AI Terminal
JWW Invest S.A.
Quarterly Report • May 27, 2022
5665_rns_2022-05-27_002f4cce-4e52-4ddc-a592-20361176f1a3.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2022
Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Katowice, 27.05.2022 r.
DANE PODSTAWOWE SPÓŁKI
| Firma: | JWW Invest Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Katowice |
| Adres: | 40-555 Katowice, ul. Rolna 43B |
| Telefon: | +48 32 203-60-48 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.jwwinvest.pl |
| REGON: | 145995588 |
| NIP: | 5213627116 |
| KRS: | 0000410618 |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług na rynku energetyki zawodowej i przemysłowej oraz na rynku konstrukcji stalowych i rurociągów. Emitent specjalizuje się w modernizacjach i remontach urządzeń energetycznych, w tym szczególnie montażu części ciśnieniowych kotłów, wymienników ciepła, zbiorników i innych urządzeń okołokotłowych oraz rurociągów niskoprężnych i wysokoprężnych.
W ofercie Spółki znajdują się takie usługi, jak:
- montaż urządzeń energetycznych i przemysłowych;
- montaż i remonty rurociągów średnio i wysokoprężnych;
- prefabrykacja rurociągów oraz wykonawstwo zbiorników;
- remonty kotłów parowych i instalacji przemysłowych;
- wykonawstwo konstrukcji;
- usługi spawalnicze na elementach ciśnieniowych;
- nadzory inwestorskie.
JWW Invest SA prowadzi działalność na rynku polskim oraz europejskim.
JEDNOSTKI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego JWW Invest S.A. tworzy grupę kapitałową w rozumieniu obowiązujących przepisów o rachunkowości, w skład której wchodzą:
- JWW Invest S.A. z siedzibą w Katowicach (podmiot dominujący) Emitent,
- JWW Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- Polon Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- SOL-POWER Sp. z o.o. w Katowicach (spółka zależna).
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43B Nr KRS: 0000410618 Regon: 145995588 NIP: 5213627116
Skład Zarządu:
Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu Robert Michna – Członek Zarządu Adam Wieczorek – Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej:
Łukasz Ryk – Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki Radosław Bryndas – Vice-przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki Michalina Majowska - Członek Rady Nadzorczej Spółki Jerzy Wcisło - Członek Rady Nadzorczej Spółki (do 28.03.2022 r.) Marcin Dubas – Członek Rady Nadzorczej Spółki (do 28.03.2022 r.) Rafał Zagórny – Członek Rady Nadzorczej Spółki (od 07.04.2022 r.) Robert Skrobisz - Członek Rady Nadzorczej Spółki (od 07.04.2022 r.)
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43C Nr KRS: 0000398909 Regon: 242625379 NIP: 6342793550
Emitent posiada 65% udziałów w spółce JWW Konstrukcje Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 7 lutego 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd sprawuje Pan Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu.
JWW Konstrukcje Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie:
- generalnego wykonawstwa w zakresie budowy hal magazynowych, produkcyjnych, centrów handlowych, centrów logistyczno-dystrybucyjnych,
- doradztwa technicznego,
- budowy farm wiatrowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43b Nr KRS: 0000283486 Regon: 240607911 NIP: 6342631296
Emitent posiada 100% udziałów spółki Polon Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 14 stycznia 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd w Polon Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu Polon Sp. z o.o. jest Pan Adam Wieczorek.
Polon Sp. z o.o. jest firmą zajmującą się badaniami nieniszczącymi oraz doradztwem technicznym. Badania nieniszczące wykonuje metodami: radiograficzną, ultradźwiękową, penetracyjną, magnetyczno-proszkową i wizualną. W ramach doradztwa technicznego zajmuje się spawalnictwem, pomocą przy certyfikacjach zakładów oraz wdrażaniem systemów zarządzania. Specjalizuje się we wdrażaniu systemu zarządzania bezpieczeństwem pracy oraz ochroną zdrowia i środowiska wg wytycznych SCC. Polon Sp. z o.o. jest członkiem Polskiej Izby Konstrukcji Stalowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000586520 Regon: 363021469 NIP: 6342850360
Emitent posiada 51 % udziałów SOL-POWER Sp. z o.o. Udziały tej spółki zależnej zostały objęte w dniu 15.06.2015 na podstawie aktu notarialnego Repertorium A Numer 2363/2015. Zarząd SOL-POWER Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu jest Pan Lech Fabiszewski.
Zadaniem spółki jest pozyskiwanie, zgodnie z Ustawą OZE, odpowiednich gruntów pod instalację fotowoltaiczną i przeprowadzanie wszystkich procedur administracyjno-projektowych celem uzyskania pozwolenia na budowę instalacji fotowoltaicznych. Przeprowadzenie procesu budowlanego wraz z wymaganymi odbiorami.
W zakres usług SOL-POWER Sp. z o.o. wchodzi:
-
organizowanie przy współpracy z gminą obszarów OZE z przeznaczeniem pod instalację fotowoltaiczną
-
wyszukiwanie odpowiednich gruntów podlegające dzierżawie lub kupnu
- uzyskiwanie warunków przyłącza do sieci energetycznej
- wykonawstwo projektu instalacji fotowoltaicznej i przyłącza energetycznego
- uzyskiwanie pozwolenia na budowę
- przeprowadzanie procesu budowlanego w formie GW
- dokonywanie odbiorów budowlanych i energetycznych.
28.03.2022 r. JWW Invest S.A. zawarła umowę sprzedaży z osobą fizyczną, której przedmiotem było zbycie 100 % udziałów w JWW Solaris Sp. z o.o. (spółce dotychczas wchodzącej w skład grupy kapitałowej) o czym Emitent informował w raporcie ESPI 15/2022 z dn. 28.03.2022 r. W wyniku przeprowadzonej transakcji ustał stosunek dominacji Emitenta względem JWW Solaris Sp. z o.o.
Sporządzone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31.03.2022 i za okres od 01.01.2022 r. do 31.03.2022 r.
| dane skonsolidowane | rok 2021 01.01.2022 - 31.03.2022 |
rok 2020 01.01.2021 - 31.03.2021 |
Zmiana rdr |
|---|---|---|---|
| Razem przychody z działalności operacyjnej |
12 425 | 12 393 | 0% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
415 | 105 | 295% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
362 | 63 | 475% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
274 | 143 | 92% |
| Amortyzacja | 250 254 |
-2% | |
| EBITDA | 665 | 359 | 85% |
Źródło: Emitent
| dane skonsolidowane | 31.03.2022 | 31.12.2021 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 28 384 28 110 |
1% | |
| Należności długoterminowe | -6 | 70 | x |
| Należności krótkoterminowe | 9 312 | 23 190 | -60% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
21 571 | 9 451 | 128% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 096 | 1 036 | 6% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
15 041 | 13 647 | 10% |
Źródło: Emitent
| dane skonsolidowane | 31.03.2022 | 31.03.2021 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 28 384 26 154 |
9% | |
| Należności długoterminowe | -6 | 36 | x |
| Należności krótkoterminowe | 9 312 | 18 305 | -49% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
21 571 | 12 002 | 80% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 096 | 1 662 | -34% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
15 041 | 13 852 | 9% |
Źródło: Emitent
| Dane skonsolidowane | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 2% | 2% |
| Zużycie surowców i materiałów |
6% | |
| Usługi obce | 48% | 49% |
| Koszty świadczeń pracowniczych |
42% | 39% |
| Podatki i opłaty | 0% | 0% |
| Pozostałe koszty | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
GRUPA KAPITAŁOWA JWW Invest S.A.
SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE NA DZIEŃ I ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ
31.03.2022
Nazwa jednostki dominującej: JWW INVEST S.A. Zmiana nazwy: nie występuje Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: JWW INVEST S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: JWW INVEST S.A. Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna Siedziba Jednostki: Katowice Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Rolna 43b, 40-555 Katowice Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Rolna 43b, 40-555 Katowice Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: PKD nr 3311Z
I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 017 | 1 851 | 2 556 |
| Wartości niematerialne | 12 | 15 | 23 |
| Inwestycje długoterminowe | 285 | 311 | 372 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 795 | 628 | 1 991 |
| Należności długoterminowe | -6 | 70 | 36 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 0 | 0 | 11 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 912 | 2 936 | 2 448 |
| Aktywa trwałe razem | 6 015 | 5 811 | 7 437 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 167 | 451 | 1 297 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 99 | 99 | 137 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 8 046 | 22 640 | 16 871 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 207 | 4 080 | 1 109 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 533 | 243 | 216 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych | 2 883 | 18 | 2 599 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 571 | 9 451 | 12 002 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe razem | 38 506 | 36 982 | 34 231 |
| RAZEM AKTYWA | 44 521 | 42 793 | 41 668 |
Pasywa
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Wyemitowany kapitał akcyjny jednostki dominującej | 1 100 | 1 100 | 1 100 | |
| Kapitał zapasowy | 23 839 | 23 559 | 21 591 | |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej nominalnej | 3 476 | 3 476 | 3 476 | |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom | 28 415 | 28 135 | 26 167 | |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | -31 | -25 | -13 | |
| Razem kapitał własny | 28 384 | 28 110 | 26 154 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 962 | 902 | 1 537 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 134 | 134 | 125 |
| Razem rezerwy długoterminowe | 134 | 134 | 125 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 096 | 1 036 | 1 662 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 852 | 852 | 676 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 2 080 | 2 019 | 1 345 |
| Razem rezerwy krótkoterminowe | 2 932 | 2 871 | 2 021 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 948 | 871 | 931 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 3 633 | 2 942 | 3 376 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu umów budowlanych | 3 970 | 4 869 | 4 558 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 3 558 | 2 094 | 2 966 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 15 041 | 13 647 | 13 852 |
| Zobowiązania razem | 16 137 | 14 683 | 15 514 |
| PASYWA RAZEM | 44 521 | 42 793 | 41 668 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części opracowania.
II. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 12 167 | 12 080 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 258 | 313 |
| Zmiana stanu produktów | 0 | 0 |
| Amortyzacja | -250 | -254 |
| Zużycie surowców i materiałów | -751 | -986 |
| Usługi obce | -6 222 | -5 999 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | -5 444 | -4 740 |
| Podatki i opłaty | -53 | -52 |
| Pozostałe koszty | -135 | -152 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -51 | -194 |
| Pozostałe zyski/straty netto | 896 | 89 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 415 | 105 |
| Przychody finansowe | 5 | 1 |
| Koszty finansowe | -58 | -43 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 362 | 63 |
| Podatek dochodowy | -88 | 80 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 274 | 143 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto, przypadający: | 274 | 143 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 280 | 138 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -6 | 5 |
Zysk na akcję
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk przypadający na jedną akcję - podstawowy | 0,03 | 0,01 | |
| Zysk przypadający na jedną akcję – podstawowy razem | 0,03 | 0,01 | |
| Zysk przypadający na jedną akcję – podstawowy (z działalności kontynuowanej) | 0,03 | 0,01 | |
| Zysk przypadający na jedną akcję – podstawowy (z działalności zaniechanej) | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk przypadający na jedną akcję - rozwodniony | 0,03 | 0,01 | |
| Zysk przypadający na jedną akcję – rozwodniony razem | 0,03 | 0,01 | |
| Zysk przypadający na jedną akcję – rozwodniony (z działalności kontynuowanej) | 0,03 | 0,01 | |
| Zysk przypadający na jedną akcję – rozwodniony (z działalności zaniechanej) | 0,00 | 0,00 |
Inne całkowite dochody
| w tys. PLN | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 274 | 143 |
| Pozostałe całkowite dochody (ponowna wycena świadczeń) | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów, z czego przypadające: | 274 | 143 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 280 | 138 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -6 | -5 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części opracowania.
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Rok bieżący
| w tys. PLN | Kapitał podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 21 453 | 26 029 | -18 | 26 011 |
| Zysk netto / (strata) za okres |
0 | 0 | 2 106 | 2 106 | -7 | 2 099 |
| Inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody |
0 | 0 | 2 106 | 2 106 | -7 | 2 099 |
| Zmiana kapitału w okresie razem |
0 | 0 | 2 106 | 2 106 | -7 | 2 099 |
| Stan na 31.12 okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 23 559 | 28 135 | -25 | 28 110 |
Rok poprzedni
| w tys. PLN | Kapitał podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 23 559 | 28 135 | -25 | 28 110 |
| Zysk netto / (strata) za okres |
0 | 0 | 280 | 280 | -6 | 274 |
| Inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody |
0 | 0 | 280 | 280 | -6 | 274 |
| Zmiana kapitału w okresie razem |
0 | 0 | 280 | 280 | -6 | 274 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 23 839 | 28 415 | -31 | 28 384 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części opracowania.
