AI Terminal
Silvair Inc.
Quarterly Report • May 25, 2022
10244_rns_2022-05-25_6a6dd57e-2869-4a25-a2bc-147e24c3f844.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Kraków, dnia 25.05.2022 roku
[email protected] www.silvair.com
Spis treści
| Informacje ogólne ______________3 | |
|---|---|
| Dane Jednostki dominującej_________________4 | |
| Opis działalności Grupy________________5 | |
| Grupa Kapitałowa________________6 | |
| Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji_______________6 | |
| Okresy prezentowane _________________7 | |
| Założenie kontynuacji działalności________________7 | |
| Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.03.2022 roku________8 | |
| Informacja o konsolidacji ______________8 | |
| Wybrane dane finansowe______________9 | |
| Śródroczne (kwartalne) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc._____ 12 | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej_____________ 13 | |
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów ______________ 15 |
|
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym_________ 17 | |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ___________ 20 | |
| Informacje objaśniające do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania | |
| finansowego___________________ 22 | |
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości _____________ 23 | |
| Ujawnienie informacji na temat zmian w prezentacji _____________ 25 | |
| Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ____________ 33 | |
| Niepewność szacunków ___________________ 33 | |
| Subiektywne oceny i osądy ________________ 34 | |
| Sezonowość działalności___________________ 34 | |
| Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli _____________ 34 | |
| Informacje i noty dotyczące istotnych zmian wielkości szacunkowych oraz wybranych | |
| pozycji sprawozdawczych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego _______ 35 | |
| Nota 1.1 Koszty prac rozwojowych______________ 36 | |
| Nota 1.2 Zmiany stanu kosztów prac rozwojowych ______________ 36 | |
| Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych___________ 37 | |
| Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania ______________ 38 | |
| Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego__________ 40 | |
| Nota 6 Zapasy __________________ 41 | |
| Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności________ 42 |
| Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej). |
|
|---|---|
| Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług___________ 42 | |
| Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług____________ 42 | |
| Nota 9 Pozostałe należności_______________ 43 | |
| Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych ______ 43 | |
| Nota 12 Kapitał podstawowy______________ 43 | |
| Nota 13 Kapitał z wyceny opcji__________________ 45 | |
| Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów ___________ 46 | |
| Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów ___ 46 | |
| Nota 14.3 Pozostałe kapitały ______________ 46 | |
| Nota 15 Zyski zatrzymane _________________ 47 | |
| Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję ____________ 47 | |
| Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego _______ 49 | |
| Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu ____________ 49 | |
| Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje ___________ 50 | |
| Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ________________ 52 |
|
| Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe____________ 52 | |
| Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami ______________ 53 | |
| Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe_________________ 54 | |
| Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży ______________ 55 | |
| Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ___________ 57 | |
| Nota 23 Segmenty operacyjne_____________ 57 | |
| Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji ______________ 62 | |
| Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu_______________ 66 | |
| Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach _____________ 66 | |
| Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ______________ 66 | |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 _____________ 69 | |
| Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych__________ 71 |
|
| Analiza wrażliwości __________________ 72 | |
| Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty____________ 74 | |
| Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi____________ 75 | |
| Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami ____________ 76 | |
| Informacje uzupełniające do raportu kwartalnego Grupy kapitałowej Silvair, Inc.___ 77 |
Na potrzeby informacji dodatkowej w skonsolidowanym skróconym (kwartalnym) raporcie Grupa stosuje jedną numerację "Not i objaśnień", która jest tożsama (porównywalna) z raportem rocznym. Brak ciągłości numeracji not w raporcie kwartalnym wynika z braku obowiązku zamieszczania części informacji ujawnianych w raporcie rocznym.
Informacje ogólne
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
[email protected] www.silvair.com strona 3
Dane Jednostki dominującej
| Nazwa: | Silvair, Inc. |
|---|---|
| Zmiany w danych identyfikacyjnych, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: |
Brak |
| Siedziba jednostki: | San Francisco, USA |
| Adres zarejestrowanego biura: | 717 Market Street, Suite 100, San Francisco, CA 94103, USA |
| Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: |
Stany Zjednoczone Ameryki |
| Podstawowy przedmiot Działalności: | Działalność IT |
| Forma prawna jednostki: | Spółka prawa amerykańskiego (Inc.) |
| Państwo rejestracji: | USA |
| Organ prowadzący rejestr: | Sekretarz Stanu Delaware w Delaware (Secretary of State, Delaware Department of State), Numer rejestracyjny w stanie Delaware (Delaware Corporate Number) - 5543093 |
| EIN: (Employer Identification Number) |
43-2119611 |
| Czas trwania spółki: | Nieograniczony |
| Nazwa jednostki dominującej w grupie: | Silvair, Inc. |
| Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: | Silvair, Inc. |
| Data zakończenia okresu sprawozdawczego: | 2022-03-31 |
| Okres objęty skróconym sprawozdaniem finansowym: | Od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.03.2022 roku |
| Waluta prezentacji: | Dolar amerykański (USD) |
| Poziom zaokrągleń stosowany w sprawozdaniu finansowym: |
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD ("tys. USD") o ile nie wskazano inaczej |
| Kod LEI | 549300Q23N6B0O12P505 |
| Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego |
Nie wystąpiły |
Opis działalności Grupy
Emitent jest podmiotem działającym w obszarze nowych technologii w ramach tzw. Internetu Rzeczy (Internet of Things; IoT). Grupa opracowała innowacyjną technologię bezprzewodowej komunikacji urządzeń w topologii sieci kratowej i wdraża obecnie na rynek światowy produkt w postaci oprogramowania i usług ze szczególnym uwzględnieniem inteligentnych systemów oświetlenia.
Strategicznym celem Grupy jest osiągnięcie wiodącej pozycji na rynku dostawców nowoczesnych rozwiązań technologicznych w obszarze IoT, wykorzystujących technologię opartą na standardzie Bluetooth Mesh. Głównym czynnikiem budującym naszą przewagę konkurencyjną jest udział i rola jaką pełnimy w organizacji Bluetooth Special Interest Group (Bluetooth SIG), która nadzoruje rozwój standardów. Organizacja ta uformowała w 2014 roku grupę roboczą pod nazwą Mesh Working Group, której celem stało się opracowanie nowej wersji protokołu Bluetooth umożliwiającej bezprzewodową wymianę danych w topologii sieci kratowej. Emitent wniósł do prac tej organizacji znaczący wkład, zarówno w wymiarze intelektualnym oraz organizacyjnym, a wiele z opracowanych wcześniej przez Emitenta rozwiązań zostało zaadoptowanych do specyfikacji protokołu, stając się fundamentem nowego standardu Bluetooth Mesh opublikowanego 2017 roku przez Bluetooth SIG.
Podstawą ekspansji rynkowej Grupy są produkty: Silvair Mesh Stack, tj. oprogramowanie układowe (tzw. firmware) przeznaczone do bezpośredniej instalacji w urządzeniach wchodzących w skład inteligentnej infrastruktury oświetleniowej oraz platforma technologiczno-usługowa pn. Silvair Platform dedykowana do wdrażania w budynkach komercyjnych.
Grupa umożliwia producentom komponentów szybkie zintegrowanie oprogramowania układowego Silvair Firmware z ich urządzeniami bez ponoszenia istotnych kosztów związanych z samodzielnym opracowaniem stosownej technologii. Tym samym mogą oni w krótkim czasie wejść na rynek bezprzewodowych rozwiązań oświetleniowych, których udział w globalnym rynku oświetlenia systematycznie rośnie i które już dzisiaj uważane są powszechnie za przyszłość branży oświetleniowej. Narzędzia do konfiguracji i zarządzania bezprzewodowymi systemami kontroli oświetlenia, które Spółka zapewnia swoim partnerom w ramach platformy Silvair Platform, wytyczają nowe trendy w sektorze kontroli oświetlenia. Pozwalają one na uruchomienie oraz zarządzanie siecią z poziomu aplikacji dostępnych na powszechnie używane urządzenia mobilne (smartfony, tablety). Wykorzystując innowacyjne rozwiązania zawarte w standardzie Bluetooth Mesh, Grupa wprowadziła szereg udogodnień, dzięki którym konfigurowanie oraz zarządzanie siecią zostało znacznie ułatwione, co z kolei przekłada się na przyspieszenie całego procesu i istotne zmniejszenie kosztów uruchomienia systemu kontroli oświetlenia.
Grupa pracuje także nad narzędziami pozwalającymi na analizę i wykorzystanie danych generowanych przez infrastrukturę oświetleniową – z uwzględnieniem zarówno danych operacyjnych związanych z bieżącym funkcjonowaniem instalacji (Connected Lighting), jak i danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej (Building Intelligence). Narzędzia te pozwalają na świadczenie innowacyjnych usług m.in. w modelu abonamentowym. Odpowiednio przetworzone dane operacyjne związane z bieżącym funkcjonowaniem instalacji oświetleniowej ułatwiają zarządzcom przestrzeni komercyjnych zautomatyzowanie procesów związanych z zarządzaniem infrastrukturą oświetleniową, co bezpośrednio przekłada się na zmniejszenie kosztów jej utrzymania (poprzez m.in. automatyczne monitorowanie stanu urządzeń, monitorowanie poziomu zużycia energii elektrycznej lub automatyzację obowiązkowych testów sprawności oświetlenia awaryjnego/ewakuacyjnego).
Z kolei wykorzystanie danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej daje zarządcom i właścicielom szczegółowy wgląd w procesy zachodzące wewnątrz ich nieruchomości, co pozwala na lepsze wykorzystanie dostępnych zasobów i podwyższenie jakości usług świadczonych najemcom oraz użytkownikom przestrzeni komercyjnych. W szczególności dane te mogą być wykorzystane m.in.: do monitorowania zajętości przestrzeni komercyjnych (w celu np. optymalizacji wykorzystania przestrzeni lub bardziej efektywnego zarządzania infrastrukturą HVAC), radiowego lokalizowania zasobów na mapie budynku (w celu optymalizacji logistyki magazynowej lub szybszej identyfikacji i odnajdywania kluczowych zasobów np. apartaury medycznej w szpitalach) czy też do nawigacji osób w przestrzenich zamkniętych.
Aktywność biznesowa Grupy obejmuje rynek globalny, w szczególności rynek Ameryki Północnej oraz Europy.
Grupa Kapitałowa
Struktura Grupy na dzień 31.03.2022 roku.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie dolar amerykański (USD), który jest walutą funkcjonalną Jednostki dominującej oraz walutą prezentacji Grupy, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach dolarów amerykańskich ("tys. USD").
Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej, polegającą na przeliczaniu sprawozdania finansowego jednostek zależnych bezpośrednio na walutę funkcjonalną jednostki dominującej najwyższego szczebla i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.
Grupa przyjmuje jako natychmiastowy kurs wymiany, średni kurs Narodowego Banku Polskiego USD/PLN. Wyniki i sytuacja finansowa wszystkich jednostek Grupy, których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przelicza się na walutę prezentacji w następujący sposób:
[email protected] www.silvair.com strona 6
- aktywa i zobowiązania w każdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się według kursu zamknięcia obowiązującego na ten dzień bilansowy;
- przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się według kursów średnich (chyba, że kurs średni nie stanowi zadowalającego przybliżenia skumulowanego wpływu kursów z dni transakcji – w takim przypadku dochody i koszty przelicza się według kursów z dni transakcji);
- kapitały własne spółek zależnych oraz udziały w jednostkach zależnych na potrzeby konsolidacji wyłączane są po historycznym kursie z dnia objęcia udziałów oraz
- wszelkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje jako odrębny składnik kapitału własnego.
Okresy prezentowane
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.03.2022 roku i obejmuje okres 3 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.03.2022 roku.
Dla danych prezentowanych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.03.2021 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat, śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021 roku do 31.03.2021 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Rok 2021 przyniósł istotną poprawę najważniejszych wskaźników odzwierciedlających poziom adopcji rozwiązań Grupy przez branżę oświetleniową. Słuszność założeń biznesowych Grupy potwierdza fakt, że w każdym z kolejnych miesięcy 2021 roku liczba urządzeń aktywowanych za pomocą narzędzi Silvair Commissioning była znacząco wyższa niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Tendencja wzrostowa utrzymała się również w I kwartale 2022 roku.
Dynamika wzrostu liczby aktywowanych urządzeń w połączeniu z dynamiką wzrostu liczby dostępnych na rynku komponentów z oprogramowaniem Silvair Firmware oraz liczby projektów realizowanych z ich udziałem pokazują, że rok 2021 otworzył kolejny rozdział w historii biznesowej Grupy. Warto przy tym podkreślić, że tak istotny wzrost kluczowych wskaźników biznesowych został osiągnięty pomimo nadal utrzymujących się skutków pandemii COVID-19 oddziaływujących negatywnie na segmenty, na których koncentruje się działalność biznesowa Grupy. Wymienić należy tu przede wszystkim: problemy z dostępnością półprzewodników wykorzystywanych na szeroką skalę w wielu dziedzinach gospodarki, w tym również w produkcji komponentów używanych w bezprzewodowych systemach kontroli oświetlenia oraz utrudnienia w realizacji projektów modernizacyjnych wywołane wprowadzeniem szeregu restrykcji (głównie lockdown) oraz nieobecnością pracowników przebywających na kwarantannie.Wyżej wymienione
skutki mogą się jeszcze utrzymywać przez kolejne kwartały 2022 roku, choć w ocenie Zarządu ich nasilenie powinno stopniowo spadać.
