NPL Nova S.A.

Annual Report (ESEF) • May 16, 2022

259400UFGNWWFSEQHE02 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-01-01 2020-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-01-01 2021-12-31 iso4217:PLN 259400UFGNWWFSEQHE02 2020-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ‎ NPL NOVA S.A. ZA 2021 ROK NPLNOVA.PL ‎ Spis treści Wprowadzenie do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku ........................................................................ 3 Wybrane skonsolidowane dane finansowe ........................................................................ 24 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku ........................................................................ 26 Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku ........................................................................ 35 ‎ ‎ WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU 1. Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej i Grupie Kapitałowej Nazwa: NPL NOVA Spółka Akcyjna Siedziba: Państwo rejestracji Podstawowe miejsce prowadzenia działalności Polska , 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3 Polska Polska , 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3 Telefon: 32 45 00 100 Fax: 32 45 00 199 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 277810566 NIP: 6452274302 KRS: 0000294983 Adres poczty elektronicznej: biuro@nplnova.pl Adres strony internetowej: https://nplnova.pl/ NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.) z siedzibą w Polska Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Siedziba 42-600 Tarnowskie Góry ul. Czarnohucka 3 42-600 Tarnowskie Góry ul. Czarnohucka 3 Nazwa podmiotu dominującego Grupy NPL NOVA Spółka Akcyjna Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku. W dniu 15 lipca 2021 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana nazwy spółki Dominującej . Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej NPL NOVA jest pośrednictwo finansowe. W skład na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi:  NPL NOVA Spółka Akcyjna jako Jednostka Dominująca  Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna Na dzień 31 grudnia 2021 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,  Bonus 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 2 FIZ) jako jednostka zależna. Bonus 2 FIZ jest na dzień 31 grudnia 2021 w likwidacji . Na dzień 31 grudnia 2021 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.807 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,  Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 3 FIZ) jako jednostka zależna. Bonus 3 FIZ jest na dzień 31 grudnia 2021 w likwidacji . Na dzień 31 grudnia 2021 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.788 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,  Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą ‎ w Katowicach jako jednostka zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci. W dniu 8 lutego 2021 r. Zarząd NPL NOVA S.A. poinformował o otrzymaniu od funduszu Polish Enterprise Funds SCA zarejestrowanego w Luksemburgu („Kupujący”) pełnej ceny tytułem sprzedaży 703.324 akcji imiennych oraz 1.083.754 akcji na okaziciela spółki PragmaGO S.A, która na dzień 31 grudnia 2021 nie wchodziła już w skład Grupy Kapitałowej NPL NOVA. 2. Struktura Akcjonariatu Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 3.680.000 zł i dzielił się na 3.680.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda i dzielił się na: a) 640.000 akcji serii A o numerach od A 000001 do A 640.000 – w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o., uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy. b) 960.000 akcji serii B o numerach od B 000001 do B 960.000 – z czego 924.500 akcji ‎ w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. , pozostała część – przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. c) 800.000 akcji serii C o numerach od C 000001 do C 800.000 – z czego 207.581 akcji ‎ w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. , pozostała część - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. d) 360.000 akcji serii D o numerach od D 000001 do 360.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. e) 920.000 akcji serii E o numerach od E 000001 do 920.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Szczegółowa informacja o akcjonariuszach na dzień 31 grudnia 2021 roku jest w nocie numer 10 niniejszego sprawozdania finansowego. Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności akcji Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie ma ograniczeń w przenoszeniu prawa własności akcji NPL NOVA S.A. 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd NPL NOVA S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku był jednoosobowy : Michał Kolmasiak jako Prezes Zarządu W dniu 9 lutego 2021 roku Tomasz Boduszek złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu, która była powodowana sprzedażą przez Spółkę większościowego pakietu akcji spółki zależnej PragmaGO S.A. Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Zarządu niej uległ zmianie. ‎ Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. liczyła na dzień 31 grudnia 2021 roku pięciu członków: Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Mańka jako Członek Rady Nadzorczej Jacek Sewera jako Członek Rady Nadzorczej Jakub Placuch jako Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Zgoła jako Członek Rady Nadzorczej W dniu 26 lutego 2021 r. rezygnację z udziału w Radzie nadzorczej złożył Grzegorz Borowski. Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Rady Nadzorczej niej uległ zmianie. 4. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki NPL NOVA oświadcza, że Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”) obowiązujące na dzień 31 grudnia 2021 roku. Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową. 5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 6. Przyjęte zasady rachunkowości Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. 6.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2021 r.  Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;  Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;  Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;  Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;  Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych ‎ – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE ‎ – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE ‎ – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE ‎ – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe ‎ i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych ‎ i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów ‎ i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. NPL NOVA jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowaną politykę rachunkowości oraz sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe. Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. 6.2. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości. 7. Polityka rachunkowości Aktywa finansowe NPL NOVA od 1 stycznia 2018 roku klasyfikuje instrumenty finansowe do jednej z trzech kategorii: 1. wyceniane w zamortyzowanym koszcie – pożyczki i faktoring, obligacje, należności handlowe; 2. wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody; 3. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – zakupione wierzytelności; Powyższa klasyfikacja zależy od dwóch kryteriów:  od przyjętego modelu biznesowego dla zarządzania aktywami finansowymi oraz  od cech umownych strumieni pieniężnych składnika aktywów finansowych. Spółka zalicza dany instrument finansowy do wycenianych według skorygowanego kosztu jeżeli spełnia on dwa warunki:  przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz  przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczącej danego instrumentu obejmują wyłącznie wypłaty kapitału i odsetek. Instrumenty finansowe nie spełniające powyższych kryteriów wyceniane są według wartości godziwej. Nazwa instrumentu finansowego Kategoria aktywów finansowych ‎ od 1 stycznia 2018 r. Pożyczki Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Faktoring Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Obligacje Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności handlowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zakupione wierzytelności Wyznaczone w początkowym ujęciu jako wyceniane ‎ w wartości godziwej przez wynik Utrata wartości MSSF 9 „Instrumenty finansowe„ wymaga ujęcia spodziewanych strat z tytułu ryzyka kredytowego jeszcze przed wystąpieniem przesłanek utraty wartości. NPL NOVA SA zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat ‎ z poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zgodny z zaleceniami MSSF 9. Model ten nie obejmuje zakupionych wierzytelności z uwagi na fakt, że te składniki aktywów finansowych zaliczane są w NPL NOVA S.A. do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z uwagi na charakter pozostałych składników aktywów objętych modelem, tj. należności z tytułu pożyczek, faktoringu i obligacji, których terminy wymagalności co do zasady są krótsze niż 12 miesięcy, model utraty wartości stosowany przez NPL NOVA S.A. zakłada ujmowanie spodziewanych strat z tytułu utraty wartości szacowanych w każdym przypadku dla całego okresu życia tych składników aktywów finansowych. Wartość godziwa Wartość godziwa, zgodnie z MSSF 13 Wycena wartości godziwej, jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny (Do tej kategorii należą wartości godziwe dla nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości wykazywanych w środkach trwałych). Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Rzeczowe aktywa trwałe Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które:  Grupa Kapitałowa utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz  zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok. Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia ‎ w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Na koszt środka trwałego składają się:  cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami pomniejszona o opusty handlowe i rabaty;  wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do miejsca i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie ‎ z zamierzeniem kierownictwa, oraz  wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania tych czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez określony czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie. Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną. Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do wartości całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku), powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach. Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania. Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub wydzielić z majątku spółki, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze spółki lub innych tytułów lub zobowiązań. Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich wartość można w sposób wiarygodny wycenić. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się jednostek gospodarczych początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment transakcji połączenia. Przyznane prawa majątkowe dotyczące odnawialnych źródeł energii wyceniane są początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. kiedy składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie umożliwiającym jego użytkowanie w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona ‎ o wartość rezydualną. Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione. Udziały w jednostkach zależnych Nabyte udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia. Jeśli nastąpiła utrata wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego, który przenosi się bezpośrednio w pozostałe koszty finansowe. Udziały w jednostkach nad którymi Grupa Kapitałowa nie sprawuje kontroli Nabyte udziały w jednostkach, nad którymi Grupa Kapitałowa nie sprawuje kontroli, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Inwestycje w nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne, to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ‎ w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści. Zasadniczą cechą nieruchomości inwestycyjnych jest więc to, że przepływy środków pieniężnych uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki. Jest to podstawowe kryterium, które musi być spełnione, aby daną nieruchomość zaliczyć do inwestycji. Grupa Kapitałowa stosuje do wyceny inwestycji w nieruchomości model wyceny do wartości godziwej. Jeżeli dana nieruchomość wykorzystuje się równocześnie do prowadzenia działalności operacyjnej oraz pobierania pożytków (np. wynajem), kryterium decydującym o klasyfikacji inwestycji w nieruchomość jest powierzchnia budynku wykorzystywana do tych rodzajów działalności. Jeżeli w przeważającej części budynku prowadzona jest inna działalności niż operacyjna, budynek zalicza się do inwestycji w nieruchomość. Jeżeli nieruchomość inwestycyjna jest w trakcie budowy i spółka nie posiada możliwości wiarygodnego oszacowania jej wartości godziwej wówczas nieruchomość taka do momentu zakończenia realizacji jest prezentowana w cenie nabycia. Do inwestycji w nieruchomość stosuje się ujawnienia wymagane przez MSR 40. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych ‎ o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi. Aktywa przeznaczone do zbycia Aktywa przeznaczone do zbycia obejmują aktywa, które decyzją Grupy Kapitałowej zostały przeznaczone do sprzedaży. Spółka powinna wyceniać składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch kwot, a mianowicie:  wartości bilansowej lub  wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia (sprzedaży). Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży Spółka zaprzestaje jego amortyzacji. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży, powinny być nadal ujmowane. Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy Grupy Kapitałowej. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze umową spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Zyski zatrzymane obejmują:  kwoty powstałe z podziału zysku;  przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny (na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób);  niepodzielony wynik z lat ubiegłych;  wynik finansowy roku bieżącego;  wypłacone zaliczki na poczet dywidendy oraz  skutki błędów poprzednich okresów. Pożyczki i kredyty Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej cenie nabycia przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki. Grupa Kapitałowa stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty pożyczek i kredytów, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23 Wszystkie tego rodzaju koszty finansowania zewnętrznego muszą być aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt. Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca MSSF 16 Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres ‎ w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:  czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupy Kapitałowej,  czy Grupa Kapitałowa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych ‎ z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,  czy Grupa Kapitałowa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa Kapitałowa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania ‎ i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa Kapitałowa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty ‎ i powiększane o naliczone odsetki aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania środków trwałych kształtuje się w przedziale 2-4 lat. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika. Grupa Kapitałowa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania ‎ i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową ‎ w trakcie okresu leasingu. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności ‎ w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania, w tym zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Przychody Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej. Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji:  przychody ze świadczenia usług windykacyjnych,  przychody z zarządzania funduszami,  przychody z tytułu faktoringu  przychody z tytułu pożyczek  przychody z tytułu innych usług finansowych w tym poręczeń  inne przychody, w tym przychody z najmu nieruchomości Grupa Kapitałowa wykazuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody netto z tytułu windykacji, obrotu wierzytelnościami i faktoringu. Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy (metoda procentowego zaawansowania), jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usług można oszacować w wiarygodny sposób. Wynik transakcji można ocenić ‎ w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:  kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,  istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,  stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób oraz  koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu udzielonych pożyczek i faktoringu składają się z prowizji i odsetek od zaangażowanego kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych. Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych. Należy przy tym przestrzegać zasad, by:  tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy,  dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Certyfikaty inwestycyjne funduszy sekurytyzacyjnych wyznaczane są przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wycena wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach inwestycyjnych Zamkniętych następuje stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat. Przychód finansowy Grupy Kapitałowej odzwierciedla zatem zysk/ stratę rachunkową Funduszu osiągniętą w danym okresie. Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność. Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku ‎ z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego wartość podatkowa. Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku ‎ z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy dzień sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących ‎ w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych aktów prawnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych (analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy). Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych. Zysk na jedną akcję Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres przysługującego akcjonariuszom przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcją dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji. Jeżeli na dzień bilansowy Spółka wyemitowała akcje, a nie zostały one zarejestrowane, są one uwzględniane przy obliczaniu skorygowanej średniej ważonej liczby akcji. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych ‎ z tytułu rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym Klienci Grupy Kapitałowej prowadza działalność. Spółka nie sporządza w związku z tym informacji ‎ o segmentach operacyjnych Grupy. Rachunek przepływów pieniężnych Grupa Kapitałowa w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje od 2015 roku ‎ w działalności operacyjnej jako zmianę stanu, a w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów przychody z tych aktywów prezentowane są w działalności podstawowej ponieważ służą one statutowej działalności Grupy. Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) wymaga od Zarządu Spółki Dominującej profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, kapitałów i zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Profesjonalne osądy dokonywane przez Zarząd przy zastosowaniu MSSF UE, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także na szacunki powodujące istotne ryzyko znaczących zmian w przyszłych latach, zostały przedstawione w danych objaśniających. W swoim portfelu środków trwałych Grupa Kapitałowa wykazała umowy leasingu samochodów służbowych. Jeśli Grupa zachowuje wszystkie istotne ryzyka i pożytki wynikające z prawa własności tych samochodów, które zostały oddane w leasing, to Spółka rozpoznaje dla celów bilansowych umowy leasingowe jako leasing finansowy. Profesjonalny osąd dotyczy również zasad rozpoznawania umów sprzedaży i jednoczesnej dzierżawy nieruchomości, tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości oraz na oczekiwane straty aktywów finansowych, a także weryfikacji wartości bilansowej aktywów z tytułu podatku odroczonego. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Szacunki ‎ i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka dokonała szacunków księgowych i założeń w ramach określenia kosztów amortyzacji środków trwałych, wyceny należności i pożyczek, wartości odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, wyceny zobowiązań, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywa i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Przyjęte założenia ‎ i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości i może mieć to istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy w przyszłych okresach. 8. Polityka dotycząca dywidendy W związku z planami rozwojowymi Spółki i Grupy w najbliższym czasie Zarząd będzie rekomendował przeznaczanie zysku na zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendacja jednak może ulec zmianie po spieniężeniu części aktywów trwałych Spółki Dominującej ‎ (w szczególności nieruchomości inwestycyjnych) i zmniejszeniu ponoszonych przez nią kosztów finansowych, co jest jednym z celów strategicznych Grupy Kapitałowej 9. Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie dokonała korekty opublikowanych sprawozdań finansowych. 10. Przyjęte metody konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso SA) oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci Spółka Komandytowa oraz Pragma 1 FIZ i Bonus 2 FIZ w likwidacji, Bonus 3 FIZ w likwidacji skonsolidowane metodą pełną. Całkowity dochód w Pragma Adwokaci Spółka Komandytowa oraz Pragma 1 FIZ Bonus 2 FIZ w likwidacji, Bonus 3 FIZ w likwidacji dzielony jest na przypadający Jednostce Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek. Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej. Jeżeli Spółka została podporządkowana lub zbyta w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli lub zbycia. Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w Spółce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu. Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 kwietnia 2022 r WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO rok 2021 rok 2020 rok 2021 rok 2020 I. Przychody netto ogółem 4 492 3 240 986 724 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 041) (3 902) (228) (872) III Zysk (strata) brutto (930) (8 600) (204) (1 922) I V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej (3 571) (7 222) (784) (1 614) V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (9 033) 5 032 (1 982) 1 125 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 32 627 (5 686) 7 159 (1 271) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (24 835) (6 253) (5 449) (1 398) VII . Przepływy pieniężne netto, razem (1 241) (6 908) (272) (1 544) IX. Aktywa, razem 39 834 160 718 8 661 34 827 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 828 35 517 3 006 7 696 XI. Zobowiązania długoterminowe 4 604 4 938 1 001 1 070 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 9 223 30 580 2 005 6 626 XIII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej 26 002 26 103 5 653 5 656 XIV. Kapitał własny Grupy Kapitałowej 26 006 34 176 5 654 7 406 XVI. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 800 797 XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) (1,13) (1,93) (0,25) (0,43) XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) (1,13) (1,93) (0,25) (0,43) XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 7,07 7,09 1,54 1,54 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 7,07 7,09 1,54 1,54 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 1,77 0,00 0,39 0,00 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:  na dzień 31 grudnia 2021 średni kurs wyniósł: 4,5994;  na dzień 31 grudnia 2020 średni kurs wyniósł: 4,6148; b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:  średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021: 4,5575;  średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020: 4,47415; Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 kwietnia 2022 r. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA TRWAŁE - 26 616 617,42 20 969 206,50 Rzeczowe aktywa trwałe 1 3 784 097,71 3 982 180,77 Wartości niematerialne 2 239 654,90 310 251,28 Akcje i udziały 3 10 696 656,69 0 Inwestycje w nieruchomości 4 9 121 355,12 11 364 964,45 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 2 774 853,00 5 311 810,00 AKTYWA OBROTOWE - 12 617 049,81 8 682 152,24 Należności z tytułu dostaw i usług 5 361 732,27 238 008,22 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 0 0 Pozostałe aktywa obrotowe 5 5 453 095,62 77 671,83 Wierzytelności nabyte 6 2 521 423,12 2 655 061,18 Faktoring 6 730 016,65 875 599,96 Pożyczki 6 50 000,00 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 2 709 769,86 3 950 529,33 Rozliczenia międzyokresowe 8 791 012,29 885 281,72 AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 9 600 000,00 131 066 338,32 Aktywa razem: - 39 833 667,23 160 717 697,06 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2021 31.12.2020 KAPITAŁ WŁASNY - 26 006 013,21 34 175 791,76 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej - 26 001 745,44 26 102 912,97 Kapitał podstawowy 10 3 680 000,00 3 680 000,00 Kapitał zapasowy z emisji - 25 600 508,80 25 600 508,80 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego - 20 549,78 13 016 146,69 Kapitał na wykup akcji własnych - 0 7 360 000,00 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - 39 560,77 39 560,77 Niepodzielony wynik, w tym: - (3 338 873,91) (23 593 303,29) Zysk (strata) netto okresu - (3 570 836,75) (7 222 323,88) Udziały niedające kontroli 10 4 267,77 8 072 878,79 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - 4 604 427,87 4 937 732,31 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 1 061 200,00 744 266,00 Rezerwy długoterminowe 11 0 0 Kredyty i pożyczki długoterminowe 12 151 462,87 561 112,47 Zobowiązania z tytułu obligacji 13 0 0 Inne zobowiązania finansowe 13 3 391 765,00 3 632 353,84 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - 9 223 226,15 30 579 507,23 Kredyty i pożyczki 12 3 964 902,28 19 488 790,79 Zobowiązania z tytułu obligacji 13 0 3 684 828,51 Inne zobowiązania finansowe 13 523 168,77 461 166,41 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 284 385,05 291 983,03 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14 0 0 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 14 4 356 894,53 5 329 769,81 Rezerwy krótkoterminowe 11 93 875,52 1 322 968,68 ZOBOWIĄZANIA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 9 0 91 024 665,76 Pasywa razem: - 39 833 667,23 160 717 697,06 Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Noty 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - 203 897,31 454 548,41 Przychody z zarządzania Funduszami - 0 477 392,86 Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - 154,81 30,05 Przychody z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto - 1 862 912,17 1 358 459,01 Przychód z tytułu faktoringu netto - 0 77,36 Przychody z tytułu pożyczek - 120 255,86 2 202,74 Przychody z tytułu leasingu - 50 472,32 0 Pozostałe przychody - 2 254 585,41 946 810,86 Przychody ze sprzedaży netto ogółem - 4 492 277,88 3 239 521,29 Koszty działalności operacyjnej 16 (4 141 949,50) (9 045 113,97) Amortyzacja - (653 520,15) (648 689,30) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników - (1 