T-Bull S.A.

Quarterly Report • May 25, 2022

T-Bull Spółka Akcyjna

31.12.2021 Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2021 do

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Dane jednostki

Nazwa: Siedziba: T-Bull Spółka Akcyjna Szczęśliwa 33/2.B.09, 53-455 Wrocław

Kody PKD określające podstawową działalność podmiotu: 6201Z, 6202Z, 6203Z, 6209Z, 6311Z, 6312Z, 7410Z, 8559B, 8560Z, 9200Z

Numer identyfikacji podatkowej: NIP: 8992714800

KRS: 0000579900 Numer we właściwym rejestrze sądowym:

2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Nie dotyczy

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe sporządzane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.

5. Założenie kontynuowania działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę.

Nie stwierdzono okoliczności, które wskazują na zagrożenie kontynuowania działalności.

6. Informacje o połączeniu spółek

Nie dotyczy.

7. Polityka rachunkowości

Omówienie przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji):

1 Wartości niematerialne i prawne

1.1. Nabyte wartości niematerialne i prawne

W dacie przyjęcia aktywa do użytkowania spółka ujmuje wartości niematerialne i prawne w ewidencji według cen nabycia. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, nadające się do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjęcia do używania:

1) prawa majątkowe,

2) autorskie prawa majątkowe,

3) licencje,

4) koncesje,

5) prawa do: projektów, wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów zdobniczych lub użytkowych,

6) koszty prac rozwojowych zakończonych wynikiem pozytywnym,

7) wartość firmy,

8) know-how

• o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z

prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.

1.2. Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac rozwojowych

Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie. Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka traktuje projekty gier F2P dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra podawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach. Aktywa niematerialne powstałe na wskutek prowadzenia prac rozwojowych dzieli się na zakończone (przyjęte na ewidencję wartości niematerialnych i prawnych) oraz prace w toku realizacji, które do momentu ich zakończenia prezentowane są w bilansie w pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.

Za dzień przyjęcia prac rozwojowych jednostka przyjmuje dzień pierwszego debiutu na rynku. Do tego dnia koszty wytworzenia gier prezentowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych. W momencie, kiedy następuje debiut gry wydatki spełniające definicję art. 33 ust. 2 ustawy przenoszone są do wartości niematerialnych i prawnych.

W ujęciu rachunkowym proces budowy gry można więc podzielić na trzy etapy:

1) etap 1 – wydatki, które nie spełniają definicji art. 33 ust.2 ustawy są traktowane jako koszty prac badawczych i ujmowane w wyniku okresu,

2) etap 2 – wydatki od momentu, kiedy spełniają definicję art. 33 ust.2 ustawy do momentu pierwszego debiutu na rynku (tzw. gry w budowie) ujmowane są w pozycji innych długoterminowych rozliczeń międzyokresowych,

3) etap 3 – wydatki, które spełniają definicję art. 33 ust. 2 ustawy od momentu debiutu gry przekwalifikowane są do pozycji Wartości niematerialne i prawne – Koszty zakończonych prac rozwojowych i od miesiąca następującego po debiucie podlegają amortyzacji.

Wg MSR 38 do aktywów niematerialnych można zaliczyć koszty prac rozwojowych zakończonych (gotowe gry) oraz niezakończonych (gry w fazie realizacji). Warunkiem zakwalifikowania prac rozwojowych związanych z produkcją gier do aktywów niematerialnych jest jednak spełnienie łącznie następujących warunków:

1) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;

2) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;

3) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

4) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę - użyteczność składnika wartości niematerialnych;

5) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

6) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

1.3. Amortyzacja aktywów niematerialnych i prawnych

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 -60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów.

Inne niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej użyteczności, według następujących zasad:

1) nabyte licencje 20-50%,

2) nabyte grafiki 20-30%,

3) nabyte modele 3D 20-30%,

4) wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nie przekraczającej 10 tys. zł są umarzane w 100% w dniu przyjęcia do użytkowania.

Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

Na dzień bilansowy, Spółka ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżona do bieżącej wartości, tych przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych lub ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się:

1) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów), ü budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej,

2) urządzenia techniczne i maszyny,

3) środki transportu,

4) inne przedmioty

• kompletne i zdatne do użytku w momencie przyjęcia do używania, o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok, przeznaczone na własne potrzeby lub do oddania w używanie na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.

Do środków trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe używane przez nią na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli umowy spełniają warunki określone w art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości.

Środki trwałe kontrolowane przez jednostkę, o wartości początkowej od 2.500,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych, zaliczane są do środków trwałych niskocennych.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż dolna wartość środków trwałych niskocennych zalicza się do kosztów materiałów. Każdy środek trwały z wyjątkiem środków trwałych niskocennych jest klasyfikowany zgodnie z Klasyfikacją Środków trwałych (KŚT).

Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, które kształtuje się następująco:

1) budynki: 10-40 lat

2) urządzenia techniczne i maszyny: 4-25 lat

3) środki transportu: 2,5-5 lat

4) pozostałe środki trwałe: od 4 lat

1. Inwestycje długoterminowe

Inwestycje długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

1. Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości rynkowej. Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się według skorygowanej ceny nabycia.

1. Należności krótkoterminowe i długoterminowe

Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość.

1. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Rozchód środków pieniężnych w walucie obcej z rachunków własnych dokonywany jest wg metody "pierwsze przyszło- pierwsze wyszło" (FIFO). Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych wyrażone w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP, obowiązującym na ten dzień. Powstałe różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych per saldo. Operacje przewalutowania środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych na walutę PLN dokonywane za pośrednictwem systemu płatności internetowej PayPal wyceniania się według kursu faktycznie zastosowanego.

7. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Rozchód środków pieniężnych w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się metodą FIFO- "pierwsze weszło, pierwsze wyszło".

8. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów. Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych są rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą. Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują również nakłady na prace rozwojowe w toku realizacji, które wyceniane są w koszcie wytworzenia i podlegają testowi na utratę wartości przynajmniej na dzień bilansowy.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i są prezentowane w pozostałych rezerwach.

9. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia w przyszłości, przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

10. Zobowiązania

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, czyli do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych.

11. Kredyty bankowe i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy zwrotu.

12. Inne zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczonych, wycenia się nie później niż

na koniec okresu sprawozdawczego, w wysokości skorygowanej ceny nabycia.

13. Kapitały

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitały wycenia się według wartości nominalnej.

Ustalenia wyniku finansowego:

1. Koszty

Spółka ewidencjonuje koszty na kontach zespołu 4 i 5, i sporządza kalkulacyjny wariant Rachunku Zysków i Strat.

1. Przychody

Spółka generuje przychody: z reklam wyświetlanych w aplikacji, z mikropłatności oraz ze sprzedaży licencji na oprogramowanie. W przypadku przychodów z mikropłatności i licencji momentem rozpoznania przychodu jest moment, w którym stał się on należny.

Przychód z wyświetlanych reklam jest należny po zakończonej konwersji użytkownika i zatwierdzeniu tego przez system reklamodawcy.

Sporządzenia sprawozdania finansowego:

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,

• rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Pozostałe przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości:

Brak

8. Dodatkowe informacje uszczegóławiające

Nie dotyczy.

BILANS

Aktywa Dane w PLN	Kwota na dzień kończący bieżący rok obrotowy	Kwota na dzień kończący poprzedni rok obrotowy
A. AKTYWA TRWAŁE	17 102 044,70	18 969 001,92
I. Wartości niematerialne i prawne	6 161 117,61	8 060 165,55
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	5 653 726,85	7 341 555,60
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne	507 390,76	718 609,95
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe	101 026,64	115 104,87
1. Środki trwałe	95 577,86	115 104,87
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny	27 549,84	41 402,77
d) środki transportu
e) inne środki trwałe	68 028,02	73 702,10
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie	5 448,78
III. Należności długoterminowe	185 696,64	168 691,88
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3. Od pozostałych jednostek	185 696,64	168 691,88
IV. Inwestycje długoterminowe	127 185,95	127 185,95
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe	127 185,95	127 185,95
a. w jednostkach powiązanych	102 090,00	102 090,00
- udziały lub akcje	102 090,00	102 090,00
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b. w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe

c. w pozostałych jednostkach	25 095,95	25 095,95
- udziały lub akcje	25 095,95	25 095,95
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	10 527 017,86	10 497 853,67
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 243 793,00	3 537 606,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	7 283 224,86	6 960 247,67
B. AKTYWA OBROTOWE	4 663 278,04	3 582 052,10
I. Zapasy	2 451,36	6 900,00
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy i usługi	2 451,36	6 900,00
II. Należności krótkoterminowe	1 377 794,20	1 316 088,45
1. Należności od jednostek powiązanych	492,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	492,00
- do 12 miesięcy	492,00
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
3. Należności od pozostałych jednostek	1 377 302,20	1 316 088,45
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	866 915,64	478 426,26
- do 12 miesięcy	866 915,64	478 426,26
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	4 553,72	185 066,60
c) inne	505 832,84	652 595,59
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe	3 183 423,82	2 220 984,42
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	3 183 423,82	2 220 984,42
a) w jednostkach powiązanych

AKTYWA RAZEM	21 765 577,54	22 926 308,82
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE	254,80	254,80
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY		375 000,00
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	99 608,66	38 079,23
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
- inne aktywa pieniężne
- inne środki pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	3 183 423,82	2 220 984,42
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	3 183 423,82	2 220 984,42
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
- udzielone pożyczki
- inne papiery wartościowe
- udziały lub akcje
b) w pozostałych jednostkach
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
- udzielone pożyczki
- inne papiery wartościowe
- udziały lub akcje