Istotnym czynnikiem ryzyka, który wystąpił w I kwartale 2022 roku jest zmiana sytuacji społecznopolitycznej wywołana wojną na Ukrainie. Choć Grupa nie sprzedaje swoich produktów na rynek Rosyjski, eskalacja napięć geopolitycznych może wywierać negatywny wpływ na tempo rozwoju biznesu Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania sytuacja ta jednak nie miała istotnego wpływu na wyniki osiągane przez Grupę.
Urzymanie w kolejnych kwartałach dynamiki sprzedaży z I kwartału 2022 roku pozowli na podwojenie przychodów Grupy, jednak bieżące wpływy ze sprzedaży nie pozwolą jeszcze na pełne sfinansowanie działalności operacyjnej i rozwojowej Grupy w okresie kolejnych 12 miesięcy. W związku z powyższym Zarząd Spółki dominującej planuje pozyskanie środków finansowych z emisji akcji zwykłych w ramach pozostającego limitu przyjętego uchwałą Rady Dyrektorów w dniu 24 listopada 2021 roku lub/i poprzez przeprowadzenie emisji Papierów Zamiennych (Convertible Notes) w kwocie od 1 mln do 3 mln USD.
Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.03.2022 roku
| Rada Dyrektorów: | Kadra kierownicza: | |
|---|---|---|
| Szymon Słupik — Przewodniczący | Rafał Han — Dyrektor Generalny (CEO) | |
| Adam Gembala — Wiceprzewodniczący, Sekretarz i Skarbnik |
Szymon Słupik — Dyrektor ds. Technologii (CTO) | |
| Rafał Han — Dyrektor | Adam Gembala — Dyrektor Finansowy (CFO) |
Paweł Szymański — Dyrektor
Christopher Morawski — Dyrektor
Na dzień publikacji skład organów Jednostki dominującej pozostał bez zmian.
Informacja o konsolidacji
Silvair, Inc. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostka sprawozdawcza Silvair, Inc. jest jednocześnie jednostką najwyższego szczebla sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 31.03.2022 roku, na dzień 31.03.2021 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku konsolidacji podlegają Silvair, Inc. oraz dwie Spółki zależne: Silvair Sp. z o. o. oraz Sway Sp. z o. o. Na dzień 31.03.2022 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku Silvair, Inc. posiadała bezpośrednio 100% udziałów w Silvair Sp. z o.o. i 9% praw do udziałów w Sway Sp. z o.o. oraz 91% udziałów pośrednio, poprzez Silvair Sp. z o. o. w Sway Sp. z o. o. Dane finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty przekształceniowe na MSSF.
Spółka Silvair, Inc. weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Wybrane dane finansowe
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obliczone jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN.
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych śrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 – 31.03.2022 | 1,1161 | 1,0858 | 1,1472 | 1,1130 |
| 01.01.2021 – 31.03.2021 | 1,1991 | 1,1746 | 1,2294 | 1,1746 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 1,1811 | 1,1208 | 1,2294 | 1,1329 |
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do PLN w okresach objętych rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 – 31.03.2022 | 0,2402 | 0,2187 | 0,2550 | 0,2392 |
| 01.01.2021 – 31.03.2021 | 0,2623 | 0,2520 | 0,2728 | 0,2520 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 0,2580 | 0,2387 | 0,2736 | 0,2463 |
Poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje śródrocznego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN obowiązujących w ostatnim dniu każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na dzień bilansowy:
Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
USD | EUR | PLN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 –31.03.2022 |
01.01.2021 –31.03.2021 |
01.01.2021 –31.12.2021 |
01.01.2022 –31.03.2022 |
01.01.2021 –31.03.2021 |
01.01.2021 –31.12.2021 |
01.01.2022 –31.03.2022 |
01.01.2021 –31.03.2021 |
01.01.2021 –31.12.2021 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
260 | 142 | 645 | 233 | 118 | 546 | 1 082 | 541 | 2 500 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -505 | -541 | -2 127 | -452 | -451 | -1 801 | -2 102 | -2 063 | -8 244 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -927 | -1 243 | -2 928 | -831 | -1 037 | -2 479 | -3 859 | -4 739 | -11 349 |
| Zysk (strata) okresu | -904 | -1 226 | -3 075 | -810 | -1 022 | -2 604 | -3 764 | -4 674 | -11 919 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
17 | -390 | -843 | 15 | -325 | -714 | 71 | -1 487 | -3 267 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-422 | -434 | -1 668 | -378 | -362 | -1 412 | -1 757 | -1 655 | -6 464 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-143 | -27 | 953 | -128 | -23 | 807 | -595 | -103 | 3 694 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -548 | -851 | -1 558 | -491 | -710 | -1 319 | -2 281 | -3 245 | -6 037 |
Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
USD | EUR | PLN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | 31.03.2021 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | 31.03.2021 | 31.12.2021 | |
| Aktywa razem | 11 899 | 13 255 | 12 641 | 10 691 | 11 285 | 11 159 | 49 745 | 52 599 | 51 324 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 3 610 | 5 459 | 3 635 | 3 243 | 4 648 | 3 209 | 15 092 | 21 663 | 14 758 |
| Zobowiązania długoterminowe | 292 | 2 535 | 316 | 262 | 2 158 | 279 | 1 221 | 10 060 | 1 283 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 318 | 2 924 | 3 319 | 2 981 | 2 489 | 2 930 | 13 871 | 11 603 | 13 475 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
8 289 | 7 796 | 9 006 | 7 447 | 6 637 |
7 950 | 34 653 | 30 937 | 36 565 |
| Kapitał podstawowy | 1 574 | 1 350 | 1 558 | 1 414 | 1 149 | 1 375 |
6 580 | 5 357 | 6 326 |
| Liczba akcji (w szt.) | 15 740 645 |
13 497 792 |
15 583 106 | 15 740 645 |
13 497 792 | 15 583 106 | 15 740 645 |
13 497 792 | 15 583 106 |
| Średnioważona liczba akcji (w szt.)* | 15 649 292 |
13 454 531 |
13 608 994 |
15 649 292 |
13 454 531 |
13 608 994 |
15 649 292 |
13 454 531 |
13 608 994 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w USD i EUR i PLN) |
-0,06 | -0,09 | -0,23 | -0,05 | -0,08 | -0,19 | -0,24 | -0,35 | -0,88 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w USD i EUR i PLN) |
0,53 | 0,58 | 0,58 | 0,47 | 0,49 | 0,51 | 2,20 | 2,30 | 2,35 |
Śródroczne (kwartalne) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc.
[email protected] www.silvair.com strona 12
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| (Dane w tys. USD) | Nr noty | 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 marca 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 10 806 | 11 019 | 11 060 | ||
| Aktywowane nakłady na prace rozwojowe |
1 | 10 215 | 10 430 | 10 327 | |
| Oprogramowanie komputerowe | 58 | 60 | 67 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 17 | 13 | 18 | ||
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 3.7 | 60 | 83 | 51 | |
| Aktywa finansowe | 6 | 6 | 7 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 | 450 | 427 | 590 | |
| Aktywa obrotowe | 1 093 | 1 622 | 2 195 | ||
| Zapasy | 6 | 2 | 2 | 5 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
7 | 378 | 359 | 222 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 713 | 1 261 | 1 968 | ||
| Aktywa razem | 11 899 | 12 641 | 13 255 |
| (Dane w tys. USD) | Nr noty | 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 marca 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 8 289 | 9 006 | 7 796 | ||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
8 289 | 9 006 | 7 796 | ||
| Kapitał podstawowy | 12 | 1 574 | 1 558 | 1 350 | |
| Kapitał z wyceny opcji | 13 | 460 | 537 | 519 | |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
14 | 28 093 | 27 937 | 24 847 | |
| Pozostałe kapitały | 457 | 365 | 622 | ||
| Zyski zatrzymane | 16 | -22 295 | -21 391 | -19 542 | |
| Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |
- | - | - | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 292 | 316 | 2 535 | ||
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku |
17 | 15 | 16 | 16 | |
| dochodowego Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 | - | - | 2 166 | |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu dotacji |
21 | 277 | 300 | 353 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 318 | 3 319 | 2 924 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
337 | 353 | 385 | ||
| krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
20.4 | 202 | 183 | 133 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18.1 | 61 | 83 | 51 | |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 | 2 271 | 2 245 | 1 866 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 20.3 | 54 | 50 | 75 | |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu dotacji |
21 | 393 | 405 | 414 | |
| Kapitał własny i zobowiązania | 11 899 | 12 641 | 13 255 |
Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym
sprawozdaniem z całkowitych dochodów
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat (dane w tys. USD) |
Nr noty | 01.01.2022 –31.03.2022 |
01.01.2021 –31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Przychody | 22 | 260 | 142 |
| Koszt własny sprzedaży | 283 | 269 | |
| Wynik brutto ze sprzedaży | -23 | -127 | |
| Koszty sprzedaży | 132 | 121 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 374 | 307 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 25 | 27 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 | 13 | |
| Wynik operacyjny | -505 | -541 | |
| Przychody finansowe | - | 1 | |
| Koszty finansowe | 422 | 703 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | -927 | -1 243 | |
| Podatek dochodowy | 29 | -23 | -17 |
| Zysk/(strata) netto za okres | -904 | -1 226 | |
| Zysk/(strata) przypadający/a na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -904 | -1 226 | |
| Uziały niekontrolujące | - | - |
| 01.01.2022 –31.03.2022 |
01.01.2021 –31.03.2021 |
||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) | 16 | -0,06 | -0,09 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną na akcję (w USD) | -0,05 | -0,09 | |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów (dane w tys. USD) |
01.01.2022 –31.03.2022 |
01.01.2021 –31.03.2021 |
|
| Zysk/(strata) netto za okres | -904 | -1 226 | |
| Inne całkowite dochody | 92 | 89 | |
| Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
92 | 89 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 92 | 89 | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
- | - | |
| Łączne całkowite dochody | -812 | -1 137 | |
| Łączne całkowite dochody przypadające na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -812 | -1 137 | |
| Udziały niekontrolujące | - | - |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2022 roku | 1 558 | 537 | 27 937 | 365 | -21 391 | 9 006 | - | 9 006 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 16 | -156 | 156 | - | - | 16 | - | 16 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 79 | - | - | - | 79 | - | 79 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -904 | -904 | - | -904 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | 92 | - | 92 | - | 92 |
| Stan na koniec okresu 31.03.2022 roku |
1 574 | 460 | 28 093 | 457 | -22 295 | 8 289 | - | 8 289 |
| Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku | 1 343 | 483 | 24 819 | 533 | -18 316 | 8 862 | - | 8 862 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 33 | -238 | 239 | - | - | 34 | - | 34 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | 65 | - | 1 117 | - | - | 1 182 | - | 1 182 |
| Koszty emisji akcji | - | - | -50 | - | - | -50 | - | -50 |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 292 | - | - | - | 292 | - | 292 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | 117 | - | 1 812 | - | - | 1 929 | - | 1 929 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -3 075 | -3 075 | - | -3 075 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | -168 | - | -168 | - | -168 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2021 roku |
1 558 | 537 | 27 937 | 365 | -21 391 |
9 006 | - | 9 006 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku | 1 343 | 483 | 24 819 | 533 | -18 316 | 8 862 | - | 8 862 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 3 | -32 | 28 | - | - | -1 | - | -1 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | 4 | - | - | - | - | 4 | - | 4 |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 68 | - | - | - | 68 | - | 68 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -1 226 | -1 226 | - | -1 226 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | 89 | - | 89 | - | 89 |
| Stan na koniec okresu 31.03.2021 roku |
1 350 | 519 | 24 847 | 622 | -19 542 | 7 796 | - | 7 796 |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| (Dane w tys. USD) | Nr noty | 01.01.2022 – 31.03.2022 |
01.01.2021 – 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | -927 | -1 243 | |
| Korekty o pozycje: | |||
| Amortyzacja | 357 | 345 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 391 | 626 | |
| Odsetki | 36 | 60 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | -1 | |
| Zmiana stanu rezerw | 4 | 30 | |
| Zmiana stanu należności | -31 | -25 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
131 | -182 | |
| Podatek zapłacony | - | -1 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -23 | -67 | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 11.1 | 79 | 68 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 17 | -374 | |
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | 1 | |
| Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
6 | 3 | |
| Nakłady poniesione na prace rozwojowe i nabycie aktywów niematerialnych |
1.2 | 416 | 432 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -422 | -434 | |
| Wpływy netto z emisji akcji | 16 | 3 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 131 | - | |
| Spłata zobowiązń z tytułu leasingu | 20 | 17 | |
| Odsetki | 8 | 13 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -143 | -27 |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto | -548 | -851 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | -548 | -851 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
- | - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 261 | 2 819 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 713 | 1 968 |
Powyższe śródroczne skonsolidowane sprawozdanie sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy czytać łącznie z załączonymi notami.
Informacje objaśniające do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania finansowego
[email protected] www.silvair.com strona 22
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne (kwartalne) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2022 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo, jako dane za okresy porównywalne śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.03.2021 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok 2021, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2021.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.
Niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2022 roku nie było przedmiotem badania ani przeglądu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.