344 181,73) (1 885 684,26) Pozostałe koszty podstawowe - (2 144 247,62) (6 510 740,41) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY - 350 328,38 (5 805 592,68) Pozostałe przychody operacyjne 17 748 990,32 2 843 498,00 Pozostałe koszty operacyjne 18 (2 140 262,12) (939 868,11) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - (1 040 943,42) (3 901 962,79) Przychody finansowe 19 1 834 290,62 52 841,30 Koszty finansowe 20 (712 757,90) (4 751 335,32) Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych - (1 010 895,41) 0 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM - (930 306,11) (8 600 456,81) Podatek dochodowy 21 (2 853 891,00) 595 586,00 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ - (3 784 197,11) (8 004 870,81) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - 0 891 722,70 Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - 200 903,12 0 ZYSK (STRATA) NETTO - (3 583 293,99) (7 113 148,11) Inne całkowite dochody przypadające na udziały nie dające kontroli - 0 0 Inne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej - 0 0 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY - (3 583 293,99) (7 113 148,11) Udziały nie dające kontroli - (12 457,24) 109 175,77 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej - (3 570 836,75) (7 222 323,88) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie RPP za okres: 01.01. - 31.12.2021 RPP za okres: 01.01. - 31.12.2020 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto (930 306,11) (8 600 456,81) Korekty razem (8 510 536,96) 13 631 967,62 Amortyzacja 653 520,15 648 689,30 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 322 371,03 1 689 475,68 Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące 0 0 Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu faktoringu i zakupionych wierzytelności 279 221,37 15 841 011,00 Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek (3 186 583,37) 6 042 990,48 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 92 074,61 0 Zmiana stanu rezerw (1 229 093,16) (9 719 241,19) Zmiana stanu należności (5 499 147,84) 7 259 321,56 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych (980 473,26) (4 876 655,64) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 94 269,43 831 003,61 Zapłacony podatek dochodowy 0 (1 458 066,00) Udział w zysku/ stracie ze wspólnych przedsięwzięć 0 0 Inne korekty (56 695,92) (2 626 561,18) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (9 440843,07) 5 031 510,81 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (13 476,38) (1 406 160,34) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (47 717,84) 889,35 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 0 0 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 (4 280 620,33) Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 750 000,00 0 Wpływy ze sprzedaży / umorzenia certyfikatów inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych 0 0 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 32 346 512,32 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 33 035 318,10 (5 685 891,32) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Umorzenia certyfikatów FIZ 0 (7 658 713,15) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 448 515,10 11 726 399,49 Spłaty kredytów i pożyczek (16 382 053,21) (3 740 723,27) Wpływy z tytułu obligacji 0 5 007 650,50 Spłaty z tytułu obligacji (3 700 000,00) (7 390 071,10) Wpływy z tytułu zaciągnięcia innych zobowiązań finansowych 0 0 Spłaty z tytułu zaciągnięcia innych zobowiązań finansowych 0 (487 118,05) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (502 232,97) 0 Zobowiązania przeznaczone do zbycia 0 0 Dywidendy wypłacone (3 392 263,88) (2 021 444,10) Odsetki zapłacone od obligacji (57 890,00) (403 149,41) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek (1 249 309,54) (1 286 326,27) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (24 835 234,50) (6 253 495,36) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (1 240 759,47) (6 907 875,87) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (1 240 759,47) (6 907 875,87) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 3 950 529,33 10 858 405,20 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D): 2 709 769,86 3 950 529,33 Zestawienie zmian w kapitale własnym- sprawozdanie skonsolidowane Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy wykup akcji własnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Niepodzielony wynik Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom dominującym Udziały niedające kontroli Kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2020 do 31.12.2020 r. Stan na 01.01.2020 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 26 943 479,75 7 360 000,00 39 560,77 (21 903 869,61) 41 719 679,71 9 249 417,41 50 969 097,12 Podział wyniku za rok 2019 w Spółce Dominującej 0 0 (13 927 333,06) 0 0 13 927 333,06 0 0 Umorzenie certyfikatów FIZ 0 0 0 0 0 (8 394 442,86) (8 394 442,86) 735 729,70 (7 658 713,16) Wypłata dywidendy ze spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 -2 021 444,09 (2 021 444,09) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2020 r. 0 0 0 0 0 (7 222 323,88) (7 222 323,88) 109 175,77 (7 113 148,11) Stan na 31.12.2020 3 680 000,00 25 600 508,80 13 016 146,69 7 360 000,00 39 560,77 (23 593 303,29) 26 102 912,97 8 072 878,79 34 175 791,76 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. Stan na 01.01.2021 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 13 016 146,69 7 360 000,00 39 560,77 (23 593 303,29) 26 102 912,97 8 072 878,79 34 175 791,76 Korekta z tytułu sprzedaży spółki zależnej 0 0 (13 016 146,69) 0 0 23 071 359,08 10 055 212,39 (8 056 153,78) 1 999 058,61 Podział wyniku za rok 2020 w Spółce Dominującej 0 0 (825 850,22) 0 0 825 850,22 0 0 0 Rozwiązanie kapitału rezerwowego 0 0 7 360 000,00 (7 360 000,00) 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy ze spółki zależnej 0 0 0 0 0 (15 247,25) (15 247,25) 0 (15 247,25) Wypłata dywidendy ze spółki Dominującej 0 0 (6 513 600,00) 0 0 0 (6 513 600,00) 0 (6 513 600,00) Korekty konsolidacyjne 0 0 0 0 0 (56 695,92) (56 695,92) 0 (56 695,92) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2021 r. 0 0 0 0 0 (3 570 836 ,75) (3 570 836,75) (12 457,24) (3 583 293,99) Stan na 31.12.2021 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 549,78 0 39 560,77 (3 338 873,91) 26 001 745,44 4 267,77 26 006 013,21 Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry 28 kwietnia 2022 r. NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES 01.01.2021-31.12.2021 ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Inwestycje w nieruchomości 5 Należności 6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Środki pieniężne 8 Rozliczenia międzyokresowe 9 Aktywa i zobowiązania przeznaczone do zbycia 10 Kapitał własny 11 Rezerwy 12 Kredyty i pożyczki 13 Zobowiązania z tytułu obligacji i inne zobowiązania finansowe 14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 Koszty według rodzaju 16 Pozostałe przychody operacyjne 17 Pozostałe koszty operacyjne 18 Przychody finansowe 19 Koszty finansowe 20 Podatek dochodowy 21 Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 22 Gwarancje i poręczenia i zobowiązania warunkowe 23 Instrumenty finansowe 24 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 25 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej 26 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego 27 Stan posiadania akcji Jednostki dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Jednostkę dominującą 28 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej 29 Segmenty operacyjne 30 Istotne wydarzenia po dniu bilansowym 31 Działalność zaniechana i sprzedana 32 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe 33 Błąd lat poprzednich 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Grunty - - Budynki i budowle 3 463 845,58 3 619 813,11 Urządzenia techniczne i maszyny 57 613,41 29 440,74 Środki transportu 260 389,71 326 497,23 Pozostałe środki trwałe 2 249,01 6 429,69 Inwestycje w obcym środku - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 3 784 097,71 3 982 180,77 Dodatkowe informacje: Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście - - Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów - - Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów 6 000,00 14 364,46 Wartość netto środków trwałych w leasingu finansowym, amortyzowanych 196 186,05 201 858,01 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki - - Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - - Poniesione w ostatnim roku obrotowym nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym: - - - na ochronę środowiska - - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tym: 30 000,00 30 000,00 - na ochronę środowiska - - Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby - - 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 - 4 491 268,37 350 997,86 439 997,46 250 019,93 - 5 532 283,62 Zwiększenia w okresie - 323 646,49 47 717,84 - - - 371 364,33 Nabycia/wydatki bezpośrednie - - 47 717,84 - - - 47 717,84 Przyjęcie w ramach leasingu/ dzierżawy - 323 646,49 - - - - 323 646,49 Zmniejszenia w okresie - - (12 098,39) - (11 177,40) - (23 275,79) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (12 098,39) - (11 177,40) - (23 