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| w tys. PLN | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|
| (Strata)/zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 362 | 63 |
| Korekty | 11 324 | 2 409 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 250 | 254 |
| Strata / (zysk) z działalności inwestycyjnej | -640 | 28 |
| Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych | -321 | -8 |
| (Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | -30 |
| Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto | 61 | 43 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | -930 | -671 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych - umowy o usługę budowlaną | 11 729 | 42 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | -350 | 1 704 |
| Zmiana stanu rezerw | 61 | 23 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 0 | 0 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych | 1 464 | 1 024 |
| Straty / (zyski) aktuarialne | 0 | 0 |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej |
11 686 | 2 472 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony, z działalności kontynuowanej | -63 | -241 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej przed opodatkowaniem |
11 623 | 2 231 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 15 | 30 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży pozostałych inwestycji | 581 | 0 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 143 | 4 |
| Inne wpływy/(wypływy) z działalności inwestycyjnej | 52 | 166 |
| Udzielone pożyczki oraz zakup papierów wartościowych | 6 | -18 |
| Odsetki otrzymane od lokat bankowych | 0 | 1 |
| Nabycie pozostałych inwestycji | -253 | -47 |
| Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej |
544 | 136 |
| Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -292 | -284 |
| Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone | -61 | -70 |
| Środki pieniężne z działalności finansowej wygenerowane na działalności | -353 | -354 |
| kontynuowanej | ||
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 11 814 | 2 013 |
| Zmiany kursów wymiany (różnice kursowe) | 306 | 0 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 12 120 | 2 013 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - bilans otwarcia | 9 451 | 9 989 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień bilansowy | 21 571 | 12 002 |
V. INNFORMACJE WPROWADZAJĄCE, OPIS ISTOTNYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje podstawowe
1. 1 Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej:
Przedmiot działalności Grupy zgodnie z umową Spółki Dominującej to wszelkie roboty budowlane, montażowe i instalacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
1. 2 Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr jednostki dominującej:
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000410618.
1. 3 W skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące jednostki zależne, objęte konsolidacją:
-
JWW Konstrukcje sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 65 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze budowlanym, o dominującym PKD 4299Z - roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdzie indziej nie sklasyfikowane (KRS nr: 0000398909). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd sprawuje: Wojciech Wcisło - Prezes Zarządu.
-
Polon sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze usługowym (KRS nr 0000283486). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Zarząd sprawuje: Adam Wieczorek - Prezes Zarządu.
-
JWW Solaris sp. z o.o., w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym (KRS nr 0000533825). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Spółkę utworzono 07.10.2014. Udziały w Spółce zostały sprzedane podmiotowi zewnętrznemu 28.03.2022 roku
-
Sol-Power sp z o.o. w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym. Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Spółkę utworzono dnia 15.06.2015. Zarząd sprawuje: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
W skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy nie wchodzą inne jednostki.
1. 4 Czas trwania działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej:
Nieograniczony
1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym skonsolidowanym:
01.01.2022 - 31.03.2022
Okresy objęte konsolidacją: 1. Polon sp. z o.o. - od 14.01.2013 2. JWW Konstrukcje sp. z o.o. - od 7.02.2013. 3. JWW Solaris sp. z o.o. - od 07.10.2014 do 28.03.2022 kiedy to nastąpiła sprzedaż udziałów spółki 4. Sol - Power sp. z o.o. - od 15.06.2015
1. 6 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Kontynuacja działalności nie jest zagrożona.
1. 7 Łączenie się Spółek
Nie występuje
1. 8 Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego
Nie występuje
1. 9 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
1. 10 Zatwierdzenie sprawozdania
Właściciele jednostki nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po dniu jego publikacji.
1. 11 Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym jednostki grupy JWW Invest nie zaniechały prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działalności.
2. Opis ważniejszych zasad rachunkowości
2. 1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF UE").
Jednostki Grupy JWW Invest prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z Ustawą o Rachunkowości, a niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty wprowadzone w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
2. 2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje.
2. 3 Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grup a bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
• Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
• Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
• Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
2. 4 Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne, w tym jednostki specjalnego przeznaczenia). Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostek zależnych dostosowujące ich politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe.
Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.
W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej oraz ujmuje się w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa spółki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
2. 4 1 Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
2. 4 2 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostka stowarzyszona to taki podmiot, na który Grupa może znacząco wpływać, i który nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Znaczący wpływ oznacza możliwość uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej w danej spółce, niestanowiący jednak kontroli ani współkontroli tej polityki.
Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych zostały rozliczone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem inwestycji sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, rozliczonych zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana".
2. 4 3 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach
Wspólne przedsięwzięcie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działalność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujących wspólnie kontrolę.
Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnego przedsięwzięcia, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsięwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego przedsięwzięcia ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania/przekazania przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z odpowiednimi transakcjami, o ile da się je wiarygodnie wycenić.
Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli.
Grupa wykazuje udziały w takich jednostkach w formie konsolidacji proporcjonalnej z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana". Udziały Grupy w aktywach, zobowiązaniach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia udziałów Grupy w jednostce podlegającej wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie.
Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi wspólnej kontroli, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w odniesieniu do udziałów w tej jednostce współzależnej niezwiązanych z Grupą.
2. 5 Zasady wyceny aktywów i pasywów
2. 5 1 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać zbycia która powodowałaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
2. 5 2 Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie, kiedy towary zostały dostarczone i a wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane oraz po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
· przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
· scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
· możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
· wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
· możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Przychody z umowy świadczenia usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy.
Stopień zaawansowania realizacji umowy określa się następująco:
· opłaty instalacyjne są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji instalacji, określona jako proporcja całkowitego czasu przewidzianego na instalację jaki upłynął na koniec okresu sprawozdawczego;
· opłaty serwisowe wliczone w cenę sprzedanych produktów ujmowane są w odniesieniu do proporcji całkowitych kosztów świadczenia usług dla sprzedawanego produktu, oraz
· przychody ze sprzedaży usług i materiałów ujmuje się według umownych stawek jak roboczogodziny i poniesionych bezpośrednich kosztów.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy budowlane, przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopień zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jej jest prawdopodobne.
Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów.
Koszty umowy ujmuje się jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty.
Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.
2. 5 3 Leasing
W rocznym okresie sprawozdawczym rozpoczynającym się od 1 stycznia 2019 r. Spółki Grupy zastosowały po raz pierwszy nowy MSSF 16 Leasing.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe. Grupa zastosowała MSSF 16 od 1 stycznia 2019 r. Zarząd przeanalizował wpływ powyższego standardu na sytuację majątkową i finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Wyżej wymienione zmiany nie miały wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym w poprzednich okresach sprawozdawczych
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
2. 5 4 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem:
· różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
· różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym; oraz
· różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto.
Przy konsolidacji aktywa i zobowiązania jednostek zlokalizowanych za granicą przelicza się na walutę polską po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji gdy wahania kursów są znaczące (wtedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli).
W przypadku zbycia działalności prowadzonej za granicą (np. całości udziałów Grupy w zagranicznej firmie lub transakcji oznaczającej utratę kontroli nad jednostką zależną prowadzącą działalność za granicą, transakcji oznaczającej utratę współkontroli nad jednostką działającą za granicą lub utratę znaczącego wpływu w jednostce stowarzyszonej prowadzącej działalność za granicą) wszystkie różnice kursowe skumulowane w kapitale własnym w odniesieniu do tej działalności i przypisywane właścicielom Spółki przenosi się na wynik.
Ponadto w przypadku częściowego zbycia jednostki zależnej niepowodującego utraty kontroli nad tą jednostką, proporcjonalna część skumulowanych różnic kursowych zostaje przeniesiona na udziały niedające kontroli, w związku z czym nie ujmuje się jej w wyniku. W przypadku innych transakcji częściowego zbycia (tj. zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub współkontrolowanych, niepowodującego utraty przez Grupę znaczącego wpływu lub współkontroli) proporcjonalną część skumulowanych różnic kursowych przenosi się na wynik.
Wartości firmy oraz korekty do wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań przejętych w chwili nabycia zagranicznej firmy traktuje się jako aktywa i zobowiązania tej firmy i przelicza po kursie wymiany obowiązującym na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje się w kapitale własnym.
2. 5 5 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione.
2. 5 6 Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów
Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali usługi uprawniające ich do udziału.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych wraz z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy.
Przeszacowania, obejmujące zyski i straty aktuarialne, efekty zmian pułapu aktywów ( jeśli dotyczy) oraz zwrotu z aktywów programu (z wyłączeniem odsetek), są natychmiast ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ciężar pozostałych całkowitych dochodów w okresie, w którym te zmiany wystąpiły. Przeszacowania ujęte w pozostałych całkowitych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano zmiany planu. Odsetki netto oblicza się przy zastosowaniu stopy dyskontowej z początku okresu zobowiązania lub aktywów z tytułu świadczenia netto. Koszty określonych świadczeń są podzielone na następujące składniki:
· koszty zatrudnienia (w tym koszty bieżącego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia oraz zyski i straty z pułapów i rozliczeń),
- · koszt lub dochód z odsetek netto, oraz
- · przeszacowanie.
Grupa prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wynik finansowy w pozycji ["koszty świadczeń pracowniczych" / inne ]. Zyski i straty powstałe z pułapów programu są ujmowane jako koszty przeszłego zatrudnienia.
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowi wartość bieżącą deficytu lub nadwyżki programu określonych świadczeń Grupy. Wszelkie nadwyżki powstałe z tego wyliczenia są ograniczone do wartości bieżącej wszelkich korzyści ekonomicznych dostępnych w postaci zwrotów z programu lub redukcji przyszłych wypływów z programu.
Zobowiązanie ze świadczeń z tytułu rozwiązań stosunku pracy jest początkowo rozpoznawany w momencie kiedy jednostka nie może już wycofać się z odpraw oraz gdy jednostka ujmuje wszelkie związane z nimi koszty restrukturyzacji.
2. 5 7 Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
2. 5 7 1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
2. 5 7 2 Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów I zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Grupa jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, przyjmuje się iż wartość bilansowa tych pozycji zostanie całkowicie odzyskana poprzez ich sprzedaż, chyba że założenie te zostanie odrzucone. Założenie te można odrzucić, gdy nieruchomość inwestycyjna podlega amortyzacji i jest utrzymywana w modelu biznesowym, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych generowanych przez nieruchomość inwestycyjną przez określony okres czasu, a nie w drodze sprzedaży. Zarząd Spółki dokonał przeglądu portfolio nieruchomości inwestycyjnych Grupy i uznał, iż nie istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu.
W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone. W rezultacie Grupa nie ujmuje żadnego podatku odroczonego dotyczące zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ponieważ Grupa nie jest przedmiotem jakichkolwiek podatków dochodowych od zmian w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień ich sprzedaży.
2. 5 7 3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.
2. 5 8 Wartości niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.
2. 5 9 Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.
2. 5 10 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
2. 5 11 Zapasy
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty rozchodu zapasów ustalane metodą FIFO. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkową cenę sprzedaży zapasów pomniejszoną o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji / wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
2. 5 12 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
2. 5 12 1 Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
2. 5 12 2 Gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji.
2. 5 12 3 Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte zgodnie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".
2. 5 13 Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka należąca do grupy staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Pierwotnie wycenia się je w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wynik.
2. 5 14 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW), inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW), dostępne do sprzedaży (DDS) oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe nabyte lub sprzedane w ramach standardowych transakcji ujmuje się i wyksięgowuje w dacie transakcji. Standardowe transakcje to transakcje nabycia lub sprzedaży aktywów finansowych wymagające dostarczenia tych aktywów w terminie ustalonym w regulacjach lub konwencjach przyjętych na rynku.
2. 5 14 1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW)
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w WGPW kiedy te aktywa finansowe są przeznaczone do obrotu albo są wyznaczone do wyceny w WGPW.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do obrotu, jeżeli:
· został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości; lub
· stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie, zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
· jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
· Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do obrotu może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik przy ujęciu początkowym, jeżeli:
· taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub
· składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
· składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik.
Aktywa finansowe wyceniane w WGPW są wykazywane w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty z tytułu przeszacowania ujmowane są w wynik. Zysk lub strata ujęty w wynik obejmuje wszelkie dywidendy lub odsetki uzyskane od aktywów finansowych i jest wykazywane na linii pozostałe przychody lub koszty finansowe.
2. 5 14 2 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW)
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niepochodne aktywa finansowe o stałej lub mieszanej charakterystyce płatności i ustalonych terminach wymagalności, które Grupa zamierza i jest w stanie utrzymać do takiego terminu. Po początkowym ujęciu inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
2. 5 14 3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (DDS)
Aktywa finansowe DDS to niepochodne aktywa finansowe sklasyfikowane jako DDS lub niezaliczone do (a) pożyczek i należności, (b) UTW, (c) WGPW.
Jako DDS klasyfikuje się umarzalne bony notowane na giełdzie będące w posiadaniu Grupy, wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Grupa zainwestowała również w udziały nienotowane na aktywnych rynkach, także klasyfikowane jako DDS i wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego (ponieważ zdaniem zarządu ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić).
Zmiany wartości bilansowej pieniężnych aktywów finansowych DDS związane ze zmianami kursów wymiany walut (patrz niżej), dochód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej oraz dywidendy z inwestycji kapitałowych DDS ujmuje się w wynik.
Inne zmiany wartości bilansowych aktywów finansowych DDS ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania. W chwili zbycia inwestycji lub stwierdzenia jej utraty wartości skumulowany zysk lub strata uprzednio wykazywane w kapitale z przeszacowania inwestycji przenosi się na wynik.