Zmiany standardów lub interpretacji wprowadzone w roku 2022
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku:
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe zabraniające odliczania od kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych jakichkolwiek wpływów ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakciedoprowadzenia tego składnika aktywów do miejsca i stanu umożliwiającego mu działanie w sposób zamierzony przez kierownictwo. Zamiast tego jednostka ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji oraz koszt wytworzenia tych pozycji w rachunku zysków i strat. Data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - zmiany dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie.
- Roczny program poprawek 2018-2020 poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41
Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku.
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zastosowanie wymienionych wyżej standardów i zmian do standardów nie miało znaczącego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. Business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykaże pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z wyłączeniem części stanowiącej udziały innych inwestorów. Data obowiązywania zmienionych przepisów nie została ustalona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Głównym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzystości oraz porównywalności sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. MSSF 17 wprowadza szereg istotnych zmian w stosunku do dotychczasowych wymogów MSSF 4.
- Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań na krótko i długoterminowe został opublikowany 23 stycznia 2020 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 1 mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako długoterminowe będzie uzależniona od istnienia praw do dokonania prolongaty zobowiązania na okres dłuższy niż 12 miesięcy oraz od spełnienia warunków realizacji takiej prolongaty na dzień bilansowy.
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – Definicja wartości szacunkowych. Zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych tj.: kwoty pieniężne ujęte w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing - ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.
Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów, zmian do standardów i interpretacji. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2023 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy w okresie ich początkowego zastosowania.
Ujawnienie informacji na temat zmian w prezentacji
W celu poprawy przydatności prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym danych oraz zapewnienia lepszej porównywalności na tle innych podmiotów raportujących na GPW, ale bez szkody dla odzwierciedlenia charakteru transakcji i sald prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy dokonano zmian klasyfikacji oraz prezentacji wybranych pozycji.
Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wycenę poszczególnych składników aktywów i zobowiązań, przychodów i kosztów oraz strumieni kapitałów i przepływów pieniężnych, tylko na ich prezentację. Zastosowane zmiany nie mają wpływu na wynik netto, ani wartość kapitału własnego jak również sumę bilansową. Zmiany w Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wpływ dokonanych zmian prezentacji na dane porównawcze przestawiono w formie tabelarycznej poniżej.
Dane za I kwartał 2021 rok przed i po zmianie prezentacji:
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
31 marca 2021 | PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
31 marca 2021 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 11 060 | Aktywa trwałe | 11 060 |
| Koszty prac rozwojowych | 10 327 | Aktywowane nakłady na prace rozwojowe |
10 327 |
| Aktywa niematerialne | 67 | Oprogramowanie komputerowe | 67 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 18 | Rzeczowe aktywa trwałe | 18 |
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 51 | Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 51 |
| Aktywa finansowe | 7 | Aktywa finansowe | 7 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
590 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
590 |
| Aktywa obrotowe | 2 195 | Aktywa obrotowe | 2 195 |
| Zapasy | 5 | Zapasy | 5 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Należności z tytułu dostaw i usług | 128 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
222 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności | 72 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | 22 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 968 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 968 |
| Aktywa razem | 13 255 | Aktywa razem | 13 255 |
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
31 marca 2021 | PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
31 marca 2021 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 7 796 | Kapitał własny | 7 796 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
7 796 | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
7 796 |
| Kapitał podstawowy | 1 350 | Kapitał podstawowy | 1 350 |
| Kapitał z wyceny opcji | 519 | Kapitał z wyceny opcji | 519 |
| Pozostałe kapitały | 24 847 | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
24 847 |
| Transakcje z kapitałem mniejszości | - 365 | Pozostałe kapitały | 622 |
| Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek |
987 | Zyski zatrzymane | -19 542 |
| zagranicznych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
-18 316 | ||
| Wynik finansowy bieżącego roku | -1 226 | ||
| Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |
- | Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |
- |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 535 | Zobowiązania długoterminowe | 2 535 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku |
16 | Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
16 |
| dochodowego Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
2 166 | Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
2 166 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 353 | Rozliczenia międzyokresowe | 353 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 924 | Zobowiązania krótkoterminowe | 2 924 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
135 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
385 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
133 | krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
133 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 51 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 51 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
1 866 | Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
1 866 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
250 | ||
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
75 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
75 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 414 | Rozliczenia międzyokresowe | 414 |
| Kapitał własny i zobowiązania | 13 255 | Kapitał własny i zobowiązania | 13 255 |
Rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –31.03.2021 |
PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Przychody | 142 | Przychody | 142 |
| Koszt własny sprzedaży | 269 | Koszt własny sprzedaży | 269 |
| Wynik brutto ze sprzedaży | -127 | Wynik brutto ze sprzedaży | -127 |
| Koszty sprzedaży | 121 | Koszty sprzedaży | 121 |
| Koszty ogólnego zarządu | 307 | Koszty ogólnego zarządu | 307 |
| Wynik netto ze sprzedaży | -555 | ||
| Utworzenia odpisu / odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości przez Koszty prac rozwojowych |
- | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 27 | Pozostałe przychody operacyjne | 27 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 13 | Pozostałe koszty operacyjne | 13 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
- | ||
| Wynik operacyjny | -541 | Wynik operacyjny | -541 |
| Przychody finansowe | 1 | Przychody finansowe | 1 |
| Koszty finansowe, w tym: | 703 | Koszty finansowe | 703 |
| Różnice kursowe | 621 | ||
| Odsetki | 60 | ||
| Wynik przed opodatkowaniem | -1 243 | Wynik przed opodatkowaniem | -1 243 |
| Podatek dochodowy | -17 | Podatek dochodowy | -17 |
| Bieżący | 1 |
| Odroczony | -18 | ||
|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto za okres | -1 226 | Zysk/(strata) netto za okres | -1 226 |
| Zysk/(strata) przypadający/a na: | Zysk/(strata) przypadający/a na: | ||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -1 226 | Akcjonariuszy jednostki dominującej | -1 226 |
| Uziały niekontrolujące | - | Uziały niekontrolujące | - |
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –31.03.2021 |
PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) | -0,09 | Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) | -0,09 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną na akcję (w USD) |
-0,09 | Zysk (strata) rozwodniony na jedną na akcję (w USD) |
-0,09 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –31.03.2021 |
PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto za okres | -1 226 | Zysk/(strata) netto za okres | -1 226 |
| Inne całkowite dochody | 89 | Inne całkowite dochody | 89 |
| Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
89 | Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
89 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
89 | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
89 |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
- | Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
- |
| Łączne całkowite dochody | -1 137 | Łączne całkowite dochody | -1 137 |
| Łączne całkowite dochody przypadające na: |
Łączne całkowite dochody przypadające na: |
||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej |
-1 137 | Akcjonariuszy jednostki dominującej | -1 137 |
| Udziały niekontrolujące | - | Udziały niekontrolujące | - |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Pozostałe kapitały |
Transakcje z kapitałem mniejszości |
Kapitały z róż. kurs. z przel. jedn. zagr. |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy |
Kapitały razem |
Kapitały przyp. jedn. niepos. kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku | 1 343 | 483 | 24 819 | -365 | 898 | -18 316 | - | 8 862 | - | 8 862 |
| Korekta błędu: | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta zwiazana z prawem nabycia udziałów |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta kapitału mniejszości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku skorygowany |
1 343 | 483 | 24 819 | -365 | 898 | -18 316 | - | 8 862 | - | 8 862 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2021 | roku | |||||||||
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 3 | -32 | 28 | - | - | - | - | -1 | - | -1 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | 4 | - | - | - | - | - | - | 4 | - | 4 |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 68 | - | - | - | - | - | 68 | - | 68 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | 7 | 36 | 38 | - | - | - | - | 71 | - | 71 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | - | - | -1 226 | -1 226 | - | -1 226 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | - | 89 | - | - | 89 | - | 89 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 89 | - | -1 226 | -1 137 | - | -1 137 |
| Stan na koniec okresu 31.03.2021 roku |
1 350 | 519 | 24 847 | -365 | 987 | -18 316 | -1 226 | 7 796 | - | 7 796 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku | 1 343 | 483 | 24 819 | 533 | -18 316 | 8 862 | - | 8 862 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 3 | -32 | 28 | - | - | -1 | - | -1 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | 4 | - | - | - | - | 4 | - | 4 |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 68 | - | - | - | 68 | - | 68 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -1 226 | -1 226 | - | -1 226 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | 89 | - | 89 | - | 89 |
| Stan na koniec okresu 31.03.2021 roku |
1 350 | 519 | 24 847 | 622 | -19 542 | 7 796 | - | 7 796 |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
01.01.2021 – 31.03.2021 |
PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
01.01.2021 – 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | -1 243 | Zysk (strata) brutto | -1 243 |
| Korekty o pozycje: | 853 | Korekty o pozycje | |
| Amortyzacja | 345 | Amortyzacja | 345 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 626 | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 626 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 60 | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 60 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -1 | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -1 |
| Zmiana stanu rezerw | 30 | Zmiana stanu rezerw | 30 |
| Zmiana stanu zapasów | - | ||
| Zmiana stanu należności | -25 | Zmiana stanu należności | -25 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek |
-182 | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek |
-182 |
| i kredytów Podatek zapłacony |
-1 | i kredytów Podatek zapłacony |
-1 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
-67 | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
-67 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 68 | Inne korekty z działalności operacyjnej | 68 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-374 | Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-374 |
|---|---|---|---|
| Wpływy | 1 | ||
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
1 | Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
1 |
| Wydatki | 435 | ||
| Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
3 | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
3 |
| Nakłady poniesione na prace rozwojowe |
432 | Nakłady poniesione na prace rozwojowe i nabycie aktywów |
432 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-434 | niematerialnych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-434 |
| Wpływy | 3 | ||
| Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału |
3 | Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału |
3 |
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | - | ||
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
- | ||
| Odsetki | - | ||
| Wydatki | 30 | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | - | Spłaty kredytów i pożyczek | - |
| Spłata zobowiązń z tytułu leasingu | 17 | Spłata zobowiązń z tytułu leasingu | 17 |
| Odsetki | 13 | Odsetki zapłacone | 13 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
-27 | Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
-27 |
| Przepływy pieniężne netto | -851 | Przepływy pieniężne netto | -851 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | -851 | Zmiana stanu środków pieniężnych | -851 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
- | Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
- |
| Środki pieniężne na początek okresu | 2 819 | Środki pieniężne na początek okresu | 2 819 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 968 | Środki pieniężne na koniec okresu | 1 968 |
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, które są wyceniane według wartości godziwej.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje ujęte w księgach Jednostki dominującej Silvair, Inc. wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty.
Walutą funkcjonalną obu jednostek zależnych jest PLN. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Sposób przeliczenia został opisany w części "Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji".
Grupa przyjęła następujące kursy PLN/USD dla potrzeb wyceny bilansowej:
| 31 marca 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 marca 2021 | |
|---|---|---|---|
| PLN/USD | 0,2392 | 0,2463 | 0,2520 |
Średnie kursy PLN/USD za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | 01.01.20201 | |
|---|---|---|---|
| - 31.03.2022 | - 31.12.2021 | - 31.03.2021 | |
| PLN/USD | 0,2402 | 0,2580 | 0,2623 |
Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki Dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W zakresie prowadzonych przez Emitenta prac rozwojowych, zidentyfikowane zostały dwa zasadnicze założenia, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy:
- Sukces komercyjny produktów i usług uzalezniony jest od tempa, skali rozpowszechniania i komercyjnego wdrażania standardu Bluetooth Mesh. Nie można wykluczyć, że Bluetooth Mesh nie osiągnie zakładanego sukcesu rynkowego.
- Realizacja strategii Grupy zależy od powodzenia prowadzonych prac rozwojowych i skutecznej komercjalizacji opracowanych na ich podstwie produktów. Pomimo wprowadzenia na rynek pierwszych produktów Emitent nie może wykluczyć, że obecna ich postać nie spełni oczekiwań klientów lub wymagać będzie dodatkowych, nieprzewidzianych wcześniej modyfikacji.
Ponieważ powyższe założenia dotyczą dłuższego horyzontu czasowego, w ocenie Emitenta nie wpływają znacząco na ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy w trakcie kolejnego roku obrotowego.
Niepewność szacunków obarczona jest także ryzykiem nieznanych do końca konsekwencji sytuacji wywołanej przez COVID-19 jak również sytuacji ekonomiczno-politycznej związanej z wybuchem wojny na Ukrainie. W ocenie Zarządu, na ten moment, nie wpływa to na konieczność wprowadzenia korekt wartości bilansowych aktywów Grupy.
Subiektywne oceny i osądy
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości, oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przyszłości. Osądy dotyczyły:
- utraty wartości nakładów na prace rozwojowe (patrz Nota 1.2 oraz 1.3)
- odpisów aktualizujących (patrz Nota 1.2, Nota 5, Nota 6, oraz Nota 7.2)
- przychodów z umów z klientami (patrz Nota 22.1)
- rezerw (patrz Nota 20.3)
- okresu trwania umów leasingowych (patrz Nota 18.1)
- umów dotyczących płatności na bazie akcji (patrz Nota 30)
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu z rokiem 2021.
Sezonowość działalności
Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością.
Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli
W pierwszym kwartale 2022 roku w Grupie nie miały miejsca połączenia jednostek ani utrata kontroli. Zdarzenia takie nie wystąpiły również w roku 2021 roku.