BILANS

Pasywa Dane w PLN	Kwota na dzień kończący bieżący rok obrotowy	Kwota na dzień kończący poprzedni rok obrotowy
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	17 344 369,71	17 300 129,06
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	118 830,50	116 198,90
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	18 851 220,14	16 533 912,12
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)	637 172,40	146 000,00
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe		500 004,00
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki		500 004,00
- na udziały (akcje) własne
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-1 663 435,82	-1 676 121,58
VI. Zysk (strata) netto	37 754,89	1 826 135,62
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	4 421 207,83	5 626 179,76
I. Rezerwy na zobowiązania	3 243 793,00	3 537 606,00
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 243 793,00	3 537 606,00
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe		835 467,51
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3. Wobec pozostałych jednostek		835 467,51
a) kredyty i pożyczki		835 467,51
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) zobowiązania wekslowe
e) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe	1 177 414,83	1 253 106,25
1. Wobec jednostek powiązanych		102 090,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności, w tym:

PASYWA RAZEM	21 765 577,54	22 926 308,82
- krótkoterminowe
- długoterminowe
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
IV. Rozliczenia międzyokresowe
4. Fundusze specjalne
i) inne		283,20
h) z tytułu wynagrodzeń	202,06	137,70
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	259 473,78	180 728,00
f) zobowiązania wekslowe
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- powyżej 12 miesięcy
- do 12 miesięcy	82 271,48	92 733,25
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	82 271,48	92 733,25
c) inne zobowiązania finansowe
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
a) kredyty i pożyczki	835 467,51	877 134,10
3. Wobec pozostałych jednostek	1 177 414,83	1 151 016,25
b) inne
- powyżej 12 miesięcy
- do 12 miesięcy
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
b) inne		102 090,00
- powyżej 12 miesięcy
- do 12 miesięcy

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wariant kalkulacyjny Dane w PLN	Kwota za bieżący rok obrotowy	Kwota za poprzedni rok obrotowy
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	9 028 541,35	7 032 017,27
- od jednostek powiązanych	4 400,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	9 028 541,35	7 032 017,27
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	10 026 496,14	7 668 367,93
- jednostkom powiązanym
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	10 026 496,14	7 668 367,93
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)	-997 954,79	-636 350,66
D. Koszty sprzedaży	685 344,84	689 212,67
E. Koszty ogólnego zarządu	1 248 910,62	1 259 484,23
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)	-2 932 210,25	-2 585 047,56
G. Pozostałe przychody operacyjne	2 971 126,36	2 210 814,72
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	7 317,07
II. Dotacje	2 709 482,85	2 209 094,14
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	244 720,06
IV. Inne przychody operacyjne	9 606,38	1 720,58
H. Pozostałe koszty operacyjne	6 085,46	132 103,72
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		127 731,42
III. Inne koszty operacyjne	6 085,46	4 372,30
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)	32 830,65	-506 336,56
J. Przychody finansowe	84 670,53	1 336 313,60
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
b) od jednostek pozostałych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
II. Odsetki, w tym:
- od jednostek powiązanych
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:		1 329 421,00
- w jednostkach powiązanych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
V. Inne	84 670,53	6 892,60

K. Koszty finansowe	79 746,29	196 821,09
I. Odsetki, w tym:	72 824,29	112 352,56
- dla jednostek powiązanych
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne	6 922,00	84 468,53
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)	37 754,89	633 155,95
M. Podatek dochodowy		-1 192 979,67
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)	37 754,89	1 826 135,62

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Dane w PLN	Kwota na dzień kończący bieżący rok obrotowy	Kwota na dzień kończący poprzedni rok obrotowy
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	17 300 129,06	14 973 989,44
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	17 300 129,06	16 650 111,02
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów		-1 676 121,58
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	17 300 129,06	14 973 989,44
1. Kapitał podstawowy	118 830,50	116 198,90
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	116 198,90	116 198,90
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	2 631,60
a) zwiększenie (z tytułu)	2 631,60
- wydania udziałów (emisji akcji)	2 631,60
b) zmniejszenie (z tytułu)
- umorzenia udziałów (akcji)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	118 830,50	116 198,90
2. Kapitał zapasowy	18 851 220,14	16 533 912,12
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	16 533 912,12	14 429 676,06
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	2 317 308,02	2 104 236,06
a) zwiększenie (z tytułu)	2 317 308,02	2 104 236,06
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	491 172,40
- podziału zysku (ustawowo)	1 826 135,62	2 104 236,06
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu	18 851 220,14	16 533 912,12
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
4. Kapitały rezerwowe		500 004,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	500 004,00

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	-500 004,00	500 004,00
a) zwiększenie (z tytułu)		500 004,00
emisji akcji niezarejestrowanych na dzień bilansowy		500 004,00
b) zmniejszenie (z tytułu)	500 004,00
przeniesienia kapitału na kapitał podstawowy i zapasowy - po wpisie w KRS	500 004,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu		500 004,00
5. Wynik z lat ubiegłych	-1 663 435,82	-1 676 121,58
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	150 014,04	2 104 236,06
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	1 826 135,62	2 104 236,06
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów	12 685,76	-1 676 121,58
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	1 838 821,38	428 114,48
a) Zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) Zmniejszenie (z tytułu)	1 826 135,62	2 104 236,06
przeniesienia zysku na kapitał zapasowy	1 826 135,62	2 104 236,06
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	12 685,76	-1 676 121,58
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	1 676 121,58
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	1 676 121,58
a) Zwiększenie straty (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) Zmniejszenie straty (z tytułu)
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	1 676 121,58
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-1 663 435,82	-1 676 121,58
6. Wynik netto	37 754,89	1 826 135,62
a) zysk netto	37 754,89	1 826 135,62
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	17 344 369,71	17 300 129,06

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Metoda pośrednia Dane w PLN

Kwota za bieżący	Kwota za poprzedni
rok obrotowy	rok obrotowy

I. Zysk (strata) netto	37 754,89	1 826 135,62
II. Korekty razem	813 920,42	1 229 806,06
1. Amortyzacja	4 157 118,37	5 102 646,31
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	1 444,29	-7 472,81
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	72 741,29	110 145,50
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-252 037,13	-1 201 689,58
5. Zmiana stanu rezerw	-293 813,00	4 018,00
6. Zmiana stanu zapasów	4 448,64	-6 448,07
7. Zmiana stanu należności	-716 146,84	-263 654,75
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	68 065,17	-167 694,75
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	112 911,54	-783 545,24
10. Inne korekty	-2 340 811,91	-1 556 498,55
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)	851 675,31	3 055 941,68
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	7 317,07	1 344 564,25
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	7 317,07
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:		1 344 564,25
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach		1 344 564,25
- zbycie aktywów finansowych		1 344 564,25
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki	2 326 326,56	4 848 978,80
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	2 224 236,56	4 830 204,30
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:	102 090,00	13 670,85

a) w jednostkach powiązanych	102 090,00
b) w pozostałych jednostkach		13 670,85
- nabycie aktywów finansowych		13 670,85
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne		5 103,65
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)	-2 319 009,49	-3 504 414,55
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	3 381 093,26	4 752 839,77
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	375 000,00	125 004,00
2. Kredyty i pożyczki		2 297 535,39
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe	3 006 093,26	2 330 300,38
II. Wydatki	949 875,39	2 192 737,27
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek	877 134,10	2 081 391,77
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki	72 741,29	110 145,50
9. Inne wydatki finansowe		1 200,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I– II)	2 431 217,87	2 560 102,50
D. Przepływy pieniężne netto, razem	963 883,69	2 111 629,63
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	962 439,40	2 119 102,44
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-1 444,29	7 472,81
F. Środki pieniężne na początek okresu	2 213 910,96	102 281,33
G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	3 177 794,65	2 213 910,96
- o ograniczonej możliwości dysponowania

KALKULACJA PODATKU DOCHODOWEGO

Dane w PLN	Kwota za bieżący rok obrotowy	Kwota za poprzedni rok obrotowy
A. Zysk (strata) brutto za dany rok	37 754,89	633 155,95
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:	2 954 370,31	2 209 421,32
Pozostałe	2 954 370,31	2 209 421,32
C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w tym:	844 441,47	485 499,72
Pozostałe	844 441,47	485 499,72
D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:	486 517,72	687 528,50
Pozostałe	486 517,72	687 528,50
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:	3 033 641,65	2 512 229,84
Pozostałe	3 033 641,65	2 512 229,84
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:	2 701 487,14	2 779 529,53
Pozostałe	2 701 487,14	2 779 529,53
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:	2 078 988,46	3 123 683,52
Pozostałe	2 078 988,46	3 123 683,52
H. Strata z lat ubiegłych, w tym:	381 601,16
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:
Pozostałe
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym		793 839,26
K. Podatek dochodowy		252 590,00

I WYJAŚNIENIA DO BILANSU

1. AKTYWA TRWAŁE – ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Tabela nr 1: Zmiana stanu środków trwałych

Wyszczególnienie	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
		Wartość brutto
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	361 294,29	0,00	286 451,52	647 745,81
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	196 078,86	0,00	0,00	196 078,86
- ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zakup	0,00	0,00	196 078,86	0,00	0,00	196 078,86
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	83 692,09	0,00	33 288,32	116 980,41
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	83 692,09	0,00	33 288,32	116 980,41
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	473 681,06	0,00	253 163,20	726 844,26
		Umorzenie
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	319 891,52	0,00	212 749,42	532 640,94
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	209 931,79	0,00	5 674,08	215 605,87
- amortyzacja	0,00	0,00	209 931,79	0,00	5 674,08	215 605,87
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	83 692,09	0,00	33 288,32	116 980,41
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	83 692,09	0,00	33 288,32	116 980,41
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	446 131,22	0,00	185 135,18	631 266,40
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	41 402,77	0,00	73 702,10	115 104,87
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	27 549,84	0,00	68 028,02	95 577,86