Dywidendę z instrumentów kapitałowych DDS ujmuje się w wynik w chwili nabycia przez Grupę prawa do dywidendy.
Wartość godziwą pieniężnych aktywów finansowych DDS denominowanych w walutach obcych określa się w tej walucie i przelicza po kursie spotowym obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe ujmowane w wynik określa się na podstawie kosztu zamortyzowanego składnika aktywów pieniężnych.
Inne dodatnie i ujemne różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Inwestycje kapitałowe DDS nienotowane na aktywnym rynku, których wartości godziwej nie da się wiarygodnie wycenić oraz instrumenty pochodne powiązane z nimi i rozliczane w formie przekazania takich nienotowanych inwestycji kapitałowych, wycenia się według kosztu pomniejszonym o utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
2. 5 14 4 Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niepochodne instrumenty finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności (w tym [należności z tytułu dostaw i usług, salda bankowe i środki na rachunkach oraz inne [opisać]) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
Dochód odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem należności krótkoterminowych, przy których ujmowane dyskonta byłyby nieznaczące.
2. 5 14 5 Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem WGPW celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku inwestycji kapitałowych DDS za obiektywną przesłankę utraty wartości uznaje się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu.
Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować:
- · znaczące trudności finansowe emitenta lub kontrahenta;
- · naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału;
- · prawdopodobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika;
- · zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych.
Dla pewnych kategorii aktywów finansowych – np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły wartości dodatkowo przeprowadza się zbiorową ocenę występowania przesłanek utraty wartości. Obiektywne przesłanki utraty wartości dotyczące portfela należności mogą obejmować doświadczenia Grupy z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby płatności opóźnionych powyżej 60 dni w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z niewywiązywaniem się z zapłaty należności.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżącej rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach.
Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową redukuje się przy pomocy konta rezerwy. W przypadku uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w ciężar konta rezerwy. W przypadku odzyskania uprzednio spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta rezerwy ujmuje się w wynik.
W przypadku utraty wartości składnika aktywów finansowych DDS skumulowane zyski lub straty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się na wynik finansowy danego okresu.
Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w kolejnym okresie rozliczeniowym, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości.
Utraty wartości papierów wartościowych DDS ujętej uprzednio w wynik nie odwraca się przez ten wynik. Zwiększenie wartości godziwej po ujęciu utraty wartości ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania inwestycji. Kwotę utraty wartości dłużnych papierów wartościowych DDS odwraca się przez wynik finansowy, jeżeli zwiększenie wartości godziwej inwestycji można w sposób obiektywny powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po dacie ujęcia tej utraty wartości.
2. 5 14 6 Usunięcie aktywów finansowych z bilansu
Grupa usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.
W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym ujmuje się w wynik.
W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli Grupa zachowuje możliwość odkupu części przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych części na dzień przekazania. Różnicę między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za tę część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części.
2. 5 15 Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
2. 5 15 1 Klasyfikacja: instrumenty dłużne lub kapitałowe
Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostki należące do grupy klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.
2. 5 15 2 Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.
Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym.
W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym zysków ani strat.
2. 5 15 3 Instrumenty złożone
Elementy instrumentów złożonych (bonów zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicji zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych. Opcja zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych.
Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu.
Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwej instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitałowy pozostaje w kapitale własnym do momentu jej wykonania, kiedy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi się do [nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej / pozostałego kapitału [opisać]]. W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w kapitale własnym przenosi się do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub wygaśnięcia opcji zamiany, w wynik nie ujmuje się żadnego związanego z tym zysku ani straty.
Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie do alokacji wpływów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Koszty transakcji dotyczące składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie użyteczności bonów metodą efektywnej stopy procentowej.
2. 5 15 4 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako "wyceniane w WGPW" lub jako "pozostałe zobowiązania finansowe".
2. 5 16 Pochodne instrumenty finansowe
Grupa zawiera różnorodne umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmują one kontrakty forward, swapy stóp procentowych i swapy walutowe. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
2. 5 16 1 Wbudowane instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli spełniają definicję instrumentów pochodnych oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe nie są wyceniane w WGPW.
2. 5 17 Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
2. 5 18 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dotyczy to danych zaprezentowanych w notach.
2. 5 18 1 Ujęcie przychodów
Dokonując osądu zarząd kieruje się szczegółowymi kryteriami ujęcia przychodu ze sprzedaży towarów określonymi w MSR 15, a zwłaszcza kwestią przeniesienia przez Grupę określonych rodzajów ryzyka i korzyści związanych z prawem własności towaru na klienta. Po szczegółowym rozważeniu zobowiązań
2. 5 18 2 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zarząd co roku dokonuje przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdza intencje i zdolność Grupy do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.
2. 5 18 3 Podatek odroczony od nieruchomości inwestycyjnych
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, Zarząd Spółki dokonywać będzie przeglądu nieruchomości inwestycyjnych Grupy celem określenia czy istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu. W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone.
2. 5 18 4 Utrata wartości firmy
Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Jeżeli bieżące przepływy pieniężne są niższe niż oczekiwane, może powstać istotna utrata wartości.
2. 5 18 5 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
2. 5 18 6 Wycena w wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa Grupy wyceniane mogą być (o ile występują) w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W takim wypadku Dyrektor Finansowy Spółki przy wiedzy Zarządu ustala odpowiednie techniki i stosowanie danych wsadowych do wyceny wartości godziwej.
W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Grupa wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest to jest możliwe. W przypadku, gdy dla danego instrumentu istnieje aktywny rynek (przykładowo, akcje notowane na GPW), wyceny takiego instrumentu dokonuje się wg kursu występującego na tym rynku na dzień bilansowy. Z kolei, w przypadku gdy zastosowanie danych rynkowych nie jest możliwe, Grupa angażuje zewnętrznych wykwalifikowanych rzeczoznawców do przeprowadzenia wyceny. Dyrektor Finansowy współpracuje z zewnętrznymi rzeczoznawcami w celu ustalenia odpowiednich technik wyceny i danych wsadowych do modelu.
Dyrektor Finansowy raportuje ustalenia wyceny do Zarządu Spółki w celu wyjaśnienia przyczyny zmian w wartości godziwej aktywów i zobowiązań.
1 Segmenty operacyjne
Zarząd określił segmenty operacyjne bazując na raportach analizowanych przez Zarząd Jednostki Dominującej, stanowiących podstawę do podejmowania decyzji strategicznych. Zarząd Jednostki Dominującej rozpatruje działalność zarówno z perspektywy geograficznej jak i branżowej. Pod względem geograficznym realizowana jest działalność w Polsce i w Niemczech - w okresie sprawozdawczym, Grupa prowadziła działalności także w Holandii oraz Norwegii.
Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte na następujących dywizjach:
- Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe są to kontrakty realizowane w kraju w ramach podstawowego rodzaju działalności jednostki dominującej.
- Kontrakty zagraniczne budownictwo przemysłowe są to kontrakty realizowane za granicą w ramach podstawowego rodzaju działalności jednostki dominującej.
- Pozostała sprzedaż są to pozostałe przychody realizowane poza podstawą działalnością jednostki dominującej, w tym handel i najem
- Badania i analizy techniczne w ramach tego segmentu prezentowana jest działalność Polon Sp z o.o.
- Budownictwo infrastrukturalne obejmuje realizację usług Generalnego Wykonawstwa realizowane przez JWW Konstrukcje sp. z o.o.
Ceny stosowane w rozliczeniach pomiędzy segmentami oparte są na cenach rynkowych. Przychody od podmiotów zewnętrznych raportowane do Zarządu Jednostki Dominującej są mierzone w sposób zgodny z tym prezentowanym w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
| w tys. PLN | Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe |
Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
Budownictwo infrastrukturalne |
Eliminacje | Nieprzypi sane |
Skonsolidowa -ne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 - 31.03.2021 | |||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 5 158 | 6 710 | 161 | 81 | 3 | -33 | 0 | 12 080 | |
| - Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | 0 | 1 | 29 | 3 | -33 | 0 | 0 | |
| - Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych |
5 158 | 6 710 | 160 | 52 | 0 | 0 | 0 | 12 080 | |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 4 611 | 5 505 | 0 | 91 | 4 | -33 | 0 | 10 178 | |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 341 | 193 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 534 | |
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 674 | 779 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 471 | |
| Razem koszty segmentu | 5 626 | 6 477 | 18 | 91 | 4 | -33 | 0 | 12 183 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 21 | 0 | 292 | 313 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 170 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -364 | -194 | |
| Pozostałe zyski/straty netto | 0 | 0 | 89 | 89 | |||||
| Przychody z odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Pozostałe przychody finansowe | 1 | 1 |
| Zysk netto segmentu | -298 | 233 | 143 | -10 | 20 | 0 | 55 | 143 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | ||||||
| Podatek dochodowy | 80 | 80 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | -25 | -25 | |||||
| Koszty odsetek | 0 | 0 | -18 | -18 |
| w tys. PLN | Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe |
Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
Budownictwo infrastrukturalne |
Eliminacje | Nieprzypi sane |
Skonsolidowa ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 - 31.03.2022 | ||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 3 136 | 8 936 | 11 | 89 | 3 | -8 | 0 | 12 167 |
| - Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | 0 | 2 | 3 | 3 | -8 | 0 | 0 |
| - Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych |
3 136 | 8 936 | 9 | 86 | 0 | 0 | 0 | 12 167 |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 2 299 | 7 937 | 11 | 63 | 6 | -8 | 0 | 10 308 |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 186 | 906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 092 |
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 322 | 1 131 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 455 |
| Razem koszty segmentu | 2 807 | 9 974 | 13 | 63 | 6 | -8 | 0 | 12 855 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 | 258 | 258 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -61 | -51 |
| Pozostałe zyski/straty netto | 0 | 0 | 896 | 896 | ||||
| Przychody z odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Pozostałe przychody finansowe | 5 | 5 | ||||||
| Koszty odsetek | 0 | 0 | -14 | -14 | ||||
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | -44 | -44 | |||||
| Podatek dochodowy | -88 | -88 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | ||||||
| Zysk netto segmentu | 339 | -1 038 | -2 | 26 | -3 | 0 | 952 | 274 |
Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem:
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Zysk ze sprzedaży segmentu | -688 | -103 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 258 | 313 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -51 | -194 |
| Pozostałe zyski/straty netto | 896 | 89 |
| Przychody z odsetek | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody finansowe | 5 | 1 |
| Koszty odsetek | -14 | -18 |
| Pozostałe koszty finansowe | -44 | -25 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 362 | 63 |
| w tys. PLN | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe |
Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
Budownictwo infrastrukturalne |
Eliminacje | Nieprzypis ane |
Skonsolidowa ne |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | ||||||||||
| Aktywa razem | 3 916 | 20 389 | 153 | 73 | 44 | 0 | 18 218 | 42 793 | ||
| Zobowiązania razem | 7 709 | 3 864 | 24 | 21 | 195 | 0 | 2 870 | 14 683 | ||
| Amortyzacja | 240 | 796 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 036 | ||
| 31.03.2022 | ||||||||||
| Aktywa razem | 6 403 | 6 981 | 191 | 100 | 43 | -4 | 30 807 | 44 521 | ||
| Zobowiązania razem | 12 448 | 212 | 177 | 30 | 132 | 0 | 3 138 | 16 137 | ||
| Amortyzacja | 65 | 185 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 250 |
| Uzgodnienie nieprzypisanych aktywów i pasywów segmentów | ||
|---|---|---|
| --------------------------------------------------------- | -- | -- |
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Aktywa nieprzypisane | 30 807 | 18 218 |
| Wartość firmy | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe | 285 | 311 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 912 | 2 936 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 99 | 99 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 571 | 9 451 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 5 002 | 4 708 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 529 | 238 |
| Pozostałe należności (należności z tyt. podatków, należności dot. sprzedaży jedn. zależnych, itp.) |
409 | 475 |
| Pasywa nieprzypisane | 3 138 | 2 870 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
1 910 | 1 773 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 986 | 986 |
| Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz pozostałe | 242 | 111 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 |
Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji usługi:
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|
|---|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 3 231 | 5 370 | |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 3 136 | 5 158 | |
| Pozostała sprzedaż | 9 | 160 | |
| Badania i analizy techniczne | 86 | 52 | |
| Budownictwo infrastrukturalne | 0 | 0 | |
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 8 936 | 6 710 | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy) |
8 936 | 6 710 | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Irlandia) |
0 | 0 | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Norwegia) |
0 | 0 | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Holandia) |
0 | 0 | |
| Razem | 12 167 | 12 080 |
Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem
Udział w przychodach
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
Segment | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Standardkessel Baumgarte GmbH | 5 283,00 | 5 736 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe |
43% | 47% |
| Mitsubishi Power Europe GmbH (de) | 1 114,00 | 206 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe |
9% | 2% |
| Budimex S.A. Tecnicas Reunidas S.A. | 1 027,00 | 691 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe |
8% | 6% |
| Chemar Rurociągi sp. z o.o. | 0 | 1 869 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe |
0% | 15% |
| Mitsubishi Power Europe GmbH (pl) | 824 | 1 727 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe |
7% | 14% |
| Razem, w tym: | 8 248 | 10 229 | x | 68% | 85% |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe |
6 397 | 5 942 | x | 53% | 49% |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe |
1 851 | 4 287 | x | 15% | 35% |
| Budownictwo infrastrukturalne | 0 | 0 | x | 0% | 0% |
| Pozostała sprzedaż | 0 | 0 | x | 0% | 0% |
Pomiędzy Grupą, a wymienionymi w tabeli klientami dla których przychody wynoszą powyżej 10 % łącznych przychodów ze sprzedaży nie występują powiązania formalne.
Amortyzacja środków trwałych dokonywana jest metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe wyceniane są w cenach ich nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i straty z tytułu utraty wartości). Zastosowane okresy użytkowania przedstawiono poniżej:
| środki transportu | od 3 do 5 lat |
|---|---|
| maszyny i urządzenia | od 2 do 7 lat |
| inne środki trwałe | od 2 do 10 lat |
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
888 | 2 206 | 2 069 |
Środki trwałe w leasingu
Grupa użytkuje określone maszyny i urządzenia produkcyjne oraz środki transportu w ramach umów leasingu finansowego.
W przypadku wszystkich umów, Grupa ma możliwość zakupu tych środków trwałych po zakończeniu okresu leasingu po korzystnej cenie.
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto środków trwałych użytkowanych na podstawie obowiązujących umów leasingu finansowego | 2 206 | 2 069 |
Środki trwałe w leasingu stanowią jednocześnie zabezpieczenie zobowiązań z tytułu leasingu. Poza tym nie występują ograniczenia w posiadaniu tytułu własności rzeczowych środków trwałych.
Odpisy z tytułu utraty wartości
Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie poprzednim.
3 Należności długoterminowe
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kaucje wpłacone odbiorcom | -6 | 70 |
| Razem pozostałe aktywa długoterminowe | -6 | 70 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
4 Instrumenty finansowe według typu
| Aktywa: | Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Środki pieniężne |
Razem |
| Aktywa trwałe razem | 70 | 311 | 628 | 1 009 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 628 | 628 | ||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 311 | 311 | ||
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | ||
| Pozostałe należności | 70 | 70 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 22 706 | 0 | 13 531 | 36 237 |
| Należności handlowe | 37 | 37 | ||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 22 640 | 22 640 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 451 | 9 451 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 080 | 4 080 | ||
| Udzielone pożyczki | 29 | 29 | ||
| Razem | 22 776 | 0 | 14 159 | 37 246 |
| Aktywa: | Stan na 31.12 bieżącego okresu sprawozdawczego | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Środki pieniężne |
Razem |
| Aktywa trwałe razem | -6 | 285 | 795 | 1 074 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 795 | 795 | ||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 285 | 285 | ||
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | ||
| Pozostałe należności | -6 | -6 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 8 929 | 0 | 25 778 | 34 707 |
| Należności handlowe | 785 | 785 | ||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 8 046 | 8 046 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 571 | 21 571 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 207 | 4 207 | ||
| Udzielone pożyczki | 98 | 98 | ||
| Razem | 8 923 | 0 | 26 573 | 35 781 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań, za wyjątkiem lokat bankowych (wykazanych jako pozostałe aktywa finansowe) stanowiących zabezpieczenie gwarancji udzielanych przez Banki klientom Grupy.
Pożyczki udzielone zostały częściowo przy zastosowaniu stopy zmiennej opartej na WIBOR (plus marża), a w trzech przypadkach pożyczek o stosunkowo niskiej wartości - stopy stałej 5 %.
5 Należności handlowe oraz pozostałe należności
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 5 912 | 5 338 | |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 8 046 | 22 640 | |
| Minus: odpis aktualizujący | -5 253 | -5 461 | |
| Należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane (netto) |
8 705 | 22 517 | |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnychbrutto |
382 | 414 | |
| Minus: odpis aktualizujący | 0 | 0 | |
| Pozostałe należności brutto | 3 106 | 3 140 | |
| Minus: odpis aktualizujący | -2 980 | -2 980 | |
| Należności handlowe, należności z tytułu umów budowlanych oraz pozostałe należności razem |
9 213 | 23 091 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych oraz należności z tytułu umów o usługi budowlane:
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 461 | 5 326 | |
| Utworzenie odpisu na należności do 6 miesięcy | 10 | 363 | |
| Utworzenie odpisu należności od 6 do 12 miesięcy | 0 | 689 | |
| Utworzenie odpisu należności powyżej 12 miesięcy | 0 | 17 | |
| Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne | 0 | 0 | |
| Odwrócenie kwot niewykorzystanych | -218 | -934 | |
| Stan na koniec okresu | 5 253 | 5 461 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
6 Pozostałe aktywa finansowe i inwestycje długoterminowe
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Lokaty bankowe, w tym kaucje zabezpieczające | 3 294 | 3 079 |
| jednostki uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym | 1 610 | 1 600 |
| Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym | 285 | 311 |
| Udzielone pożyczki | 98 | 29 |
| Razem inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 5 287 | 5 019 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań, za wyjątkiem lokat bankowych stanowiących zabezpieczenie udzielonych przez banki gwarancji na rzecz klientów Spółki. Na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu poprzedniego nie dokonywano odpisów aktualizujących.
7 Rozliczenia międzyokresowe czynne
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wycena umów o usługę budowlaną | 2 883 | 18 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe - usługi budowlane | 2 883 | 18 |
| Koszty przełomu roku | 349 | 53 |
| Zaliczki CIT DE | 28 | 28 |
| Koszty rozliczane w czasie - długoterminowe | 0 | 0 |
| Koszty rozliczane w czasie - krótkoterminowe | 156 | 162 |
| Razem czynne rozliczenia międzyokresowe | 533 | 243 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne - to aktywa pieniężne w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz, znajdujące się w obrocie gotówkowym lub w obrocie następującym za pośrednictwem bieżących rachunków bankowych. Zalicza się do nich gotówkę w kasie oraz depozyty płatne na żądanie
Ekwiwalenty środków pieniężnych - są to te aktywa pieniężne, nie zaliczane do środków pieniężnych oraz inne aktywa finansowe, które charakteryzują się jednocześnie:
1) wysokim stopniem płynności, to jest łatwością wymiany na określoną kwotę środków pieniężnych,
2) nieznacznym ryzykiem utraty wartości oraz
3) krótkim terminem płatności lub wymagalności, nie dłuższym niż 3 miesiące od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty)
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 21 571 | 9 306 |
| Inne środki pieniężne | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | 0 | 145 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
21 571 | 9 451 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
21 571 | 9 451 |
Wartości bilansowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:
Informacje na temat kredytu w rachunku bieżącym zaprezentowane zostały w nocie 12.
Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Grupy:
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| PLN | ||
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 1 247 | 749 |
| Inne środki pieniężne | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | 0 | 145 |
| Razem | 1 247 | 894 |
| EUR | ||
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 20 324 | 8 557 |
| Inne środki pieniężne | 0 | 0 |
| Razem | 20 324 | 8 557 |
9 Kapitał podstawowy
| wartość Liczba akcji nominalna 1 |
wartość kapitału | |||
|---|---|---|---|---|
| (w sztukach) | akcji w PLN | w tys PLN. | ||
| Stan na 26.01.2012 | 1 000 000 | 1 | 1 100 | |
| stan na koniec bieżącego okresu | 11 000 000 | 0,1 | 1 100 |
Dnia 16.01.2013 Nadzwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału w drodze emisji nowych akcji serii B (rejestracja podwyższenia w marcu 2013 roku). W wyniku podwyższenia dnia 9.02.2013 nastąpiło objęcie 85 000 akcji za cenę 3 431 450 PLN (emisja z agio).
Splitu akcji dokonano dnia 09.08.2013 (rejestracja w październiku 2013 roku) - liczba akcji po podziale akcji w stosunku 1:10 (Uchwała nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia). Nadzwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło w tym samym dniu uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego w drodze emisji akcji na okaziciela serii C w wysokości 150 000 PLN.
| Kapitał zakładowy Jednostki dominującej na dzień bilansowy składa się z następujących | |
|---|---|
| serii akcji: |
| Seria | Liczba akcji (szt.) |
|---|---|
| A1 | 7.000.000 |
| A2 | 3.000.000 |
| B | 850.000 |
| C | 150.000 |
| Razem | 11.000.000 |
Kapitał podstawowy jest w pełni opłacony.
Struktura własności na dzień bilansowy przedstawiała się następująco
| Seria akcji | Liczba akcji (w sztukach) |
Wartość nominalna (w tys zł) |
Rodzaj akcji | Liczba głosów na WZ (w szt.) |
% w kapitale zakładowym |
% w głosach na WZ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A1 | 7 000 000 | 700 | imienne, zwykłe | 10 800 000 | 63,64 | 72,97 |
| seria A2 | 3 000 000 | 300 | zwykłe | 3 000 000 | 27,27 | 20,27 |
| seria B | 850 000 | 85 | zwykłe | 850 000 | 7,73 | 5,74 |
| seria C | 150 000 | 15 | zwykłe | 150 000 | 1,36 | 1,01 |
| Razem | 11 000 000 | 1 100 | 14 800 000 | 100,00 | 99,99 |
Właściciele akcji jednostki dominującej:
| Właściciel | Liczba akcji | Wartość nominalna |
na WZ Rodzaj akcji |
Liczba głosów | % w kapitale zakładowym |
% w głosach na |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w sztukach) | (w tys zł) | (w szt.) | WZ | |||
| Wojciech Wcisło | 5 600 000 | 560 | imienne uprzywilejowane, zwykłe na okaziciela |
9 400 000 | 50,91 | 63,51 |
| Rafał Zagórny | 4 587 395 | 459 | zwykłe na okaziciela | 4 587 395 | 41,70 | 31,00 |
| Pozostali | 812 605 | 81 | zwykłe na okaziciela | 812 605 | 7,39 | 5,49 |
| Razem | 11 000 000 | 1 100 | x | 14 800 000 | 100,00 | 100,00 |
Dnia 29.08.2013 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostki dominującej, na którym to Zgromadzeniu podjęta została uchwała w sprawie wprowadzenia w Spółce Programu Motywacyjnego. Program ten jest kierowany do kierownictwa Spółki oraz innych osób kluczowych dla Spółki albo powiązanym ze Spółką w stopniu równoważnym do stosunku pracy. Łączna liczba osób do których kierowany jest program motywacyjny nie może być wyższa aniżeli 149 osób ("Uprawnieni"). Uprawnieni mogą nabywać Warranty subskrypcyjne emisji serii A na zasadach określonych w Uchwale, przy czym suma akcji przeznaczonych do objęcia przez Uprawnionych nie może być wyższa niż 540 000 akcji, co stanowi na dzień podjęcia uchwały 5 % ogólnej liczby akcji Spółki. Program jest stworzony na okres 3 lat począwszy od roku 2014.
Na dzień bilansowy i dzień bilansowy okresu poprzedniego Grupa nie posiadała akcji własnych.
10 Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej | 280 | 138 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 11 000 000 | 11 000 000 |
| Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w złotych na jedną akcję) | 0,03 | 0,01 |
Zysk rozwodniony jest identyczny z zyskiem podstawowym.
11 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Brak wypłaconych dywidend. Zysk za lata 2012 - 2020 został przeznaczony na kapitał zapasowy. Zarząd proponuje przeznaczenie 80% zysku netto za 2021 rok na kapitał zapasowy.
12 Kredyty i pożyczki
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe: | |||
| Kredyty bankowe | 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe: | |||
| Kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 0 | |
| Zadłużenie na kartach kredytowych | 0 | 0 | |
| Część krótkoterminowa kredytu na zakup samochodu | 0 | 0 | |
| Pożyczka (jednostka zależna) | 0 | 0 | |
| Razem | 0 | 0 |
Struktura walutowa kredytów i pożyczek zawartych przez Grupę:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| PLN | 0 | 0 | ||
| Razem | 0 | 0 |
Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi liniami kredytowymi:
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Niewykorzystane linie kredytowe | 3 500 | 3 500 |
Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| PLN | Wibor + marża | Wibor + marża |
| EUR | n/a | n/a |
Marża banku kształtuje się na poziomie od 1,7 %
| Analiza umów kredytowych | w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa banku | Limit | 31.12.2021 | Rodzaj zobowiązania | Data udzielenia |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy |
3 500 | 0 | kredyt w rachunku bieżącym | 19.08.2020 | 31.10.2021 | patrz nota 24. |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy |
10 000 | 0 | kredyt na zakup samochodu | 19.08.2020 | 31.10.2021 | patrz nota 33. |
| Nazwa banku | Limit | 31.03.2022 | Rodzaj zobowiązania | Data udzielenia |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy |
3 500 | 0 | kredyt w rachunku bieżącym | 19.08.2021 | 31.10.2022 | patrz nota 24. |
Wszystkie wymienione powyżej zobowiązania mają charakter krótkoterminowy. Ponadto w pasywach bilansu uwzględniono zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (pozostałe zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe). Leasing finansowy służy finansowaniu nabycia sprzętu produkcyjnego oraz środków transportu. Umowy leasingowe zawierane są najczęściej na okres trzech lat i zabezpieczane wekslem własnym in blanco.
W okresie sprawozdawczym odnotowano nieznaczny spadek zobowiązań z tytułu leasingów z poziomu 2468 tys. PLN do poziomu 1910 tys. PLN.
13 Rezerwy
| w tys. PLN | Koszty kontraktów i UKS |
Rezerwa - sprawa Steag |
CIT DE | VAT IS | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 259 | 0 | 63 | 0 | 1 322 |
| Długoterminowe | 0 | ||||
| Krótkoterminowe | 0 | 1 617 | 151 | 0 | 1 768 |
| Razem | -1 008 | 0 | -63 | 0 | -1 071 |
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 251 | 1 617 | 151 | 0 | 2 019 |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 251 | 1 617 | 151 | 0 | 2 019 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 251 | 1 617 | 151 | 0 | 2 019 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1 617 | 151 | 0 | 2 019 |
| Razem | 251 | 1 617 | 151 | 0 | 2 019 |
| 01.01.2022 - 31.03.2022 |
0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 61 | 0 | 61 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31.12 bieżącego okresu sprawozdawczego | 251 | 1 617 | 212 | 0 | 2 080 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1 617 | 212 | 0 | 2 080 |
| Razem | 251 | 1 617 | 212 | 0 | 2 080 |
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer Service GmbH, w związku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych. Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych prac spawalniczych przy przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomasę. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do tworzenia rezerw z tego tytułu z uwagi na brak odpowiedzialności za wykonanie przedmiotowych wadliwych prac. Utworzona rezerwa dotyczy kosztów ewentualnego postępowania.
14 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zobowiązania niefinansowe | ||
| Zobowiązania handlowe długoterminowe | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe | 717 | 215 |
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe): | ||
| – zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków | 1 264 | 1 427 |
| – wynagrodzenia | 1 345 | 1 147 |
| – pozostałe | 164 | 153 |
| Razem | 3 490 | 2 942 |
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 3 490 | 2 942 |
15 Rozliczenia międzyokresowe bierne
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów - wycena kontraktów długoterminowych |
2 934 | 1 968 |
| Koszty przyszłych okresów | 178 | 48 |
| Rezerwa na delegacje | 0 | 0 |
| Zaliczki wpłacone na kontrakty długoterminowe | 371 | 12 |
| Rezerwa na stratę na projekcie | 0 | 0 |
| Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe | 68 | 65 |
| Pozostałe | 10 | 1 |
| Razem | 3 561 | 2 094 |
16 Przychody ze sprzedaży w tym umowy o usługę budowlaną
| 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|
| 12 167 | 12 080 |
| 3 231 | 5 370 |
| 8 936 | 6 710 |
| 0 | 0 |
| 12 167 | 12 080 |
17 Pozostałe przychody operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| Odszkodowania, kary, rozliczenie polis | 25 | 3 |
| Przychody z polis | 13 | 14 |
| Prowizja PIT | 1 | 1 |
| Rozwiązanie rezerw na koszty | 0 | 0 |
| Dotacje | 0 | 0 |
| Zwrot składek ubezpieczeniowych | 0 | 5 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 218 | 218 |
| Spisanie wierzytelności przedawnionych | 0 | 72 |
| Pozostałe | 1 | 0 |
| Razem pozostałe przychody | 258 | 313 |
Dnia 17.07.2020 Spółka zawarła ugodę sądową z Energomontaż Północ Bełchatów sp. z o.o., Polimex Opole sp. z o.o., sp k., PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna w wyniku której Energomontaż Północ Bełchatów zobowiązuje się zapłacić w ratach na rzecz Spółki kwotę 3 100 000 zł.
Zapłata na rzecz Spółki wyżej wymienionej kwoty wyczerpie wszystkie roszczenia jakie Spółka wnosiła względem wyżej wymienionych podmiotów. Zapłata I raty została zrealizowana zgodnie z ugodą, zaś kolejne kwoty będą spłacane w 22 równych miesięcznych ratach. Realizacja zapłat w ramach ugody przebiega bez opóźnień, zaś pozytywne efekty dokonywanych zapłat skutkują rozwiazywaniem uprzednio utworzonych odpisów aktualizujących należności.
18 Pozostałe koszty operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| Koszty spraw sądowych | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizacyjne należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane |
0 | 168 |
| Koszty szkód | 21 | 11 |
| Koszty polis | 9 | 14 |
| Spisanie należności | 14 | 0 |
| Rezerwa aktuarialna | 0 | 0 |
| Pozostałe | 7 | 1 |
| Razem pozostałe koszty | 51 | 194 |
Dokonano odpisów aktualizujących należności, z powodu braku zapłaty należności w okresie dłuższym aniżeli 180 dni po terminie ich wymagalności.
19 Pozostałe zyski netto
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Zyski z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 34 |
| Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane | 329 | 83 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | -15 | -28 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | 582 | 0 |
| Razem pozostałe zyski netto | 896 | 89 |
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym z okresem sprawozdawczym dokonano wyceny wartości inwestycji w akcje notowane na rynku podstawowym - skutki wykazane w pozycji "aktualizacja wartości inwestycji".
20 Przychody i koszty finansowe
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| – odsetki bankowe otrzymane i nieotrzymane | 5 | 0 |
| – odsetki od pożyczek | 0 | 1 |
| -zwrot prowizji bankowych | 0 | 0 |
| – inne odsetki | 0 | 0 |
| Razem przychody finansowe | 5 | 1 |
| – prowizje bankowe | 44 | 25 |
| – odsetki od kredytów bankowych | 0 | 0 |
| – odsetki od leasingu | 14 | 18 |
| -odsetki od pożyczek | 0 | 0 |
| – inne odsetki | 0 | 0 |
| Razem koszty finansowe | 58 | 43 |
| Koszty finansowe netto | -53 | -42 |
21 Podatek dochodowy
| 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|
| 63 | 25 |
| 2 | 1 |
| 0 | 0 |
| 61 | 24 |
| 25 | -105 |
| 88 | -80 |
* Spółka dominująca posiada zakład podatkowy w Niemczech w rozumieniu ustawy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach:
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 0 | 0 |
| Podatek odroczony | 0 | 0 |
| Razem podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach | 0 | 0 |
22 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Określenie podmiotów powiązanych
Grupa zawiera transakcje z Jednostką Dominującą oraz jednostkami wyszczególnionymi poniżej.
| Jednostki kontrolowane przez właściciela/Zarząd to: | ||
|---|---|---|
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2021 - | 31.12.2021 |
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2022 - | 31.03.2022 |
| (1) Spółka JWW Inwest sp. z o.o. jest spółką kontrolowaną przez Wojciecha Wcisło | ||
| (posiada udziały w wysokości 98,75%). | ||
| (2) Endevours sp. z o.o. to podmiot kontrolowany w 60 % przez Wojciecha Wcisło | ||
| Powiązania osobowe: | ||
| Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu Jednostki dominującej | ||
| Jerzy Wcisło – Członek Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej | ||
| Marcin Dubas– członek Rady Nadzorczej |
Michalina Majowska - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
Łukasz Ryk - Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
Radosław Brandys - Vice-Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
Transakcje dokonywane z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową:
| w tys. PLN | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 662 | 662 |
| Akcjonariusz | 37 | 37 |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 625 | 625 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Akcjonariusz | 0 | 0 |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 |
| Pożyczki udzielone (wraz z naliczonymi odsetkami) | 1 050 | 1 050 |
| Właściciel | 0 | 0 |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 1 050 | 1 050 |
| Pożyczki otrzymane | 0 | 0 |
| Akcjonariusz | 0 | 0 |
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 180 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 180 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 0 | 3 | |
| Akcjonariusz | 0 | 3 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 | |
| Przychody finansowe | 0 | 0 | |
| Właściciel | 0 | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 0 | 0 | |
| Koszty finansowe | 0 | 0 | |
| Akcjonariusz | 0 | 0 |
Na pożyczki i odsetki od jednostek kontrolowanych przez właściciela utworzono odpisy aktualizujące
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostki dominującej
Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|
|---|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 192 | 170 | |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | |
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | 0 | |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | |
| Razem | 192 | 170 |
| Świadczenia dla Rady Nadzorczej | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|||
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 20 | 72 | |||
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | |||
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | 0 | |||
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | |||
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | |||
| Razem | 20 | 72 |
Dnia 14 lutego 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę przyznania zadośćuczynienia z tytułu odwołania Pani Marii Wcisło z funkcji Prezesa Zarządu JWW Invest S.A. przed upływem kadencji. Zgodnie z opinią prawną posiadaną przez Zarząd uchwała ta jest nieważna, a w związku z tym nie rodzi skutków prawnych, wobec czego Zarząd podjął decyzję o nie tworzeniu rezerwy z tego tytułu.
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostek zależnych
Nie występuje
Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego jednostek zależnych
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym powołanie) | 28 | 39 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | 0 |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 |
| Razem | 28 | 39 |
Informacje o transakcjach z członkami Rady Nadzorczej Jednostek zależnych
Nie występuje
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych
24 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe:
Jednostka
dominująca: w tysiącach PLN lub tysiącach EUR, stan na 31.03.2022
| l.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | PKO BP S.A. - w tym kredyt w rachunku bieżącym |
umowa 36102024010000030205951589 z dnia 19.08.2020 |
5 500,00 PLN |
31.10.2022 | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu na okres do dn.31.01.2022 |
|||||
| 2 | Bank Millennium S.A. - linia na gwarancje |
aneks nr A8/8510/15/424/04 z dn. 17.06.2021 do umowy o linię na gwarancje bankowe nr 8510/15/424/04 z dn. 17.06.2015. |
9 000,00 PLN |
16.06.2022 | 1.dwa weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
| 2. kaucja 35 %, zaś dla gwarancji udzielonych przed 17.06.2017 z okresem ważności do 12 miesięcy - kaucja 15% wartości gwarancji, natomiast powyżej 12 miesięcy 30% wartości gwarancji. |
|||||
| 3 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje |
Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 |
10 000,00 PLN | 31.10.2022 | 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
| 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesięcy - kaucja 10% wartości gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
| 1 | E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02- 0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 12.01.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 508 661,10 pln. |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 | Budimex S.A., Técnicas Reunidas S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02- 0325913 z dn. 29.10.2020 |
537,62 PLN |
30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 188 167,81 pln. |
| 3 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 353,70 PLN | 31.03.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 472 910,46 PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| 4 | Budimex S.A., Técnicas Reunidas S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0297864 z dn. 11.09.2019 |
216,22 PLN |
30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 75 680,38 PLN |
| 5 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-21221 z dn. 14.08.2020 |
11,21 PLN | 28.09.2022, redukcja 13.02.2022 do kwoty 3 363,66 |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 3 924,52 pln. |
|---|---|---|---|---|---|
| 6 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02- 0311143 z dn. 14.08.2020 |
16,75 PLN |
01.08.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 19 550 pln. |
| 7 | Budimex S.A., Técnicas Reunidas S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02- 0325815 z dn. 26.10.2020 |
2 051,81 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 718 133,47 PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| 8 | Budimex S.A., Técnicas Reunidas S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
285,44 PLN |
30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 50 212,50 PLN |
| 9 | DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 22.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 | DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
26,30 EUR | 08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 7.890,55 EUR |
| 11 | Mitsubishi Power Europe GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020000079 z dn. 07.10.2020 |
12,16 EUR | 30.04.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 2 432 EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| 12 | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania kontraktu nr 09326020000042 z dn. 06.10.2020 |
845,98 EUR | 22.06.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 169 195,60 EUR |
| 13 | Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA |
gwarancja zwrotu zaliczki nr 0932602001871 z dn. 9.02.2022 |
82,5 EUR | 07.02.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 8 250 EUR |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 14 | Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA |
gwarancja zwrotu zaliczki nr 09326020001880 z dn. 9.02.2022 |
165 EUR | 30.07.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 33 000 EUR |
WYBRANE DANE FINANSOWE
Sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 31.03.2022 i za okres od 01.01.2022 r. do 31.03.2022 r.
Bilans (tys. zł)
| dane jednostkowe | 31.03.2022 | 31.12.2021 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 28 356 | 28 089 | 1% |
| Należności długoterminowe | 69 | 69 | 0% |
| Należności krótkoterminowe | 9 116 | 23 060 | -60% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 21 213 | 9 027 | 135% |
| Zobowiązania długoterminowe | 962 | 902 | 7% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 228 | 8 447 | -3% |
Źródło: Emitent
| rok 2021 | rok 2020 | ||
|---|---|---|---|
| dane jednostkowe | 01.01.2022 - | 01.01.2021 - | Zmiana rdr |
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 12 083 | 12 029 | 0% |
| Zysk/strata na sprzedaży | -699 | -87 | - |
| Zysk/strata z dział. oper. | -492 | 45 | - |
| Zysk/strata netto | 266 | 139 | 92% |
| Amortyzacja | 250 | 254 | -1% |
| EBITDA | -242 | 299 | - |
Źródło: Emitent
Bilans (tys. zł)
| dane jednostkowe | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 28 356 | 26 146 |
| Należności długoterminowe | 69 | 36 |
| Należności krótkoterminowe | 9 116 | 18 211 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 21 213 | 11 561 |
| Zobowiązania długoterminowe | 962 | 1 537 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 228 | 8 629 |
Źródło: Emitent
Struktura rodzajowa kosztów (w %)
| Dane jednostkowe | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 2% | 2% |
| Zużycie materiałów i energii | 6% | 8% |
| Usługi obce | 48% | 49% |
| Podatki i oplaty | 0% | 0% |
| Wynagrodzenia | 36% | 32% |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 7% | 7% |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
Jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe na dzień 31.03.2022 i za okres od 01.01.2022 r. do 31.03.2022 r.