Informacje i noty dotyczące istotnych zmian wielkości szacunkowych oraz wybranych pozycji sprawozdawczych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
[email protected] www.silvair.com strona 35
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku
Nota 1.1 Koszty prac rozwojowych
| Koszty prac rozwojowych (dane w tys. USD) | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Zakończone prace rozwojowe | 8 997 | 9 178 |
| Niezakończone prace rozwojowe | 1 218 | 1 149 |
| Razem | 10 215 | 10 327 |
Nota 1.2 Zmiany stanu kosztów prac rozwojowych
| Aktywowane nakłady na prace rozwojowe * (dane w tys. USD) |
01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 15 726 | 14 800 | 14 800 |
| Zwiększenia, w tym: | 415 | 1 665 | 432 |
| Poniesione nakłady | 415 | 1 665 | 432 |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | 299 | - | 553 |
| Likwidacja i sprzedaż | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | 299 | 739 | 553 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 842 | 15 726 | 14 679 |
| Umorzenie na początek okresu | 4 805 | 3 436 | 3 436 |
| Zwiększenia | 356 | 1 369 | 348 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | 5 161 | 4 805 | 3 784 |
| Wartość odpisów aktualizujacych na początek okresu | 491 | 592 | 592 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia | 25 | 101 | 24 |
| Wartość odpisów aktualizujacych na koniec okresu | 466 | 491 | 568 |
| Wartość netto na początek okresu | 10 430 | 10 772 | 10 772 |
| Wartość netto na koniec okresu koniec okresu | 10 215 | 10 430 | 10 327 |
(*) Wycena bilansowa kosztów prac rozwojowych, wynikająca z przeliczenia wartości bilansowej na walutę prezentacji tj. walutę funkcjonalną spółki dominującej, jest prezentowana w ww. tabeli w zwiększeniach lub zmniejszeniach wartości brutto.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości nakładów na prace rozwojowe. W ocenie Zarządu na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki wskazujące na dodatkową utratę wartości nakładów na prace rozwojowe w porówaniu do stanu na dzień 31.12.2021 roku.
Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych
Na koniec roku 2021, Grupa dokonała przeglądu prac rozwojowych z punktu widzenia możliwości generowania w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. W roku 2019 w wyniku przeglądu zidentyfikowano wartości niematerialne i prawne o wartości 693 tys. USD, które straciły swoją wartość w wyniku braku zainteresowania rynku produktami powstałymi na bazie wymienionych aktywów oraz zaprzestania rozwoju zaimplementowanej w nich technologii. Aktywa te zostały objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości. Na dzień 31.12.2021 roku w wyniku przeglądu nie zidentyfikowano nowych pozycji tej grupy aktywów, które należałoby objąć dodatkowym odpisem aktualizującym.
Dla pozostałych prac rozwojowych w toku oraz ukończonych o istotnych wartościach zostały przeprowadzone testy na utratę wartości. W celu oceny wartości odzyskiwalnej poszczególne prace rozwojowe zostały zgrupowane w ośrodki wypracowujące środki pieniężne.
Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone dla następujących ośrodków wypracowujących środki pieniężne:
- Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack,
- Platforma Silvair oraz Multi ALS,
- Wi-Home.
Wartość odzyskiwalna została określona na podstawie wartości użytkowej składników aktywów rozumianej jako bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Założenia przyjęte dla potrzeb przeprowadzonych testów na utratę wartości:
- Test został sporządzony na podstawie wewnętrznej prognozy finansowej Grupy Silvair na lata 2022 2030 (Prognoza) w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
- Ze względu na innowacyjny charakter komercjalizowanej technologii został przyjęty 10 letni okres projekcji.
- Realizacja prac rozwojowych ma charakter wieloetapowy, tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane wraz z wydaniem kolejnych wersji oprogramowania i/lub rozpoczęciem świadczenia kolejnej usługi lub pakietu usług cyfrowych.
- Wielkość nakładów prac rozwojowych w kolejnych latach projekcji obejmuje: początkową wartość bilansową, nakłady bezpośrednie (osobowe i nieosobowe) na kontynuację kolejnych etapów prac, nakłady pośrednie oraz pozostałe wydatki Grupy, które w założeniu mają służyć osiągnięciu przychodów z testowanych aktywów.
- Początkowa wartość bilansowa obejmuje wszystkie nakłady poniesione zarówno na zakończone jak i niezakończone prace rozwojowe objęte ośrodkiem wypracowującym przepływy pieniężne.
- Do wyznaczenia stopy dyskonta przyjęto średni ważony koszt kapitału. Wartość WACC skalkulowana na potrzeby Testu wyniosła: 9,97 %.
Prognoza finansowa została oparta na poniższych założeniach:
- Wielkość i potencjał rynku zostały oszacowane na podstawie raportów rynkowych w tym m.in. raportu "Intelligent Lighting Controls" opracowanego przez Navigant Research oraz raportu "Smart Lighting Market" opracowanego przez Markets&Markets.
- Model biznesowy został sprawdzony z partnerami i potwierdzony zawartymi już kontraktami.
- Wskaźnik wzrostu przychodów w kolejnych latach został oparty na tzw. Krzywej S charakterystycznej dla implementacji nowych technologii.
- Założono, że w okresie projekcji Grupa osiągnie dojrzałość biznesową.
- Tempo i skala pozyskiwania nowych klientów zostały oparte na danych historycznych dotyczących zakontraktowanych już klientów oraz skalowaniu zespołu sprzedażowego z uwzględnieniem odpowiedniej relacji kosztowej.
Przy przeprowadzaniu testów na utratę wartości oraz przy opracowaniu prognozy finansowej uwzględniono również wpływ ekonomiczno-finansowych skutków pandemii COVID'19.
| Ośrodek wypracowujący środki pieniężne (dane w tys. USD) |
Wartość prac rozwojowych na dzień 31.03.2022 |
Wartość odzyskiwalna |
|---|---|---|
| Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack | 4 924 | 27 358 |
| Platforma Silvair oraz Multi ALS | 4 652 | 96 479 |
| Wi-Home | 639 | 3 266 |
| Razem | 10 215 | 127 103 |
Na dzień 31.03.2022 nie zostały zidentyfikowane przesłanki wskazujące na potrzebę utworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących wartość kosztów prac rozwojowych.
Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu prawa użytkowania nieruchomości | 60 | 83 | 51 |
| Aktywo z innych tytułów | - | - | - |
| Razem | 60 | 83 | 51 |
Na dzień 31.03.2022r. oraz 31.03.2021r. jednostki zależne tj. Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umowy najmu lokalu w Krakowie przy ulicy Jasnogórskiej. Na dzień 31.12.2020 r. umowa była podpisana do
dnia 31.12.2021 r. W dniu 01.12.2021 r. umowy najmu zostały przedłużone na kolejny okres, tj do dnia 31.12.2022 r.
W związku ze zmianą umów Grupa dokonała ponownej oceny kwalifikacji umów zgodnie z MSSF 16 i uznała, że zmienione umowy nadal spełniają kryteria ujęcia prawa do użytkowania aktywów.
Informacja na temat samych Umów została zawarta w Nocie 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021 – 31.12.2021 |
01.01.2021 – 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 377 | 296 | 296 |
| Zwiększenia, w tym: | - | 83 | - |
| Nabycie | - | 83 | - |
| Przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | 3 | 2 | 2 |
| Aktualizacja wartości (zmiana warunków umów) | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | 3 | 2 | 2 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 374 | 377 | 294 |
| Umorzenie na początek okresu | 294 | 225 | 225 |
| Zwiększenia | 20 | 69 | 18 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | 314 | 294 | 243 |
| Wartość netto na początek okresu | 83 | 71 | 71 |
| Wartość netto na koniec okresu | 60 | 83 | 51 |
Ponieważ całe aktywa z tytułu prawa użytkowania dotyczą jednej kategorii (wynajem lokali), zmiany prezentowane są bez wyszczególniania kategorii.
Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
427 | 576 | 576 |
| Odniesionych na wynik finansowy | 427 | 563 | 563 |
| Odniesionych na kapitał własny | - | 13 | 13 |
| Zwiększenia | 32 | 205 | 24 |
| Odniesione na wynik finansowy | 32 | 205 | 24 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zmniejszenia | 9 | 354 | 10 |
| Odniesione na wynik finansowy | 9 | 341 | 10 |
| Odniesione na kapitał własny | - | 13 | - |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
450 | 427 | 590 |
| Odniesionych na wynik finansowy | 450 | 427 | 577 |
| Odniesionych na kapitał własny | - | - | 13 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
| Skumulowane straty podatkowe do wykorzystania | 8 126 | 8 130 | 8 855 |
| Odpis aktualizujący aktywa tytułu podatku odroczonego do wysokości możliwych do wykorzystania w przyszłości strat podatkowych (kalkulacja w oparciu o budżet finansowy) |
-5 762 | -5 885 | -5 750 |
| Razem | 2 364 | 2 245 | 3 105 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 450 427 590
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków, m.in w zakresie przyszłych wyników podatkowych. Przeprowadzona analiza przewidywanych przychodów podatkowych wykazała ograniczenie możliwości rozliczenia straty podatkowej z lat 2018 – 2021 oraz za rok 2022. Dlatego Grupa podjęła decyzję o utworzeniu dodatkowego odpisu aktualizującego aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obejmują częściową stratę za 3 miesiące roku 2022 oraz częściowe straty z lat 2019 – 2021. Przyjęte założenia w zakresie prawdopodobieństwa realizacji przychodów przez Grupę w kolejnych latach uzasadniają utrzymanie aktywa na prezentowanym poziomie.
Przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowiązujące przepisy nie zawsze są jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbieżności w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe są przedmiotem kontroli organów podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowiązany jest do uiszczenia kwoty zaległości wraz z należnymi odsetkami ustawowymi. Zapłata zaległych zobowiązań nie zawsze zwalnia z odpowiedzialności karno-skarbowej.
Opisane zjawiska powodują, że rozliczenia podatkowe są obarczone ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, licząc od końca roku, w którym zostały złożone deklaracje podatkowe. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym, a tym samym podstawa do naliczania aktywa od strat podatkowych i samo aktywo, mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Nota 6 Zapasy
| Zapasy (dane w tys. USD) | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Towary handlowe | 44 | 46 | 47 |
| Odpisy aktualizujący towary | -42 | -44 | -42 |
| Razem | 2 | 2 | 5 |
Rozchód zapasów ujmowany jest za pomocą metody szczegółowej identyfikacji. Na każdy dzień bilansowy Spółka analizuje, czy wartość bilansowa zapasów jest wyższa lub równa cenie sprzedaży możliwej do uzyskania.
Odpisy z tytułu aktualizacji wartości zapasów ujmowane są w kosztach operacyjnych. W pierwszym kwartale 2022roku nie wystąpiły przesłanki do tworzenia dodatkowego odpisu aktualizującego, tym samym nie było dokonywanych odpisów aktualizujących na zapasach.
Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 388 | 380 | 254 |
| Odpisy aktualizujące | -10 | -21 | -32 |
| Razem | 378 | 359 | 222 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 262 | 271 | 128 |
| Pozostałe należności | 116 | 88 | 94 |
| Razem | 378 | 359 | 222 |
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 272 | 292 | 160 |
| Odpisy aktualizujące | -10 | -21 | -32 |
| Razem | 262 | 271 | 128 |
Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Na dzień 31.03.2022 r. odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 10 tys. USD. Na dzień 31.12.2021 r. odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 21 tys. USD. Zmiana wartości odpsiu wynika z różnic wyceny należności objętej odpisem aktualizującym.
Szacunki:
Do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości w przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa opiera się o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 2 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Zastosowany model przedstawiono w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
Ponieważ w Grupie przychody ze sprzedaży o istotnych wartościach pojawiły się w 2019 roku, przyjęta metoda szacowania odpisów będzie przez Grupę weryfikowana w oparciu o dane dostępne w kolejnych latach.
Nota 9 Pozostałe należności
| Pozostałe należności (dane w tys. USD) |
31.03.2021 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 85 | 45 | 65 |
| Inne należności | 1 | 1 | 7 |
| Rozliczenie międzyokresowe | 30 | 42 | 22 |
| Odpisy aktualizujące | - | - | - |
| Razem | 116 | 88 | 94 |
W rozliczeniach międzyokresowych kosztów wykazywane są wydatki poniesione do dnia bilansowego, które dotyczą przyszłych okresów. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień31.03.2022r. oraz na koniec okresu porównywalnego składały się głównie z opłat licencyjnych, które będą odnoszone do rachunku zysków i strat sukcesywnie w okresach przyszłych.
Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych
W pozycji Inne korekty z działalności operacyjnej została wykazana wartość obciążająca koszty ogólnego zarządu odpowiadająca wartości naliczenia kapitału opcyjnego w kwocie 79 tys. USD. Różnica między pozycją "Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału" a Zestawieniem Zmian w Kapitale Własnym dotyczy naliczonej (bezgotówkowej) wartości kapitału opcyjnego.