275,79) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 - 4 814 914,86 386 617,31 439 997,46 238 842,53 - 5 880 372,16 ‎ 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 - 4 491 268,37 1 233 593,68 2 384 168,94 660 225,36 69 809,72 8 839 066,07 Zwiększenia w okresie - - 140 023,43 327 096,46 - - 467 119,89 Nabycia/wydatki bezpośrednie - - 96 223,43 108 465,57 - - 204 689,00 Przyjęcie w ramach leasingu/ dzierżawy - - 43 800,00 218 630,89 - - 262 430,89 Zmniejszenia w okresie - - (1 022 619,25) (2 271 267,94) (410 205,43) (69 809,72) (3 773 902,34) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (188 108,62) (457 619,79) (27 157,79) - (672 886,20) Zmniejszenia z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - (834 510,63) (1 813 648,15) (383 047,64) (69 809,72) (3 101 016,14) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 - 4 491 268,37 350 997,86 439 997,46 250 019,93 - 532 283,62 1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach Razem Wartość umorzenia na 01.01.2021 871 455,26 321 557,12 113 500,23 243 590,24 - 1 550 102,85 Zwiększenie amortyzacji za okres 479 614,02 19 545,17 66 107,52 4 180,68 - 569 447,39 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (12 098,39) - (11 177,40) - (23 275,79) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (12 098,39) - (11 177,40) - (23 275,79) Zmniejszenie z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - - Wartość umorzenia na 31.12.2021 1 351 069,28 329 003,90 179 607,75 236 593,52 - 2 096 274,45 1.5 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Inwestycje w obcych środkach Razem Wartość umorzenia na 01.01.2020 421 508,90 1 045 345,40 821 844,25 594 624,91 29 595,37 2 912 918,83 Zwiększenie amortyzacji za okres 449 946,36 93 829,34 312 525,55 34 566,86 6 981,00 897 849,11 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (817 617,62) (1 020 869,57) (385 601,53) (36 576,37) (2 260 665,09) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (147 638,18) (279 240,80) (27 157,79) - (454 036,77) Zmniejszenie z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - (669 979,44) (741 628,77) (358 443,74) (36 576,37) (1 806 628,32) Wartość umorzenia na 31.12.2020 871 455,26 321 557,12 113 500,23 243 590,24 - 1 550 102,85 1.6 - Rzeczowe aktywa trwałe- zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy ich użytkowania Stan na dzień Stawki amortyzacji Okres użytkowania 31.12.2021 Minimalna stawka amortyzacji % ‎ Maksymalna stawka amortyzacji % Minimalny okres użytkowania w latach Maksymalny okres użytkowania w latach Grunty - - - - - Budynki i budowle 3 463 845,58 Od 3,33 Do 10,00 2 12 Urządzenia techniczne i maszyny 57 613,41 Od 10,00 Do 100,00 Mniej niż 1 13 Środki transportu 260 389,71 Od 0,00 Do 20,00 2 15 Pozostałe środki trwałe 2 249,01 Od 20,00 Do 100,00 Mniej niż 1 18 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 3 784 097,71 2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe wartości niematerialne 239 654,90 310 251,28 Wartości niematerialne w budowie - - WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 239 654,90 310 251,28 2.2 - Wartości niematerialne w okresie Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Koszty zakończonych prac rozwojowych Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 710 411,67 - - 710 411,67 Zwiększenia w okresie 13 476,38 - - 13 476,38 Nabycia/wydatki bezpośrednie 13 476,38 13 476,38 Przeniesienie z wartości niematerialnych w budowie - Zmniejszenia w okresie (1 248,28) - - (1 248,28) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (1 248,28) Przeniesienie na wartości niematerialne - Zmniejszenia z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 722 639,77 - - 722 639,77 2.3 - Wartości niematerialne w okresie Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Koszty zakończonych prac rozwojowych Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 10 515 250,78 157 035,03 - 10 672 285,81 Zwiększenia w okresie 2 946 451,21 1 966 518,26 310 732,67 5 223 702,14 Nabycia/wydatki bezpośrednie 884 347,48 1 966 518,26 310 732,67 3 161 598,41 Przeniesienie z wartości niematerialnych w budowie 2 062 103,73 - - 2 062 103,73 Zmniejszenia w okresie (12 751 290,32) (2 123 553,29) (310 732,67) (15 185 576,28) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (1 377 671,49) - - (1 377 671,49) Przeniesienie na wartości niematerialne - (2 062 392,81) - (2 062 392,81) Zmniejszenia z tytułu zaniechanej inwestycji - (30 332,48) - (30 332,48) Zmniejszenia z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (11 373 618,83) (30 828,00) (310 732,67) (11 715 179,50) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 710 411,67 - - 710 411,67 2.4 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2021 400 160,39 400 160,39 Zwiększenie amortyzacji za okres 84 072,76 84 072,76 Zmniejszenie amortyzacji za okres (1 248,28) (1 248,28) Zmniejszenie amortyzacji z tytułu sprzedaży (1 248,28) (1 248,28) Wartość umorzenia na 31.12.2021 482 984,87 482 984,87 2.5 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość umorzenia na 01.01.2020 3 015 697,84 - 3 015 697,84 Zwiększenie amortyzacji za okres 608 103,98 187 993,26 796 097,24 Zmniejszenie amortyzacji za okres (3 223 641,43) (187 993,26) (3 411 634,69) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (1 055 680,31) - (1 055 680,31) Zmniejszenie z tytułu przeniesienia na aktywa dostępne do sprzedaży (2 167 961,12) (187 993,26) - Wartość umorzenia na 31.12.2020 400 160,39 - 400 0,39 2.6 – Wartości niematerialne- zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy ich użytkowania Stan na dzień Stawki amortyzacji Okres użytkowania 31.12.2021 Minimalna stawka amortyzacji % ‎ Maksymalna stawka amortyzacji Minimalny okres użytkowania w latach Maksymalny okres użytkowania w latach Pozostałe wartości niematerialne i prawne 239 654,90 Od 10,00 do 100,00 Mniej niż 1 18 WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 239 654,90 3. Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba 31.12.2021 31.12.2020 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa PragmaGO S.A. Katowice 10 696 656,69 - 10 696 656,69 - - - RAZEM: - 10 696 656,69 - 10 696 656,69 - - - 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu - - Zwiększenia w okresie z tytułu: 10 696 656,69 - Utraty kontroli 8 884 226,56 - Wyceny do wartości godziwej 1 812 430,13 - Zmniejszenia w okresie z tytułu: - - Przeznaczenie na aktywa trwałe do zbycia - - AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: 10 696 656,69 - Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 grudnia 2021 roku według wartości godziwej. W poprzednich okresach z uwagi na posiadana kontrolę podlegały wyłączeniu w konsolidacji. Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości. Hierarchia wartości godziwej Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2 Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio albo bezpośrednio. 4. Inwestycje w nieruchomości 4.1 - Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Inwestycje w nieruchomości na początek okresu 11 364 964,45 11 235 512,12 Zwiększenia w okresie: 297 990,67 4 325 620,33 - w tym z tytułu nabycia 297 990,67 3 658 620,33 - w tym z tytułu objęcia konsolidacją nowego podmiotu zależnego - 667 000,00 - w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej - - Zmniejszenia w okresie (2 541 600,00) (4 196 168,00) - w tym z tytułu sprzedaży (1 872 000,00) (45 000,00) - w tym z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do zbycia (669 600,00) (4 151 168,00) - w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej - - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: 9 121 355,12 11 64 964,45 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej (wyceniona i ujawniona w sprawozdaniu finansowym) wynika z ekspertyzy wydanej przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego uznawane kwalifikacje zawodowe, który ostatnio przeprowadzał wyceny nieruchomości inwestycyjnych w podobnej lokalizacji i zaliczanych do tej samej kategorii. ‎ W celu ustalenia właściwej kategoryzacji pomiaru wartości godziwej (jako całości) w hierarchii, jednostka określa kategoryzację danych wejściowych użytych do pomiaru wartości godziwej i kategoryzacji wyceny w wartości godziwej (jako całości). Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyceny wartości godziwej są na poziomie 3. Poziom 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań. 4.3. – Inwestycje w nieruchomości- przychody i koszty Stan na 2021 Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych 648 842,70 Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) poniesione w związku z eksploatacją nieruchomości inwestycyjnej 452 937,96 5. Należności 5.1 - Należności 31.12.2021 31.12.2020 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 798 287,54 (436 555,27) 361 732,27 661 576,72 (423 568,50) 238 008,22 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - - - - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 101 883,21 - 101 883,21 208 630,45 - 208 630,45 Pozostałe należności 5 554 320,00 (203 107,59) 5 351 212,41 95 022,77 (225 981,39) (130 958,62) RAZEM NALEŻNOŚCI: 6 454 490,75 (639 662,86) 5 814 827,89 965 229,94 (649 549,89) 315 680,05 5.2 - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy na początek okresu 649 549,89 964 655,17 Utworzenie 13 808,29 389,50 Rozwiązanie (821,52) (315 494,78) Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej (22 873,80) - Wykorzystanie - - ODPISY NA KONIEC OKRESU: 639 662,86 649 549,89 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6.1 - Aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pożyczki udzielone 1 313 994,91 (1 263 994,91) 50 000,00 1 263 994,91 (1 263 994,91) - Wierzytelności nabyte 554 499,82 (110 414,37) 444 085,45 554 499,82 (110 414,37) 444 085,45 Faktoring 2 146 377,93 (1 416 361,28) 730 016,65 2 235 377,93 (1 359 777,97) 875 599,96 Wierzytelności nabyte - pakiety 6 246 511,53 (4 169 173,86) 2 077 337,67 6 346 391,31 (4 135 415,58) 2 210 975,73 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 10 261 384,19 (6 959 944,42) 3 301 439,77 10 400 263,97 (6 869 602,83) 3 530 661,14 6.