Energoinstal S.A.

eni_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400PA22KUVNBXX5602020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PA22KUVNBXX5602020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PA22KUVNBXX5602020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PA22KUVNBXX5602020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PA22KUVNBXX5602020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PA22KUVNBXX5602020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PA22KUVNBXX5602021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PA22KUVNBXX5602021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PA22KUVNBXX5602021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PA22KUVNBXX5602021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PA22KUVNBXX5602021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PA22KUVNBXX5602021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PA22KUVNBXX5602021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PA22KUVNBXX5602021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PA22KUVNBXX5602021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PA22KUVNBXX5602021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PA22KUVNBXX5602021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PA22KUVNBXX5602021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PA22KUVNBXX5602020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PA22KUVNBXX5602020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PA22KUVNBXX5602020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PA22KUVNBXX5602020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PA22KUVNBXX5602020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PA22KUVNBXX5602020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PA22KUVNBXX5602019-12-31259400PA22KUVNBXX5602020-12-31259400PA22KUVNBXX5602021-12-31259400PA22KUVNBXX5602020-01-012020-12-31259400PA22KUVNBXX5602021-01-012021-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL za rok 2021 r. ENERGOINSTAL S.A. | al. Roździeńskiego 188d | 40-203 Katowice | t. + +48 32 735 72 00 | f. +48 32 735 72 57 | [email protected] | www.energoinstal.pl | Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach VIII Wydział Gospodarczy KRS | KRS 0000048929 | REGON 271076705 | NIP 634-012-88-77 | Kapitał zakładowy 1 800 000 zł opłacony w całości. Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Spis treści I.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ENERGOINSTAL7 1.Skonsolidowany rachunek zysków i strat7 2.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów8 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej9 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych11 II.INFORMACJE OGÓLNE12 III.INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI17 1.Zasady konsolidacji17 2.Oświadczenie o zgodności z MSR/MSSF17 3.Wpływ pandemii COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność spółek wchodzących w skład Grupy17 4.Założenie kontynuacji działalności18 5.Opublikowane standardy i zmiany, które nie weszły jeszcze w życie19 6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji20 7.Rzeczowe aktywa trwałe21 8.Nieruchomości inwestycyjne22 9.Wartości niematerialne22 10.Wartości firmy i ujemna wartość firmy22 11.Aktywa finansowe długoterminowe22 12.Zapasy22 13.Należności i rozliczenia międzyokresowe23 14.Aktywa finansowe krótkoterminowe23 15.Instrumenty finansowe23 16.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty24 17.Kapitał własny24 18.Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące24 19.Zobowiązania finansowe – kredyty i pożyczki24 20.Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe24 21.Rezerwy25 22.Leasing25 23.Utrata wartości26 24.Pochodne instrumenty finansowe27 25.Przychody27 26.Koszty finansowania zewnętrznego27 27.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych27 28.Umowy o budowę28 29.Dotacje28 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 20212 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 30.Opodatkowanie28 31.Przeliczanie danych finansowych na EURO29 32.Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący29 33.Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych29 34.Zmiana prezentacji30 IV.DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE34 Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)34 Nota 1a. Zmiany środków trwałych używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu35 Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)35 Nota 1.2. Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne36 Nota 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań36 Nota 1.4. Rzeczowe aktywa trwałe36 Nota 1.5. Przeszacowanie środków trwałych37 Nota 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu37 Nota 3. Wartość firmy38 Nota 4. Zmiany wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy)38 Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe39 Nota 5.1. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)39 Nota 5.2. Udziały i inne aktywa finansowe (struktura walutowa)39 Nota 6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe40 Nota 7. Zapasy40 Nota 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego41 Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności41 Nota 9.1. Należności brutto (struktura walutowa)42 Nota 9.2. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty43 Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie43 Nota 9.4. Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, na dzień 31 grudnia 2021 roku43 Nota 10. Należności z tytułu podatku dochodowego44 Nota 11. Krótkoterminowe aktywa finansowe44 Nota 11.1. Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych)44 Nota 11.2. Krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)44 Nota 12. Środki pieniężne i ekwiwalenty44 Nota 13. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży45 Nota 14. Kapitał własny46 Nota 14.1. Zmiany liczb akcji47 Nota 14.2. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2021 roku, co najmniej 5% liczby głosów47 Nota 15. Pozostałe kapitały47 Nota 16. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego47 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 20213 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 17. Rezerwy48 Nota 17.1. Rezerwy na naprawy gwarancyjne48 Nota 17.2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne49 Nota 17.3. Pozostałe rezerwy49 Nota 18. Kredyty i pożyczki długoterminowe50 Nota 19. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe50 Nota 20. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto54 Nota 21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania60 Nota 21.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)61 Nota 22. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego61 Nota 23. Zobowiązania z tytułu umów z klientami61 Nota 24. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa62 Nota 24.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna62 Nota 25. Segmenty działalności62 Nota 26. Umowy o budowę66 Nota 27. Koszty rodzajowe67 Nota 27.1. Koszty świadczeń pracowniczych67 Nota 28. Pozostałe przychody67 Nota 29. Pozostałe koszty68 Nota 30. Przychody finansowe69 Nota 31. Koszty finansowe69 Nota 32. Dotacje państwowe69 Nota 33. Podatek dochodowy70 Nota 33.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów70 Nota 33.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty70 Nota 33.3. Odroczony podatek dochodowy71 Nota 34. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny72 Nota 35. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję73 Nota 36. Dywidendy74 Nota 37. Niepewność kontynuacji działalności74 Nota 38. Połączenie jednostek gospodarczych74 Nota 39. Transakcje z podmiotami powiązanymi74 Nota 39.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi74 Nota 39.2. Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi75 Nota 39.3. Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej75 Nota 40. Polityka zarządzania ryzykiem76 Nota 41. Instrumenty finansowe77 Nota 41.1 . Analiza wrażliwości Grupy na ryzyka rynkowe78 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 20214 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 42. Zobowiązania warunkowe79 Nota 43. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta80 Nota 44. Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom Wyższej Kadry Kierowniczej81 Nota 45. Informacja o przejętym zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., z podziałem na grupy zawodowe81 Nota 46. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres81 Nota 47. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej81 Nota 48. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym85 Nota 49. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego- jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy Kapitałowej osiągnęła lub przekroczyła 100%86 Nota 50. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi86 Nota 51. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność86 Nota 52. Informacje dotyczące rodzaju oraz kwot pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływ środków pieniężnych, nietypowych ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość86 Nota 53. Informacje o dacie zawarcia i szczegółach umowy z firmą audytorską88 Nota 54. Dokonanie korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej88 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 20215 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) I.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ENERGOINSTAL 1.Skonsolidowany rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję Nota 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 (przekształcone) A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24,25 107 696 94 068 B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów 109 981 79 813 C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) -2 285 14 255 D. Koszty sprzedaży 542 553 E. Koszty ogólnego zarządu 9 646 13 220 F. Pozostałe przychody 28 10 960 5 002 G. Pozostałe koszty 29 10 887 3 539 H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G) -12 400 1 945 I. Przychody finansowe 30 6 683 J. Koszty finansowe 31 1 444 1 700 K. Zysk/strata brutto (H+I-J+K) -13 838 928 L. Podatek dochodowy 33 88 1 612 M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M) -13 926 -684 N. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej 0 0 O. Zysk/strata netto za rok obrotowy (O+P), w tym przypadający -13 926 -684 akcjonariuszom podmiotu dominującego -13 926 -684 akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Zysk na jedną akcję 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 (przekształcone) Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w groszach) -0,77 -0,04 Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej -0,77 -0,04 Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą (w groszach) -0,77 -0,04 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej -0,77 -0,04 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej 0 0 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 20216 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 2.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w tysiącach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 (przekształcone) O. Zysk/strata netto za rok obrotowy -13 926 -684 P. Pozostałe dochody całkowite 35 947 -139 1. Składniki, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty 154 -105 - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 154 -105 2. Składniki, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty 35 793 -34 - Zyski / Straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych 73 -34 - Zyski z wyceny gruntów i budynków 35 720 0 R. Całkowite dochody ogółem, w tym przypadający 22 021 -823 akcjonariuszom podmiotu dominującego 22 021 -823 akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 20217 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w tysiącach złotych Nota 31.12.2021 31.12.2020 (przekształcone) 01.01.2020 (przekształcone) A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 94 877 53 471 55 520 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1,2 85 882 44 917 48 432 2. Pozostałe wartości niematerialne 4 50 35 72 3. Wartość firmy 3 0 14 14 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 3 292 3 115 3 508 5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 5 653 5 390 3 494 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 54 367 41 797 41 775 1. Zapasy 7 295 504 3 852 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9 15 558 14 964 25 228 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 10 559 69 751 4. Aktywa z tytułu umów 26 32 034 15 414 7 155 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 5 921 10 846 4 789 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 54 367 41 797 41 775 Aktywa razem 149 244 95 268 97 295 w tysiącach złotych Nota 31.12.2021 31.12.2020 (przekształcone) 01.01.2020 (przekształcone) A. Kapitał własny 14 70 081 48 060 52 481 I. Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej 67 420 45 399 48 282 1. Kapitał podstawowy 1 800 1 800 1 800 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 70 196 70 196 70 196 3. Pozostałe kapitały 15 41 342 5 395 5 546 4. Zyski zatrzymane -45 918 -31 992 -29 260 II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 2 661 2 661 4 199 B. Zobowiązania długoterminowe 21 672 18 131 18 800 1. Rezerwy 17 490 1 243 1 576 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 12 326 3 543 3 957 3. Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 18,20 4 107 7 775 4 222 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 21 4 749 5 570 9 045 C. Zobowiązania krótkoterminowe 57 491 29 077 26 014 1. Rezerwy 17 3 661 2 793 1 673 2. Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 19,20 20 785 3 678 4 286 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 21 31 942 22 076 19 908 4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 22 432 530 147 5. Zobowiązania z tytułu umów 23 671 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 57 491 29 077 26 014 Zobowiązania razem 79 163 47 208 44 814 Pasywa razem 149 244 95 268 97 295 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 20218 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego w tysiącach złotych Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny razem na dzień 01.01.2021 1 800 70 196 5 395 -31 992 45 399 2 661 48 060 Zysk/strata netto za rok obrotowy 0 0 0 -13 926 -13 926 0 -13 926 Pozostałe dochody całkowite 0 0 35 947 0 35 947 0 35 947 Dochody całkowite razem 0 0 35 947 -13 926 22 021 0 22 021 Utrata kontroli / Zmiana struktury Grupy 0 0 0 0 0 0 0 Rozpoznanie kapitałów przypadających na udziały niekontrolujące 0 0 0 0 0 0 0 Suma zmian kapitału w okresie 0 0 35 947 -13 926 22 021 0 22 021 na dzień 31.12.2021 1 800 70 196 41 342 -45 918 67 421 2 661 70 081 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego w tysiącach złotych Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny razem na dzień 01.01.2020 przed przekształceniem 1 800 70 196 5 546 -27 092 50 450 1 538 51 988 Korekta błędu 0 0 0 -2 168 -2 168 2 661 493 na dzień 01.01.2020 po przekształceniu 1 800 70 196 5 546 -29 260 48 282 4 199 52 481 Zysk/strata netto za rok obrotowy 0 0 0 -684 -684 0 -684 Pozostałe dochody całkowite 0 0 -139 0 -139 0 -139 Dochody całkowite razem 0 0 -139 -684 -823 0 -823 Utrata kontroli / Zmiana struktury Grupy 0 0 -12 -2 048 -2 060 -1 538 -3 598 Rozpoznanie kapitałów przypadających na udziały niekontrolujące 0 0 0 0 0 0 0 Suma zmian kapitału w okresie 0 0 -151 -2 732 -2 883 -1 538 -4 421 na dzień 31.12.2020 1 800 70 196 5 395 -31 992 45 399 2 661 48 060 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 20219 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tysiącach złotych 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 (przekształcone) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: Zysk/ strata brutto -13 838 928 Korekty o pozycje: 1 148 6 979 Amortyzacja 4 484 4 699 Odpis wartości firmy 14 0 Zyski/ straty z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych 0 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 696 138 Odsetki 801 1 592 Zmiana stanu rezerw 115 786 Zmiana stanu zapasów 209 3 348 Zmiana stanu należności -860 5 877 Zmiana stanu zobowiązań 13 042 -1 210 Zmiana stanu pozostałych aktywów -16 620 -8 260 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 671 0 Inne korekty -1 404 9 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -12 690 7 907 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy -556 -963 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej -13 246 6 944 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej: Wpływy ze sprzedaży środków trwałych 92 106 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 2 284 Wpływy z tytułu odsetek 0 0 Spłaty udzielonych zaliczek i pożyczek 0 0 Wydatki na zakup środków trwałych -854 -753 Wydatki na zakup wartości niematerialnych i prawnych 0 0 Zakup innych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna 0 0 Inne 0 -1 702 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej -762 -65 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Wpływy z kredytów i pożyczek 12 750 7 474 Wpływy z tytułu emisji kapitału 0 0 Spłata kredytów i pożyczek -1 285 -3 600 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 318 -2 805 Wypłacone dywidendy 0 -298 Zapłacone odsetki -1 065 -1 592 Inne 1 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej 9 083 -821 Przepływy środków pieniężnych przed różnicami kursowymi -4 925 6 058 Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -4 925 6 058 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 10 846 4 789 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 5 921 10 846 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202110 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) II.INFORMACJE OGÓLNE 1.Informacje o Grupie Kapitałowej Nazwa: Grupa Energoinstal Spółka Akcyjna Adres siedziby:Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska Adres zarejestrowanego biura:Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska Państwo Rejestracji:Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:Polska Numer identyfikacji podatkowej NIP:634-012-88-77 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON:271076705 Zmiany w nazwie jednostki lub innych danych identyfikujących w okresie sprawozdawczym: brak Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Energoinstal S.A. jest spółka akcyjna Energoinstal S.A. z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188 d. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla grupy jest W.A.M Sp. z o.o. Podmiot dominujący jest zarejestrowany w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku (Sygn. sprawy: KA.VIII NS -REJ.KRS/8693/1/269). ENERGOINSTAL S.A. został utworzony w roku 1949. W dniu 16 lipca 1991 roku przekształcony z przedsiębiorstwa państwowego – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych „INSTAL” w Katowicach w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna (akt notarialny sporządzony przez notariusza Pawła Błaszczaka prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną nr 18 w Warszawie przy ul. Długiej 29, Rep. Nr 5975/01). Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku (Sygn. akt: RHB X Rej.H-2533/91). Zarówno Jednostka dominująca, jak i spółki zależne zostały utworzone i działają na podstawie przepisów prawa polskiego, a ich czas działania jest nieoznaczony. Głównym miejscem prowadzenia działalności przez Energoinstal S.A. jest jego siedziba, Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska. Spółka dominująca posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii. Oddział Holenderski swoją działalność zakończył w dniu 31.12.2020r natomiast w roku 2021 ponoszone były jedynie koszty związane z prowadzeniem biura oraz zamknięciem oddziału Oddziały: - ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Königs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1. - ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel. [działalność do 31.12.2020r za okres 12 miesięcy 2021 ponoszone były koszty zwiazane z prowadzeniem biura w Holandii] - Spółka ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. posiada na dzień 31.12.2021 r., oddział zagraniczny: Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1. - ENITEC Spółka z o.o. Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel. Przedmiot działalności jednostki dominującej: Podstawowy zakres działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności to: produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą (klasyfikacja wg PKD 2530Z); pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (klasyfikacja wg. PKD 70.22.Z); działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (klasyfikacja wg. PKD 71.12.Z); pozostała działalność profesjonalna; naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (klasyfikacja wg. PKD 74.90.Z). Sektor, w którym Spółka działa według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie jest przemysł inny. Szczegółowym przedmiotem działalności Spółki ENERGOINSTAL S.A. to -produkcja [kotłów energetyczno-przemysłowych, a w szczególności odzysknicowe, do spalania biomasy, do utylizacji odpadów, gazowe, olejowe; palników gazowo-olejowych; stacji regulacyjno-pomiarowych; ścian membranowych; konstrukcji stalowych; rur ożebrowanych, rurociągów energetycznych; przewodów wentylacyjnych i odpylających; kanałów powietrza i spalin oraz klap; zbiorników ciśnieniowych; nietypowych urządzeń przemysłowych; maszyn i urządzeń elektrycznych.], usługi montażowe i Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202111 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) remontowe oraz ze względu na posiadane unikatowe technologie produkcji oraz szerokie kontakty na rynkach europejskich i światowych, dzięki dbałości o zachowanie najwyższych standardów jakościowych jest: -wdrażanie rozwiązań, zmierzających do ukierunkowania działań Spółek zależnych na poszczególne przeanalizowane i sprawdzone segmenty rynku, -pełnienie funkcje nadzorczo-kontrolne, udzielanie wsparcia merytorycznego i finansowego, udostępnianie wypracowanych przez lata funkcjonowania na rynku krajowym i rynkach zagranicznych know-how, systemów kontrolnych i nadzorczych, w tym w szczególności wdrożone systemy bezpieczeństwa i zarządzania (np. ISO, SCC, ASME), udzielania wsparcia technicznego oraz referencji. Dzięki zdobytemu doświadczeniu pozyskiwanie również zleceń dla Spółek z Grupy Kapitałowej, -zapewnianie zasobów kadrowych i rzeczowych do realizacji zadań w następujących obszarach: zarządzanie zasobami ludzkimi, bezpieczeństwo i higiena pracy, public relations, zarządzanie strategiczne, ochrona środowiska, zarządzanie majątkiem, wsparcie w systemach zarządczych, wdrożeniowych, nadzorczych, negocjacyjnych, analiz finansowych i prawnych oraz analiz z branży IT. Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL : Prezes Zarządu –Michał Więcek, Wiceprezes Zarządu –Jarosław Więcek, Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki dominującej : Stanisław Więcek - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Władysław Komarnicki - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Jan Pyka- Członek Rady Nadzorczej, Henryk Kawalski - Członek Rady Nadzorczej, Artur Olszewski - Sekretarz Rady Nadzorczej. Spośród Członków Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. w skład Komitetu Audytu weszli: Jan Pyka - Przewodniczący Komitetu Audytu, Stanisław Więcek - Członek Komitetu Audytu, Artur Olszewski - Członek Komitetu Audytu. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy 2021 r. obejmuje sprawozdanie finansowe spółki ENERGOINSTAL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej: Nazwa jednostki Udział w kapitale (%) Siedziba 31.12.2021 31.12.2020 ZEC ENERGOSERVICE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Czechowice- Dziedzice 0% 0% Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL -GOR Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Gorzów Wielkopolski 100% 100% ENITEC Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Katowice 100% 100% ENITECH Techniki Laserowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Katowice 100% 100% Zgodnie z umową przewłaszczenia na zabezpieczenie z dnia 18.12.2019 r. własność udziałów ZEC Energoservice została przeniesiono na Pana Stanisława Więcka. W ramach umowy prawo wykonywania praw z udziałów ZEC Energoservice oraz pobieranie z nich pożytków w maksymalnym zakresie pozostaje po stronie ENERGOINSTAL SA. Zapisy umowy wyłączają uprawnienia ENERGOINSTAL do głosowania nad uchwałami o zmianie umowy spółki, w tym w sprawie zmian w kapitale zakładowym spółki. Umowa zakłada odwrócenie transakcji przewłaszczenia w momencie ustania zabezpieczeń. W związku z zapisami powyżej opisanej umowy oraz faktem, iż na czas obowiązywania umowy własność udziałów spółki ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. została przeniesiona na podmiot udzielający zabezpieczenia bez utraty kontroli przez Jednostkę dominującą nad ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w myśl MSSF 10 ‘Skonsolidowane sprawozdanie finansowe’, w związku z czym obejmuje ją konsolidacją metodą pełną. Zgodnie z umową zwrotnego przeniesienia własności zwartą w dniu 18 stycznia 2022 r, umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie zawarta w dniu 18.12.2019 r. uległa rozwiązaniu w związku z tym udział procentowy ENERGOINSTAL SA. w kapitale podstawowym ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. oraz udział w prawach głosu od dnia 18 stycznia 2022 r. wynoszą 100%. Powyższa zmiana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202112 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Schemat Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31.12.2021 r. Źródło: ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202113 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Wykaz jednostek zależnych i współzależnych ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31.12.2021 roku a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o b) siedziba Czechowice - Dziedzice, ul. E. Orzeszkowej 3 c) sąd rejestrowy Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000038971 d) przedmiot działalności Produkcja, montaż i remonty kotłów wodnych i parowych, urządzeń dźwigowych, stałych zbiorników ciśnieniowych, hal przemysłowych i magazynowych, wymienników ciepła, rurociągów technologicznych, uzdatnianie wody i oczyszczanie ścieków. e) charakter dominacji spółka zależna f) zastosowana metoda konsolidacji metoda pełna g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ 17.06.2008 h) procent posiadanego kapitału zakładowego 100 % i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100 % a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL - GOR Sp. z o. o. b) siedziba 66-400 Gorzów Wielkopolski ul. Energetyków 6 c) sąd rejestrowy Sąd Rejestrowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 153436 d) przedmiot działalności Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych; roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych; roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych; produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych; wykonywanie instalacji elektrycznych; produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych e) charakter dominacji spółka zależna f) zastosowana metoda konsolidacji metoda pełna g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ 01.04.2010 h) procent posiadanego kapitału zakładowego 100% i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100 % Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202114 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) ENITEC Sp. z o. o. b) siedziba 40-203 Katowice, Al. Roździeńskiego 188d c) sąd rejestrowy Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 00000695789 d) przedmiot działalności Prace związane z produkcją wytwornic pary, z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą e) charakter dominacji Spółka zależna f) zastosowana metoda konsolidacji metoda pełna g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ 26.06.2017 h) procent posiadanego kapitału zakładowego 100,00% i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100,00 % a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) ENITECH TECHNIKI LASEROWE Sp. z o. o. b) siedziba 40-203 Katowice, Al. Roździeńskiego 188d c) sąd rejestrowy Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 00000694620 d) przedmiot działalności Prace związane z produkcją wytwornic pary, z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą e) charakter dominacji Spółka zależna f) zastosowana metoda konsolidacji metoda pełna g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ 11.07.2017 h) procent posiadanego kapitału zakładowego 100,00% i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100,00 % Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202115 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) III.INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI 1.