Nota 12 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31.03.2022 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 14 780 645 | 1 478 | 27 769 | 26 291 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 15 740 645 | 1 574 | 27 894 | 26 320 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów (1 ) |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 923 668 | 12,22 | 3 555 668 | 17,31 |
| Szymon Słupik | 1 902 340 | 12,09 | 3 547 500 | 17,27 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 6,47 | 2 145 520 | 10,45 |
| Chris Morawski | 1 781 888 | 11,32 | 1 781 888 | 8,67 |
| Krzysztof Januszkiewicz | 1 055 865 | 6,71 | 1 055 865 | 5,14 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
8 058 124 | 51,19 | 8 454 204 | 41,16 |
| Razem | 15 740 645 | 100,00 | 20 540 645 | 100,00 |
( 1 ) Zgodnie z Aktem Założycielskim: (i) posiadaczowi jednej Akcji Zwykłej przysługuje jeden głos na Walnym Zgromadzeniu, (ii) posiadaczowi jednej Uprzywilejowanej Akcji Założycieli przysługuje liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu odpowiadająca sześciokrotności liczby Akcji Zwykłych, na które Uprzywilejowana Akcja Założycieli może zostać zamieniona zgodnie z Aktem Założycielskim. Poza powyższymi prawami akcjonariusze Spółki nie posiadają innych praw głosu w Spółce
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31.12.2021 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 14 623 106 | 1 462 | 27 597 | 26 085 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 15 583 106 | 1 558 | 27 722 | 26 114 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 914 455 | 12,29 | 3 546 455 | 17,40 |
| Szymon Słupik | 1 902 340 | 12,21 | 3 547 500 | 17,40 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 6,54 | 2 145 520 | 10,53 |
| Chris Morawski | 1 781 888 | 11,43 | 1 781 888 | 8,74 |
| Krzysztof Januszkiewicz | 1 055 865 | 6,78 | 1 055 865 | 5,18 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
7 909 798 | 50,75 | 8 305 878 | 40,75 |
| Razem | 15 583 106 | 100,00 | 20 383 106 | 100,00 |
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31.03.2021 r.
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 12 537 792 | 1 254 | 24 260 | 23 006 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 13 497 792 | 1 350 | 24 385 | 23 035 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów (1) |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 904 672 | 14,11 | 3 536 762 | 19,33 |
| Szymon Słupik | 1 884 711 | 13,96 | 3 529 871 | 19,29 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 7,55 | 2 145 520 | 11,73 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
8 689 649 | 64,38 | 9 085 639 | 49,65 |
| Razem | 13 497 792 | 100,00 | 18 297 792 | 100,00 |
W 2022 roku oraz w 2021 roku nie odnotowano, wykupu lub spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Na dzień 31.03.2021 roku z 15.740.645 wyemitowanych akcji, 15.733.745 zostało opłaconych w całości. Na dzień 31.12.2021 r. z 15.583.106 wyemitowanych akcji, 15.569.306 zostało opłaconych w całości. Na dzień 31.03.2021 r. z 13.497.792 wyemitowanych akcji, 13.463.292 akcji została opłacona w całości, ilość akcji nieopłaconych to 34.500.
Nota 13 Kapitał z wyceny opcji
| Kapitał z wyceny opcji (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | 460 | 537 | 515 |
| Razem | 460 | 537 | 515 |
Dodatkowe informacje na temat wyceny opcji zawiera Nota 30.
Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 28 093 | 27 937 | 24 847 |
| Razem | 28 093 | 27 937 | 24 847 |
Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
| Zmiany w pozostałych kapitałach (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 27 937 | 24 819 | 24 819 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 156 | 239 | 27 |
| Wydatki poniesione w związku z emisją akcji | - | -50 | - |
| Emisja nowych akcji (IPO) | - | 1 117 | 4 |
| Należne wpłaty na kapitał | - | - | -3 |
| Emisja obligacji zamiennych na akcje | - | 1 812 | - |
| Stan na koniec okresu | 28 093 | 27 937 | 24 847 |
Nota 14.3 Pozostałe kapitały
Na wartość pozotałych kapitałów składają się dwie pozycje wykazywane w okresach ubiegłych odrębnie jako:
- Transakcje z kapitałem mniejszości,
- Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych.
Pojawienie się pozycji bilansowej Transakcje z kapitałem mniejszości jest konsekwencją transakcji mających miejsce w roku 2018 i dotyczyło wydania obligacji i zamiany na akcje Jednostki dominującej w zamian za prawo do udziałów w spółce zależnej Sway. Zdarzenie zostało szczegółowo opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu za rok 2019.
Na dzień 31.03.2022, 31.12.2021 r. i na dzień 31.03.2021 r. nie występowały Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli.
Na dzień 31.03.2022, 31.12.2021 r. i na dzień 31.03.2021 r. wartość pozycji Transakcje z kapitałem mniejszości wynosiła -365 tys. USD.
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (dane w tys. USD) |
01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021 -31.12.2021 |
01.01.2021 -31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Transakcje z kapitałem mniejszości | -365 | -365 | -365 |
| Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
822 | 730 | 987 |
| Razem | 457 | 365 | 622 |
Nota 15 Zyski zatrzymane
Pozycja bilansowa Zyski zatrzymane jest sumą dwóch pozycji wykazywanych w latach poprzednich odrębnie jako:
- niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
- wynik finansowy bieżącego okresu.
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Skumulowane straty z lat poprzednich | -21 391 | -18 316 | -18 316 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -904 | -3 075 | -1 226 |
| Razem | -22 295 | -21 391 | -19 542 |
Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję
Zysk/(strata) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego.
Zysk/(strata) rozwodniony(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto, skorygowany o wpływ odsetek od potencjalnych akcji zwykłych za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego, skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających.
Opcje rozwadniające obejmują również przydział akcji Jednostki dominującej w okresie od 01 stycznia 2022 roku do dnia publikacji.
| Zysk (Strata) na akcję w okresie objętym sprawozdaniem finansowym: |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021* |
|---|---|---|---|
| Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie (szt.) |
15 649 292 | 13 608 994 | 13 475 078 |
| Opcje rozwadniające (szt.), w tym: | 1 929 122 | 3 403 963 | 3 502 205 |
| Z tytułu planu opcyjnego | 1 582 100 | 866 300 | 938 901 |
| Z tytułu obligacji | 347 021 | 2 537 663 | 2 563 305 |
| Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie po uwzględnieniu opcji rozwadniających (szt.) |
17 578 414 | 17 012 957 | 16 977 283 |
| Działalność kontynuowana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) – średnioważona ilość akcji | -0,06 | -0,23 | -0,09 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,05 | -0,18 | -0,07 |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) – średnioważona ilość akcji | - | - | - |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | - | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) – średnioważona ilość akcji | -0,06 | -0,23 | -0,09 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,05 | -0,18 | -0,07 |
Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
16 | 20 | 20 |
| Odniesione na wynik finansowy | 16 | 20 | 20 |
| Oodniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | - |
| Odniesione na wynik finansowy | - | - | - |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | 1 | 4 | 4 |
| Odniesione na wynik finansowy | 1 | 4 | 4 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
15 | 16 | 16 |
| Odniesione na wynik finansowy | 15 | 16 | 16 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
| Różnicy między wartością podatkową i bilansową zakończonych prac rozwojowych |
79 | 84 | 84 |
| Razem | 79 | 84 | 84 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) |
15 | 16 | 16 |
Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu
| Zobowiązania z tytułu leasingu (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe | 61 | 83 | 51 |
| Razem | 61 | 83 | 51 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy umów najmu nieruchomości, które zgodnie z MSSF 16 zostały zakwalifikowane do zobowiązań z tytułu leasingów. Informacje związane z ujętymi tu umowami zawiera Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.
Wycena zobowiązań nie ujmuje zmiennych opłat dotyczących zużycia mediów związanych z użytkowanymi nieruchomościami.
Spłata części odsetkowej w okresie sprawozdawczym wyniosła 1 tys. USD.
W opinii Emitenta na dzień publikacji nie wystąpią w przyszłości wypływy pieniężne, na które ewentualnie byłby narażony jako leasingobiorca, a które nie byłyby uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.
Przy umowach nie występują ograniczenia czy kowenanty nałożone przez leasingodawcę.
Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje
| Zobowiązania z tytłu obligacji zamiennych na akcje (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 245 | 3 985 | 3 985 |
| Zwiększenia | 26 | 189 | 47 |
| Zmniejszenia | - | 1 929 | - |
| Razem | 2 271 | 2 245 | 4 032 |
| Obligacje zamienne na akcje (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2020 |
|---|---|---|---|
| Wartość nominalna wydanych obligacji | 2 100 | 2 100 | 3 850 |
| Koszty odsetkowe | 171 | 145 | 182 |
| Wypłacone odsetki | - | - | - |
| Zobowiązanie z tytułu obligacji | 2 271 | 2 245 | 4 032 |
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Obligacje zamienne na akcje | - | - | 2 100 |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | - | - | 66 |
| Razem | - | - | 2 166 |
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Obligacje zamienne na akcje | 2 100 | 2 100 | 1 750 |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 171 | 145 | 116 |
| Razem | 2 271 | 2 245 | 1 866 |
W dniu 8 sierpnia 2019 rokuRada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wartości nominalnej 5,5 mln USD w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. convertible promissory note) ("Papiery Zamienne") oraz ustalenia głównych warunków emisji Papierów Zamiennych.
Warunki Papierów Zamiennych przewidują mechanizm konwersji wierzytelności, wynikających z Papierów Zamiennych, obejmujących wierzytelność o zapłatę wartości nominalnej Papierów Zamiennych oraz narosłych odsetek ("Kwota Konwersji") na akcje zwykłe nowej emisji Spółki w przypadku: (i) dokonania przez Spółkę nowej emisji akcji w ramach jednej lub kilku powiązanych transakcji, zapewniającej Spółce wpływy brutto w wysokości co najmniej 5,0 mln USD ("Nowe Finansowanie Kapitałowe") lub (ii) zmiany kontroli nad Spółką zgodnie z definicją zawartą w warunkach Papierów Zamiennych, obejmującej m.in. sprzedaż zasadniczo wszystkich aktywów Spółki, połączenie, konsolidację, reorganizację kapitałową lub inną podobną transakcję, z zastrzeżeniem szczegółowych postanowień warunków Papierów Zamiennych ("Zmiana Kontroli"). W przypadku Nowego Finansowania Kapitałowego lub w przypadku Zmiany Kontroli, Spółka wyemituje na rzecz posiadaczy Papierów Zamiennych akcje zwykłe Spółki, w liczbie wynikającej z podzielenia Kwoty Konwersji przez niższą z: (i) ceny za akcję płaconą za większość akcji Spółki, w zamian za wkład pieniężny w ramach Nowego Finansowania Kapitałowego (w przypadku Nowego Finansowania Kapitałowego) pomnożonej przez wskaźnik dyskonta wynoszący 80% albo ceny za akcję zwykłą Spółki, płaconą w związku ze Zmianą Kontroli (w przypadku Zmiany Kontroli); oraz (ii) ilorazu kwoty 37,0 mln USD oraz kapitalizacji Spółki (w rozumieniu warunków Papierów Zamiennych). Warunki Papierów Zamiennych przewidują postanowienia dotyczące zakazu rozporządzenia papierami wartościowymi Spółki, w przypadku przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej papierów wartościowych Spółki na podstawie Amerykańskiej Ustawy o Papierach Wartościowych. Papiery Zamienne podlegają prawu stanu Kalifornia.
W dniu 10 sierpnia 2020 roku Rada Dyrektorów przyjęła uchwały w sprawie istotnych zmian warunków emisji Papierów Zamiennych ("Zmienione Papiery Zamienne"), wyemitowanych zgodnie z decyzją Rady Dyrektorów Spółki z dnia 8 sierpnia 2019 roku Treść podjętej uchwały Spółka przekazała do publicznej wiadomości Raportem Bieżącym nr 17/2020. Warunki Zmienionych Papierów Zamiennych przewidują, że:
- Łączna wartość nominalna zobowiązań, które Spółka może zaciągnąć na podstawie Zmienionych Papierów Zamiennych zostaje zwiększona z 5,5 mln USD do 6,0 mln USD;
- Dzień Wymagalności Zmienionych Papierów Zamiennych zostaje zmieniony w taki sposób, że posiadacze Zmienionych Papierów Zamiennych mają prawo żądać wykupu Zmienionych Papierów Zamiennych i zapłaty kwoty głównej wraz z narosłymi a niewypłaconymi odsetkami w każdym czasie po, odpowiednio, 31 grudnia 2020 roku, 2021 r. lub 2022 r., w zależności od warunków emisji i daty emisji poszczególnych Zmienionych Papierów Zamiennych;
[email protected] www.silvair.com strona 51
- Mechanizm zamiany zostaje zmodyfikowany w taki sposób, że Kwota Konwersji zostanie zamieniona na akcje zwykłe nowej emisji Spółki tylko w przypadku: (i) Zmiany Kontroli; (ii) lub w dniach 15 grudnia 2020 roku, 2021 roku lub 2022 roku (w zależności od warunków i daty emisji danego Zmienionego Papieru Zamiennego), przy czym zamiana nie będzie skutkowała ustaleniem wyemitowania przez Spółkę w ciągu poprzedzających ją 12 miesięcy: (i) 20% liczby akcji Spółki dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na dzień przypadający 12 miesięcy przed zamianą ani (ii) akcji w liczbie określonej w Zmienionych Papierach Zamiennych, tzn. 1.073.757 akcji w 2020 roku, 1.168.928 akcji w 2021 roku i 1.423.178 akcji w 2022 roku, w zależności od tego, która z tych liczb akcji będzie niższa.
- Zmienione Papiery Zamienne zostaną zamienione na nowo emitowane akcje zwykłe Spółki po ustalonej cenie wynoszącej 1,65 USD ("Cena Zamiany"). W szczególności, w wyniku Zamiany Spółka wyemituje na rzecz posiadaczy Zmienionych Papierów Zamiennych akcje zwykłe Spółki w liczbie będącej ilorazem Kwoty Konwersji i Ceny Zamiany.
Łącznie do dnia 31 grudnia 2020 roku Spółka wyemitowała Papiery Zamienne o łącznej wartości nominalnej 5,512 mln USD. W roku 2021 nie były emitowane nowe Papiery Zamienne.
W dniach 15 grudnia 2020 roku i w dniu 15 grudnia 2021 roku miały miejsce konwersje wierzytelności pieniężnych z Papierów Zamiennych na akcje nowej emisji ("Akcje") o łącznej wartości nominalnej 3 412 tys. USD, z czego w roku 2020 było to 1 662 tys. USD a w 2021 roku 1 750 tys. USD. Konwersja Papierów Zamiennych na Akcje nastąpiła na warunkach określonych w warunkach emisji Papierów Zamiennych określonych w uchwałach Rady Dyrektorów Spółki z dnia 8 sierpnia 2019 roku oraz z dnia 10 sierpnia 2020 roku.
W wyniku analizy uznano, że obligacje nie zawierają elementu kapitałowego i nie zostały uznane za złożone instrumenty finansowe zgodnie z MSR 32, a zatem w całości uznane zostały za zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Na dzień 31.03.2022 r., na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.03.2021 r. na Grupie nie ciążyły żadne inne zobowiązania warunkowe. Na dzień 31.03.2022 r., na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.03.2021 r. Spółki z Grupy nie były gwarantami ani poręczycielami, jak również nie wydawały własnych i nie otrzymywały cudzych weksli jako zabezpieczenia lub zapłaty za transakcję.
Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Grupa tworzy "rezerwę" na niewykorzystane urlopy, które dotyczą okresów poprzedzających datę bilansową, a będą wykorzystane w przyszłości dla wszystkich pracowników Spółki, ponieważ w warunkach polskich niewykorzystane urlopy stanowią kumulowane płatne nieobecności (nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i można je wykorzystać, o ile nie zrobiono tego w bieżącym okresie). Wielkość rezerwy zależy od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przysługujących pracownikowi dni urlopu na datę bilansową. Spółka uznaje koszty z tytułu niewykorzystanych urlopów na bazie memoriałowej w oparciu o szacowane wartości i ujmuje je w rachunku zysków i strat w pozycji wynagrodzeń (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
W roku 2022 ani w roku 2021 Grupa nie zawiązywała rezerw na zobowiązania z nowych tytułów.
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 54 | 50 | 75 |
| Rezerwy na sprawy sporne | - | - | - |
| Razem | 54 | 50 | 75 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
| Stan na poczatek okresu | 50 | 45 | 45 |
| Stan na koniec okresu | 54 | 50 | 75 |
|---|---|---|---|
| Zmniejszenia | 41 | 38 | 2 |
| Zwiększenia | 45 | 43 | 32 |
Szacunki:
Grupa szacuje wysokość rezerw w oparciu o przyjęte założenia i metodologię, oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne i za zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Szacunki dotyczące wartości rezerw na niewykorzystane urlopy oparto o dane dotyczące ilości dni niewykorzystanych urlopów przez pracowników, wartość średniego wynagrodzenia indywidualnie dla każdego pracownika podzielona przez przeciętną liczbę dni roboczych w miesiącu (22 dni) oraz narzuty na wynagrodzenia obciążające pracodawcę. Stawka procentowa ubezpieczeń społecznych obciążających pracodawcę została przyjęta w latach 2020-2022 na poziomie 22,11% z uwzględnieniem składek na PPK.
Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maintenance dla Silvair Platform | 177 | 75 | 57 | 195 |
| Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 6 | 4 | 3 | 7 |
| Razem | 183 | 79 | 60 | 202 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maintenance dla Silvair Platform | 126 | 247 | 196 | 177 |
| Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 5 | 8 | 7 | 6 |
| Razem | 131 | 225 | 203 | 183 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maintenance dla Silvair Platform | 126 | 55 | 53 | 128 |
| Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 5 | 2 | 2 | 5 |
| Razem | 131 | 57 | 55 | 133 |
Na dzień 31.03.2022 r., na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.03.2021 r. zostały zidentyfikowane zobowiązania związane z umowami dotyczacymi utrzymania usługi maintenance.
Terminy płatności określone w umowach nie przekraczają okresu 60 dni. Elementy takie jak zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania, jak również gwarancje i powiązane zobowiązania nie dotyczą zobowiązań z tytułu umów z klientami. Zidentyfikowane zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa rozlicza metodą liniową równomiernie do upływu czasu, gdyż działania są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój(1) |
372 | - | 37 | 335 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 454 | - | 119 | 335 |
| Razem | 826 | - | 156 | 670 |
| (1 ) Zmiana wynika z przeliczenia kursowego |
||||
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2021 |
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
372 | - | 27(1) | 345 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 454 | - | 94 | 360 |
Razem 826 - 121 705
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
372 | - | 19(1) | 353 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 454 | - | 40 | 414 |
| Razem | 826 | - | 59 | 767 |
Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży
| Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) |
31.03.2022 | 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 191 | 83 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i usług | 69 | 59 |
| Razem | 260 | 142 |
Po raz pierwszy, przychody ze sprzedaży produktów i usług, które mają się stać głównym źródłem dochodów wystąpiły w Grupie w roku 2019. Są to przychody z umów z klientami:
- Commissioning Service Agreement (CSA), polegającą na dostarczaniu aplikacji webowej oraz aplikacji mobilnej umożliwiających aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem.
- Supply, License and Service Agreement (SLS), gdzie na podstawie umowy licencyjnej dostarczane jest oprogramowanie firmware umożliwiające obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem; urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie, serwis oraz utrzymanie oprogramowania.
W ramach umów Commissioning Service Agreement (CSA), Grupa dostarcza, utrzymuje i obsługuje aplikacje umożliwiające aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem na rzecz i w imieniu Partnera. W ramach tych usług możliwe jest również udostępnienie platformy Silvair dla oświetlenia nie posiadającego firmware wytworzonego przez Silvair. Przychody z umów CSA zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
W ramach umów Supply, License and Service Agreement (SLS):
- Dostarczany jest produkt w postaci oprogramowania sprzętowego (firmware) umożliwiającego obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem. Oprogramowanie to jest dostarczane z chmury za pośrednictwem sieci internetowej i jest wgrywane na komponenty produkowane przez Partnera. Oprogramowanie dostarczane jest na podstawie licencji.
- Udostepniane jest również urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania Silvair MaTE, które jest podłączane na taśmie produkcyjnej do komputera Partnera (umożliwia ściągnięcie kluczy aktywacyjnych do oprogramowania i wgranie firmware z chmury do komponentów Partnera).
- Gwarantowany jest serwis i utrzymanie oprogramowania.
Przychody z umów SLS zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
Podział przychodów z umów z klientami:
| (Dane w tys. USD) | 01.01.2022 - 31.03.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Typ produktu/usługi | Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Przychody z umów |
Razem |
| Licencja za firmware | - | 84 | - | 84 |
| Aktywacja | 107 | - | - | 107 |
| Development | 4 | - | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 48 | - | - | 48 |
| Pozostałe | 7 | 10 | - | 17 |
| Razem | 166 | 94 | - | 260 |
| Termin przekazania | ||||
| W momencie | 121 | 84 | - | 205 |
| W miarę upływu czasu | 46 | 9 | - | 55 |
| Razem | 167 | 93 | - | 260 |
(Dane w tys. USD) 01.01.2021 - 31.03.2021
| Typ produktu/usługi | Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Przychody z umów |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Licencja za firmware | - | 45 | - | 45 |
| Aktywacja | 38 | - | - | 38 |
| Development | 4 | - | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 43 | - | - | 43 |
| Pozostałe | 4 | 8 | - | 12 |
| Razem | 89 | 53 | - | 142 |
| Termin przekazania | ||||
| W momencie | 51 | 47 | - | 98 |
| W miarę upływu czasu | 38 | 6 | - | 44 |
| Razem | 89 | 53 | - | 142 |
Przychody w podziale na segmenty oraz opis segmentów został przedstawiony w Nocie 23.
Szacunki:
W przypadku zobowiązań spełnianych w miarę upływu czasu (usługi serwisu i utrzymania), Grupa zastosowała metodę liniową do ujmowania przychodów proporcjonalnie do upływu czasu. Działania i nakłady jednostki są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
W przypadku przychodów ujmowanych na moment, Grupa dokonała osądu, że licencje oferowane w ramach umów SLS mają charakter licencji z prawem do korzystania z własności intelektualnej, co oznacza że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi. W przypadku udzielenia dostępu do Platformy Silvair, Grupa oszacowała, że przeniesienie korzyści następuje w momencie aktywacji dostępu do Platformy za każde podłączane urządzenie.
Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
| Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, tym: | 191 | 83 |
| Na terenie Polski | - | - |
| Na terenie Unii Europejskiej | 69 | 18 |
| Na terenie krajów trzecich | 122 | 65 |
| Przychody ze sprzedaży usług i towarów, w tym: | 69 | 59 |
| Na terenie Polski | - | - |
| Na terenie Unii Europejskiej | 16 | 22 |
| Na terenie krajów trzecich | 53 | 37 |
| Razem | 260 | 142 |
Nota 23 Segmenty operacyjne
Zgodnie z MSSF 8 segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych, związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
Segmenty wyodrębniono biorąc pod uwagę specyfikę działalności Grupy, kierunki rozwoju oraz możliwość generowania przychodów w długim okresie przez tak wyodrębnione segmenty. Uwzględniono, czy istnieje w znacznym stopniu możliwość alokacji kosztów i przypisania aktywów do wyodrębnionych segmentów.
Obecnie Grupa wyróżnia 3 segmenty:
- Kontrola Oświetlenia
- Usługi w zakresie inteligentnego oświetlenia
- Inteligentne zarządzanie budynkiem
W okresie sprawozdawczym Grupa uzyskała przychody tylko w segmencie Kontrola Oświetlenia, przychody w dwóch pozostałych segmentach pojawią się w kolejnym roku.
W pozycji przychodów z Działalności pozostałej prezentowane byłyby przychody z dawnych segmentów Wi-Home i Proxi, które przestają być rozwijane.
Koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy nie są monitorowane na poziomie segmentów, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów. Pozycje te prezentowane są w działalności pozostałej. Zarząd nie analizuje również przepływów pieniężnych w rozbiciu na segmenty.
Poniższa tabela prezentuje kluczowe wielkości przeglądane przez główny organ decyzyjny w Spółce.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01– 31.03.2022 r.
| Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|---|---|---|---|
| Przychody i koszty | |||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 260 | - | 260 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - |
| Koszt własny sprzedaży | 283 | - | - |
| Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | 9 | -491 | -482 |
| EBIT | -14 | -491 | -505 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | - | -422 | -422 |
| Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Zysk brutto | -14 | -913 | -927 |
| Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | -23 | -23 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -14 | -890 | -904 |
| Aktywa | |||
| Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 9 576 | 639 | 10 215 |
| Należności | 262 | - | 262 |
| Aktywa nieprzypisane | - | 1 422 | 1 422 |
| Aktywa ogółem | 11 899 | ||
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania finansowe | - | 2 271 | 2 271 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 202 | - | 202 |
| Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 137 | 1 137 |
| Zobowiązania ogółem | - | - | 3 610 |
| Pozostale informacje | |||
| Amortyzacja | 283 | 74 | 357 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01 - 31.03.2021 r.
| Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|---|---|---|---|
| Przychody i koszty | |||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 142 | - | 142 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - |
| Koszt własny sprzedaży | 269 | - | 269 |
| Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | 10 | -424 | -414 |
| EBIT | -117 | -424 | -541 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | - | -702 | -702 |
| Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Zysk brutto | -117 | -1 126 | -1 243 |
| Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | -17 | -17 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -117 | -1 109 | -1 226 |
| Aktywa | |||
| Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 9 382 | 945 | 10 327 |
| Należności | 128 | - | 128 |
| Aktywa nieprzypisane | - | 2 800 | 2 800 |
| Aktywa ogółem | 13 255 | ||
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania finansowe | - | 4 032 | 4 032 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 133 | - | 133 |
| Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 294 | 1 294 |
| Zobowiązania ogółem | 5 459 | ||
| Pozostale informacje | - | - | - |
| Amortyzacja | 269 | 76 | 345 |
Informacja o segmentach w podziale na regiony, linie produktowe oraz moment ujęcia
| (Dane w tys. USD) | 01.01.2022 - 31.03.2022 | ||
|---|---|---|---|
| Rodzaj segmentu | Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
| Region | |||
| Unia Europejska | 85 | - | 85 |
| Teren krajów trzecich | 175 | - | 175 |
| Polska | - | - | - |
| Razem | 260 | - | 260 |
| Typ produktu/usługi | |||
| Licencja za firmware | 84 | - | 84 |
| Aktywacja | 107 | - | 107 |
| Development | 4 | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 48 | - | 48 |
| Pozostałe | 17 | - | 17 |
| Razem | 260 | - | 260 |
| Termin przekazania | |||
| W momencie | 205 | - | 205 |
| W miarę upływu czasu | 55 | - | 55 |
| Razem | 260 | - | 260 |
| (Dane w tys. USD) | 01.01.2021 - 31.03.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Rodzaj segmentu | Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
| Region | |||
| Unia Europejska | 40 | - | 40 |
| Teren krajów trzecich | 102 | - | 102 |
| Polska | - | - | - |
| Razem | 142 | - | 142 |
| Typ produktu/usługi | |||
| Licencja za firmware | 45 | - | 45 |
| Aktywacja | 38 | - | 38 |
| Development | 4 | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 43 | - | 43 |
| Pozostałe | 12 | - | 12 |
| Razem | 142 | - | 142 |
| Termin przekazania | |||
| W momencie | 98 | - | 98 |
| W miarę upływu czasu | 44 | - | 44 |
| Razem | 142 | - | 142 |
Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji
Opis umów:
Dnia 14.10.2016 r. Jednostka podpisała umowę (dalej zwaną KPI Agreement), zmienioną aneksem z dnia 18 grudnia 2017 roku – określającą warunki przyznania opcji na akcje wskazanym w umowie beneficjentom, w ramach dwóch pul opcyjnych – "Option Pool" oraz "Additional Option Pool".
