym Indiach i Bangladeszu, w których swoje fabryki mają zlokalizowane dostawcy Spółki. W wyniku podjętych działań, w trakcie roku obrotowego oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiadała zabezpieczony asortyment towaru do sprzedaży. Zarząd przeanalizował sytuację w kontekście COVID-19, biorąc pod uwagę różne scenariusze tj. rozpoczął negocjacje z wynajmującymi w zakresie dostosowania warunków najmu do okoliczności pandemii i spodziewanego spadku liczby osób odwiedzających sklepy po ich otwarciu, negocjacje terminów płatności od wybranych dostawców, aplikowania i otrzymania wsparcia z dostępnych programów pomocy publicznych w zakresie kosztów pracy i innych. Obecnie w obszarze płynności, finansowania i zabezpieczenia kontynuowania działalności operacyjnej, nie identyfikuje ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej przyszłości. Działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez przeszkód, a w trosce o bezpieczeństwo swoich współpracowników Zarząd Prima Moda S.A. zdecydował się na przejście w tryb pracy hybrydowej. Pomimo braku bezpośredniego zagrożenia aktywności Spółki i wykonywania bieżących zadań, Zarząd Prima Moda S.A. uważnie śledzi otoczenie biznesowe i zdaje sobie sprawę z pogarszającej się sytuacji na rynkach PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 21 finansowych. Zarząd Prima Moda S.A. będzie na bieżąco analizował sytuację Spółki w związku z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki finansowe Spółki Po dniu bilansowym, tj. 24 lutego 2022 roku nastąpiła agresja Rosji na Ukrainę, co przełożyło się na spowolnienie sprzedaży w lutym i marcu 2022. Spółka Prima Moda S.A. nie prowadzi działalności w Ukrainie ani Rosji oraz nie jest stroną żadnych umów z podmiotami znajdującymi się w tych państwach Konflikt zbrojny tych dwóch państw trwa do dnia dzisiejszego tj. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania. W ocenie Spółki konflikt zbrojny nie wpłynie bezpośrednio na wyniki finansowe Spółki. Sprzedaż produktów Spółki odbywa się poprzez globalną platformę Zalando, która nie jest dostępna na rynkach rosyjskim, białoruskim oraz ukraińskim oraz własną stronę internetową,. Sprzedaż produktów na tych rynkach w 2021 roku nie była odnotowywana. Prima Moda S.A. nie wyklucza jednak, że trwający konflikt zbrojny może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 roku głównie z powodu pogorszenia się koniunktury gospodarczej w Polsce oraz ogólnoświatowej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd identyfikuje jednak okoliczności i uwarunkowania, które mogą wskazywać na niepewność kontynuowania działalności, wynikające z: • przypadającego na dzień 11.04.2023 roku terminu spłaty kredytu obrotowego udzielonego do kwoty 2 mln zł przez ING Bank Śląski S.A. z możliwością jego dalszego przedłużenia. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej ustalanej w oparciu o stawkę WIBOR dla 1 miesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego, poręczeniami cywilnymi według prawa polskiego podmiotów wskazanych przez Emitenta, hipoteką umowną na nieruchomości podmiotu wskazanego przez Emitenta, zastawem rejestrowym na zapasach Emitenta, prawach ochronnych na znakach towarowym Emitenta, wierzytelnościach pieniężnych wynikających z umowy w zakresie obsługi rozliczania transakcji dokonywanych przy użyciu kart płatniczych i innych instrumentów płatniczych. Zarząd, mając na uwadze przyjęte założenia dotyczące przyszłej sprzedaży, oczekuje dalszego wydłużenia tego kredytowania, • rozwój wydarzeń w Ukrainie i Rosji, mogących wywrzeć istotny, a jednocześnie trudny do przewidzenia na dzień dzisiejszy, wpływ na wiele aspektów prowadzonej działalności, oraz otoczenie zewnętrzne opisane poniżej; • wystąpienie ryzyk o charakterze makroekonomicznym, w tym wzrost cen surowców i wynagrodzeń mający wpływ na ceny zakupu towarów, ponoszone nakłady inwestycyjne, jak również wzrost kosztów operacyjnych, w szczególności transportu i logistyki; • spadek popytu konsumenckiego na produkty oferowane przez Spółkę w wyniku zmieniającej się sytuacji makroekonomicznej (m.in.: wzrost inflacji, stóp procentowych) oraz możliwych decyzji Spółki o podwyżkach cen towarów handlowych; • wzrost stóp procentowych w związku z obserwowanymi trendami inflacyjnymi; • zmiany kursu walutowego mające wpływ na osiągane wyniki z działalności poza granicami Polski oraz na wysokość kosztów związanych z zakupem towarów; • podjęcie działań przez konkurencję Spółki mających wpływ na poziom realizowanych wyników w ramach bieżącej działalności; • wystąpienie nieplanowanych i/lub nieprzewidzianych zmian w trendach modowych i warunkach pogodowych; • wystąpienie zmian w zachowaniu konsumentów pod wpływem pandemii COVID-19 i kryzysu migracyjnego lub odłożenia w czasie decyzji zakupowych; • osiągnięcie gorszych wyników niż zakładane w planach i projekcjach finansowych, w tym brak osiągnięcia zakładanych poziomów sprzedaży i marż w poszczególnych miesiącach; • w okresie pandemii powstały zobowiązania publicznoprawne (ZUS) co do których Spółka złożyła wniosek o rozłożenie zaległości na raty; • wystąpienie ryzyk o charakterze operacyjnym; PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej MSR 20 Zgodnie z MSR 20 dotacje do przychodu wykazuje się w księgach rachunkowych jako zwiększenie pozostałych przychodów lub jako pomniejszenie odnośnych kosztów. Spółka w ramach działań pomocowych realizowanych przez polski rząd w 2020 r. otrzymała z • Polskiego Funduszu Rozwoju subwencje w kwocie 1.405.144,74 zł; • dotacje w PARP na pomoc średnim przedsiębiorcom, którzy znaleźli się w trudnej sytuacji ekonomicznej w związku z zakłóceniami w funkcjonowaniu gospodarki na skutek wystąpienia pandemii COVID-19, w kwocie 107.676,09 zł. – dotacja na dzień sporządzenia sprawozdania została umorzona w całości i wykazana w pozostałych przychodach operacyjnych; Spółka w ramach działań pomocowych realizowanych przez polski rząd w 2021 r. otrzymała z: • Polskiego Funduszu Rozwoju subwencje w kwocie 2.035.578,29 zł; Subwencje z Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR) zostały zaprezentowane w zobowiązaniach. Z uwagi na incydentalny charakter subwencji i założenia zawartej umowy- 25% subwencji otrzymanej w ramach Tarczy 1.0 podlega bezwarunkowo zwrotowi, pozostała część może zostać umorzona po spełnieniu przez jednostkę określonych warunków. Stosując zasadę ostrożnej wyceny aktywów i zobowiązań przyjęto założenie, iż subwencja otrzymana w ramach Tarczy 1.0 została wykazana w podziale 50% w zobowiązaniach krótkoterminowych zaś pozostałe 50% w zobowiązaniach długoterminowych. Subwencja otrzymana w ramach Tarczy 2.0 zgodnie z założeniami programu może zostać umorzona w całości po spełnieniu określonych warunków wynikających z programu tj. kontynuacji działalności. W związku z powyższym kwota z otrzymanej subwencji została wykazana w całości w zobowiązaniach krótkoterminowych. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 23 III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Instrumenty finansowe 1) Aktywa finansowe Zgodnie z MSSF 9 Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii: - wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, - wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od warunków umownych przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego do zarządzania tymi aktywami przyjętego przez Spółkę. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Na moment początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapitałowe (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie są przeznaczone do obrotu i nie są notowane na aktywnym rynku jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Instrumenty pochodne są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące warunki: - aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego mającego na celu pozyskanie umownych przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu, - spełniony jest test SPPI (ang. Solely payment of principal and interest), czyli umowne warunki kontraktu powodują powstanie przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części zobowiązania. Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 wprowadza model strat oczekiwanych w stosunku do odpisów z tytułu utraty wartości. Model ma zastosowanie do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty niezależnie od wystąpienia przesłanek do stworzenia odpisu z tytułu utraty wartości. Standard przewiduje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ryzyka utraty wartości. - pierwszy stopień ryzyka - dla aktywów, w przypadku których nie nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia; szacuje się dla nich odpis w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy; - drugi stopień ryzyka - dla aktywów, w przypadku których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których szacuje się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, - trzeci stopień ryzyka - dla aktywów ze stwierdzoną utratą wartości. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. W stosunku do należności handlowych, które nie zawierają istotnego czynnika finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych w całym horyzoncie życia należności. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 24 Wyksięgowanie aktywów finansowych Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Spółka nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeśli Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych. 2) Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania finansowe są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, z wyjątkiem sytuacji, gdy: - zobowiązanie finansowe jest przeznaczone do sprzedaży i w związku z tym musi być wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, - zobowiązanie finansowe zostanie wyznaczone jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu historycznego przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki lub emisji papierów dłużnych oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym. Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej. Wyksięgowanie zobowiązań finansowych Spółka wyłącza zobowiązania finansowe z bilansu wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 25 został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: • Budynki 40 lat • Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat • Środki transportu 5 – 10 lat • Meble i wyposażenie 3 – 5 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2014 r.. Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 26 Znaki towarowe Początkowe ujęcie znaku towarowego następuje w cenie nabycia. W skutek dokonanej analizy wszystkich istotnych czynników Spółka stwierdziła, że nie istnieje żadne dające się przewidzieć ograniczenie okresu, w którym może spodziewać się korzyści (wpływów pieniężnych netto) z danego składnika aktywów, w związku z czym przyjęła, że nie jest w stanie określić okresu użytkowania. Nieokreślony okres użytkowania nie oznacza, że jednostka będzie wykorzystywać dany składnik w nieskończoność, lecz że przy istniejących warunkach, mimo racjonalnej oceny wszystkich okoliczności, nie jest w stanie oszacować tego okresu. Nieokreślony okres użytkowania oznacza, że Spółka nie amortyzuje znaku towarowego. W zamian za to przeprowadza corocznie test na utratę wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: • Patenty i znaki towarowe - nieamortyzowane, poddawane corocznym testom na utratę wartości • Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat • Relacje z klientami 4 – 5 lat • Umowy o usługi koncesjonowane 20 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny i nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Instrumenty finansowe Opisane w polityce rachunkowości dotyczącej instrumentów finansowych we wstępie do niniejszego sprawozdania finansowego. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Świadczenia pracownicze Pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania netto Spółki z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych innych niż programy emerytalne stanowią wartość przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo w zamian za pracę w okresie bieżącym i okresach ubiegłych. Wartość tych świadczeń jest dyskontowana w celu ustalenia ich wartości bieżącej, a następnie pomniejsza się ją o wartość godziwą aktywów programu. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są wyrażone w takiej samej walucie, w jakiej zostaną wypłacone świadczenia. Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Zyski i straty aktuarialne są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym powstały. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 28 Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Naprawy Gwarancyjne Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Przychody 1) Sprzedaż detaliczna towarów Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru zatem Spółka ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie będzie istotny. Przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. W ramach oceny wpływu wprowadzenia MSSF 15, Spółka rozważyła m.in. następujące aspekty: • Wynagrodzenie zmienne Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. • Prawo do zwrotu Spółka udziela klientom prawo zwrotu lub wymiany nieużywanego towaru na inny towar w terminie 14 dni. Wpływ przyjęcia MSSF 15 nie jest istotny. • Gwarancje Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. Spółka nie stosuje dodatkowych regulacji ani umów w tek kwestii. Wpływ przyjęcia MSSF 15 nie jest istotny. 2) Sprzedaż hurtowa towarów Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru zatem Spółka ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie będzie istotny. Przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. W ramach oceny wpływu wprowadzenia MSSF 15, Spółka rozważyła m.in. następujące aspekty: • Gwarancje Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. Spółka nie stosuje dodatkowych regulacji ani umów w tek kwestii. Wpływ przyjęcia MSSF 15 nie jest istotny. 3) Sprzedaż e-commerce Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru zatem Spółka ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie będzie istotny. Przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. W ramach oceny wpływu wprowadzenia MSSF 15, Spółka rozważyła m.in. następujące aspekty: • Wynagrodzenie zmienne Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 29 odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. • Prawo do zwrotu Spółka udziela klientom prawa zwrotu nieużywanego towaru w terminie 14 dni od dnia zakupu. W ocenie Spółki wpływ przyjęcia MSSF 15 nie powinien być istotny. • Gwarancje Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. Spółka nie stosuje dodatkowych regulacji ani umów w tek kwestii. Wpływ przyjęcia MSSF 15 nie jest istotny. Wymogi dotyczące ujmowania i wyceny zgodnie z MSSF 15 mają również zastosowanie do ujmowania i wyceny zysku/ straty ze sprzedaży aktywów niefinansowych (takich jak rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne), w sytuacji gdy taka sprzedaż nie odbywa się w normalnym toku prowadzenia działalności gospodarczej. Wpływ przyjęcia MSSF 15 nie jest istotny. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w kwocie wynagrodzenia, które przysługuje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastępuje dotychczasowe wymogi ujmowania przychodów w ramach umów z klientami zgodnie z MSSF. Standard ma zastosowanie w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku i później. Spółka stosuje MSSF 15 od dnia wejścia w życie standardu, bez przekształcania danych porównawczych, z zastosowaniem metody uproszczonej. MSSF 15 wprowadza nowe wymogi w zakresie prezentacji i ujawnień. Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów i usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Towary lub usługi które w ramach pakietu można wyodrębnić, należy ujmować oddzielnie. Ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej są co do zasady alokowane w poszczególnych elementach pakietu. Wymogi dotyczące ujmowania i wyceny zgodnie z MSSF 15 mają również zastosowanie do ujmowania i wyceny zysku/ straty ze sprzedaży aktywów niefinansowych (takich jak rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne), jeżeli taka sprzedaż nie odbywa się w normalnym toku prowadzenia działalności gospodarczej. Zgodnie z wymogami MSSF 15, Spółka przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób wpływu czynników ekonomicznych na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych .Spółka przedstawia poniżej wyczerpujące informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie a informacjami o przychodach, które jednostka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego. Przychody ze sprzedaży Spółka prowadzi działalność w obszarze: 1) Sprzedaż detaliczna towarów Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru zatem Spółka ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. • Prawo do zwrotu Spółka udziela klientom prawa zwrotu nieużywanego towaru w terminie 7 dni od dnia zakupu. Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. Spółka nie stosuje dodatkowych regulacji ani umów w tej kwestii. 2) Sprzedaż hurtowa towarów Nie dotyczy PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 30 3) Sprzedaż e-commerce • Prawo do zwrotu Spółka udziela klientom prawa zwrotu nieużywanego towaru w terminie 14 dni od dnia zakupu. W związku z tym Spółka ujmuje zobowiązanie z tego tytułu na bieżąco w wyniku finansowym poprzez korektę przychodów w powiązaniu z korektą kosztu własnego sprzedaży oraz zapasów. Spółka prezentuje braku wpływu przyjęcia MSSF 15 na sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku. Opłaty leasingowe Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu. Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu. Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem finansowym są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Ustalenie, czy umowa zawiera leasing W momencie rozpoczęcia wykonywania umowy, Spółka dokonuje oceny, czy jest to umowa leasingowa lub czy zawiera leasing. Określony składnik aktywów jest przedmiotem leasingu, jeśli wywiązanie się z umowy zależy od korzystania z tego składnika aktywów. Umowa przenosi prawo do użytkowania składnika aktywów, jeśli na jej podstawie Spółka otrzymuje prawo do sprawowania kontroli nad używaniem tego składnika aktywów. Płatności oraz inne formy zapłaty wymagane umową, w momencie rozpoczęcia jej wykonywania lub przy ponownej jej ocenie, są rozdzielane przez Spółkę na takie, które są związane z leasingiem i te, które wiążą się z innymi elementami umowy, w oparciu o względne wartości godziwe leasingu i innych elementów. Jeżeli, w przypadku leasingu finansowego, Spółka stwierdzi, że wiarygodne rozdzielenie płatności jest niewykonalne w praktyce, wówczas aktywa i zobowiązania ujmowane są w kwocie równej wartości godziwej składnika aktywów, który został zidentyfikowany jako przedmiot leasingu. Następnie zmniejsza się zobowiązanie w miarę dokonywanych płatności oraz ujmuje się przypisane koszty finansowe z tytułu zobowiązania, stosując w tym celu krańcową stopę procentową właściwą dla pożyczek Spółki. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Raportowanie segmentów działalności Na dzień 31.12.2021 r. Spółka prowadzi jednolitą działalność operacyjną (sprzedaż obuwia, torebek i akcesoriów) i w związku z tym nie wyodrębniała segmentów działalności operacyjnej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 32 odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości znaku towarowego zaklasyfikowanego jako wartości niematerialne. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te wartości niematerialne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Na koniec roku 2021 dokonano test na utratę wartości i nie stwierdzono utraty wartości znaku towarowego. Dodatkowo, ze względu na fakt, że kapitalizacja rynkowa Spółki na dzień 31.12.2021 jest wyższa niż wartość aktywów netto Spółki wykazywanych w sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2021 Zarząd przeprowadził test na utratę wartości Spółki. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej Spółki, co polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez Spółkę i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Na koniec roku 2021 dokonano testu na utratę wartości i nie stwierdzono utraty wartości Spółki. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez spółkę. Spółka na podstawie swoich szacunków tworzy wyłącznie rezerwę na urlopy wypoczynkowe. Odstąpiono od tworzenia pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze w związku z niską wartością szacunków. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jednak w roku 2021 w związku z utrzymaniem się straty netto Spółka utworzyła odpis na aktywo na podatek odroczony do wysokości rezerwy na podatek odroczony. Ujmowanie przychodów Spółka ujmuje przychody w momencie wydania towaru, otrzymania zapłaty. Spółka w roku 2021 ani w latach poprzednich nie prowadziła rozliczeń kontraktów długoterminowych. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 33 V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Spółka nie dokonywała zmian w polityce rachunkowości w roku 2021. VI. Przestrzeganie zasad ładu korporacyjnego Zarząd Spółki oświadcza, że w Spółce przestrzegane są zasady ładu korporacyjnego pod nazwą „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016”, przyjęte przez Radę Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. uchwałą z dnia 13 października 2015 r. Wskazane zasady ładu korporacyjnego są publicznie dostępne na stronie internetowej: https://www.gpw.pl/dobre-praktyki. VII. System kontroli wewnętrznej Za system kontroli wewnętrznej oraz jego skuteczność w procesie przygotowania sprawozdań finansowych i raportów okresowych sporządzanych i publikowanych przez emitentów papierów wartościowych odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. W celu zabezpieczenia prawidłowości, rzetelności i zgodności z obowiązującymi przepisami sprawozdań finansowych w Spółce, wykorzystywane są elementy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem. Główne cechy systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych to przede wszystkim: - przejrzysta struktura organizacyjna - wykwalifikowana kadra, - bezpośredni nadzór kierownictwa, Osoby odpowiedzialne za przygotowanie sprawozdań finansowych w ramach sprawozdawczości finansowej i zarządczej Spółki tworzą wysoko wykwalifikowany zespół zarządzany bezpośrednio przez Zarząd Spółki. Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych i raportów okresowych pochodzą ze stosowanej przez spółkę miesięcznej sprawozdawczości finansowej i zarządczej. Zarząd Spółki, po zamknięciu każdego miesiąca księgowego, analizuje wyniki finansowe Spółki w porównaniu do poprzednich okresów i założeń budżetowych. Spółka stale monitoruje istotne czynniki ryzyka prawnego, podatkowego, gospodarczego i operacyjnego, które mogą mieć wpływ na wyniki jej działalności. VIII. Informacja o specjalnych uprawnieniach kontrolnych Nie istnieją żadne papiery wartościowe wyemitowane przez Emitenta, które dają specjalne uprawnienia kontrolne. IX. Informacja o ograniczeniach w wykonywaniu prawa głosu Żaden z posiadaczy akcji Emitenta nie jest ograniczony odnośnie do wykonywania prawa głosu, w całości bądź określonej części lub liczbie głosów. Żadnego z posiadaczy akcji Emitenta nie dotyczą ograniczenia czasowe związane z wykonywaniem prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych. X. Informacja o ograniczeniach w przenoszeniu prawa własności Brak jest ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Emitenta. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 34 XI. Zasady powoływania i odwoływania osób zarządzających Członków Zarządu Emitenta stosownie do postanowień Statutu Spółki powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. Zasady powoływania i odwoływania osób zarządzających opisane są w Statucie Spółki w §18 do §22, który dostępny jest na stronie internetowej: http://prima.dobrzanski.info/. XII. Zasady zmiany statutu Zasady zmiany statutu opisane są w Statucie Spółki, który dostępny jest na stronie internetowej: http://prima.dobrzanski.info/. XIII. Zasady działania Walnego Zgromadzenia Zasady działania Walnego Zgromadzenia opisane są w Statucie Spółki w §9 do §12, który dostępny jest na stronie internetowe: http://prima.dobrzanski.info/. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 35 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Poniżej znajduje się rozbicie przychodów z tytułu umów z klientami na poszczególne kategorie przychodów: Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 13 174 15 265 Sprzedaż produktów Sprzedaż usług Przychody z tytułu umów z klientami 13 174 15 265 Pozostałe przychody operacyjne 1 508 1 130 Przychody finansowe 144 150 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 14 825 16 545 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 14 825 16 545 Podział przychodów z tytułu umów z klientami ze względu na region geograficzny Spółka w 2021 r. rozwinęła sprzedaż na rzecz kontrahentów z UE. Przychody z umów z klientami w podziale według regionu geograficznego. Kraj 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Polska 4 800 6 848 Kraje UE 8 374 8 417 Suma przychodów ogółem 13 174 15 265 Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Spółka nie wyodrębniała, jak dotąd, segmentów branżowych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona na terytorium Polski oraz Unii Europejskiej jest pod względem branżowym jednorodna. Spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski, ani Unii Europejskiej o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenową dla danego kraju. Podobnie jak w ubiegłym roku sprawozdawczym, podstawowym rodzajem działalności jest handel obuwiem. Występuje również sprzedaż torebek, akcesoriów skórzanych i środków do pielęgnacji, a ich istotność zyskuje na znaczeniu. Na ryzyko i stopę zwrotu z inwestycji nie mają wpływu różnice pomiędzy sprzedawanymi towarami w poszczególnych jednostkach spółki (salonach sprzedaży i sklepie online). PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 36 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Amortyzacja 791 1 940 Zużycie materiałów i energii 226 286 Usługi obce 4 823 5 660 Podatki i opłaty 11 55 Wynagrodzenia 1 633 2 325 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 196 329 Pozostałe koszty rodzajowe 486 676 Rezerwy gwarancyjne Suma kosztów wg rodzaju 8 168 11 271 Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży 7 059 9 949 Koszty ogólnego zarządu 1 109 1 322 Razem koszty działalności podstawowej bez wartości sprzedanych towarów 8 168 11 271 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Utrata wartości rzeczowych środków trwałych Utrata wartości niematerialnych Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 659 1 785 Amortyzacja środków trwałych 656 1 780 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 5 Utrata wartości rzeczowych środków trwałych Utrata wartości niematerialnych Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 132 155 Amortyzacja środków trwałych 132 155 Amortyzacja wartości niematerialnych Utrata wartości rzeczowych środków trwałych Utrata wartości niematerialnych KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Wynagrodzenia 1 633 2 325 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 196 329 Koszty świadczeń emerytalnych Inne świadczenia po okresie zatrudnienia Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 1 830 2 654 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 1 527 2 397 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 303 257 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk ze zbycia majątku trwałego 4 Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Rozwiązanie rezerw 180 303 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 48 Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej Pozostałe przychody niepodlegające opodatkowaniu 75 519 - w tym rozwiązanie umów najmu 385 Przychody z tyt. różnic magazynowych 6 0 Odpisanie przedawnionych zobowiązań 354 244 Pozostałe 889 16 Noty kredytowe Razem 1 508 1 130 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne Odpis aktualizujący środki trwałe 201 Zrealizowane reklamacje posprzedażne Niedobory inwentaryzacyjne 133 6 Utylizacja towarów Odpisane należności 184 Odpisy aktualizujące zapasy Zwroty do dostawców Karty podarunkowe Koszty likwidacji środków trwałych Pozostałe – w tym: 512 787 - rezerwa na zwroty towarów 59 - koszty sądowe 512 418 - zobowiązanie wynikające z zawartej ugody 307 Razem 645 1 178 UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Aktywa finansowe 0 0 Należności 140 183 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Zapasy 0 0 Wartość firmy 0 0 Wartości niematerialne 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 RAZEM 140 183 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 142 85 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Dywidendy otrzymane Rozwiązanie odpisów aktualizujących Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 64 Wycena instrumentów pochodnych Pozostałe 2 1 RAZEM 144 150 KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 249 243 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wycena instrumentów pochodnych Odpisy aktualizujące wartość odsetek Aktualizacja wartość inwestycji Pozostałe 389 62 RAZEM 638 305 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY, EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy Dotyczący roku obrotowego Korekty dotyczące lat ubiegłych Odroczony podatek dochodowy 67 93 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 93 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 67 93 EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk/(Strata) netto za rok obrotowy 998 -1 413 Podatek dochodowy 67 93 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 1 065 -1 432 Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (19%) 202 0 Wykorzystanie nieaktywowanej straty podatkowej 1 065 0 Różnice trwale 0 0 Podatek dochodowy 67 93 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 1 065 -1 112 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania Przychody wyłączone z opodatkowania 485 1 114 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 2 914 4 269 Dochód do opodatkowania 0 0 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata Podstawa opodatkowania 0 0 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 0 0 Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem) 0 0 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dochodowy dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 40 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Odpis aktualizujący wartość środków trwałych i wartości niematerialnych 240 0 240 0 Rezerwa na zwroty towarów 0 652 0 652 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 84 58 26 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 75 0 75 0 Rezerwy na usługi księgowe i badanie bilansu 40 61 61 40 Różnice przejściowe w środkach trwałych 3 0 3 0 Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową 175 13 0 188 Zobowiązania przeterminowane zgodnie z art.. 15b ustawy o podatku od towarów i usług Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 510 0 358 152 Odpisy aktualizujące wartość towarów 50 0 0 50 Rezerwa na niezafakturowane koszty 440 20 0 460 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową zobowiązań walutowych Odsetki naliczone od pożyczki 334 0 51 283 Rezerwy na koszty najmu 0 0 0 0 Suma ujemnych różnic przejściowych 1 951 746 846 1 851 Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 370 142 160 352 Odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku Aktywa z tytułu odroczonego podatku z uwzględnieniem odpisu 370 142 160 352 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 287 0 137 150 Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej Różnica między wartością bilansowa ŚT w leasingu a zobowiązaniem leasingowym 3 0 3 0 Odsetki naliczone od pożyczki i weksli 743 2 0 745 Środki trwałe korekta Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek Suma dodatnich różnic przejściowych 1 033 2 140 895 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 196 0 26 170 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 352 370 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 170 196 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana Aktywo netto z tytułu podatku odroczonego 182 174 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W 2021 r. i roku poprzednim w spółce Prima Moda S.A. nie została zaniechana żadna prowadzona przez Spółkę działalność. Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 998 -1 093 Strata na działalności zaniechanej Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 998 -1 093 Efekt rozwodnienia: - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - odsetki od obligacji zamiennych na akcje Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 998 -1 093 Zysk na jedną akcję 0,31 -0,34 Liczba wyemitowanych akcji 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 3 200 3 200 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 0 0 - opcje na akcje - obligacje zamienne na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb 3 200 3 200 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W 2021 i 2020 roku Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy. Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH W 2021 i 2020 roku elementy pozostałych dochodów całkowitych nie wystąpiły. Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH W 2021 i 2020 roku efekt podatkowy pozostałych dochodów całkowitych nie wystąpił. Nota 12. WARTOŚĆ GODZIWA W okresie zakończonym 31.12.2021 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2021 31.12.2020 Własne 366 604 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 1 069 785 Razem 1 435 1 389 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań: Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2021 31.12.2020 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań - użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 0 0 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Spółka nie posiadała na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. zobowiązań umownych, obligujących ją do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych. PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 2 898 454 3 448 6 800 Zwiększenia, z tytułu: - nabycia środków trwałych - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - połączenia jednostek gospodarczych - zawartych umów leasingu - przeszacowania - otrzymanie aportu - inne Zmniejszenia, z tytułu: - zbycia - likwidacji - sprzedaży spółki zależnej - przeszacowania - wniesienia aportu - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 2 898 454 3 448 6 800 Umorzenie na dzień 01.01.2021 2 650 439 3 107 6 196 Zwiększenia, z tytułu: - amortyzacji 85 4 149 238 - przeszacowania - inne Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji - sprzedaży - przeszacowania - inne Umorzenie na dzień 31.12.2021 2 735 443 3 256 6 434 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 Zwiększenia, z tytułu: - utraty wartości - inne Zmniejszenia, z tytułu: - odwrócenie odpisów aktualizujących - likwidacji lub sprzedaży - inne Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 163 11 192 366 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 2 898 454 3 448 201 7 001 Zwiększenia, z tytułu: - nabycia środków trwałych - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - połączenia jednostek gospodarczych - zawartych umów leasingu - przeszacowania - otrzymanie aportu - inne Zmniejszenia, z tytułu: - zbycia - likwidacji - sprzedaży spółki zależnej - przeszacowania - wniesienia aportu - inne 153 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 2 898 454 3 448 48 6 848 Umorzenie na dzień 01.01.2020 2 577 435 2 909 0 5 921 Zwiększenia, z tytułu: 73 4 197 0 274 - amortyzacji - przeszacowania - inne Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji - sprzedaży - przeszacowania - inne Umorzenie na dzień 31.12.2020 2 650 439 3 107 0 6 196 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 48 48 Zwiększenia, z tytułu: - utraty wartości - inne Zmniejszenia, z tytułu: - odwrócenie odpisów aktualizujących 48 48 - likwidacji lub sprzedaży - inne Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 248 15 341 0 604 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Aktywa użytkowane na podstawie umów leasingu (wg grup rodzajowych)- za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Wyszczególnienie Lokale użytkowane na podstawie umów najmu Wykazywane w pozycji Aktywa z tyt. prawa użytkowania Środki transportu Wykazywane w Rzeczowych aktywach trwałych Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 1 879 1 065 2 944 Zwiększenia, z tytułu: 382 453 835 - zawartych umów leasingu 382 453 835 - zastosowanie MSSF 16 Zmniejszenia 631 0 631 Wartość bilansowa brutto na dzień 30.12.2021 roku 1 629 1 518 3 147 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 1 466 692 2 158 Zwiększenia, z tytułu: 411 140 551 - amortyzacji 411 140 551 Zmniejszenia 631 0 631 Umorzenie na dzień 30.12.2021 roku 1 246 832 2 078 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 383 686 1 069 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 47 Środki trwałe w budowie Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym. Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Odpisy z tyt. Likwidacji Stan na 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 0 0 Stan na 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Stan na 31.12.2020 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 201 201 0 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Leasingowane środki trwałe Środki trwałe 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości Maszyny i urządzenia Środki transportu 1 519 832 687 1 065 692 373 Pozostałe środki trwałe Razem 1 519 832 687 1 065 692 373 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.12.2021 roku 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku 48 48 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat -48 -48 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.12.2020 roku 0 0 0 0 0 0 0 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych 1 Znaki towarowe 2 Patenty i licencje 2 Oprogramowanie komputerowe 2 Wartość firmy Inne 2 Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 9 942 174 244 10 360 Zwiększenia, z tytułu: - nabycia - przeszacowania - połączenia jednostek gospodarczych - inne Zmniejszenia, z tytułu: - zbycia - likwidacji - przeszacowania - inne 244 244 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 9 942 174 0 10 116 Umorzenie na dzień 01.01.2021 172 172 Zwiększenia, z tytułu: 2 2 - amortyzacji 2 2 - przeszacowania - inne Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji - sprzedaży - przeszacowania - inne Umorzenie na dzień 31.12.2021 174 174 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 240 240 Zwiększenia, z tytułu: - utraty wartości - inne Zmniejszenia, z tytułu: 240 240 - odwrócenie odpisów aktualizujących - likwidacji lub sprzedaży - inne 240 240 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 9 942 0 0 9 942 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych 1 Znaki towarowe 2 Patenty i licencje 2 Oprogramowanie komputerowe 2 Wartość firmy Inne 2 Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 0 9 942 0 174 0 0 244 10 360 Zwiększenia, z tytułu: - nabycia - przeszacowania - połączenia jednostek gospodarczych - inne Zmniejszenia, z tytułu: - zbycia - likwidacji - przeszacowania - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 9 942 0 174 0 0 244 10 360 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 0 0 0 166 0 0 0 166 Zwiększenia, z tytułu: 6 6 - amortyzacji 6 6 - przeszacowania - inne Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji - sprzedaży - przeszacowania - inne Umorzenie na dzień 31.12. 2020 roku 172 172 Odpisy aktualizujące na 01.01. 2020 roku 240 240 Zwiększenia, z tytułu: - utraty wartości - inne Zmniejszenia, z tytułu: - odwrócenie odpisów aktualizujących - likwidacji lub sprzedaży - inne Odpisy aktualizujące na 31.12. 2020 roku 240 240 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 0 9 942 0 2 0 0 4 9 948 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 52 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych 1 Znaki towarowe 2 Patenty i licencje 2 Oprogramowani e komputerowe 2 Wartoś ć firmy Inne 2 Wartości niematerialn e w budowie Ogółem Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 0 0 0 0 0 0 240 240 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) 240 240 Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.12.2021 0 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowyc h 1 Znaki towarowe 2 Patenty i licencje 2 Oprogramowani e komputerowe 2 Wartoś ć firmy Inne 2 Wartości niematerialn e w budowie Ogółem Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 0 0 0 0 0 240 240 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.12.2020 0 0 0 0 0 0 240 240 PRIMA MODA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Znak towarowy Prima Moda posiada nieokreślony okres użytkowania. W obecnej sytuacji nie istnieją ograniczenia zewnętrzne co do możliwości wykorzystania znaku. Realizowana przez Zarząd strategia rozwoju opiera się na potencjale posiadanego przez Spółkę znaku. Długoterminowe plany działania, ani żadne czynniki zewnętrzne w żaden sposób nie ograniczają okresu użytkowania, co oznacza, iż istnieją przesłanki dla uznania, że okres użytkowania jest nieokreślony. Test na utratę wartości Spółka przeprowadziła test na utratę wartości znaku towarowego „PRIMAMODA” na dzień 31.12.2021 r. Test na utratę wartości znaku towarowego został przeprowadzony w oparciu o metodę zwolnienia z opłat licencyjnych („RfR”) bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2022-2026 oraz przy założeniu nieokreślonego okresu ekonomicznego użytkowania testowanego znaku towarowego. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie 16,2% (wzrost przychodów w 2022 r. o 20%, po spadku nominalnej sprzedaży w 2021 r. o 14,9%, a w ujęciu realnym o 8,3%) oraz stawkę opłat licencyjnych na poziomie 4,5% liczoną od przychodów ze sprzedaży. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową w wysokości 13,9%, natomiast parametr wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 3,5%. Ze względu na specyficzny okres ostatnich dwóch lat (lata 2020-2021) roku wynikający ze światowej pandemii i trudności w oszacowaniu prognoz, w zakresie przygotowanego testu na utratę wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące założenia: • W zakresie przychodów przyjęto wstępny szacunek wyniku finansowego na rok 2021 na podstawie realizowanych parametrów finansowych przez spółkę oraz informacji finansowych przekazanych przez spółkę. Uwzględniając wyniki uzyskane przez spółkę w roku 2021, w tym uzyskane parametry marżowości sprzedaży i parametrów udziału kosztów sprzedaży i zarządu przyjęto założenia na poziomie konserwatywnym, w szczególności przy uwzględnieniu poziomu inflacji, zarówno obecnie notowanej jak i prognozowanej • Kierując się podobnymi założeniami pozostałe parametry w zakresie marży handlowej jak i marzy kosztów sprzedaży przyjęto na poziomie roku 2021 zakładając w miarę poprawy sytuacji na rynku niewielki wzrost (na konserwatywnym poziomie ) marży sprzedaży o około 0.95 punktu procentowego w latach 2022-2024 • Uwzględniając dane finansowe i informacje spółki zaprognozowano poziom amortyzacji w pierwszych latach prognozy na poziomie od 790 tys. zł rocznie do poziomu 680 tys. zł • W zakresie kosztów finansowych założono koszt finansowania na poziomie uwzględniającym zarówno obecny wzrost poziomu stóp procentowych jak i przewidywany przez rynek na poziomie 7,5% w roku 2022 i 2023 oraz schodząc z poziomem stóp do 3.5% w 2026 roku Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 54 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 10 688 9 948 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Razem 10 688 9 948 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Spółka nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz takich, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Spółka nie posiadała na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. zobowiązań umownych, obligujących ją do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych. WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH Zmiany stanu wartości firmy Zarówno w roku 2021 i 2020 nie wystąpiła w Spółce zmiana wartości firmy. Połączenia jednostek gospodarczych W 2021 roku nie nastąpiły żadne akwizycje, w których uczestniczyłaby spółka Prima Moda S.A. jako podmiot przejmujący lub też podmiot przejmowany. Powyższy stan odnosi się również do roku 2020. Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Spółka Prima Moda S.A. na dzień bilansowy 31.12.2021 oraz 31.12.2020 nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych. Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH W ciągu roku 2021 oraz na dzień 31.12.2021 spółka Prima Moda S.A. nie była udziałowcem w żadnej innej jednostce podporządkowanej. Również w ciągu 2020 r. spółka nie była udziałowcem w innej jednostce podporządkowane. Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie 0 0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Kaucje gwarancyjne 0 0 Pozostałe 0 0 RAZEM 0 0 Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 55 Nota 18. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji Pozostałem materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary 5 726 4 868 Zapasy brutto 5 726 4 868 Odpis aktualizujący stan zapasów 50 50 Zapasy netto, w tym: 5 676 4 868 - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 5 676 4 868 Zaliczki na zapasy 1 296 1 041 Działalność Spółki obejmuje sprowadzanie towarów modowych i sezonowych, które zamawia się z wydłużonym wyprzedzeniem czasowym z obowiązkiem wpłaty zaliczki. W branży modowej jest oczywistym, że o nowym sezonie myśli się, nie kwartał, czy pół roku przed nim, ale 2-3 lata do przodu. Również w taki sposób organizowane były targi, na których zamawiane były towary na kolejne sezony. Wskazana sytuacja jest sytuacją normlaną w branży, w której działa Spółka i w tym zakresie nie identyfikujemy wątpliwości czy zagrożeń. Większość producentów posiada określone moce wytwórcze i portfolio stałych klientów. Dzięki wpłaconym zaliczkom Spółka posiada status „aktywnego” kontrahenta - po utracie takiej pozycji jest niezwykle trudno otrzymać ponownie status umożliwiający złożenie zamówienia. Brak dokonywania zaliczkowania towarów powoduje ze Spółka może zostać wykluczona z portfolio aktywnych odbiorców towarów bezpośrednio od producentów. Zapasy stanowiące zabezpieczenie Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji Pozostałe materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary 5 726 4 868 Zapasy ogółem (wartość brutto), w tym: 5 726 4 868 Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 56 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2021 roku 50 50 Zwiększenia w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi - przemieszczenia - inne Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi - wykorzystanie odpisów - przemieszczenia Stan na dzień 31.12.2021 roku 50 50 Stan na dzień 01.01.2020 roku 50 50 Zwiększenia w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi - przemieszczenia - inne Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi - wykorzystanie odpisów - przemieszczenia Stan na dzień 31.12.2020 roku 50 50 Nota 19. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Spółka Prima Moda S.A. w 2021 r. jak również w 2020 r. nie wykonywała na rzecz innych podmiotów usług budowlanych oraz nie zawierała umów z tego tytułu. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 57 Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 186 897 - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek 186 897 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) Należności handlowe netto 186 897 Spółka dokonuje sprzedaży na rzecz klientów detalicznych, tym samym brak jest należności z odroczonym terminem płatności. Nie istnieje zatem dodatkowe ryzyko kredytowe, charakterystyczne dla transakcji sprzedaży z odroczonym terminem płatności i w związku z tym oceną ich jako należności wątpliwe oraz koniecznością utworzenia odpisu aktualizującego. Należności handlowe występują w związku ze sprzedażą przez platformę Zalando. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: Spółka Prima Moda S.A. w 2021 r. jak również w 2020 r. nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość należności handlowych. Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Spółka Prima Moda S.A. w 2021 r. jak również w 2020 r. nie dochodziła należności na drodze sądowej. Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 2 057 1 834 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 13 159 - z tytułu ceł - z tytułu ubezpieczeń - zaliczki na dostawy 534 404 - z tytułu innych rozrachunków z pracownikami 1 155 872 - kaucje 178 66 - inne 177 333 Odpisy aktualizujące 377 267 Pozostałe należności netto 1 680 1 567 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 2 057 1 834 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 2 057 1 834 Odpisy aktualizujące 377 267 Pozostałe należności netto 1 680 1 567 Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 58 Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego Spółka Prima Moda S.A. w 2021 r., jak również w 2020 r., nie wykazuje należności pozostałych dochodzonych na drodze sądowej. Nota 22. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 - ubezpieczenia majątkowe 5 24 - ubezpieczenia OC - nowe projekty 746 381 - koszty szkolenia - leasingi zaliczki 1 - koszty następnego roku 4 - prowizje od kredytów 5 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 60 2 - koszty emisji obligacji Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: 811 417 Spółka jest na etapie zakończenia prac wdrożeniowych internetowego systemu sprzedaży obsługującego wiele platform. Termin oddania platformy do użytkowania jest planowany na II kwartał 2022 roku. Obecnie trwają ostatnie testy wdrożeniowe. Nota 23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 437 268 Inne środki pieniężne: 54 16 Środki pieniężne w drodze 54 16 Lokaty overnight Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3 m-cy Środki pieniężne na rachunku VAT Inne aktywa pieniężne: 16 12 Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej Razem 507 296 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 59 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 31.12.2021 31.12.2020 Poręczenie Zabezpieczenie linii kredytowej 0 0 Razem 0 0 Nota 24. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 3 200 3 200 Wartość nominalna akcji 0,50 0,50 Kapitał zakładowy 1 600 1 600 Kapitał zakładowy - struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji SERIA A1 Co do głosu Brak 1 500 0,5 750 gotówka / kapitał zapasowy 20.06.2007 SERIA A2 Brak Brak 100 0,5 50 Gotówka 20.06.2007 SERIA B Brak Brak 400 0,5 200 Gotówka 20.06.2007 SERIA C Brak Brak 1 200 0,5 600 Gotówka 05.12.2007 Akcje serii A1 uprzywilejowane są co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypada dwa głosy. Akcjom serii A2, B, i C przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Dariusz Plesiak i Renata Jankiewicz-Plesiak 1 820 000 56,87% 3 320 000 70,63% Pozostali akcjonariusze 1 380 000 43,13% 1 380 000 29,37% Razem 3 200 000 100% 4 700 000 100,00% Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 2021 2020 Kapitał na początek okresu 1 600 1 600 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 Kapitał na koniec okresu 1 600 1 600 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,5 PLN i zostały w pełni opłacone. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 60 Nota 25. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 13 800 tyś. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 942 tyś. PLN. W kolejnych latach obrotowych kapitała zapasowy był zwiększany i zmniejszany o osiągnięte wyniki, zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zapasowy wynosi 9 673 tys. PLN i został opisany w Nocie 27. Nota 26. AKCJE WŁASNE Zarówno 2021 r. jak i w 2020 r. spółka nie dokonywała zakupu akcji własnych. Na dzień 31.12.2021 oraz 31.12.2020 spółka nie posiadała akcji własnych. Nota 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy 9 673 9 673 Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał rezerwowy RAZEM 9 673 9 673 Szczegółowe informacje o instrumentach finansowych są ujęte w nocie nr 40 sprawozdania finansowego. Nota 28. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY Zgodnie z wymogami Kodeksu spółek handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Wynik finansowy z lat ubiegłych został skorygowany o korekty dotyczące zwrotów towarów w 2021 r. dotyczących sprzedaży 2020 r. w kwocie 320 tys. PLN. Pozycja sprawozdawcza Wartość w roku poprzedzającym Kwota korekty Wartość po doprowadzeniu do porównywalności 1 Niepodzielony wynik finansowy, korekty lat poprzednich -996 -320 -1 316 2 Kapitał własny 9 184 -320 8 864 Stwierdzona nieprawidłowość nie mogła zostać odniesiona retrospektywnie mimo podjęcia wszelkich racjonalnych czynności w celu ustalenia daty ich wystąpienia, stąd dane porównawcze skorygowano w bieżącym okresie, począwszy od najwcześniejszego z możliwych okresów (MSR 8, par. 49). Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 61 Nota 29. KREDYTY, POŻYCZKI, OBLIGACJE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty 4 380 5 509 Obligacje Pożyczki 4 725 2 740 Suma kredytów, pożyczek oraz obligacji tym: 9 105 8 249 - długoterminowe 3 579 1 054 - krótkoterminowe 5 526 7 195 Spółka w ramach działań pomocowych realizowanych przez polski rząd w 2020 r. otrzymała z • Polskiego Funduszu Rozwoju subwencje w kwocie 1.405.144,74 zł; • dotacje w PARP na pomoc średnim przedsiębiorcom, którzy znaleźli się w trudnej sytuacji ekonomicznej w związku z zakłóceniami w funkcjonowaniu gospodarki na skutek wystąpienia pandemii COVID-19, w kwocie 107.676,09 zł. – dotacja na dzień sporządzenia sprawozdania została umorzona w całości i wykazana w pozostałych przychodach operacyjnych; Spółka w ramach działań pomocowych realizowanych przez polski rząd w 2021 r. otrzymała z: • Polskiego Funduszu Rozwoju subwencje w kwocie 2.035.578,29 zł; Subwencje z Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR) zostały zaprezentowane w zobowiązaniach. Z uwagi na incydentalny charakter subwencji i założenia zawartej umowy- 25% subwencji otrzymanej w ramach Tarczy 1.0 podlega bezwarunkowo zwrotowi, pozostała część może zostać umorzona po spełnieniu przez jednostkę określonych warunków. Stosując zasadę ostrożnej wyceny aktywów i zobowiązań przyjęto założenie, iż subwencja otrzymana w ramach Tarczy 1.0 została wykazana w podziale 50% w zobowiązaniach krótkoterminowych zaś pozostałe 50% w zobowiązaniach długoterminowych. Subwencja otrzymana w ramach Tarczy 2.0 zgodnie z założeniami programu może zostać umorzona w całości po spełnieniu określonych warunków wynikających z programu tj. kontynuacji działalności. W związku z powyższym kwota z otrzymanej subwencji została wykazana w całości w zobowiązaniach krótkoterminowych. Struktura zapadalności kredytów, pożyczek oraz obligacji Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty, pożyczki oraz obligacje krótkoterminowe 5 526 7 195 Kredyty, pożyczki oraz obligacje długoterminowe 3 579 1 054 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - płatne powyżej 5 lat Kredyty, pożyczki oraz obligacje razem 9 105 8 249 Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 62 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia Pożyczka 1 000 1 284 Odsetki ustawowe 31.12.2022 Brak Pożyczka PFR 1 405 1 405 Brak 06.2023 Brak Pożyczka PFR 2 036 2 036 Brak Brak Kredyt w rachunku bieżącym ING 3 000 2 581 WIBOR dla 1 miesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę Banku 11.04.2023 1) Zastaw rejestrowy na zapasach będących własnością Spółki 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów 3) Zastaw rejestrowy na prawie ochronnym na znak towarowy Spółki 4) Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach pieniężnych 5) Gwarancja BGK de minimis w kwocie 1 800 000 PLN (60% przyznanej kwoty) Kredyt ING 4 000 1 799 WIBOR dla 1 miesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę Banku 09.10.2023 1) Zastaw rejestrowy na zapasach będących własnością Spółki 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dot. zapasów 3) Zastaw rejestrowy na prawie ochronnym na znak towarowy Spółki 4) Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach pieniężnych RAZEM 11 441 9 105 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym oraz po dniu sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki niewywiązania się ze spłaty kapitału bądź odsetek. Spółka krótkookresowo wspiera finansowanie kredytem w rachunku bieżącym. Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia Pożyczka 1 000 1 334 Odsetki ustawowe 09.04.2024 Brak Pożyczka PFR 1 405 1 405 Brak 06.2023 Brak Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 63 Kredyt w rachunku bieżącym ING 3 000 2 900 WIBOR dla 1 miesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę Banku 11.03.2022 1) Zastaw rejestrowy na zapasach będących własnością Spółki 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów 3) Zastaw rejestrowy na prawie ochronnym na znak towarowy Spółki 4) Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach pieniężnych 5) Gwarancja BGK de minimis w kwocie 1 800 000 PLN (60% przyznanej kwoty) Kredyt ING 4 000 2 599 WIBOR dla 1 miesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę Banku 09.10.2023 1) Zastaw rejestrowy na zapasach będących własnością Spółki 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dot. zapasów 3) Zastaw rejestrowy na prawie ochronnym na znak towarowy Spółki 4) Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach pieniężnych RAZEM 9 405 8 238 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym oraz po dniu sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki niewywiązania się ze spłaty kapitału bądź odsetek. Spółka krótkookresowo wspiera finansowanie kredytem w rachunku bieżącym. W 2020 roku Spółka w związku z pandemią COVID-19 korzystała z czasowego odroczenia spłaty rat kredytu udzielonego przez ING. Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 9 105 8 249 EUR USD GBP CHF Kredyty i pożyczki razem X 9 105 X 8 249 Nota 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe 1 055 810 Obligacje Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne Inne Razem zobowiązania finansowe 1 055 810 - długoterminowe 543 429 - krótkoterminowe 512 381 Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 64 Zobowiązania leasingowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 512 381 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 543 429 - od roku do pięciu lat 429 - powyżej pięciu lat Zobowiązania leasingowe razem 1 055 810 Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 5 489 5 453 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 5 489 5 453 Związek Polskich Pracodawców Handlu i Usług powołano do życia z dniem 18 marca 2020 r. jako grupę kilkudziesięciu polskich przedsiębiorców. W poczuciu odpowiedzialności, ze świadomością katastrofalnych skutków kryzysu wywołanego koronawirusem. Związek rozpoznaje możliwości prawne rozwiązania problemu z czynszami opłatami w okresie lockdown, tym samym zobowiązania wobec galerii za okres lockdownu prawdopodobnie ulegną korekcie. Nota 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 670 745 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 166 163 Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia Inne zobowiązania -50 -98 Rozliczenia międzyokresowe bierne Razem inne zobowiązania 786 810 Nota 33. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Jednakże na podstawie art. 4 Ustawy z dnia 04.03.1994 r. o zakładowym fundusz świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami, Zarząd w porozumieniu z pracownikiem wybranym przez załogę do reprezentowania jej interesów podjął decyzję o nietworzeniu od 2009 r. odpisów na zakładowy fundusz socjalny. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 65 Nota 34. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Spółka nie udzielała w roku obrotowym żadnych gwarancji ani poręczeń i na dzień 31.12.2021 jak również na dzień 31.12.2020 nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń. Nota 35. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją sprzedaży Na dzień 31.12.2021 r. jak również na dzień 31.12.2020 r. spółka nie posiada należności z tytułu umów leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 254 254 100 100 W okresie od 1 do 5 lat 429 429 341 341 Powyżej 5 lat Minimalne opłaty leasingowe ogółem 683 683 441 441 Przyszły koszt odsetkowy 38 X 23 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 645 683 346 369 - krótkoterminowe 254 100 - długoterminowe 429 269 Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2021r. Finansujący Numer umowy Wartość początko wa Wartość początkow a (waluta) Oznacze nie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawcz ego Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu Ograniczeni a wynikające z umowy PKO Leasing S.A. B/O/WR/20 16/07/0047 63 63 PLN 2020-05 3 Opcja zakupu X PKO Leasing S.A. CFM/1/085 7/18/0002 64 64 PLN 2022-05 10 Opcja zakupu X Volkswagen Financial Services 8197329- 1419- 01046 21 21 PLN 2023-12 8 Opcja zakupu X PKO Leasing S.A. CFM/1/085 7/18/0001 32 32 PLN 2022-05 10 Opcja zakupu X Volkswagen Financial Services 8197329- 1417- 11430 28 28 PLN 2022-09 13 Opcja zakupu X BMW Financial Services LR/17311/0 220 141 141 PLN 2023-02 97 Opcja zakupu X BMW Financial Services LO/36952/0 920 208 208 PLN 2024-08 160 Opcja zakupu X Mercedes-Benz Leasing Polska Sp. z o.o. L360990 131 131 PLN 2023-12 92 Opcja zakupu X Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 66 Santander Consumer Multirent sp. z o.o. 23057/2021 /DIGI 27 27 PLN 2024-02 19 Opcja zakupu X Mercedes-Benz Leasing Polska Sp. z o.o. L369561 40 40 PLN 2024-03 25 Opcja zakupu X Mercedes-Benz Leasing Polska Sp. z o.o. L382546 236 236 PLN 2024-10 208 Opcja zakupu X Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Samochody osobowe 0 0 686 0 686 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 0 0 686 0 686 Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje Przychody przyszłych okresów 121 108 - zwrot nakładów poniesionych na remont lokalu przez wynajmującego Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 121 108 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 121 108 Nota 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 26 84 Rezerwy na pozostałe świadczenia Razem, w tym: 26 84 - długoterminowe - krótkoterminowe 26 84 Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 67 Spółka dokonała szacunku wysokości rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, jednakże ze względu na nieistotną kwotę rezerwy spółka odstąpiła od jej ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Niska wartość rezerwy spowodowana jest faktem młodego wieku kadry pracowniczej. Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe Zgodnie z obowiązującymi przepisami ogólnymi oraz przepisami wewnętrznymi spółki, jeśli pracownik nie wykorzysta urlopu zgodnie z planem urlopów, należy go udzielić pracownikowi najpóźniej do końca trzeciego kwartału następnego roku kalendarzowego. W razie niewykorzystania przysługującego urlopu w całości lub w części z powodu rozwiązania lub wygaśnięcia stosunku pracy, pracownikowi przysługuje ekwiwalent pieniężny Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2021 84 Utworzenie rezerwy Koszty wypłaconych świadczeń Rozwiązanie rezerwy 58 Stan na 31.12.2021, w tym: 26 - długoterminowe - krótkoterminowe 26 Stan na 01.01.2020 243 Utworzenie rezerwy Koszty wypłaconych świadczeń Rozwiązanie rezerwy 159 Stan na 31.12.2020, w tym: 84 - długoterminowe - krótkoterminowe 84 Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 68 Nota 38. POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty 0 75 Rezerwa restrukturyzacyjna Rezerwa na wydane bony towarowe Rezerwa na koszty usług księgowych i badania bilansu 40 40 Pozostałe rezerwy Razem, w tym: 40 115 - długoterminowe - krótkoterminowe 40 115 Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa restrukturyzac yjna Inne rezerwy Ogółem Stan na 01.01.2021 75 40 115 Utworzone w ciągu roku obrotowego 101 101 Wykorzystane Rozwiązane 75 61 136 Korekta z tytułu różnic kursowych Korekta stopy dyskontowej Stan na 31.12.2021, w tym: 0 40 40 - długoterminowe - krótkoterminowe 40 40 Stan na 01.01.2020 86 25 111 Utworzone w ciągu roku obrotowego 59 40 99 Wykorzystane Rozwiązane 70 25 95 Korekta z tytułu różnic kursowych Korekta stopy dyskontowej Stan na 31.12.2020, w tym: 75 40 115 - długoterminowe - krótkoterminowe 75 40 115 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów towarów sprzedanych w ciągu ostatnich 2 lat obrotowych. Rezerwa jest szacowana na podstawie poziomu napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżącym Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 69 poziomie sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i dwuletnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedawane towary. Rezerwa restrukturyzacyjna Spółka nie utworzyła rezerwy restrukturyzacyjnej. Inne rezerwy Spółka co roku tworzy rezerwy na usługi księgowe i badania bilansu. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 70 Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Zarząd, jako główne rodzaje ryzyk występujących w działalności prowadzonej przez Spółkę Prima Moda wyróżnia: - ryzyko zmian kursów walutowych - ryzyko zmian stopy procentowej - ryzyko związane z płynnością finansową Metody zarządzania tymi ryzykami oraz innymi, mniej istotnymi zostały opisane poniżej: Ryzyko stopy procentowej Spółka z uwagi na zawarte umowy kredytowe oraz leasingowe jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych, które przekładają się na wysokość płaconych odsetek od kredytów oraz z tytułu leasingu. Spółka nie stosuje narzędzi zabezpieczających to ryzyko innych, niż zapisy w umowach dotyczące stopy procentowej. Spółka optymalizuje koszty finansowania, dążąc do zmiany struktury finansowania w sposób zapewniający przewidywalną wysokość płatności odsetkowych. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z dwóch głównych powodów. Po pierwsze z uwagi na fakt, iż w przeważającej części koszty na zakup towarów wyrażone są w walucie EUR i USD, a po drugie w związku z zawartymi umowami najmu powierzchni handlowych denominowanych w EUR (stawki za m2). Powoduje to, iż dla Spółki korzystna jest aprecjacja PLN. Natomiast ewentualna deprecjacja mogłaby wpłynąć negatywnie na poziom kosztów operacyjnych, oraz walutowe różnice kursowe wykazywane w działalności finansowej. Całość kosztów związana z zakupem towaru może być przerzucana na klienta. Spółka nie stosowała w ciągu roku krótkoterminowych instrumentów pochodnych (na dzień sprawozdawczy brak takich pozycji). Ryzyko cen towarów Ceny towarów ustalane są przez Spółkę przed rozpoczęciem okresu sprzedaży, na podstawie historycznych cen oferowanych w sklepach własnych i wybieranych przez klienta towarów oraz oferty cenowej konkurencji. Marka PRIMA MODA znajduje się w średniej i wyższej półce cenowej, która według dostępnych analiz i wypowiedzi analityków branży nie jest narażona tak bardzo na wahania, jak inne. Towary kupowane w walucie obcej mają wpływ na osiągany poziom marży brutto na sprzedaży, a Spółka na etapie określania cen stosuje budżetowy kurs waluty wyższy od bieżącego oraz zawarty w projekcji sezonowej tworzonej na potrzeby wewnętrzne. Spółka ma możliwość zmiany ceny w każdej chwili cyklu życia produktu również poprzez okresowe promocje i rabaty aby prawidłowo wypozycjonować swoje produkty dla klientów. Ryzyko kredytowe Spółka ocenia ryzyko zdolności spłaty udzielonych pożyczek i stara się monitorować zdolność swoich pożyczkobiorców w celu zminimalizowania ryzyka niespłacenia przez nich zaciągniętych zobowiązań. Spółka lokuje swoje środki, jak również korzysta z limitu kredytowego w banku ING Bank Śląski. Ryzyko związane z płynnością Spółka identyfikuje ryzyko związane z płynnością i możliwością spłaty swoich zobowiązań. Stara się tym ryzykiem zarządzać poprzez współpracę z największymi niezależnymi bankami, posiadanie w jednym z nich limitu w rachunku bieżącym (szybki dostęp do gotówki). Ponadto Spółka jest detalistą (uzyskiwanie zapłaty w momencie sprzedaży) a swoje zobowiązania handlowe reguluje przeważnie z odroczonym terminem płatności. Spółka jako podmiot notowany na GPW ma możliwość skorzystania z emisji obligacji lub akcji w celu pozyskania środków pieniężnych. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 71 Nieprzetermi nowane Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2021 roku 12 107 1 041 949 1 283 Oprocentowane kredyty i pożyczki 9 105 Zamienne akcje uprzywilejowane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 002 1 041 949 1 283 Instrumenty pochodne 31 grudnia 2020 roku 9 229 530 1 694 1 796 Oprocentowane kredyty i pożyczki 8 249 Zamienne akcje uprzywilejowane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 980 530 1 694 1 796 Instrumenty pochodne Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych Aktywa finansowe według tytułów Klasyfikacja według MSSF 9 AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe * 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 5 462 5 877 5 462 5 581 - Pożyczki udzielone 672 669 672 669 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 186 897 186 897 - Papiery wartościowe dłużne 4 097 4 015 4 097 4 015 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 507 296 507 0 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Na dzień 31.12.2021 Spółka wykazuje pożyczkę wraz z należnymi odsetkami w kwocie 672 tys. PLN (vs 669 tys. PLN na dzień 31.12.2020). Oprocentowanie 2% w skali roku. Termin spłaty 28.02.2020. Pożyczka nie została spłcona. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 72 Na dzień 31.12.2021 Spółka wykazuje w bilansie inwestycje krótkoterminowe o wartości nominalnej 4 097 tys. PLN. Papiery wartościowe dłużne zostały wyemitowane w dniu 31.12.2018 r. z terminem wymagalności na 31.12.2020 r., lub na każde żądanie Spółki, oprocentowanie wynosi WIBOR 3M plus marża. Oprocentowanie jest zgodne z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa i poziomem rynkowym. Spółka zabezpieczona jest tytułem prawnym do postawienia ich w stan natychmiastowej wymagalności. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka nie dokonała zmiany modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych, co skutkowałoby koniecznością reklasyfikacji aktywów finansowych lub zmianą wyceny. Rada Nadzorcza wykonała procedurę analizy utraty wartości aktywów, w tym możliwości spłaty pożyczki i weksli przez wystawcę. Analiza potwierdziła brak przesłanej utraty wartości aktywów. Zobowiązania finansowe według tytułów Klasyfikacja według MSSF 9 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: 15 381 14 512 - kredyty 4 380 5 509 - pożyczki 4 726 2 740 - obligacje 0 0 - zobowiązania handlowe 5 489 5 453 - zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 786 810 Spółka w trakcie 2018 roku zaciągnęła 2 umowy finansowe w banku ING: - w dniu 10.10.2018 roku w kwocie 3 000 tys. PLN na finansowanie bieżącej działalności. Oprocentowanie to WIBOR 1M + marża. Termin spłaty 11.04.2023. Odsetki płatne miesięcznie. Saldo wraz odsetkami na dzień 31.12.2021 wynosi 2.581 tys. PLN. Zabezpieczenie zostało szczegółowo opisane w nocie „Kredyty i pożyczki”. - w dniu 12.10.2018 roku w kwocie 4 000 tys. PLN na cele związane z działalnością gospodarczą. Oprocentowanie to WIBOR 1M + marża. Termin spłaty 09.10.2023. Saldo wraz odsetkami na dzień 31.12.2021 wynosi 1.799 tys. PLN. Odsetki płatne miesięcznie. Zabezpieczenie zostało szczegółowo opisane w nocie „Kredyty i pożyczki”. Na dzień 31.12.2021 oraz 31.12.2020 Spółka posiada zobowiązanie z tyt. otrzymanej pożyczki. Wartość nominalna pożyczki wraz odsetkami wynosi 1 284 tys. PLN na dzień 31.12.2021 (vs 1 334 tys. PLN na 31.12.2020). Oprocentowanie pożyczki 7% w skali roku, oprocentowanie stałe. Termin wymagalności pożyczki wraz z odsetkami to 31.12.2018, stąd na dzień bilansowy jest ona wykazywana jako zobowiązanie krótkoterminowe Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 73 Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych są zbliżone do ich wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku. Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Na dzień 31 grudnia 2021 roku jak również na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 74 Analiza wrażliwości Spółki ma zmianę stóp procentowych Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne, w szczególności kursy walut obcych pozostaną niezmienione. 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost 1% Spadek 1% Wzrost 1% Spadek 1% Instrumenty o zmiennej stopie procentowej -31 31 -15 15 Analiza wrażliwości Spółki na zmianę kursu walutowego Spółka ponosi ryzyko kursowe związane głównie z zakupami towarów. Waluty stosowane w tych transakcjach to euro oraz USD. W przypadku przeliczenia zobowiązań denominowanych w walucie obcej na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku, zmiana wartości waluty obcej w odniesieniu do złotego o 5% spowodowałaby następującą zmianę zysku przed opodatkowaniem: 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost 5% Spadek 5% Wzrost 5% Spadek 5% Zobowiązania denominowane w USD - 9 9 -24 24 Zobowiązania denominowane w EUR - 63 63 -66 66 Na dzień 31.12.2021 r. i na dzień 31.12.2020 r. spółka nie posiadała instrumentów pochodnych zabezpieczających wartość godziwą. Na dzień 31.12.2021 r. i na dzień 31.12.2020 r. spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje kapitał za pomocą Wskaźnika Zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się, jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wraz z zadłużeniem netto. Spółka, realizując sprzedaż detaliczną zleca produkcję u zewnętrznych kontrahentów przez co korzysta z kredytów kupieckich z odroczonym terminem płatności. Jest to jedna z głównych form stosowana przy optymalizacji procesu zarządzania kapitałem obrotowym. Ze względu na mocno rozproszone portfolio Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 75 dostawców Spółka w tych relacjach ma przewagę negocjacyjną co pozwala na uzyskanie przewagi konkurencyjnej. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 8 403 7 195 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 507 296 Zadłużenie netto 7 896 6 899 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 9 862 9 184 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem 9 862 9 184 Wskaźnik dźwigni 80,06% 75,13% Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Na dzień 31.12.2021 r. jak i na dzień 31.12.2020 r. spółka nie prowadziła programów akcji pracowniczych, w ramach, których to programów byłyby przyznawane uprawnionym pracownikom lub ich grupom opcje na akcje lub warranty. Nota 43. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Jednostka dominująca całej Grupy PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadna spółka nie pozostawała w związku mającym charakter znaczącego wpływu na PRIMA MODA S.A. Jednostka stowarzyszona Na dzień 31 grudnia 2021 roku PRIMA MODA S.A. nie była stowarzyszona z żadną inną spółką. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie jest uczestnikiem żadnego wspólnego przedsięwzięcia. Powiązania osobowe z jednostką Osobą powiązaną ̨ ze spółką ̨ jest Pani Renata Jankiewicz-Plesiak, która jest znaczącym akcjonariuszem spółki Prima Moda S.A., która posiada umowę o pracę ze Spółką, Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę wynosi: 122 tys. PLN rocznie. Wartość należności, która może być postawiona przez Spółkę w stan natychmiastowej wymagalności, z tytułu papieru wartościowego dłużnego, oprocentowanego na warunkach rynkowych i zgodnych z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa wynosi 485 tys. PLN wraz z odsetkami na dzień 31.12.2021 r. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 76 Saldo rozrachunków z Panią Renatą Jankiewicz-Plesiak na dzień 31.12.2021 wynosi 762 tys. PLN wynika z pobranych zaliczek na uczestnictwo w targach branżowych i zakup towarów. Saldo rozrachunków z pozostałymi osobami powiązanymi ze spółką na dzień 31.12.2021 wynosi 79 tys. PLN wynika z pobranych zaliczek na delegacje i bieżące płatności z tytułu zaliczek na poczet zakupu towarów w ramach uczestnictwa w targach branżowych. Spółka posiada zobowiązanie względem podmiotu powiązanego z tytułu umowy pożyczki wraz z odsetkami na kwotę 1.284 tys. PLN. Wynagrodzenie z tytułu umów o pracę oraz umów cywilno-prawnych w roku 2021 wynosi łącznie 255 tys. PLN z pozostałymi podmiotami powiązanymi, tj. bliskimi członkami rodziny z osobą zarządzającą. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu W dniach 22 i 23 marca 2016 roku pożyczka została spłacona przez Pana Dariusza Plesiaka w wysokości 1.000.000,00 PLN. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiada należność z tytułu pożyczki wraz z należnymi odsetkami w kwocie 672 tys. PLN. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu W roku 2021 i latach ubiegłych były udzielane członkom Zarządu zaliczki w związku z wykonywaną przez nich pracą na rzecz Spółki. Wartość należności, która może być postawiona przez Spółkę w stan natychmiastowej wymagalności, z tytułu papieru wartościowego dłużnego, oprocentowanego na warunkach rynkowych i zgodnych z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa wynosi wraz z odsetkami 3.613 tys. PLN na dzień 31.12.2021 r. Saldo rozrachunków z członkiem Zarządu na dzień 31.12.2021 wynosi 270 tys. PLN. Transakcje z udziałem wyższej kadry kierowniczej W roku 2021 nie były zawierane żadne transakcje z członkami wyższej kadry kierowniczej, poza transakcjami będącymi wypłatami wynagrodzeń, należnymi na podstawie zawartych umów o pracę albo innych umów związanych z wykonywaniem obowiązków służbowych na rzecz spółki. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 77 Nota 44. WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 173 60 Nagrody jubileuszowe Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych Pozostałe świadczenia długoterminowe Razem 173 60 Świadczenia wypłacone lub należne członkom Rady Nadzorczej 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 4 4 Nagrody jubileuszowe Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych Razem 4 4 Nota 45. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zarząd 1 1 Pracownicy salonów 9 17 Pozostali pracownicy 11 12 Razem 21 30 Rotacja zatrudnienia 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 2 0 Liczba pracowników zwolnionych 4 34 Razem 2 34 Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 78 Nota 46. LEASINGU OPERACYJNEGO Nie występuje. Nota 47. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Nie występują. Nota 48. SPRAWY SĄDOWE Na dzień́ publikacji sprawozdania przeciwko Spółce zakończył się ̨ proces z powództwa firmy Comarch SA, która miała stworzyć́ dla Spółki kompleksowy program ERP. Prace trwały od 2011 roku. Pozew wpłynął do sądu 2.03.2015 roku. Wartość́ przedmiotu sporu wynosiła 266 tys. zł. Sprawa została oddalona. Poza wskazaną sprawą Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne sprawy. Nota 49. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku powyższe ryzyka nie dotyczą Spółki w istotnym stopniu i nie wymagają utworzenia rezerw. Nota 50. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY Spółka nie jest podmiotem wprowadzającym na rynek (producentem lub importerem) sprzęt elektroniczny i elektryczny. Dlatego też przepisy dotyczące raportowania w tym obszarze jak również obowiązek tworzenia rezerw w związku ze zużytym sprzętem elektrycznym i elektronicznym nie dotyczy Spółki. Nota 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Po dniu bilansowym, tj. 24 lutego 2022 roku nastąpiła agresja Rosji na Ukrainę, co przełożyło się na spowolnienie sprzedaży w lutym i marcu 2022. Spółka Prima Moda S.A. nie prowadzi działalności w Ukrainie ani Rosji oraz nie jest stroną żadnych umów z podmiotami znajdującymi się w tych państwach Konflikt zbrojny tych dwóch państw trwa do dnia dzisiejszego tj. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania. W ocenie Spółki konflikt zbrojny nie wpłynie bezpośrednio na wyniki finansowe Spółki. Sprzedaż produktów Spółki odbywa się poprzez globalną platformę Zalando, która nie jest dostępna na rynkach rosyjskim, białoruskim oraz ukraińskim oraz własną stronę internetową,. Sprzedaż produktów na tych rynkach w 2021 roku nie była odnotowywana. Prima Moda S.A. nie wyklucza jednak, że trwający konflikt zbrojny może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 roku głównie z powodu pogorszenia się koniunktury gospodarczej w Polsce oraz ogólnoświatowej. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 79 Nota 52. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy. Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 80 Nota 53. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIEOBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Spółka za lata 2021 i 2020 nie posiadała udziałów w spółkach zależnych nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Nota 54. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego 23 - za przegląd sprawozdania finansowego 14 14 - za usługi doradztwa podatkowego - za pozostałe usługi RAZEM 14 37 Nota 55. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Środki pieniężne w bilansie 507 296 Różnice kursowe z wyceny bilansowej 20 25 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 507 296 Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Amortyzacja: 791 1 940 amortyzacja wartości niematerialnych 3 5 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 788 1 935 amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 123 115 odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek odsetki otrzymane odsetki od dłużnych papierów wartościowych odsetki zapłacone od długoterminowych należności odsetki budżetowe oraz z tyt. umów leasingu 44 50 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -141 - 141 odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 220 206 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: - 746 797 przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 81 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 157 aktualizacja wartości aktywów trwałych aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych wartość netto zlikwidowanych leasingów 640 nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 746 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -133 -154 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -133 -154 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan rezerw jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan rezerw jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+") Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -1 113 1 474 bilansowa zmiana stanu zapasów -1 113 1 474 wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan zapasów jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan zapasów jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+") Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 598 - 660 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 598 - 660 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu korekta o dopłaty do kapitału korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan należności jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") stan należności wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan należności jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+") Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: -350 - 548 zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań -350 - 3 229 korekta o spłacony kredyt korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu najmu i leasingu 2 681 stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") Prima Moda S.A. Raport roczny za rok 2021. Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 82 stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+") Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 0 0 pozostałe umorzone kredyty i pożyczki utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy Wrocław, dnia 29.04.2022 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych