Mostostal Plock S.A.

Quarterly Report • May 30, 2022

Raport 1 Informacja dodatkowa I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad rachunkowości Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 2021 poz. 217) i Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018, poz. 757). Dane zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią w oparciu o uregulowania zawarte w Krajowym Standardzie Rachunkowości nr 1 Rachunek Przepływów Pieniężnych. Opis przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę, zawarty został w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Te same zasady znalazły zastosowanie przy sporządzaniu skróconego sprawozdania finansowego za I kwartał 2022 roku. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego przeliczono na EURO w sposób następujący: - pozycje bilansowe po kursie średnim ogłoszonym przez NBP na dzień 31 marca 2022 roku, tj. 4,6525 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. 4,5994 PLN/EUR, - pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec każdego miesiąca objętego raportem. Okres sprawozdawczy Średni arytmetyczny kurs PLN/EUR w okresie sprawozdawczym Maksymalny kurs PLN/EUR w okresie sprawozdawczym Minimalny kurs PLN/EUR w okresie sprawozdawczym I kwartał 2022 4,6472 4,9647 4,4879 I kwartał 2021 4,5721 4,6603 4,4773 II. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości oraz zmianach w odpisach aktualizujących wartość składników aktywów w okresie 01 stycznia 2022 roku – 31 marca 2022 roku przedstawiają się następująco (w tys. PLN): 2 Tytuł Stan na dzień 31.12.2021 r. Zwiększenia w I kwartale 2022 r. Zmniejszenia w I kwartale 2022 r. Stan na dzień 31.03.2022 r. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 4 082 0 1 697 2 385 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 360 1 542 0 2 902 Rozliczenia międzyokresowe bierne na wycenę kontraktów długoterminowych 17 320 0 6 582 10 738 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 160 56 0 4 216 Odpis aktualizujący wartość należności 1 268 0 0 1 268 Odpis aktualizujący wartość materiałów 1 117 0 11 1 106 Wybrane pozycje aktywów i pasywów bilansu według stanu na ostatni dzień I kwartału 2022 roku oraz ostatni dzień 2021 roku przedstawiają się następująco (w tys. PLN): Rodzaj aktywa / pasywa Stan na 31.03.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Należności krótkoterminowe, w tym: 55 170 50 115 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 51 231 47 054 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych publiczno-prawnych 3 743 2 593 - pozostałe 196 468 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 15 129 6 091 - rozliczenia z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych 14 363 5 871 - pozostałe 766 220 3 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 46 662 45 656 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 39 371 35 168 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 0 0 - kredyty bankowe 0 0 - leasing 2 066 1 866 - podatki, cła, ubezpieczenia społeczne i inne zobowiązania publiczno-prawne 2 979 7 003 - wynagrodzenia 1 890 1 484 - pozostałe 356 135 1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość Aktywność Emitenta w pierwszych trzech miesiącach 2022 roku mieściła się w podstawowym przedmiocie działalności przedsiębiorstwa Spółki jakim są specjalistyczne usługi budowlano – montażowe. Zdarzenia o nietypowym charakterze nie wystąpiły. 2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie W okresie objętym raportem jak i w analogicznym okresie roku ubiegłego, działalność Emitenta nie cechowała cykliczność i sezonowość produkcji, która miałaby istotny wpływ na wynik finansowy Spółki. 3. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu W okresie objętym raportem zmniejszono odpis aktualizujący wartość materiałów o kwotę 11 tys. PLN, stanowiący część odpisu utworzonego w okresach poprzednich. 4. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów W okresie objętym raportem nie zaistniały okoliczności uzasadniające zmiany odpisu na aktywa finansowe oraz inne aktywa, poza opisanymi w pkt. 3 niniejszej informacji. 4 5. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacje te znajdują się w pkt. II Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych. 6. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacje te znajdują się w pkt. II Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych. 7. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie objętym raportem Emitent nie dokonywał istotnych transakcji z tego tytułu. 8. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W okresie objętym raportem nie powstały istotne zobowiązania z tytułu dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych. 9. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych W dniu 31.03.2021 roku Konsorcjum Spółek Mostostal Płock S.A. – Lider Konsorcjum oraz Mostostal Warszawa S.A. – Partner Konsorcjum, złożyło w Sądzie Arbitrażowym przy Konfederacji Lewiatan pozew przeciwko PERN S.A., w którym Strony wnoszą o zasądzenie zapłaty nienależnie potrąconej tytułem kar umownych kwoty 3 521 573,21 PLN, zasądzenie kwoty 1 153 981,52 PLN tytułem robót dodatkowych oraz ustalenie, że PERN S.A. nie jest uprawniony do żądania zapłaty przez Powodów kar umownych w łącznej kwocie 11 934 456,93 PLN. Na dzień bilansowy Strony wynegocjowały warunki ugody, a założenia przyjęte do jej zawarcia zostały uwzględnione w wyniku finansowym za 2021 rok. W dniu 20.04.2022 roku, Strony zawarły ugodę przed Mediatorem na warunkach wcześniej uzgodnionych. Poza wyżej opisanym, na dzień 31 marca 2022 roku Spółka nie uczestniczy w postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość przedmiotu sporu przekracza 10% kapitałów własnych Spółki. 10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów W okresie 01 stycznia 2022 roku – 31 marca 2022 roku Emitent nie dokonywał korekt błędów dotyczących poprzednich okresów. 11. Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki W I kwartale 2022 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki. 5 12. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego W okresie sprawozdawczym Emitent nie naruszył jakichkolwiek postanowień umów kredytowych. Wszelkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów spłacane są na bieżąco i w zgodzie z zapisami umów. 13. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Na przestrzeni I kwartału 2022 roku Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 14. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych według tej metody. 15. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie objętym raportem nie następowały żadne zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych będące następstwem zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. 16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie objętym raportem jak i w analogicznym okresie roku ubiegłego, Spółka nie emitowała, nie wykupywała ani nie spłacała nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 17. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W I kwartale 2022 roku Emitent nie wypłacał i nie deklarował wypłaty dywidendy. ZWZ, które odbyło się w dniu 06.05.2022 roku postanowiło o wypłacie dywidendy za 2021 rok w wysokości 8 000,00 mln PLN, tj. 4,00 PLN na jedną akcję. 18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki 6 finansowe Emitenta Po dniu 31 marca 2022 roku, poza trwającą pandemią wirusa SARS–CoV–2, która wyraźnie słabnie, oraz konfliktem zbrojnym w Ukrainie i jego negatywnym wpływem na gospodarkę, nie wystąpiły zdarzenia, które w znaczący sposób mogłyby wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta. 19. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zmiany stanu zobowiązań warunkowych (w tys. PLN): Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2021 r. Zmniejszenia w I kwartale 2022 r. Zwiększenia w I kwartale 2022 r. Stan na 31.03.2022 r. Gwarancje bankowe oraz ubezpieczeniowe 10 769 0 23 10 792 Weksle 25 591 586 2 25 007 Razem 36 360 586 25 35 799 Zmiany stanu należności warunkowych (w tys. PLN): Rodzaj należności Stan na 31.12.2021 r. Zmniejszenia w I kwartale 2022 r. Zwiększenia w I kwartale 2022 r. Stan na 31.03.2022 r. Gwarancje bankowe oraz ubezpieczeniowe 7 924 497 1 939 9 366 Weksle 192 0 0 192 Razem 8 116 497 1 939 9 558 Zobowiązania warunkowe według stanu na dzień 31 marca 2022 roku zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie kontraktów budowlanych. Należności warunkowe według stanu na ostatni dzień pierwszego kwartału 2022 roku zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie umów podwykonawczych. 20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta W I kwartale 2022 roku w potencjale kadrowym, finansowym i majątkowym nie wystąpiły istotne zmiany. Spółka będzie kontynuowała działalność w swoim podstawowym obszarze, z czym będą wiązały się typowe dla tej działalności czynniki ryzyka takie jak: - możliwe wzrosty cen podstawowych materiałów i usług zużywanych i wykorzystywanych w procesie produkcji, - silna konkurencja cenowa ze strony firm z branży, spowodowana niedostateczną ilością zleceń na rynku 7 specjalistycznych robót budowlanych, przez co firmy znacznie zaniżają ceny starając się pozyskać zlecenia, - problemy z wykwalifikowaną siłą roboczą. W dniu 24 lutego 2022 r. wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno – gospodarczą w Europie i na świecie Spółka uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitentów papierów wartościowych. W związku z powyższym Spółka: - przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalność Spółki, oraz - przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 r. w kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Spółka nie posiada bezpośrednich ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Spółka nie posiada istotnych aktywów w walucie obcej w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów walutowych miały istotny wpływ na sytuację finansową Spółki. Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 31.03.2022 r. Spółka nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do przewidzenia.