Z puli "Option Pool" przewidziano do przyznania: 132.000 akcji dla Kluczowych Pracowników Jednostki, 743.000 akcji dla Zarządu, w tym: 465.000 akcji dla CEO Rafała Hana, 172.000 akcji dla CTO Szymona Słupika oraz 106.000 akcji dla CFO Adama Gembali oraz 96.000 akcji dla Venture FIZ.
[email protected] www.silvair.com strona 62
Zgodnie z zapisami KPI Agreement, ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla beneficjentów w ramach puli "Option Pool" leży w gestii Rady Dyrektorów. Do dnia 31 marca 2022 roku w ramach puli "Option Pool" przyznano opcje na wszystkie akcje przewidziane dla Zarządu i Venture FIZ oraz wszystkie akcje przewidziane dla Kluczowych Pracowników.
Do dnia 31 marca 2022 roku wszystkie opcje przyznane członkom Zarządu oraz Venture FIZ zostały wykonane, a w ramach puli Kluczowych Pracowników do dnia 31 marca 2022 roku wykonane zostały opcje na 75.000 akcji ze 132.000 akcji.
Z puli "Additional Option Pool" przewidziano do przyznania: 279.000 akcji dla Kluczowych Pracowników Jednostki oraz 203.000 akcji dla CEO Rafała Hana.
Ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla Kluczowych Pracowników w ramach puli "Additional Option Pool" leży w gestii Rady Dyrektorów, przy czym łączna ilość akcji objętych przez pracowników w ramach wykonania tak przyznanych opcji nie może przekroczyć 69.750 akcji w każdym roku. Ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla CEO Rafała Hana w ramach przewidzianej puli leży w gestii Rady Dyrektorów, przy czym łączna ilość akcji objętych przez beneficjenta w każdym roku nie może przekroczyć 50.750 akcji.
Do dnia 31 marca 2022 roku w ramach puli "Additional Option Pool" przyznano opcje na wszystkie akcje przewidziane dla Rafała Hana oraz wszystkie z 279.000 akcji przewidzianych dla Kluczowych Pracowników. Do dnia 31 marca 2022 roku w ramach puli Rafała Hana zostały wykonane opcje na 101.500 akcji, a w ramach puli Kluczowych Pracowników wykonano opcje na 97.250 akcji.
W dniu 31 marca 2020 roku Rada Dyrektorów Silvair, Inc. podjęła uchwałę o podwyższeniu ilości akcji w ramach Planu Opcyjnego z 1.453.000 akcji do 2.000.000 akcji. Zmiana podyktowana jest bezpośrednio decyzją Zarządu o ograniczeniu kosztów działalności Grupy, w związku z pandemią koronawirusa oraz jej skutkami ekonomicznymi, w tym m.in. redukcji zatrudnienia oraz zmiany warunków wynagradzania kluczowych pracowników i współpracowników Grupy. W ramach podwyższenia Planu Opcyjnego z dnia 31.03.2020 roku, do dnia 31 marca2022r. przyznano opcje na 521.986akcji z czego wykonane zostały opcje na 419.557 akcji.
Spółka traktuje datę podpisania KPI Agreement jako dzień przyznania opcji w rozumieniu MSSF 2.
Podsumowanie informacji o programach płatności akcjami uruchomionych w Grupie Kapitałowej prezentuje tabela:
| Program I | Program II | Program III | |
|---|---|---|---|
| Podstawa formalna | KPI Agreement "Option Pool" |
KPI Agreement "Additional Option Pool" |
Uchwała Rady Dyrektorów |
| Data uruchomienia Programu | 14.10.2016 | 14.10.2016 | 31.03.2020 |
| Liczba akcji w ramach puli (szt.) | 971 000 | 482 000 | 547 000 |
| Cena wykonania opcji (USD) | 0,10 | 0,10 | 0,10 |
| Cena akcji notowanych na GPW na dzień uruchomienia programu (USD) |
n.d. | n.d. | 0,61 |
| Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych (szt.) |
971 000 | 482 000 | 521 986 |
| Liczba akcji objętych w ramach wykonania opcji (szt.) | 914 000 | 198 750 | 419 557 |
Struktura realizacji opcji w okresie:
| 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Pula akcji w Planie Opcyjnym | (szt.) 2 000 000 |
2 000 000 |
| Liczba akcji dostępnych w ramach Planu Opcyjnego na początek okresu |
37 014 | 295 443 |
| Zwiększenie Puli akcji w Planie Opcyjnym | - | - |
| Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych |
12 000 | - |
| Ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji | 164 439 | 30 465 |
| Liczba akcji pozostających do objęcia w kolejnych okresach w ramach zawartych umów opcyjnych |
442 679 | 673 592 |
| Ilość akcji uwolnionych w ramach wygaśnięcia opcji | - | - |
| Liczba akcji do przyznania w ramach kolejnych umów opcyjnych na koniec okresu |
25 014 | 295 443 |
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych w ramach KPI Agreement opcji, została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej. Do wyceny wartości godziwej przyznanych opcji zastosowano Model Hulla-White'a przyjmując następujące założenia:
- Cena akcji na początek okresu = \$3.33.
- Cena wykonania opcji = \$0.10.
- Stopa procentowa wolna od ryzyka = 2.455%.
- Stopa dywidendy = 0%.
- Parametr M = 3.
- Parametr eΔt = 0%.
- Zmienność ceny akcji (σ) = 46.6%.
Dla opcji przyznanych po upubliczenieniu akcji jednostki dominującej do wyceny usług otrzymanych w zamian za własne instrumenty kapitałowe zastosowano wartość godziwą ustaloną pośrednio poprzez odniesienie do kursu akcji z dnia przyznania.
Wpływ transakcji płatności na bazie akcji na wynik Grupy w okresie sprawozdawczym – wycena opcji:
| (Dane w tys. USD) | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Koszty zarządu | 79 | 68 |
| Kapitał z wyceny opcji | 79 | 68 |
Wpływ realizacji opcji, zmiana struktury skonsolidowanego kapitału własnego Grupy w okresie sprawozdawczym:
| (Dane w tys. USD) | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Pozostałe kapitały | 156 | 23 |
| Kapitał z wyceny opcji | -156 | -23 |
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01.01.2022 r. do 31.03.2022 r. wynika z wykonania opcji na 164.439 akcji oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie sprawozdawczym wyniosła 16,4 tys. USD.
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01.01.2021 roku do 31.03.2021 roku, wynika z wykonania opcji na 30.465 akcji oraz z wyceny nowych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie sprawozdawczym wyniosła 18,6 tys. USD.
Szacunki:
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych opcji została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej, a założenia ujawniono powyżej w nocie. W przypadku przyznania kolejnych opcji z dostępnej puli opcji wycena będzie następowała w oparciu o aktualny kurs akcji z dnia przyznania opcji. W przypadku istotnego wzrostu kursu akcji w przyszłości, może to mieć istotny wpływ na wartość kosztów ujętych z tytułu programu opcyjnego.
Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
Nie odnotowano znaczących zdarzeń po dacie bilansu.
Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć w bieżącym oraz poprzednim roku obrotowym.
Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
- Ryzyko kredytowe,
- Ryzyko płynności,
- Ryzyko rynkowe,
- Ryzyko walutowe,
- Ryzyko stopy procentowej,
- Inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Wpływ ryzyka kredytowego na podstawowe segmenty działalności Grupy: produkcja oprogramowania do zdalnej komunikacji urządzeń i inteligentnych systemów oświetlenia, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażona na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka.
Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności. Weryfikacji podlega ryzyko kredytowe Grupy przy wykorzystaniu modelu % udziału należności niespłaconych w określonych przedziałach czasowych (opis modelu zawarty w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości). Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi.
Stadium rozwoju, w jakim znajduje się Grupa, tempo adopcji opracowanej technologii oraz innowacyjny charakter opartych na jej podstawie produktów, sprawia że jesteśmy narażeni na wystąpienie sytuacji, w której nie będziemy w stanie realizować naszych zobowiązań w momencie ich wymagalności, w szczególności z uwagi na ograniczony dostęp do finansowania, nieuzyskanie, oddalenie w czasie lub osiągnięcie w przyszłości przychodów na poziomie niższym niż zakładany lub wzrost kosztów wynikający
z rozwoju naszej działalności lub inne czynniki. Ponadto jesteśmy narażeni na ryzyko niewywiązywania się przez kluczowych klientów ze zobowiązań umownych wobec spółek z Grupy.
Grupa podejmuje szereg działań mających zapewnić finansowanie jej bieżących i przyszłych potrzeb kapitałowych, przede wszystkim poprzez skoncentrowanie wysiłków na komercjalizacji opracowanych produktów przy założeniu dążenia do osiągnięcia rentowności (Break Even Point) w możliwie jak najszybszym czasie, jak również pozyskanie w okresie przejściowym środków z: emisji obligacji zamiennych, emisji akcji kierowanej do aktualnych akcjonariuszy i grona nowych inwestorów oraz programów wsparcia działalności badawczo-rozwojowej (dotacji).
Grupa w 2021 roku pozyskała środki z emisji obligacji oraz emisji akcji. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy za pomocą okresowego planowania płynności, uwzględniając terminy wymagalności/zapadalności aktywów i zobowiązań oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 31.03.2022 roku
| (Dane w tys. USD) | Na żądanie | Poniżej 3 miesiecy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | - | - | 2 271 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 | 186 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 21 | 40 | - | - |
| Razem | 8 | 207 | 2 311 | - | - |
Wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. Wartość dyskonta dla zobowiązań z tytułu obligacji wynosi 4 tys. USD.
Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 31.03.2021 roku
| (Dane w tys. USD) | Na żądanie | Poniżej 3 miesiecy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | 113 | 11 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | - | - | 1 844 | 2 188 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 | 134 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 18 | 33 | - | - |
| Razem | 114 | 163 | 1 877 | 2 188 | - |
Wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. Wartość dyskonta dla zobowiązań z tytułu obligacji wynosi 4,6 tys. USD.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Silvair, Inc. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, natomiast koszty w większości ponoszone są w PLN, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia PLN. Grupa monitoruje notowania walut i obserwuje stałe i okresowe trendy. Tendencja bieżącego umacniania się EUR względem PLN jest obecnie korzystna dla Grupy w perspektywie uzyskiwania przychodów nominowanych w EUR. W momencie pojawienia się istotnych przychodów, Grupa będzie starała się korzystać z instrumentów zabezpieczających gwałtowne zmiany kursów. Wpływ zmian kursów walut wykazano w tabelach w dalszej części noty.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa zależne od zmiennych stóp procentowych, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2022 roku, tak jak i w 2021 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje), których oprocentowanie byłoby zależne od wahań zmiennych stóp procentowych, w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
- zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
- stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
- wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
- osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe i obligacje. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak zobowiązania i należności z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Grupa ocenia jako niskie ryzyko związane z koncentracją w zakresie kontrahentów, waluty, rynku, instrumentów dłużnych.
| Aktywa finansowe 31.03.2022 według pozycji wartość |
31.03.2022 wartość |
Klasyfikacja instrumentów finansowych | Pozostałe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowej godziwa (dane w tys. USD) |
księgowa | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 6 | 6 | - | - | - | 6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
262 | 262 | - | - | - | 262 |
| Środki pieniężne | 713 | 713 | - | - | - | 713 |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
31.03.2022 wartość |
31.03.2022 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. USD) | godziwa | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Pożyczki | - | - | - | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | 2 271 | 2 271 | - | 2 271 | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
194 | 194 | - | 194 | - |
| Aktywa finansowe według pozycji |
31.03.2021 wartość |
31.03.2021 wartość |
Pozostałe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowej (dane w tys. USD) |
godziwa księgowa |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 7 | 7 | - | - | - | 7 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
128 | 128 | - | - | 128 | - |
| Środki pieniężne | 1 968 | 1 968 | - | - | 1 968 | - |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
31.03.2021 31.03.2021 wartość wartość godziwa księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. USD) | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
||||
| Zobowiązania finansowe | |||||||
| Pożyczki | 129 | 129 | - | 129 | - | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 4 032 | 4 032 | - | 4 032 | - | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
135 | 135 | - | 135 | - |
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Za okres od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.03.2022 r.
| Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 |
Przychody / (Koszty) z tytuł odsetek |
Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (Utworzenie) odpisów aktualizujacych |
Zyski / (Straty) z tytułu wyceny |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
C | - | - | 9 | - | 9 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C | - | -1 | - | - | -1 |
| Razem | - | -1 | 9 | - | 8 | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty bankowe i pożyczki | F | -11 | -355 | - | - | -366 |
| Leasing | F | -26 | - | - | - | -26 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | F | 1 | - | - | - | 1 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
F | - | 6 | - | - | 6 |
| Razem | -36 | -349 | - | - | -385 |
Użyte skróty:
A – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
B – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
C – Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
D – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
E – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość zabezpieczeń)
F – Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Za okres od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.03.2021 r.
| Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 |
Przychody / (Koszty) z tytuł odsetek |
Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (Utworzenie) odpisów aktualizujacych |
Zyski / (Straty) z tytułu wyceny |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
C | - | -2 | - | - | -2 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C | - | - | - | - | - |
| Razem | - | -2 | - | - | -2 | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty bankowe i pożyczki | F | -13 | - | - | - | -13 |
| Leasing | F | - | -1 | - | - | -1 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | F | -47 | - | - | - | -47 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
F | - | 5 | - | - | 5 |
| Razem | -60 | 4 | - | - | -56 |
Użyte skróty:
- A Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
- B Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
- C Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- D Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
- E Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość
zabezpieczeń)
F – Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Analiza wrażliwości
Na dzień 31.03.2022 r. oraz na dzień 31.03.2021 r. Grupa nie zabezpieczała transakcji denominowanych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara amerykańskiego ("USD") przy założeniu niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
Ryzyko walutowe 01.01.2022 r. – 31.03.2022 r.