2. AKTYWA TRWAŁE – ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy		Inne wartości niematerialne i prawne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2020 r.	19 775 010,45	0,00	13 988 650,62	0,00	33 763 661,07
Zwiększenia w tym:	765 551,90	0,00	1 047 351,86	0,00	1 812 903, 76
- zakup	0,00	0,00	1 047 351,86		1 047 351,86
- inne	765 551,90	0,00	0,00	0,00	765 551,90
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
-odpis aktualizacyjny	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.12.2021 r.	20 540 562,35	0,00	15 036 002,48	0,00	35 576 564,83
		Umorzenie
BZ 31.12.2020 r.	9 253 519,20	0,00	13 270 040,67	0,00	22 523 559,87
Zwiększenia w tym:	2 698 100,71	0,00	1 258 271,05	0,00	3 956 671,76
- amortyzacja	2 698 100,71	0,00	1 258 271,05	0,00	3 956 671,76
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.12.2021 r.	11 951 619,91	0,00	14 528 611,72	0,00	26 480 231,63
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2020 r.	3 179 935,65	0,00	0,00	0,00	3 179 935,65
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- odpis aktualizacyjny	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	244 720,06	0,00	0,00	0,00	244 720,06
BZ 31.12.2021 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	0,00	2 935 215,59
Wartość netto
BZ 31.12.2020 r.	7 341 555,60	0,00	718 609,95	0,00	8 060 165,55
BZ 31.12.2021 r.	5 653 726,85	0,00	507 390,76	0,00	6 161 117,61

Tabela nr 2: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych

Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych. Zarząd przeprowadził test na utratę wartości zakładając 9% stopę dyskonta w stosunku rocznym. Podstawą modelu były historyczne dane produktów Spółki. Model zakładał projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu. Kluczowymi założeniami dla modelu była powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie. Przyczyną utraty wartości jest nieosiągnięcie w założonym modelu spodziewanych wpływów pieniężnych.

Przeprowadzone na dzień 31.12.2021 testy na utratę wartości prac rozwojowych wskazały na konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość zakończonych prac rozwojowych o łącznej wartości 282 767,32 zł oraz pozwoliły na rozwiązanie wcześniej utworzonych odpisów w łącznej kwocie 527 487,38 zł. Wynikiem tych operacji jest zmniejszenie wartości odpisów aktualizujących wartości niematerialne i prawne o kwotę 244.720,06 zł.

3. KWOTA KOSZTÓW ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH ORAZ KWOTA WARTOŚCI FIRMY, A TAKŻE WYJAŚNIENIE OKRESU ICH ODPISYWANIA, OKREŚLONEGO ODPOWIEDNIO W ART. 33 UST.3 ORAZ ART. 44B UST.10

Lp.	Koszty zakończonych prac rozwojowych -stan na dzień 31.12.2021 r.
		Wartość brutto	Umorzenie	Odpis aktualizujący	Wartość netto
1	Projekt Shooter_ 1.0v1	603 311,43	603 311,43	0,00	0,00
2	RACER_4.0v1	454 451,90	454 451,90	0,00	0,00
3	Projekt Shooter_4.0v1	1 258 405,66	987 314,86	271 090,80	0,00
4	Projekt Racer_4.0v4	317 095,02	311 810,20	5 284,82	0,00
5	RACER_5.0v2	671 956,86	480 909,04	191 047,82	0,00
6	Projekt Racer_4.0v5	921 412,29	771 593,32	149 818,97	0,00
7	Projekt Racer_5.0v4	172 017,77	172 017,77	0,00	0,00
8	RACER_3.0v5	167 605,86	71 825,99	95 779,87	0,00
9	RACER_4.0v7	1 267 789,73	1 028 911,34	224 921,98	13 956,41
10	POKER_1.0v1	339 444,74	162 825,91	125 891,61	50 727,22
11	SNIPER_1.0v1	1 745 921,65	1 219 170,63	389 536,73	137 214,29
12	RACER_4.0v9	54 648,37	44 267,44	7 096,81	3 284,12
13	Racer_5.0v5	273 854,43	111 838,58	158 720,12	3 295,73
14	POKER_1.0v2	173 040,31	85 770,46	27 640,07	59 629,78
15	RACER_4.0v11	136 173,08	70 645,62	59 900,17	5 627,29
16	IDLE_1.0v1	621 338,06	408 349,04	26 824,40	186 164,62
17	IDLE_1.0v3	142 420,30	104 441,54	10 244,70	27 734,06
18	WarGames 1.0v1	1 464 359,07	908 572,60	0,00	555 786,47
19	Racer_4.0v6	1 452 682,85	876 324,15	0,00	576 358,70
20	Racer_7.0v1	4 183 291,38	2 005 445,59	0,00	2 177 845,79
21	Racer_4.0v8	944 902,31	451 697,09	0,00	493 205,22
22	Pool_2.0v1	718 257,92	294 927,75	4 243,98	419 086,19
23	IDLE_1.0v2	810 565,28	19 352,26	790 725,64	487,38
24	IDLE_1.0v6	118 708,57	9 096,35	104 915,74	4 696,48
25	CARDGAME_1.0v1	231 894,33	67 694,47	0,00	164 199,86
26	WARGAMES_1.0v2	529 461,28	160 943,66	291 531,36	76 986,26
27	RACER_5.0v7	64 723,84	9 708,58	0,00	55 015,26
28	Idle_1.0v5	700 828,06	58 402,34	0,00	642 425,72
Razem		20 540 562,35	11 951 619,91	2 935 215,59	5 653 726,85
Lp.			Wartość firmy	Stan na dzień 31.12.2021 r.
		Wartość brutto	Umorzenie	Odpis aktualizujący	Wartość netto
	Wartość firmy	0,00	0,00	0,00	0,00
	Razem	0,00	0,00	0,00	0,00

Tabela nr 3: Koszty zakończonych prac rozwojowych

Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

4. WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE

Spółka nie jest użytkownikiem wieczystym gruntów.

5. WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU

W 2021 roku Spółka wynajmowała lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2014, z późniejszymi aneksami. Powierzchnia użytkowa lokalu od 1 sierpnia 2016 roku wynosiła 657,49 m2. Czynsz najmu lokalu wynosił 11,50 EUR za 1 m2, natomiast opłata eksploatacyjna 4,50 EUR. W dniu 07.03.2019 roku Spółka podpisała aneks do umowy najmu przedłużając umowę do 14.03.2024 roku. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej za 1 m2 nie uległy zmianie. Wysokość kaucji za lokal wynosi 185 696,64 PLN.

6. LICZBA ORAZ WARTOŚĆ POSIADANYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB PRAW, W TYM ŚWIADECTW UDZIAŁOWYCH, ZAMIENNYCH DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, WARRANTÓW I OPCJI, ZE WSKAZANIEM PRAW, JAKIE PRZYZNAJĄ

Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. Spółka posiadała:

• 114.251 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł , co daje wartość posiadanych aktywów finansowych w wysokości 25.095,95 zł. Na dzień bilansowy Spółka nie była jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem dla tej Spółki.
• 1.000.000 akcji Spółki Gamesup Studio S.A. (wcześniej Supernova Studio S..A.) w cenie nominalnej 0,10 zł o wartości 102.090 zł. Spółka Gamesup Studio S.A. jest spółką zależną od Spółki T-Bull S.A.

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	31.12.2021	31.12.2020
a) stan na początek okresu	127 185,95	21 464,70
- akcje The Dust S.A.	25 095,95	21 464,70
- akcje Gamesup Studio S.A.	102 090,00	0,00
b) zwiększenia z tytułu zakupu akcji:	0,00	115 760,85
- The Dust S.A.	0,00	13 670,85
- Gamesup Studio S.A.	0,00	102 090,00
c) zmniejszenia z tytułu sprzedaży akcji The Dust S.A.	0,00	10 039,60
d) stan na koniec okresu	127 185,95	127 185,95
- akcje The Dust S.A.	25 095,95	25 095,95
- akcje Gamesup Studio S.A.	102.090,00	102.090,00

Tabela nr 4: Zmiany stan długoterminowych aktywów finansowych

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021

____________________________________________________________________________ 7. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE – ZMIANA WARTOŚCI ORAZ INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	31.12.2021	31.12.2020
a) od jednostek powiązanych	0,00	0,00
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
c) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od:	185 696,64	168 691,88
- wspólnika jednostki współzależnej	0,00	0,00
- znaczącego inwestora	0,00	0,00
- od innych jednostek (z tytułu):	185 696,64	168 691,88
- kaucja za wynajem powierzchni biurowej	185 696,64	168 691,88
Należności długoterminowe netto	185 696,64	168 691,88
c) odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00
Należności długoterminowe brutto	185 696,64	168 691,88

Tabela nr 5: Należności długoterminowe

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2021	31.12.2020
a) stan na początek okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej)	168 691,88	168 691,88
b) zwiększenia	17 004,76	0,00
c) zmniejszenia	0,00	0,00
d) stan na koniec okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej)	185 696,64	168 691,88
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2021	31.12.2020
a) w walucie polskiej	185 696,64	168 691,88
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	185 696,64	168 691,88

8. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE- ZMIANA WARTOŚCI ORAZ INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH

Tabela nr 6: Należności krótkoterminowe

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	0,00	0,00
a) zwiększenia (z tytułu)	0,00	0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)	0,00	0,00
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	0,00	0,00