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy na początek okresu 6 869 602,83 31 901 043,19 Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej 56 583,31 (14 256 049,37) Utworzenie - 428 813,94 Rozwiązanie - (85 620,51) Wykorzystanie 33 758,28 (11 118 584,42) ODPISY NA KONIEC OKRESU: 6 959 944,42 6 869 602,83 Zabezpieczeniem aktywów finansowych są przewłaszczone nieruchomości wymienione poniżej.  Nieruchomość w Bukowinie- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie roszczeń z tytułu faktoringu. Szacunkowa wartość nieruchomości to 121 951,22 zł  Nieruchomość w Chęcinach- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie potencjalnych odsetek od wierzytelności. Szacunkowa wartość nieruchomości to 1 000 000,00 zł, ale z powodu zabezpieczeń hipotecznych banku na I i II miejscu NPL NOVA nie przewiduje odzyskania potencjalnych odsetek. Potencjalne odsetki nie zostały ujęte w aktywach sprawozdania finansowego. 7. Środki pieniężne 7.1 Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 911,87 4 792,85 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 708 857,99 3 945 736,48 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - Razem Środki pieniężne 2 709 769,86 3 950 529,33 ‎ 8. Rozliczenia międzyokresowe 8.1 - Rozliczenia międzyokresowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności 449 060,79 515 366,09 Koszty związane z inkasem wierzytelności 221 858,06 259 303,73 Koszty związane z umowami kupna wierzytelności 16 320,75 16 070,75 Koszty związane z umowami faktoringu 2 525,25 2 699,20 Koszty związane z umowami pożyczek 47 096,40 - Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów 54 151,04 91 841,95 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM : 791 012,29 885 281,72 * kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie nr 14 ‎ w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych 9. Aktywa i zobowiązania przeznaczone do zbycia 9.1 - Aktywa przeznaczone do zbycia Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Nieruchomości 600 000,00 - Aktywa spółek przeznaczonych do zbycia - 131 066 338,32 Odpisy aktualizujące udziały - - AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA RAZEM: 600 000,00 131 066 338,32 9.2 - Aktywa przeznaczone do zbycia - zmiany stanu w okresie 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu sprawozdawczego 131 066 338,32 - Zwiększenia z tytułu 600 000,00 131 066 338,32 Zmiany prezentacji aktywów spółek przeznaczonych do zbycia - 131 066 338,32 Zmiany prezentacji inwestycji w nieruchomości 600 000,00 - Zmniejszenia z tytułu (131 066 338,32) - Sprzedaży spółek (131 066 338,32) - AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA NA KONIEC OKRESU: 600 000,00 131 066 338,32 9.3 - Zobowiązania przeznaczone do zbycia Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania spółek przeznaczone do zbycia - 91 024 665,76 AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA RAZEM: - 91 024 665,76 9.4 - Zobowiązania przeznaczone do zbycia - zmiany stanu w okresie 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu sprawozdawczego 91 024 665,76 - Zwiększenia z tytułu - 91 024 665,76 Zmiany prezentacji zobowiązań spółek przeznaczone do zbycia - 91 024 665,76 Zmniejszenia z tytułu: (91 024 665,76) - Sprzedaży spółek (91 024 665,76) - ZOBOWIĄZANIA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA NA KONIEC OKRESU: - 91 24 665,76 10. Kapitał własny 10.1 - Kapitał podstawowy Jednostki dominującej Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień 31.12.2021 31.12.2020 akcje seria A (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 640 000 640 000 akcje seria B (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 960 000 960 000 akcje seria C (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 800 000 800 000 akcje seria D (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 360 000 360 000 akcje seria E (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 920 000 920 000 Razem: 3 680 000 3 680 000 ‎ 10.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień 31.12.2021 Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Guardian Investment Sp. z o.o. 1 772 081 2 412 081 1,00 1 772 081 48,15% 55,85% DOM MAKLERSKI BDM S.A. 853 507 853 507 1,00 853 507 23,19% 19,76% Pozostali 1 054 412 1 054 412 1,00 1 054 412 28,66% 24,39% Razem: 3 680 000 4 320 000 - 3 680 000 100% 100% 10.3 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 Całkowity dochód (4 163 388,99) (7 113 148,11) Całkowity dochód na jedną akcję (1,13) (1,93) Rozwodniony zysk na jedną akcję (1,13) (1,93) Zysk netto (4 163 388,99) (7 113 148,11) Zysk netto na jedną akcję (1,13) (1,93) Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (1,13) (1,93) 10.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki dominującej Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Wartość księgowa 26 001 745,44 26 683 007,97 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 Wartość księgowa na jedną akcję 7,07 7,25 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 7,07 7,25 Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec 2021 r. i 2020 r. kształtuje się następująco: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Obligacje - 3 684 829 Kredyty i pożyczki 4 116 365 20 049 903 Inne zobowiązania finansowe 3 914 934 4 093 520 Minus środki pieniężne i ekwiwalenty (2 709 770) (3 950 529) Zadłużenie finansowe netto 5 321 529 23 877 723 Kapitał własny 26 006 013 34 755 887 Kapitał własny i zadłużenie netto 31 327 542 58 633 609 Wskaźnik dźwigni finansowej 20% 69% Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółek Grupy Kapitałowej i zwiększały ich wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa Kapitałowa monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Grupa Kapitałowa wlicza w szczególności oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ‎ 11. Rezerwy 11.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 061 200,00 744 266,00 Rezerwy długoterminowe - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 1 061 200,00 744 266,00 Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 59 875,52 75 932,13 Rezerwy na zobowiązania gwarancyjne - 1 213 036,55 Pozostałe rezerwy 34 000,00 34 000,00 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 93 875,52 1 322 968,68 11.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 2 067 234,68 15 259 893,79 Utworzenie 441 462,19 548 650,04 Przejęcie w wyniku konsolidacji - - Zmiana prezentacji na zobowiązania do zbycia - (3 064 025,83) Wykorzystanie (119 760,80) (492 158,05) Rozwiązanie (1 233 860,55) (10 185 125,27) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 1 155 075,52 2 067 234,68 12. Kredyty i pożyczki 12.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Długoterminowe kredyty bankowe - - Długoterminowe pożyczki 151 462,87 561 112,47 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 151 462,87 561 112,47 Krótkoterminowe kredyty bankowe 2 595,40 217 695,10 Krótkoterminowe pożyczki 3 962 306,88 19 271 095,69 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 3 964 902,28 19 488 790,79 12.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 31.12.2021 Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe Subwencja finansowa z PFR 510 440,91 406 680,31 255 217,44 151 462,87 PLN - 25-07-2023 - Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 510 440,91 406 680,31 255 217,44 151 462,87 - - - - Krótkoterminowe Karty kredytowe 30 000,00 2 595,40 2 595,40 - PLN oprocentowanie stałe 15 dni - Pożyczka od jednostek powiązanych 18 000 000,00 3 707 089,44 3 707 089,44 - PLN oprocentowanie zmienne w poszczególnych okresach 31-12-2022 Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 18 030 000,00 3 709 684,84 3 709 684,84 - - - - - 12.