Informacje podstawowe
Przedmiot działalności Spółki zgodnie z umową Spółki to wszelkie roboty budowlane specjalistyczne, instalacyjne, naprawcze I konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 000410618).
Czas trwania działalności - nieograniczony.
Ważniejsze zasady rachunkowości.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. tekstu jednolitego ustawy o rachunkowości na Dz.U. z 2021 r., poz. 217) I wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Nie nastąpiły zmiany przyjętych zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
1. Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają okresowym aktualizacjom wg zasad określonych przez Ministra Finansów.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
Obce środki trwałe przyjęte do użytkowania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie.
W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
a) Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania.
Środki trwałe o cenie niższej niż PLN 3.500,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Urządzenia techniczne i maszyny - 20-30%
Środki transportu - 20%
Pozostałe środki trwałe - 14-20%
Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
b) Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki trwałe i umarza metodą liniową w następującym okresie:
Koncesje i licencje - 2 lata
Oprogramowanie - 2 lata
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
Inwestycje dotyczą aktywów nabytych w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywów finansowych oraz tych nieruchomości i wartości niematerialnych i prawnych, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści.
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Na dzień bilansowy inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
3. Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
4. Instrumenty finansowe
a) Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane poniżej nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
b) Podział instrumentów finansowych
Aktywa finansowe dzieli się na:
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
- pożyczki udzielone i należności własne,
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
- Zobowiązania finansowe dzieli się na:
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- pozostałe zobowiązania finansowe.
c) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji długoterminowych
Na dzień bilansowy udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
d) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji krótkoterminowych
- Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący sposób:
- · aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej,
- · pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki,
· aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
· aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - wycenia się w wartości godziwej; jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustalony termin wymagalności wówczas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia.
Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pochodnych, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Skutki przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych odnosi się na do przychodów i kosztów finansowych.
e) Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczonejako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.
f) Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
g) Zabezpieczanie przepływów pieniężnych
Nie dotyczy
5. Zapasy
Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia lub rzeczywistych kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.
6. Należności (w tym udzielone pożyczki), roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzień chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
7. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
8. Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitały własne powstałe z zamiany dłużnych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek, po uwzględnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie będą wypłacone, nie zrealizowanych różnic kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji.
9. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego
10. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że kwotę zobowiązania da się wiarygodnie oszacować,
b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególnościrównowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
12. Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi.
13. Różnice kursowe
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
14. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.
15. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji pełnej
W stosunku do jednostek zależnych dokonywana jest konsolidacja metodą pełną.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.
Metoda konsolidacji pełnej polega na sumowaniu, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych, dokonaniu wyłączeń, oraz innych korekt o których mowa w Ustawie o Rachunkowości.
Dla ustalania podstaw wyceny aktywów netto w wartościach godziwych oraz rozliczania wartości firmy lub ujemnej wartości firmy stosuje się odpowiednio zasady określone w art. 28 zasady wyceny aktywów i pasywów, ust. 5 i w art. 44b rozliczanie połączenia spółek metodą nabycia, ust. 4, 11 i 12.
Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitałach własnych jako "Kapitały mniejszości". Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostek zależnych. Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji "Wynik finansowy netto" jako "Zyski (straty) mniejszości", z uwzględnieniem korekty wyniku z tytułu dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki zależne tym podmiotom. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały mniejszości przekraczają kwoty gwarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.
16. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji proporcjonalnej
Metodę konsolidacji proporcjonalnej stosuje się w przypadku sprawowania współkontroli nad jednostką zależną, która nie jest jednostką handlową. Jednostką współzależną jest jednostka współkontrolowana przez jednostkę dominującą lub znaczącego inwestora i innych udziałowców lub wspólników na podstawie statutu, umowy jednostki lub innej umowy zawartej na czas dłuższy niż rok. Współkontrolą jest zdolność, z innymi udziałowcami lub wspólnikami, do kierowania polityką finansową I operacyjną, celem osiągnięcia wspólnych korzyści ekonomicznych.
Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej (w pełnej wysokości) z częścią wartości (proporcjonalną do udziałów posiadanych przez podmioty grupy kapitałowej) tych pozycji sprawozdań finansowych jednostek współzależnych oraz dokonaniu odpowiednich wyłączeń.
Jeżeli w ciągu roku zbyto udziały w jednostce współzależnej, to w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazuję się: wynik ze zbycia tych udziałów oraz wynik z działalności jednostki współzależnej do dnia zbycia udziałów. W tej metodzie nie wykazuje się udziałów w kapitale własnym jednostki współzależnej posiadanych przez inne podmioty niż wchodzące w skład grupy kapitałowej.
17. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda praw własności
Metodę praw własności określoną w art. 62 i 63 Ustawy o rachunkowości stosuje się w odniesieniu do:
- · jednostek stowarzyszonych,
- · jednostek współzależnych będących jednostkami handlowymi,
· jednostek zależnych oraz niebędących jednostkami handlowymi jednostek współzależnych, jeżeli występują ograniczenia w sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad jednostką, które wyłączają swobodne dysponowanie aktywami, w tym wypracowanym przez jednostkę zyskiem netto, lub które wyłączają sprawowanie kontroli nad organami kierującymi tą jednostką, a jednostka zależna lub współzależna była wcześniej objęta konsolidacją lub jednostka dominująca wstąpiła w prawa znaczącego inwestora.
Przy stosowaniu metody praw własności w rachunku zysków i strat wykazuje się, w oddzielnej pozycji udział w zysku (stracie) netto jednostki podporządkowanej. Z zysku (straty) netto jednostki podporządkowanej wyłącza się zawarte w aktywach zyski lub straty z tytułu transakcji dokonanych między jednostkami objętymi sprawozdaniem finansowym a daną jednostką podporządkowaną, proporcjonalnie do posiadanych udziałów.
18. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - trwała utrata wartości i amortyzacja wartości firmy
W przypadku trwałej utraty wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych, ustalona na dzień nabycia udziałów wartość firmy lub ujemna wartość firmy podlega odpisaniu na wynik finansowy odpowiednio w kwocie równej różnicy pomiędzy dotychczasową wartością udziałów a ich wartością ustaloną po uwzględnieniu trwałej utraty wartości.
Od dodatniej wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie nie dłuższym niż 5 lat.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych - art. 44b ust. 10 Ustawy o Rachunkowości. Wydłużenie okresu amortyzacji wartości firmy może być, przykładowo, uzasadnione znaczącym kwotowo wpływem na strukturę bilansu, dużym prawdopodobieństwem wykorzystywania w przyszłości nabytego przedsiębiorstwa i faktem, że w dłuższym okresie będzie ono osiągać wysokie zyski.
Oświadczenie Zarządu
Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
JWW Invest S.A.
Bilans jednostkowy
| AKTYWA | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | ||||
| A. | Aktywa trwałe | 7 022 660,15 | 6 242 465,46 | 8 631 818,40 | ||
| I. | Wartości niematerialne i prawne | 12 187,50 | 15 000,00 | 22 500,00 | ||
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 12 187,50 | 15 000,00 | 0,00 | ||
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 22 500,00 | ||
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 1 881 663,02 | 1 716 098,18 | 2 426 667,36 | ||
| 1. | Środki trwałe | |||||
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inż. lądowej i b) wodnej |
30 852,52 | 32 465,68 | 37 305,16 | |||
| c) urządzenia techniczne i maszyny |
936 235,07 | 1 041 722,19 | 1 366 720,45 | |||
| d) środki transportu |
877 376,85 | 602 488,73 | 1 002 231,17 | |||
| e) inne środki trwałe |
37 198,58 | 39 421,58 | 20 410,58 | |||
| 1 881 663,02 | 1 716 098,18 | 2 426 667,36 | ||||
| 2. | Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. | Należności długoterminowe | 68 951,11 | 68 951,11 | 36 110,12 | ||
| 1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Od pozostałych jednostek | 68 951,11 | 68 951,11 | 36 110,12 | ||
| IV. | Inwestycje długoterminowe | 1 278 503,31 | 1 213 118,47 | 2 637 961,60 | ||
| 1. | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 1 277 003,31 | 1 211 618,47 | 2 636 461,60 | ||
| a) w jednostkach powiązanych |
||||||
| - udziały lub akcje |
196 533,73 | 272 840,31 | 272 840,31 | |||
| - inne papiery wartościowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - udzielone pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 196 533,73 | 272 840,31 | 272 840,31 | ||||
| b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
||||||
| - udziały lub akcje |
1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | |||
| - inne papiery wartościowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - udzielone pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| c) w pozostałych jednostkach |
||||||
| - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe |
285 304,76 0,00 |
310 717,84 0,00 |
372 435,32 0,00 |
|||
| - udzielone pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| - inne długoterminowe aktywa finansowe |
795 164,82 | 628 060,32 | 1 991 185,97 | |||
| 1 080 469,58 | 938 778,16 | 2 363 621,29 | ||||
| 4. | Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 781 355,21 | 3 229 297,70 | 3 508 579,32 | ||
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 781 355,21 | 3 229 297,70 | 3 508 579,32 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| B. | Aktywa obrotowe | 37 982 594,66 | 36 561 009,78 | 33 822 909,49 | ||
| I. | Zapasy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1. | Materiały | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. | Towary | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. | Zaliczki na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| II. | Należności krótkoterminowe | 9 116 243,30 | 23 059 706,07 | 18 210 522,32 | ||
| 1. | Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - do 12 miesięcy |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - powyżej 12 miesięcy |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
||||||
| - do 12 miesięcy |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - powyżej 12 miesięcy |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 3) | Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
9 116 243,30 | 23 059 706,07 | 18 210 522,32 | ||
| - do 12 miesięcy |
8 190 792,97 | 22 069 330,70 | 17 614 905,67 | |||
| - powyżej 12 miesięcy |
337 577,40 | 337 577,40 | 0,00 | |||
| 8 528 370,36 | 22 406 908,09 | 17 614 905,67 | ||||
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i b) zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonprawnych |
461 747,47 | 493 237,36 | 457 468,96 | |||
| c) inne |
126 125,47 | 159 560,62 | 138 147,69 | |||
| d) dochodzone na drodze sądowej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 25 454 647,09 | 13 244 938,71 | 12 801 894,79 | ||
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych |
25 454 647,09 | 13 244 938,71 | 12 801 894,79 |
| - udziały lub akcje |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| - inne papiery wartościowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - udzielone pożyczki |
34 369,86 | 137 825,62 | 131 889,07 | |||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 34 369,86 | 137 825,62 | 131 889,07 | ||||
| b) | w pozostałych jednostkach | |||||
| - udziały lub akcje |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - inne papiery wartościowe |
1 610 029,25 | 1 600 000,00 | 0,00 | |||
| - udzielone pożyczki |
98 000,00 | 29 000,00 | 56 382,28 | |||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
2 498 835,84 | 2 450 671,32 | 1 053 104,44 | |||
| 4 206 865,09 | 4 079 671,32 | 1 109 486,72 | ||||
| c) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | |||||
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
21 213 412,14 | 9 027 441,77 | 11 560 519,00 | |||
| - inne środki pieniężne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - inne aktywa pieniężne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 21 213 412,14 | 9 027 441,77 | 11 560 519,00 | ||||
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 411 704,27 | 256 365,00 | 2 810 492,38 | ||
| C. | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| D. | Udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Aktywa razem 45 005 254,81 42 803 475,24 42 454 727,89
| PASYWA | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | |||
| A. | Kapitał własny | 28 355 647,67 | 28 089 440,59 | 26 145 511,52 | |
| I. | Kapitał podstawowy | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | |
| II. | Kapitał zapasowy, w tym: | 24 906 703,73 | 24 906 703,73 | 23 821 113,43 | |
| nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad - wartością nominalną udziałów (akcji) |
3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | ||
| III. | Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. | Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - na udziały (akcje) własne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| V. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 2 082 736,86 | 0,00 | 1 085 590,30 | |
| VI. | Zysk (strata) netto | 266 207,08 | 2 082 736,86 | 138 807,79 | |
| VII. | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | ||||
| (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 16 649 607,14 | 14 714 034,65 | 16 309 216,37 | |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 3 977 998,74 | 3 340 045,20 | 3 428 501,28 | |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
847 472,76 | 270 842,22 | 1 038 685,82 | ||
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa |
133 778,28 | 133 778,28 | 125 048,87 | ||
| - krótkoterminowa |
852 260,48 | 852 260,48 | 676 418,73 | ||
| 986 038,76 | 986 038,76 | 801 467,60 | |||
| 3. Pozostałe rezerwy |
|||||
| - długoterminowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - krótkoterminowe |
2 144 487,22 | 2 083 164,22 | 1 588 347,86 | ||
| 2 144 487,22 | 2 083 164,22 | 1 588 347,86 | |||
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 962 353,84 | 902 183,89 | 1 536 684,27 | |
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których 2. jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek |
|||||
| a) kredyty i pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| c) inne zobowiązania finansowe |
962 353,84 | 902 183,89 | 1 536 684,27 | ||
| d) zobowiązania wekslowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| e) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 962 353,84 | 902 183,89 | 1 536 684,27 | |||
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 8 228 048,42 | 8 446 781,22 | 8 628 735,53 | |
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
3 567,00 | 0,00 | 13 407,00 | ||
| - do 12 miesięcy | 3 567,00 | 0,00 | 13 407,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3 567,00 | 0,00 | 13 407,00 | |||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
|||||
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 8 224 481,42 | 8 446 781,22 | 8 615 328,53 | |
| a) kredyty i pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| c) inne zobowiązania finansowe |
947 820,10 | 871 497,78 | 931 351,96 | ||
| d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
|||||
| - do 12 miesięcy | 4 532 628,48 | 4 872 988,42 | 4 940 914,41 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 150 000,00 | ||
| 4 532 628,48 | 4 872 988,42 | 5 090 914,41 | |||
| e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| f) zobowiązania wekslowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i g) zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonoprawnych |
1 258 816,40 | 1 420 619,80 | 1 273 080,18 | ||
| h) z tytułu wynagrodzeń |
1 344 395,83 | 1 141 015,83 | 1 187 687,07 | ||
| i) inne |
140 820,61 | 140 659,39 | 132 294,91 | ||
| 4. | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 3 481 206,14 | 2 025 024,34 | 2 715 295,29 | |
| 1. | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||
| - długoterminowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - krótkoterminowe |
3 481 206,14 | 2 025 024,34 | 2 715 295,29 | ||
| 3 481 206,14 | 2 025 024,34 | 2 715 295,29 |
Pasywa razem 45 005 254,81 42 803 475,24 42 454 727,89
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)
| 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|||
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | |||
| A. | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 12 082 772,81 | 12 029 019,78 | |
| - od jednostek powiązanych |
1 760,39 | 1 760,39 | ||
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 12 082 772,81 | 12 029 019,78 | |
| II. | Zmiana stanu produktów | 0,00 | 0,00 | |
| III. IV. |
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
|
| B. | Koszty działalności operacyjnej | 12 781 772,45 | 12 116 417,81 | |
| I. | Amortyzacja | 250 145,83 | 253 532,43 | |
| II. | Zużycie materiałów i energii | 750 463,66 | 984 075,34 | |
| III. | Usługi obce | 6 181 561,50 | 5 978 161,82 | |
| IV. | Podatki i oplaty w tym - podatek akcyzowy | 52 436,15 | 51 477,76 | |
| podatek akcyzowy - |
0,00 | 0,00 | ||
| V. | Wynagrodzenia | 4 542 410,83 | 3 853 518,16 | |
| VI. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 877 022,77 | 848 775,89 | |
| - emerytalne |
334 743,87 | 306 491,48 | ||
| VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | 127 731,71 | 146 876,41 | |
| VIII. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | |
| C. | Zysk (strata) ze sprzedaży | -698 999,64 | -87 398,03 | |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 257 991,12 | 326 533,30 | |
| I. | Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 34 552,84 | |
| II. | Dotacje | 0,00 | 0,00 | |
| III. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 218 181,81 | 218 181,81 | |
| IV. | Inne przychody operacyjne | 39 809,31 | 73 798,65 | |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 51 306,91 | 194 000,25 | |
| I. | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 | |
| II. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 168 224,25 | |
| III. | Inne koszty operacyjne | 51 306,91 | 25 776,00 | |
| F. | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -492 315,43 | 45 135,02 | |
| G. | Przychody finansowe | 927 969,03 | 84 181,10 | |
| I. | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| a) od jednostek powiązanych |
0,00 | 0,00 | ||
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | ||
| b) od jednostek pozostałych, w tym: |
0,00 | 0,00 | ||
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | ||
| II. | Odsetki, w tym: | 7 963,94 | 852,88 | |
| - od jednostek powiązanych |
2 577,08 | 0,00 | ||
| III. | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 580 760,56 | 0,00 | |
| - w jednostkach powiązanych |
0,00 | 0,00 |
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
10 029,25 | 0,00 | |
|---|---|---|---|
| Inne V. |
329 215,28 | 83 328,22 | |
| H. | Koszty finansowe | 83 550,49 | 71 767,90 |
| I. Odsetki, w tym: |
14 250,73 | 18 566,91 | |
| dla jednostek powiązanych - |
0,00 | 0,00 | |
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych |
0,00 | 0,00 | |
| - w jednostkach powiązanych |
0,00 | 0,00 | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
25 413,08 | 28 278,30 | |
| IV. Inne |
43 886,68 | 24 922,69 | |
| I. | Zysk (strata) brutto | 352 103,11 | 57 548,22 |
| J. | Podatek dochodowy | 85 896,03 | -81 259,57 |
| K. | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 |
| L. | Zysk (strata) netto | 266 207,08 | 138 807,79 |
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
| 01.01.2022 - | 01.01.2021 - | 01.01.2021 - | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | 31.12.2021 | |||
| PLN | PLN | PLN | |||
| I. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 28 089 440,59 | 26 006 703,73 | 26 006 703,73 | |
| - | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - | korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| I.a. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 28 089 440,59 | 26 006 703,73 | 26 006 703,73 | |
| 1. | Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | |
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - wydania udziałów (emisji akcji) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu |
1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | ||
| 2. | Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 24 906 703,73 | 23 821 113,43 | 23 821 113,43 | |
| 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego |
0,00 | 0,00 | 1 085 590,30 | ||
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 1 085 590,30 | ||
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - z podziału zysku (ustawowo) |
0,00 | 0,00 | 1 085 590,30 | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - pokrycia straty |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3.2. | Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 24 906 703,73 | 23 821 113,43 | 24 906 703,73 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4.1. | Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 4.2. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 5.1. | Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 5.2. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 2 082 736,86 | 1 085 590,30 | 1 085 590,30 | ||
| 6.1. | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 2 082 736,86 | 1 085 590,30 | 1 085 590,30 | ||
| - | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| 6.2. | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 2 082 736,86 | 1 085 590,30 | 1 085 590,30 | ||
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 1 085 590,30 | |||
| - przeniesienie zysku na kapitał zapasowy |
0,00 | 0,00 | 1 085 590,30 | |||
| 6.3 | Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 2 082 736,86 | 1 085 590,30 | 0,00 | ||
| 6.4 | Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| 6.5 | Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 6.6 | Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 6.7 | Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 2 082 736,86 | 1 085 590,30 | 0,00 | ||
| 6. | Wynik netto | <br>266 207,08 |138 807,79 |
` 2 082 736,86 |
|||
| a) | zysk netto | 266 207,08 | 138 807,79 | 2 082 736,86 | ||
| b) | strata netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| c) | odpisy z zysku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| II. | Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 28 355 647,67 | 26 145 511,52 | 28 089 440,59 |
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 28 355 647,67 26 145 511,52 28 089 440,59
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
| 01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|||
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | |||
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. | Zysk (strata) netto | 266 207,08 | 138 807,79 | |
| II. | Korekty razem | 11 755 430,09 |
2 036 890,34 | |
| 1. | Amortyzacja | 250 145,83 | 253 532,43 | |
| 2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -14 658,69 | -8 440,60 | |
| 3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 50 173,47 | 42 636,72 | |
| 4. | (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej | -565 376,73 | -6 274,54 | |
| 5. | Zmiana stanu rezerw | 637 953,54 | -443 473,33 | |
| 6. | Zmiana stanu zapasów | 0,00 | 0,00 | |
| 13 943 | ||||
| 7. | Zmiana stanu należności | 462,77 | -873 707,26 | |
| 8. | Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -295 055,12 | ||
| 9. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -2 251 214,98 | 1 473 954,77 | |
| 10. | Inne korekty | 0,00 | 0,00 | |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 12 021 637,17 |
2 175 698,13 | |
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. | Wpływy | 878 651,98 | 195 164,52 | |
| 1. | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów | |||
| trwałych | 15 282,26 | 24 557,56 | ||
| 2. | Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Z aktywów finansowych, w tym: | 863 369,72 | 170 606,96 | |
| a) w jednostkach powiązanych |
126 900,00 | 0,00 | ||
| - spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych |
126 900,00 | 0,00 | ||
| b) w pozostałych jednostkach |
736 469,72 | 170 606,96 | ||
| - zbycie aktywów finansowych |
657 067,14 | 0,00 | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach |
0,00 | 0,00 | ||
| - spłata udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych |
6 000,00 | 4 063,73 | ||
| - odsetki |
21 419,70 | 852,88 | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych |
51 982,88 | 165 690,35 | ||
| 4. | Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | |
| II. | Wydatki | 364 493,21 | 65 134,05 | |
| 1. | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0,00 | 0,00 | |
| 2. | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki krótko i długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki krótko i długoterminowe |
36 900,00 0,00 36 900,00 75 000,00 0,00 75 000,00 |
18 150,84 0,00 18 150,84 0,00 0,00 0,00 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4. Inne aktywa finansowe - kaucje |
252 593,21 | 46 983,21 | ||||||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 514 158,77 | 130 030,47 | |||||
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||||
| I. | Wpływy | 0,00 | 0,00 | |||||
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0,00 | ||||||
| 2. Kredyty i pożyczki |
0,00 | 0,00 | ||||||
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | ||||||
| 4. Inne wpływy finansowe |
0,00 | 0,00 | ||||||
| II. | Wydatki | 349 825,57 | 327 961,14 | |||||
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych |
0,00 | 0,00 | ||||||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
0,00 | 0,00 | ||||||
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0,00 | 0,00 | ||||||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek |
0,00 | 0,00 | ||||||
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | ||||||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych (faktoring) |
0,00 | 0,00 | ||||||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
291 688,16 | 284 471,54 | ||||||
| 8. Odsetki |
14 250,73 | 18 566,91 | ||||||
| 9. Inne wydatki finansowe |
43 886,68 | 24 922,69 | ||||||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -349 825,57 | -327 961,14 | |||||
| 12 185 | ||||||||
| D. | Przepływy pieniężne netto razem | 970,37 | 1 977 767,46 | |||||
| 12 185 | ||||||||
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 970,37 | 1 977 767,46 | |||||
| - | zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 306 420,29 | 14 410,96 | |||||
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 9 027 441,77 | 9 582 751,54 | |||||
| 21 213 | 11 560 | |||||||
| G. | Środki pieniężne na koniec okresu, w tym | 412,14 | 519,00 | |||||
| - | o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 | |||||
Informacja dodatkowa do jednostkowego skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego
Uwaga: wszystkie dane liczbowe przedstawiono w zł (PLN), chyba że w treści not stwierdzono inaczej
kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
nie występuje
objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
Emitent prowadzi działalność opartą o kontrakty. W zależności od ilości i wielkości pozyskanych kontraktów mogą wystąpić wahania wielkości przychodów w poszczególnych okresach.
W ocenie Zarządu nie są to jednak wahania cykliczne/sezonowe rozumiane jako okresowe ale regularnie powtarzające się zmiany rozmiarów działalności.
informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
nie występuje
informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych:
| Nazwa spółki | udział w kapitale zakładowym |
Wartość inwestycji długoterminowej |
Pozycja bilansu |
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości |
Wartość po odpisach |
|---|---|---|---|---|---|
| Aero Investment Fund S.A. | 5% | 680 625,00 | IV 3 b) (1) | 680 625,00 | 0,00 |
| Aero Silesia Wind S.A. | 5% | 182 955,00 | IV 3 b) (1) | 182 955,00 | 0,00 |
| Polon sp. z o.o. | 100% | 240 830,00 | IV 3 b) (1) | 117 224,27 | 123 605,73 |
| JWW Konstrukcje sp. z o.o. | 65% | 70 378,00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 70 378,00 |
| Sol-Power sp. z o.o. | 51,0% | 2 550,00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 2 550,00 |
| Razem | 1 177 338,00 | 980 804,27 | 196 533,73 |
Powyższe odpisy z tytułu trwałej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwałej utraty wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia upadłością tych spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustalony został w oparciu o metodę wartości księgowej.
Dnia 28.03.2022 zawarta została umowa Sprzedaży Udziałow pomiędzy JWW Invest S.A. a osobą fizyczną, której przedmiotem jest nabycie 100 % udziałów w JWW Solaris sp. z o.o. (spółka wchodząca w skład grupy kapitałowej) za cenę 800 000 PLN netto.
| Ilość posiadanych akcji Opis |
średnia cena na dzień bilansowy |
wartość akcji na dzień bilansowy |
Wycena (spadek wartości) |
Cena nabycia |
|---|---|---|---|---|
| --------------------------------- | --------------------------------------- | ------------------------------------------- | -------------------------------- | -------------- |
| 363 044 | akcje spółki giełdowej |
0,79 | 285 304,76 | -2 661 813,14 |
2 947 117,90 |
|---|---|---|---|---|---|
| -2 661 813,14 |
2 947 117,90 | ||||
| 285 304,76 z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych" roku obrotowego |
-15 383,83 |
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
nie występuje
Odpisy aktualizujące inne aktywa
| Aktualizacja wartości należności z tytułu dostaw i usług: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ----------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Tytuł odpisu | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | zmniejszenia (odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku obrotowego |
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent1 | 3 619 189,48 |
218 181,81 | 3 401 007,67 | ||
| Kontrahent2 | 35 402,15 | 35 402,15 | |||
| Kontrahent3 | 125 517,26 | 125 517,26 | |||
| Kontrahent4 | 84 870,00 | 84 870,00 | |||
| Kontrahent5 | 218 476,51 | 218 476,51 | |||
| Kontrahent6 | 3 495,54 | 509,43 | 469,07 | 3 535,90 | |
| Kontrahent9 | 1 230,00 | 1 230,00 | |||
| Kontrahent14 | 632 850,56 | 632 851 | |||
| Kontrahent15 | 18 397,60 | 8 662,73 | 7 369,87 | 19 690 | |
| Kontrahent16 | 27 140,41 | 1 469,60 | 1 257,20 | 27 353 | |
| Kontrahent17 | 689 910 | 19 380,00 | 11 415,00 | 697 875,00 | |
| Ogółem | 5 456 479,51 |
509,43 | 0,00 | 218 650,88 | 5 247 808,32 |
Aktualizacja wartości pozostałych należności:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | zmniejszenia (odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku obrotowego |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent10 | 23 000,00 | 0 | 0 | 0 | 23 000,00 | |
| Kontrahent11 | 44 803,96 | 0 | 0 | 0 | 44 803,96 | |
| Kontrahent13 | 32 040,00 | 0 | 0 | 0 | 32 040,00 | |
| Kontrahent1 | 2 879 808,75 |
0 | 0 | 0 | 2 879 808,75 | |
| Ogółem | 2 979 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 979 652,71 | |
| 652,71 |
| 5 | informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw | |||
|---|---|---|---|---|
| --- | -------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- |
| Tytuł rezerwy | stan na początek roku |
zwiększenia | wykorzystanie | rozwiązanie | stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na badanie bilansu | 17 500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 17 500,00 |
| Rezerwa na usługi księgowe | 47 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 47 100,00 |
| Rezerwa aktuariusz | 986 038,76 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 986 038,76 |
| Rezerwa na koszty kontroli UKS | 250 845,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 250 845,00 |
| Rezerwa na podatek odroczony | 270 842,22 | 576 630,54 | 0,00 | 0,00 | 847 472,76 |
| Rezerwa koszty kontraktów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rezerwa na podatek dochod. DE | 150 924,00 | 61 323,00 | 0,00 | 0,00 | 212 247,00 |
| Ogółem | 3 340 045,20 | 637 953,54 | 0,00 | 0,00 | 3 977 998,74 |
6 informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Dodatnie różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
|---|---|---|
| Wycena kontraktu długoterminowego | 2 882 839,23 | 547 739,45 |
| Przeszacowanie leasingu (ST) | 1 563 144,63 | 296 997,48 |
| Wycena walut | 0,00 | 0,00 |
| Odsetki nie otrzymane a naliczone | 14 399,11 | 2 735,83 |
| Razem dodatnie różnice przejściowe | 4 460 382,97 | 847 472,76 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony | 847 472,76 | |
| Ujemne różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
| Przeszacowanie leasingu (zobowiązania) | 1 773 681,66 | 336 999,52 |
| Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo) | 286 731,00 | 54 478,89 |
| Pozostale koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 49 039,78 | 9 317,56 |
| Strata podatkowa | 223 926,01 | 42 545,94 |
| Wycena - różnice kursowe niezrealizowane | 326 318,07 | 62 000,43 |
| Odpisy aktualizujące należności - Energomontaż Północ Bełchatów | 3 401 007,67 | 646 191,46 |
| Odpis Aero | 849 080,00 | 161 325,20 |
| Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 1 531 794,00 | 291 040,86 |
| Ulga na złe długi | 143 675,00 | 27 298,25 |
| Odpis aktuarialny | 986 038,76 | 187 347,36 |
| Odpis aktualizacyjny Polon | 117 224,27 | 22 272,61 |
| Odpisy aktualizujące na należności | 1 920 108,71 | 364 820,65 |
| Wycena akcji Termo Rex S.A. | 2 660 312,90 | 505 459,45 |
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek | 1 019 810,74 | 193 764,04 |
Rezerwy na koszty sporu sądowego 1 616 795,21 307 191,09 Kontrakty długoterminowe 2 931 725,75 557 027,89 Badanie bilansu i usługi księgowe 64 600,00 12 274,00 Razem ujemne różnice przejściowe 19 901 869,53 3 781 355,21 Stawka podatku 19%
Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego 3 781 355,21
7 informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
| Wartość brutto | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | przeksięgowania (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
| Grunty | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
64 527,30 | 0 | 0 | 0 | 64 527,30 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 5 275 371,78 |
16 212 | 0 | 0 | 5 291 583,78 |
| Środki transportu | 3 499 197,19 |
396 686 | 0 | 0 | 3 895 883,36 |
| Inne środki trwałe | 209 400,78 | 0 | 0 | 0 | 209 400,78 |
| Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie |
0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
| Ogółem | 9 048 497,05 |
412 898,17 | 0,00 | 0,00 | 9 461 395,22 |
| Umorzenie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia z tytułu amortyzacji |
przeksięgowania (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
|
| Grunty | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
32 061,62 | 1 613 | 0 | 0 | 33 674,78 | |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 4 233 649,59 |
121 699 | 0 | 0 | 4 355 348,71 | |
| Środki transportu | 2 896 708,46 |
121 798 | 0 | 0 | 3 018 506,51 | |
| Inne środki trwałe | 169 979,20 | 2 223 | 0 | 0 | 172 202,20 | |
| Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie |
0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Ogółem | 7 332 398,87 |
247 333,33 | 0,00 | 0,00 | 7 579 732,20 | |
| Netto | 1 716 098,18 |
165 564,84 | 0,00 | 0,00 | 1 881 663,02 |
Spółka posiada także wartości niematerialne i prawne (programy komputerowe):
| liniową o łącznej wartości | 12 187,50 | , z czego: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| stan na początek okresu | zwiększenia | razem | umorzenie na początek okresu |
umorzenie w roku |
razem |
| 146 447,72 | 0,00 | 146 447,72 | 131 447,72 | 2 812,50 | 12 187,50 |
8 informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Łączna wartość zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na dzień bilansowy wynosi: 1 910 173,94 zł. i została wykazana w pozycjach II 3c i III 3c bilansu.
9 informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Dnia 17.07.2020 Spółka zawarła ugodę sądową z Energomontaż Północ Bełchatów sp. z o.o., Polimex Opole sp. z o.o., sp k., PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna w wyniku której Energomontaż Północ Bełchatów zobowiązuje się zapłacić w ratach na rzecz Spółki kwotę 3 100 000 zł.
Zapłata na rzecz Spółki wyżej wymienonej kwoty wyczerpie wszystkie roszczenia jakie Spółka wnosiła względem wyżej wymienionych podmiotów. Zapłata rat realizowana jest bez opóźnie n zgodnie z ugodą, w 22 równych miesięcznych ratach. Spłata przebiega bez zakłóceń.
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer Service GmbH, w zwiazku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych. Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych prac spawalniczych przy przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomasę. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do tworzenia rezerw z tego tytułu z uwagi na brak odpowiedzialności Spółki za wykonanie przedmiotowych wadliwych prac. Zarząd opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskiem o przypozwanie, rozmowach z władzami STEAG oraz ustaleniom wynikającym z rozmów z pracownikami wykonującymi prace w ramach przedmiotowego kontraktu. Tym niemniej, mając na uwadze przewidywane koszty związane z tym procesem Zarząd podjął decyzję o utworzeniu rezerwy na potencjalne koszty obsługi w tym w szczególności obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy współudziale niemieckiej kancelarii prawnej - kwota rezerwy to 1 616 795,22 zł. Kwota ta obejmuje koszty dołączenia JWW Invest S.A. do procesu w przypadku niekorzystnego przebiegu zdarzeń lub ujawnienia nieznanych Zarządowi w chwili obecnej faktów związanych z wykonaniem prac. Zarząd szacuje prawdopodobieństwo takiego zdarzenia jako małe ale realne, co skłania do podjęcia kroków zabezpieczających w przypadku jego wystąpienia. W opinie Zarządu kluczowy będzie tu wynik przesłuchań stron podczas najbliższego posiedzenia sądu zaplanowanego na VIII.2022 – wraz z upływem czasu i kolejnymi posiedzeniami prawdopodobieństwo ujawnienia nowych faktów będzie dążyło do zera.
10 wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
nie występuje
11 informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
nie występuje
12 informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
nie występuje
13 informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
nie występuje
14 w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
nie występuje
15 informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
nie występuje
16 informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
nie występuje
17 informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
nie występuje
18 wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
nie występuje
19 informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
nie występuje
20 informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
| l.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | PKO BP S.A. - w tym kredyt w rachunku bieżącym |
umowa 36102024010000030205951589 z dnia 19.08.2020 |
5 500,00 PLN | 31.10.2022 | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu na okres do dn.31.01.2022 |
31.03.2022
| l.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 | Bank Millennium S.A. - linia na gwarancje |
aneks nr A8/8510/15/424/04 z dn. 17.06.2021 do umowy o linię na gwarancje bankowe nr 8510/15/424/04 z dn. 17.06.2015. |
9 000,00 PLN | 16.06.2022 | 1.dwa weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. 2. kaucja 35 %, zaś dla gwarancji udzielonych przed 17.06.2017 z okresem ważności do 12 miesiecy - kaucja 15% wartosci gwarancji, natomiast powyżej 12 miesięcy 30% wartości gwarancji. |
| 3 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje | Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 |
10 000,00 PLN | 31.10.2022 | 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
| 1 | E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 12.01.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 508 661,10 pln. |
| 2 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0325913 z dn. 29.10.2020 |
537,62 PLN |
30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 188 167,81 pln. |
| 3 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200- 02-0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 353,70 PLN | 31.03.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 472 910,46 PLN |
| 4 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200- 02-0297864 z dn. 11.09.2019 |
216,22 PLN |
30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 75 680,38 PLN |
| 5 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-21221 z dn. 14.08.2020 |
11,21 PLN | 28.09.2022, redukcja 13.02.2022 do kwoty 3 363,66 |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 3 924,52 pln. |
|---|---|---|---|---|---|
| 6 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0311143 z dn. 14.08.2020 |
16,75 PLN |
01.08.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 19 550 pln. |
| 7 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0325815 z dn. 26.10.2020 |
2 051,81 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 718 133,47 PLN |
| 8 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
285,44 PLN |
30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 50 212,50 PLN |
| 9 | DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 22.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR |
| 10 | DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
26,30 EUR | 08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 7.890,55 EUR |
| 11 | Mitsubishi Power Europe GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020000079 z dn. 07.10.2020 |
12,16 EUR | 30.04.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 2 432 EUR |
| 12 | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania kontraktu nr 09326020000042 z dn. 06.10.2020 |
845,98 EUR | 22.06.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 169 195,60 EUR |
| 13 | Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA | gwarancja zwrotu zaliczki nr 0932602001871 z dn. 9.02.2022 |
82,5 EUR | 07.02.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 8 250 EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| 14 | Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA | gwarancja zwrotu zaliczki nr 09326020001880 z dn. 9.02.2022 |
165 EUR | 30.07.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 33 000 EUR |
Ponadto, zawarte umowy leasingowe zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową.
21 inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki, a sytuacja ta trwa do dnia dzisiejszego. Z kolei 24 lutego 2022 rokumiała miejsce agresja Rosji na Ukrainę, co rozpoczęło wojnę, której zasięgu, skutków ani terminu zakończenia nikt obecnie nie jest w stanie przewidzieć. Obserwujemy dużą dynamikę zmian zarówno w działaniach wojennych, jak również w sankcjach nakładanych na Rosję i Białoruś. Zarząd uważa oba te zdarzenia za nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2021, lecz za istotne zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Na chwilę obecną sprzedaż krajowa jest zgodna z przewidywanym poziomem w stosunku do roku ubiegłego. Sprzedaż zagraniczna realizowana była zgodnie z planem, zaś sytuacja nie wpłynęła negatywnie na przychody osiągane na rynkach zagranicznych. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta
Wg. stanu na dzień 31.03.2022r. Emitent nie odnotował żadnych istotnych zdarzeń majacych wpływ na sytuację finansową.
2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym brak zmian w organizacji kapitałowej.
3. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Nie dotyczy. Grupa Kapitałowa nie publikuje prognoz wyników finansowych.
4. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
W I kwartale 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany w postepowaniach toczących się przed sądem, Arbitrażem i organami administracji publicznej.
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W chwili obecnej Emitent uznaje sytuację finansową, majatkowa i kadrową za stabilną.
6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Nie występują.