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) |
Wartość księgowa instr. finan. |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 6 | -1 | - | 1 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 262 | -13 | - | 13 | - |
| Środki pieniężne, w tym: | 713 | -66 | - | 66 | - |
| Środki pieniężne na rachunkach | 711 | -66 | - | 66 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
194 | 9 | - | -9 | - |
Ryzyko walutowe 01.01.2021 r. – 31.03.2021 r.
Tabele wykazują skutki zmian stosunku kursów walut USD/PLN, czyli tylko tych, które są istotne dla spółek z Grupy.
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) |
Wartość księgowa instr. finan. |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 7 | -1 | - | 1 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 128 | -3 | - | 3 | - |
| Środki pieniężne, w tym: | 1 968 | -80 | - | 80 | - |
| Środki pieniężne na rachunkach | 1 919 | -80 | - | 80 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Pożyczki | 129 | 12 | - | -12 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
135 | 9 | - | -9 | - |
Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty
Dane na dzień 31.03.2022 r.
| Aktywa finansowe (dane w tys.) |
w USD | w PLN | w EUR | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | - | 6 | - | 6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 142 | - | 120 | 262 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 49 | 572 | 92 | 713 |
| Środki pieniężne na rachunkach | 49 | 571 | 92 | 712 |
| Zobowiązania finansowe (dane w tys.) |
w USD | w PLN | w EUR | Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | - | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | 61 | - | 61 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 2 271 | - | - | 2 271 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 102 | 92 | - | 194 |
Dane na dzień 31.03.2021 r.
| Aktywa finansowe (dane w tys.) |
w USD | w PLN | w EUR | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | - | 7 | - | 7 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 105 | - | 21 | 126 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 1 165 | 762 | 41 | 1 968 |
| Środki pieniężne na rachunkach | 1 165 | 761 | 41 | 1 967 |
| Zobowiązania finansowe (dane w tys.) |
w USD | w PLN | w EUR | Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | 124 | - | 124 |
| Długoterminowe | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | 124 | - | 124 |
| Leasing finansowy | - | 51 | - | 51 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 4 032 | - | - | 4 032 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 47 | 89 | - | 136 |
Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo z Jednostką dominującą:
Jednostki powiązane kapitałowo z Jednostką dominującą:
- Silvair Sp. z o.o.
- Sway Sp. z o.o.
Jednostka dominująca posiada bezpośrednio 9% praw do udziałów w Sway Sp. z o.o. i 100% udziałów w Spółce Silvair Sp. z o. o, która to Spółka posiada 91% udziałów w Spółce Sway Sp. z o. o.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi kapitałowo:
Umowa pożyczki między Silvair, Inc. (pożyczkodawca) i Silvair Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 31 marca 2022 roku w związku z przedmiotową pożyczką, Silvair Sp. z o. o. wykazała zobowiązanie z tytułu pożyczki od Silvair, Inc. w wysokości 13.404 tys. USD, na dzień 31 marca 2022 roku wykazała zobowiązanie w wysokości łącznej 11.425 tys. USD. Na dzień 31 marca 2022 Spółka dokonała spłaty pożyczki w wysokości 125 tys. USD, w roku 2021 dokonano spłaty pożyczki w kwocie 22 tys. USD. W roku 2020 nie dokonywano spłat pożyczki.
W założeniu Grupy, udzielona pożyczka zostanie rozliczona poprzez konwersję na kapitały.
Umowa pożyczki między Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) i Sway Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 31 marca 2022 roku w związku z przedmiotową pożyczką, Spółka Sway Sp. z o. o. wykazywała zobowiązanie z tytułu pożyczki otrzymanej od Spółki Silvair Sp. z o. o. w wysokości 453 tys. USD, a na dzień 31 marca 2021 roku saldo zobowiązań wynosiło 326 tys USD. W roku 2022 i w roku 2021 nie dokonywano spłat pożyczki.
W założeniu Grupy, udzielona pożyczka zostanie rozliczona poprzez konwersję na kapitały.Pożyczki między spółkami Grupy oraz koszty i przychody finansowe powstałe w związku z tymi pożyczkami podlegały wyłączeniu w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Rozrachunki w Grupie z tytułu dostaw i usług.
Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 marca 2021 roku, Spółki Sway Sp. z o. o. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Na dzień 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 marca 2021 roku, Spółki Silvair, Inc. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
W roku 2022 oraz w roku 2021 poza pożyczkami, nie miały miejsca inne transakcje między spółkami Grupy.
Gdyby w okresie sprawozdawczym wystąpiły transakcje między spółkami lub wzajemne zobowiązania i należności, podlegałyby wyłączeniu w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu skonsolidowanym.
Jednostki powiązane osobowo ze spółkami w Grupie:
Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi osobowo:
Jak wskazano w Nocie 3.7 Informacji objaśniającej do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na dzień 31 marca 2022 roku jednostki zależne Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umów najmu lokalu w Krakowie przy ul. Jasnogórskiej, w którym mieści się siedziba obu Spółek.
Wynajmującym lokal jest firma Centrum Jasnogórska 44, Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, NIP 6770050681 wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000131205. Centrum Jasnogórska 44 jest powiązana z emitentem poprzez osobę Pana Szymona Słupika, który jest w niej wspólnikiem i wiceprezesem zarządu będąc równocześnie członkiem Rady Dyrektorów (Wspólnikiem) Spółki Dominującej Silvair, Inc.
W pierwszym kwartale 2022 oraz w roku obrotowym 2021 Grupa korzystała z najmu powierzchni od Centrum Jasnogórska 44 Spółka z o.o., gdzie łączny koszt (najem i koszty mediów) w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku wyniósł 39 tys. USD, a od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku wyniósł 37 tys. USD.
W zakresie ujęcia wyżej wymienionej umowy najmu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa zaprezentowała je jako leasingi wg MSSF 16.
Na dzień 31 marca 2022 roku, na dzień bilansowy 31 marca 2021 roku Grupa nie miała żadnych zobowiązań z tytułu umowy najmu wobec ww. Spółki.
Za wyjątkiem kwestii opisanej powyżej Członkowie kluczowego personelu kierowniczego Grupy oraz bliscy członkowie rodzin tych osób nie sprawowali kontroli, współkontroli, nie wywierali znaczącego wpływu ani nie byli członkami kluczowego personelu jednostek, które w okresie sprawozdawczym zawierały istotne transakcje ze Spółkami w Grupie.
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami
W okresie sprawozdawczym nie były zawierane transakcje z kluczowym personelem kierowniczym ani z akcjonariuszami.
Informacje uzupełniające do raportu kwartalnego Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
[email protected] www.silvair.com strona 77
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD (o ile nie wskazano inaczej).
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku
Informacje na temat zdarzeń nietypowych ze względu na rodzaj, wartość, częstotliwość, mających istotny wpływ na sprawozdanie
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe mające wpływ na sprawozdanie.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej
Działalność Grupy Kapitałowej Silvair, Inc. nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Informacja o rezerwach i odpisach, w tym z tytułu utraty wartości
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku nie wystąpiły przesłanki do tworzenia nowych odpisów aktualizujących wartości aktywów lub odwrócenia istniejących. W I kwartale 2022 roku nie zaistniały przesłanki do tworzenia rezerw na zobowiązania z nowych tytułów. Informacja o poziomie dotychczasowych odpisów i rezerw znajduje się w części "Informacje i noty dotyczące istotnych zmian wielkości szacunkowych oraz wybranych pozycji sprawozdawczych".
Informacja o postępowaniach sądowych
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku nie wystąpiły żadne nowe sprawy sądowe.
Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania Grupa nie prowadzi istotnych postępowań sądowych, zarówno jako strona powodowa lub pozwana, w których wartość przedmiotów sporów przekraczałaby 5% kapitału własnego Grupy.
Informacja o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 marca 2022 roku, jak również na dzień 31 marca 2021 roku żadna ze spółek Grupy nie posiadała zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunkówna temat zdarzeń nietypowych ze względu na rodzaj, wartość, częstotliwość, mających istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W okresie sprawozdawczym, ani w okresie analogicznym roku poprzedniego nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Nie odnotowano innych informacji, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Od dnia 25 lutego 2020 roku Grupa nie regulowała na bieżąco rat pożyczki inwestycyjnej z PARP, która została zaciągnięta przez spółkę Sway w 2013r. Grupa zwróciła się do PARP z prośbą o odroczenie spłaty tych rat w związku ze skutkami pandemii COVID19. PARP wystąpił w imieniu pożyczkobiorcy z wnioskiem do Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej o wyrażenie zgody na umorzenie. Spłata pożyczki w części kapitałowej i odsetkowej nastapiła w dniu 30.12.2021 roku. Grupa zwróciła się również z prośbą do PARP o umorzenie naliczonych odsetek ustawowych w wyniku opóźnienia w spłacie zobowiązania. Ostatecznie Grupa spotkała się odmową. W dniu 29 marca 2022 roku Spółka zależna Sway spłaciła naliczone przez PARP odsetki ustawowe i tym samym uregulowała całość zobowiązania z tytułu pożyczki udzielonej przez PARP.
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób
Wartość nominalna (par value) jednej akcji wynosi 0,1 USD. Stan posiadania osób zarządzającyh i nadzorujących emitenta nie zmienił się w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Stan na dzień 01.01.2022 |
Nabycie | Zbycie | Stan na dzień 26.05.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 914 455 | 9 213 | - | 1 923 668 |
| Szymon Słupik | 1 902 340 | - | - | 1 902 340 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | - | - | 1 018 760 |
| Christopher Morawski | 1 781 888 | - | - | 1 781 888 |
Informacje dotyczące zmian w klasyfikacji lub sposobie wyceny instrumentów finansowych
W Nocie 33 niniejszego sprawozdania zaprezentowano klasyfikację instrumentów finansowych wg MSSF 9. W I kwartale 2022 roku nie dokonywano zmian metod wyceny instrumentów finansowych, w szczególności wycenianych w wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie dokonywano również zmian w klasyfikacji aktywów finansowych.
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz oraz wyników Grupy w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału roku obrotowego
Grupa Silvair nie przekazywała do publicznej wiadomości żadnych prognoz na 2022 rok, w tym na I kwartał 2022 roku.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta
Informacja o dopuszczeniu akcji Silvair, Inc. do obrotu giełdowego
W dniu 16 marca 2022 roku Emitent poinformował Raportem bieżącym nr 5/2022, że w tym samym dniu Zarząd GPW postanowił: (1) wprowadzić z dniem 18 marca 2022 roku do obrotu giełdowego na rynku równoległym 1.625.985 akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,10 USD każda ("Akcje"), rejestrowanych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod kodem ISIN USU827061099; oraz (2) notować Akcje w systemie notowań ciągłych: (i) w klasie notowań, o której mowa w § 71 pkt 5) Działu IV Szczegółowych Zasad Obrotu Giełdowego w systemie UTP; (ii) pod nazwą skróconą "SILVAIR-REGS" i oznaczeniem "SVRS". W dniu 25 marca 2022 roku nastąpiła rejestracja 1.625.985 akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,10 USD każda, oznaczonych kodem ISIN USU827061099.
Informacje dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie sprawozdawczym Emitent nie wypłacał ani nie deklarował wypłaty dywidendy.
Informacje dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym nie były zawierane tego typu transakcje.
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
Nie były zawierane tego typu transakcje. Informacje na temat transakcji z jednostkami powiązanymi zostały przedstawione w Nocie 38.
Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W ocenie Zarządu Emitenta wpływ na wyniki finansowe Grupy w perspektywie kolejnych okresów będą miały następujące czynniki zewnętrzne i wewnętrzne:
- Tempo adopcji standardu Bluetooth Mesh przez rynek oraz skuteczność w pozyskaniu nowych kontraktów,
- Systematycznie prowadzone prace rozwojowe pozwalające komercjalizować nowe produkty i powiększać przewagę konkurencyjną,
- Pandemia Covid-19,
- Sytuacja makroekonomiczna i geopolityczna w Polsce i na świecie.
Rafał Han
Dyrektor Generalny, CEO
Szymon Słupik
Dyrektor ds. Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów
Adam Gembala
Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański
Christopher Morawski
Dyrektor
Dyrektor