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe spółek: ENERGOINSTAL S.A., ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o., ENITEC Sp. z o. o. obejmujące okres 12 miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF), w tym z uwzględnieniem MSR 10 „Skonsolidowane sprawozdanie roczne”. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757). Natomiast sprawozdania finansowe pozostałych jednostek zależnych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres 12 miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zostały sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości, a następnie zostały przekształcone zgodnie z MSSF na potrzeby sporządzania niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania rocznego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem zmian opisanych w nocie 51 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe spółki dominującej i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii gdzie w roku 2021 były ponoszone jedynie koszty z prowadzeniem biura w celu zamknięcia prowadzonej działalności, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych. Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w łącznym sprawozdaniu finansowym Spółki, w pozycji pozostałych kapitałów. Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy. Dane w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych, dla których jako zakładany koszt przyjęto wartość godziwą. Za okres porównywalny do okresu objętego skonsolidowanym rocznym sprawozdaniem, to jest za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020, było sporządzane i publikowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. 2.Oświadczenie o zgodności z MSR/MSSF Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, jak również dane porównywalne za okres 01 stycznia do 31 grudnia 2020 roku zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSR”, „MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej. 3.Wpływ pandemii COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność spółek wchodzących w skład Grupy W związku z globalnym rozprzestrzenianiem się koronawirusa i licznymi zachorowaniami na COVID-19, Zarząd ENERGOINSTAL S.A. i zarządy poszczególnych spółek Grupy na bieżąco monitorowały oraz monitorują sytuację gospodarczą i potencjalny negatywny wpływ wirusa na działalność Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. na rynku krajowym i zagranicznym. Na dzień publikacji niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego po dwunastu miesiącach 2021 r., pandemia nie ma istotnego wpływu na utrzymanie ciągłości działalności Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. Zarząd ENERGOINSTAL S.A. oraz zarządy spółek Grupy nie widzą zagrożenia dla kontynuowania działalności przez poszczególne spółki Grupy w związku z panującą pandemią w trakcie okresu sprawozdawczego oraz obecnym stanem zagrożenia epidemicznego obowiązującego w Polsce od 16 maja 2022 roku. Niemniej, przedłużające się oddziaływanie wirusa na gospodarkę i dodatkowo istniejące ryzyko rozpowszechniania się różnych odmian zachorowań na COVID-19, może pogorszyć sytuację na rynku, co w konsekwencji może spowodować negatywne skutki finansowe i organizacyjne w Grupie Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w przyszłości. Według Zarządu ENERGOINSTAL S.A., czynniki ryzyka związane z pandemią, które na chwilę obecną w przypadku ich materializacji mogą Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202116 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w perspektywie kolejnych okresów, to: - ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu odbiorców, - brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw, - inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa"), - absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub instytucje unijne. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego po dwunastu miesiącach 2021 r. w ocenie Zarządu Jednostki dominującej nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie potencjalnego przyszłego wpływu stanu zagrożenia epidemicznego związanego z COVID-19 i zaburzeń gospodarki, na działalność Grupy, jej sytuację finansową i wyniki finansowe. Ponadto wpływ COVID-19 na sytuację poszczególnych spółek Grupy jest inny i zależy głównie od rynku, na którym funkcjonują co związane jest z ograniczeniami społeczno-gospodarczymi wprowadzanymi przez poszczególne kraje. W dniu 24 lutego 2022 r. Federacja Rosyjska bez ogłoszenia wojny rozpoczęła inwazję wojskową na Ukrainie. Konflikt zbrojny na Ukrainie ma istotny wpływ na otoczenie gospodarcze w całej Europie. Szybko zmieniająca się sytuacja, w tym na rynkach surowcowych, finansowych, jak również podejmowane na bieżąco działania dostosowawcze wielu państw, zarówno w sferze bieżących sankcji, czy wieloletnich strategii makroekonomicznych (np. dotyczących niezależności energetycznej) - będą mieć wpływ zarówno bezpośredni, jak i pośredni na prowadzenie działalności gospodarczej, również w sektorach z którymi współpracują podmioty z Grupy Emitenta. Obecnie brak jest bezpośredniej istotnej ekspozycji Spółki oraz Grupy ENERGOINSTAL na rynki wschodnie (Ukraina, Rosja, Białoruś) w kwestii sprzedaży. ENERGOINSTAL nie posiada też inwestycji i jednostek zależnych na tych rynkach. Z uwagi na specyfikę działalności, niewysokie jest też ryzyko dla ENERGOINSTAL, związane bezpośrednio z łańcuchem logistyki i transportu (brak częstego wykorzystywania dostaw lub znaczącego korzystania z pracowników z niniejszych rynków). Niemniej, wpływ w/w konfliktu pośrednio przekłada się na znaczne zaburzenia na rynkach surowcowych, czy finansowych. Wzmaga to, występującą już wcześniej, tendencję wzrostową surowców energetycznych, w tym istotnie cen prądu i gazu. Prawdopodobnie będzie to powodować pogorszenie warunków cenowych w składanych ofertach jak i realizowanych kontraktach; niemniej sytuacja ta dotyczyć może większości podmiotów na rynkach na których działa Emitent; ponadto należy mieć na względzie, iż ceny energii elektrycznej w Polsce należą do jednych z najtańszych w Europie, co przynajmniej częściowo może mitygować presję kosztową w nośnikach energii. Ponadto, wpływ konfliktu będzie prawdopodobnie przekładać się na wzrost cen stali na rynkach, co może mieć wpływ na rewizję budżetów przetargowych w sektorze energetyczno-przemysłowym. Destabilizacja łańcucha dostaw może mieć wpływ na dostępność materiału powierzanego przez kontrahentów i ewentualny wpływ na wydłużenie realizacji umów. Konflikt powoduje też destabilizację rynków finansowych, co ma wpływ m.in. na dynamikę zmian kursów walut, w tym na niski obecnie kurs złotówki. Poprzez presję inflacyjną konflikt pośrednio może mieć wpływ na wynikającą z niej presję płacową na rynku pracy. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację i jej wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. W szczególności analizowane są: (i) decyzje administracyjne organów krajowych i zagranicznych, (ii) możliwość wystąpienia cyberataków, (iii) dostępność kadry osobowej potrzebnej do realizacji kontraktów, od strony kooperantów Grupy i ewentualny wpływ na realizację umów, (iv) wpływ na ceny rynkowe i koszty, które przekładają się na wysokość uzyskiwanych marż, a także wydłużenie realizacji umów z uwagi na gorszą dostępność materiału, powierzanego przez kontrahentów. Zarząd Jednostki dominującej oraz zarządu jednostek zależnych pozostają w ciągłym kontakcie z partnerami biznesowymi. W ocenie Zarządu Jednostko dominującej wyżej opisywana sytuacja nie wpływa na przyjęte założenia w zakresie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w Ukrainie oraz jej potencjalny wpływ na działalność Grupy, jednostek z Grupy, wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych. Na moment sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ewentualny wpływ sytuacji na terytorium Ukrainy na działalność Grupy oraz jednostek z Grupy jest oceniany jako podwyższony. Niemniej, z uwagi na dużą dynamikę sytuacji, jej wpływ na otoczenie makroekonomiczne ENERGOINSTAL oraz sytuację Emitenta w dłuższej perspektywie jest trudny do dokładnego oszacowania. 4.Założenie kontynuacji działalności Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Energoinstal SA za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Grupy, Jednostki dominującej i jednostek zależnych w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202117 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Przyszłość Grupy Energoinstal, zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A wiążą przede wszystkim z dobrze znanym rynkiem energetycznym, szczególnie z obszarach związanych z wytwarzaniem kotłów energetycznych oraz produkcją i montażem elementów ciśnieniowych. Zarząd Energoinstal SA biorąc pod uwagę obecne uwarunkowania rynkowe, prawne, a także możliwości organizacyjne i zaplecze finansowe, jak również wyciągając wnioski z dotychczasowych obszarów swojej aktywności rynkowej – nie przewiduje angażowania się bezpośrednio w procesy przetargowe związane z Generalnym Wykonawstwem procesów inwestycyjnych – jako Główny Realizator Inwestycji. Jednakże nie wyklucza możliwości współuczestniczenia w procesach inwestycyjnych na rynku krajowym – ale wyłącznie jako nominowany podwykonawca w zakresach wykonawstwa i montażu kotłów lub elementów ciśnieniowych. ENERGOINSTAL S.A. planuje kontynuacje działalności w obszarach nadzorczo-kontrolnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., wspierania i ulepszania procesów zarządczych, wsparcia merytorycznego i finansowego dla spółek z Grupy Kapitałowej ze szczególnym uwzględnieniem wsparcia technicznego. Spółka Energoinstal S.A. jest stroną sporów sądowych, z których istotne zostały opisane szerzej w nocie 47 ‘Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej’ do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W każdym z przypadków Zarząd Jednostki dominującej dokładnie analizuje i szacuje możliwe skutki prowadzonych spraw sądowych. Zarząd Emitenta jest świadomy ryzyka niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Jednostki dominującej oraz Grupy Kapitałowej toczących się spraw spornych, których następstwa mogłyby wpłynąć negatywnie na sytuację finansową oraz zdolność do kontynuacji działalności przez Spółkę oraz Grupę Kapitałową. Na dzień sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok w ocenie Zarządu Jednostki dominującej prowadzone postępowania sądowe oraz ich przewidywane rozstrzygnięcia nie wpłyną negatywnie na kontynuację działalności. Należy podkreślić, że z uwagi na silne powiązania finansowe i handlowe pomiędzy Energoinstal S.A. a spółkami zależnymi, płynność finansowa Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych oraz ich zdolność do pozyskania środków na finansowanie działalności gospodarczej i zapewnienie ciągłości tych działalności znajduje bezpośrednie przełożenie na sytuację finansową Grupy Kapitałowej i jej sprawność finansową. W trakcie 2021 roku jednostki z Grupy Kapitałowej finansowały swoją działalność między innymi pożyczkami otrzymanymi od głównego akcjonariusza Emitenta. W przypadku wystąpienia zapotrzebowania na środki celem finansowania bieżącej działalności jednostek z Grupy Kapitałowej związanych z zachwianiem bieżącej sytuacji płynnościowej Zarząd Jednostki dominującej nie wyklucza dalszego finansowania podmiotów z Grupy Kapitałowej za pośrednictwem dopłat od głównego akcjonariusza Emitenta, w tym w formie pożyczek. Mając na uwadze otrzymane po dniu bilansowym pożyczki od głównego akcjonariusza Energoinstal S.A., tj. spółki W.A.M. sp. z o.o., które opisane zostały w nocie 48 ‘Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym’, w ocenie Zarządu Jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku, nie istnieją żadne inne, niż opisane powyżej, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej zarówno przez ENERGOINSTAL S.A. jak i przez pozostałe spółki Grupy Kapitałowej w kolejnych miesiącach. 5.Opublikowane standardy i zmiany, które nie weszły jeszcze w życie Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu lub zmiany do standardu, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie. Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2022 r.: Zmiany do: oMSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, oMSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, oMSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, oCoroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202118 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe” – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej. Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostek działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur: aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy; przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji; wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego. Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie. Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202119 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 7.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostki zamierzają wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych. Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi: •nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej, •środki transportu, •maszyny i urządzenia, •pozostałe ruchome środki trwałe. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości za wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli, które od dnia 31 grudnia 2021 roku wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z modelem wartości przeszacowanej. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym jako nadwyżkę z przeszacowania. Nadwyżkę tę jednak ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów do wysokości spadku wartości z tytułu przeszacowania tego samego składnika aktywów, który został uprzednio ujęty w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów zmniejszyła się wskutek przeszacowania, zmniejszenie ujmuje się jako koszt danego okresu. Jednakże zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmuje się w innych całkowitych dochodach w zakresie, w jakim zmniejszenie nie przewyższa kwoty figurującej jako nadwyżka z przeszacowania dotyczącej tego samego składnika aktywów. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym. W Grupie Energoinstal S.A. stosowane są następujące okresy użytkowania dla poniższych składników majątku: - dla podstawowych grup środków trwałych : • budynki i budowleod 5 do 67 lat • maszyny i urządzeniaod 3 do 25 lat • środki transportuod 3 do 10 lat • pozostałe środki trwałeod 2,5 do 25 lat Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 10.000,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywane w koszty w momencie oddania do użytkowania. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania. Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Począwszy od dnia 1 stycznia2019 roku Spółki wchodzące w skład Grupy stosują nowy standard MSSF 16 dotyczący wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu prawa wieczystego użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu użytkowania. Okres leasingu dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółki wchodzące w skład Grupy określają jako okres pozostały do dnia, na który prawa te zostały nadane, chyba że występują okoliczności, które wskazywałyby na przyjęcie Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202120 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) dłuższego lub krótszego okresu. Prawa wieczystego użytkowania gruntów, za które Spółka nie ponosi opłat z uwagi na przysługujące z mocy prawa zwolnienie podmiotowe nie spełniają definicji leasingu. Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed 1997 r. w warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą. 8.Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2021 r. nieruchomości inwestycyjne nie występują. 9.Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółek Grupy, które nie posiadają postaci fizycznej, jednak są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla wartości niematerialnych są następujące: - licencje2 do 5 lat - programy komputerowe2 lata - koszty prac rozwojowych3 lata Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 10.Wartości firmy i ujemna wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia. Wartość firmy podlega corocznie testowi na utratę wartości i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostek zależnych. Ujemna wartość firmy podlega odpisaniu w zyski i straty w okresie, w którym powstała. 11.Aktywa finansowe długoterminowe W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości udziały w jednostkach pozostałych, Udziały w jednostkach pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile Grupa Kapitałowa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach pozostałych wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Lokaty wyceniane są w wartości nominalnej. 12.Zapasy Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku, wyroby gotowe oraz towary. Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202121 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 13.Należności i rozliczenia międzyokresowe Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu. W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek. Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy. 14.Aktywa finansowe krótkoterminowe Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują pożyczki, Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty. Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 15.Instrumenty finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wyjątek stanowią inwestycje w udziały i akcje jednostek zależnych, które wyceniane są w cenie nabycia. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: •aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, •aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz •instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): •składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, •warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: •pożyczki, Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202122 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) •należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: •dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. •w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. 16.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. 17.Kapitał własny Kapitał własny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. stanowią: a) kapitał akcyjny jednostki dominującej, b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, c) pozostałe kapitały, d) zyski zatrzymane, na które składają się: - niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych), - wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. 18.Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Na dzień 31.12.2021 roku w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej występują kapitały przypadające na udziały niekontrolujące, wynikające z zawarcia umowy przewłaszczenia na zabezpieczenie z dnia 18.12.2019 r. W związku z powyższą umową przekształcone zostały dane porównawcze, co szczegółowo zostało opisane w nocie 54 ‘Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej’. 19.Zobowiązania finansowe – kredyty i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie inwestycyjne kredyty bankowe, a także pożyczki otrzymane są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 20.Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy Kapitałowej. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202123 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu. Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu premii i wynagrodzenia. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. 21.Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. 22.Leasing Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako koszt okresu. To, czy dana umowa jest leasingiem zgodnie z MSSF 16, czy też nie, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Grupa jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania. O ile Spółka wchodząca w skład Grupy nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółki w Grupie wyceniają zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Opłaty leasingowe obejmują: •opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, •zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej •cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę w Grupie •płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę w Grupie. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202124 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Grupa nie identyfikuje poniesionych kosztów związanych z umowami leasingu krótkoterminowego w 2021 roku. Leasing przedmiotów o niskiej wartości Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 20 tys. zł przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy: − leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz − bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany. Spółka nie identyfikuje poniesionych kosztów związanych z umowami leasingu o niskiej wartości w 2021 roku. 23.Utrata wartości Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202125 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 24.Pochodne instrumenty finansowe Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty. 25.Przychody Ujęcie przychodu z tytułu umów z klientami następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Spółki w Grupie ujmują umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: 1. Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, 2. Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, 3. Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, 4. Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki, 5. Jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Grupa ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Grupa przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie, - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient. Pozostałe przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Grupa prezentuje segmenty operacyjne , zgodnie z MSSF 8 – „Segmenty operacyjne” 26.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. 27.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Grupa ENERGOINSTAL S.A. prezentuje informacje dotyczące segmentów operacyjnych zgodnie z MSSF 8. Segmenty operacyjne zostały zidentyfikowane w oparciu o wewnętrzne raporty, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez Zarząd spółki w celu alokacji zasobów do danego segmentu i oceny jego wyników. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wyróżnia trzy podstawowe segmenty: dostawy wyrobów, usługi montażowe w Polsce i w innych państwach, usługi budowlane jak również segment pozostały obejmujący prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi. Segment „dostawy” zajmuje się wytwarzaniem i dostawą urządzeń kotłowych, maszyn i aparatury elektrycznej, ścian membranowych, rurociągów, konstrukcji stalowych, rur ożebrowanych, ekonomizerów, przegrzewaczy, parowników, walczaków, palników, bandaży, kominów, lejków i zbiorników, silników spalinowych, stacji transformatorowych, agregatów pompowych oraz skrzynek, obudów i wsporników, suwnic oraz innych zarówno dla odbiorców zagranicznych jak i krajowych. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202126 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Segment „montaż” zajmują się głównie montażem kotłów oraz części ciśnieniowych kotła, montażem palników, montażem konstrukcji, kanałów, remontem kotłów oraz jego części, montażem kotłowni oraz wymiennikowi, wykonaniem izolacji, remontem instalacji grzewczych oraz pary za granicą oraz w kraju. Segment „usługi budowlane” zajmuje się głównie wykonywaniem robót ogólnobudowlanych na terenie kraju w zakresie: wznoszenia budynków, obiektów mostowych, liniowych, górniczych i produkcyjnych, inżynierskich, budowy dróg kołowych i szynowych, obiektów sportowych, portów morskich, wykonywaniem instalacji budowlanych i robót wykończeniowych oraz projektowaniem budowlanego, urbanistycznego i technologicznego. Segment „pozostałe” obejmuje prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi dla odbiorców krajowych. Przychody segmentów są przychodami osiąganymi ze sprzedaży zewnętrznym klientom, jak również z transakcji z innymi segmentami grupy, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu. Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu. W celu ustalenia wyniku na segmentach pozostałe przychody i koszty zostały w oparciu o racjonalne przesłanki przypisane do danych segmentów, pozycje przy których nie było możliwe takie zakwalifikowanie zostały ujęte w uzgodnieniach. Zasady rachunkowości segmentu są zasadami przyjętymi do sporządzenia i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy, jak również zasadami rachunkowości, które odnoszą się konkretnie do sprawozdawczości dotyczącej segmentów. 28.Umowy o budowę Grupa ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Straty z tytułu utraty wartości w zakresie aktywów wynikających z umów z klientami nie wystąpiły. GRUPA ENERGOINSTAL S.A. wycenia kontrakty długoterminowe zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 ‘Przychody z umów z klientami’. W pozycji aktywa z tytułu umów Grupa prezentuje prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi. Aktywa z tytułu umów z klientami wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie wobec klienta, ale z czynników innych niż upływ czasu nie powstało bezwarunkowe prawo Spółki do wynagrodzenia. Grupa realizuje zobowiązania z tytułu umów z klientami w związku z otrzymanymi zaliczkami, przedpłatami w okresie do jednego roku. 29.Dotacje Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma. Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne i wykazywane są w pozostałych przychodach. Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować 30.Opodatkowanie Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202127 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami. Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego. 31.Przeliczanie danych finansowych na EURO Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2021 roku, w wys. 4,5994 zł ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2021 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,5775 zł. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2020 roku, w wys. 4,6148 zł. ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2020 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,4742 zł. 32.Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący Dane liczbowe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów i skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r. są porównywalne z okresem 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r., natomiast dane liczbowe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 31.12.2021 r. są porównywalne ze stanem na 31.12.2020 r. Grupa dokonała retrospektywnego przekształcenia danych za rok 2020 w związku ze zidentyfikowaniem istotnych błędów dotyczących lat ubiegłych. Opis wprowadzonych zmian i dokonanego przekształcenia został zaprezentowany w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 33.Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych Nie dokonywano korekt sprawozdań związanych z zastrzeżeniami wydanymi w sprawozdaniu z badania biegłego rewidenta, gdyż opinie nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202128 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 34.Zmiana prezentacji Celem zwiększenia porównywalności i użyteczności informacji finansowych oraz w związku z wprowadzeniem na podstawie Dyrektywy 2004/109/WE (Transparency) Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania, Spółka dokonała zmian w prezentacji sprawozdań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają uzgodnienie między prezentacją sprawozdań finansowych w ostatnim zatwierdzonym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2020 r., a danymi porównawczymi zaprezentowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym po przekształceniu o zidentyfikowane korekty błędów szczegółowo opisane w nocie 54 do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zmiany prezentacyjne w kapitale własnym. Na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano również zmian prezentowanych składników kapitału własnego, tj. przeniesiono zyski lat ubiegłych w kwocie 46 588 tys. zł prezentowane dotychczas w innych pozycjach kapitałów do linii ‘Zyski zatrzymane’. Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa w tysiącach złotych po przekształceniu 31.12.2020 w tysiącach złotych przed przekształceniem 31.12.2020 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 53 471 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 53 471 1. Rzeczowe aktywa trwałe 44 917 A + B 1. Rzeczowe aktywa trwałe 40 593 A 2. Pozostałe wartości niematerialne 35 C 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu 4 324 B 3. Wartość firmy 14 3. Nieruchomości inwestycyjne - 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 115 4. Wartość firmy 14 5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 5 390 D 5. Inne wartości niematerialne 35 C 6. Długoterminowe aktywa finansowe - 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 115 8. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 5 390 D B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 41 797 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 41 797 1. Zapasy 504 1. Zapasy 504 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 963 E+F 2. Należności z tytułu dostaw i usług 12 310 E 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 69 3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 2 653 F 4. Aktywa z tytułu umów 15 414 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 69 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 846 5. Walutowe kontrakty terminowe - 6. Udzielone pożyczki - 7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 846 Aktywa razem 95 268 Aktywa razem 95 268 Pasywa w tysiącach złotych po przekształceniu 31.12.2020 w tysiącach złotych przed przekształceniem 31.12.2020 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202129 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) A. Kapitał własny 48 060 A. Kapitał własny 48 060 I. Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej 45 399 I. Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej 45 399 1. Kapitał podstawowy 1 800 1. Kapitał podstawowy 1 800 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 70 196 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 70 196 3. Pozostałe kapitały 5 395 A+B 3. Kapitały rezerwowe i zapasowe 4 779 A 4. Zyski zatrzymane -31 992 C 4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów 616 B 5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego -31 992 C II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 2 661 II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 2 661 B. Zobowiązania długoterminowe 18 131 B. Zobowiązania długoterminowe 18 131 1. Rezerwy 1 243 1. Rezerwy 1 243 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 543 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 543 3. Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 7 775 D+E 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 3 023 D 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 570 F 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 4 752 E 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 5 570 F C. Zobowiązania krótkoterminowe 29 077 C. Zobowiązania krótkoterminowe 29 077 1. Rezerwy 2 793 1. Rezerwy 2 793 2. Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 3 678 G+H 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 2 317 G 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 22 076 I+J 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 1 361 H 4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 530 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 950 I 5. Zobowiązania z tytułu umów - 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 10 126 J 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 530 Pasywa razem 95 268 Pasywa razem 95 268 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202130 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w tysiącach złotych po przekształceniu 01.01.2020 w tysiącach złotych przed przekształceniem 01.01.2020 -31.12.2020 -31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto 928 Zysk/ strata netto 928 Korekty o pozycje: 6 016 Korekty o pozycje: 6 016 Amortyzacja 4 699 A+B Udziały niekontrolujące - Odpis wartości firmy - Amortyzacja środków trwałych 4 599 A Zyski/ straty z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych - C Amortyzacja wartości niematerialnych 100 B Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 138 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych - C Odsetki 1 592 D Koszty i przychody z tytułu odsetek 1 592 D Zmiana stanu rezerw 786 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 138 Zmiana stanu zapasów 3 348 Zmiana stanu rezerw 786 Zmiana stanu należności 5 877 E1 Zmiana stanu zapasów 3 348 Zmiana stanu zobowiązań (1 210) F1 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (2 382) E1+E2 Zmiana stanu pozostałych aktywów (8 260) E2 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (1 210) F1+F2 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań - F2 Inne korekty 8 Inne korekty 8 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy (963) Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy (963) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 6 944 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 6 944 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202131 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej i finansowej w tysiącach złotych po przekształceniu 01.01.2020 w tysiącach złotych przed przekształceniem 01.01.2020 -31.12.2020 -31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej: Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych 106 H1 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 106 H1+H2 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - H2 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 2 284 I Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 2 284 I Wpływy z tytułu odsetek - Wpływy z tytułu odsetek - Spłaty udzielonych pożyczek - Spłaty udzielonych zaliczek i pożyczek - Inne (1 702) Wydatki na zakup środków trwałych (753) J1 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (753) J1+J2 Wydatki na zakup wartości niematerialnych i prawnych - J2 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - K Zakup innych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna - K Inne (1 702) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (65) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (65) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 7 474 Wpływy z kredytów i pożyczek 7 474 Wpływy z tytułu emisji kapitału - L Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów - L Spłata kredytów i pożyczek (3 600) Inne wpływy finansowe - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (2 805) Spłata kredytów i pożyczek (3 600) Wypłacone dywidendy (298) M+N Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (2 805) Zapłacone odsetki (1 592) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki M Inne - Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym (298) N Zapłacone odsetki -(1 592) Inne - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (821) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (821) Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202132 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) IV.DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) 01.01.-31.12.2021 Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 42 467 49 270 5 278 5 337 102 352 Zwiększenia 73 052 799 635 79 74 565 - nabycie 315 799 635 79 1 828 - przeszacowanie 72 737 - - - 72 737 - inne - - - - - Zmniejszenia 3 095 1 654 622 552 2 828 - zbycie - 344 620 543 1 507 - likwidacja 3 095 1 310 - 4 4 - inne - - 2 5 7 Wartość brutto na koniec okresu 112 424 48 415 5 291 4 864 170 994 Wartość umorzenia na początek okresu 18 844 34 078 3 788 5 049 61 759 Zwiększenia 35 824 2 135 850 131 38 940 – amortyzacja bieżąca 1 289 2 135 850 131 4 405 – z tytułu przeszacowania 34 535 - - - 34 535 Zmniejszenia 2 937 1 561 622 469 5 589 - zbycie - 320 620 460 1 400 - likwidacja 2 937 1 241 - 4 4 182 - inne - - 2 5 7 Wartość umorzenia na koniec okresu 51 731 34 490 4 016 4 671 94 908 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości 51 731 34 490 4 016 4 671 94 908 Wartość netto na koniec okresu 60 693 13 925 1 275 193 76 086 01.01.-31.12.2020 Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 42 330 57 532 6 429 8 353 114 644 Zwiększenia 153 1 809 1 320 117 3 399 - nabycie 153 1 802 1 260 7 3 222 - przeszacowanie - - - - - - inne - 7 60 110 177 Zmniejszenia 16 10 071 2 471 3 133 15 691 - zbycie 16 6 491 1 368 2 182 10 057 - likwidacja - 3 580 1 103 951 5 634 - inne - - - - - Wartość brutto na koniec okresu 42 467 49 270 5 278 5 337 102 352 Wartość umorzenia na początek okresu 17 508 40 280 4 872 7 737 70 397 Zwiększenia 1 336 2 134 939 172 4 581 – amortyzacja bieżąca 1 336 2 134 939 172 4 581 – z tytułu przeszacowania - - - - - Zmniejszenia - 8 336 2 023 2 860 13 219 - zbycie - 4 671 949 1 800 7 420 - likwidacja - 3 658 1 021 951 5 630 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202133 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) - inne - 7 53 109 169 Wartość umorzenia na koniec okresu 18 844 34 078 3 788 5 049 61 759 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości 18 844 34 078 3 788 5 049 61 759 Wartość netto na koniec okresu 23 624 15 192 1 490 287 40 593 Nota 1a. Zmiany środków trwałych używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 01.01.2021 – 31.12.2021 Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 4 386 3 556 2 577 3 196 - 13 715 Zwiększenia, w tym: 5 842 - 488 500 - 6 830 – nabycie - 488 500 - 988 – przeszacowanie 5 842 - - - - 5 842 Zmniejszenia, w tym: - 2 774 200 318 - 3 292 – likwidacja - 2 774 200 - - 2 974 – sprzedaż - - - 318 - 318 Wartość brutto na koniec okresu 10 228 782 2 865 3 378 - 17 253 Umorzenie na początek okresu 62 3 230 1 072 1 771 - 6 135 Umorzenia: 372 48 488 798 - 1 706 – amortyzacja bieżąca 124 48 488 798 - 1 458 – z tytułu przeszacowania 247 - - - - 247 Zmniejszenia, w tym: - 2 530 200 432 - 3 162 – likwidacja - 2 530 200 218 - 2 948 – sprzedaż - - - 100 - 100 – inne - - - 114 - 114 Umorzenie na koniec okresu 433 748 1 360 2 137 - 4 678 Wartość księgowa netto na początek okresu 4 324 326 1 505 1 425 - 7 580 Odpis aktualizujący na początek okresu - - - - - - Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 4 324 326 1 505 1 425 - 7 580 Wartość księgowa netto na koniec okresu 9 795 35 1 505 1 241 - 12 576 Odpis aktualizujący na koniec okresu - - - - - - Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 9 795 35 1 505 1 241 - 1276 Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne 73 306 37 337 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 12 576 7 580 Razem rzeczowe aktywa trwałe 85 882 44 917 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202134 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 1.2. Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne Poniesione nakłady inwestycyjne 01.01.2021 31.12.2021 Planowane w 2022 - w tym na ochronę środowiska - - Zakupy środków trwałych, w tym płatności leasingowe 2 172 1 300 Zakupy wartości niematerialnych 5 - Inwestycje w nieruchomości - - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 2 177 1 300 Nota 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowionozabezpieczenie) 31.12.2021 31.12.2020 Hipoteka 13 500 66 000 Zastaw rzeczowych aktywów trwałych - 1 433 Razem 13 500 67 433 Obciążenia na nieruchomościach oraz rzeczowych aktywach trwałych wg stanu na 31.12.2021 r.: Spółka zależna ZEC Energoservice posiada zabezpieczenie na majątku w postaci hipoteki na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3, w kwocie 13.500 tys. zł., ustanowionej na rzecz BOŚ SA tytułem zabezpieczenia umowy wielocelowej udzielonej w kwocie 9.000 tys. zł. Pozostałe poprzednie zabezpieczenia na majątku wykazywane w 2020 roku (zastawy, hipoteki) zostały wykreślone z uwagi na wygaśnięcie zobowiązań, których stanowiły zabezpieczenie. Nota 1.4. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2021 31.12.2020 - grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu 9 795 4 324 - budynki i budowle 60 693 23 624 - środki transportu 1 275 1 490 - urządzenia techniczne i maszyny 13 925 15 192 - inne środki trwałe 193 287 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 85 882 44 917 Wzrost wartości gruntów oraz budynków i budowli w 2021 roku w porównaniu do 2020 roku wynika ze zmiany zasad wyceny składników rzeczowego majątku trwałego zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli na koniec okresu sprawozdawczego z wyceny w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości na wycenę w wartości godziwej opartej na modelu wartości przeszacowanej. Opis dotyczący wprowadzonej zmiany został zaprezentowany w nocie 51 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202135 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 1.5. Przeszacowanie środków trwałych W Grupie Kapitałowej w 2021 roku dokonano zmiany zasad wyceny składników rzeczowego majątku trwałego zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli na koniec okresu sprawozdawczego z wyceny w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości na wycenę w wartości godziwej opartej na modelu wartości przeszacowanej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 16 ‘Rzeczowe aktywa trwałe’. Poniższa tabela prezentuje wartości gruntów oraz budynków i budowli w wartości netto na koniec 2021 oraz 2020 roku uwzględniając dokonane przeszacowanie oraz bez uwzględnienia przeszacowania. Rzeczowe aktywa trwałe Wartość netto na 31.12.2021 Wartość netto na 31.12.2020 - grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu wg wartości godziwej 9 795 4 324 - grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu wg ceny nabycia / kosztu historycznego 4 200 - - budynki i budowle wg wartości godziwej 60 693 23 624 - budynki i budowle wg ceny nabycia / kosztu historycznego 22 491 - Powyższe przeszacowanie zostało dokonana na dzień 31.12.2021 r. w oparciu o operat szacunkowy sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę. Wynik finansowy 2021 roku nie został obciążony amortyzacji od wartości przeszacowanej w związku z podjęciem decyzji o zmianie zasad wyceny z końcem okresu sprawozdawczego. W celu wskazania wiarygodności danych wejściowych zastosowanych to ustalenia wartości godziwej Grupa zaliczyła aktywa będące składnikami rzeczowego majątku trwałego zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli do trzeciego poziomu hierarchii wartości godziwej. Z tytułu wyceny gruntów oraz budynków i budowli w wartości godziwej wynik finansowy Grupy Kapitałowej został obciążony kwotą 245 tys. zł (303 tys. zł ujęto jako koszt, natomiast 58 tys. zł to wpływ rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) w związku z faktem, iż wartość księgowa części przeszacowywanych środków trwałych była na dzień bilansowy wyższa niż wartość godziwa wynikająca z operatu szacunkowego. Wpływ przeszacowania na inne całkowite dochody w 2021 roku wyniósł 35 720 tys. zł. Wprowadzona zmiana wpłynęła na zwiększenie wartości rzeczowego majątku trwałego Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 roku o kwotę 43 796 tys. zł, jej kapitału własnego o kwotę 35 475 tys. zł oraz zwiększenie wartości rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu dokonanych przeszacowań o kwotę 8 321 tys. zł. Nadwyżka z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych, ujęta w pozostałych kapitałach, podlega ograniczeniom co do możliwości jej podziału pomiędzy akcjonariuszy. Nadwyżkę z aktualizacji wyceny zaliczoną do kapitału własnego będzie można przenieść bezpośrednio do zysków zatrzymanych w momencie usunięcia odpowiadającego jej składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W związku z faktem, iż przeszacowanie zostało dokonane na dzień 31.12.2021 r. nie miały miejsca przeniesienia między poziomami hierarchii wartości godziwej. Podjęcie decyzji o zmianie zasad wyceny wynikało z chęci doprowadzenia do tego, aby zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacje bardziej odzwierciedlały posiadane aktywa przez Grupę Kapitałową i były bardziej przydatne i wiarygodne. Nota 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 4 386 4 386 Zwiększenia 5 842 - - nabycie - - - przeszacowanie 5 842 - Zmniejszenia - - - z tytułu zbycia - - - korekta wartości - przywrócenie grupa - - - - Wartość brutto na koniec okresu 10 228 4 386 Wartość umorzenia na początek okresu 62 31 zwiększenia 372 31 - z tytułu amortyzacji bieżącej 124 31 - z tytułu przeszacowania 247 - zmniejszenia - - Wartość umorzenia na koniec okresu 433 62 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202136 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto - - Wartość netto na koniec okresu 9 795 4 324 Prawo użytkowania wieczystego gruntów dotyczy: 1Na dzień 31.12.2021 r.: a.Poręba, ul. Zakładowa 2, b.Czechowice – Dziedzice ul. E. Orzeszkowej 3 2Na dzień 31.12.2020 r.: a.Poręba, ul. Zakładowa 2, b.Czechowice – Dziedzice ul. E. Orzeszkowej 3 Nota 3. Wartość firmy 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 14 14 Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Wartość brutto na koniec okresu 14 14 Korekta z tytułu różnic kursowych - - Pozostałe korekty - - Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt 14 14 Wartość umorzenia na początek okresu - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu 14 - Wartość netto na koniec okresu - 14 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Jednostki dominującej dokonał odpisu aktualizującego wykazywanej wartości firmy przypisanej do Przedsiębiorstwa Robót Remontowych EL - GOR Sp. z o. o. w związku ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa oraz ograniczeniem zakresu dotychczasowej działalności przez jednostkę zależną. Nota 4. Zmiany wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) WNI wytworzone we własnym zakresie Pozostałe WNI Stan na 31 grudnia 2021 Prace rozwojowe Patenty, znaki towarowe Inne WNI Wartość brutto na początek okresu 873 229 3 372 4 474 Zwiększenia - - 5 5 Zmniejszenia - 1 15 16 Przemieszczenie wewnętrzne - -15 15 - Wartość brutto na koniec okresu 873 213 3 377 4 463 Wartość umorzenia na początek okresu 237 193 3 335 3 765 Zwiększenia - 38 41 79 Zmniejszenia - 53 14 67 Wartość umorzenia na koniec okresu 237 178 3 362 3 777 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu 636 - - 636 Wartość netto na koniec okresu - 35 15 50 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202137 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.01.2020 do 31.12.2020 WNI wytworzone we własnym zakresie Pozostałe WNI Stan na 31 grudnia 2020 Prace rozwojowe Patenty, znaki firmowe Inne WNI Wartość brutto na początek okresu 873 266 3 352 4 490 Zwiększenia - - 20 20 Zmniejszenia - 37 - 37 Przemieszczenie wewnętrzne - - - - Wartość brutto na koniec okresu 873 229 3 372 4 474 Wartość umorzenia na początek okresu 193 208 3 338 3 739 Zwiększenia 44 22 34 100 Zmniejszenia - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 237 193 3 372 3 802 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu 636 - - 636 Wartość netto na koniec okresu - 35 - 35 Głównym składnikiem wartości niematerialnych netto na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku są licencje. Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych - - - udziały lub akcje - - - pożyczki - - b) od pozostałych jednostek - - - udziały lub akcje 3 910 3 910 Długoterminowe aktywa finansowe brutto 3 910 3 910 c) odpisy aktualizujące wartość 3 910 3 910 Długoterminowe aktywa finansowe brutto - - Nota 5.1. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 3 910 4 010 b) zwiększenia (z tytułu) - - c) zmniejszenia (z tytułu) - 100 - udziały lub akcje - 100 d) stan na koniec okresu 3 910 3 910 - udziały lub akcje 3 910 3 910 - pożyczki - - - lokaty - - Nota 5.2. Udziały i inne aktywa finansowe (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 3 910 3 910 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 3 910 3 910 Na dzień 31.12.2021 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach: bilansowa wartość brutto akcji/udziałów na 31.12.2021 r. 3.910.158,00 zł: a/Enipro Sp. z o.o.:620.158,00 zł b/WRJ Sp. z o.o. :3.290.000,00 zł -odpisy aktualizujące na 31.12.2021 r. wynosiły 3.910.158,00 zł, w tym:620.158,00 zł - 100% wartości udziałów w Enipro Sp. z o.o., Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202138 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 3.290.000,00 zł- 100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o. -wartość netto na 31.12.2021 r. wynosiła 0,00 zł. odpowiednio na dzień 31.12.2020 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach: bilansowa wartość brutto akcji/udziałów na 31.12.2020 r. 3.910.158,00 zł: a/Enipro Sp. z o.o.:620.158,00 zł b/WRJ Sp. z o.o. :3.290.000,00 zł -odpisy aktualizujące na 31.12.2020 r. wynosiły 3.910.158,00 zł, w tym:620.158,00 zł - 100% wartości udziałów w Enipro Sp. z o.o., 3.290.000,00 zł- 100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o. -wartość netto na 31.12.2020 r. wynosiła 0,00 zł. Jednostka dominująca nie posiada kontroli nad powyższymi podmiotami zgodnie z MSSF 10 ‘Skonsolidowane sprawozdanie finansowe’, w związku z czym, powyższe podmioty nie są objęte konsolidacją. Nota 6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe zostały opisane w notach 9 do 10. Nota 7. Zapasy Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt ( - ) Kwota odpisów wartości zapasów na koniec okresu ( +/- ) Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie ( + ) Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 01.01. – 31.12.2021 Materiały 239 40 1 280 1 081 - 199 6 876 40 - Półprodukty i produkty w toku 255 255 - - - - 82 255 - Produkty gotowe - - - - - - - - - Towary - - - - - - - - - RAZEM 494 295 1 280 1 081 - 199 6 958 295 - 01.01. – 31.12.2020 Materiały 1 447 167 822 16 474 1 280 7 425 167 - Półprodukty i produkty w toku 337 337 - - - - - 337 - Produkty gotowe - - - - - - - - - Towary - - - - - - - - - RAZEM 1 784 504 822 16 474 1 280 7 425 504 - W okresie objętym sprawozdaniem, czyli 01.01.-31.12.2020 r. nie były tworzone odpisy na zalegające zapasy materiałów i produktów w toku, natomiast nastąpiło odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 1 081 tys. zł. Na zapasach według stanu na 31.12.2021 r. nie są ustanowione zabezpieczenia. Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Wartość brutto Materiały 239 1 447 Półprodukty i produkty w toku 255 337 Produkty gotowe - - Razem 494 1 784 Odpis do wartości netto możliwej do uzyskania Materiały 199 1 280 Wartość netto możliwa do uzyskania Materiały 40 167 Półprodukty i produkty w toku 255 337 Produkty gotowe - - Razem 295 504 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202139 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Odpis aktualizujący udziały, środki trwałe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – różnice kursowe - - Należności 1 849 1 841 Należności – różnice kursowe 20 Zobowiązania - 98 Zobowiązania – różnice kursowe 14 12 Rezerwa na świadczenia pracownicze 287 535 Pozostałe rezerwy 75 112 Zapasy 37 244 Wynagrodzenia wypłacone w następnym okresie 107 140 Wycena instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych 291 - Korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych (leasing zwrotny) 442 272 Strata z wyceny kontraktów długoterminowych - - Zobowiązanie z tyt. wieczystego użytkowania gruntów 1 - Strata podatkowa możliwa do odliczenia 7 593 13 829 Odsetki naliczone i dyskontowe 34 - Odpis aktualizujący aktywa z tyt. podatku odroczonego -7 593 (14 079) Ulga na złe długi 72 - Pozostałe 65 - Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 294 3 004 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na pozostałe kapitały (2) 11 Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie : 3 292 3 115 Grupa Kapitałowa nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych generowanych przez oddział niemiecki ZEC Energoservice Sp. z o.o. za wyjątkiem zawiązanego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na stratę podatkową do wysokości rezerwy z tytułu odroczonego podatku dotyczącej wyceny kontraktów. Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Należności z tytułu dostaw i usług: 29 154 31 275 - część długoterminowa 5 539 5 242 - część krótkoterminowa 23 615 26 033 Należności od jednostek powiązanych: 6 118 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 6 118 Przedpłaty: 48 6 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 48 6 Pozostałe należności: 15 534 8 749 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 15 534 8 749 Pozostałe należności od jednostek powiązanych: 2 - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 - Rozliczenia międzyokresowe czynne: 1 076 560 - część długoterminowa 115 148 - część krótkoterminowa 961 412 RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO 45 820 40 708 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu 21 791 19 497 Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności 3 291 80 Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu 6 108 2 373 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu 24 608 21 791 RAZEM WARTOŚĆ NETTO 21 211 20 354 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202140 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Należności -eksport – przeciętny termin płatności należności eksportowych to 60 dni od spełnienia warunków płatności określonych w kontrakcie. Występują również umowne wstrzymania płatności do wysokości 5-10% wartości kontraktu do czasu otrzymania przez ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej, protokołu odbioru końcowego zadania inwestycyjnego przez Klienta końcowego, co w praktyce oznacza wstrzymanie ostatniej transzy płatności do około 6 miesięcy po zakończeniu realizacji zadania przez ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej. W przypadku realizacji kontraktów zawartych na zasadach płatności opartych o etapy realizacji (procentowego zaawansowania kontraktu), płatności następują po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego etapu. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej. -kraj – przeciętny termin płatności dla kontrahentów krajowych to 30 dni. W przypadku nowych Klientów oraz klientów o niestabilnej sytuacji finansowej ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej stosuje przedpłaty lub płatność przy odbiorze. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej. Należności od innych firm Przeciętny termin płatności eksport 30-60 dni od daty spełnienia warunków umowy Wyjątki eksport według umowy z kontrahentem; zatrzymania 5-10% do czasu uzyskania protokołu odbioru końcowego robót, według umowy płatności po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego etapu. Przeciętny termin płatności kraj 30 dni od daty dostarczenia faktury Wyjątki kraj według umowy z kontrahentem; stosowanie przedpłat, płatności przy odbiorze Indywidualnymi odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na zakończenie okresu sprawozdawczego z zapłatą dłużej niż 12 miesięcy, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem aktualizującym. Grupa Kapitałowa tworzy dodatkowo odpisy aktualizujące na spodziewane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9. Ryzyko uzależnienia od odbiorców: Analiza sprzedaży nie wskazuje na ryzyko odbiorcy lub odbiorców, którego udziały w sprzedaży Grupy ENERGOINSTAL S.A. mogłyby wskazywać na potencjalne ryzyko uzależnienia. Nota 9.1. Należności brutto (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 29 970 26 882 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 17 650 13 826 b1. jednostka/waluta EURO 3 877 2 992 tys. zł 17 830 13 807 b2. jednostka/waluta HUF 40 40 tys. zł 1 1 b3. jednostka/waluta GBP 4 4 tys. zł 19 19 Należności, razem 45 820 40 708 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202141 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 9.2. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty: 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 2 557 5 757 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 161 1 239 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 169 - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 197 1 043 e) powyżej 1 roku 2 483 5 528 f) należności przeterminowane 18 593 17 930 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 29 160 31 393 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 11 063 9 699 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 18 097 21 694 Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie: 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 6 015 4 776 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 676 1 512 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 466 554 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 189 1 054 e) powyżej 1 roku 11 247 10 034 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 18 593 17 930 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 10 914 9 699 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 7 679 8 230 Saldo długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2020 r. wyniosło 148 tys. zł, natomiast saldo długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2021 r. wyniosło 115 tys. zł. Na kwoty te składają się: długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu ubezpieczenia kontraktów, koszty otrzymanych gwarancji. Na pozycję krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych składa się w głównej mierze VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu, a także krótkoterminowe części wydatków związanych z ubezpieczeniami majątkowymi, wydatkami na prowizje od gwarancji. Nota 9.4. Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, na dzień 31 grudnia 2021 roku a) bieżące b) do 1 miesiąca c) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy d) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy e) powyżej 6 miesięcy do 1 roku f) powyżej 1 roku RAZEM Ryzyko wystąpienia zobowiązania 0,02% 0,04% 0,97% 1,34% 70% 100% Wartość brutto należności narażona na ryzyko 10 567 6 015 676 466 189 11 247 29 160 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 2 2 7 6 132 10 914 11 063 Obejmuje standardowe ryzyko ustalane na poziomie danych historycznych oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych kontrahentów Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202142 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 10. Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu podatku dochodowego 559 69 Razem 559 69 Nota 11. Krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych - - b) od pozostałych jednostek (z tytułu): 789 789 - pożyczki 789 789 Krótkoterminowe aktywa finansowe netto - - c) odpisy aktualizujące wartość 789 789 Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto 789 789 Dnia 08.07.2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł umowę pożyczki ze spółką Enipro Sp. z o.o. na kwotę 350.000,00 zł oraz dnia 20.11.2014 r. na kolejne 350.000,00 zł. Na dzień 31.12.2021 r. należność długoterminowa z tytułu udzielonej pożyczki wynosiła 0,00 zł, zaś należność krótkoterminowa wraz z zarachowanymi odsetkami wynosiła 788.652,25 zł. Oprocentowanie pożyczek nie odbiega od rynkowego. Mając na uwadze stosowane standardy rachunkowości, w tym rozpoznaną utratę wartości Grupa nie nalicza odsetek od powyższych pożyczek, objętych odpisem aktualizującym w pełnej wartości, tj. 788.652,25 zł. Nota 11.1. Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych) Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych) 01.01.-31.12.2021 01.01. -31.12.2020 a) stan (brutto) na początek okresu 789 789 b) zwiększenia (z tytułu) - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - d) stan (brutto) na koniec okresu 789 789 - pożyczki 789 789 f) odpisy aktualizujące wartość 789 789 g) stan (netto) na koniec okresu - - Nota 11.2. Krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) 31.12.2020 31.12.2019 a) w walucie polskiej 789 789 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - Krótkoterminowe aktywa finansowe (brutto), razem 789 789 c) odpisy aktualizujące wartość 789 789 Krótkoterminowe aktywa finansowe( netto), razem - - Nota 12. Środki pieniężne i ekwiwalenty Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Środki pieniężne w banku 5 915 10 734 Środki pieniężne w kasie 6 112 Razem 5 921 10 846 Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania wynosi 4 222 tys. zł. Na wartość środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania składają się zajęcia komornicze w kwocie 3 870 tys. zł, środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT w kwocie 350 tys. zł oraz środki zgromadzone na rachunku ZFŚS w kwocie 2 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202143 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością środków pieniężnych i ekwiwalentów wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Nota 13. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. nie występowały aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202144 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 14. Kapitał własny Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Jednostki dominującej wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złotych każda: 31.12.2021 Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji w złotych Wartość / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A na okaziciela brak brak 9 016 360 0,10 901 wkłady pieniężne 16.08.1991 16.08.1991 Seria B na okaziciela brak brak 2 677 090 0,10 268 wkłady pieniężne 05.12.1997 01.01.1998 Seria C na okaziciela brak brak 2 706 550 0,10 271 wkłady pieniężne 29.09.2006 01.01.2007 Seria D na okaziciela brak brak 3 600 000 0,10 360 wkłady pieniężne 15.10.2007 01.01.2008 Liczba akcji razem 18 000 000 Kapitał zakładowy razem 1 800 31.12.2020 Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji w złotych Wartość / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A na okaziciela brak brak 9 016 360 0,10 901 wkłady pieniężne 16.08.1991 16.08.1991 Seria B na okaziciela brak brak 2 677 090 0,10 268 wkłady pieniężne 05.12.1997 01.01.1998 Seria C na okaziciela brak brak 2 706 550 0,10 271 wkłady pieniężne 29.09.2006 01.01.2007 Seria D na okaziciela brak brak 3 600 000 0,10 360 wkłady pieniężne 15.10.2007 01.01.2008 Liczba akcji razem 18 000 000 Kapitał zakładowy razem 1 800 W kapitale podstawowym Jednostki dominującej nie występują akcje uprzywilejowane. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202145 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 14.1. Zmiany liczb akcji Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Na początek okresu 18 000 000 18 000 000 Na koniec okresu 18 000 000 18 000 000 Nota 14.2. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2021 roku, co najmniej 5% liczby głosów Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2021 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Ilość posiadanych akcji % posiadanego kapitału Ilość posiadanych głosów na WZA % posiadanych głosów W.A.M. Sp. z o.o. 11 259 117 62,55 11 259 117 62,55 Jarosław Więcek 910 581 5,06 910 581 5,06 Michał Więcek 909 000 5,05 909 000 5,05 Razem 13 078 698 72,66 13 078 698 72,66 W okresie objętym sprawozdaniem Jednostka dominująca nie była w posiadaniu akcji własnych. W okresie 31.12.2021 r.- 10.06.2022 r. (do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego) nie nastąpiły żadne zmiany w ilości posiadanych akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% liczby głosów. Nota 15. Pozostałe kapitały 01.01.-31.12.2021 Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Razem Saldo na początek okresu 4 089 690 616 5 395 Z podziału zysku - - - - Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów działających za granicą - 153 - 153 Zyski/straty aktuarialne - 73 - 73 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych - - 35 721 35 721 Saldo na koniec okresu 4 089 916 36 337 41 342 Nota 16. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Środki trwałe 3 564 3 028 Niewymagalne należności z wyceny kontraktów długoterminowych 178 220 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – różnice kursowe 38 16 Należności – różnice kursowe 50 79 Zobowiązania – różnice kursowe 4 26 Naliczone odsetki 40 47 Zarachowane, nie otrzymane odszkodowania 55 75 Pozostałe 134 52 Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 063 3 543 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od przeszacowania środków trwałych odniesione na pozostałe kapitały 8 263 - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie 12 326 3 543 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202146 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 17. Rezerwy 01.01.2021 – 31.12.2021 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 591 2 495 950 4 036 Krótkoterminowe na początek okresu - 1 843 950 2 793 Długoterminowe na początek okresu 591 652 - 1 243 Zwiększenia - - 1 411 1 411 - utworzenie - - 1 411 1 411 Zmniejszenia 171 1 053 72 1 296 - wykorzystanie - 741 72 813 - rozwiązanie 171 312 - 483 Wartość na koniec okresu, w tym: 420 1 442 2 289 4 151 Krótkoterminowe na koniec okresu 260 1 111 2 289 3 661 Długoterminowe na koniec okresu 160 331 - 490 01.01.2020 – 31.12.2020 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 528 2 523 - 3 051 Krótkoterminowe na początek okresu - 1 475 - 1 475 Długoterminowe na początek okresu 528 1 048 - 1 576 Zwiększenia - 161 950 1 174 - utworzenie 63 161 950 1 174 Zmniejszenia - 189 - 189 - wykorzystanie - 75 - 75 - rozwiązanie - 114 - 114 Wartość na koniec okresu, w tym: 591 2 495 950 4 036 Krótkoterminowe na koniec okresu - 1 843 950 2 793 Długoterminowe na koniec okresu 591 652 - 1 243 Nota 17.1. Rezerwy na naprawy gwarancyjne ENERGOINSTAL S.A. i spółki z Grupy Kapitałowej udzielają w kontraktach gwarancji technicznych na swoje wyroby, stosując następujące zasady: na swój zakres dostaw i świadczeń udziela gwarancji na czas określony w umowie (np. x miesięcy liczone od daty odbioru całego urządzenia poprzez klienta końcowego, najpóźniej – do dnia y), wykonanie zgodnie z najnowszym stanem techniki, użycie prawidłowych i przeznaczonych do tego celu materiałów, bezbłędne i funkcjonalne działanie urządzenia – w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej zachowanie urzędowych przepisów, dyspozycyjności urządzenia przy mocy nominalnej (określona w procentach w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej) gwarantuje wymianę części lub wykonanie na nowo świadczeń w przypadku udowodnienia winy – błędów wykonawczych bądź konstrukcyjnych. ENERGOINSTAL S.A lub spółki z Grupy Kapitałowej. udzielają gwarancji: Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202147 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) na roboty instalacyjne 24-36 miesięcy, na roboty budowlane 5 lat, na pozostałe instalacje, dostawę urządzeń według wskaźnika producenta (nie krótszy niż 12 miesięcy). ENERGOINSTAL S.A. oraz spółki z Grupy Kapitałowej tworzą rezerwę na przewidywane naprawy gwarancyjne produktów sprzedanych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne zostały ustalone na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach. Rezerwa jest kalkulowana jako 0,3% przychodów ze sprzedaży na eksport i dostaw zawartych w kontraktach montażowych krajowych. Nota 17.2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Zgodnie z regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje: prawo do premii uznaniowych i premii prowizyjnych, odprawa emerytalna w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia. Według regulaminu pracownikom nie przysługują nagrody jubileuszowe. Do ustalenia zaprezentowanych w poniższej tabeli rezerw zostały wykorzystane wyniki wyliczenia rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy dokonane przez aktuariusza na dzień 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 roku. Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń: 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Wartość na początek okresu: 682 1 152 Krótkoterminowe na początek okresu 30 104 Długoterminowe na początek okresu 652 1 048 Rozwiązanie / zawiązanie rezerwy (149) 59 Odsetki netto od zobowiązania netto 6 11 Zyski / straty aktuarialne 73 (34) Wypłacone świadczenia (31) (76) Utarta kontroli nad jednostką zależną - (515) Wartość rezerw na koniec okresu, w tym: 422 682 Krótkoterminowe na koniec okresu 92 30 Długoterminowe na koniec okresu 331 652 Nota 17.3. Pozostałe rezerwy Na dzień 31.12.2021 r. w pozycji pozostałych rezerw prezentowana jest utworzona rezerwa na koszty związane podpisaną ugodą na łączną wartość 2.260.441,35 zł. W ramach ugody Energoinstal SA zobowiązał się do zapłaty na rzecz Siemens Energy sp. z o.o. kwoty 456.825 Euro oraz 486.179 zł jako wyczerpującej w całości roszczenia za tytułu umowy i porozumienia opisanych powyżej oraz kwoty kosztów sądowych. Opis zakończonego sporu przedstawiony został w nocie 47. Dodatkowo na wartość pozostałych rezerw składają się rezerwy dotyczące spodziewanych strat na kontraktach realizowanych przez jednostki z Grupy Kapitałowej. Rezerwa tworzona jest w wysokości spodziewanych kosztów netto szacowanych do zakończenia umowy, odpowiadające niższej spośród kwot kosztów wypełnienia umowy i kosztów wszelkich odszkodowań lub kar wynikających z jej niewypełnienia. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202148 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 18. Kredyty i pożyczki długoterminowe Termin spłaty Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Subwencja PFR EL-GOR 26-06-2023 15 163 Subwencja PFR ENITEC 26-06-2023 232 1 853 Subwencja PFR ENITECH 26-06-2023 2 25 Subwencja PFR ZEC ENERGOSERVICE 25-07-2023 191 982 440 3 023 Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek i kredytów są następstwem otrzymania przez Spółki z Grupy Energoinstal S.A. subwencji finansowej z Państwowego Funduszu Rozwoju SA w ramach tarczy antykryzysowej. Decyzję o wysokości zwrotu subwencji finansowej podejmie PFR, na podstawie oświadczenia o rozliczeniu subwencji finansowej, złożonego przez przedsiębiorcę w terminie do dwudziestu dni roboczych od upływu 12 miesięcy liczonych od dnia wypłaty subwencji finansowej Przedsiębiorcy. Spłata subwencji finansowej rozpoczęła się 13 miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji finansowej przedsiębiorcy. Kwota ta jest spłacana w 24 równych ratach. W miesiącu czerwcu 2021 roku spółki EL-GOR sp. z o.o., ENITEC sp. z o.o. oraz ENITECH sp. z o.o. otrzymały decyzje o częściowym umorzeniu zobowiązania otrzymanego w formie pożyczki z Państwowego Funduszu Rozwoju S.A. natomiast spółka ZEC Energoservice decyzje o częściowym umorzeniu otrzymała w dniu 14.07.2021 r. Nota 19. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Termin spłaty Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 mBank SA Kredyt 0,75 MLN zł w rachunku bieżącym 131-08-2022 246 - BOŚ Bank kredyt w rachunku bieżącym 3,00 MLN zł oraz o linię na gwarancje bankowe 6,00 MLN zł 431.07.2023 3 000 1 922 mBank SA Kredyt 2,00 MLN zł w rachunku bieżącym oraz o linię na gwarancje bankowe 7,50 MLN 231.08.2022 21 Subwencja PFR EL-GOR 26-06-2023 30 67 Subwencja PFR ENITEC 26-06-2023 463 - Subwencja PFR ENITECH 26-06-2023 3 - Subwencja PFR ZEC ENERGOSERVICE 25-07-2023 327 328 Pożyczka z WAM sp. z o.o. dla Energoinstal S.A. 331-12-2022 3 961 - Pożyczka z WAM sp. z o.o. dla ZEC Energoservice sp. z o.o.. 531-12-2022 1 165 - Pożyczka z WAM sp. z o.o. dla ZEC Energoservice sp. z o.o.. 31-12-2022 1 008 - Pożyczka z WAM sp. z o.o. dla ZEC Energoservice sp. z o.o.. 631-12-2022 1 002 - Pożyczka z WAM sp. z o.o. dla ENITEC sp. z o.o.. 731-12-2022 8 258 - 19 484 2 317 1Terminspłaty z Aneksu 32/20 z dnia 24.09.2021 r.,2Termin spłaty z Aneksu nr 3 z dnia 2.08.2021 r.,3Termin spłaty z Aneksu nr 1 z dnia 16.12.2021 r. 4Termin spłaty z Aneksu nr 4 z dnia 08.12.2021 r.5Termin spłaty z Aneksu nr 5 z dnia 30.11.2021 r.6Termin spłaty z Aneksu nr 1 z dnia 30.04.2022 r., 7Termin spłaty z Aneksu nr 7 z dnia 28.12.2021 r. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. posiadała następujące umowy dotyczące finansowania zewnętrznego, w tym umowy kredytowe oraz pożyczkowe: 1)Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBANK SA z siedzibą w Warszawie W dniu 11 czerwca 2010 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę powyższej Linii na finansowanie bieżącej działalności, na podstawie której bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych produktów w jej ramach do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w formie sublimitu kredytu w Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202149 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) rachunku bieżącym w ramach Linii ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami. Oprocentowanie w/w kredytu ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy WIBOR. Zgodnie z zapisami aneksów obowiązującymi na 31.12.2021 r., niniejszy sublimit na kredyt w rachunku bieżącym, z terminem spłaty do 31.08.2022 r. w ramach limitu wielocelowego, będzie obniżać się do wysokości: - 700.000,00 PLN z dniem 16.12.2021 r., - 600.000,00 PLN z dniem 30.03.2022 r., - 500.000,00 PLN z dniem 29.06.2022 r. W ramach obowiązującej Spółkę umowy z bankiem finansującym Emitent zobowiązany jest do spełnienia określonych umownie warunków finansowych (kowenanty). Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku Spółka nie spełniała warunków wskazanych w umowie bankowej. Mając na uwadze analogiczną sytuację w latach ubiegłych, długoletnią współpracę z bankiem finansującym oraz stan wykorzystania obowiązującego limitu Zarząd Spółki nie identyfikuje istotnego ryzyka wpływu niespełnienia warunków finansowych na działalność Spółki. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego bank nie podjął żadnych kroków, które mogłyby mieć negatywny wpływ na sytuację finansową Jednostki, w tym, np. zwiększenie oprocentowania przyznanego limitu kredytowego. Aneks nr 30/20 do Umowy Współpracy 11/059/10/Z/PX, wprowadził zamiany dotyczące zabezpieczenia w pkt: a)oświadczenie o poddaniu się egzekucji Energoinstal S.A. w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,- PLN, z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi notarialnemu klauzuli wykonalności do dnia 31.08.2025r oświadczenie o poddaniu się egzekucji Dłużnika hipotecznego w trybie art. 777 § 1 pkt 6 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,- PLN, z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi notarialnemu klauzuli wykonalności do dnia 31.08.2025r 2) Umowa linii wielocelowej zawarta z BOŚ BANK S.A. Umowa z dnia 21.02.2020 r. z Bankiem Ochrony Środowiska SA. Na limit wielocelowy w wysokości : 4.000.000 PLN w tym: -Kredyt Odnawialny w Rachunku Bieżącym - 2.000.000 PLN -Gwarancje Bankowe - 2.000.000 PLN Zabezpieczeniem wierzytelności wynikających z umowy o linię wieloproduktową jest hipoteka w wysokości 6.000.000 PLN wpisana do KW KA1P/00050141/2, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3. Oprocentowanie kredytu ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy Wibor. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy. Zgodnie z obowiązującymi zapisami Aneksu nr 2 wg stanu na dzień na dzień 30.06.2021 r. Bank udzielił przedłużenia finansowania i ustalono nowy termin spłaty do 05.02.2022 r. Dnia 02.08.2021 r. podpisano Aneks nr 3 zwiększający wartości limitu wielocelowego do wysokości 9.000.000 PLN w tym: -Kredyt Odnawialny w Rachunku Bieżącym - 3.000.000 PLN -Gwarancje Bankowe - 6.000.000 PLN Aneks nr 3 wprowadził zmianę terminu spłaty ustalonego do 10.12.2021r. oraz w zakresie zabezpieczenia w pkt.: a) ustanowienie na rzecz banku prawnego zabezpieczenia w postaci własnych weksli in blanco z deklaracją wekslową tytułem uruchomienia każdego z produktów poręczonych przez Energoinstal S.A. b) hipoteka w wysokości 13.500.000 PLN wpisana do KW KA1P/00050141/2, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3 c) gwarancja PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego w kwocie 4.000.000 PLN Dnia 08.12.2021r. podpisano Aneks nr 4 wprowadził zmianę terminu spłaty ustalonego do 31.07.2023r. oraz zwiększając wartość gwarancji PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego do kwoty 7.200.000 PLN. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202150 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 3)Umowa linii wielocelowej zawarta z mBankiem S.A. Umowa z dnia 05.10.2021r. z mBankiem SA. umowę Ramową, na podstawie której Bank udostępnia ENITEC Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do łącznej kwoty 7.500.000 PLN, w ramach wykonywania czynności bankowych, następujące produkty: - Sublimit na Gwarancje do kwoty 7.500.000 PLN - Sublimit w Rachunku w kwocie 2.000.000 PLN Zabezpieczenie wierzytelności Banku wobec Enitec Sp. z o.o., będą stanowić: a)hipoteka umowna wraz z oświadczeniem dłużnika hipotecznego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, b)oświadczenie o poddaniu się egzekucji Enitec Sp. z o.o. w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, c)zobowiązanie się Enitec Sp. z o.o. do ubezpieczania nieruchomości od ognia i innych zdarzeń losowych stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres obowiązywania Limitu w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych oraz każdorazowo do scedowania wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku. 4) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. a PRR EL-GOR Sp. z o.o. Dnia 04.05.2020 została zawarta umowa subwencji finansowej, w dniu 04.06.2021 r spółka otrzymała decyzje o częściowym umorzeniu otrzymanej pożyczki z terminem spłaty zgodnie z harmonogramem do dnia 26.06.2023 r. 5) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. a ZEC Energoservice Sp. z o.o. Dnia 16.06.2020 została zawarta umowa subwencji finansowej, w dniu 14.07.2021r spółka otrzymała decyzje o częściowym umorzeniu otrzymanej pożyczki z terminem spłaty zgodnie z harmonogramem do dnia 25.07.2023 r. 6)Umowa pożyczki zawartej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. a Enitec Sp. z o.o. Dnia 18.05.2020 została zawarta umowa subwencji finansowej, w dniu 17.06.2021r spółka otrzymała decyzje o częściowym umorzeniu otrzymanej pożyczki z terminem spłaty zgodnie z harmonogramem do dnia 26.06.2023 r. 7)Umowa pożyczki zawartej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. a Enitech TECHNIKI LASEROWE Sp. z o.o. Dnia 20.05.2020 została zawarta umowa subwencji finansowej, w dniu 21.06.2021r spółka otrzymała decyzje o częściowym umorzeniu otrzymanej pożyczki z terminem spłaty zgodnie z harmonogramem do dnia 26.06.2023 r. 8)Umowa pożyczki zawarta pomiędzy ENITEC Sp. z o.o. a W.A.M. Sp. z o.o. Dnia 17.04.2019r. zawarto umowę pożyczki do kwoty 5.000.000 zł z terminem spłaty 31.12.2019 r. Oprocentowanie pożyczki ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy wibor. ·Dnia 29.11.2019 r. podpisano aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do dnia 30.06.2020 r. i jednocześnie wskazujący jako dodatkowe zabezpieczenie umowy pożyczki ,poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A. ·Dnia 05.12.2019 r. ENERGOINSTAL SA udzielił poręczenia do wysokości 7.500.000 zł na rzecz W.A.M. Sp. z o.o. do wysokości niespłaconej kwoty pożyczki. ·Dnia 18.12.2019r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp. z o.o. a Energoinstal S.A. na 100 udziałach firmy ENITEC Sp. z o.o. , 132 udziałach firmy PRR ENERGOREM Sp. z o.o., 100 udziałach firmy PRR EL-GOR Sp. z o.o. Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 7.500.000 zł ·Dnia 12.03.2020 r. podpisano Aneks nr 2 wydłużający termin spłaty do 31.12.2020 r. ·Dnia 16.04.2020 r. podpisano Aneks nr 3 który określa wartość pożyczki do kwoty 6.000.000 zł i ma charakter odnawialny. ·Dnia 05.06.2020 r. podpisano Aneks nr 1 do poręczenia z dnia 05.12.2019 r. na mocy którego uchyla się w całości dotychczasowe postanowienia Umowy Poręczenia z dnia 05.12.2019 r. Poręcznie przez ENERGOINSTAL SA na rzecz W.A.M Sp .z o.o. zabezpiecza m.in. spłatę do kwoty 9.000.000 zł tytułem zawartej umowy pożyczki pomiędzy ENITEC Sp. z o.o. (spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019 r wraz z Aneksem 1 z dnia 29.11.2019 r , Aneksem 2 z dnia 12.03.2020 r oraz Aneksem 3 z dnia 16.04.2020 r. ,której termin spłaty przypada na 31.12.2020 r. ·Dnia 05.06.2020r. podpisano Aneks nr 1 do umowy zastawu z dnia 18.12.2019r na 6100 udziałach firmy ENITEC Sp. z o.o., 132 udziałach firmy PRR ENERGOREM Sp. z o.o., 100 udziałach firmy PRR EL-GOR Sp. z o.o.. Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 17.006.695,37 zł ·Dnia 14.12.2020 r. podpisano Aneks nr 4 wydłużający termin spłaty do 30.06.2021 r. ·Dnia 21.06.2021 r. podpisano Aneks nr 5 wydłużający termin spłaty do 31.12.2021 r. ·Dnia 26.07.2021 r podpisano Aneks nr 6 który określa wartość pożyczki do kwoty 8.000.000 zł. ·Dnia 28.12.2021 r. podpisano Aneks nr 7 wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202151 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 9) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. a W.A.M. Sp. z o.o. Dnia 05.05.2020 r. zawarto kolejną umowę pożyczki do kwoty 1.120.000zł z terminem spłaty 29.05.2020 r. Oprocentowanie pożyczki ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy Wibor. ·Dnia 28.05.2020 r. podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do 31.07.2020 r. oraz ustanawiający dodatkowe zabezpieczenie w postaci Umowy Poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A. ·Dnia 05.06.2020 r. podpisano Aneks nr 1 do poręczenia z dnia 05.12.2019r na mocy którego uchyla się w całości dotychczasowe postanowienia Umowy Poręczenia z dnia 05.12.2019r Poręcznie ENERGOINSTAL SA na rzecz W.A.M Sp. z o.o. zabezpiecza m.in. spłatę do kwoty do 1.680.000zł tytułem zawartej umowy pożyczki pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 05.05.2020 r. wraz z Aneksem 1 z dnia 28.05.2020 r., ,której termin spłaty przypada na 31.07.2020r. ·Dnia 05.06.2020 r. podpisano Aneks nr 1 do umowy zastawu z dnia 18.12.2019 r. na 6100 udziałach firmy ENITEC Sp. z o.o., 132 udziałach firmy PRR ENERGOREM Sp. z o.o., 100 udziałach firmy PRR EL-GOR Sp. z o.o.. Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 17.006.695,37 zł ·Dnia 31.07.2020 r. podpisano Aneks nr 2 wydłużający termin spłaty do 31.12.2020 r. ·Dnia 31.12.2020 r. podpisano Aneks nr 3 wydłużający termin spłaty do 15.08.2021 r. ·Dnia 15.08.2021 r. podpisano Aneks nr 4 wydłużający termin spłaty do 31.12.2021 r. ·Dnia 30.11.2021 r. podpisano Aneks nr 5 wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 r. 10)Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. a W.A.M. Sp. z o.o. Dnia 15.10.2021 r. zawarto kolejną umowę pożyczki do kwoty 1.000.000 zł z terminem spłaty 29.10.2021 r. Oprocentowanie pożyczki ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy Wibor. Dnia 30.11.2021 r. podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 r. 11)Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. a W.A.M. Sp. z o.o. Dnia 14.12.2021 r. zawarto kolejną umowę pożyczki do kwoty 3.000.000 zł. Przekazanie pożyczki nastąpi w transzach: - 1.000.000,00 zł do dnia 17.12.2021 r. - 1.000.000,00 zł do dnia 04.01.2022 r. - 1.000.000,00 zł do dnia 01.04.2022 r. Pożyczka została udzielona na czas określony: - 1.850.000,00 zł z terminem spłaty do 30.04.2022 r. - 1.150.000,00 zł z terminem spłaty do 31.12.2022 r. Oprocentowanie pożyczki ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy Wibor, odsetki płatne jednorazowo wraz ze spłatą każdej z części pożyczki. Jako zabezpieczenie niniejszej umowy pożyczki Pożyczkobiorca złożył do dyspozycji Pożyczkodawcy wystawiony przez siebie na rzecz Pożyczkodawcy, lecz nie na jego zlecenie, weksel gwarancyjny, opatrzony klauzulą „bez protestu”, płatny w Katowicach oraz złożył w sądzie wniosek o wpis do hipoteki na rzecz Pożyczkodawcy polegający na wpisaniu Pożyczkodawcy na drugie miejsce w kwocie 7 500 000,00 złotych (słownie: siedem milionów pięćset tysięcy złotych 00/100) na nieruchomości położonej w Czechowicach-Dziedzicach przy ulicy Orzeszkowej 3, której użytkownikiem wieczystym i właścicielem budynków stanowiących odrębną własność jest Pożyczkobiorca, objętej KW Nr KA1P/00050141/2. Weksel Pożyczkodawca będzie miał prawo opatrzyć swobodnie datą płatności oraz wypełnić do sumy wekslowej odpowiadającej kwocie pożyczki powiększonej o należne odsetki, jedynie w przypadku nie zwrócenia pożyczki w określonym terminie, zawiadamiając o tym fakcie Pożyczkobiorcę i poręczyciela wekslowego listami poleconymi, co najmniej na 14 dni przed terminem płatności weksla. Dnia 30.04.2022 r. podpisano Aneks nr 1 który wprowadził zmianę terminu spłaty dla całej wartości pożyczki do dnia 31.12.2022 r. 12)Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENERGOINSTAL S.A.. a W.A.M. Sp. z o.o. W dniu 22.02.2021 r. zawarto umowę pożyczki w kwocie 740.000,00 złotych oraz 681.000,00 euro z terminem spłaty na dzień 31.12.2021 r. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem niniejszej umowy pożyczki jest zastaw rejestrowy ustanowiony na rzecz W.A.M. sp. z o.o. na środkach trwałych będących własnością ENERGOINSTAL S.A. Dnia 16.12.2021 r. podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do dnia 31.12.2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202152 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 20. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto 31.12.2021 31.12.2020 Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku 1 435 1 300 1 939 1 361 w okresie powyżej 1 roku do 5 lat 1 567 1 502 3 074 2 544 w okresie powyżej 5 lat 2 769 2 166 2 209 2 209 Razem 5 771 4 968 7 222 6 114 ENERGOINSTAL S.A. i spółki zależne użytkują środki trwałe na podstawie umów leasingu. Przedmiotem umów leasingu są głównie środki transportu oraz maszyny i urządzenia. Grupa ENERGOINSTAL S.A. użytkuje środki trwałe na podstawie umów leasingu z: - w przypadku Energoinstal S.A. Carefleet S.A. Umowa zawarta 23.11.2016 r., na czas nieokreślony. Przedmiotem umowy są środki transportu. W przypadku opóźnienia w zapłacie jakiejkolwiek należności wynikającej z umowy leasingobiorcę obciążają odsetki ustawowe za opóźnienie. Każdej ze stron przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu z 30 dniowym okresem wypowiedzenia. Impuls Leasing Umowa zawarta 23.01.2019 r. Umowa zawarta na czas oznaczony tj. 23.01.2022 r. Przedmiotem umowy są środki transportu. W przypadku niedokonania płatności w ciągu 14 dni po upływnie terminu wyznaczonego przez zapisy Umowy, Umowa zostaje rozwiązana. Volkswagen Leasing GmbH Umowa zawarta 17.12.2019 r. Umowa zawarta na czas oznaczony tj. 17.12.2022 r. Przedmiotem umowy są środki transportu. W przypadku opóźnienia w zapłacie przynamniej jednej zapłaty leasingowej, jeżeli pomimo pisemnego wyznaczenia przez Finansującego dodatkowego terminu do zapłaty zaległości, Korzystający nie dokona spłaty całego zadłużenia (wraz z należnymi opłatami windykacyjnymi oraz odsetkami karnymi w wysokości podwójnych odsetek ustawowych) W przypadku wypowiedzenia umowy leasingu korzystający zobowiązany jest do niezwłocznego zwrócenia przedmiotu leasingu Dealerowi, który wydał mu przedmiot leasingu przy zawarciu umowy albo innemu podmiotowi wskazanemu przez Finansującego. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania. Zgodnie z zawartą w dniu 1 marca 2007 r. pomiędzy Spółką ENERGOINSTAL S.A. a Panem Stanisławem Więckiem umową dzierżawy na okres 21 lat, mającą charakter leasingu, w zakresie budynków i budowli wykazano tę transakcję w księgach rachunkowych zgodnie z zasadami wg których ujmuje się leasing. - w przypadku Enitec sp. z o.o. VOLKSWAGEN LEASING Spółka zawarła trzy umowy których przedmiotem są środki transportu. -Umowa zawarta dnia 15.03.2019r na okres 35 m-cy do dnia 28.02.2022r. W przypadku nie płacenia w terminie rat leasingu, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. -Umowa zawarta dnia 16.01.2020r na okres 36 m-cy do dnia 18.12.2022r W przypadku opóźnienia Korzystającego z zapłatą jakiejkolwiek płatności z tytułu umowy leasingu jest on zobowiązany bez dodatkowego wezwania uiścić , razem z wymagalną opłata leasingową, odsetki za zwłokę w wysokości równej podwójnym odsetkom ustawowym. -Umowa zawarta dnia 14.01.2022r na okres 36 m-cy do dnia 12.2024r W przypadku nie płacenia w terminie rat leasingu, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. RCI LEASING Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202153 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Umowa zawarta dnia 11.06.2019r na okres 48 m-cy do dnia 15.06.2023 r. Przedmiotem umowy są środki transportu. W przypadku nie płacenia w terminie rat leasingu, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. LEASYS POLSKA Umowa zawarta dnia 07.01.2020r na okres 59 m-cy do dnia 10.01.2025 r. Przedmiotem umowy są środki transportu. W przypadku nie płacenia w terminie rat leasingu, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. SANTANDER LEASING Spółka zawarła dwie umowy których przedmiotem są środki transportu; Umowa zawarta dnia 13.03.2020 r. na okres 36 m-cy do dnia 27.02.2023 r. oraz Umowa zawarta dnia 01.07.2020 r. na okres 36 m-cy do dnia 26.06.2023 r. W przypadku nie płacenia w terminie rat leasingu, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. SIEMENS FINANCE Spółka zawarła dwie umowy których przedmiotem są urządzenia. Umowa zawarta dnia 21.01.2020r na okres 59 m-cy do dnia 15.01.2025r oraz umowa zawarta dnia 01.04.2020r na okres 36 m-cy do dnia 15.04.2023r W przypadku nie płacenia, Korzystający zobowiązany jest zapłacić Siemens Finance odsetki od zaległej kwoty za każdy dzień opóźnienia się w spełnieniu świadczenia w wysokości równej odsetkom ustawowym za opóźnienia. EUROPEJSKI FUNDUSZ Spółka zawarła trzy umowy których przedmiotem są środki transportu. Umowa zawarta 20-01-2021 na okres 35 m-cy do dnia 28-12-2023r., Umowa zawarta 20-01-2021 na okres 35 m-cy do dnia 28-12-2023r. oraz Umowa zawarta 20-01-2021 na okres 35 m-cy do dnia 03-01-2024r. W przypadku nie płacenia, na żądanie Leasingodawcy Leasingobiorca wystawi weksel in blanco. Leasingodawca może wypełnić ten weksel, gdy Leasingobiorca nie będzie terminowo opłacał opłat leasingowych lub w inny sposób naruszy Umowę. Sytuację tę określa deklaracja wekslowa. GRENKELEASING SP. Z O.O. Umowa zawarta 06.11.2020 na okres 48 m-cy do dnia 01-04-2023r. Przedmiotem umowy jest urządzenie. Zabezpieczenie umowy weksel in blanco wystawiony przez Korzystającego. mLeasing Spółka zawarła cztery umowy których przedmiotem są urządzenia techniczne. Umowa zawarta 18.06.2021r na okres 49 m-cy do dnia 15.06.2025r., Umowa zawarta 18.06.2021R na okres 37 m-cy do dnia 15.06.2024r. Umowa zawarta 27.10.2021r na okres 36 m-cy do dnia 28.11.2024r. Umowa zawarta 30.11.2021r na okres 60 m-cy do dnia 28.11.2026r. Zabezpieczeniami umowy jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. MILLENNIUM LEASING Spółka zawarła dwie umowy których przedmiotem są urządzenia techniczne Umowa zawarta 28.05.2021 na okres 47 m-cy do dnia 06.2025, Umowa zawarta 28.05.2021 na okres 35 m-cy do dnia 05.2024 Zabezpieczeniami umowy jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową - w przypadku ZEC Energoservice sp. z o.o RCI Leasing Polska Sp. z o.o. Zakup : samochód osobowy RENAULT KADJAR Zawarta 10.06.2019r. ( umowa do lipiec 2022r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 1 742,90 zł (netto) VOLKSWAGEN LEASING POLSKA Sp. z o.o. Zakup : Volkswagen Golf VII Zawarta w dniu 08.08.2019r. ( ostatnia rata – 07.07.2024r. ) Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202154 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Umowa leasingu operacyjnego niekonsumenckiego zawarta na okres 60 miesięcy . W przypadku opóźnienia Korzystającego z zapłatą którejkolwiek płatności z tytułu umowy leasingu zobowiązany jest bez wezwania uiścić razem z wymagalną opłatę leasingową odsetki za zwłokę w wysokości równej podwójnym odsetkom ustawowym. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania. Rata leasingu : 1 280,23 zł (netto) VOLKSWAGEN LEASING GMBH Zakup : Volkswagen Passat Zawarta w dniu 08.08.2019r. ( ostatnia rata – 07.07.2023r. ) Umowa leasingu operacyjnego niekonsumenckiego zawarta na okres 48 miesięcy . W przypadku opóźnienia Korzystającego z zapłatą którejkolwiek płatności z tytułu umowy leasingu zobowiązany jest bez wezwania uiścić razem z wymagalną opłatę leasingową odsetki za zwłokę w wysokości równej podwójnym odsetkom ustawowym. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania. Rata leasingu : 2 401,27 zł (netto) MLEASING Sp. z o.o. Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 09.05.2019r. ( umowa do marzec 2022r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 3 113,33 zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 09.05.2019r. ( umowa do marzec 2022r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 3 152,15 zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 24.02.2020r. ( umowa do 15.03.2023r. ) Umowa leasingu operacyjnego zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 2 501,75 zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 24.02.2020r. ( umowa do 15.03.2023r. ) Umowa leasingu operacyjnego zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 2 478,66 zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD FOCUS Zawarta 27.02.2020r. ( umowa do 15.03.2023r. ) Umowa leasingu operacyjnego zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 970,00 zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD FOCUS Zawarta 27.02.2020r. ( umowa do 15.03.2023r. ) Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202155 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Umowa leasingu operacyjnego zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 949,00 zł (netto) Zakup : spawarki Lincoln Invertec 300 TPC ( 5 sztuk) Zawarta 03.12.2019r. ( umowa do listopad 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 48 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 1 841,37 zł (netto) Zakup : spawarki Lincoln Invertec 300 TPC ( 10 sztuk) Zawarta 23.03.2020r. ( umowa do marzec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 4 681,41 zł (netto) Zakup : stacjonarna suszarka ( 2 sztuki) Zawarta 23.03.2020r. ( umowa do marzec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 644,90 zł (netto) Zakup : fazowarka do rur Zawarta 23.03.2020r. ( umowa do marzec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 389,42 zł (netto) Zakup : termos do elektrod – 6 sztuk Zawarta 23.03.2020r. ( umowa do marzec 2024r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 48 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 102,67 zł (netto) Zakup : wciągniki 1 kpl. Zawarta 26.03.2020r. ( umowa do marzec 2024r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 47 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 2 085,93 zł (netto) Zakup : wyżarzarka oporowa 1 kpl. Zawarta 11.05.2020r. ( umowa do maj 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202156 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 1 642,44 zł (netto) Zakup : wyżarzarka oporowa 1 kpl. Zawarta 11.05.2020r. ( umowa do maj 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 1 642,44 zł (netto) Zakup : maty grzewcze 162 szt. Zawarta 11.05.2020r. ( umowa do maj 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 618,33 zł (netto) Zakup : spawarka Fronius 1 szt. Zawarta 11.05.2020r. ( umowa do czerwiec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 1 575,11 zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 10.06.2020r. ( umowa do czerwiec 2023r. ) Umowa leasingu operacyjnego zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 1 371.- zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 30.06.2020r. ( umowa do czerwiec 2023r. ) Umowa leasingu operacyjnego zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego. Rata leasingu : 1 356.- zł (netto) PKO Leasing SA Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 20.07.2020r. ( umowa do lipiec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 1 983.- zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD FOCUS Zawarta 20.07.2020r. ( umowa do lipiec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202157 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 761.- zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD FOCUS Zawarta 27.07.2020r. ( umowa do lipiec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 663.- zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 27.07.2020r. ( umowa do lipiec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 1 791.- zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 29.07.2020r. ( umowa do lipiec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu .. Rata leasingu : 1 914.- zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 27.11.2020r. ( umowa do lipiec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 1 478.- zł (netto) Zakup : VOLKSWAGEN Transporter Zawarta w dniu 10.05.2021r. ( ostatnia rata – maj 2024r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 1 664,87.- zł (netto) ING Lease (Polska) Sp. z o.o. Zakup : spawarki Lincoln Invertec 300 TPC ( 15 sztuk) Zawarta 27.08.2020r. ( umowa do wrzesień 2024r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 48 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 4 408 zł (netto) Zakup : spawarki Lincoln Invertec 300 TPC ( 20 sztuk) Zawarta 03.12.2020r. ( umowa do styczeń 2025r.) Umowa leasingu zawarta na okres 48 miesięcy. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202158 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 5 884 zł (netto) Zakup : samochód osobowy FORD TRANSIT CUSTOM Zawarta 19.01.2021r. ( umowa do luty 2024r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 1 424,68.- zł (netto) Zakup : zestaw do natrysku hydrodynamicznego GRACO KING Zawarta 10.02.2021r. ( umowa do marzec 2023r. ) Umowa leasingu zawarta na okres 24 miesięcy. W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu . Rata leasingu : 554,06 zł (netto) VOLKSWAGEN Financial Services Sp. z o.o. Zakup : AUDI A6 Avant Zawarta w dniu 16.03.2021r. ( ostatnia rata – kwiecień 2024r. ) Umowa leasingu operacyjnego niekonsumenckiego zawarta na okres 36 miesięcy . W przypadku opóźnienia Korzystającego z zapłatą którejkolwiek płatności z tytułu umowy leasingu zobowiązany jest bez wezwania uiścić razem z wymagalną opłatę leasingową odsetki za zwłokę w wysokości równej podwójnym odsetkom ustawowym. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania. Rata leasingu : 5 397,72 zł (netto) Nota 21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 22 466 11 950 - od jednostek pozostałych: 21 581 11 053 - część długoterminowa 339 640 - część krótkoterminowa 21 242 10 413 - od jednostek powiązanych: 886 897 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 886 897 Przedpłaty: 2 772 326 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 772 326 Pozostałe zobowiązania: 7 432 6 055 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 7 432 6 055 Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych: - 4 896 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - 4 896 Rozliczenia międzyokresowe 4 432 4 949 - część długoterminowa 4 410 4 929 - część krótkoterminowa 22 20 Razem 37 102 28 176 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202159 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Zobowiązania: - zagraniczne - przeciętnie zobowiązania są regulowane w ciągu 45 dni od daty otrzymania faktury za usługi bądź towary. Termin płatności ze stałymi dostawcami firmy jest ustalany według indywidualnych umów. - krajowe - przeciętny termin płatności dla zobowiązań krajowych to 45 dni od daty otrzymania faktury. U niektórych długoletnich dostawców Grupa ma ustalone wydłużone terminy płatności, np. 90 dni od daty wpływu faktury. Zobowiązania wobec innych firm Przeciętny termin płatności eksport 45 dni od daty otrzymania faktury Wyjątki eksport według umowy z kontrahentem Przeciętny termin płatności kraj 45 dni od daty otrzymania faktury Wyjątki kraj 90 dni według umowy z kontrahentem; przedpłata – stosowana sporadycznie przy nowych kontrahentach Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości zamortyzowanego kosztu. Grupa zdyskontowała zobowiązania z terminem spłaty powyżej 12 miesięcy. Skutki dyskonta skorygowały koszt wytworzenia produktów oraz koszty odsetek. Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń na 31.12.2020 r. oraz 31.12.2021 r. wynoszą odpowiednio 3.440.088,94 złotych oraz 4.247.101,12 złotych. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2020 r. oraz 31.12.2021 r. wynoszą odpowiednio: 1.552.965,23 złotych oraz 1.861.527,09 złotych. Pozostałe zobowiązania dotyczą przede wszystkim zobowiązań z tytułu zakupów inwestycyjnych oraz zobowiązań z tytułu potrąceń składek pracowniczych i innych rozrachunków z pracownikami. Rozliczenia międzyokresowe obejmują otrzymane dofinansowanie na Laserowe Centrum Innowacyjne; przychody uznawane są proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych w części ich dofinansowania. Nota 21.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 21 096 24 430 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 16 006 3 746 b1. jednostka/waluta EURO 3 480 812 tys. zł 16 006 3 746 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 37 102 28 176 Nota 22. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 432 530 Razem 432 530 Nota 23. Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu - - Przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu - - Otrzymane zaliczki, przedpłaty 671 - Korekty przychodów - - Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202160 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Stan na koniec okresu 671 - Nota 24. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 a) produkty 37 488 46 520 b) usługi 69 419 47 218 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 106 907 93 738 - w tym: od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 a) towary - - b) materiały 788 330 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 788 330 - w tym: od jednostek powiązanych - - Nota 24.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 a) kraj 17 162 37 792 b) eksport 89 745 55 946 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 106 907 93 738 - w tym: od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 a) kraj 788 330 b) eksport - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 788 330 - w tym: od jednostek powiązanych - - W strukturze przychodów w stosunku do poprzedniego okresu dominują przychody z rynku zagranicznego której udział w ogólnej sprzedaży to 84%. Największa wartość produktów na rynku zagranicznym sprzedana została do Niemiec, które są głównym rynkiem sprzedaży eksportowej Grupa bazuje na umowach z wiarygodnymi krajowymi kontrahentami będącymi liderami branży energetycznej i przemysłowej bądź zawartych z długoletnimi partnerami zagranicznymi, przy czym przy każdym nowym przedsięwzięciu sporządzana jest osobna umowa określająca warunki jego realizacji. Ceny usług i produktów stanowią tajemnicę handlową Grupy ENERGOINSTAL S.A. i są indywidualnie ustalane z kontrahentami, w umowach sprzedaży nie przewidziano zwrotu towarów przez klienta tylko wymianę urządzeń na nowy, wolny od wad oraz usunięcie usterki. Zasady udzielania gwarancji przez ENERGOINSTAL S.A. opisano w nocie dotyczącej rezerw. Nota 25. Segmenty działalności Grupa monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności wynik na sprzedaży (zdefiniowany, jako zysk strata brutto ze sprzedaży pomniejszony o koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu). Finansowanie (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi oraz pozostałymi przychodami Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202161 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) i kosztami operacyjnymi), aktywa i zobowiązania oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Segmenty sprawozdawcze (według produktów i usług) 01.01.2021-31.12.2021 Razem działalność kontynuowana DOSTAWY MONTAŻ POZOSTAŁE RAZEM Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Grupy Kapitałowej 36 834 68 614 2 248 107 696 Sprzedaż między segmentami (559) (14 519) (5 633) (20 711) Przychody segmentu ogółem przed wyłączeniami 37 393 83 133 7 881 128 407 Koszty Koszty sprzedaży produktów i materiałów przez Grupę Kapitałową 32 359 73 607 4 015 109 981 Koszty sprzedaży wyłączenia wewnątrz grupowe (3 313) (14 792) (847) (18 951) Koszty sprzedaży produktów i materiałów ogółem przed wyłączeniami 35 672 88 399 4 862 128 932 Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe Grupy Kapitałowej 2 009 7 868 310 10 187 Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe między segmentami (221) (1 208) (771) (2 200) Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe przed wyłączeniami 2 229 9 076 1 082 12 388 Zysk/ strata na sprzedaży segmentu sprawozdawczego Grupy Kapitałowej 2 466 (12 861) (2 078) (12 473) 01.01.2020-31.12.2020 Razem działalność kontynuowana DOSTAWY MONTAŻ POZOSTAŁE RAZEM Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Grupy Kapitałowej 54 172 38 033 1 863 94 068 Sprzedaż między segmentami (2 045) (6 702) (7 002) (15 749) Przychody segmentu ogółem przed wyłączeniami 56 217 44 735 8 865 109 817 Koszty Koszty sprzedaży produktów i materiałów przez Grupę Kapitałową 37 977 34 524 7 313 79 813 Koszty sprzedaży wyłączenia wewnątrz grupowe (6 530) (8 048) (794) (15 372) Koszty sprzedaży produktów i materiałów ogółem przed wyłączeniami 44 507 42 571 8 107 95 185 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202162 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe Grupy Kapitałowej 2 701 8 362 2 710 13 773 Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe między segmentami (140) (63) (21) (224) Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe przed wyłączeniami 2 841 8 424 2 732 13 996 Zysk/ strata na sprzedaży segmentu sprawozdawczego Grupy Kapitałowej 13 495 (4 853) (8 160) 482 Uzgodnienie przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego Przychody 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Łączne przychody segmentów sprawozdawczych przed wyłączeniami 128 407 109 817 Wyłączenia przychodów z tytułu transakcji między segmentami (20 711) (15 749) Przychody grupy kapitałowej 107 696 94 068 Informacje dotyczące produktów i usług w latach 2021 i 2020 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 Rodzaj produktu lub usługi Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych Elementy kotła 36 834 54 172 Palniki kotłowe - - Silniki elektryczne - - Pozostałe produkty 2 248 1 863 Usługi montażowe 68 614 38 033 Razem produkty i usługi 107 696 94 068 Informacje dotyczące obszarów geograficznych Przychody w okresie Działalność kontynuowana Razem działalność kontynuowana przed wyłączeniami konsolidacyjnymi POLSKA NIEMCY CZECHY HOLANDIA BELGIA AUSTRIA POZOSTAŁE 01.01.2021-31.12.2021 23 108 97 645 1 600 2 535 - 3 225 293 128 407 Wyłączenia konsolidacyjne (6 022) (14 689) - - - - - (20 711) Przychody Grupy Kapitałowej po wyłączeniach 17 086 82 956 1 600 2 535 - 3 225 293 107 696 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202163 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Przychody w okresie Działalność kontynuowana Razem działalność kontynuowana przed wyłączeniami konsolidacyjnymi POLSKA NIEMCY CZECHY HOLANDIA BELGIA AUSTRIA POZOSTAŁE 01.01.2020-31.12.2020 26 084 75 054 240 4 850 2 389 1 196 4 109 817 Wyłączenia konsolidacyjne (10 187) (5 562) - - - - - (15 749) Przychody Grupy Kapitałowej po wyłączeniach 15 897 69 492 240 4 850 2 389 1 196 4 94 068 Informacje o głównych klientach 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody Segment operacyjny Przychody Segment operacyjny STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH 81000627 24 920 Montaż 12 557 Montaż RAFAKO 11 200 Montaż 6 899 Montaż SPEC-REM 81000634 3 937 Dostawa 230 Dostawa AICHELIN GmbH 200094 1 896 Dostawa 1 237 Dostawa EATON 81000639 625 Dostawa 1 129 Dostawa PGE Energia Cieplna S.A. Gorzów Wielkopolski 2 115 montaż 2 127 montaż E003B7 249 Montaż 2 666 Montaż INEOS Koln Gmbh 15 374 montaż 5 724 montaż STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH 23 987 Dostawa 22 431 Dostawa NEWES B.V 2 546 Dostawa - - STANDARDKESSEL BAUMGARTE SERVICE 1 193 Dostawa 4 773 Dostawa BALCKE-DURR GMBH 1 715 Dostawa 1 848 Dostawa EVN WARMEKRAFTWERKE GmbH 1 462 Montaż - - NEWES 4 984 Montaż - - NEWES B.V. Holandia - - 4 168 montaż Andritz AG - - 1 543 Dostawa MANULI HYDRAULICS POLSKA S.A. - - 1 021 Dostawa Steinmüeller Babcock Montaż - - 1 281 Dostawa Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202164 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 26. Umowy o budowę 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Łączna kwota poniesionych kosztów 99 064 54 679 Łączna kwota ujętych zysków i strat -8 097 10 993 31.12.2021 31.12.2020 Kwota aktywów z tytułu umów 32 034 15 414 Utrata wartości składnika aktywów z tytułu umów - - Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów 7 268 4 302 Kwota zobowiązań z tytułu umów 671 - 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przychody z wyceny 16 620 8 260 Przychody zrealizowane 74 347 57 412 Przychody razem 90 967 65 672 Grupa ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla spółek Grupy Kapitałowej dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. zł. W przypadku ryzyka poniesienia straty na danym kontrakcie Grupa Kapitałowa tworzy rezerwę w wysokości spodziewanych kosztów netto szacowanych do zakończenia umowy, odpowiadające niższej spośród kwot kosztów wypełnienia umowy i kosztów wszelkich odszkodowań lub kar wynikających z jej niewypełnienia. W okresie 01.01.-31.12.2021 r. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wykonywała następujące znaczące kontrakty budowlane w kraju i za granicą: Standardkessel Baumgarte GmbH – wykonanie kotłów oraz prace montażowe na terenie budowy EVONIK Marl (Niemcy) - montaż kotłów energetycznych Standardkessel GmbH – prace montażowe na terenie budowy INEOS Kolonia (Niemcy) NEWES - prace serwisowe w Holandii ENITEC – Wykonywanie badań laboratoryjnych Balcke Dürr GmbH – Wykonanie elementów kotła dla budowy Lippendorf SBB Energy S.A. Opole – Wykonanie wodnej chłodnicy spalin w ArcelorMittal Dąbrowie Górniczej. STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH, Duisburg – Wykonanie włazów rewizyjnych kotłów. STANDARDKESSEL BAUMGARTE SERVICE GmbH, Duisburg – Wykonanie elementów kotła dla BASF, Varel, STANDARDKESSEL BAUMGARTE SERVICE GmbH, Duisburg – Wykonanie ekonomizera, paneli, elementów kotła Zick Zack dla budowy Jülich w Niemczech. ENERGOINSTAL – prace serwisowe na terenie SEJ Zofiówka NEMAK Sp. z o.o. – Prace remontowe na terenie zakładu NEMAK w Bielsku-Białej. EATON AUTOMOTIVE Sp. z o.o. Bielsko-Biała – Prace remontowe na terenie zakładu Eaton w Bielsku-Białej. PGE Energia Cieplna S.A. Warszawa O/ EC Gorzów – Konserwacja, remonty bieżące, usuwanie usterek i awarii urządzeń dźwignicowych w EC Gorzów Wlkp. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202165 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) RAFAKO – montaż dwóch kotłów energetycznych, montaż turbiny Siemens, montaż urządzeń, dostawa i montaż rurociągów technologicznych na terenie budowy nowego bloku energetycznego w Koksowni Radlin E003B7, Racibórz - prace montażowe na potrzeby nowego bloku energetycznego 910MW w Jaworznie AICHELIN GmbH – wykonanie i dostawa urządzeń do obróbki cieplnej SPEC-REM , Płock – prace remontowo-montażowe na terenie rafinerii w Płocku i zakładach chemicznych we Włocławku Nota 27. Koszty rodzajowe Koszty rodzajowe 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych 4 405 4 600 Amortyzacja wartości niematerialnych 79 100 Koszty świadczeń pracowniczych 38 438 34 230 Zużycie surowców i materiałów pomocniczych 18 815 18 193 Koszty usług obcych 57 622 32 181 Koszty podatków i opłat 1 213 1 133 Pozostałe koszty 800 1 055 Razem koszty rodzajowe 121 373 91 492 Koszty marketingu i dystrybucji 542 553 Koszty ogólnego zarządu 9 646 13 220 Koszty sprzedanych produktów 109 624 79 605 Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku 1 561 -1 886 Razem 121 373 91 492 Nota 27.1. Koszty świadczeń pracowniczych Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 31 916 28 206 Koszty ubezpieczeń społecznych 5 033 4 637 Koszty świadczeń emerytalnych 12 - Inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - Inne koszty świadczeń pracowniczych 1 477 1 387 Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - - Razem 38 438 34 230 Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. Spółki Grupy zobowiązane są do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Grupy i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r. wynosił odpowiednio: 329 tys. zł i 420 tys. zł. Rezerwa tworzone na odprawy emerytalne i zaległe urlopy zostały szczegółowo opisane w nocie dotyczącej rezerw. Nota 28. Pozostałe przychody Pozostałe przychody 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Dotacje rządowe 2 350 420 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwa łych 608 - Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202166 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Odpis wartości firmy 14 - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów 1 081 - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwa łych - 279 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 305 - Otrzymane i naliczone kary i grzywny 4 530 3 277 Odszkodowania i refundacje 68 46 Różnice inwentaryzacyjne - - Zwrot kosztów sądowych 83 - Rozwiązanie rezerwy na odszkodowania oraz świadczenia pracownicze 337 - Przychody z tytułu otrzymanych zwrotów za szkolenia - 1 Dofinansowanie do wynagrodzeń COVID-19 491 - Odpisane zobowiązania umorzone i przedawnione 518 - Dyskonto rozrachunków 125 - Sprzedaż ZCP Elgor 450 - Pozostałe - 978 Razem 10 960 5 001 Do pozostałych przychodów Grupa Kapitałowa zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu otrzymanych dotacji, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych, otrzymane i zarachowane kary, odszkodowania i refundacje, zwrot kosztów sądowych, oraz odpisane zobowiązania. Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności nastąpiło w momencie zapłaty należności przez kontrahenta lub w wyniku egzekucji należności na drodze komorniczej. Wzrost wartości przychodów z dotacji w 2021 roku w porównaniu do 2020 roku wynika z umorzenia jednostkom z Grupy Kapitałowej części subwencji PFR otrzymanych w roku ubiegłym w celu zwalczanie skutków pandemii COVID-19. Nota 29. Pozostałe koszty Pozostałe koszty 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 131 Rezerwa na roszczenia i odszkodowania 2 242 - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - Różnice inwentaryzacyjne - - Darowizny - - Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności, w tym oczekiwane straty kredytowe 5 993 2 846 Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań 244 221 Koszty zaniechanej działalności - - Redukcja należności w postepowaniu układowym 340 - Koszty postępowania sądowego 351 70 Ujemne różnice kursowe 51 - Odsetki dotyczące działalności operacyjnej 146 - Dodatkowe zobowiązania podatkowe 93 - Niezawinione niedobory i szkody w składnikach majątku trwałego i obrotowego 849 - Przeszacowanie wartości środków trwałych 303 - Pozostałe 275 271 Razem 10 887 3 539 Do pozostałych kosztów Grupa zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje utworzone odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, odpisane należności, poniesione koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań oraz koszty postępowania sądowego oraz rezerwy na roszczenia i odszkodowania. Odpisy aktualizujące utworzono w momencie powstania ryzyka nieotrzymania należności od kontrahenta, gdy należność nie była opłacana dłużej niż 12 miesięcy. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202167 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Na kwotę wskazaną w pozycji ‘Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności, w tym oczekiwane straty kredytowe’ składają się przede wszystkim tytuły: objęcie odpisem naliczonych przez Energoinstal S.A. kar w ramach inwestycji SEJ na łączną kwotę 2.984.881,87 zł, odpis na należność sporną w wysokości 1.450.000,00 zł powstałą w związku niesłusznym uruchomieniu środków z gwarancji. Kwota zaprezentowana jako rezerwa na roszczenia i odszkodowania dotyczy zawartej ugody przez Jednostkę dominującą z Siemens Energy sp. z o.o., na bazie której to Emitent zobowiązał się do zapłaty na rzecz kontrahenta określonych kwot celem wyczerpania w całości wzajemnych roszczeń. Nota 30. Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek, w tym: - 8 a) bankowe - 3 b) od pożyczek - - c) handlowe 1 5 d) dyskonto - - Przychody z inwestycji - 19 Zyski z tytułu różnic kursowych - - Zyski z wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów i dopłat do kapitału Zakończenie umów leasingu - - 655 Pozostałe 5 - Razem 6 682 Do przychodów finansowych klasyfikowane są w głównej mierze przychody z tytułu odsetek. Nota 31. Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 451 544 a) kredytów bankowych 124 88 b) innych i pożyczek 228 93 c) handlowe - 18 d) budżetowe 32 52 e) wieczystego użytkowania gruntów 68 68 f) innych roszczeń bankowych - 225 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu 207 685 Prowizje od kredytów i gwarancji 781 433 Odsetki umorzone - - Odsetki od świadczeń pracowniczych 3 12 Odpis aktualizujący wartość udziałów - - Koszty faktoringu - - Udzielone skonta - - Strata ze zbycia inwestycji - 25 Strata z wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych - - Pozostałe 1 1 Razem 1 443 1 700 Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu, kredytów i pożyczek, prowizje od kredytów i gwarancji bankowych. Nota 32. Dotacje państwowe W okresie 01.01.-31.12.2021 r. Grupa nie realizowała umów finansowych z dotacji państwowych. Grupa Kapitałowa wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nierozliczone dotacje do środków trwałych, które podlegają Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202168 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) rozliczeniu, tj. ujęciu w wyniku finansowym Grupy w okresie amortyzacji składników majątku trwałego historycznie nabytych przy udziale otrzymanych dotacji oraz dofinansowań zewnętrznych. Nota 33. Podatek dochodowy Nota 33.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 93 1 749 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 93 1 749 - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy (5) (137) - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych (5) (137) Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym: 88 1 612 - przypisane działalności kontynuowanej 88 1 612 Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Obciążenie/uznanie podatkowe od innych całkowitych dochodów dotyczyło zysków aktuarialnych z oszacowania rezerw na świadczenia pracownicze oraz zysków z wyceny gruntów i budynków związanych z ich przeszacowaniem. Nota 33.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (13 837) 928 Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Korekty konsolidacyjne - - Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (13 837) 928 Stawka podatkowa (w %) 19 19 Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej - 176 Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania 2 215 2 730 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 21 008 18 363 Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych 8 721 7 674 Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych 6 072 4 046 Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych 16 144 12 005 Odliczenia straty (4 862) - Odliczenia od dochodu (3 997) (1 605) Wyłącznie strat spółek (3 254) (3 941) Wynik podatkowy 491 9 204 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zyskach i stratach 93 1 749 Podatek dochodowy Oddziały Niemcy, Holandia, Rumunia - - Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Dodatkowe obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zyskach i stratach 93 1 749 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202169 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 33.3. Odroczony podatek dochodowy Sprawozdanie z sytuacji finansowej Zyski i straty 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Środki trwałe 3 564 3 028 534 (742) Niewymagalne należności z wyceny kontraktów długoterminowych 178 220 (42) 23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe 38 16 22 16 Należności - różnice kursowe 50 79 (29) 78 Zobowiązania - różnice kursowe 4 26 (22) 26 Naliczone odsetki 40 47 (7) (38) Wycena walutowych instrumentów finansowych Naliczone kary - - - - - - - 503 Zarachowane, nie otrzymane odszkodowania 55 75 (20) (191) Pozostałe 134 52 82 52 Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 063 3 543 518 (273) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od przeszacowania środków trwałych odniesione na pozostałe kapitały 8 263 - - - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie 12 326 3 543 - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpis aktualizujący udziały, środki trwałe - - - (90) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe - - - - Należności 1 849 1 841 8 (105) Należności - różnice kursowe 20 - 20 (9) Zobowiązania - 98 (98) 95 Zobowiązania - różnice kursowe 14 12 2 (4) Rezerwa na świadczenia pracownicze 287 535 (248) 20 Pozostałe rezerwy 75 112 (37) 11 Zapasy 37 244 (207) 88 Wynagrodzenia wypłacone w następnym roku 107 140 (33) (44) Strata z wyceny kontraktów długoterminowych - - - Wycena kontraktów długoterminowych 291 - 291 - Wycena instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych - - - (23) Korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych (leasing zwrotny) 442 272 170 64 Strata podatkowa możliwa do odliczenia 7 593 13 829 (6 236) 749 Nie zapłacone faktury kosztowe - - - (2) Zobowiązania z tyt wieczystego użytkowania gruntu 1 - 1 (193) Odsetki naliczone i dyskontowe 34 - 34 - Odpis aktualizujący aktywa z tyt pod odroczonego (7 593) (14 079) 6 486 (967) Ulga na złe długi 72 - - - Pozostałe 65 - 65 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 294 3 004 513 (410) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na pozostałe kapitały (2) 11 - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie : 3 292 3 115 - - W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202170 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 34. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały: - Ujmowanie przychodów Poszczególne spółki w Grupie stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się zgodnie z MSSF 15 ‘Przychody z umów z klientami’ jako aktywa z tytułu umów oraz zobowiązania z tytułu umów. Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej szacuje rezerwę na potencjalne straty na danym kontrakcie wynikające z możliwości wystąpienia ujemnych marż. - Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji majątku trwałego na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. - Utrata wartości zapasów Spółka ustala wysokość odpisów wartości zapasów na bazie szacunków co do ich wartości netto możliwych do uzyskania biorąc pod uwagę najbardziej aktualne ceny sprzedaży na moment dokonania szacunków. - Wycena rezerw, w tym rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez zewnętrznego aktuariusza za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach. - Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego Poszczególne spółki Grupy rozpoznają składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. - Wycena rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej Grupa ustala wartość godziwą budynków i gruntów ujętą w pozycji rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej zgodnie z modelem wartości przeszacowanej na podstawie sporządzanych operatów przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych. Wycena gruntów oraz budynków i budowli w wartości godziwej opartej na modelu wartości przeszacowanej stanowi istotny szacunek wymagający przyjęcia licznych założeń przy szacowaniu wartości godziwej składników podlegających wycenie. Informacje o zmianach pozycji ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2020 r. przedstawione zostały poniżej: 31.12.2021 31.12.2020 zmiana Grunty i budynki 70 488 27 948 42 540 Odpisy aktualizujące wartość aktywów: 29 353 27 617 1 736 - wartości niematerialne 636 636 - - środki trwałe - - - - inwestycje długo- i krótkoterminowe 3 910 3 910 - - zapasy 199 1 280 (1 081) - należności długo- i krótkoterminowe 24 608 21 791 2817 Skumulowane odpisy amortyzacyjne 98 685 65 561 33 124 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 292 3 115 177 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 12 326 3 543 8 783 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202171 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Rezerwy: 4 151 4 036 115 - na naprawy gwarancyjne 420 591 (171) - na świadczenia pracownicze i tym podobne 1 442 2 495 (1 053) - pozostałe rezerwy 2 289 950 1 339 Wycena kontraktów 32 034 15 414 16 620 Nota 35. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych okresach. Dla potrzeb wyliczenia zysku na 1 akcję sprowadzono liczbę akcji w poszczególnych okresach do porównywalności, przyjmując cenę nominalną na poziomie 10 groszy: - 2021 r. :01.01.2021 r.- 31.12.2021 r. (365 dni) – 18.000.000 szt. akcji Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt. - 2020 r.: 01.01.202 r. – 31.12.2020 r. (365 dni) - 18.000.000 szt. akcji Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej -13 926 -684 Zysk/strata na działalności zaniechanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej - - Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej -13 926 -684 Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję -13 926 -684 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję 18 000 000 18 000 000 Wpływ rozwodnienia - - Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 18 000 000 18 000 000 Zysk na jedną akcję: 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej -0,77 -0,04 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej -0,77 -0,04 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej - - - rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej - - - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy -0,77 -0,04 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202172 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 36. Dywidendy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki dominującej ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki. Na dzień 31.12.2021 roku zobowiązania z tytułu dywidendy nie występują. Nota 37. Niepewność kontynuacji działalności Zidentyfikowane niepewności dotyczące kontynuacji działalności zostały opisane w punkcie 4. ‘Założenie kontynuacji działalności’ w części ‘Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce rachunkowości)’. Nota 38. Połączenie jednostek gospodarczych W trakcie okresu sprawozdawczego nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych. Nota 39. Transakcje z podmiotami powiązanymi Na dzień 31 grudnia 2021 roku jako jednostki powiązane traktowane były: W.A.M. Consulting Sp. z o.o. (zmiana nazwy z dniem 04.08.2016 r. z Instal Finanse Sp. z o. o. na W.A.M. Consulting Sp. z o.o.), ENIZO Sp. z o.o. ZUMAMAST Stanisław Więcek (działalność gospodarcza), W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki). Nota 39.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany z Grupą Kapitałową obroty za rok 2021 Przychody Koszty 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2021 Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej) 466 948 Pozostałe podmioty powiązane 87 1 212 Razem 553 2 160 Powyższa tabela przedstawia obroty za rok 2021 Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. z jednostkami powiązanymi tj W.A.M. Sp. z o.o., W.A.M. Consulting Sp. z o.o., ENIZO Sp. z o.o., Stanisław Więcek prowadzący działalność gospodarczą pod nazwą ZUMAMAST. Podmiot powiązany z Grupą Kapitałową obroty za rok 2020 Przychody Koszty 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2020 31.12.2020 Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej) 329 1 730 Pozostałe podmioty powiązane 128 2 305 Razem 457 4 035 Powyższa tabela przedstawia obroty za rok 2020 Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. z jednostkami powiązanymi tj W.A.M. Sp.z o.o., W.A.M. Consulting Sp.z o.o., ENIZO Sp. z o.o., Stanisław Więcek prowadzący działalność gospodarczą pod nazwą ZUMAMAST. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202173 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 39.2. Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany Stan na 31.12.2021 Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej) 2 15 444 Pozostałe podmioty powiązane 6 752 Razem 8 16 196 Powyższa tabela prezentuje stan rozrachunków Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A z podmiotami powiązanymi na dzień 31.12.2021 r. Na kwotę 15.444 tys. zł składają się głównie zobowiązania z tytułu pożyczek krótkoterminowych udzielonych przez spółkę WAM Sp. z o.o.[spółka powiązana z grupą] a spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. Pożyczki zostały szerzej opisane w nocie x. Poniższa tabela prezentuje stan rozrachunków wszystkich podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020 r. Podmiot powiązany Stan na 31.12.2020 Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej) 122 854 Pozostałe podmioty powiązane 1 3 749 Razem 123 4 603 * Kwota 3 749 tys. zł jest zobowiązaniem z tytułu pożyczki krótkoterminowej zawartej pomiędzy WAM Sp. z o.o.[spółka powiązana z grupą] a ENITEC Sp. z o.o. [spółka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.] z dnia 17.04.2019 r. wraz z aneksami. Nota 39.3. Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 2 676 1 220 Pozostałe świadczenia długoterminowe - - Razem 2 676 1 220 Transakcje z Podmiotem Stanisław Więcek ZUMAMAST którego Stanisław Więcek jest właścicielem a w ENERGOINSTAL S.A. akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej, wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto: w okresie 01-12.2021413.820,25 złotych, w okresie 01-12.20202.254.986,24 złotych, Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202174 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Transakcje z Podmiotem Stanisław Więcek ZUMAMAST którego Stanisław Więcek jest właścicielem a w ENERGOINSTAL S.A. akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej, wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto: w okresie 01-12.202175.075,49 złotych, w okresie 01-12.2020314.253,97 złotych, Przedmiotem transakcji były refaktury kosztów m.in za energię, ogrzewanie, wodę. Transakcje z W.A.M. sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto: w okresie 01-12.2021939,02 złotych, w okresie 01-12.202015.183,41 złotych, Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy oraz refaktury kosztów obsługi pocztowej. Transakcje z W.A.M. sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto: w okresie 01-12.20210,00 złotych, w okresie 01-12.20200,00 złotych, Nota 40. Polityka zarządzania ryzykiem Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą środki pieniężne, kredyty bankowe w rachunku biezącym, zobowiązania leasingowe, pożyczki otrzymane oraz inne instrumenty finansowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostek z Grupy, jak również zabezpieczenie planowanych poziomów marż na realizowanych przez jednostki z Grupy umowach i kontraktach. Grupa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe: a) w związku ze zwiększającym się udziałem przychodów z eksportu w przychodach ogółem Grupa narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych to obecnie najpoważniejsze ryzyko na jakie narażona jest Grupa. Ryzyko to może wpłynąć na wysokość przyszłych przepływów pieniężnych oraz wynik finansowy. Działania Zarządu Jednostki dominującej zmierzają w kierunku zabezpieczania tego ryzyka, między innymi poprzez odpowiednią kalkulację kosztów uwzględniającą w/w ryzyko i zakładającą odpowiedni bufor marż na możliwe zmiany kursów walut i wynikających z nich zmian przepływów i kosztów. b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych - na które może być narażona Grupa z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności - ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawiania gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek i płatności częściowych. Grupa jest narażona na koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych. c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu oraz posiadane linie kredytowe w rachunku bieżącym oraz otrzymane pożyczki. Grupa Energoinstal S. A. nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. d) ryzyko związane z płynnością rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Grupa prowadzi działania mające na celu utrzymywanie zasobów środków pieniężnych na wystarczającym poziomie do regulowania wymagalnych zobowiązań. Zarząd Jednostki dominującej w przypadku zachwiania płynności finansowej oraz istotnego zwiększenia ryzyka utraty płynności finansowej nie wyklucza z pozyskiwania dalszego finansowania zewnętrznego, w tym w postaci pożyczek od głównego akcjonariusza Emitenta. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 r. według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202175 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tyt. leasingu - 564 736 1 502 2 166 4 968 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 906 7 794 428 338 - 22 466 Kredyty i pożyczki otrzymane - 8 19 476 439 - 19 923 Pozostałe zobowiązania - 2 138 8 088 1 686 2 725 14 636 Razem 13 906 10 505 28 727 3 965 4 891 61 992 Nota 41. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe z podziałem na: a) środki pieniężne - patrz nota środki pieniężne i ich ekwiwalenty b) pożyczki udzielone - patrz nota udzielone pożyczki krótkoterminowe c) udziały lub akcje - patrz nota długoterminowe aktywa finansowe d) zobowiązania z tytułu kredytów - patrz nota kredyty bankowe i pożyczki e) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - patrz nota zobowiązania z tytułu leasingu Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 18 068 17 552 18 068 17 552 Pozostałe należności WwgZK 3 703 2 870 3 703 2 870 Pożyczki udzielone WwgZK - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 5 921 10 846 5 921 10 846 Razem 27 692 31 268 27 692 31 268 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tyt. leasingu wg MSSF16 4 968 6 113 4 968 6 113 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 22 466 11 950 22 466 11 950 Kredyty i pożyczki PZFwgZK 19 923 5 340 19 923 5 340 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 14 636 16 226 14 636 16 226 Razem 61 992 39 629 61 992 39 629 31.12.2021 < 1 roku 1 -2 lata 2 -3 lata 3 -4 lata 4 -5 lata > 5 lat Razem Oprocentowanie zmienne - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w tym: 1 300 1 184 297 10 11 2 166 4 968 wieczyste użytkowanie gruntów 9 10 10 10 11 2 167 2 217 - kredyty bankowe 3 267 - - - - - 3 267 Oprocentowanie stałe - pożyczka 16 217 439 - - - - 16 656 31.12.2020 < 1 roku 1 -2 lata 2 -3 lata 3 -4 lata 4 -5 lata > 5 lat Razem Oprocentowanie zmienne - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w tym: 1 183 1 621 827 303 11 2 168 6 113 wieczyste użytkowanie gruntów 9 9 9 10 11 2 168 2 216 - kredyty bankowe 1 591 - - - - - 1 591 Oprocentowanie stałe - pożyczka* 3 749 - - - - - 3 749 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202176 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) * pożyczka krótkoterminowa udzielona przez WAM Sp. z o.o.[spółka powiązana z grupą] spółce ENITEC Sp. z o.o. [spółka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.] z dnia 17.04.2019 , w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2020 została ujęta w pozycji zobowiązania krótkoterminowe [pozostałe zobowiązania krótkoterminowe od jednostek powiązanych] Na 31.12.2021 Grupa nie posiadała zawartych transakcji typu FORWARD. Nota 41.1 . Analiza wrażliwości Grupy na ryzyka rynkowe Zgodnie z polityką zarządzania ryzykiem Grupa identyfikuje następujące główne ryzyka rynkowe: ryzyko zmian kursów walut ryzyko finansowe ryzyko zmian stóp procentowych Obecnie Grupa narażona jest głównie na ryzyko zmian kursów walutowych EUR/PLN oraz ryzyko zmiany stóp procentowych. Jednak ze względu na niewielki udział zaciągniętych przez Grupę zobowiązań z tytułu kredytu bankowego w ogólnej strukturze zobowiązań, a tym samym niewielkim wpływie wahań zmian stóp procentowych zarówno na wynik Grupy jak i pozycje bilansowe analiza wrażliwości Grupy została ograniczona jedynie do wahań kursu walut. Stopień wrażliwości Grupy na 10-procentowy wzrost i spadek kursu wymiany EUR/PLN przedstawiony jest w poniższej tabeli. Stopa 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę Zarządu jednostki dominującej dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej analiza wrażliwości nie jest reprezentatywna dla ryzyka kursowego, ponieważ narażenie na koniec roku nie odzwierciedla poziomu narażenia w ciągu całego roku obrotowego. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO EUR/PLN +10% -10% PLN RZiS KAPITAŁ RZiS KAPITAŁ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU 17 830 1 783 (1 783) DOSTAW I USŁUG ŚRODKI PIENIĘŻNE 4 470 447 (447) ROZRACHUNKI 15 089 1 509 (1 509) WEWNĄTRZZAKŁADOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU 16 006 1 601 (1601) DOSTAW I USŁUG WYCENA KONTRAKTÓW 18 160 1 816 (1 816) WYNIKI ODDZIAŁÓW - 1 609 (161) 161 WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6 995 (6 995) PRZED OPODATKOWANIEM WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY 6 995 (6 995) Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202177 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO EUR/PLN +10% -10% PLN RZiS KAPITAŁ RZiS KAPITAŁ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU 10 443 1 044 (1 044) DOSTAW I USŁUG ŚRODKI PIENIĘŻNE 3 798 380 (380) ROZRACHUNKI 3 359 336 (336) WEWNĄTRZZAKŁADOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU 2 962 296 (296) DOSTAW I USŁUG WYCENA KONTRAKTÓW - - - WYNIKI ODDZIAŁÓW (2 396) (240) 240 WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 1 816 (1 816) PRZED OPODATKOWANIEM WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY 1 816 (1 816) Nota 42. Zobowiązania warunkowe 31.12.2021 31.12.2020 1. Zobowiązania warunkowe 51 012 50 415 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 23 672 17 007 - udzielonych gwarancji i poręczeń 23 672 17 007 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 27 340 33 408 - udzielonych gwarancji i poręczeń 27 310 33 378 - wekslowe 30 30 (1) Główne pozycje zobowiązań warunkowych na rzecz jednostek powiązanych stanowią udzielone gwarancje i poręczenia na rzecz W.A.M. Sp. z o. o., ustanowione w związku z udzielonymi pożyczkami, w tym: - 9.000 tys. zł tytułem zabezpieczenia przez Energoinstal S.A. umowy pożyczki pomiędzy ENITEC a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019 r. wraz z późn. aneksami, - 8 126 tys. zł zobowiązania wynikające z pozostałych gwarancji korporacyjnych należytego wykonania zobowiązań umownych, wystawionych przez W.A.M. Sp. z o.o., - 4.866 tys. zł tytułem zabezpieczenia ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji korporacyjnej wystawionej przez W.A.M. Sp. z o.o. na rzecz Standardkessel Baumgarte GmbH do wysokości 705 352,00 EUR, za zobowiązania ZEC ENERGOSERVICE. - 1.680 tys. zł tytułem zabezpieczenia przez Energoinstal S.A. umowy pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 05.05.2020 r. wraz z późn. aneksami. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202178 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) (2). Główne pozycje zobowiązań warunkowych na rzecz pozostałych jednostek stanowią zobowiązania z tytułu: - 13 716 tys. zł tytułem wystawionych gwarancji należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek, - 9.000 tys. zł tytułem zabezpieczenia umowy wielocelowej w BOŚ BANK dla ZEC Energoservice Sp. z o.o., data ważności poręczenia 31.07.2023 r., - 4 144 tys. zł wystawionych gwarancji tytułem zwrotu zaliczki, - 450 tys. zł poręczenie w związku z umową sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa EL-GOR, - 30 tys. zł poręczenie zabezpieczenia w formie weksla. Nota 43. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie 01.01 do 31.12.2020 zawiera poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2021 do 31.12.2021) Michał Więcek Prezes Zarządu 240 000,00 Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu 240 000,00 Razem 480 000,00 Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w 2020 roku zawiera poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2020 do 31.12.2020) Michał Więcek Prezes Zarządu 240 000,00 Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu 240 000,00 Razem 480 000,00 Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2021 roku przedstawia poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2021 do 31.12.2021) Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej 7 500,00 Władysław Komarnicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 5 000,00 Jan Pyka Członek Rady Nadzorczej 7 500,00 Artur Olszewski Sekretarz Rady Nadzorczej 7 500,00 Kawalski Henryk Członek Rady Nadzorczej 7 500,00 Razem 35 000,00 Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2020 roku przedstawia poniższa tabela: Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2020 do 31.12.2020) Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej 5 000,00 Władysław Komarnicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 0,00 Jan Pyka Członek Rady Nadzorczej 5 000,00 Artur Olszewski Sekretarz Rady Nadzorczej 5 000,00 Kawalski Henryk Członek Rady Nadzorczej 5 000,00 Razem 20 000,00 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202179 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nota 44. Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom Wyższej Kadry Kierowniczej Nie wystąpiły w bieżącym okresie niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje udzielone osobom Wyższej Kadry Kierowniczej, tj. członkom organów zarządczych oraz nadzorczych. Nota 45. Informacja o przejętym zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., z podziałem na grupy zawodowe za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku Ogółem, z tego: 301 333 – pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) 91 112 – pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) 190 202 – uczniowie - - – osoby wykonujące pracę nakładczą - - – osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 20 19 Nota 46. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie. Nota 47. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 1. Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej. W dniu 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór, odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej. W dniu 23 lutego 2017 r. ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017r. Jednocześnie Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny. W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 r. Pismem z dnia 21 kwietnia 2017 r. JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202180 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) S.A. uzasadnił swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem. Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 r., w którym przedstawił dodatkowe argumenty przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi, na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27 czerwca 2017 r. Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową i pozwaną. Kolejny termin posiedzenia został wyznaczony na 23 kwietnia 2020 roku. Miały na nim być kontynuowane przesłuchania świadków. Rozprawa z powodu zaistniałej sytuacji związane z pandemią nie odbyła się w wyznaczonym terminie. Po przesłuchaniu świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne. Po wznowieniu pracy Sądu były kontynuowane przesłuchania świadków. W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok z tytułu powyższej sprawy. Do dnia 31.12.2021 rok z uwagi na skomplikowany charakter sprawy oraz obszerność zgromadzonego materiału dowodowego nie został jeszcze wyznaczony przez Sąd Okręgowy biegły, celem wydania stosownej opinii. Ponadto Pełnomocnicy Stron podjęli staranie w kierunku rozpoczęcia mediacji. 2. Sprawa z powództwa Siemens Energy sp. z o.o. przeciwko Energoinstal S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIII GC 116/21, wps: 3.718.878,00 zł. W dniu 26 stycznia 2021 roku Sąd Okręgowy w Katowicach wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym w sprawie o sygn. akt XIII GNc 786/20, którym nakazał Energoinstal S.A. zapłacić na rzecz Siemens Energy sp. z o.o. kwotę 674.055, 30 euro wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 22 grudnia 2020 roku oraz kwotę 678.888,27 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 22 grudnia 2020 roku oraz koszty procesu w wysokości 53.703 zł. Energoinstal S.A. pismem z dnia 12 lutego 2021 roku wniosła zarzuty od ww. nakazu zapłaty, zaskarżając wydany nakaz zapłaty w całości. Sprawa została skierowana przez Sąd Okręgowy w Katowicach do mediacji, na którą strony wyraziły zgodę. W ocenie Zarządu wynik mediacji nie wpłynie negatywnie na wynik Spółki dlatego odstąpiono od tworzenia rezerw z tego tytułu. Nakaz zapłaty był związany z realizacją umowy na dostawę turbozespołu z Siemens s.r.o. wraz z nadzorem nad montażem oraz Porozumieniem trójstronnym z 2016 roku pomiędzy Siemens s.r.o., Siemens Energy sp. z o.o. oraz Energoinstal S.A. (od lipca 2016 roku Siemens Energy sp. z o.o. przejęła nadzór nad montażem w określonej ilości osobodni, bez rozliczenia poprzedniej ilości osobodni przez Siemens s.r.o.). Również w ramach inwestycji SEJ oraz w oparciu o umowę z Siemens Energy s.r.o. i Porozumieniem jak wyżej – Energoinstal naliczył kary umowne wynikające z umowy i wystawił w lutym 2021 roku noty obciążeniowe: - nota 2/21 na kwotę 201.420,20 Euro, - nota 3/21 na kwotę 167.908 Euro, - nota 4/21 na kwotę 100.745,10 Euro noty 2 – 4/21 dotyczyły kary za niedotrzymanie deklarowanej mocy na zaciskach generatora w pracy na określonych w umowie mieszankach paliwowych, - nota 5/21 na kwotę 100.745,10 Euro – kara za niedotrzymanie deklarowanej dyspozycyjności turbozespołu. Rzeczone noty obciążeniowe zostały przesłane do Siemens s.r.o. oraz do Siemens Energy sp. z o.o. (odpowiedzialność solidarna wynikająca z Porozumienia jak wyżej). Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202181 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Nadto we wrześniu br zostały wystawione kolejne 2 obciążeniowe – obie na kwoty po 33.581,70 Euro z tyt. nieosiągnięcia mocy na zaciskach generatora w pracy na określonych w umowie mieszankach paliwowych, stwierdzonej w trakcie pomiarów gwarancyjnych w lipcu 2021 roku. Rzeczone noty obciążeniowe zostały przesłane do Siemens s.r.o. oraz do Siemens Energy sp. z o.o. (odpowiedzialność solidarna wynikająca z Porozumienia jak wyżej). Wszystkie noty obciążeniowe „równoważą” roszczenie wynikające z nakazu zapłaty wystawionego z powództwa Siemens. W czerwcu 2021 zostały wszczęte mediacje z Siemens Energy sp. z o.o. oraz Siemens s.r.o., które zostały zakończone 20.12.2021 r. zawarciem ugody mediacyjnej. Sąd Okręgowy w Katowicach postanowieniem z dnia 31.12.2021 roku nadał klauzulę wykonalności zawartej ugodzie oraz uchylił w całości nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym i umorzył postępowanie sygn. akt XIII GC 116/21. W ramach ugody Energoinstal SA zobowiązał się do zapłaty na rzecz Siemens Energy sp. z o.o. kwoty 456.825 Euro oraz 486.179 zł jako wyczerpującej w całości roszczenia z tytułu umowy i porozumienia opisanych powyżej oraz kwoty 26.500 zł z tytułu kosztów sądowych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok ujęta została rezerwa dotycząca zawartej ugody. Po dniu bilansowym, do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zobowiązanie zostało uregulowane przez Emitenta. 3. W związku z pojawieniem się wzajemnych roszczeń Energoinstal S.A oraz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa SA podczas realizacji Kontraktu „Budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto min. 75 MWe w EC Zofiówka w Spółce Energetycznej „Jastrzębie” S.A.”, jak również podczas Podstawowego Okresu Gwarancji, Strony celem uniknięcia długiego i kosztownego sporu sadowego od lutego 2021 rozpoczęły proces mediacyjny. W ocenie Zarządu wynik mediacji nie wpłynie negatywnie na wynik Spółki dlatego odstąpiono od tworzenia rezerw z tego tytułu. 29 września 2021 strony podpisały ugodę częściową, która pozwala kontynuować mediacje do 23 grudnia 2021, jednak z uwagi na zawiłość przedmiotu sporu, termin ten może ulec zmianie. Z dotychczasowego przebiegu mediacji wynika, że Strony osiągną porozumienie w zakresie najistotniejszych wątków, które mogłyby wpłynąć negatywnie na wynik Spółki. Wzajemne roszczenia, które nie zostaną objęte porozumieniem w ramach toczących się mediacji w ocenie Zarządu Spółki rozstrzygnięte zostaną na korzyść Spółki i nie wpłynął negatywnie na jej działalność. Mając na uwadze dobro kontynuacji planowanych rozmów z Zarządem PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa SA Jednostka nie ujawnia kwot wzajemnych roszczeń. Termin zakończenia mediacji został przez Strony ustalony wstępnie na 31 grudnia 2021 roku, jednakże z uwagi na skomplikowany charakter przedmiotu sporu mediacje zostały przedłużone do 31.03.2022 roku. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego strony nie zawarły wzajemnego porozumienia, jednak Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok z tytułu powyższej sprawy. 4.W dniu 26 kwietnia 2021 r. doszło do wypłaty przez mBank S.A. na rzecz KGHM P.M. S.A., kwoty 1.450.000 (słownie: jeden milion czterysta pięćdziesiąt tysięcy złotych), z tytułu realizacji na żądanie KGHM P.M. S.A., Gwarancji Bankowej Dobrego Wykonania Umowy nr 11032KPB11 oraz Umowy nr 11033KPB11. Pomimo obszernej merytorycznej korespondencji kierowanej przez ENERGOINSTAL S.A. do KGHM P.M. S.A., Zamawiający nigdy nie wskazał ważnego, istniejącego i wymagalnego roszczenia, które mogłoby być dochodzone przez KGHM P.M. S.A. od ENERGOINSTAL S.A., a jednocześnie byłoby zabezpieczone Gwarancją Bankową Dobrego Wykonania Umowy nr 11032KPB11 oraz Umowy nr 11033KPB11. KGHM P.M. S.A. nigdy nie wezwał ENERGOINSTAL S.A. do zapłaty takiego skonkretyzowanego i wymagalnego roszczenia, nigdy też nie zostały przez KGHM P.M. S.A. wskazane usterki branży technologicznej, na którą to okoliczność zostały wystawione gwarancje nr 11032KPB11 oraz Umowy nr 11033KPB11. ENERGOINSTAL S.A. stoi na stanowisku, iż dokonanie przez KGHM P.M. S.A. wypłaty z Gwarancji Bankowej Dobrego Wykonania Umowy nr 11032KPB11 oraz Umowy nr 11033KPB11, nie miały żadnego uzasadnienia, stanowiły działanie KGHM P.M. S.A. w złej wierze i rażące naruszenie prawa, polegające na nadużyciu celu w/w gwarancji z uwagi na brak zaistnienia usterek branży technologicznej. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202182 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Zarząd Spółki prowadzi analizę, gromadzi dodatkowy materiał dowodowy w postaci opinii niezależnych biegłych celem rozważenia podjęcia stosownych kroków prawnych w tym zakresie. 5.Sprawa z powództwa Kaefer S.A. przeciwko Energoinstal S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Warszawie pod sygn. XX GC 1055/19, wps: 136.919,51 zł. Kaefer S.A. pozwem z dnia 6 sierpnia 2019 roku wystąpiła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zapłatę kwoty 136.919,51 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od 10 lipca 2018 roku do dnia zapłaty, kwoty 2.442,50 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 11 lipca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zwrot kosztów postępowania. Kaefer S.A. roszczenie o zapłatę kwoty 136.919,51 zł opiera na rzekomym obowiązku Energoinstal S.A. do zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez Energoinstal S.A. jako zabezpieczenie okresu gwarancji i rękojmi udzielonego w związku z wykonaniem prac na budowie bloku energetycznego na zasadzie Budowy kompletnego obiektu pod klucz dla Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej, a roszczenie o zapłatę kwoty 2.442,50 zł opiera o art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 2013 roku o terminach zapłaty w transakcjach handlowych. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy w dniu 30 sierpnia 2019 roku w sprawie o sygn. XXVI GNc 913/19 wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, którym w całości nakazał zapłacić Energoinstal S.A. na rzecz Kaefer S.A. dochodzone roszczenie. Energoinstal S.A. pismem z dnia 23 września 2019 roku złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym z dnia 30 sierpnia 2019 roku, zaskarżając go w całości. W sprawie zostali przesłuchani zgłoszeni świadkowie. Sprawa ta nie ma wpływu na wyniki bieżący Spółki. Firma Energoinstal wystawiła na rzecz firmy Kaefer S.A. dwie noty obciążeniowe nr 24/19 na kwotę 155.870,70 zł oraz notę 25/19 a kwotę 155.870,70 Zł. Na mocy potrąceń wzajemnych należności i zobowiązań w dniu 24.12.2019 doszło do częściowej kompensaty. Na dzień dzisiejszy to firma Kaefer pozostaje w zwłoce z zapłata na rzecz Energoinstal z tytuł w/w not w wysokości 97.181,17 PLN. W lutym 2022 roku w ramach postępowania sygn. akt XX GC 1055/19 została wydana przez powołanego biegłego opinia, potwierdzająca nieprawidłowe wykonanie prac przez Kaefer SA. Mając na uwadze zasadę ostrożności na koniec 2021 roku należność od Kaefer w kwocie 97.181,17 PLN została objęta odpisem aktualizującym. 6. Sprawa z powództwa Refrarent sp. z o.o. przeciwko Energoinstal S.A. zawisła przed Sądem Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach pod sygn. VI GC 387/21, wps: 31.734 zł. Pozwem z dnia 31 grudnia 2020 roku Refrarent sp. z o.o. złożonym do Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach zażądała zasądzenia od Energoinstal S.A. kwoty 31.734 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia za wykonane prace na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju. W odpowiedzi na pozew z dnia 21 czerwca 2021 roku Energoinstal S.A. zażądał oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie miał zawartej umowy z Energoinstal S.A. a był jedynie jednym z podwykonawców zatrudnionych przy wykonaniu innego rodzaju prac niż roboty budowlane, nie jest więc objęty solidarną odpowiedzialnością z art. 6471 k.c. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok z tytułu powyższej sprawy. 7. Sprawa z powództwa B&B sp. z o.o. przeciwko Energoinstal S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, wps: 566.460 zł. Pozwem z dnia 15 marca 2020 roku B&B sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 566.459,29 zł tytułem wynagrodzenia za wykonane prace w oparciu o umowę nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W odpowiedzi na pozew z dnia 24 sierpnia 2021 Energoinstal S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie wykonał robót, za które żąda wynagrodzenia. W opinii Zarządu Jednostki dominującej powództwo jest niezasadne Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202183 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok z tytułu powyższej sprawy. Pierwsza rozprawa odbyła się dnia 24 maja 2022 roku, w trakcie której została przesłuchana pierwsza grupa świadków. Sąd wyznaczył kolejną rozprawę na dzień 10 października 2022 roku. 8. Sprawa z powództwa B&B sp. z o.o. przeciwko Energoinstal S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20, wps: 303 169 zł Pozwem z dnia 25 marca 2020 roku B&B sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 303.169 zł tytułem zwrotu kaucji gwarancyjnych ustanowionych w ramach umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W odpowiedzi na pozew z dnia 28 października 2021 Energoinstal S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości. Złoży również wniosek o połączenie spraw do wspólnego rozpoznania – sprawy zawisłej przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20 oraz zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, gdyż obie sprawy pozostają ze sobą w związku i mogły by być objęte jednym pozwem. W spawach zostały praktycznie zgłoszone identyczne wnioski dowodowe. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odbyły się 2 rozprawy, na których sąd przesłuchał wszystkich świadków ze strony Energoinstal SA. Na kolejnych rozprawach będą przesłuchiwani świadkowi ze strony Powoda. 9.W grudniu 2021 r. Energoinstal S.A. otrzymał zawiadomienie z Sądu Okręgowego w Katowicach Wydział Gospodarczy o wniesieniu przez akcjonariusza spółki pozwu o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 23 czerwca 2021r., w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok obrotowy 2020, a także sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania Zarządu z działalności grupy kapitałowej za rok 2020. Złożono odpowiedź na pozew. W ocenie Emitenta roszczenie jest bezpodstawne. W lutym 2022 r. w Portalu Informacyjnym Sądów Powszechnych pojawiła się informacja o wyznaczeniu terminu rozprawy na dzień 8 sierpnia 2022 r. Nota 48. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym W dniu 18.01.2022 r. na podstawie Aktu Notarialnego nastąpiło zwrotne przeniesienie 100% udziałów spółki ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o. na Energoinstal S.A., zatem począwszy od stycznia 2022 r. jedynym udziałowcem ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o. jest Energoinstal S.A. Powyższa zmiana na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. W dniu 14.12.2021 r. spółka W.A.M sp. z o.o. udzieliła pożyczkę ZEC Energoservice Sp. z o.o. w kwocie 3.0000.000,00 złotych z terminem spłaty na dzień 31.12.2022 r. Pierwsza transza pożyczki wpłynęła do spółki ZEC Energoservice Sp. z o.o w dniu 14.12.2021 w kwocie 1.000.000,00, natomiast dwie kolejne transze zostały uruchomione w dniach 03.01.2022 oraz 31.01.2022 w kwotach po 1.000.000,00 zł. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2% p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem niniejszej umowy pożyczki jest weksel gwarancyjny oraz hipoteka w wysokości 7 500 000,00 zł na nieruchomości położonej w Czechowicach Dziedzicach przy ul. Orzeszkowej 3 objętej KW Nr KA1P/00050141/2. W dniu 20.05.2022 r. spółka W.A.M sp. z o.o. udzieliła pożyczki Energoinstal S.A. w kwocie 2.000.000,00 zł z terminem spłaty na dzień 31.10.2022 r. Pierwsza transza w kwocie 800.000,00 zł wpłynęła do Energoinstal S.A. w dniu udzielenia pożyczki, druga transza na 700.000,00 zł została uruchomiona w dniu 27.05.2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pozostaje do uruchomienia kwota 500.000,00 zł. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202184 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 3M + 2% p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem niniejszej umowy pożyczki jest weksel gwarancyjny z klauzulą "bez protestu", płatny w Katowicach. Poza powyższymi po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia. Nota 49. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego- jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy Kapitałowej osiągnęła lub przekroczyła 100% Grupa Kapitałowa nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy nie osiągnęła, ani nie przekroczyła 100%. Nota 50. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok Zarząd Jednostki dominującej dokonał retrospektywnego przekształcenia danych porównawczych ze względu na ujęcie korekt zidentyfikowanych błędów dotyczących lat ubiegłych. Szczegółowe informacje odnoszące się do dokonanych zmian danych porównawczych zostały zaprezentowane w nocie 52 ‘Dokonanie korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej’. Nota 51. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W Grupie Kapitałowej w 2021 roku w stosunku do roku 2020 nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości za wyjątkiem zmiany zasad wyceny składników rzeczowego majątku trwałego zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli na koniec okresu sprawozdawczego z wyceny w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości na wycenę w wartości godziwej opartej na modelu wartości przeszacowanej. Podjęcie decyzji o zmianie zasad wyceny wynikało z chęci doprowadzenia do tego, aby zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacje bardziej odzwierciedlały posiadane aktywa przez Grupę Kapitałową i były bardziej przydatne i wiarygodne. Wprowadzona zmiana wpłynęła na zwiększenie wartości rzeczowego majątku trwałego Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 roku o kwotę 43 796 tys. zł, jej kapitału własnego o kwotę 35 475 tys. zł oraz zwiększenie wartości rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu dokonanych przeszacowań o kwotę 8 321 tys. zł. W wyniku ujęcia przeszacowania składników majątku, których wartość księgowa na moment przeszacowania była wyższa od wartości godziwej wynik finansowy 2021 roku uległ obniżeniu o 245 tys. zł. Opisana powyżej zmiana zasad rachunkowości nie wpłynęła na płynność finansową Grupy Kapitałowej. Dodatkowo Jednostka dominująca w związku z wejściem w życie rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej „rozp. ESEF”), które stanowi, że emitenci przygotowujący swoje skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, sporządzają to sprawozdanie w jednolitym elektronicznym formacie raportowania XHTML oraz znakują informacje zawarte w tym sprawozdaniu zgodnie z taksonomią MSSF z wykorzystaniem standardu Inline XBRL („format ESEF”) dokonała zmian prezentacyjnych w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Szczegółowy opis wprowadzonych zmian został zaprezentowany w punkcie 34 ’Zmiana prezentacji’. Nota 52. Informacje dotyczące rodzaju oraz kwot pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływ środków pieniężnych, nietypowych ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 1. Dnia 05.04.2019 r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego nr 2/2019 pomiędzy Stanisław Więcek a Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202185 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Energoinstal S.A. na 438 udziałach firmy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. do wysokości 285 138 zł, w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej w wysokości 190 000 zł tytułem gwarancji bankowej dla Klienta Siemens Heat Transfer Technology B.V. ważnej do 15.09.2021 r. Poręczenie wygasło w 2021 roku. 2. Dnia 05.04.2019 r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego nr 3/2019 pomiędzy Stanisław Więcek a Energoinstal S.A. na 553 udziałach firmy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. do wysokości 360 003 zł , w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej w wysokości 240 000 zł tytułem gwarancji bankowej dla Klienta Borsig Service GmbH ważnej do 28.02.2022 r. 3. Dnia 18.12.2019 r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp. z o.o. a Energoinstal S.A. na 100 udziałach firmy Przedsiębiorstwo Robót Remontowych "EL-GOR" Sp. z o.o. do wysokości 7.500.000 zł. Umowę zastawu sporządzono w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej do wysokości 7.500.000 zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ENITEC Sp. z o.o. (spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019 r. wraz z Aneksem 5 z dnia 21.06.2021 r., której termin spłaty przypadał na 31.12.2021 r. Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 08.01.2020 r. Dnia 28.12.2021 r. podpisano Aneks nr 7 do umowy pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2022r. Dnia 05.06.2020 r zawarto Aneks nr 1 do umowy zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp z o.o. a Energoinstal S.A. na 100 udziałach firmy Przedsiębiorstwo Robót Remontowych "EL-GOR" Sp. z o.o. Aneks nr 1 uchyla w całości postanowienia umowy zastawu rejestrowego z dnia 18.12.2019 r.. Maksymalna suma zabezpieczenia wynosi 17.006.695,37 zł i wynika z następujących pozycji: a) udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o. pożyczki do wysokości 9.000.000 zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ENITEC Sp. z o.o.(spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019 r. wraz z Aneksem 1 z dnia 29.11.2019 r Aneksem 2 z dnia 12.03.2020 r., Aneksem 3 z dnia 16.04.2020 r., Aneksem 4 z dnia 14.12.2020 r., Aneksem 5 z dnia 21.06.2021 r., której termin spłaty przypada na 31.12.2021 r. Dnia 28.12.2021 r. podpisano Aneks nr 7 do umowy pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 r. b) udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o. pożyczki do wysokości 1.680.000 zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 05.05.2020r wraz z Aneksem nr 4 z dnia 15.08.2021 r., której termin spłaty przypada na 31.12.2021 r. Dnia 30.11.2021 r. podpisano Aneks nr 5 do umowy pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 r. c) udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o. pożyczki do wysokości 1.650.000zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 30.01.2020 r. wraz z Aneksem nr 1 z dnia 28.02.2020 r., Aneksem nr 2 z dnia 30.04.2020 r., Aneksem nr 3 z dnia 28.05.2020 r. oraz Aneksem 4 z dnia 31.07.2020 r., której termin spłaty przypadł na 30.09.2020 r. – pożyczkę spłacono wraz z odsetkami w terminie. d) udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o., za wypłatę ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji koncernowej należytego wykonania umowy z dnia 27.04.2020 r. na rzecz Standardkessel Baumgarte GmbH do wysokości 4.676.695,37 zł (705 352,00 EUR) za zobowiązania ZEC ENERGOSERVICE SP. z o.o. Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 22.06.2020 r. 4. Dnia 18.12.2019 r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp z o.o. a Energoinstal S.A. na 100 udziałach firmy ENITEC Sp.z o.o. do wysokości 7.500.000 zł. Umowę zastawu sporządzono w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej do wysokości 7.500.000 zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ENITEC Sp.z o.o.(spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp z o.o. z dnia 17.04.2019 r. wraz z Aneksem 5 z dnia 21.06.2021 r., której termin spłaty przypada na 31.12.2021 r. Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 08.01.2020 r. Dnia 28.12.2021 r. podpisano Aneks nr 7 do umowy pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 r. Dnia 05.06.2020 r. zawarto Aneks nr 1 do umowy zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp z o.o. a Energoinstal S.A. na 6100 udziałach firmy ENITEC Sp.z o.o. Aneks nr 1 uchyla w całości postanowienia umowy zastawu rejestrowego z dnia 18.12.2019 r. Maksymalna suma zabezpieczenia wynosi 17.006.695,37 zł i wynika z następujących pozycji: a) udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o. pożyczki do wysokości 9.000.000 zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ENITEC Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019 r. wraz z Aneksem 1 z dnia 29.11.2019 r., Aneksem 2 z dnia 12.03.2020 r., Aneksem 3 z dnia 16.04.2020 r., Aneksem 4 z dnia 14.12.2020 r., Aneksem 5 z dnia 21.06.2021 r., której termin spłaty przypada na 31.12.2021 r. Dnia 28.12.2021 r. podpisano Aneks nr 7 do umowy pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 r. b) udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o. pożyczki do wysokości 1.680.000zł z tytułu Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202186 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 05.05.2020r wraz z Aneksem nr 4 z dnia 15.08.2021r ,której termin spłaty przypada na 31.12.2021r. Dnia 30.11.2021r. podpisano Aneks nr 5 do umowy pożyczki wydłużający termin spłaty do 31.12.2022r. c) udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o. pożyczki do wysokości 1.650.000zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 30.01.2020r wraz z Aneksem nr 1 z dnia 28.02.2020r, Aneksem nr 2 z dnia 30.04.2020r, Aneksem nr 3 z dnia 28.05.2020r oraz Aneksem 4 z dnia 31.07.2020r. ,której termin spłaty przypadł na 30.09.2020r. – pożyczkę spłacono wraz z odsetkami w terminie. d) udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o., za wypłatę ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji koncernowej należytego wykonania umowy z dnia 27.04.2020r na rzecz Standardkessel Baumgarte GmbH do wysokości 4.676.695,37 zł (705 352,00 EUR) za zobowiązania ZEC ENERGOSERVICE SP. z o.o. Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 23.06.2020 r. 5. Dnia 18.12.2019 r. zawarto umowę przewłaszczenia na zabezpieczenie pomiędzy Energoinstal S.A. a Stanisław Więcek na 13.922 udziałach firmy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. o łącznej wartości 696.100zł. Umowę przewłaszczenia sporządzono w związku z: a) udzieleniem przez Stanisława Więcka zabezpieczania Umowy Współpracy nr 11/059/10/Z/PX zawartej pomiędzy Energoinstal S.A. a mBank S.A. w postaci wpisu hipoteki kaucyjnej, b)udzieleniem przez Stanisława Więcka zabezpieczenia do zobowiązań wynikających z tytułu udzielenia gwarancji bankowej nr 11032KPB11 wystawionej na zlecenie Energoinstal S.A. w postaci wpisu hipoteki kaucyjnej, c) udzieleniem przez Stanisława Więcka zabezpieczenia do zobowiązań wynikających z tytułu udzielenia gwarancji bankowej nr 11033KPB11 wystawionej na zlecenie Energoinstal S.A. w postaci wpisu hipoteki kaucyjnej, d) udzieleniem przez Stanisława Więcka zabezpieczenia w postaci osobistego poręczenie weksla In blanco wystawionego przez Energoinstal S.A. za zobowiązania wynikające z Porozumienia dotyczącego Uwag Limitujących oraz rozszerzenia odpowiedzialności za wykonanie Kontraktu nr 145/2013 na rzecz PGNIG Termika Energetyka Przemysłowa S.A Zgodnie z umową zwrotnego przeniesienia własności zwartą w dniu 18 stycznia 2022 r., umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie zawarta w dniu 18.12.2019 r. uległa rozwiązaniu w związku z tym nastąpiło zwrotne przeniesienie 100% udziałów spółki ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o. o na spółkę ENERGOINSTAL S.A., udział procentowy ENERGOINSTAL SA. w kapitale podstawowym ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. oraz udział w prawach głosu od dnia 18 stycznia 2022 r. wynoszą 100%. Powyższa zmiana na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. Nota 53. Informacje o dacie zawarcia i szczegółach umowy z firmą audytorską Nazwa firmy audytorskiej: 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS - 0000304558, NIP: 7811817052 Data zawarcia umowy o dokonanie przeglądu oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta: 26 lipiec.2021r. Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego za badanie i przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego dotyczącego 2021 roku: 46.000 zł. Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego za badanie i przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotyczącego 2021 roku: 67.400 zł. Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego z innych tytułów, dotyczącego 2021 roku: nie wystąpiły. Nota 54. Dokonanie korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej Retrospektywne przekształcenie danych porównawczych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym związane jest: Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202187 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 1) z zawarciem umowy przewłaszczenia na zabezpieczenie z dnia 18.12.2019 r., na bazie której to umowy rozpoznano na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz 31 grudnia 2020 roku udziały niekontrolujące dotyczące ZEC Energoservice Sp. z o.o. Zmiana danych porównawczych wynika z faktu, iż zgodnie z powyżej wskazaną umową własność udziałów ZEC Energoservice sp. z o.o. została przeniesiono na Pana Stanisława Więcka. W ramach umowy prawo wykonywania praw z udziałów ZEC Energoservice oraz pobieranie z nich pożytków w maksymalnym zakresie pozostaje po stronie ENERGOINSTAL SA. Zapisy umowy wyłączają uprawnienia ENERGOINSTAL do głosowania nad uchwałami o zmianie umowy spółki, w tym w sprawie zmian w kapitale zakładowym spółki. Umowa zakłada odwrócenie transakcji przewłaszczenia w momencie ustania zabezpieczeń. Powyższe miało wpływ na rozpoznanie kapitałów przypadających na udziały niekontrolujące w wysokości 2 661 tys. zł oraz drugostronnie korygując zyski zatrzymane Grupy Kapitałowej, 2) z rozliczaniem dofinansowania wartości niematerialnych rozliczanego poprzez uznawanie w przychody proporcjonalnie do amortyzacji w części ich dofinansowania. W związku z utworzeniem w latach ubiegłych odpisu aktualizującego nie ujęto pozostałej wartości dotacji w przychodach na łączną wartość 332 tys. zł. Przeprowadzona korekta ma wpływ na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz 31 grudnia 2020 r. w pozycjach zysków zatrzymanych oraz innych zobowiązań niefinansowych jak również w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2019 roku w pozycji pozostałych przychodów, a tym samym ma przełożenie na ostateczny wynik (zwiększenie zysków zatrzymanych na 31 grudnia 2019 roku o kwotę 332 tys. zł). Przeprowadzona korekta nie miała wpływu na wartość sumy bilansowej. Korekta wpłynęła również na sprawozdanie z przepływów pieniężnych poprzez zwiększenie wartości pozycji zysk/strata brutto oraz zmniejszenie wartości pozycji zmiana stanu zobowiązań o 332 tys. zł, bez wpływu na wartość przepływu środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej, 3) z kalkulowaniem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od błędnej podstawy stanowiącej wartość wystawionych not obciążeniowych bez uwzględnienia odpisów aktualizujących, którymi noty te były obejmowane. Przedmiotowo korekta wpłynęła na obniżenie wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, a tym samym wartości sumy bilansowej o kwotę 428 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Korekty nie wpłynęły na wartość wyniku finansowego Spółki za 2019 oraz 2020 rok. Korekty nie miały wpływu na sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie z ze zmian w kapitale własnym, 4) z prezentacji aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczących wykazywanego aktywa oraz zobowiązania wynikającego z posiadanych praw wieczystego użytkowania gruntów. Dotychczas aktywa oraz rezerwy od powyższych tytułów prezentowane były w szyku rozwartym. Wprowadzone korekty wpłynęły na obniżenie wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, a tym samym wartości sumy bilansowej o kwotę 413 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz 416 tys. zł na dzień 31 grudnia 2020 roku. Korekty nie wpłynęły na wartość wyniku finansowego Spółki za 2019 oraz 2020 rok. Korekty nie miały wpływu na sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie z ze zmian w kapitale własnym, 5) z rozpoznawaniem oraz prezentacją w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym realizowanych umów oraz kontraktów niezgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 15 ‘Przychody z umów z klientami’. Wprowadzone korekty wpłynęły na obniżenie na dzień 31 grudnia 2019 roku wartości zapasów o kwotę 2 676 tys. zł oraz wartości należności pozostałych o kwotę 4 115 tys. zł oraz wykazanie aktywów z tytułu umów w kwocie 7 155 tys. zł, a także rezerwy na spodziewane ujemne marże na realizowanych kontraktach w kwocie 203 tys. zł W związku z powyższymi korektami wartość wyniku finansowego Grupy Kapitałowej za 2019 wzrosła o 161 tys. zł. Wprowadzone korekty wpłynęły na obniżenie na dzień 31 grudnia 2020 roku wartości zapasów o 7 713 tys. zł oraz wartości należności pozostałych o kwotę 6 102 tys. zł na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz wykazanie aktywów z tytułu umów w kwocie 15 414 tys. zł, a także rezerwy na spodziewane ujemne marże na realizowanych kontraktach w kwocie 575 tys. zł. W związku z powyższymi korektami wartość wyniku finansowego Grupy Kapitałowej za 2020 wzrosła o 864 tys. zł ze względu na zwiększenie wartości przychodów ze sprzedaży o kwotę 6 272 tys. zł oraz kosztu wytworzenia o kwotę 5 409 tys. zł, 6) z błędnie prezentowanymi należnościami związanymi z przekazanymi kaucjami oraz zabezpieczeniami należytego wykonania umów, a także zobowiązaniami handlowymi, których termin zwrotu przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Wprowadzona korekta wpłynęła na obniżenie na dzień 31 grudnia 2020 roku wartości krótkoterminowychnależności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności o kwotę 5 539 tys. zł drugostronnie zwiększając wartość długoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności oraz wartość aktywów trwałych, a także reklasyfikacją wartości 640 tys. zł z krótkoterminowych do długoterminowych zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202188 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Analogicznie dokonano przekształcenia danych na dzień 31 grudnia 2019 roku. Wartość krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności obniżyła się na ten dzień o kwotę 3 248 tys. zł drugostronnie zwiększając wartość należności długoterminowych oraz wartość aktywów trwałych, a także reklasyfikacją wartości 3 701 tys. zł z krótkoterminowych do długoterminowych zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań. Powyższe korekty pozostały bez wpływu na wartość sumy bilansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej w obu okresach. 7) z błędnie wykazywanymi wartościami oraz błędną prezentacją poszczególnych pozycji całkowitych dochodów w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wprowadzone korekty wpłynęły na zwiększenie całkowitej straty za 2020 rok o 77 tys. zł, 8) z błędnie sporządzonym skonsolidowanym sprawozdaniem z przepływów pieniężnych za 2020 rok, w tym między innymi błędnie wykazywaną wartością zapłaconego podatku dochodowego, wartością odsetek zapłaconych dotyczących działalności finansowej, stanem środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego. Wprowadzone korekty wpłynęły na zmianę wartości przepływu netto z działalności operacyjnej, wartości przepływu netto z działalności finansowej oraz wartości środków pieniężnych na początek okresu. Poniżej zaprezentowano wpływ powyższych korekt błędów na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2020 roku (tj. 31 grudnia 2019 roku) oraz 31 grudnia 2020 roku: w tysiącach złotych 01.01.2020 opublikowane Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 i 4 Korekta 5 Korekta 6 01.01.2020 po korekcie A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 53 116 - - -844 - 3 248 55 520 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 352 -844 3 508 5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 246 3 248 3 494 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 44 659 - - - 364 -3 248 41 774 1. Zapasy 6 528 -2 676 3 852 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 32 591 -4 115 -3 248 25 228 4. Aktywa z tytułu umów - 7 155 7 155 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 44 659 - - - 364 -3 248 41 774 Aktywa razem 97 775 - - -844 364 - 97 295 w tysiącach złotych 01.01.2020 opublikowane Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 i 4 Korekta 5 Korekta 6 01.01.2020 po korekcie A. Kapitał własny 51 989 - 332 - 161 - 52 482 I. Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej 50 451 -2 661 332 - 161 - 48 283 4. Zyski zatrzymane -27 092 -2 661 332 161 -29 260 II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 1 538 2 661 4 199 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202189 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) B. Zobowiązania długoterminowe 16 251 - -309 -844 - 3 701 18 799 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 801 -844 3 957 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 652 -309 3 701 9 044 C. Zobowiązania krótkoterminowe 29 535 - -23 - 203 -3 701 26 014 1. Rezerwy 1 470 203 1 673 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23 632 -23 -3 701 19 908 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 29 535 - -23 - 203 -3 701 26 014 Zobowiązania razem 45 786 - -332 -844 203 - 44 813 Pasywa razem 97 775 - - -844 364 - 97 295 w tysiącach złotych 31.12.2020 opublikowane Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 i 4 Korekta 5 Korekta 6 31.12.2020 po korekcie A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 49 070 - - -841 - 53 471 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 956 -841 3 115 5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 148 5 242 5 390 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 45 440 - - - 1 599 41 797 1. Zapasy 8 217 -7 713 504 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26 307 -6 102 -5 242 14 963 4. Aktywa z tytułu umów - 15 414 15 414 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 45 737 - - - 1 599 41 797 Aktywa razem 94 510 - - -841 1 599 - 95 268 w tysiącach złotych 31.12.2020 opublikowane Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 i 4 Korekta 5 Korekta 6 31.12.2020 po korekcie A. Kapitał własny 46 704 - 332 - 1 024 - 48 060 I. Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej 46 704 -2 661 332 - 1 024 45 399 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202190 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 4. Zyski zatrzymane -30 687 -2 661 332 1 024 -31 992 II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące - 2 661 2 661 B. Zobowiązania długoterminowe 18 641 - -309 -841 - 640 18 131 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 384 -841 3 543 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 238 -309 640 5 570 C. Zobowiązania krótkoterminowe 29 166 - -23 - 575 -640 29 077 1. Rezerwy 2 218 575 2 793 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 22 740 -23 -640 22 076 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 29 166 - -23 - 575 -640 29 077 Zobowiązania razem 47 807 - -332 -841 575 - 47 209 Pasywa razem 94 510 - - -841 1 599 - 95 268 Poniżej zaprezentowano wpływ powyżej opisanych korekt błędów na poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres obejmujący 2020 rok: w tysiącach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję 01.01.2020 01.01.2020 31.12.2020 opublikowane Korekta 5 Korekta 6 31.12.2020 po korekcie A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 87 796 6 272 94 068 B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów 74 404 5 409 79 813 C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) 13 392 864 14 255 H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G) 1 082 864 1 945 K. Zysk/strata brutto (H+I-J+K) 64 864 928 M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M) -1 548 864 -684 O. Zysk/strata netto za rok obrotowy (O+P), w tym przypadający -1 548 864 -684 akcjonariuszom podmiotu dominującego -1 548 864 -684 akcjonariuszom niekontrolującym - - - w tysiącach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję 01.01.2020 Korekta 5 Korekta 7 01.01.2020 31.12.2020 opublikowane 31.12.2020 po korekcie O. Zysk/strata netto za rok obrotowy -1 548 864 - -684 P. Pozostałe dochody całkowite -62 - -77 -139 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202191 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) 1. Składniki, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty - - -105 -105 - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - -105 -105 2. Składniki, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty -62 - 28 -34 - Zyski / Straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych -62 28 -34 R. Całkowite dochody ogółem, w tym przypadające -1 610 864 -77 -823 akcjonariuszom podmiotu dominującego -1 610 864 -77 -823 akcjonariuszom niekontrolującym - - - - Poniżej zaprezentowano wpływ powyżej opisanych korekt błędów na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres obejmujący 2020 rok: w tysiącach złotych 01.01.2020 Korekta 5 Korekta 8 01.01.2020 31.12.2020 opublikowane 31.12.2020 po korekcie Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: Zysk/ strata brutto -1 548 864 1 612 928 Korekty o pozycje: 6 540 -864 1 303 6 979 Odsetki 425 1 167 1 592 Zmiana stanu rezerw -3 372 417 786 Zmiana stanu zapasów -6 726 5 037 -1 689 Zmiana stanu należności 10 558 1 987 -396 12 150 Zmiana stanu pozostałych aktywów -1 236 -8 260 -9 495 Inne korekty -106 114 8 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 4 992 2 915 7 907 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy -298 -665 -963 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 4 694 - 2 250 6 944 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej: Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej -65 - - -65 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Zapłacone odsetki -425 -1 167 -1 592 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej 346 - -1 167 -821 Zwiększenie / zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 4 975 - 1 083 6 058 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 5 871 - -1 083 4 788 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 10 846 - - 10 846 Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202192 Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE (w tysiącach złotych) Podpisy Członków Zarządu: Michał Więcek-Prezes Zarządu Jarosław Więcek-Wiceprezes Zarządu Osoba sporządzająca sprawozdanie: Marek Królik-Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Katowice, 10 czerwca 2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie GK ENERGOINSTAL za rok 202193

AI Terminal

More from Energoinstal S.A.

Talk to a Data Expert