Annual / Quarterly Financial Statement • May 25, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport Sprawozdanie finansowe za rok 2021 - T-Bull S.A. (do str 18) popr..pdf T-Bull S A - Informacja Dodatkowa za rok 2021 - od strony 19.pdf T-Bull Spółka Akcyjna 31.12.2021 01.01.2021 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane jednostki Nazwa: Siedziba: !"#$%$$& Kody PKD określające podstawową działalność podmiotu: '!()#'!)#'!)#'!")#'(()#'()#%(!)#+$$"#+$'!)#"!!) Numer identyfikacji podatkowej: NIP: +""(%+!! KRS: !!!!$""!! Numer we właściwym rejestrze sądowym: 2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony ,- 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym .!( !( !(( ( !( /./ 4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne .0-1 - 5. Założenie kontynuowania działalności gospodarczej ,-#-.10- ,- 6. Informacje o połączeniu spółek 7. Polityka rachunkowości Omówienie przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji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stalenia wyniku finansowego: Sporządzenia sprawozdania finansowego: Pozostałe przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości: @---22- .2 @-1-2 ( @- --/%$#.-C/) -- 8/ 1/42-/#2-0 12 &/2-22-2 /-22-#-2-0 8/-/2-060---1 -22 8-3#/--/0/ M<CG1.#3....4 313..1--61# /--/0/1/2 #3/-2-3../--6012. 2 812022- 0/-./-/2 8. Dodatkowe informacje uszczegóławiające ,- @-6 6. 3- @-6 6.30. 3- Aktywa Dane w PLN BILANS 18 969 001,92 17 102 044,70 A. AKTYWA TRWAŁE 8 060 165,55 6 161 117,61 I. Wartości niematerialne i prawne N%(N$$$#'!$N'$N'#+$( @-6// &-72 (+N'!"#"$$!N"!#' E-2- % )-2- 115 104,87 101 026,64 II. Rzeczowe aktywa trwałe (($N(!%#+"$N$#+'( I- 5 1-A-20--11-5 35 3##3-0 . %(N%!#N$%"#+%5 .-/2 5 -- N!#(!'+N!+#!5 - I-3 $N%%+#+ )-3 168 691,88 185 696,64 III. Należności długoterminowe ( G-./ G-/-#-/- 10- ('+N'"(#++(+$N'"'#'% G-/- 127 185,95 127 185,95 IV. Inwestycje długoterminowe ( ,/2 &-2- (N(+$#"$(N(+$#"$ B1-2- (!N!"!#!!(!N!"!#!! -/./ (!N!"!#!!(!N!"!#!! 3 - 0 1-2- 3 -/-/#-/- 10- 3 - 0 1-2- $N!"$#"$$N!"$#"$ -/-/ $N!"$#"$$N!"$#"$ 3 - 0 1-2- % E-1-2 10 497 853,67 10 527 017,86 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe N$N'!'#!!N%N"#!!( ---1-/1 'N"'!N%#'N+N%#+' E2 3 582 052,10 4 663 278,04 B. AKTYWA OBROTOWE 6 900,00 2 451,36 I. Zapasy ( :- 8--- 8-1- % 'N"!!#!!N%$(#'$ )-1 1 316 088,45 1 377 794,20 II. Należności krótkoterminowe %"#!!( ,0-./ %"#!!5 ---1#-4 %"#!! (2 0(2 35 ,0-/-#-/- 10- 5 ---1#-4 (2 0(2 35 (N('N!++#%$(NN!#! ,0-/- %+N%'#'+''N"($#'%5 ---1#-4 %+N%'#'+''N"($#'% (2 0(2 (+$N!''#'!%N$$# 35 ---#-##36 /-//-- 3/ '$N$"$#$"$!$N+#+%5 5 /. 2 220 984,42 3 183 423,82 III. Inwestycje krótkoterminowe N!N"+%#%N(+N%#+( @--2- 5 -/./ 3 - 0 --2- 35 -/-/ 3 - 0 --2- N!N"+%#%N(+N%#+5 I0-0 N!N"+%#%N(+N%#+ 0// 0 -0 E---2 38 079,23 99 608,66 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 375 000,00 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 254,80 254,80 D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 22 926 308,82 21 765 577,54 AKTYWA RAZEM BILANS Pasywa Dane w PLN @-6 6.30. 3- @-6 6. 3- 17 344 369,71 17 300 129,06 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 118 830,50 116 198,90 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 18 851 220,14 16 533 912,12 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 'N(#%! (%'N!!!#!! 0-0A-25 -.2.A5 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: ----1 500 004,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe $!!N!!%#!! -12.A---25 A5 -1 663 435,82 -1 676 121,58V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 37 754,89 1 826 135,62 VI. Zysk (strata) netto VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 4 421 207,83 5 626 179,76 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 3 243 793,00 3 537 606,00 I. Rezerwy na zobowiązania N%N"#!! N$N'!'#!!( C--1-/1 C2-3 1-2 --2 8- 1-2 --2 835 467,51 II. Zobowiązania długoterminowe ( &3-./ &3-/-#-/- 10- +$N%'#$( &3-/- +$N%'#$(5 -0 35 --20/-/ 5 3. 5 3. 5 1 177 414,83 1 253 106,25 III. Zobowiązania krótkoterminowe (!N!"!#!!( &3-./ 5 ---1#21# -24 (2 0(2 (!N!"!#!!35 &3-/-#-/- 10- 5 ---1#214 (2 0(2 35 (N(N%(%#+ (N($(N!('#$ &3-/- +$N%'*#$( +N(%#(!5 -0 35 --20/-/ 5 3. +N(#%+ "N#$5 ---1#214 +N(#%+ "N#$ (2 0(2 5 -2-1 5 3. $"N%#+ (+!N+#!! 15 ---##36/ -//--3/ !#!' (#!/5 --16 +#!5 % ? IV. Rozliczenia międzyokresowe ( <2-72 E2 1-2 --2 21 765 577,54 22 926 308,82 PASYWA RAZEM @-30. 3- @- 3- RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wariant kalkulacyjny Dane w PLN 9 028 541,35 7 032 017,27 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: %N%!!#!! -./ "N!+N$%(#$ N!N!(#E 8/--0- EE 8/--0-2- 10 026 496,14 7 668 367,93 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: -2.2 (!N!'N%"'#(% N''+N'#"E @--/- EE &-7/-2- -997 954,79 -636 350,66 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 685 344,84 689 212,67 D. Koszty sprzedaży 1 248 910,62 1 259 484,23 E. Koszty ogólnego zarządu -2 932 210,25 -2 585 047,56 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 2 971 126,36 2 210 814,72 G. Pozostałe przychody operacyjne N(#!E )--//--/ N!"N%+#+$ N!"N!"%#(%EE B- %%N!#!'EEE ---/ "N'!'#+ (N!#$+EO E/ 6 085,46 132 103,72 H. Pozostałe koszty operacyjne E ----//--/ (N(#%EE ---/ 'N!+$#%' %N#!EEE E- 32 830,65 -506 336,56 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 84 670,53 1 336 313,60 J. Przychody finansowe E B/#-24 5 -./#-24 -/-10- 35 --/#-24 -/-10- EE G-#-24 -./ (N"N%(#!!EEE )--/-/#-24 -/./ EO ---/ +%N'!#$ 'N+"#'!O E 79 746,29 196 821,09 K. Koszty finansowe N+%#" ((N$#$'E G-#-24 -./ EE ----/-/#-24 -/./ EEE ---/ 'N"#!! +%N%'+#$EO E 37 754,89 633 155,95 L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) -1 192 979,67M. Podatek dochodowy N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 37 754,89 1 826 135,62 O. Zysk (strata) netto (L-M-N) @-6 6. 3- @-6 6.30. 3- ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane w PLN 14 973 989,44 17 300 129,06 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 16 650 111,02 17 300 129,06 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2-/A-5/ (N''N((#$+ -3 14 973 989,44 17 300 129,06 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach (('N("+#"!((+N+!#$! ( @-- 116 198,90 116 198,90 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu N'(#'!( ( )2-A5-1 N'(#'!5 A--5 N'(#'! A25 35 2A--5 2A5 116 198,90 118 830,50 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu ('N$N"(#((+N+$(N!#(% @- 14 429 676,06 16 533 912,12 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu N(!%N'#!'N(N!+#! ( )2-A51 N(!%N'#!'N(N!+#!5 A--5 %"(N(#%! 20-2 N(!%N'#!'(N+'N($#' A-5 A21.-22. -75 35 2A--5 -- 16 533 912,12 18 851 220,14 2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu @-- 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ( )2-A5- 5 A--5 35 2A--5 3-/ 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu $!!N!!%#!! % @- 500 004,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu $!!N!!%#!!$!!N!!%#!!% ( )2-/-A5/ $!!N!!%#!!5 A--5 $!!N!!%#!!2-/63 $!!N!!%#!!35 2A--5 $!!N!!%#!! --- @C 500 004,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu (N''N((#$+(N''N%$#+$ &-31/ 2 104 236,06 150 014,04 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 104 236,06 1 826 135,62 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2-/A-5/ (N''N((#$+(N'+$#' -3 428 114,48 1 838 821,38 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 )A--5 -31/ N(!%N'#!'(N+'N($#'35 )2A--5 N(!%N'#!'(N+'N($#'- -1 676 121,5812 685,76 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 1 676 121,58 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 2-/A-5/ -3 1 676 121,58 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 )--A--5 ---31/ 35 )2--A--5 1 676 121,58 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 676 121,58-1 663 435,825.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 1 826 135,62 37 754,89 6. Wynik netto (N+'N($#'N$%#+"5 -- 35 ---- 5 17 300 129,06 17 344 369,71 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 17 300 129,06 17 344 369,71 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Metoda pośrednia Dane w PLN RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH @-30. 3- @- 3- A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 37 754,89 1 826 135,62 I. Zysk (strata) netto 813 920,42 1 229 806,06 II. Korekty razem %N($N((+# $N(!N'%'#(( 2- (N%%%#" N%#+( )A--5--0/ N%(#" ((!N(%$#$! G-/A5 $N!#( (N!(N'+"#$+% )A--5- "N+(#!! %N!(+#!!$ )2- %N%%+#'% 'N%%+#!' )2- ('N(%'#+% 'N'$%#$ )2-0 '+N!'$#( ('N'"%#$ + )2-3.6--2/# .-20- ((N"((#$% +N$%$#%" )2-62/ N%!N+((#"( (N$$'N%"+#$$(! E- 851 675,31 3 055 941,68 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 7 317,07 1 344 564,25 I. Wpływy N(#! ( )3-2-// /--/ )3-/2- 2- (N%%N$'%#$ )-/#-24 5 -/./ (N%%N$'%#$35 -/-/ (N%%N$'%#$ 3-/ / -/01-2/ - -/ % E- 2 326 326,56 4 848 978,80 II. Wydatki N%N'#$' %N+!N!%#! ( ,3-2-// /--/ E-/2-2- (!N!"!#!! (N'!#+$ ,-#-24 (!N!"!#!!5 -/./ (N'!#+$35 -/-/ (N'!#+$ 3-/ 01-2 $N(!#'$% E-- -2 319 009,49 -3 504 414,55 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 3 381 093,26 4 752 839,77 I. Wpływy $N!!!#!! ($N!!%#!! ( &--A25/ -2--/-- N"N$$#" @-0 M20/-/ N!!'N!"#' N!N!!#+% E 949 875,39 2 192 737,27 II. Wydatki ( ,3A5/ B- E#0-#--- +N(%#(! N!+(N"(#% --0 $ &0/-/ ' )--/3.6/ * 8-3.6--21 1 N%(#" ((!N(%$#$!+ G- (N!!#!!" E- 2 431 217,87 2 560 102,50 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I– II) 963 883,69 2 111 629,63 D. Przepływy pieniężne netto, razem 962 439,40 2 119 102,44 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (N%%%#" N%#+( 2-0/--0/ 2 213 910,96 102 281,33 F. Środki pieniężne na początek okresu 3 177 794,65 2 213 910,96 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 120 @- 3- @-30. 3- KALKULACJA PODATKU DOCHODOWEGO Dane w PLN 633 155,95 37 754,89 A. Zysk (strata) brutto za dany rok N!"N%(#N"$%N!#( 8/-A-0 22--.// /2--.-/5#-24 N!"N%(#N"$%N!#(8- %+$N%""#+%%N%%(#% P 8/1.-30.2# -24 %+$N%""#+%%N%%(#% 8- '+N$+#$!%+'N$(# B 8/1.-30.2#- 1///-31/-24 '+N$+#$!%+'N$(#8- N$(N"#+%N!N'%(#'$ M @--.-/A- 022--.// /2--.-/5#-24 N$(N"#+%N!N'%(#'$8- N"N$"#$N!(N%+#(% ? @--/ 30.2#-24 N"N$"#$N!(N%+#(%8- N(N'+#$N!+N"++#%' Q @--/ 30.2-1/-31/#-24 N(N'+#$N!+N"++#%'8- +(N'!(#(' R ---31/#-24 E E2--#-24 8- 793 839,26 J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 252 590,00 K. Podatek dochodowy INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 ____________ I WYJAŚNIENIA DO BILANSU 1. AKTYWA TRWAŁE – ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH Tabela nr 1: Zmiana stanu środków trwałych Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto BZ 31.12.2020 r. 0,00 0,00 361 294,29 0,00 286 451,52 647 745,81 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 196 078,86 0,00 0,00 196 078,86 - ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zakup 0,00 0,00 196 078,86 0,00 0,00 196 078,86 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 83 692,09 0,00 33 288,32 116 980,41 -sprzedaż środka trwałego 0,00 0,00 83 692,09 0,00 33 288,32 116 980,41 BZ 31.12.2021 r. 0,00 0,00 473 681,06 0,00 253 163,20 726 844,26 Umorzenie BZ 31.12.2020 r. 0,00 0,00 319 891,52 0,00 212 749,42 532 640,94 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 209 931,79 0,00 5 674,08 215 605,87 - amortyzacja 0,00 0,00 209 931,79 0,00 5 674,08 215 605,87 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 83 692,09 0,00 33 288,32 116 980,41 -sprzedaż środka trwałego 0,00 0,00 83 692,09 0,00 33 288,32 116 980,41 BZ 31.12.2021 r. 0,00 0,00 446 131,22 0,00 185 135,18 631 266,40 Odpisy aktualizujące BZ 31.12.2020 r. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BZ 31.12.2021 r. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto BZ 31.12.2020 r. 0,00 0,00 41 402,77 0,00 73 702,10 115 104,87 BZ 31.12.2021 r. 0,00 0,00 27 549,84 0,00 68 028,02 95 577,86 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 ___________ 2. AKTYWA TRWAŁE – ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Tabela nr 2: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto BZ 31.12.2020 r. 19 775 010,45 0,00 13 988 650,62 0,00 33 763 661,07 Zwiększenia w tym: 765 551,90 0,00 1 047 351,86 0,00 1 812 903, 76 - zakup 0,00 0,00 1 047 351,86 1 047 351,86 - inne 765 551,90 0,00 0,00 0,00 765 551,90 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -odpis aktualizacyjny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BZ 31.12.2021 r. 20 540 562,35 0,00 15 036 002,48 0,00 35 576 564,83 Umorzenie BZ 31.12.2020 r. 9 253 519,20 0,00 13 270 040,67 0,00 22 523 559,87 Zwiększenia w tym: 2 698 100,71 0,00 1 258 271,05 0,00 3 956 671,76 - amortyzacja 2 698 100,71 0,00 1 258 271,05 0,00 3 956 671,76 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BZ 31.12.2021 r. 11 951 619,91 0,00 14 528 611,72 0,00 26 480 231,63 Odpisy aktualizujące BZ 31.12.2020 r. 3 179 935,65 0,00 0,00 0,00 3 179 935,65 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - odpis aktualizacyjny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - rozwiązanie odpisu aktualizującego 244 720,06 0,00 0,00 0,00 244 720,06 BZ 31.12.2021 r. 2 935 215,59 0,00 0,00 0,00 2 935 215,59 Wartość netto BZ 31.12.2020 r. 7 341 555,60 0,00 718 609,95 0,00 8 060 165,55 BZ 31.12.2021 r. 5 653 726,85 0,00 507 390,76 0,00 6 161 117,61 Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych. Zarząd przeprowadził test na utratę wartości zakładając 9% stopę dyskonta w stosunku rocznym. Podstawą modelu były historyczne dane produktów Spółki. Model zakładał projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu. Kluczowymi założeniami dla modelu była powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie. Przyczyną utraty wartości jest nieosiągnięcie w założonym modelu spodziewanych wpływów pieniężnych. Przeprowadzone na dzień 31.12.2021 testy na utratę wartości prac rozwojowych wskazały na konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość zakończonych prac rozwojowych o łącznej wartości 282 767,32 zł oraz pozwoliły na rozwiązanie wcześniej utworzonych odpisów w łącznej kwocie 527 487,38 zł. Wynikiem tych operacji jest zmniejszenie wartości odpisów aktualizujących wartości niematerialne i prawne o kwotę 244.720,06 zł. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 3. KWOTA KOSZTÓW ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH ORAZ KWOTA WARTOŚCI FIRMY, A TAKŻE WYJAŚNIENIE OKRESU ICH ODPISYWANIA, OKREŚLONEGO ODPOWIEDNIO W ART. 33 UST.3 ORAZ ART. 44B UST.10 Tabela nr 3: Koszty zakończonych prac rozwojowych Lp. Koszty zakończonych prac rozwojowych -stan na dzień 31.12.2021 r. Wartość brutto Umorzenie Odpis aktualizujący Wartość netto 1 Projekt Shooter 1.0v1 603 311,43 603 311,43 0,00 0,00 2 RACER_4.0v1 454 451,90 454 451,90 0,00 0,00 3 Projekt Shooter_4.0v1 1 258 405,66 987 314,86 271 090,80 0,00 4 Projekt Racer_4.0v4 317 095,02 31 1 810,20 5 284,82 0,00 5 RACER_5.0v2 671 956,86 480 909,04 191 047,82 0,00 6 Projekt Racer_4.0v5 921 412,29 771 593,32 149 818,97 0,00 7 Projekt Racer_5.0v4 172 017,77 172 017,77 0,00 0,00 8 RACER_3.0v5 167 605,86 71 825,99 95 779,87 0,00 9 RACER_4.0v 7 1 267 789,73 1 028 911,34 224 921,98 13 956,41 10 POKER_1.0v1 339 444,74 162 825,91 125 891,61 50 727,22 11 SNIPER_1.0v1 1 745 921,65 1 219 170,63 389 536,73 137 214,29 12 RACER_4.0v9 54 648,37 44 267,44 7 096,81 3 284,12 13 Racer_5.0v5 273 854,43 11 1 838,58 158 720,12 3 295,73 14 POKER_1.0v2 173 040,31 85 770,46 27 640,07 59 629,78 15 RACER_4.0v11 136 173,08 70 645,62 59 900,17 5 627,29 16 IDLE_1.0v1 621 338,06 408 349,04 26 824,40 186 164,62 17 IDLE_1.0v3 142 420,30 104 441,54 10 244,70 27 734,0 6 18 WarGames 1.0v1 1 464 359,07 908 572,60 0,00 555 786,47 19 Racer_4.0v6 1 452 682,85 876 324,15 0,00 576 358,70 20 Racer_7.0v1 4 183 291,38 2 005 445,59 0,00 2 177 845,79 21 Racer_4.0v8 944 902,31 451 697,09 0,00 493 205,22 22 Pool_2.0v1 718 257,92 294 927,75 4 243,98 419 086,19 23 IDLE_1.0v2 810 565,28 19 352,26 790 725,64 487,38 24 IDLE_1.0v6 118 708,57 9 096,35 104 915,74 4 696,48 25 CARDGAME_1.0v1 231 894,33 67 694,47 0,00 164 199,86 26 WARGAMES_1.0v2 529 461,28 160 943,66 291 531,36 76 986, 26 27 RACER_5.0v7 64 723,84 9 708,58 0,00 55 015,26 28 Idle_1.0v5 700 828,06 58 402,34 0,00 642 425,72 Razem 20 540 562,35 11 951 619,91 2 935 215,59 5 653 726,85 Lp. Wartość firmy Stan na dzień 31.12.2021 r. Wartość brutto Umorzenie Odpis aktualizujący Wartość netto Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 ___________ Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach. Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych. 4. WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE Spółka nie jest użytkownikiem wieczystym gruntów. 5. WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU W 2021 roku Spółka wynajmowała lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2014, z późniejszymi aneksami. Powierzchnia użytkowa lokalu od 1 sierpnia 2016 roku wynosiła 657,49 m2. Czynsz najmu lokalu wynosił 11,50 EUR za 1 m2, natomiast opłata eksploatacyjna 4,50 EUR. W dniu 07.03.2019 roku Spółka podpisała aneks do umowy najmu przedłużając umowę do 14.03.2024 roku. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej za 1 m2 nie uległy zmianie. Wysokość kaucji za lokal wynosi 185 696,64 PLN. 6. LICZBA ORAZ WARTOŚĆ POSIADANYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB PRAW, W TYM ŚWIADECTW UDZIAŁOWYCH, ZAMIENNYCH DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, WARRANTÓW I OPCJI, ZE WSKAZANIEM PRAW, JAKIE PRZYZNAJĄ Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. Spółka posiadała: • 114.251 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł , co daje wartość posiadanych aktywów finansowych w wysokości 25.095,95 zł. Na dzień bilansowy Spółka nie była jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem dla tej Spółki. • 1.000.000 akcji Spółki Gamesup Studio S.A. (wcześniej Supernova Studio S..A.) w cenie nominalnej 0,10 zł o wartości 102.090 zł. Spółka Gamesup Studio S.A. jest spółką zależną od Spółki T-Bull S.A. Tabela nr 4: Zmiany stan długoterminowych aktywów finansowych ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 127 185,95 21 464,70 - akcje The Dust S.A. 25 095,95 21 464,70 - akcje Gamesup Studio S.A. 102 090,00 0,00 b) zwiększenia z tytułu zakupu akcji: 0,00 115 760,85 - The Dust S.A. 0,00 13 670,85 - Gamesup Studio S.A. 0,00 102 090,00 c) zmniejszenia z tytułu sprzedaży akcji The Dust S.A. 0,00 10 039,60 d) stan na koniec okresu 127 185,95 127 185,95 - akcje The Dust S.A. 25 095,95 25 095,95 - akcje Gamesup Studio S.A. 102.090,00 102.090,00 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 7. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE – ZMIANA WARTOŚCI ORAZ INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Tabela nr 5: Należności długoterminowe NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 c) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od: 185 696,64 168 691,88 - wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 - znaczącego inwestora 0,00 0,00 - od innych jednostek (z tytułu): 185 696,64 168 691,88 - kaucja za wynajem powierzchni biurowej 185 696,64 168 691,88 Należności długoterminowe netto 185 696,64 168 691,88 c) odpisy aktualizujące wartość należności 0,00 0,00 Należności długoterminowe brutto 185 696,64 168 691,88 ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej) 168 691,88 168 691,88 b) zwiększenia 17 004,76 0,00 c) zmniejszenia 0,00 0,00 d) stan na koniec okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej) 185 696,64 168 691,88 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 185 696,64 168 691,88 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Należności długoterminowe, razem 185 696,64 168 691,88 8. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE- ZMIANA WARTOŚCI ORAZ INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Tabela nr 6: Należn ości krótkoterminowe ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 0,00 0,00 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO - STRUKTURA WALUTOWA: 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 629 209,77 1 029 315,43 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 748 584,43 286 773,02 b1. jednostka/waluta USD 175 665,49 65 249,71 Zł 713 201,89 245 234,51 b2. jednostka/waluta EUR 7 692,86 9 001,15 zł 35 382,54 41 538,51 Należności krótkoterminowe, razem 1 377 794,20 1 316 088,45 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 855 037,43 478 426,26 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 11 172,47 0,00 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 197,74 0,00 e) powyżej 1 roku 0,00 0,00 f) należności przeterminowane 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 867 407,64 478 426,26 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 867 407,64 478 426,26 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO - ZE WZGLĘDU NA STOPIEŃ POWIĄZAŃ MIĘDZY JEDNOSTKAMI: 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych 492,00 0,00 b) od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 c) od pozostałych jednostek 1 377 302,20 1 316 088,45 Należności krótkoterminowe, razem 1 377 794,20 1 316 088,45 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE – ZMIANA STANU ORAZ STRUKTURA ŚRODKÓW Tabela nr 7: Zmiany stanu śr odków pieniężnych i innych środków pieniężnych oraz struktura środków Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. 1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie 3 183 423,82 2 220 984,42 Kasa 2 163,25 69 346,31 Rachunek w banku Alior Bank waluta PLN 1 768 944,15 1 698 321,52 Rachunek w banku Alior Bank waluta USD 1 243 855,62 387 466,95 Rachunek w banku Alior Bank waluta EUR 168 351,65 62 722,19 Rachunek pieniężny w biurze maklerskim 109,15 246,08 Środki pieniężne na rachunku PayPal 0,00 2 881,37 2. Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych na dzień bilansowy 5 629,17 7 073,46 dodatnie różnice kursowe 5 629,17 7 073,46 ujemne różnice kursowe 0,00 0,00 3. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych (1-2) 3 177 794,65 2 213 910,96 10. AKCJE WŁASNE Wszystkie transakcje na akcjach własnych związ ane były z realizacją programu motywacyjnego, o którym Spółka informowała raportami bieżącymi nr 17/2016, 21/2016 i 30/2017 opublikowanymi przez Elektroniczny System Przekazywania Informacji (system ESPI). Zgodnie z regulaminem programu motywacyjnego akcje nabywane były od pracowników, z którymi stosunek pracy ulegał zakończeniu. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ sporządzenia niniejszego dokumentu Spółka posiadała 2.548 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 254,80 zł. Zarząd zakłada, że akcje te zostaną odsprzedane pracownikom biorącym udział w programie motywacyjnym w roku 2022. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 11. DANE O STRUKTURZE WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO ORAZ LICZBIE I WARTOŚCI NOMINALNEJ SUBSKRYBOWANYCH AKCJI, W TYM UPRZYWILEJOWANYCH Tabela nr 8: Kapitał zakładowy (struktura) Lp. Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji 1 A1 imienne uprzywilejowane 168.000 16 800,00 wkłady pieniężne 12.10.2015 2 A2 imienne uprzywilejowane 168.000 16 800,00 wkłady pieniężne 12.10.2015 3 A3 imienne uprzywilejowane 168.000 16 800,00 wkłady pieniężne 12.10.2015 4 B imienne nie są uprzywilejowane 448.000 44 800,00 wkłady pieniężne 12.10.2015 5 C1 imienne uprzywilejowane 20.000 2 000,00 wkłady pieniężne 10.08.2017 6 C2 imienne uprzywilejowane 20.000 2 000,00 wkłady pieniężne 10.08.2017 7 C3 imienne uprzywilejowane 20.000 2 000,00 wkłady pieniężne 10.08.2017 8 E na okaziciela nie są uprzywilejowane 90.000 9 000,00 wkłady pieniężne 10.08.2017 9 D na okaziciela nie są uprzywilejowane 22.100 2 210,00 wkłady pieniężne 10.08.2017 10 F na okaziciela nie są uprzywilejowane 37.889 3 788,90 wkłady pieniężne 05.10.2018 11 G na okaziciela nie są uprzywilejowane 26.316 2 631,60 wkłady pieniężne 30.07.2021 Kapitał razem X 1 188 305 118 830,50 X X Akcje serii A1, A2, A3 oraz serii C1, C2, C3 są akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja serii A1, A2, A3 oraz C1, C2, C3 daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Tabela nr 9: Struktura akcjonariatu Lp. Akcjonariusz / Udziałowiec Liczba udziałów/akcji Udział % Wartoś ć udziałów/akcji liczba głosów Udział % w głosach 1 Damian Fijałkowski 188 067 15,83 % 18 816,70 323 067 20,28 % 2 Zwoliński Grzegorz 188 067 15,83 % 18 816,70 323 067 20,28 % 3 Radosław Łapczyński 188 727 15,88 % 18 872,70 323 727 20,32 % 4 Pozostali Akcjonariusze 623 444 52,46 % 62 344,40 623 444 39,13 % Razem 1 188 305 100,00 % 118 830,50 1 593 305 100,00 % W dniu 26 marca 2015 r. odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Rep. A Nr 2173/2015, które podjęło uchwały w sprawie: - podwyższenia kapitału zakładowego o 91.800,00 zł z 9.000,00 zł do 100.800,00 zł, poprzez ustanowienie 918 nowych udziałów, - przekształcenia formy prawnej spółki ze spółki z ograniczoną działalnością w spółkę akcyjną - kapitał zakładowy Spółki Przekształconej został w całości pokryty z majątku Spółki przekształcanej i wynosił 100.800 zł, dzielił się na 1.008.000 szt. akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda. W dniu 23 lutego 2016 r. Rep A 1757/2016 Akcjonariusze wyrazili zgodę na nabycie 56.000 szt. akcji serii B w celu ich dobrowolnego umorzenia, jednocześnie dokonano podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty 95.200 zł do 110.200 zł tj. o kwotę 15.000 zł poprzez emisję 50.000 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu serii C1, 50.0000 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu C2, 50.000 szt. akcji uprzywilejowanych co do głosu serii C3. Cena emisyjna równa cenie nominalnej. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ W umowie Spółki zawarto zapisy upoważniające Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę nie wyższą niż 5.000 zł w granicach określonych (kapitał docelowy). W dniu 14 grudnia 2016 r. podjęta została uchwała w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego w ramach kapitału docelowego poprzez emisję 22.100 szt. akcji serii D o wartości nominalnej 0,1 zł każda. Podwyższenie związane było z wprowadzonym programem motywacyjnym dla pracowników. Akcje zostały zarejestrowane w KRS w dniu 10.08.2017. W dniu 20.02.2017 Zarząd podjął uchwałę w sprawie zamiany (konwersji) akcji imiennych uprzywilejowanych na akcje zwykłe na okaziciela zgodnie z wnioskami złożonymi przez Akcjonariuszy Spółki. Skonwertowane zostało 30.000 akcji imiennych serii C1, 30.000 akcji imiennych serii C2 oraz 30.000 akcji imiennych serii C3 łącznie na 90.000 na okaziciela serii E. W dniu 21.03.2017 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep A 6421/2017) zatwierdziło konwersję poprzez podjęcie uchwały w sprawie konwersji części akcji imiennych serii C1, serii C2 oraz serii C3 na akcje serii E na okaziciela. Akcje serii E oraz zmniejszone serie akcji C1, C2 i C3 zostały zarejestrowane w KRS w dniu 10.08.2017. 22 czerwca 2018 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny sporządzony w związku z ofertą publiczną do 100.000 akcji Spółki serii F oraz z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym istniejących akcji Emitenta serii B, D i E, nowopowstałych akcji serii F oraz praw do akcji serii F. Dokument ten został opublikowany 27 czerwca 2018 r. zgodnie z przepisami o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. W związku z przeprowadzoną ofertą publiczną, w dniu 18 lipca 2018 r. dokonano przydziału 37.889 akcji serii F Spółki. Mając na uwadze cenę emisyjną 1 akcji na poziomie 50,00 zł, Emitent pozyskał na rozwój 1,89 mln zł brutto (bez uwzględnienia kosztów emisji). Akcje serii B, D i E są notowane na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (rynek oficjalnych notowań) od 29 sierpnia 2018 r., a akcje serii F od 9 listopada 2018 r. (zostały one zarejestrowane w KRS 5 października 2018 r.). W dniu 03.11.2020 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 6299/2020) podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego z 116.198,90 zł do 118.830,50 zł poprzez emisję 26.316 szt. akcji serii G o wartości nominalnej 0,1 zł każda. Akcje zostały zaoferowane w trybie subskrypcji prywatnej i zostały objęte w dniu 24.11.2020 przez inwestora – Spółkę The First Explorers Sp. z o.o. po cenie emisyjnej 19,00 zł/akcję. Rejestracja akcji serii G przez KRS nastąpiła w dniu 30.07.2021. W dniu 06.04.2021 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 2716/2021) zatwierdziło program motywacyjny dla wybranych członków organów oraz współpracowników Spółki, na potrzeby którego dojdzie do warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 87.483,40, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 0,1 zł każda (w ilości nie większej niż 87.834). Akcje serii H będą objęte w zamian za warranty subskrypcyjne serii A. Spółka zaoferuje wybranym członkom organów i współpracownikom łącznie 874.834 warranty subskrypcyjne serii A (każdy będzie uprawniał do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii H), pod warunkiem osiągnięcia przez Spółkę kapitalizacji co najmniej 60 mln zł w terminie do 31.12.2022 r. W dniu 30.06.2021 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 4961/2021) z uwagi na wnioski złożone przez Akcjonariuszy, podjęło uchwałę o zamianie akcji: - 11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A1 na akcje zwykłe serii I na okaziciela; - 22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A1 na akcje zwykłe serii J na okaziciela; - 11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A2 na akcje zwykłe serii I na okaziciela; - 22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A2 na akcje zwykłe serii J na okaziciela; - 11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A3 na akcje zwykłe serii I na okaziciela; - 22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A3 na akcje zwykłe serii J na okaziciela; - 20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 na akcje zwykłe serii I na okaziciela; - 20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C2 na akcje zwykłe serii I na okaziciela; - 20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C3 na akcje zwykłe serii I na okaziciela. Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania zmiany te nie zostały zarejestrowane w KRS. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 12. DANE O ZMIANACH W KAPITALE ZAPASOWYM Tabela nr 10: Kapitał zapasowy KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 16 533 912,12 14 429 676,06 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 2 317 308,02 2 104 236,06 zwiększenie (z tytułu) 2 323 508,02 2 104 236,06 - podziału zysku ustawowo 1 826 135,62 2 104 236,06 - z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 497 372,40 0,00 zmniejszenie (z tytułu) 6 200,00 0,00 - koszty emisji akcji 6 200,00 0,00 Stan Kapitału (Funduszu) na koniec okresu 18 851 220,14 16 533 912,12 13. PROPOZYCJE CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY Tabela nr 11: Propozycja podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Wyszczególnienie Wartość I Zysk netto 37 754,89 II Niepodzielony zysk z lat ubiegłych - 1 663 435,82 Zysk z roku bieżącego planuje się przeznaczyć na pokrycie części straty z lat ubiegłych. 14. DANE O STANIE REZERW WEDŁUG CELU ICH UTWORZENIA Spółka tworzy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Spółka nie tworzy długoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne - z uwagi na zatrudnienie młodej kadry z niewielkim stażem pracy poziom rezerwy nie jest istotny. Tabela nr 12: Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego BZ 31.12.2021 r. BZ 31.12.2020 r. Tytuł zdarzenia kwota dodatnia różnicy przejściowej stawka podatku odroczoneg o kwota rezerwy kwota dodatnia różnicy przejściowej stawka podatku odroczoneg o kwota rezerwy Wycena walut na rachunku i rozrachunków w walutach obcych 10 936,88 19,00% 2 078 8 927,64 19,00% 1696 Róż nica przejściowa w wycenie nakładów 15 872 167,30 19,00% 3 015 712 17 481 738,92 19,00% 3 321 530 Przychody na przełomie okresów 833 504,59 19,00% 158 366 475 715,82 19,00% 90 386 Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym 355 985,18 19,00% 67 6 37 652 595,59 19,00% 123 993 RAZEM 17 072 593,95 3 243 793 18 618 977,97 3 537 606 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 15. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Na dzień bilansowy Spółka nie posiada zobowiązań długoterminowych. Tabela nr 13: Zobowiązania długoterminowe wg pozycji w bilansie ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 c) wobec pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od: 0,00 835 467,51 - wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 - znaczącego inwestora 0,00 0,00 - od innych jednostek (z tytułu) 0,00 835 467,51 - kredyty i pożyczki 0,00 835 467,51 Tabela nr 14: Zobowiązania długoterminowe z terminu spłaty od dnia bilansowego ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 roku 0,00 0,00 b) powyżej 1 roku do 3 lat 0,00 835 467,51 c) powyżej 3 do 5 lat 0,00 0,00 d) powyżej 5 lat 0,00 0,00 RAZEM 0,00 835 467,51 16. ŁĄCZNA KWOTA ZOBOWIĄZAŃ ZABEZPIECZONYCH NA MAJĄTKU JEDNOSTKI ZE WSKAZANIEM CHARAKTERU I FORMY TYCH ZABEZPIECZEŃ Spółka posiada kredyt zabezpieczony na majątku Spółki – kredyt w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 (z późniejszymi aneksami) na kwotę 2.300.000 zł. Tabela nr 15: Zobowiąz ania z tytułu kredytów zabezpieczone na majątku Spółki Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia zł waluta zł waluta Alior Bank S.A. ul. Łopuszńska 38D, 02- 232 Warszawa 2 300 000 PLN 835 467,51 PLN oprocentowanie (zmienne): 4,72% marża banku w skali roku: 3,00% 10.12.2022 1)Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w banku oraz innych rachunków bankowych jakie istnieją, oraz jakie zostaną otwarte w Alior Bank S.A., 2)Gwarancja de minimis 3) Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 17. WYKAZ ISTOTNYCH POZYCJI CZYNNYCH I BIERNYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH Na dzień bilansowy Spółka wykazuje zarówno długoterminowe jak i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. W rozliczeniach długoterminowych wykazywane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (tabela nr 16) oraz w pozycji „Inne rozliczenia międzyokresowe” - nakłady na prace rozwojowe w budowie (tabela nr 17). W rozliczeniach krótkoterminowych wykazywane są subskrypcje i polisy ubezpieczeniowe dotyczące przyszłych okresów (tabela nr 18). Tabela nr 16: Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO BZ 31.12.2021 BZ 31.12.2020 r. Tytuł zdarzenia kwota różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota aktywa kwota różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota aktywa 1) Aktywa na stratę podatkową: 8 905 365,55 19,00% 1 692 019 9 299 499,47 19,00% 1 766 905 - za rok 2018 0,00 19,00% 0 0,00 19,00% 0 - za rok 2019 8 382 316,57 19,00% 1 592 640 8 763 917,73 19,00% 1 665 144 - za rok 2020 523 048,98 19,00% 99 379 535 581,74 19,00% 101 761 2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R 14 756 250,16 19,00% 2 803 688 13 477 238,40 19,00% 2 560 675 - za rok 2017 0,00 19,00% 0 0,00 19,00% 0 - za rok 2018 2 296 919,00 19,00% 436 415 2 296 919,00 19,00% 436 415 - za rok 2019 8 763 676,80 19,00% 1 665 099 8 763 676,80 19,00% 1 665 099 - za rok 2020 2 416 642,60 19,00% 459 162 2 416 642,60 19,00% 459 162 - za rok 2021 1 279 011,76 19,00% 243 012 0,00 19,00% 0 3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i zobowiązań 830,58 19,00% 158 0,00 19,00% 0 4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP 2 935 215,59 19,00% 557 691 3 179 935,65 19,00% 604 188 Razem 26 597 661,88 19,00% 5 053 556 25 956 673,52 19,00% 4 931 768 KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH -1 809 763 -1 394 162 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 3 243 793 3 537 606 Zarząd Spółki mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze straty podatkowej z roku 2019 (częściowo wykorzystane) i 2020 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2018, 2019, 2020 i 2021. Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2022-2026 nie będzie możliwe, dlatego rozwiązano część aktywów na podatek odroczony. Zgodnie z punktem 11.13. KSR 2 „Podatek dochodowy”, aby uznać za prawdopodobne, że dochód (lub podstawa opodatkowania) pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych, odliczenie strat podatkowych lub niewykorzystanych ulg podatkowych, powinny występować wystarczające dodatnie różnice przejściowe, uwzględnione przy tworzeniu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące podatku dochodowego płaconego przez tego samego podatnika na rzecz tej samej władzy podatkowej, które według przewidywań odwrócą się w tych samych okresach, w których przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych, odliczenie strat podatkowych lub odliczenie niewykorzystanych ulg podatkowych, lub w następnych okresach, w których możliwe jest odliczenie strat podatkowych od dochodu. Zgodnie z tym przepisem rozwiązano część aktywów na podatek dochodowy - do wysokości zawiązanych rezerw na podatek odroczony. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ Tabela nr 17: Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 Nakłady na prace rozwojowe w budowie: 7 283 224,86 6 960 247,67 nakłady na RACER8.0v1 1 690 722,06 1 690 722,06 nakłady na RACER_6.0v1 496 049,70 496 049,70 nakłady na MMOS trategy_1.0v1 2 409 298,43 2 231 831,77 nakłady na Idle_1.0v5 0,00 652 379,87 nakłady na SpaceSimulator_1.0v1 1 047 707,79 882 978,30 nakłady na Hunt 1.0v2 1 032 013,24 843 983,88 nakłady na Sport_1.0v1 300 037,83 161 932,09 nakłady na Steam_simulator _1.0v1 30 733,17 370,00 nakłady na RACER_9.0v1 207 174,75 0,00 nakłady na Steam_Renovator_1.0v1 14 237,89 0,00 nakłady na Steam_Simulator_2.0v1 8 905,00 0,00 nakłady na Steam_Simulator_3.0v1 3 445,00 0,00 nakłady na Steam_Simulator_4.0v1 4 290,00 0,00 nakłady na Steam_Simulator_5.0v1 11 310,00 0,00 nakłady na Steam_Renovator_2.0v1 7 670,00 0,00 nakłady na Steam_Renovator_3.0v1 9 750,00 0,00 nakłady na Steam_Renovator_5.0v1 5 980,00 0,00 nakłady na Steam_Renovator_6.0v1 3 900,00 0,00 Rozliczenia m iędzyokresowe długoterminowe, razem 7 283 224,86 6 960 247,67 Tabela nr 18: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 Subskrypcje i polisy ubezpieczeniowe 99 808,66 36 879,23 Koszty emisji akcji serii G 0,00 1 200,00 Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe, razem 99 808,66 38 079,23 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 ___________ 18. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Tabela nr 19: Zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 1) Wobec jednostek powiązanych, w tym: 0,00 102 090,00 - wobec jednostek zależnych 0,00 102 090,00 - wobec jednostki dominującej 0,00 0,00 2) Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 - wobec jednostek współzależnych 0,00 0,00 - wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 - wobec innych jednostek 0,00 0,00 3) wobec pozostałych jednostek, w tym: 1 177 414,83 1 151 016,25 - wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 - wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 - wobec innych jednostek 1 158 283,83 1 151 016,25 a) kredyty i pożyczki 835 467,51 887 134,10 - linia kredytowa w baku Alior Bank S.A. 0,00 0,00 - kredyt nieodnawialny Alior Bank S.A. 0,00 41 666,74 - kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank S.A. 835 467,51 835 467,36 b)z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 - z tytułu emisji obligacji 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 82 271,48 92 733,25 - do 12 miesięcy 82 271,48 92 733,25 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych 259 473,78 180 728,00 -z tytułu podatku VAT 19 131,00 0,00 -z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 55 268,00 45 902,00 -z tytułu ZUS 179 992,58 129 435,55 -PFRON 0,00 756,00 - PPK 5 082,20 4 634,45 h) inne zobowiązania krótkoterminowe 0,00 283,20 i) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 202,06 137,70 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 177 414,83 1 253 106,25 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ Tabela nr 20: Zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 1 142 312,50 1 207 391,43 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 35 102,33 45 714,82 b1. jednostka/waluta EUR 1 493,89 825,06 zł 6871,00 3 807,49 b2. jednostka/waluta USD 6 953,53 11 150,31 zł 28 231,33 41 907,33 pozostałe waluty w zł 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 177 414,83 1 253 106,25 19. POWIĄZANIA MIĘDZY POZYCJAMI BILANSU W PRZYPADKU GDY SKŁADNIK AKTYWÓW LUB PASYWÓW JEST WYKAZYWANY W WIĘCEJ NIŻ JEDNEJ POZYCJI BILANSU Na dzień bilansowy Spółka wykazuje koszty prac rozwojowych spełniających definicję art. 33 ust. 2 Ustawy o rachunkowości w dwóch pozycjach aktywów: - w pozycji A V 2. Inne Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe– wykazywane są gry w trakcie realizacji do momentu ich pierwszego debiutu na rynku. - w pozycji A I 1. Wartości niematerialne i prawne – Koszty zakończonych prac rozwojowych – wykazywane są gry od momentu ich debiutu na rynku. 20. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Spółka posiada zobowiązania warunkowe w postaci weksla in blanco stanowiącego zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 na kwotę 2.300.000 zł. 21. WYCENA SKŁADNIKÓW AKTYWÓW NIEBĘDĄCYCH INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ Nie dotyczy. 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONE NA RACHUNKU VAT Na dzień bilansowy Spółka nie posiada środków zgromadzonych na rachunku VAT o którym mowa w art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2018 r. poz. 2187, 2243 i 2354) oraz w art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 2386 i 2243). INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ II WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Tabela nr 21: Struktura rzeczowa przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności) 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 9 028 541,35 7 032 017,27 wyświetlanie reklam 2 084 191,46 2 306 012,54 mikropłatności w grach 827 206,23 1 482 892,00 sprzedaż aplikacji 6 014 238,32 3 160 234,73 czynsz, energia 5 200,00 0,00 usługi doradcze 0,00 910,00 usługi programistyczne 0,00 81 968,00 usługi reklamowe - odsprzedaż 97 705,34 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym: 0,00 0,00 - ze sprzedaży towarów 0,00 0,00 - ze sprzedaży materiałów 0,00 0,00 Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi: 4 400,00 0,00 RAZEM 9 028 541,35 7 032 017,27 Tabela nr 22: Struktura terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Struktura terytorialna 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym: 9 028 541,35 7 032 017,27 Kraj 1 080 905,34 82 878,00 Eksport 7 947 636,01 6 949 139,27 Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi: 4 400,00 81 968,00 Kraj 4 400,00 81 968,00 Eksport 0,00 0,00 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Tabela nr 23: Koszty w układzie rodzajowym Koszty wg rodzaju 01.01.2021 – 31.12.2021 r. 01.01.2020 – 31.12.2020 r. Amortyzacja 4 157 118,37 5 102 646,31 Zużycie materiałów i energii 166 297,98 75 579,64 Usługi obce 1 450 295,68 1 246 188,95 Podatki i opłaty 36 060,03 27 761,16 Wynagrodzenia 4 861 206,51 3 938 322,22 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 1 225 435,98 1 027 566,88 Pozostałe koszty rodzajowe 1 153 051,14 1 068 111,68 Koszty według rodzaju razem 13 049 465,69 12 486 176,85 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 988 450,15 0,00 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - ) 2 077 164,24 2 869 112,17 Koszty sprzedaży ( - ) 685 344,84 689 212,67 Koszty ogólnego zarządu ( - ) 1 248 910,62 1 259 484,24 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 10 026 496,14 7 668 367,93 3. WYSOKOŚĆ I WYJAŚNIENIE PRZYCZYN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI TRWAŁE Odpisy aktualizujące dotyczyły zakończonych prac rozwojowych. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn dokonanych odpisów znajduje się w punkcie 3 i tabeli 3 Wyjaśnień do bilansu. 4. WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartości zapasów. 5. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚC I ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE Nie występują. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 6. ROZLICZENIE RÓŻNICY POMIĘDZY PODSTAWĄ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM A WYNIKIEM FINANSOWYM (ZYSKIEM/STRATĄ) BRUTTO Tabela nr 24 : Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym a wynik finansowy Wyszczególnienie 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. WYNIK FINANSOWY BRUTTO 37 754,89 A) Przychody zwolnione z opodatkowania 2 954 370,31 Dotacje zwolnione na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 52 2 709 482,85 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zakończonych prac rozwojowych 244 720,06 Dodatnie różnice kursowe od VAT 167,40 B) Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym , w tym: 844 441,47 Wycena bilansowa na dzień 31.12.2021 10 936,88 Przychód fakturowany w 01.2022 dotyczący 12.2021 833 504,59 C) Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych, w tym: 485 499,72 Przychód fakturowany w 2021 dotyczący 2020 r. 475 715,82 Wycena bilansowa z 2020 r. 9 783,90 D) Przychody podlegające opodatkowaniu, niebilansowe 1 018,00 Przyc hód z nieodpłatnego otrzymania 1 018,00 E) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: 3 033 641,65 Wycena bilansowa 830,58 Dodatki do wynagrodzeń błędnie naliczone 6 442,55 Nieudokumentowane dostawy 2 820,99 Wydatki na reprezentację 0,0 0 Parking dla zarządu 11 151,08 PFRON 4 666,00 Odsetki budżetowe 0,00 Wyksięgowanie błędnych płatności 7,10 Pozostałe koszty NKUP 59,02 Koszty zwrócone w formie dotacji w 2021 3 006 093,26 Ujemne różnice kursowe od VAT 1 571,07 F) Koszty nieuznawan e za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 2 701 487,14 Amortyzacja NKUP 2 700 253,47 Niewypłacone wynagrodzenia na dzień 31.12.2021 183,42 Niezapłacony ZUS od wynagrodzenia Rady Nadzorczej 1 050,25 G) Koszty stanowiące KUP w roku bieżący m, a nie ujęte w kosztach bilansowych, w tym: 2 078 988,46 Wydatki na prace rozwojowe zaksięgowane jako RMK 2 077 164,24 Zapłacone narzuty na wynagrodzenia z 12/2020 803,80 Zapłacone wynagrodzenia z 2020 r. 164,16 Wycena bilansowa z 2020 r. 856,26 DOC HÓD PODATKOWY, w tym: 381 601,16 Dochód podatkowy z zysków kapitałowych 0,00 Dochód podatkowy z pozostałych źródeł 381 601,16 Odliczenie części straty podatkowej z roku 2019 - 381 601,16 Podstawa opodatkowania 0 Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczon ego - 293 813 Zmiana rezerwy na podatek odroczony - 293 813 RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RZIS 0,00 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 _____________ 7. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, W TYM ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE W ROKU OBROTOWYM Spółka nie posiada środków trwałych w budowie wytworzonych we własnym zakresie. 8. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM Nie wystąpiły. 9. PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE Tabela nr 25: Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe : BZ 31.12.2021 BZ 31.12.2020 poniesione w roku 2 224 236,56 4 830 204,30 planowane na rok następy 2 500 000,00 5 000 000,00 Nakłady na ochronę środowiska 0,00 0,00 poniesione w roku 0,00 0,00 planowane na rok następny 0,00 0,00 * za wyjątkiem nakładów na gry 10. KWOTA I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB KOSZTÓW O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE Nie wystąpiły. 11. INFORMACJE O KOSZTACH ZWIĄZANYCH Z PRACAMI BADAWCZYMI I PRACAMI ROZWOJOWYMI, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ZAKWALIFIKOWANE ZGODNIE Z ART. 33 UST. 2 DO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH W 2021 roku Spółka poniosła nakłady na prace badawczo-rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do WNIP na podstawie art. 33 ust. 2 w wysokości 6 294 650,50 zł. 12. WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE OKREŚLONYM W ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 R. O PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ. U. POZ. 1680), LUB KWOTĘ OPŁATY ZA MARNOWANIE ŻYWNOŚCI, O KTÓREJ MOWA W ART. 5 TEJ USTAWY Nie dotyczy. 13. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE T abela nr 26: Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 7 317,07 0,00 II. Dotacje 2 709 482,85 2 209 094,14 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 244 720,06 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 9 606,38 1 720,58 RAZEM 2 971 126,36 2 210 814,72 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 ____________ Tabela nr 27: Pozostałe koszty operacyjne 14. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Tabela nr 28: Przychody finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021 – 31.12.2021 r. 01.01.2020 – 31.12.2020 r. 1. Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 -od pozostałych jednostek 0,00 0,00 2. Odsetki 0,00 0,00 - odsetki uzyskane z emisji akcji 0,00 0,00 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0,00 1 329 421,00 - w tym od jednostek powiązanych 0,00 0,00 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 5. Inne 84 670,53 6 892,60 -nadwyżka dodatnich różnic kursowych w momencie zapłaty należności lub regulowania zobowiązania 82 961,62 0,00 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych na dzień bilansowy 1 178,66 0,00 - zwrot opłat i prowizji 530,25 6 892,60 Przychody finansowe razem 84 670,53 1 336 313,60 Tabela nr 29: Koszty finansowe Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 r. 01.01.2020 – 31.12.2020 r. I. Odsetki 72 824,29 112 352,56 Odsetki od limitu na rachunku bankowym 8 615,76 28 755,92 Odsetki od pożyczek 0,00 0,00 Odsetki ustawowe 83,00 0,00 Odsetki od zaległości podatkowych 0,00 2 207,06 Odsetki od kredytu bankowego 64 125,53 81 389,58 w tym dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0,00 0,00 w tym w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 6 922,00 84 468,53 nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0,00 37 809,51 Zabezpieczenie uruchomienia kredytu obrotowego /prowizja kwartalna / opłata za zmianę formy finansowania 0,00 46 659,02 Opłata za nadzór nad rynkiem finansowym 6 922,00 0,00 RAZEM 79 746,29 196 821,09 INNE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.20201r.– 31.12.2021 r. 01.01.2020 r.– 31.12.2020 r. 1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 127 731,42 - aktualizacja kosztów zakończonych prac rozwojowych 0,00 127 731,42 2 Pozostałe 6 085,46 4 372,30 Inne koszty operacyjne, razem 6 085,46 132 103,72 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 ___________ 15. SPOSÓB OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ ROZWODNIONEJ WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ Tabela nr 30: Wartość księgowa na jedną akcję WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji (w szt.) 1 188 305 1 161 989 Wartość księgowa na jeden udział (w zł) 14,60 14,89 Rozwodniona liczba akcji 1 188 305 1 161 989 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,60 14,89 III KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 31.12.2021: - EUR - 4,5994 PLN/EUR - USD – 4,0600 PLN/USD. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ IV WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Tabela nr 31: Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 1. Amortyzacja 4 157 118,37 amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 3 956 671,76 amortyzacja środków trwałych 215 605,87 korekta - koszt amortyzacji ponoszony przez inwestora w ramach wspólnego przedsięwzięcia - 15 159,26 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych obejmują: - 1 444,29 Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych - 1 444,29 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy ) składają się z: 72 741,29 odsetki zapłacone od kredytów 72 741,29 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: - 252 037,13 zmiana stanu inwestycji długoterminowych wynikająca z bilansu 0,00 aktualizacja wartości WNIP - 244 720,06 korekta o przychody ze sprzedaży środków trwałych - 7 317,07 5. Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: - 293 813,00 zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu - 293 813,00 6. Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 4 448 ,64 zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu 4 448,64 7. Zmiana należności wynika z następujących pozycji: - 716 146,84 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu - 78 710,51 korekta - koszt amortyzacji ponoszony przez in westora, niezwócony do dnia bilansowego 15 159,26 otrzymana dotacja z 2020, ujęta jako należność - 652 595,59 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: 68 065,17 zmiana stanu zobowiązań, wynikając a z bilansu - 34 024,83 zakupione aktywa finansowe (akcje Supernova S.A.) 102 090,00 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji: 112 911,54 zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów - 29 164,1 9 zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów - 61 529,43 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów 0,00 korekta o koszty zakończonych prac rozwojowych - 765 551,90 korekta o zwiększenie WNIP w budowie 975 357,06 korekta o koszty emisji akcji - przeniesione z RMK - 6 200,00 10 . Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: - 2 340 811,91 Dotacje księgowane bezpośrednio w przychody - 2 709 482,85 dotacje nieotrzymane na dzień bilansowy 355 985,18 kore kta wyniku lat poprzednich w związku z korektą CIT 12 685,76 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ V OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW I NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH 1. INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI Nie dotyczy. 2. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI (WRAZ Z ICH KWOTAMI, CHARAKTEREM TRANSAKCJI) WRAZ Z INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER ZWIĄZKU ZE STRONAMI POWIĄZANYMI ORAZ INNYMI INFORMACJAMI DOTYCZĄCYMI TRANSAKCJI NIEZBĘDNYMI DLA ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI a) Z jednostkami powiązanymi - nie dotyczy b) Przez osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administracyjnego jednostki lub jednostki z nią powiązanej - nie dotyczy. c) Przez osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do której z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administracyjnego jednostki lub jednostki z nią powiązanej - nie dotyczy d) Przez jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w pkt 2 i 3 - nie dotyczy. e) Przez jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki - nie dotyczy 3. INFORMACJE O PRZECIĘT NYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Tabela nr 32: Informacje o zatrudnieniu 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy fizyczni 0 0 Pracownicy umysłowi 68 51 Razem zatrudnieni 68 51 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 4. ŁĄCZNA WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA Tabela nr 33: Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Wyszczególnienie 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 Wynagrodzenia Zarządu, w tym: 245 202,40 206 875,58 - wynagrodzenia 240 000,00 198 000,00 - nagrody 0,00 0,00 - korzyści, w tym: 5 202,40 8 875,58 - programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym: 0,00 0,00 - oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, 0,00 0,00 - oparte na obligacjach zamiennych, 0,00 0,00 - opartych na warrantach subskrypcyjnych 0,00 0,00 - inne 5 202,40 8 875,58 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym: 69 681,94 46 893,34 - wynagrodzenia 69 618,64 46 893,34 - nagrody 0,00 0,00 - korzyści, w tym: 73,30 0,00 - programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale 0,00 0,00 emitenta, w tym: - oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, 0,00 0,00 - oparte na obligacjach zamiennych, 0,00 0,00 - opartych na warrantach subskrypcyjnych 0,00 0,00 - inne 73,30 0,00 Razem wynagrodzenia 314 884,34 253 768,92 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ Tabela nr 34: Wynagrodzenia Zarządu wg pełnionej funkcji w roku 2020 01.01.2020–31.12.2020 Funkcja Wynagrodzenie Nagrody Korzyści Łączne wartość dla Zarządu, w tym: 198 000,00 0,00 0,00 - Damian Fijałkowski Prezes Zarządu 99 000,00 0,00 0,00 - Grzegorz Zwoliński Członek Zarządu 99 000,00 0,00 0,00 Łączne wartości dla Rady Nadzorczej - 46 893,34 0,00 0,00 Razem wynagrodzenia - 244 893,34 0,00 0,00 Tabela nr 35: Wynagrodzenia Zarządu wg pełnionej funkcji w roku 2021 01.01.2021– 31.12.2021 Funkcja Wynagrodzenie Nagrody Korzyści Łączne wartość dla Zarządu, w tym: - 240 000,00 0,00 5 202,40 - Grzegorz Zwoliński Prezes Zarządu 120 000,00 0,00 1 590,10 - Damian Fijałkowski Członek Zarządu 120 000,00 0,00 3 612,30 Łączne wartości dla Rady Nadzorczej - 69 618,64 0,00 0,00 Razem wynagrodzenia - 309 618,64 0,00 5 202,40 Tabela nr 36 Wyszczególnienie 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 Wartość wynagrodzenia i nagród osób zarządzających lub nadzorujących emitenta otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach: - jednostek zależnych 0,00 0,00 - jednostek współzależnych 0,00 0,00 - jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 Razem wynagrodzenie: 0,00 0,00 5. INNE INFORMACJE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI FINANSOWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI Pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym. 6. POŻYCZKI I INNE ŚWIADCZENIA DLA CZŁONKÓW ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH, ADMINISTRUJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ HANDLOWĄ Pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym. 7. INFORMACJE NA TEMAT UMÓW Z BIEGŁYM REWIDENTEM LUB PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA ORAZ O WARUNKACH WYNAGRODZENIA Tabela nr 37: Wynagrodzenie biegłego rewidenta z tytułu badania sprawozdania finansowego W ynagrodzenie 2021 r. 2020 r. Badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 22 500,00 22 500,00 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ Inne usługi poświadczające, w tym przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 0,00 0,00 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 Przegląd półrocznego sprawozdania finansowego 17 500,00 17 500,00 Razem wynagrodzenia 40 000,00 40 000,00 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ VI OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH SZCZEGÓLNYCH ZDARZEŃ 1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES Nie wystąpiły. 2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu bardzo istotnym czynnikiem ryzyka jest występowanie na świecie pandemii koronawirusa COVID-19. Spółka na bieżąco analizuje sytuację, jednak ilość zmiennych, dynamika zmian oraz niemożność ustalenia daty zakończenia pandemii powodują, że finalny jej wpływ na Spółkę jest obecnie niemożliwy do precyzyjnego określenia. Spółka prowadzi zabiegi mając e na celu zminimalizowanie zagrożenia dla jej pracowników, zapewniając przy tym ciągłość działań. Wprowadzony został system pracy zdalnej, którego efektywność Zarząd Spółki ocenia wysoko. Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu Spółka realizuje strategię rozwoju w stopniu niezmniejszonym wobec działalności sprzed pandemii. Po dniu bilansowym, 24 lutego 2022 roku, miała miejsce napaść Rosji na Ukrainę, która rozpoczęła konflikt zbrojny trwający do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania. Spółka nie sprzedaje swoich produktów bezpośrednio do klientów z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Produkty Spółki są jednak dostępne na tych rynkach za pośrednictwem globalnych platform sprzedażowych. Spółka nie wyklucza, że trwający konflikt może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 roku, ale ze względu na dużą geograficzną dywersyfikację źródeł przychodów, wpływ ten będzie nieznaczący. Oszacowanie wpływu konfliktu zbrojnego na bieżące wyniki Spółki na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest niemożliwe. 3. INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym. 4. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI - nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji. 5. RÓŻN ICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I NIE OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym. 6. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNICH LAT OBROTOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym. 7. DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ W niniejszym sprawozdaniu ujawniono błąd z poprzedniego roku – w 2020 r. zawyżono koszty o kwotę 12.685,76 zł. 8. W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE Sprawozdanie finansowe zostało sporząd zone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 9. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie łączyła się z innymi jednostkami. Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe. 10. W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - METODY PRAW WŁASNOŚCI - NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE SPOWODOWAŁOBY JEJ ZASTOSOWANIE ORAZ JAK WPŁYNĘŁOBY NA WYNIK FINANSOWY – nie dotyczy. 11. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI W dniu 13.10.2020 Spółka podpisała umowę ramową, a następnie w dniu 20.10.2020 r. umowy wspólnych przedsięwzięć z inwestorem – Spółką The First Explorers. Na podstawie podpisanych umów Spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji gier Steamsimulator_1.0v1, Steam_simulator_2.0v1, Steam_simulator_3.0v1, Steam_simulator_4.0v1 oraz Steam_simulator_5.0v1 – każda ze stron ponosi 50% kosztów. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę. 12. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym. 13. WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH JEDNOSTKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE LUB 20% W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI Tabela nr 38: Wykaz Spółek zależnych od Spółki T-Bull Nazwa Spółki Siedziba Kapitał własny Posiadane zaangażowanie w kapitale Posiadany udział w głosach Zysk netto za ostatni rok obrotowy Gamesup Studio S.A. ul. Szczęśliwa 33/2B09 228 876,54 34,48 % 51,28% -61 123,46 Spółka na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania posiada 34,48 % zaangażowanie w kapitale i 51,28 % udział w głosach Spółki Gamesup Studio S.A. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 ___________ 14. PRZYCZYNY ODSTĄPIENIA OD SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ PODSTAWA PRAWNA TEJ DECYZJI Na dzień bilansowy Spółka posiada 34,48% kapitału oraz 51,28 % udziału w głosach w Spółce Gamesup Studio S.A. (wcześniej: Supernova Studio S.A.), jest jednostką dominującą wobec tej Spółki. Spółka korzysta ze zwolnienia ze sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie z art. 58 ust. 1 u.o.r. Spółka Gamesup Studio S.A. sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. ( Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późn. zm.). Tabela nr 39: Podstawowe dane charakteryzując e działalność jednostki powiązanej Gamesup Studio S.A. Supernova S.A. Dane za okres 10.12.2020-31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychody finansowe 1 791,00 Kapitał własny, w tym: kapitał podstawowy kapitał zapasowy kapitał z aktualizacji wyceny pozostałe kapitały rezerwowe zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto odpisy z zysku netto w roku obrotowym (-) 248 876,54 100 000,00 0,00 0,00 210 000,00 0,00 -61 123,46 0,00 Wartość aktywów 264 866,67 Przeciętne roczne zatrudnienie 0,90 15. NAZWA, ADRES SIEDZIBY JEDNOSTKI SPORZĄDZAJĄCEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA NAJWYŻSZYM I NAJNIŻSZYM SZCZEBLU GRUPY KAPITAŁOWEJ, W KTÓREJ SKŁAD WCHODZI SPÓŁKA JAKO JEDNOSTKA ZALEŻNA, ORAZ MIEJSCU, W KTÓRYM SPRAWOZDANIE TO JEST DOSTĘPNE - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym. 16. NAZWA, ADRES SIEDZIBY ZARZĄDU LUB SIEDZIBY STATUTOWEJ JEDNOSTKI ORAZ FORMA PRAWNA KAŻDEJ Z JEDNOSTEK, KTÓRYCH DANA JEDNOSTKA JEST WSPÓLNIKIEM PONOSZĄCYM NIEOGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ MAJĄTKOWĄ - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ VII DODATKOWE INFORMACJE 1. ZBYCIE AKCJI WŁASNYCH – nie wystąpiło w okresie sprawozdawczym. 2. UMORZENIE AKCJI WŁASNYCH - nie wystąpiło w okresie sprawozdawczym. 3. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH A. Rodzaj instrumentów finansowych Spółka posiada kredyt w rachunku bieżącym - oprocentowanie (zmienne) 4,72%, marża banku w skali roku: 3,00%. B. Metody i istotne założe nia przyjęte do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej - nie dotyczy. C. Ujmowanie skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży -nie dotyczy. D. Wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej i ujmowanie skutków ich przeszacowania - nie występuje. E. Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczący instrumentów finansowych -nie występuje. F. Zasady wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym - nie dotyczy. G. Obciążenie ryzykiem stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej oznacza przede wszystkim niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na sytuację finansową jednostki. W przypadku, gdy zaciągnięte finansowanie oparte jest o zmienną stopę procentową prognozowanie kosztów finansowania jest znacznie utrudnione, a wysokość przyszłych spłat zaciągniętego finansowania niepewna. H. Obcią żenie ryzykiem kredytowym Spółka posiada aktywa w postaci środków pieniężnych w kasie i na rachunkach bankowych, co do których nie ma ryzyka kredytowego. Spółka posiada również aktywa w postaci akcji spółki The Dust oraz Gamesup Studio S.A. Aktywa te są wycenione w sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia równej cenie nominalnej, w związku z tym nie ma tu ryzyka kredytowego. 3.1 Aktywa finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia -nie występują. 3.2 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej - nie występują. 3.3 Umowy dotyczące przekształcenia aktywów finansowych w papiery wartościowe i/lub umowy odkupu -nie występują. 3.4 Powody zmian zasad wyceny aktywów finansowych --nie wystąpiły. 3.5 Kwoty odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych -nie występują 3.6: Przychody z odsetek - przychody z odsetek wykazano w tabeli nr 27. 3.7 Odsetki niezrealizowane od pożyczek udzielonych lub należności własnych w części objętej odpisami aktualizującymi - nie występują. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ 3.8 Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych (Tabela nr 40) 01.01.2021– 31.12.2021 01.01.2020– 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych: 72 824,29 110 145,50 - przeznaczonych do obrotu 0,00 0,00 w tym odsetki niezrealizowane 0,00 0,00 - pozostałych krótkoterminowych 72 824,29 110 145,50 w tym odsetki niezrealizowane 0,00 0,00 - długoterminowych 0,00 0,00 w tym odsetki niezrealizowane 0,00 0,00 Odsetki niezrealizowane, razem, w tym: 0,00 0,00 - z terminem zapłaty do 3 miesięcy 0,00 0,00 - z terminem zapłaty powyżej 3 do 12 m-cy 0,00 0,00 - z terminem zapłaty powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 3.9 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą środki pieniężne i kredyty. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty przeglądem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ze względu na fakt, iż Spółka ponosi koszty wytworzenia w PLN, natomiast znaczna część przychodów realizowana jest w walutach obcych, czynnikiem ryzyka, z jakim Spółka ma do czynienia jest ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian kursów walutowych. Warto zwrócić uwagę na fakt, iż część przychodów Spółki realizowanych w PLN jest również zależna od kursów walut, gdyż bazowe rozliczenie odbywa się w walutach obcych i dopiero później, przed właściwym przekazaniem środków, następuje techniczne przeliczenie na PLN według aktualnie obowiązujących kursów. Aprecjacja złotego względem USD i EUR może negatywnie wpłynąć na niektóre prezentowane pozycje sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności na przychody ze sprzedaży. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłąc znie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 __________ Tabela nr 41 Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowanie w dniach < 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 r. Należności z tytułu dostaw i usług 478 426,26 478 426,26 0,00 0,00 0,00 0,00 odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe należności 1 381 354,07 1 381 354,07 0,00 0,00 0,00 0,00 odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług 867 407,64 855 134,25 11 075,65 0,00 1 197,74 0,00 odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe należności 696 083,20 696 083,20 0,00 0,00 0,00 0,00 odpisy aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest zagrożeniem wystąpienia niedopasowania terminowego aktywów i pasywów, a tym samym zagrożeniem utraty zdolności do wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań. Analizę zobowiązań finansowych Spółki według ich terminów wymagalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności przedstawiono w tabeli poniżej. Wartości ujawnione reprezentują umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Tabela nr 42 31.12.2020 Kredyty Obligacje Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania Poniżej 3 miesięcy 180 911,30 0,00 92 733,25 283 238,90 Od 3 miesięcy do 1 roku 696 222,28 0,00 0,00 0,00 Od 1 roku do 2 lat 835 467,51 0,00 0,00 0,00 Od 2 do 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 Powyżej 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2021 Kredyty Obligacje Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania Poniżej 3 miesięcy 0,00 0,00 82 271,48 259 675,84 Od 3 miesięcy do 1 roku 835 467,51 0,00 0,00 0,00 Od 1 roku do 2 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 Od 2 do 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 Powyżej 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 Ryzyko nieosiągnięcia przez gry sukcesu rynkowego Rynek gier mobilnych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowa gra Emitenta, ze względu na czynniki, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniesie sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Emitenta. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Emitenta. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 _____________ 3.10 Zmiany w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie dotyczącym wyceny instrumentów zabezpieczających -nie występuje. 4. ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI - nie występują . 5. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY - nie występuje 6. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA/JEDNOSTKĘ POWIĄZANĄ/ POZOSTAŁE JEDNOSTKI, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE/WSPÓLNIKA JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ/ZNACZĄCEGO INWESTORA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER ZWIĄZKU Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ORAZ INNYMI INFORMACJAMI DOTYCZĄCYMI TYCH TRANSAKCJI NIEZBĘDNYMI DLA ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY - nie występują. 7. INFORMACJE O WARTOŚC I NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.