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów 27 404,60 29 09,70 13. Zobowiązania z tytułu obligacji i inne zobowiązania finansowe 13.1 - Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień 31.12.2021 wartość nominalna wartość wg zamortyzowanego kosztu w tym odsetki od obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: - - - - Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe - - - - Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe - - - - 13.2 - Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień 31.12.2020 wartość nominalna wartość wg zamortyzowanego kosztu w tym odsetki od obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: 3 700 000,00 3 684 828,51 9 219,84 - Seria G (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso S.A.) 3 700 000,00 3 684 828,51 9 219,84 21.05.2021 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe - - - - Seria G (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso S.A.) - - - - Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe 3 700 000,00 3 684 828,51 9 219,84 - Seria G (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso S.A.) 3 700 000,00 3 684 828,51 9 219,84 - 13.3 - Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe 3 391 765,00 3 632 353,84 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 240 377,94 276 258,91 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych 3 151 387,06 3 356 094,93 Krótkoterminowe 523 168,77 461 166,41 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 62 891,58 53 067,25 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa 460 277,19 408 099,16 13.4 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Do 1 roku 38 593,54 29 601,76 Od roku do 5 lat 160 623,63 172 256,25 Powyżej 5 lat - - RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE 199 217,17 201 858,01 14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 284 385,05 291 983,03 w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego - - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 999,15 52 241,63 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 68 016,61 563 641,72 Zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych* 702 708,57 779 640,18 Zobowiązania z tytułu umów powierniczego przelewu wierzytelności 334 654,95 315 930,88 Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego 2 026,87 811,21 Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży wierzytelności 7 070,02 7 070,02 Kwoty do zwrotu 20 321,43 426 864,14 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 3 220 096,93 3 183 570,03 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM: 4 641 279,58 4 621 752,84 15. Koszty według rodzaju 15.1 - Koszty według rodzaju za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja 837 808,28 1 549 966,85 Zużycie materiałów i energii 379 080,63 652 586,88 Usługi obce 3 061 921,53 12 367 166,36 Podatki i opłaty 262 321,51 707 920,55 Wynagrodzenia 2 295 426,62 8 266 626,77 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 388 476,76 1 355 967,31 Pozostałe koszty rodzajowe 231 718,20 1 105 780,21 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 7 456 753,53 26 06 014,93 Koszty według rodzaju prezentowane są razem z kosztami działalności zaniechanej ‎ i sprzedanej. 16. Pozostałe przychody operacyjne 16.1 - Pozostałe przychody operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Zysk ze zbycia środków trwałych 881,30 5 716,44 Odwrócenie odpisów aktualizujących 821,52 33 944,78 Dotacje - 114 004,45 Odszkodowania i kary umowne 6 506,04 18 817,14 Roczna korekta VAT 44 087,00 - Przychody z należności własnych 22 873,57 35 640,50 Refaktury 71 752,88 153 961,02 Pozostałe przychody 613 754,06 2 724 646,86 RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 760 676,37 3 086 731,19 Pozostałe przychody operacyjne prezentowane są razem z pozostałymi przychodami operacyjnymi działalności zaniechanej i sprzedanej. ‎ 17. Pozostałe koszty operacyjne 17.1 - Pozostałe koszty operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 569 600,00 - Roczna korekta Vat - 4 856,00 Utworzenie odpisów aktualizujących 1 757 419,04 4 345 549,65 Rezerwa na zobowiązanie - 38 252,09 Inne koszty operacyjne 156 592,91 219 661,21 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2 483 611,95 4 608 318,95 Pozostałe koszty operacyjne prezentowane są razem z pozostałymi kosztami operacyjnymi działalności zaniechanej i sprzedanej. 18. Przychody finansowe 18.1 - Przychody finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Odsetki 21 012,03 3 591,65 Dywidendy - - Zysk z wyceny jednostek uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych Zamkniętych (279,70) - Przychody z wyceny akcji i udziałów 1 812 430,13 - Dodatnie różnice kursowe 84 378,74 965 739,67 Pozostałe przychody finansowe 3 848,16 49 416,62 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 1 921 389,36 1 018 747,94 Przychody finansowe prezentowane są razem z przychodami finansowymi działalności zaniechanej i sprzedanej. ‎ 19. Koszty finansowe 19.1 - Koszty finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Odsetki 1 126 725,78 5 162 553,95 Poręczenia 59 516,90 47 479,51 Usługi finansowe 123 186,30 876 328,56 Ujemne różnice kursowe 1 243,40 998,01 Wycena certyfikatów w FIZ - 2 312 557,65 Koszty zobowiązań gwarancyjnych - 367 839,67 Pozostałe koszty finansowe 221 276,20 277 824,28 RAZEM KOSZTY FINANSOWE 1 531 948,58 9 045 581,63 Koszty finansowe prezentowane są razem z kosztami finansowymi działalności zaniechanej ‎ i sprzedanej. 20. Podatek dochodowy 20.1 - Podatek dochodowy za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy - (455 271,00) Odroczony podatek dochodowy (2 853 89100) 1 050 857,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY (2 853 891,00) 595 586,00 21. Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 21.1 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na 31.12.2021 Guardian Investment Sp. z o.o. z Pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Spółkami Grupy Kapitałowej Przychody finansowe z tytułu odsetek od umów pożyczki - 117 432,84 Przychody netto z tytułu usług windykacji - 8 135,17 Przychody z tytułu umowy najmu 1 200,00 763 896,69 Przychody netto z tytułu usług pośrednictwa handlowego i innych usług - 105 930,38 Koszty z tytułu usług - 59 816,39 Koszty z tytułu odsetek - 366 838,38 Pożyczki udzielone - 7 228 158,80 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę - - Pożyczki otrzymane - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę - 3 707 089,44 Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami - 7 816,20 Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - 67 947,30 Należności krótkoterminowe - 115 356,45 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - 15 074,84 Zobowiązania z tytułu Kaucji - 1 600,00 21.2 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na 31.12.2020 Guardian Investment Sp. z o.o. z Pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Spółkami Grupy Kapitałowej Przychody finansowe z tytułu odsetek od umów pożyczki - 2 202,74 Przychody netto z tytułu usług windykacji - 36 533,62 Przychody z tytułu umowy najmu 1 200,00 170 996,97 Przychody netto z tytułu usług pośrednictwa handlowego i innych usług - 1 959,19 Koszty z tytułu usług 50 946,84 Koszty z tytułu odsetek - 1 645 860,79 Pozostałe poniesione koszty - 4 414,00 Pożyczki otrzymane - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę - 16 266 654,77 Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - 67 887,30 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - zobowiązania z tytułu Kaucji - 1 600,00 Spółka Dominująca w stosunku do Grupy Kapitałowej NPL NOVA  Guardian Investment Sp. z o.o. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową NPL NOVA na dzień 31.12.2021  Pragma Inkaso S.A. - Jednostka Dominująca  Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder sp. komandytowa  Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny  Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji  Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji Podmioty współkontrolowane  PragmaGO S.A. (wcześniej Pragma Faktoring S.A.) powiązane kapitałowo :  Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo :  ASEO Paper sp. z o.o.  Inpol Papier sp. zo.o.  Profi-Link sp. z o.o.  DFI sp. z o.o.  VBCP ASSET Managment R.Witek spółka jawna  Meridum Sp. z o.o.  Pragma Faktor sp. z o.o. 22. Gwarancje i poręczenia Spółki Grupy Kapitałowej nie otrzymały gwarancji i poręczeń od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej. 22.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla PragmaGo S.A. 13 000 000,00 - Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGo S.A. -hipoteka łączna na nieruchomościach NPL NOVA S.A. i PragmaGO S.A. 26 700 000,00 - RAZEM ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 39 700 000,00 - 23. Instrumenty finansowe 23.1 -Instrumenty finansowe według kategorii Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe 22 522 694,21 7 796 870,52 Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie 780 016,65 875 599,96 Należności własne wyceniane w nominale 361 732,27 238 008,22 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale 5 453 095,62 77 671,83 Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej 10 696 656,69 - Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 521 423,12 2 655 061,18 Środki pieniężne 2 709 769,86 3 950 529,33 Zobowiązania finansowe 12 672 578,50 33 450 004,87 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 8 031 298,92 27 828 252,02 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale 284 385,05 291 983,03 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale 4 356 894,53 5 329 769,82 23.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie stałe: Należności: 780 016,65 - - 875 599,96 - - Pożyczki udzielone 50 000,00 - - - - - Faktoring 730 016,65 - - 875 599,96 - - Zobowiązania: 4 425 179,47 2 152 815,15 1 129 388,97 19 271 585,99 - - Kredyty i pożyczki otrzymane 3 964 902,28 130 817,06 - 19 271 585,99 - - Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego 460 277,19 2 021 998,09 1 129 388,97 - - - Oprocentowanie zmienne: Należności: - - - - - - Pożyczki udzielone - - - - - - Zobowiązania: 62 891,58 240 377,94 - 4 363 199,72 2 630 151,34 1 563 314,97 Kredyty i pożyczki otrzymane - - - 217 204,80 561 112,47 - Obligacje - - - 3 684 828,51 - - Zobowiązania z tytułu leasingów 62 891,58 240 377,94 - 461 166,41 2 069 038,87 1 563 314,97 23.