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO - STRUKTURA WALUTOWA:	31.12.2021	31.12.2020
a) w walucie polskiej	629 209,77	1 029 315,43
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	748 584,43	286 773,02
b1. jednostka/waluta USD	175 665,49	65 249,71
Zł	713 201,89	245 234,51
b2. jednostka/waluta EUR	7 692,86	9 001,15
zł	35 382,54	41 538,51
Należności krótkoterminowe, razem	1 377 794,20	1 316 088,45

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	31.12.2021	31.12.2020
a) do 1 miesiąca	855 037,43	478 426,26
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	11 172,47	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 197,74	0,00
e) powyżej 1 roku	0,00	0,00
f) należności przeterminowane	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	867 407,64	478 426,26
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	867 407,64	478 426,26

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO - ZE WZGLĘDU NA STOPIEŃ POWIĄZAŃ MIĘDZY JEDNOSTKAMI:	31.12.2021	31.12.2020
a) od jednostek powiązanych	492,00	0,00
b) od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
c) od pozostałych jednostek	1 377 302,20	1 316 088,45
Należności krótkoterminowe, razem	1 377 794,20	1 316 088,45

9. ŚRODKI PIENIĘŻNE – ZMIANA STANU ORAZ STRUKTURA ŚRODKÓW

			Tabela nr 7: Zmiany stanu środków pieniężnych i innych środków pieniężnych oraz struktura środków

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	Stan na 31.12.2021 r.	Stan na 31.12.2020 r.
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie	3 183 423,82	2 220 984,42
Kasa	2 163,25	69 346,31
Rachunek w banku Alior Bank waluta PLN	1 768 944,15	1 698 321,52
Rachunek w banku Alior Bank waluta USD	1 243 855,62	387 466,95
Rachunek w banku Alior Bank waluta EUR	168 351,65	62 722,19
Rachunek pieniężny w biurze maklerskim	109,15	246,08
Środki pieniężne na rachunku PayPal	0,00	2 881,37
2. Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych na dzień bilansowy	5 629,17	7 073,46
dodatnie różnice kursowe	5 629,17	7 073,46
ujemne różnice kursowe	0,00	0,00
3. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych (1-2)	3 177 794,65	2 213 910,96

10. AKCJE WŁASNE

Wszystkie transakcje na akcjach własnych związane były z realizacją programu motywacyjnego, o którym Spółka informowała raportami bieżącymi nr 17/2016, 21/2016 i 30/2017 opublikowanymi przez Elektroniczny System Przekazywania Informacji (system ESPI). Zgodnie z regulaminem programu motywacyjnego akcje nabywane były od pracowników, z którymi stosunek pracy ulegał zakończeniu. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021

____________________________________________________________________________ sporządzenia niniejszego dokumentu Spółka posiadała 2.548 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 254,80 zł. Zarząd zakłada, że akcje te zostaną odsprzedane pracownikom biorącym udział w programie motywacyjnym w roku 2022.

11. DANE O STRUKTURZE WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO ORAZ LICZBIE I WARTOŚCI NOMINALNEJ SUBSKRYBOWANYCH AKCJI, W TYM UPRZYWILEJOWANYCH

Lp.	Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji (udziałów)	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
1	A1 imienne	uprzywilejowane	168.000	16 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
2	A2 imienne	uprzywilejowane	168.000	16 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
3	A3 imienne	uprzywilejowane	168.000	16 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
4	B imienne	nie są uprzywilejowane	448.000	44 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
5	C1 imienne	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
6	C2 imienne	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
7	C3 imienne	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
8	E na okaziciela	nie są uprzywilejowane	90.000	9 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
9	D na okaziciela	nie są uprzywilejowane	22.100	2 210,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
10	F na okaziciela	nie są uprzywilejowane	37.889	3 788,90	wkłady pieniężne	05.10.2018
11	G na okaziciela	nie są uprzywilejowane	26.316	2 631,60	wkłady pieniężne	30.07.2021
Kapitał razem		X	1 188 305	118 830,50	X	X

Tabela nr 8: Kapitał zakładowy (struktura)

Akcje serii A1, A2, A3 oraz serii C1, C2, C3 są akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja serii A1, A2, A3 oraz C1, C2, C3 daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Lp.	Akcjonariusz / Udziałowiec	Liczba udziałów/akcji	Udział %	Wartość udziałów/akcji liczba głosów		Udział % w głosach
1	Damian Fijałkowski	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
2	Zwoliński Grzegorz	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
3	Radosław Łapczyński	188 727	15,88 %	18 872,70	323 727	20,32 %
4	Pozostali Akcjonariusze	623 444	52,46 %	62 344,40	623 444	39,13 %
Razem		1 188 305	100,00 %	118 830,50	1 593 305	100,00 %

Tabela nr 9: Struktura akcjonariatu

W dniu 26 marca 2015 r. odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Rep. A Nr 2173/2015, które podjęło uchwały w sprawie:

• podwyższenia kapitału zakładowego o 91.800,00 zł z 9.000,00 zł do 100.800,00 zł, poprzez ustanowienie 918 nowych udziałów,
• przekształcenia formy prawnej spółki ze spółki z ograniczoną działalnością w spółkę akcyjną kapitał zakładowy Spółki Przekształconej został w całości pokryty z majątku Spółki przekształcanej i wynosił 100.800 zł, dzielił się na 1.008.000 szt. akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.

W dniu 23 lutego 2016 r. Rep A 1757/2016 Akcjonariusze wyrazili zgodę na nabycie 56.000 szt. akcji serii B w celu ich dobrowolnego umorzenia, jednocześnie dokonano podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty 95.200 zł do 110.200 zł tj. o kwotę 15.000 zł poprzez emisję 50.000 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu serii C1, 50.0000 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu C2, 50.000 szt. akcji uprzywilejowanych co do głosu serii C3. Cena emisyjna równa cenie nominalnej.

W umowie Spółki zawarto zapisy upoważniające Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę nie wyższą niż 5.000 zł w granicach określonych (kapitał docelowy).

W dniu 14 grudnia 2016 r. podjęta została uchwała w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego w ramach kapitału docelowego poprzez emisję 22.100 szt. akcji serii D o wartości nominalnej 0,1 zł każda. Podwyższenie związane było z wprowadzonym programem motywacyjnym dla pracowników. Akcje zostały zarejestrowane w KRS w dniu 10.08.2017.

W dniu 20.02.2017 Zarząd podjął uchwałę w sprawie zamiany (konwersji) akcji imiennych uprzywilejowanych na akcje zwykłe na okaziciela zgodnie z wnioskami złożonymi przez Akcjonariuszy Spółki. Skonwertowane zostało 30.000 akcji imiennych serii C1, 30.000 akcji imiennych serii C2 oraz 30.000 akcji imiennych serii C3 łącznie na 90.000 na okaziciela serii E.

W dniu 21.03.2017 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep A 6421/2017) zatwierdziło konwersję poprzez podjęcie uchwały w sprawie konwersji części akcji imiennych serii C1, serii C2 oraz serii C3 na akcje serii E na okaziciela. Akcje serii E oraz zmniejszone serie akcji C1, C2 i C3 zostały zarejestrowane w KRS w dniu 10.08.2017.

22 czerwca 2018 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny sporządzony w związku z ofertą publiczną do 100.000 akcji Spółki serii F oraz z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym istniejących akcji Emitenta serii B, D i E, nowopowstałych akcji serii F oraz praw do akcji serii F. Dokument ten został opublikowany 27 czerwca 2018 r. zgodnie z przepisami o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

W związku z przeprowadzoną ofertą publiczną, w dniu 18 lipca 2018 r. dokonano przydziału 37.889 akcji serii F Spółki. Mając na uwadze cenę emisyjną 1 akcji na poziomie 50,00 zł, Emitent pozyskał na rozwój 1,89 mln zł brutto (bez uwzględnienia kosztów emisji).

Akcje serii B, D i E są notowane na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (rynek oficjalnych notowań) od 29 sierpnia 2018 r., a akcje serii F od 9 listopada 2018 r. (zostały one zarejestrowane w KRS 5 października 2018 r.).

W dniu 03.11.2020 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 6299/2020) podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego z 116.198,90 zł do 118.830,50 zł poprzez emisję 26.316 szt. akcji serii G o wartości nominalnej 0,1 zł każda. Akcje zostały zaoferowane w trybie subskrypcji prywatnej i zostały objęte w dniu 24.11.2020 przez inwestora – Spółkę The First Explorers Sp. z o.o. po cenie emisyjnej 19,00 zł/akcję. Rejestracja akcji serii G przez KRS nastąpiła w dniu 30.07.2021.

W dniu 06.04.2021 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 2716/2021) zatwierdziło program motywacyjny dla wybranych członków organów oraz współpracowników Spółki, na potrzeby którego dojdzie do warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 87.483,40, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 0,1 zł każda (w ilości nie większej niż 87.834). Akcje serii H będą objęte w zamian za warranty subskrypcyjne serii A. Spółka zaoferuje wybranym członkom organów i współpracownikom łącznie 874.834 warranty subskrypcyjne serii A (każdy będzie uprawniał do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii H), pod warunkiem osiągnięcia przez Spółkę kapitalizacji co najmniej 60 mln zł w terminie do 31.12.2022 r.

W dniu 30.06.2021 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 4961/2021) z uwagi na wnioski złożone przez Akcjonariuszy, podjęło uchwałę o zamianie akcji:

• 11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A1 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
• 22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A1 na akcje zwykłe serii J na okaziciela;
• 11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A2 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
• 22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A2 na akcje zwykłe serii J na okaziciela;
• 11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A3 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
• 22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A3 na akcje zwykłe serii J na okaziciela;
• 20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
• 20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C2 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
• 20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C3 na akcje zwykłe serii I na okaziciela.

Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania zmiany te nie zostały zarejestrowane w KRS.

12. DANE O ZMIANACH W KAPITALE ZAPASOWYM

Tabela nr 10: Kapitał zapasowy
KAPITAŁ ZAPASOWY	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	16 533 912,12	14 429 676,06
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	2 317 308,02	2 104 236,06
zwiększenie (z tytułu)	2 323 508,02	2 104 236,06
- podziału zysku ustawowo	1 826 135,62	2 104 236,06
- z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	497 372,40	0,00
zmniejszenie (z tytułu)	6 200,00	0,00
- koszty emisji akcji	6 200,00	0,00
Stan Kapitału (Funduszu) na koniec okresu	18 851 220,14	16 533 912,12

13. PROPOZYCJE CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY

Tabela nr 11: Propozycja podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy

	Wyszczególnienie	Wartość
I	Zysk netto	37 754,89
II	Niepodzielony zysk z lat ubiegłych	- 1 663 435,82

Zysk z roku bieżącego planuje się przeznaczyć na pokrycie części straty z lat ubiegłych.

14. DANE O STANIE REZERW WEDŁUG CELU ICH UTWORZENIA

Spółka tworzy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Spółka nie tworzy długoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne - z uwagi na zatrudnienie młodej kadry z niewielkim stażem pracy poziom rezerwy nie jest istotny.

Tabela nr 12: Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	BZ 31.12.2021 r.		BZ 31.12.2020 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczoneg o	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczoneg o	kwota rezerwy
Wycena walut na rachunku i rozrachunków w walutach obcych	10 936,88	19,00%	2 078	8 927,64	19,00%	1696
Różnica przejściowa w wycenie nakładów	15 872 167,30	19,00%	3 015 712	17 481 738,92	19,00%	3 321 530
Przychody na przełomie okresów	833 504,59	19,00%	158 366	475 715,82	19,00%	90 386
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	355 985,18	19,00%	67 637	652 595,59	19,00%	123 993
RAZEM	17 072 593,95		3 243 793	18 618 977,97		3 537 606

15. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada zobowiązań długoterminowych.

Tabela nr 13: Zobowiązania długoterminowe wg pozycji w bilansie

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	31.12.2021	31.12.2020
a) wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
c) wobec pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od:	0,00	835 467,51
- wspólnika jednostki współzależnej	0,00	0,00
- znaczącego inwestora	0,00	0,00
- od innych jednostek (z tytułu)	0,00	835 467,51
- kredyty i pożyczki	0,00	835 467,51

Tabela nr 14: Zobowiązania długoterminowe z terminu spłaty od dnia bilansowego

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	31.12.2021	31.12.2020
a) do 1 roku	0,00	0,00
b) powyżej 1 roku do 3 lat	0,00	835 467,51
c) powyżej 3 do 5 lat	0,00	0,00
d) powyżej 5 lat	0,00	0,00
RAZEM	0,00	835 467,51

16. ŁĄCZNA KWOTA ZOBOWIĄZAŃ ZABEZPIECZONYCH NA MAJĄTKU JEDNOSTKI ZE WSKAZANIEM CHARAKTERU I FORMY TYCH ZABEZPIECZEŃ

Spółka posiada kredyt zabezpieczony na majątku Spółki – kredyt w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 (z późniejszymi aneksami) na kwotę 2.300.000 zł.

Nazwa (firma) jednostki	Siedziba		Kwota kredytu / Kwota kredytu / pożyczki pożyczki wg umowy pozostała do spłaty			Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		zł	waluta	zł	waluta
Alior Bank S.A.	ul. Łopuszńska 38D, 02- 232 Warszawa	2 300 000	PLN	835 467,51	PLN	oprocentowanie (zmienne): 4,72% marża banku w skali roku: 3,00%	10.12.2022	1)Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w banku oraz innych rachunków bankowych jakie istnieją, oraz jakie zostaną otwarte w Alior Bank S.A., 2)Gwarancja de minimis 3) Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową

17. WYKAZ ISTOTNYCH POZYCJI CZYNNYCH I BIERNYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH

Na dzień bilansowy Spółka wykazuje zarówno długoterminowe jak i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. W rozliczeniach długoterminowych wykazywane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (tabela nr 16) oraz w pozycji "Inne rozliczenia międzyokresowe" - nakłady na prace rozwojowe w budowie (tabela nr 17). W rozliczeniach krótkoterminowych wykazywane są subskrypcje i polisy ubezpieczeniowe dotyczące przyszłych okresów (tabela nr 18).

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	BZ 31.12.2021			BZ 31.12.2020 r.
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	8 905 365,55	19,00%	1 692 019	9 299 499,47	19,00%	1 766 905
- za rok 2018	0,00	19,00%	0	0,00	19,00%	0
- za rok 2019	8 382 316,57	19,00%	1 592 640	8 763 917,73	19,00%	1 665 144
- za rok 2020	523 048,98	19,00%	99 379	535 581,74	19,00%	101 761
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	14 756 250,16	19,00%	2 803 688	13 477 238,40	19,00%	2 560 675
- za rok 2017	0,00	19,00%	0	0,00	19,00%	0
- za rok 2018	2 296 919,00	19,00%	436 415	2 296 919,00	19,00%	436 415
- za rok 2019	8 763 676,80	19,00%	1 665 099	8 763 676,80	19,00%	1 665 099
- za rok 2020	2 416 642,60	19,00%	459 162	2 416 642,60	19,00%	459 162
- za rok 2021	1 279 011,76	19,00%	243 012	0,00	19,00%	0
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i zobowiązań	830,58	19,00%	158	0,00	19,00%	0
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	2 935 215,59	19,00%	557 691	3 179 935,65	19,00%	604 188
Razem	26 597 661,88	19,00%	5 053 556	25 956 673,52	19,00%	4 931 768
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH			-1 809 763			-1 394 162
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO			3 243 793			3 537 606

Tabela nr 16: Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zarząd Spółki mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze straty podatkowej z roku 2019 (częściowo wykorzystane) i 2020 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2018, 2019, 2020 i 2021.

Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2022-2026 nie będzie możliwe, dlatego rozwiązano część aktywów na podatek odroczony.

Zgodnie z punktem 11.13. KSR 2 "Podatek dochodowy", aby uznać za prawdopodobne, że dochód (lub podstawa opodatkowania) pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych, odliczenie strat podatkowych lub niewykorzystanych ulg podatkowych, powinny występować wystarczające dodatnie różnice przejściowe, uwzględnione przy tworzeniu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące podatku dochodowego płaconego przez tego samego podatnika na rzecz tej samej władzy podatkowej, które według przewidywań odwrócą się w tych samych okresach, w których przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych, odliczenie strat podatkowych lub odliczenie niewykorzystanych ulg podatkowych, lub w następnych okresach, w których możliwe jest odliczenie strat podatkowych od dochodu. Zgodnie z tym przepisem rozwiązano część aktywów na podatek dochodowy - do wysokości zawiązanych rezerw na podatek odroczony.

Tabela nr 17: Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2021	31.12.2020
Nakłady na prace rozwojowe w budowie:	7 283 224,86	6 960 247,67
nakłady na RACER_8.0v1	1 690 722,06	1 690 722,06
nakłady na RACER_6.0v1	496 049,70	496 049,70
nakłady na MMOStrategy_1.0v1	2 409 298,43	2 231 831,77
nakłady na Idle_1.0v5	0,00	652 379,87
nakłady na SpaceSimulator_1.0v1	1 047 707,79	882 978,30
nakłady na Hunt 1.0v2	1 032 013,24	843 983,88
nakłady na Sport_1.0v1	300 037,83	161 932,09
nakłady na Steam_simulator_1.0v1	30 733,17	370,00
nakłady na RACER_9.0v1	207 174,75	0,00
nakłady na Steam_Renovator_1.0v1	14 237,89	0,00
nakłady na Steam_Simulator_2.0v1	8 905,00	0,00
nakłady na Steam_Simulator_3.0v1	3 445,00	0,00
nakłady na Steam_Simulator_4.0v1	4 290,00	0,00
nakłady na Steam_Simulator_5.0v1	11 310,00	0,00
nakłady na Steam_Renovator_2.0v1	7 670,00	0,00
nakłady na Steam_Renovator_3.0v1	9 750,00	0,00
nakłady na Steam_Renovator_5.0v1	5 980,00	0,00
nakłady na Steam_Renovator_6.0v1	3 900,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, razem	7 283 224,86	6 960 247,67

Tabela nr 18: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2021	31.12.2020
Subskrypcje i polisy ubezpieczeniowe	99 808,66	36 879,23
Koszty emisji akcji serii G	0,00	1 200,00
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe, razem	99 808,66	38 079,23

18. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Tabela nr 19: Zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2021	31.12.2020
1) Wobec jednostek powiązanych, w tym:	0,00	102 090,00
- wobec jednostek zależnych	0,00	102 090,00
- wobec jednostki dominującej	0,00	0,00
2) Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada	0,00	0,00
zaangażowanie w kapitale, w tym:
- wobec jednostek współzależnych	0,00	0,00
- wobec jednostek stowarzyszonych	0,00	0,00
- wobec innych jednostek	0,00	0,00
3) wobec pozostałych jednostek, w tym:	1 177 414,83	1 151 016,25
- wobec wspólnika jednostki współzależnej	0,00	0,00
- wobec znaczącego inwestora	0,00	0,00
- wobec innych jednostek	1 158 283,83	1 151 016,25
a) kredyty i pożyczki	835 467,51	887 134,10
- linia kredytowa w baku Alior Bank S.A.	0,00	0,00
- kredyt nieodnawialny Alior Bank S.A.	0,00	41 666,74
- kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank S.A.	835 467,51	835 467,36
b)z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
- z tytułu emisji obligacji	0,00	0,00
c) inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	82 271,48	92 733,25
- do 12 miesięcy	82 271,48	92 733,25
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00
f) zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych	259 473,78	180 728,00
-z tytułu podatku VAT	19 131,00	0,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	55 268,00	45 902,00
-z tytułu ZUS	179 992,58	129 435,55
-PFRON	0,00	756,00
- PPK	5 082,20	4 634,45
h) inne zobowiązania krótkoterminowe	0,00	283,20
i) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	202,06	137,70
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	1 177 414,83	1 253 106,25

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021

____________________________________________________________________________

Tabela nr 20: Zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2021	31.12.2020
a) w walucie polskiej	1 142 312,50	1 207 391,43
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	35 102,33	45 714,82
b1. jednostka/waluta EUR	1 493,89	825,06
zł	6871,00	3 807,49
b2. jednostka/waluta USD	6 953,53	11 150,31
zł	28 231,33	41 907,33
pozostałe waluty w zł	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	1 177 414,83	1 253 106,25

19. POWIĄZANIA MIĘDZY POZYCJAMI BILANSU W PRZYPADKU GDY SKŁADNIK AKTYWÓW LUB PASYWÓW JEST WYKAZYWANY W WIĘCEJ NIŻ JEDNEJ POZYCJI BILANSU

Na dzień bilansowy Spółka wykazuje koszty prac rozwojowych spełniających definicję art. 33 ust. 2 Ustawy o rachunkowości w dwóch pozycjach aktywów:

• w pozycji A V 2. Inne Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe– wykazywane są gry w trakcie realizacji do momentu ich pierwszego debiutu na rynku.

• w pozycji A I 1. Wartości niematerialne i prawne – Koszty zakończonych prac rozwojowych – wykazywane są gry od momentu ich debiutu na rynku.

20. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Spółka posiada zobowiązania warunkowe w postaci weksla in blanco stanowiącego zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 na kwotę 2.300.000 zł.

21. WYCENA SKŁADNIKÓW AKTYWÓW NIEBĘDĄCYCH INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ

Nie dotyczy.

22. ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONE NA RACHUNKU VAT

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada środków zgromadzonych na rachunku VAT o którym mowa w art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2018 r. poz. 2187, 2243 i 2354) oraz w art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 2386 i 2243).

II WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

1. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

Tabela nr 21: Struktura rzeczowa przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.	01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	9 028 541,35	7 032 017,27
wyświetlanie reklam	2 084 191,46	2 306 012,54
mikropłatności w grach	827 206,23	1 482 892,00
sprzedaż aplikacji	6 014 238,32	3 160 234,73
czynsz, energia	5 200,00	0,00
usługi doradcze	0,00	910,00
usługi programistyczne	0,00	81 968,00
usługi reklamowe - odsprzedaż	97 705,34
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:	0,00	0,00
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:	4 400,00	0,00
RAZEM	9 028 541,35	7 032 017,27

Tabela nr 22: Struktura terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Struktura terytorialna	01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.	01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	9 028 541,35	7 032 017,27
Kraj	1 080 905,34	82 878,00
Eksport	7 947 636,01	6 949 139,27
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:	4 400,00	81 968,00
Kraj	4 400,00	81 968,00
Eksport	0,00	0,00

2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

Tabela nr 23: Koszty w układzie rodzajowym

Koszty wg rodzaju	01.01.2021 – 31.12.2021 r.	01.01.2020 – 31.12.2020 r.
Amortyzacja	4 157 118,37	5 102 646,31
Zużycie materiałów i energii	166 297,98	75 579,64
Usługi obce	1 450 295,68	1 246 188,95
Podatki i opłaty	36 060,03	27 761,16
Wynagrodzenia	4 861 206,51	3 938 322,22
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	1 225 435,98	1 027 566,88
Pozostałe koszty rodzajowe	1 153 051,14	1 068 111,68
Koszty według rodzaju razem	13 049 465,69	12 486 176,85
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	988 450,15	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	2 077 164,24	2 869 112,17
Koszty sprzedaży ( - )	685 344,84	689 212,67
Koszty ogólnego zarządu ( - )	1 248 910,62	1 259 484,24
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	10 026 496,14	7 668 367,93

3. WYSOKOŚĆ I WYJAŚNIENIE PRZYCZYN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI TRWAŁE

Odpisy aktualizujące dotyczyły zakończonych prac rozwojowych. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn dokonanych odpisów znajduje się w punkcie 3 i tabeli 3 Wyjaśnień do bilansu.

4. WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW

Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartości zapasów.

5. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE

Nie występują.

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021

____________________________________________________________________________ 6. ROZLICZENIE RÓŻNICY POMIĘDZY PODSTAWĄ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM A WYNIKIEM FINANSOWYM (ZYSKIEM/STRATĄ) BRUTTO

Tabela nr 24 : Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym a wynik finansowy

Wyszczególnienie	01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
WYNIK FINANSOWY BRUTTO	37 754,89
A) Przychody zwolnione z opodatkowania	2 954 370,31
Dotacje zwolnione na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 52	2 709 482,85
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zakończonych prac rozwojowych	244 720,06
Dodatnie różnice kursowe od VAT	167,40
B) Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym , w tym:	844 441,47
Wycena bilansowa na dzień 31.12.2021	10 936,88
Przychód fakturowany w 01.2022 dotyczący 12.2021	833 504,59
C) Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych, w tym:	485 499,72
Przychód fakturowany w 2021 dotyczący 2020 r.	475 715,82
Wycena bilansowa z 2020 r.	9 783,90
D) Przychody podlegające opodatkowaniu, niebilansowe	1 018,00
Przychód z nieodpłatnego otrzymania	1 018,00
E) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:	3 033 641,65
Wycena bilansowa	830,58
Dodatki do wynagrodzeń błędnie naliczone	6 442,55
Nieudokumentowane dostawy	2 820,99
Wydatki na reprezentację	0,00
Parking dla zarządu	11 151,08
PFRON	4 666,00
Odsetki budżetowe	0,00
Wyksięgowanie błędnych płatności	7,10
Pozostałe koszty NKUP	59,02
Koszty zwrócone w formie dotacji w 2021	3 006 093,26
Ujemne różnice kursowe od VAT	1 571,07
F) Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:	2 701 487,14
Amortyzacja NKUP	2 700 253,47
Niewypłacone wynagrodzenia na dzień 31.12.2021	183,42
Niezapłacony ZUS od wynagrodzenia Rady Nadzorczej	1 050,25
G) Koszty stanowiące KUP w roku bieżącym, a nie ujęte w kosztach bilansowych, w tym:	2 078 988,46
Wydatki na prace rozwojowe zaksięgowane jako RMK	2 077 164,24
Zapłacone narzuty na wynagrodzenia z 12/2020	803,80
Zapłacone wynagrodzenia z 2020 r.	164,16
Wycena bilansowa z 2020 r.	856,26
DOCHÓD PODATKOWY, w tym:	381 601,16
Dochód podatkowy z zysków kapitałowych	0,00
Dochód podatkowy z pozostałych źródeł	381 601,16
Odliczenie części straty podatkowej z roku 2019	-381 601,16
Podstawa opodatkowania	0
Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczonego	-293 813
Zmiana rezerwy na podatek odroczony	-293 813
RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RZIS	0,00

7. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, W TYM ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE W ROKU OBROTOWYM

Spółka nie posiada środków trwałych w budowie wytworzonych we własnym zakresie.

8. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM Nie wystąpiły.

9. PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE

Tabela nr 25: Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe *:	BZ 31.12.2021	BZ 31.12.2020
poniesione w roku	2 224 236,56	4 830 204,30
planowane na rok następy	2 500 000,00	5 000 000,00
Nakłady na ochronę środowiska	0,00	0,00
poniesione w roku	0,00	0,00
planowane na rok następny	0,00	0,00

* za wyjątkiem nakładów na gry

10. KWOTA I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB KOSZTÓW O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE Nie wystąpiły.

11. INFORMACJE O KOSZTACH ZWIĄZANYCH Z PRACAMI BADAWCZYMI I PRACAMI ROZWOJOWYMI, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ZAKWALIFIKOWANE ZGODNIE Z ART. 33 UST. 2 DO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

W 2021 roku Spółka poniosła nakłady na prace badawczo-rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do WNIP na podstawie art. 33 ust. 2 w wysokości 6 294 650,50 zł.

12. WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE OKREŚLONYM W ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 R. O PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ. U. POZ. 1680), LUB KWOTĘ OPŁATY ZA MARNOWANIE ŻYWNOŚCI, O KTÓREJ MOWA W ART. 5 TEJ USTAWY

Nie dotyczy.

13. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Tabela nr 26: Pozostałe przychody operacyjne

	Wyszczególnienie	01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.	01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.
I.	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	7 317,07	0,00
II.	Dotacje	2 709 482,85	2 209 094,14
III.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	244 720,06	0,00
IV.	Inne przychody operacyjne	9 606,38	1 720,58
RAZEM		2 971 126,36	2 210 814,72

Tabela nr 27: Pozostałe koszty operacyjne

INNE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.20201r.– 31.12.2021 r.	01.01.2020 r.– 31.12.2020 r.
1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	127 731,42
- aktualizacja kosztów zakończonych prac rozwojowych	0,00	127 731,42
2 Pozostałe	6 085,46	4 372,30
Inne koszty operacyjne, razem	6 085,46	132 103,72

14. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Tabela nr 28: Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2021 – 31.12.2021 r.	01.01.2020 – 31.12.2020 r.
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
- od jednostek powiązanych	0,00	0,00
-od pozostałych jednostek	0,00	0,00
2. Odsetki	0,00	0,00
- odsetki uzyskane z emisji akcji	0,00	0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	1 329 421,00
- w tym od jednostek powiązanych	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
5. Inne	84 670,53	6 892,60
-nadwyżka dodatnich różnic kursowych w momencie zapłaty należności lub	82 961,62	0,00
regulowania zobowiązania
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych na dzień bilansowy	1 178,66	0,00
- zwrot opłat i prowizji	530,25	6 892,60
Przychody finansowe razem	84 670,53	1 336 313,60

Tabela nr 29: Koszty finansowe

	Wyszczególnienie	01.01.2021 – 31.12.2021 r.	01.01.2020 – 31.12.2020 r.
I.	Odsetki	72 824,29	112 352,56
	Odsetki od limitu na rachunku bankowym	8 615,76	28 755,92
	Odsetki od pożyczek	0,00	0,00
	Odsetki ustawowe	83,00	0,00
	Odsetki od zaległości podatkowych	0,00	2 207,06
	Odsetki od kredytu bankowego	64 125,53	81 389,58
	w tym dla jednostek powiązanych	0,00	0,00
II.	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
	w tym w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
III.	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
IV.	Inne	6 922,00	84 468,53
	nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0,00	37 809,51
	Zabezpieczenie uruchomienia kredytu obrotowego /prowizja kwartalna / opłata za zmianę formy finansowania	0,00	46 659,02
	Opłata za nadzór nad rynkiem finansowym	6 922,00	0,00
RAZEM		79 746,29	196 821,09

15. SPOSÓB OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ ROZWODNIONEJ WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ	31.12.2021	31.12.2020
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 161 989
Wartość księgowa na jeden udział (w zł)	14,60	14,89
Rozwodniona liczba akcji	1 188 305	1 161 989
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	14,60	14,89

Tabela nr 30: Wartość księgowa na jedną akcję

III KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 31.12.2021:

• EUR - 4,5994 PLN/EUR

• USD – 4,0600 PLN/USD.

IV WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Tabela nr 31: Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

	01.01.2021- 31.12.2021
1.	Amortyzacja	4 157 118,37
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	3 956 671,76
	amortyzacja środków trwałych	215 605,87
	korekta - koszt amortyzacji ponoszony przez inwestora w ramach wspólnego przedsięwzięcia	-15 159,26
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych obejmują:	-1 444,29
	Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	-1 444,29
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	72 741,29
	odsetki zapłacone od kredytów	72 741,29
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-252 037,13
	zmiana stanu inwestycji długoterminowych wynikająca z bilansu	0,00
	aktualizacja wartości WNIP	-244 720,06
	korekta o przychody ze sprzedaży środków trwałych	-7 317,07
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	-293 813,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	-293 813,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	4 448,64
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	4 448,64
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-716 146,84
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-78 710,51
	korekta - koszt amortyzacji ponoszony przez inwestora, niezwócony do dnia bilansowego	15 159,26
	otrzymana dotacja z 2020, ujęta jako należność	-652 595,59
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	68 065,17
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	-34 024,83
	zakupione aktywa finansowe (akcje Supernova S.A.)	102 090,00
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	112 911,54
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	-29 164,19
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	-61 529,43
	zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów	0,00
	korekta o koszty zakończonych prac rozwojowych	-765 551,90
	korekta o zwiększenie WNIP w budowie	975 357,06
	korekta o koszty emisji akcji - przeniesione z RMK	-6 200,00
10	Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-2 340 811,91
	Dotacje księgowane bezpośrednio w przychody	-2 709 482,85
	dotacje nieotrzymane na dzień bilansowy	355 985,18
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z korektą CIT	12 685,76

V OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW I NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH

1. INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

Nie dotyczy.

2. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI (WRAZ Z ICH KWOTAMI, CHARAKTEREM TRANSAKCJI) WRAZ Z INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER ZWIĄZKU ZE STRONAMI POWIĄZANYMI ORAZ INNYMI INFORMACJAMI DOTYCZĄCYMI TRANSAKCJI NIEZBĘDNYMI DLA ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

• a) Z jednostkami powiązanymi nie dotyczy
• b) Przez osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administracyjnego jednostki lub jednostki z nią powiązanej - nie dotyczy.
• c) Przez osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do której z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administracyjnego jednostki lub jednostki z nią powiązanej - nie dotyczy
• d) Przez jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w pkt 2 i 3 - nie dotyczy.
• e) Przez jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki - nie dotyczy

3. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

	31.12.2021	31.12.2020
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	68	51
Razem zatrudnieni	68	51

Tabela nr 32: Informacje o zatrudnieniu

4. ŁĄCZNA WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA

Tabela nr 33: Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

Wyszczególnienie	01.01.2021 -31.12.2021	01.01.2020 -31.12.2020
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	245 202,40	206 875,58
- wynagrodzenia	240 000,00	198 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	5 202,40	8 875,58
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	5 202,40	8 875,58
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	69 681,94	46 893,34
- wynagrodzenia	69 618,64	46 893,34
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	73,30	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale	0,00	0,00
emitenta, w tym: - oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	73,30	0,00
Razem wynagrodzenia	314 884,34	253 768,92

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021

____________________________________________________________________________

Tabela nr 34: Wynagrodzenia Zarządu wg pełnionej funkcji w roku 2020
01.01.2020–31.12.2020	Funkcja	Wynagrodzenie	Nagrody	Korzyści
Łączne wartość dla Zarządu, w tym:		198 000,00	0,00	0,00
- Damian Fijałkowski	Prezes Zarządu	99 000,00	0,00	0,00
- Grzegorz Zwoliński	Członek Zarządu	99 000,00	0,00	0,00
Łączne wartości dla Rady Nadzorczej	-	46 893,34	0,00	0,00
Razem wynagrodzenia	-	244 893,34	0,00	0,00

Tabela nr 35: Wynagrodzenia Zarządu wg pełnionej funkcji w roku 2021

01.01.2021– 31.12.2021	Funkcja	Wynagrodzenie	Nagrody	Korzyści
Łączne wartość dla Zarządu, w tym:	-	240 000,00	0,00	5 202,40
- Grzegorz Zwoliński	Prezes Zarządu	120 000,00	0,00	1 590,10
- Damian Fijałkowski	Członek Zarządu	120 000,00	0,00	3 612,30
Łączne wartości dla Rady Nadzorczej	-	69 618,64	0,00	0,00
Razem wynagrodzenia	-	309 618,64	0,00	5 202,40

Tabela nr 36

Wyszczególnienie	01.01.2021 -31.12.2021	01.01.2020 -31.12.2020
Wartość wynagrodzenia i nagród osób zarządzających lub nadzorujących emitenta otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach:
- jednostek zależnych	0,00	0,00
- jednostek współzależnych	0,00	0,00
- jednostek stowarzyszonych	0,00	0,00
Razem wynagrodzenie:	0,00	0,00

5. INNE INFORMACJE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI FINANSOWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

Pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

6. POŻYCZKI I INNE ŚWIADCZENIA DLA CZŁONKÓW ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH, ADMINISTRUJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ HANDLOWĄ

Pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

7. INFORMACJE NA TEMAT UMÓW Z BIEGŁYM REWIDENTEM LUB PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA ORAZ O WARUNKACH WYNAGRODZENIA

Tabela nr 37: Wynagrodzenie biegłego rewidenta z tytułu badania sprawozdania finansowego

Wynagrodzenie	2021 r.	2020 r.
Badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego	22 500,00	22 500,00

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021

________________ Inne usługi poświadczające, w tym przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	0,00	0,00
Usługi doradztwa podatkowego	0,00	0,00
Przegląd półrocznego sprawozdania finansowego	17 500,00	17 500,00
Razem wynagrodzenia	40 000,00	40 000,00

VI OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH SZCZEGÓLNYCH ZDARZEŃ

1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES Nie wystąpiły.

2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu bardzo istotnym czynnikiem ryzyka jest występowanie na świecie pandemii koronawirusa COVID-19. Spółka na bieżąco analizuje sytuację, jednak ilość zmiennych, dynamika zmian oraz niemożność ustalenia daty zakończenia pandemii powodują, że finalny jej wpływ na Spółkę jest obecnie niemożliwy do precyzyjnego określenia.

Spółka prowadzi zabiegi mające na celu zminimalizowanie zagrożenia dla jej pracowników, zapewniając przy tym ciągłość działań. Wprowadzony został system pracy zdalnej, którego efektywność Zarząd Spółki ocenia wysoko. Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu Spółka realizuje strategię rozwoju w stopniu niezmniejszonym wobec działalności sprzed pandemii.

Po dniu bilansowym, 24 lutego 2022 roku, miała miejsce napaść Rosji na Ukrainę, która rozpoczęła konflikt zbrojny trwający do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania. Spółka nie sprzedaje swoich produktów bezpośrednio do klientów z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Produkty Spółki są jednak dostępne na tych rynkach za pośrednictwem globalnych platform sprzedażowych. Spółka nie wyklucza, że trwający konflikt może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 roku, ale ze względu na dużą geograficzną dywersyfikację źródeł przychodów, wpływ ten będzie nieznaczący. Oszacowanie wpływu konfliktu zbrojnego na bieżące wyniki Spółki na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest niemożliwe.

3. INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

4. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI - nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji.

5. RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I NIE OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

6. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNICH LAT OBROTOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

7. DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

W niniejszym sprawozdaniu ujawniono błąd z poprzedniego roku – w 2020 r. zawyżono koszty o kwotę 12.685,76 zł.

8. W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

9. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie łączyła się z innymi jednostkami. Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe.

10. W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - METODY PRAW WŁASNOŚCI - NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE SPOWODOWAŁOBY JEJ ZASTOSOWANIE ORAZ JAK WPŁYNĘŁOBY NA WYNIK FINANSOWY – nie dotyczy.

11. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI

W dniu 13.10.2020 Spółka podpisała umowę ramową, a następnie w dniu 20.10.2020 r. umowy wspólnych przedsięwzięć z inwestorem – Spółką The First Explorers. Na podstawie podpisanych umów Spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji gier Steam_simulator_1.0v1, Steam_simulator_2.0v1, Steam_simulator_3.0v1, Steam_simulator_4.0v1 oraz Steam_simulator_5.0v1 – każda ze stron ponosi 50% kosztów. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

12. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

13. WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH JEDNOSTKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE LUB 20% W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI

Nazwa Spółki	Siedziba	Kapitał własny	Posiadane zaangażowanie w kapitale	Posiadany udział w głosach	Zysk netto za ostatni rok obrotowy
Gamesup Studio S.A.	ul. Szczęśliwa 33/2B09	228 876,54	34,48 %	51,28%	-61 123,46

Tabela nr 38: Wykaz Spółek zależnych od Spółki T-Bull

Spółka na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania posiada 34,48 % zaangażowanie w kapitale i 51,28 % udział w głosach Spółki Gamesup Studio S.A.

14. PRZYCZYNY ODSTĄPIENIA OD SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ PODSTAWA PRAWNA TEJ DECYZJI

Na dzień bilansowy Spółka posiada 34,48% kapitału oraz 51,28 % udziału w głosach w Spółce Gamesup Studio S.A. (wcześniej: Supernova Studio S.A.), jest jednostką dominującą wobec tej Spółki.

Spółka korzysta ze zwolnienia ze sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie z art. 58 ust. 1 u.o.r. Spółka Gamesup Studio S.A. sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. ( Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późn. zm.).

Supernova S.A.	Dane za okres 10.12.2020-31.12.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychody finansowe	1 791,00
Kapitał własny, w tym:	248 876,54
kapitał podstawowy	100 000,00
kapitał zapasowy	0,00
kapitał z aktualizacji wyceny	0,00
pozostałe kapitały rezerwowe	210 000,00
zysk/strata z lat ubiegłych	0,00
zysk/strata netto	-61 123,46
odpisy z zysku netto w roku obrotowym (-)	0,00
Wartość aktywów	264 866,67
Przeciętne roczne zatrudnienie	0,90

Tabela nr 39: Podstawowe dane charakteryzujące działalność jednostki powiązanej Gamesup Studio S.A.

15. NAZWA, ADRES SIEDZIBY JEDNOSTKI SPORZĄDZAJĄCEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA NAJWYŻSZYM I NAJNIŻSZYM SZCZEBLU GRUPY KAPITAŁOWEJ, W KTÓREJ SKŁAD WCHODZI SPÓŁKA JAKO JEDNOSTKA ZALEŻNA, ORAZ MIEJSCU, W KTÓRYM SPRAWOZDANIE TO JEST DOSTĘPNE - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

16. NAZWA, ADRES SIEDZIBY ZARZĄDU LUB SIEDZIBY STATUTOWEJ JEDNOSTKI ORAZ FORMA PRAWNA KAŻDEJ Z JEDNOSTEK, KTÓRYCH DANA JEDNOSTKA JEST WSPÓLNIKIEM PONOSZĄCYM NIEOGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ MAJĄTKOWĄ - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

VII DODATKOWE INFORMACJE

1. ZBYCIE AKCJI WŁASNYCH – nie wystąpiło w okresie sprawozdawczym.

2. UMORZENIE AKCJI WŁASNYCH - nie wystąpiło w okresie sprawozdawczym.

3. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

A. Rodzaj instrumentów finansowych

Spółka posiada kredyt w rachunku bieżącym - oprocentowanie (zmienne) 4,72%, marża banku w skali roku: 3,00%.

B. Metody i istotne założenia przyjęte do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej - nie dotyczy.

C. Ujmowanie skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży -nie dotyczy.

D. Wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej i ujmowanie skutków ich przeszacowania - nie występuje.

E. Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczący instrumentów finansowych -nie występuje.

F. Zasady wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym nie dotyczy.

G. Obciążenie ryzykiem stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej oznacza przede wszystkim niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na sytuację finansową jednostki. W przypadku, gdy zaciągnięte finansowanie oparte jest o zmienną stopę procentową prognozowanie kosztów finansowania jest znacznie utrudnione, a wysokość przyszłych spłat zaciągniętego finansowania niepewna.

H. Obciążenie ryzykiem kredytowym

Spółka posiada aktywa w postaci środków pieniężnych w kasie i na rachunkach bankowych, co do których nie ma ryzyka kredytowego. Spółka posiada również aktywa w postaci akcji spółki The Dust oraz Gamesup Studio S.A. Aktywa te są wycenione w sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia równej cenie nominalnej, w związku z tym nie ma tu ryzyka kredytowego.

3.1 Aktywa finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia -nie występują.

3.2 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej - nie występują.

3.3 Umowy dotyczące przekształcenia aktywów finansowych w papiery wartościowe i/lub umowy odkupu -nie występują.

3.4 Powody zmian zasad wyceny aktywów finansowych --nie wystąpiły.

3.5 Kwoty odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych -nie występują

3.6: Przychody z odsetek - przychody z odsetek wykazano w tabeli nr 27.

3.7 Odsetki niezrealizowane od pożyczek udzielonych lub należności własnych w części objętej odpisami aktualizującymi - nie występują.

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021

____________________________________________________________________________

3.8 Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych (Tabela nr 40)
	01.01.2021– 31.12.2021	01.01.2020– 31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych:	72 824,29	110 145,50
- przeznaczonych do obrotu	0,00	0,00
w tym odsetki niezrealizowane	0,00	0,00
- pozostałych krótkoterminowych	72 824,29	110 145,50
w tym odsetki niezrealizowane	0,00	0,00
- długoterminowych	0,00	0,00
w tym odsetki niezrealizowane	0,00	0,00
Odsetki niezrealizowane, razem, w tym:	0,00	0,00
- z terminem zapłaty do 3 miesięcy	0,00	0,00
- z terminem zapłaty powyżej 3 do 12 m-cy	0,00	0,00
- z terminem zapłaty powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00

3.9 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą środki pieniężne i kredyty. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty przeglądem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

Ze względu na fakt, iż Spółka ponosi koszty wytworzenia w PLN, natomiast znaczna część przychodów realizowana jest w walutach obcych, czynnikiem ryzyka, z jakim Spółka ma do czynienia jest ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian kursów walutowych. Warto zwrócić uwagę na fakt, iż część przychodów Spółki realizowanych w PLN jest również zależna od kursów walut, gdyż bazowe rozliczenie odbywa się w walutach obcych i dopiero później, przed właściwym przekazaniem środków, następuje techniczne przeliczenie na PLN według aktualnie obowiązujących kursów. Aprecjacja złotego względem USD i EUR może negatywnie wpłynąć na niektóre prezentowane pozycje sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności na przychody ze sprzedaży. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym.

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

Tabela nr 41

	Razem	Nieprzeterminowane	Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie
			< 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
		31.12.2020 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	478 426,26	478 426,26	0,00	0,00	0,00	0,00
odpisy aktualizujące	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe należności	1 381 354,07	1 381 354,07	0,00	0,00	0,00	0,00
odpisy aktualizujące	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
		31.12.2021 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	867 407,64	855 134,25	11 075,65	0,00	1 197,74	0,00
odpisy aktualizujące	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe należności	696 083,20	696 083,20	0,00	0,00	0,00	0,00
odpisy aktualizujące	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest zagrożeniem wystąpienia niedopasowania terminowego aktywów i pasywów, a tym samym zagrożeniem utraty zdolności do wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań.

Analizę zobowiązań finansowych Spółki według ich terminów wymagalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności przedstawiono w tabeli poniżej. Wartości ujawnione reprezentują umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.

Tabela nr 42
--------------	--	--

31.12.2020	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania	Pozostałe zobowiązania
			handlowe
Poniżej 3 miesięcy	180 911,30	0,00	92 733,25	283 238,90
Od 3 miesięcy do 1 roku	696 222,28	0,00	0,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	835 467,51	0,00	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00

31.12.2021	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania	Pozostałe zobowiązania
			handlowe
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	82 271,48	259 675,84
Od 3 miesięcy do 1 roku	835 467,51	0,00	0,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00

Ryzyko nieosiągnięcia przez gry sukcesu rynkowego

Rynek gier mobilnych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowa gra Emitenta, ze względu na czynniki, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniesie sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Emitenta. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Emitenta.

____________________________________________________________________________ 3.10 Zmiany w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie dotyczącym wyceny instrumentów zabezpieczających -nie występuje.

4. ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI - nie występują .

5. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY - nie występuje

6. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA/JEDNOSTKĘ POWIĄZANĄ/ POZOSTAŁE JEDNOSTKI, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE/WSPÓLNIKA JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ/ZNACZĄCEGO INWESTORA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER ZWIĄZKU Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ORAZ INNYMI INFORMACJAMI DOTYCZĄCYMI TYCH TRANSAKCJI NIEZBĘDNYMI DLA ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY - nie występują.

7. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.