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez podmioty Grupy Kapitałowej pożyczkami. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki. Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania. 31.12.2021 Instrumenty finansowe według kategorii Należności główne Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% ‎ in plus Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% ‎ in minus Zobowiązania z tytułu leasingów 303 269,52 (1 516,35) 1 516,35 Razem - (1 516,35) 1 516,35 23.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie. 23.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki, który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółki. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału zapasowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Nota 12.3 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółka dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Dla zabezpieczania płynności Spółka korzysta z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 12 i leasingów opisanych w nocie 13. Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 31.12.2021 3 301 439,77 Wierzytelności nabyte 2 521 423,12 Faktoring 730 016,65 Pożyczki 50 000,00 Analiza wiekowa aktywów finansowych Spółki na dzień 31.12.2021. Ekspozycje - wartość brutto Terminowe Przeterminowane Odpisy aktualizacyjne Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni Powyżej 365 dni Razem Wierzytelności nabyte 384 624,00 - - - - 6 416 387,35 6 801 011,35 4 279 588,23 Faktoring - - - - - 2 146 377,93 2 146 377,93 1 416 361,28 Pożyczki 50 000,00 - - - - 3 898 003,18 3 948 003,18 3 898 003,18 Razem 434 624,00 - - - - 12 460 768,46 12 895 392,46 9 593 952,69 Analiza wiekowa jednostkowych terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. Termin wymagalności Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 365 dni 1 - 3 lat 3-5 lat Powyżej 5 lat Razem Wierzytelności nabyte - - - 384 624,00 - - 384 624,00 Faktoring - - - - - - - Pożyczki - - - 50 000,00 - - 50 000,00 Razem - - - 434 624,00 - - 434 624,00 Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Spółki na dzień 31.12.2021 Wymagalne ‎ do 1 miesiąca Wymagalne ‎ od 1 do 3 miesięcy Wymagalne ‎ od 3 do 12 miesięcy Wymagalne ‎ od 1 do 3 lat Wymagalne ‎ od 3 do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Razem Kredyty i pożyczki 23 863,52 42 536,24 3 898 502,52 151 462,87 - - 4 116 365,15 Obligacje - - - - - - - Leasing 5 157,36 10 411,03 47 323,19 232 984,37 7 393,57 - 303 269,52 Najem długoterminowy 37 706,84 75 764,72 346 805,63 973 465,31 1 048 532,78 1 129 388,97 3 611 664,25 Razem 29 020,88 52 947,27 3 945 825,71 384 447,24 7 393,57 - 4 419 634,67 24. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 24.1 - Wynagrodzenia kluczowego personelu Grupy Kapitałowej bez Rady Nadzorczej otrzymane i należne w Spółce Dominującej Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Wynagrodzenie podstawowe Premie otrzymane Premie należne Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie otrzymane Premie należne Inne Michał Kolmasiak Prezes Zarządu 213 408,00 - - - 213 408,00 - - - 24.2 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Dominującej Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Rafał Witek - 309,59 Marek Mańka - 619,18 Zbigniew Zgoła 9 000,00 9619,18 Grzegorz Borowski - 619,18 Placuch Jakub - 619,18 Jacek Sewera - 619,18 25. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej 25.1 - Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi 18 94 Razem przeciętna liczba etatów 18 94 26. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 26.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Jednostki Dominującej i inne usługi 97 500,00 64 000,00 Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdań finansowych spółek zależnych 57 000,00 Razem wynagrodzenie 97 500,00 116 500,00 ‎ 27. Stan posiadania akcji Jednostki dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Jednostkę dominującą 27.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31.12.2021 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu 708 833 19,26% 22,76% 27.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 grudnia 2021 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Rafał Witek Przewodniczący Rady Nadzorczej 708 833 19,26% 22,76% 28. Sezonowość i cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej Działalność wszystkich podmiotów Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 29. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności. 30. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności. 31. Działalność zaniechana i sprzedana Sprawozdanie z zysku lub strat działalności zaniechanej i sprzedanej Za okres zakończony Za okres zakończony Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Przychody z tytułu faktoringu netto 3 005 190,11 16 975 869,43 Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności netto 2 035,28 24 730,70 Przychody z tytułu pożyczek 483 456,85 2 585 787,18 Pozostałe przychody 1 295 739,63 5 308 686,67 Przychody netto ze sprzedaży netto ogółem 4 786 421,87 24 895 073,98 Koszty działalności operacyjnej (3 314 804,03) (16 960 900,96) Amortyzacja (184 288,13) (901 277,55) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (1 339 721,65) (7 736 909,82) Pozostałe koszty podstawowe (1 790 794,25) (8 322 713,59) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 1 471 617,84 7 934 173,02 Pozostałe przychody operacyjne 11 686,05 243 233,19 Pozostałe koszty operacyjne (343 349,83) (3 668 450,84) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 139 954,06 4 508 955,37 Przychody finansowe 87 098,74 965 906,64 Przychody z wyceny nabycia udziałów spółki zależnej - 187 314,00 Koszty finansowe (819 190,68) (4 294 246,31) Udziały w zyskach (stratach) wspólnych przedsięwzięć - - ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 407 862,12 1 367 929,70 Podatek dochodowy (206 959,00) (476 207,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ - - Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - 891 722,70 Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej 200 903,12 - ZYSK (STRATA) NETTO 200 903,12 891 722,70 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) działalności zaniechanej RPP za okres: 01.01. - 31.12.2020 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 4 247 901,24 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (7 120 983,65) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 3 621 971,04 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 748 888,63 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 748 888,63 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 9 241 718,56 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM: 9 990 607,19 - o ograniczonej możliwości dysponowania - 32. Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe  COVID-19 Grupa Kapitałowa NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią . Podmioty GK NPL NOVA otrzymała pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju na kwotę 280 tysięcy złotych i datą spłaty do dnia 25 lipiec 2023 r. Podmioty GK na bieżąco monitorują wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na swoją działalność. W obszarze swojej podstawowej działalności w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku GK nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu pandemii na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Pandemia wpłynęła jednak na aspekt organizacyjny działalności podmiotów GK gdyż wymagała przejścia na pracę zdalną przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług. Zarząd Spółki Dominującej, po przeprowadzonej analizie, nie widzi obecnie istotnego ryzyka utraty wartości aktywów.  Wpływ na środowisko naturalne Działalność podmiotów GK NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.  Wojna na Ukrainie Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności przez podmioty GK NPL NOVA. Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie jest on znaczący. 33. Błąd lat poprzednich W 2020 roku błędnie utworzono aktywa na podatek odroczony z tytułu wyceny certyfikatów inwestycyjnych. W niniejszym sprawozdaniu skorygowano ten błąd przez zmianę aktywa na podatek odroczony odnosząc wynik tej korekty na niepodzielony wynik oraz wynik netto okresu Opublikowane sprawozdanie 2020 Korekta Sprawozdanie po korekcie 2020 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 891 905,00 -580 095,00 5 311 810,00 Zysk strata netto okresu -6 642 228,88 -580 095,00 -7 222 323,88 Niepodzielony wynik -23 013 208,29 -580 095,00 -23 593 303,29 Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 kwietnia 2022 r. NPLNOVA.PL NPL NOVA S.A. ‎ ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry ‎tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 ‎ biuro@nplnova.pl KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 ‎Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ‎Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości