Editel Polska Spolka Akcyjna

Quarterly Report • Jul 18, 2022

Raport INTERSPORT POLSKA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2022 R. INTERSPORT POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2022 r. SPIS TREŚCI OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 BILANS 14 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 17 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 19 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 20 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 22 2 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 marca 2022 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje 120.911 tys zł 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2021 r. do 31 marca 2022 r. wykazujący stratę 1.440 tys zł 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2021 r. do 31 marca 2022 r. wykazujące zmniejszenie o kwote 1.440 tys zł 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2021 r. do 31 marca 2022 r. wykazujący zmniejszenie stanu śródków piniężnych netto o sumę 3.249 tys zł 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. INTERSPORT POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2022 r. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Cholerzyn, 15 lipca 2022 r. Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2021 poz. 217 z późniejszymi zmianami) Zarząd INTERSPORT POLSKA S.A. ("Spółka") przedstawia sprawozdanie finansowe, na które składa się: Marek Kaczmarek Prezes Zarządu Dawid Gołębiowski Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 3 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 1. Dane identyfikujące Spółkę 1. 1 Nazwa Spółki INTERSPORT POLSKA S.A., zwana dalej Spółką 1. 2 Siedziba Spółki Cholerzyn 382 32-060 Liszki 1. 3 Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Data: 18 lipca 1988 roku Numer rejestru: KRS 0000216182 1. 4 Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg PKD: Pozostałe działalności wg PKD (wpisane do rejestu przedsiębiorców) to: 47, 91, Z, sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet 96, 09, Z, pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana 79, 12, Z, działalność organizatorów turystyki 77, 21, Z, wypożyczanie i dzierżawa sprzętu rekreacyjnego i sportowego 46, 42, Z, sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia Spółka została utworzona na czas nieokreślony. Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 47, 72, Z, Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 47, 64, Z, sprzedaż detaliczna sprzętu sportowego prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 47, 71, Z, sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 47, 78, Z, sprzedaż detaliczna pozostałych nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 47, 25, Z, sprzedaż detaliczna napojów alkoholowych i bezalkoholowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach INTERSPORT Polska Spółka Akcyjna („Spółka”) zawiązana została w Krakowie w dniu 18 lipca 1988 roku - pod firmą Przedsiębiorstwo SKI-SURF (akt notarialny sporządzony przez not. Ewę Holocher w Państwowym Biurze Notarialnym w Krakowie, rep. A II nr 13969/88). Spółka wpisana została w dniu 28 lipca 1988 roku do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, Wydział I Cywilny pod numerem RHB 573. W dniu 1 września 2004 roku Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000216182. Spółce nadano numer statystyczny REGON 00390018700000 oraz numer NIP 6760016553 4 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym 1. 6 Skład Osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej 1. 7 Założenie kontynuacji działalności 2. Stosowane metody i zasady (polityka) rachunkowości 2. 1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Za rok obrotowy, zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt. 9 Ustawy o Rachunkowości, uważa się rok kalendarzowy lub inny okres trwający 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z - Ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jedn.: Dz. U. 2021 poz. 217 z późniejszymi zmianami), - § 60 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757). [w przypadku braku zasadności założenia kontynuacji działalności podać jego przyczyny] Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 kwietnia 2021 r. do 31 marca 2022 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 kwietnia 2020 r. do 31 marca 2021 r. Zarząd INTERSPORT Polska S.A.: Marek Kaczmarek - pełniący funkcję Prezesa Zarządu i jednocześnie Dyrektora Zarządzającego. Rada Nadzorcza INTERSPORT Polska S.A.: 1.Pan Artur Olender – Przewodniczący (do dnia 16 sierpnia 2021 roku) 2.Pan Krzysztof Pieła 3.Pan Janusz Pieła – Przewodniczący Rady (od dnia 28 października 2021 roku) 4.Pan Łukasz Bosowski 5.Pan Wojciech Mikulski 6.Pan Krzysztof Skowroński (członek niezależny) 7.Pan Piotr Dygas (członek niezależny) 8.Pan Wojciech Mamak (członek niezależny) Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 marca 2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 5 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 2 Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Koszty 2. 3 Wynik finansowy 2. 4 Rachunek przepływów pieniężnych 2. 5 Wartości niematerialne i prawne Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe proporcjonalne do okresu ich użytkowania oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad: - oprogramowanie komputerowe – 5– 15 lat - prawa autorskie – 5 lat Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstawania. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach rozliczeń międzyokresowych. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: -pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, -przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, - koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego i płatności z nim zrównanych Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. 6 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 6 Środki trwałe ulepszenia w obcych środkach trwałych urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe budynki i budowle Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub w którym postawiono go w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono jego niedobór. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Przedmioty długotrwałego użytku, których wartość nie przekracza 10 00,00 PLN, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w całej wartości, w momencie przekazania ich do używania. Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące: 10 -15 lat 3-15 lat 2,5-7 lat 15 lat 50 lat Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 10 000,00 PLN, są zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu oddania do użytkowania. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (po aktualizacji wyceny składników majątku) pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do cen nabycia lub kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe o wartości powyżej 10 000,00 PLN podlegają odpisom amortyzacyjnym według wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych, określającego stawki i kwoty odpisów poszczególnych środków trwałych. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartości wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono ich niedobór. 7 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 7 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2. 8 Zapasy 2. 9 Należności Należności krajowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłoszonym przez NBP. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na: Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Rozchód składników zapasów wycenia się według cen przeciętnych, tj. ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego składnika zapasów. Towary przyjmowane są na stan magazynów w cenach nabycia. Natomiast wycena zapasów i rozchód towarów prowadzony jest według cen przeciętnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się nie tylko w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które w przyszłości mają spowodować zmniejszenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, lecz również z tytułu straty podatkowej możliwej do odliczenia, z uwzględnieniem zasady ostrożności. Przy obliczeniu aktywu z tytułu podatku odroczonego ocenia się jakie są realne możliwości uzyskania przychodów i dochodów ( do odliczenia straty ), w takiej wysokości, która pozwoli potrącić od nich w całości ujemne różnice przejściowe i straty. Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze, jeżeli ich aktywowanie trwa dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli tylko te, które kwalifikują się do czynnych rozliczeń międzyokresowych długoterminowych. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego występują wówczas, jeśli wartość podatkowa aktywów przewyższa ich wartość bilansową, a wartość zobowiązań jest niższa od ich wartości bilansowej i w związku z tym występują ujemne różnice przejściowe, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. 8 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 10 Środki pieniężne 2. 11 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - różnica między niższą kwotą środków otrzymanych z tytułu zaciągniętego kredytu lub pożyczki, a wyższą od kwoty zobowiązania przypadającego do spłaty. W bilansie wykazuje się rzeczywiste koszty działalności operacyjnej i koszty finansowe, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Środki pieniężne krajowe wycenia się w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłaszanym przez NBP. Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zalicza się koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, w szczególności: - koszty remontów rozliczanych w czasie - opłacone przez jednostkę z góry za przyszłe okresy sprawozdawcze czynsze, ubezpieczenia majątkowe i osobowe, prenumerata itp. a)należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności, c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, d)należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, e) należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. 9 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 12 Kapitały własne 2. 13 Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość tej rezerwy ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Spółka tworzy z tytułu uzasadnionych biernych rozliczeń międzyokresowych na świadczenia, których obowiązek wynika z umów o pracę. Są to zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, z tytułu świadczeń zagwarantowanych prawem. W pozycji pozostałe rezerwy Spółka wykazuje te rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa zobowiązania, które nie stanowią rezerwy na odroczony podatek dochodowy i rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Są to rezerwy utworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania dotyczące operacji finansowych, operacji niefinansowych, zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem gospodarowania. Kapitał zapasowy tworzony jest: -z podziału zysku, -z nadwyżki osiąganej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i na dzień bilansowy wycenia się je według zasad określonych w art. 28 ust. 1 pkt 9 ustawy o rachunkowości, tj. w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych, jeżeli są związane bezpośrednio z działalnością operacyjną. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Kapitał zakładowy spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. 10 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 14 Zobowiązania 2. 15 Fundusze Specjalne Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzien bilansowy na walutę polską –zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości – po kursie średnim danej waluty obcej ogłoszonym na ten dzień przez NBP. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Kredyty wyceniane są wg efektywnej stopy procentowej, ale jeżeli wycena wg efektywnej stopy procentowej niewiele odbiega od wyceny wg wartości nominalnej, do wyceny przyjmowana jest wartość nominalna. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony jest na podstawie Ustawy z 04.03.1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych, w oparciu o planowane zatrudnienie i korygowany do poziomu średniorocznego zatrudnienia. Fundusz jest wykorzystywany na rzecz pracowników na finansowanie i dofinansowanie usług świadczonych na rzecz różnych form wypoczynku, działalności kulturalno-oświatowej, sportowo- rekreacyjnej, udzielanie pomocy materialnej, rzeczowej lub finansowej, udzielanie zwrotnej pomocy na cele mieszkaniowe. Dysponowanie Funduszem opiera się na Regulaminie Wewnętrznym ZFŚŚ. Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania, zobowiązania krajowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty (wg wartości nominalnej). 11 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 16 Rozliczenia międzyokresowe 3. wybrane dane finansowe 01.04.2021- 31.03.2022 01.04.2020- 31.03.2021 01.04.2021- 31.03.2022 01.04.2020-31.03.2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 231 772,0 156 321,0 50 426,0 34 599,0 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 330,0 (26 543,0) 72,0 (5 875,0) III. Zysk (strata) brutto (817,0) (27 112,0) (178,0) (6 001,0) IV. Zysk (strata) netto (1 440,0) (26 407,0) (313,0) (5 845,0) V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 280,0 (23 757,0) 2 454,0 (5 258,0) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (5 969,0) (3 964,0) (1 298,0) (877,0) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (8 560,0) 33 806,0 (1 862,0) 7 482,0 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (3 249,0) 6 085,0 (707,0) 1 347,0 IX. Aktywa razem 120 911,0 131 162,0 25 988,0 28 145,0 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 117 802,0 126 613,0 25 320,0 27 168,0 Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe przychodów. Spółka wykazuje w tej pozycji rozliczenie dotacji otrzymanej na sfinansowanie budowy środków trwałych, stanowiące Pomoc finansową z funduszy Unii Europejskiej. Wyżej wymieniony tytuł rozliczeń międzyokresowych przychodów wykazuje się w pasywach bilansu z podziałem na: długoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli podlega zarachowaniu do przychodów po upływie roku od dnia bilansowego i w dalszych latach oraz krótkoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również w przeliczeniu na euro). W raporcie za rok obrotowy 2021/2022 użyto następujące kursy EUR: Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień 31.03.2022 r. (1 EUR = 4,6525 zł), na dzień 31.03.2021 r.(1 EUR = 4,6603 zł) . Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych przeliczono na EUR według kursu EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za rok obrotowy 2021/2022 wynosi 4,5963 zł za 1 EUR a do wyliczeń za rok obrotowy 2020/2021 wynosi 4,5181 zł za 1 EUR w tys. PLN w tys. EUR 12 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) XI. Zobowiązania długoterminowe 15 193,0 28 606,0 3 266,0 6 138,0 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 96 701,0 90 882,0 20 785,0 19 501,0 XIII. Kapitał własny 3 109,0 4 549,0 668,0 976,0 XIV. Kapitał zakładowy 3 413,0 3 413,0 734,0 732,0 XV. Liczba akcji/udziałów 34 130 700 34 130 700 34 130 700 34 130 700,0 XVI. Zysk (strata) na jedna akcję/udział zwykły (w PLN/EUR) (0,04) (0,77) (0,01) (0,17) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) (0,04) (0,77) (0,01) (0,17) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w PLN/EUR) 0,09 0,13 0,02 0,03 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,09 0,13 0,02 0,03 Marek Kaczmarek Prezes Zarządu Dawid Gołębiowski Cholerzyn, 15.07.2022 Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 13 INTERSPORT POLSKA S.A. Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) AKTYWA Nota 31.03.2022 31.03.2021 Aktywa trwałe 62 000 60 768 Wartości niematerialne i prawne 1 Inne wartości niematerialne i prawne 1 827 2 315 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Środki trwałe 48 347 50 738 grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 4 629 4 629 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 27 822 29 343 urządzenia techniczne i maszyny 5 365 6 419 środki transportu - 21 inne środki trwałe 10 531 10 326 Środki trwałe w budowie 2 162 - 50 509 50 738 Należności długoterminowe 3 Od pozostałych jednostek 2 801 - 2 801 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19.3 6 863 7 715 Aktywa obrotowe 58 911 70 394 Zapasy 5 Towary 46 091 54 206 Zaliczki na dostawy 1 366 46 091 55 572 Należności krótkoterminowe Należności od pozostałych jednostek 5 080 3 687 z tytułu dostaw i usług 6.1 2 706 178 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 834 - inne 1 540 3 509 5 080 3 687 Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 900 6 149 środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7.1 2 900 6 149 2 900 6 149 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 4 840 4 986 AKTYWA RAZEM 120 911 131 162 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 14 INTERSPORT POLSKA S.A. Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) PASYWA Nota 31.03.2022 31.03.2021 Kapitał własny Kapitał podstawowy 9.1 3 413 3 413 Kapitał zapasowy 1 136 27 543 Strata netto (1 440) (26 407) 3 109 4 549 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 117 802 126 613 Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19.3 1 003 1 233 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 10.2 332 492 - krótkoterminowa 332 492 Pozostałe rezerwy 322 783 - długoterminowe 10.3 - 102 - krótkoterminowe 10.4 322 681 1 657 2 508 Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek 11 15 193 28 606 kredyty i pożyczki 15 193 26 106 inne 2 500 15 193 28 606 Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek 96 645 90 793 kredyty i pożyczki 28 780 25 434 z tytułu dostaw i usług 12.1 57 599 55 894 zaliczki otrzymane na dostawy 2 309 1 789 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 385 4 597 z tytułu wynagrodzeń 1 411 874 inne 4 161 2 205 Fundusze specjalne 57 89 96 702 90 882 Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe 4 250 4 617 - długoterminowe 13.1 3 883 4 250 - krótkoterminowe 13.2 367 367 4 250 4 617 PASYWA RAZEM 120 911 131 162 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 15 INTERSPORT POLSKA S.A. Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) PASYWA Nota 31.03.2022 31.03.2021 Wartość księgowa 3 109 4 549 Liczba akcji w sztukach 34 130 700 34 130 700 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,09 0,13 Rozwodniona liczba akcji (w szt) 34 130 700 34 130 700 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 0,09 0,13 Pozycje pozabilansowe Od pozostałych jednostek (z tytułu) -otrzymanych gwarancji i poręczeń 1. Zobowiązania warunkowe 10 023 9 936 1.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją 10 023 9 936 - udzielonych gwarancji i poręczeń 10 023 9 936 POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM 10 023 9 936 Marek Kaczmarek Dawid Gołębiowski Prezes Zarządu Cholerzyn, 15 lipca 2022 r. Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 16 INTERSPORT POLSKA S.A. Rachunek zysków i strat (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nota 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 14 Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 667 899 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 230 105 155 422 231 772 156 321 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Wartość sprzedanych towarów i materiałów (152 510) (112 840) Zysk brutto ze sprzedaży 79 262 43 481 Koszty sprzedaży (77 125) (58 024) Koszty ogólnego zarządu (7 353) (8 345) Strata ze sprzedaży (5 216) (22 888) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 62 - Dotacje 367 367 Inne przychody operacyjne 16 6 236 2 865 6 665 3 232 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - (67) Inne koszty operacyjne 17 (1 119) (6 821) (1 119) (6 888) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 330 (26 544) Przychody finansowe Odsetki 18 2 - Inne - 432 2 432 Koszty finansowe Odsetki 18 (992) (985) Inne (157) (15) (1 149) (1 000) Strata brutto (817) (27 112) Podatek dochodowy 19 (623) 705 Strata netto (1 440) (26 407) Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 17 INTERSPORT POLSKA S.A. Rachunek zysków i strat (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nota 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 Zysk (strata) netto (zannualizowana) (1 440) (26 407) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 34 130 700 34 130 700 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) (0,04) (0,77) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt) 34 130 700 34 130 700 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) (0,04) (0,77) Marek Kaczmarek Dawid Gołębiowski Prezes Zarządu Cholerzyn, 15 lipca 2022 r. Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 18 INTERSPORT POLSKA S.A. Zestawienie zmian w kapitale własnym (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 Kapitał własny na początek okresu 4 549 23 456 Kapitał początkowy na początek okresu 3 413 3 038 Zmiany kapitału zakładowego zwiększenia - 375 - wydanie udziałów (emisja akcji) - 375 Kapitał zakładowy na koniec okresu 3 413 3 413 Kapitał zapasowy na początek okresu 27 543 26 593 Zmiany kapitału zapasowego zwiększenia - 7 125 - wydanie udziałów/emisja akcji powyżej wartości nominalnej - 7 125 zmniejszenia (26 407) (6 175) - pokrycia straty (26 407) (6 175) Kapitał zapasowy na koniec okresu 1 136 27 543 Strata z lat ubiegłych na początek okresu (26 407) (6 175) zmniejszenia 26 407 6 175 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 26 407 6 175 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - Wynik netto strata netto (1 440) (26 407) Kapitał własny na koniec okresu 3 109 4 549 Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 3 109 4 549 Marek Kaczmarek Dawid Gołębiowski Prezes Zarządu Cholerzyn, 15 lipca 2022 r. Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 19 INTERSPORT POLSKA S.A. Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nota 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Strata netto (1 440) (26 407) Korekty razem: Amortyzacja 6 325 6 492 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 925 465,00 (Zysk)/Strata z działalności inwestycyjnej 21.1 (62) 67 Zmiana stanu rezerw (850) 1 089 Zmiana stanu zapasów 9 481 13 398 Zmiana stanu należności (4 193) 1 406 21.2 463 (17 106) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 631 (3 049) Inne korekty - (112) 12 720 2 650 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 280 (23 757) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 241 78 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 241 78 Wydatki (6 210) (4 042) 21.3 (6 210) (4 042) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (5 969) (3 964) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy - 42 500 - 2 500 - 40 000 Wydatki (8 560) (8 694) Spłaty kredytów i pożyczek (7 568) (8 117) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (67) (112) Odsetki (925) (465) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (8 560) 33 806 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Wpływy netto z wydania udziałów/(emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 20 INTERSPORT POLSKA S.A. Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nota 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 Przepływy pieniężne netto razem (3 249) 6 085 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (3 249) 6 085 Środki pieniężne na początek okresu 6 149 64 Środki pieniężne na koniec okresu 2 900 6 149 Marek Kaczmarek Dawid Gołębiowski Prezes Zarządu Cholerzyn, 15 lipca 2022 r. Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 21 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 1. Wartości niematerialne i prawne 1.1. Wartości niematerialnych i prawnych 31.03.2022 31.03.2021 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym 1 827 2 315 1 827 2 315 1 827 2 315 Nie dotyczy 1.2 Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: oprogramowanie komputerowe Razem Wartość brutto 01.04.2021 7 857 7 857 7 857 Likwidacja (1 195) (1 195) (1 195) 31.03.2022 6 662 6 662 6 662 Umorzenie 01.04.2021 (5 542) (5 542) (5 542) Zwiększenia (488) (488) (488) Likwidacja 1 195 1 195 1 195 31.03.2022 (4 835) (4 835) (4 835) Wartość netto 01.04.2021 2 315 2 315 2 315 31.03.2022 1 827 1 827 1 827 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 31.03.2022 31.03.2021 a) własne 1 827 2 315 1 827 2 315 - oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne i prawne, razem Okres dokonywania odpisów zakończonych prac rozwojowych oraz odpisów amortyzacyjnych od wartości firmy Wartości niematerialne i prawne, razem 22 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2. 1 Rzeczowe aktywa trwałe 31.03.2022 31.03.2021 Środki trwałe, w tym 48 347 50 738 4 629 4 629 27 822 29 343 5 365 6 419 - 21 10 531 10 326 Środki trwałe w budowie 2 162 - - 50 509 50 738 2. 2 Zmiana stanu środków trwałych Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 01.04.2021 4 629 57 049 25 753 408 28 163 116 002 Zwiększenia - 1 089 436 121 1 978 3 624 Zmniejszenia - (463) (1 150) (195) (242) (2 050) 31.03.2022 4 629 57 675 25 039 334 29 899 117 576 Umorzenie 01.04.2021 - (27 706) (19 334) (387) (17 837) (65 264) Zwiększenia - (2 593) (1 487) (21) (1 736) (5 837) Zmniejszenia - 446 1 147 74 205 1 872 31.03.2022 - (29 853) (19 674) (334) (19 368) (69 229) Wartość netto 01.04.2021 4 629 29 343 6 419 21 10 326 50 738 31.03.2022 4 629 27 822 5 365 - 10 531 48 347 grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, razem 23 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 3 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 31.03.2022 31.03.2021 a) własne 50 509 50 738 50 509 50 738 2. 4 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście 2. 5 Środki trwałe w budowie 2. 6 Przyczyny odpisów aktualizujących wartość środków trwałych 3. Należności długoterminowe 3. 1 Struktura należności długoterminowych Wartość brutto Wartość netto 2 801 - 2 801 Należności 2 801 - 2 801 3. 2 Zmiana stanu należności długoterminowych c) Od pozostałych jednostek Razem 01.04.2021 - - 2 801 2 801 2 801 2 801 Zmniejszenia - 31.03.2022 2 801 2 801 3. 3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych Nie dotyczy 3. 4 Należności długoterminowe (struktura walutowa) 31.03.2022 31.03.2021 a) w walucie polskiej 2 801 - 2 801 - Należności długoterminow, razem Środki trwałe bilansowe, razem Na dzień 31.03.2022 r. Spółka prowadzi sprzedaż detaliczna w 35 wynajmowanych lokalach znajdujących się na terenie centrów handlowych oraz 1 Alpine Store. Spółka nie posiada informacji o wartości najmowanych nieruchomości. Spółka nie posiada gruntów użytkownych wieczyście. Odpisy aktualizujące wartość należności Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wyniósł 2.162 tys PLN. W 2021/22 r. nie wystąpiła utrata wartości środków trwałych i konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego ich wartość. Zwiększenia (z tytułu) c) Od pozostałych - wpłaty kaucji Koszty wytworzenia we własnym zakresie inwestycji rozpoczętych i środków trwałych Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień bilansowy wynosi ……. tys. złW roku obrotowym nie dokonano [dokonano] nieplanowych odpisów amortyzacyjnych Poza prawem wieczystego użytkowania gruntów wykazanym w bilansie, SpółkaŚrodki trwałe używane przez Spółkę na podstawie umów najmu, dzierżawy i innychKoszt wytworzenia środków trwałych wyniósł ....... tys. zł (2003 r. ....... tys. zł). ŚrodkiKoszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby wyniósł ........ tys. zł (2003 r. Koszty wytworzenia we własnym zakresie inwestycji rozpoczętych i środków trwałych Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień bilansowy wynosi ……. tys. złW roku obrotowym nie dokonano [dokonano] nieplanowych odpisów amortyzacyjnych Poza prawem wieczystego użytkowania gruntów wykazanym w bilansie, SpółkaŚrodki trwałe używane przez Spółkę na podstawie umów najmu, dzierżawy i innychKoszt wytworzenia środków trwałych wyniósł ....... tys. zł (2003 r. ....... tys. zł). Środki 24 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4. 1 Zmiana stanu akywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.04.2021- 31.03.2022 01.04.2020- 31.03.2021 7 715 6 941 a) odniesionych na wynik finansowy 7 715 6 941 222 795 222 574 - 54 - 303 222 55 - 7 - 155 - 221 1 074 21 358 21 30 - 225 - - 21 14 - 89 - 716 6 863 7 715 a) odniesionych na wynik finansowy 6 863 7 715 Stan aktywów z tytułu odroc zonego podatku dochodowego na Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi - rezerwa na niewykorzystane urlopy - wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne - odpisy aktualizujące zapasy - różnice kursowe - inne b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi - rezerwa na niewykorzystane urlopy - wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: -odsetki - różnice kursowe - inne b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą 25 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 5. Zapasy 31.03.2022 31.03.2021 Towary 46 091 54 206 Zaliczki na dostawy i usługi - 1 366 Zapasy netto, razem 46 091 55 572 odpisy aktualizujące zapasy 2 208 4 304 Zapasy brutto, razem 48 299 59 876 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 01.04.2021 4 304 Zwiększenia - Rozwiązanie (2 096) Wykorzystanie - 31.03.2022 2 208 6. Należności krótkoterminowe 6. 1 31.03.2022 31.03.2021 z tytułu dostaw i usług 2 706 177 - - z tytułu podatków, dotacji, ceł, 832 - inne 1 540 3 510 - - Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 5 078 3 687 1 469 1 469 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 6 547 5 156 6. 2 Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług Pozostałe jednostki 01.04.2021 1 469,00 31.03.2022 1 469,00 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek - w tym: od znaczącego inwestora - w tym: od znaczącego inwestora odpisy aktualizujące wartość nalezności 26 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 6. 3 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 31.03.2022 31.03.2021 a) w walucie polskiej 5 880 5 156 b) w walucie obcej 667 6 547 5 156 6. 4 31.03.2022 31.03.2021 a) do 1 miesiąca 2 706 177 - - - - - - - - 1 469 1 469 4 175 1 646 1 469 1 469 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 2 706 177 6. 5 31.03.2022 31.03.2021 a) do 1 miesiąca - - - - - - - - 1 469 1 469 1 469 1 469 1 469 1 469 - - g) odpisy aktualizujące wartość nalezności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem netto) c) powyżej 3 miesiący do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesiący do 1 roku e) powyżej o 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (brutto) f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość nalezności Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesiący do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesiący do 1 roku e) powyżej o 1 roku Należności krótkoterminowe brutto, razem 27 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 7. Inwestycje krótkoterminowe 7. 1 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 31.03.2022 31.03.2021 2 900 6 149 7. 2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 31.03.2022 31.03.2021 a) w walucie polskiej 2 888 5 043 a) w walutac h obcych (w walucie i po przeliczeniu na zł) 12 1 105 - tys. EUR 2 219 - tys. EUR przeliczone na tys. zł 11 1 018 - tys. CHF - - - tys.CHF przeliczone na tys. zł 1 1 - tys. USD - 22 - tys.USD przeliczone na tys. zł - 86 2 900 6 148 7. 3 Środki pieniężne na rachunku VAT 31.03.2022 31.03.2021 Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT - - 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.03.2022 31.03.2021 56 57 7 11 7 - 2 080 2 317 2 295 1 822 395 779 4 840 4 986 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężn, razem - opłaty bankowe - ubezpieczenia majątkowe - pakiet komunikatów prasowych ( giełda) - prenumerata czasopism, publikatorow aktów prawnych itp. - usługa najmu lokalu, opłat eksploatacyjnych - rabaty Środki pieniężne na rachunkach 28 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 9. Kapitał własny 9. 1 Struktura własności kapitału zakładowego Akcjonariusz Ilość akcji Wartość nominalna akcji Udział % Artur Mikołajko 1 850 000 185 5% Sławomir Gil 1 918 054 192 6% OTCF S.A. z osobami powiązanymi 10 000 000 1 000 29% Krzysztof Pieła 7 691 229 769 23% Janusz Pieła 3 857 895 386 11% Pozostali 8 813 522 881 26% Razem 34 130 700 3 413 100% 9. 2 Struktura kapitału zakładowego Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowo wania akcji sposób pokrycia kapitału Liczba akcji Date rejestracji A imienne, uprzywilejowana 1 akcja = 2 głosy gotówką 3 588 500 09.01.2004 A na okaziciela gotówką 1 411 500 14.08.2015 B, D, E na okaziciela gotówką 6 100 000 08.08.2006 09.03.2015 C1 imienne, uprzywilejowana 1 akcja = 2 głosy gotówką 1 336 666 27.12.2005 C1 na okaziciela gotówką 330 000 27.12.2005 C2 na okaziciela gotówką 1 166 668 27.12.2005 F na okaziciela gotówką 8 947 366 26.04.2017 G na okaziciela gotówką 7 500 000 08.01.2019 H na okaziciela gotówką 3 750 000 26.02.2021 34 130 700 0,10 9. 3. Kapitał zapasowy KAPITAŁ ZAPASOWY 31.03.2022 31.03.2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nomianlnej 1 136 27 543 b) utworzony ustawowo - - - - d) z dopłat akcjonariuszy - - e) inny - - Kapitał zapasowy razem 1 136 27 543 c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość Liczba akcji, razem Kapitała zakładowy razem wartość nomianlna jednej akcji ( w zł) Nie wystepują ograniczenia praw do akcji 29 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 9. 4 Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy 10. Rezerwy 10. 1 Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.03.2022 31.03.2021 1. 1 233 1 163 a) odniesiona na wynik finansowy 1 233 1 163 b) odniesiona na kapitał własny c) odniesione na wartość firmy 2. Zwiększenia 176 323 a) 176 323 - różnice kursowe - amortyzacja 86 - niezafakturowane rabaty dotycżace zakupów 90 - niezafakturowane obniżki czynszu 323 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi c) odniesiona na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 3. Zwiększenia 406 253 a) 406 253 - amortyzacja 203 - niezafakturowane rabaty dotycżace zakupów 44 - różnice kursowe 1 6 - niezafakturowane obniżki czynszu 405 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi c) odniesiona na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 4. 1 003 1 233 a) odniesione na wynik finansowy 1 003 1 233 10. 2 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 31.03.2022 31.03.2021 01.04.2021 492 256 Zwiększenia (z tytułu) - niewykorzystanie urlopy 236 Wykorzystanie (z tytułu): - - Rozwiązanie (z tytułu) (160) - niewykorzystanie urlopy (160) 31.03.2022 332 492 Stan rezerwy z tyt podatku dochodowego na początek okresu, w tym: odniesione na wynik finansowy okresu z tyt dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) odniesione na wynik finansowy okresu zw związku z dodatniami różnicami przejściowycmi (z tytułu) Stan rezerwy z tyt podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: Zarząd Spółki proponuje, aby stratę za rok obrotowy w wysokości 1.440 tys zł pokryć z zysków uzyskanych w latach kolejnych. 30 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 10. 3 Pozostałe rezerwy długoterminowe 31.03.2022 31.03.2021 01.04.2021 102 - Zwiększenia (z tytułu) 102 - rezerwa na odprawę 102 Wykorzystanie (z tytułu): (102) - reklasyfikacja do części krótkoterminowej (102) Rozwiązanie (z tytułu) 31.03.2022 - 102 10. 4 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 31.03.2022 31.03.2021 01.04.2021 681 - Zwiększenia (z tytułu) 324 681 - utworzenie rezerwy opłata licencyjna 222 681 - reklasyfikacja z części długoterminowej 102 - Wykorzystanie (z tytułu): (403) - - rezerwa na odprawę (403) - Rozwiązanie (z tytułu) (280) - - rozwią\zanie rezerwy na koszty pozostałe (280) - 31.03.2022 322 681 11. Zobowiązania długoterminowe 11. 1. Zobowiązania długoterminowe 31.03.2022 31.03.2021 a) wobec jednostek powiązanych - - - - c) wobec pozostałych jednostek 15 193 28 606 - kredyty i pożyczki 15 193 26 106 - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - umowy leasingu operacyjnego - - - inne - 2 500 - wobec znaczącch inwestorów - - wobec pozostałych jednostek - 2 500 Zobowiązania długoterminowe, razem 15 193 28 606 11. 2. Struktura wiekowa zobowiązań długoterminowych wobec pozostałych jednostek 31.03.2022 31.03.2021 Przypadające do spłaty: 15 193 22 011 - 6 595 - - 15 193 28 606 b) wobec jednostek, w których emitent posiada zaangażowania w powyżej 1 roku powyżej 3 do 5 lat powyżej 5 lat 31 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 11. 3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 31.03.2022 31.03.2021 a) w walucie polskiej 15 193 28 606 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania długoterminowe razem 15 193 28 606 11. 4. Zobowiązania długoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty Zabezpieczenie Warunki oprocentowania 4 958,00 1 731 29.11.2024 Hipoteka umowna na nieruchomości, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku WIBOR 1 M + marża 25 000,00 13 462 30.06.2024 Hipoteka umowna, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw zumowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesja ubezpieczenia marża SUMA 15 193 Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej mBank SA kredyt inestycyjny Pożyczka Państowego Funduszu Rozwoju pożyczka płynnościowa 32 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 12. Zobowiązania krótkoterminowe 12. 1 12. 2. Zobowiązania krótkoterminowe 31.03.2022 31.03.2021 1. Wobec pozostałych jednostek 96 645 90 793 a) kredyty i pożyczki 28 780 25 434 - kredyt w rachunku bieżącym 27 741 - kredyt inwestycyjny 1 039 826 b) inne zobowiązania finansowe - - c) zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: 57 599 55 894 - wobec znaczących inwestorów - wobec pozostałych jednostek 57 599 55 894 d) zaliczki na dostawy 2 309 1 789 e) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: 2 385 4 597 - zobowiązania z tytułu podatku dochodowego CIT-10Z - 21 - zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych PIT 153 185 - zobowiązania z tytułu składek ZUS 2 144 2 722 - zobowiązania z tytułu składek PFRON 11 14 - podatek od nieruchomosci 77 29 - zobowiązania z tyt. VAT 1 626 f) z tytułu wynagrodzeń 1 411 874 g) inne 4 161 2 205 - wobec znaczącch inwestorów - wobec pozostałych jednostek 4 161 2 205 2. Fundusze specjalne 56 89 Razem 96 701 90 882 12. 3. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 31.03.2022 31.03.2021 a) w walucie polskiej 95 123 89 322 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 578 1 560 - EURO 236 313 - zł. 1 094 1 370 - USD 116 50 - zł. 484 190 Zobowiązania krótkoterminowe razem 96 701 90 882 Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług w kwocie 57.599 tys PLN są wymagalne do 12 miesięcy od dnia bilansowego. 33 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 12. 4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty Zabezpieczenie Warunki oprocentowania do 9 000 7 906 12.08.2022 Hipoteka umowna na nieruchomości, zastaw rejestrowy na środkach trwałych; przelew wierzytelności; pełnomocnictwo do rachunku; akt poddania się egzekucji WIBOR ON + marża 4 958 1 039 29.11.2024 Hipoteka umowna na nieruchomości, zastaw rejestrowy na środkach trwałych; przelew wierzytelności; pełnomocnictwo do rachunku; akt poddania się egzekucji WIBOR 1 M + marża 10 000 10 000 27.10.2022 Gwarancja PLG- FGP WIBOR 1 M + marża 5 000 2 143 30.12.2022 Gwarancja PLG- FGP WIBOR 1 M + marża 25 000 7 692 30.06.2024 hipoteka umowna, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesja ubezpieczenia marża SUMA 28 780 13. 1 13. 1 Rozliczenia długoterminowe 31.03.2022 31.03.2021 3 883 4 250 Dotacja na środki trwałe Inne rozliczenia międzyokresowe Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej mBank S.A. (Kredyt w rachunku bieżącym) mBank S.A. (kredyt inwestycyjny) mBank S.A. (kredyt odnawialny) mBank S.A. (kredyt obrotowy) Państowy Fundusz Rozwoju pożyczka płynnościowa) 34 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 13. 2 31.03.2022 31.03.2021 367 367 367 367 14. Struktura przychodów ze sprzedaży 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 Struktura terytorialna 1 667 899 155 186 102 993 74 919 52 429 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 Struktura rzeczowa 1 667 899 Sprzedaż towarów sportowych 230 105 155 422 15. Koszty według rodzaju Koszty działalności operacyjnej 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 Amortyzacja 6 325 6 492 Zużycie materiałów i energii 4 269 3 281 Usługi obce 42 865 30 135 Podatki i opłaty 2 340 1 994 Wynagrodzenia 19 419 16 427 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 043 3 833 Pozostałe koszty rodzajowe 5 217 4 205 84 478 66 367 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (77 125) (58 022) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (7 353) (8 345) Rozliczenia krótkoterminowe razem Rozliczenia krótkoterminowe Dotacja na środki trwałe Przychody ze sprzedaży produktów Kraj Kraj Sprzedaz usług serwisowych Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Eksport 35 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 16. Inne przychody operacyjne 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 2 219 - 2 219 - 2 878 - 94 1 139 2 771 4 017 2 865 6 236 2 865 17. Inne koszty operacyjne 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 121 4 156 - 1 469 121 5 625 613 287 118 175 267 734 998 1 196 1 119 6 821 18. Przychody i koszty finansowe 18. 1 Przychody odsetkowe w okresie od 1 kwietnia 2021 r. do 31 marca 2022 r. Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane o terminie płatności do 3 miesięcy Razem 2 2 w okresie od 1 kwietnia 2020 r. do 31 marca 2021 r. - nie wystąpiły odpis aktualizujący wartość zapasów Rozwiązane rezerwy, razem - dofinansowanie do wynagrodzeń i świadczeń - refakturowane śwadczenia medyczne - inne Pozostałe, razem Inne przychody operacyjne, razem - odpis aktualizujący wartość zapasów - odpis aktualizujący wartość należności Rozwiązane rezerwy, razem - kasacja towarów - pozostałe koszty operacyjne - stanowiące koszty podatkowe - pozostałe koszty operacyjne - nie stanowiące kosztów podatkowych - inne Pozostałe, razem Inne koszty operacyjne, razem (w tym wynikające z dłużnych instrumentów finansowych oraz pożyczek udzielonych i należności własnych) Pozostałe 36 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 18. 2 Inne przychody finansowe 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 a) dodatnie różnice kursowe, w tym: - 432 - dodatnie różnice kursowe - 891 - ujemne różnice kursowe (wartość ujemna) - (459) Inne przychody finansowe, razem - 432 18. 3 Koszty odsetkowe (w tym wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych) w okresie od 1 kwietnia 2021 r. do 31 marca 2022 r. Odsetki zrealizowane Razem a) od kredytów i pożyczek 925 925 - dla innych jednostek 925 925 b) pozostałe odsetki 67 67 - dla pozostałych jednostek, w tym: 67 67 - odsetki leasingowe 5 5 - odsetki dla kontrahentów - inne 62 62 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 992 992 w okresie od 1 kwietnia 2020 r. do 31 marca 2021 r. Odsetki zrealizowane Razem a) od kredytów i pożyczek 465 465 - dla innych jednostek 465 465 b) pozostałe odsetki 520 520 - dla pozostałych jednostek, w tym: 520 520 - odsetki leasingowe 8 8 - odsetki dla kontrahentów 512 512 - inne - - Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 985 985 37 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 18. 4 Inne koszty finansowe 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 130 - - ujemne różnice kursowe 130 - c) pozostałe, w tym: 28 24 - inne 28 24 Inne koszty finansowe, razem 158 24 19. Podatek dochodowy od osób prawnych 19. 1 Struktura podatku dochodowego od osób prawnych 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 - - 623 (705) 623 (705) 19. 2 Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 (817) (27 112) różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową 355 382 amortyzacja leasingowe 69 113 PFRON i inne podatki i opłaty 64 49 opłaty nkup (inne ) - - Reprezentacja - - utworzenie rezerw urlop - 237 utworzenie rezerw odprawa - 503 utworzenie rezerw inne - 280 niezapłacone składki na ub. społeczne 1 142 2 448 inne dotyczace niewypłaconych wynagordzeń - utworzenie odpisów aktualizujących należności - 1 469 utworzenie odpisów aktualizujących zapasy - 3 551 utworzenie odpsiu na czynsze aktywowane - 435 OC zarząd - - AC pow 150 kPLN - - Inne pozostałe koszty operacyjne nkup - 692 odsetki budżetowe i nne koszty trwałe nkup - - ujemne różnice kursowe z wyceny 31 130 koszt inwentaryzacji nkup 343 - inne PKO 203 - koszt nie zafakturowanych opłat licencyjnych 222 - odsetki leasingowe - - inne 82 - Inne zmiany podstawy opodatkowania - - 2 511 10 289 Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego Podatek dochodowy bieżący Kwoty, które zwiększają podstawę opodatkowania Zysk brutto 38 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) otrzymane dofinansowania COVID z FGSP - 567 dodatnie różnice kursowe z wyceny 20 117 Rozwiazanie (wykorzystanie) odpisu na ST - 112 Inne 21 355 rozwiazanie rezerwyna urlopy 159 - rozwiazanie rezerwy inne 280 - rozliczenie dotacji do środków trwałych 367 367 naliczone bonusy od dostawców 1 809 - roziwązanie odpisu na zapasy 2 096 - zapłacone ZUS poprzedniego roku 1 961 - wykorzystana rezerwa na odprawę 402 - 7 115 1 518 (5 421) (18 341) - - 19. 3 Odroczony podatek dochodowy 31.03.2022 31.03.2021 ZUS i wynagrodzenia 1 142 2 328 Rezerwa urlopowa 333 492 odpis aktualizujacy towary 2 208 1 041 Strata podatkowa 31 909 35 677 odsetki nie zapłacone -dostawcy - 72 rezerwa koszty usług 101 503 Różnice kursowe 430 494 36 123 40 607 6 863 7 715 6 863 7 715 róznica miedzy wartoscia bialnsowa a podatkowa ST 1 959 1 502 Różnice kursowe 7 13 naliczone rabaty 2 295 1 822 nalczone kary umowne Samuri 1 019 1 019 czynsze do zwrotu - marec 2020 (COVID) - 2 131 5 280 6 487 1 003 1 233 Wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Ujemne różnice przejściowe: Wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wartość brutto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Dodatnie różnice przejściowe: Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania Kwoty, które zmniejszają podstawę opodatkowania 39 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 6 863 7 715 1 003 1 233 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 (623) 705 (623) 705 20. Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: - poniesione w roku 3 624 7 934 - planowane na rok następny 4 000 5 320 21. 21. 1 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 (62) 67 21. 2 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 5 819 (17 106) (3 346) - 67 (2 500) 424 - 464 (17 106) Zmiana stanu innych zobowiązań finansowych (w tym leasingu) Strata/(zysk) ze zbycia środków trwałych Strata/(zysk) z działalności inwestycyjnej Zmiana podatku odroczonego ujętego w rachunku zysków i strat Zmiana bilansowa netto aktywów/rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wykazane w bilansie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wykazana w bilansie rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych Zmiana stanu kredytów i pożyczek Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) 40 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 21. 3 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 (3 624) (4 042) (2 162) (424) Zmiana stanu zaliczek na środki trwałe w budowie - (6 210) (4 042) Zmiana stanu środków trwałych w budowie Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych Zwiększenia środków trwałych Inne 41 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 22. Zatrudnienie Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym Razem Pracownicy umysłowi 223 Pracownicy fizyczni 160 383 42 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 23. Wynagrodzeni a w okresie 1.04.2021 - 31.03.2022 Inne świadczenia w okresie 1.04.2021 - 31.03.2022 Artur Mikołajko 10,6 397,8 Marek Kaczmarczyk 462,2 101,9 472,8 499,7 Pan Artur Mikołajko pełnił fukcje Prezesa Zarządu do 29 marca 2021 r. Wynagrodzeni a w okresie 1.04.2021 - 31.03.2022 Inne świadczenia w okresie 1.04.2021 - 31.03.2022 Artur Olender 11,3 0,2 Krzysztof Pieła 24,0 0,4 Wojciech Mamak 26,4 - Łukasz Bosowski 26,4 0,4 Janusz Pieła 27,8 0,4 Wojciech Mikulski 24,0 - Piotr Dygas 27,6 - Krzysztof Skowroński 25,2 0,4 192,7 1,8 Pan Artur Olender pełnił fukcje przewodniczącego Rady Nadzorczej do 16 sierpnia 2021 r. Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących Wynagrodzenia członków Zarządu wyniosły w roku obrotowym 973 tys zł (2020/21 r.: 1.320 tys zł). Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej wyniosły w roku obrotowym 194 tys zł (2020/21 r.: 212 tys zł). Zarząd Spółki - łacznie Rada Nadzorcza Spółki - łącznie Świadczenia pokrywane przez Spółkę m.in. koszty abonamentu opieki medycznej, ubezpieczenia na życie, dodatkowego ubezpieczenia grupowego, korzystania z samochodu firmowego Koszty wytworzenia we własnym zakresie inwestycji rozpoczętych i środków Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień bilansowy wynosi …….W roku obrotowym nie dokonano [dokonano] nieplanowych odpisów Poza prawem wieczystego użytkowania gruntów wykazanym w bilansie, SpółkaŚrodki trwałe używane przez Spółkę na podstawie umów najmu, dzierżawy iKoszt wytworzenia środków trwałych wyniósł ....... tys. zł (2003 r. ....... tys. zł). 43 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 24. Spółka zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań wynikających z tytułu najmu lokali handlowych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu najmu w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez Spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do INTERSPORT POLSKA S.A. w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji. Według stanu na dzień 31.03.2022 roku kwota udzielonych gwarancji wynosi 1.156 tys. euro oraz 4.647 tys. złotych. Wystawcą gwarancji jest Alior Bank SA. Spółka i mBank SA. Spółka wywiązuje się ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Wynagrodzenie członków Zarządu dokonuje rozróżnienia pomiędzy wynagrodzeniem zasadniczym o charakterze stałym obejmującym płatności i świadczenia, które uwzględniają pełnioną funkcję. Zmienna część wynagrodzenie uzależnione jest od wyników Spółki. Zasady wypłaty odpraw dla członków Zarządu uregulowane są w dokumentach wewnętrznych Spółki. Przy czym, członkowie Zarządu ani Rady Nadzorczej nie otrzymywali wynagrodzenia w formie akcji lub opcji na akcje INTERSPORT Polska S.A.. W latach 2021/2022 i 2020/2021 nie udzielono pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń. 44 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 25. Wynagrodzenie za badanie rocznego sprawozdania finansowego 40,00 37,00 Wynagrodzenie za przegląd sprawozdania finansowego za 1 półrocze 20,00 18,00 26. Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego 27. Zdarzenia po dniu bilansowym nieujęte w sprawozdaniu finansowym 28. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, nie podlegających konsolidacji Nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy. - W dniu 22 kwietnia 2022 roku Spółka poinformowała o otwarciu dla Klientów nowego sklepu w centrum handlowym „Mokotów” w Warszawie (szczegóły: raport bieżący nr 10/2022). - W dniu 22 kwietnia 2022 roku Spółka poinformowała o podpisaniu aneksu do umowy o zawieszenie dochodzenia roszczeń „Standstill” z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. oraz Alior Bank S.A. i mBank S.A. (szczegóły: raport bieżący nr 11/2022). - W dniu 25 kwietnia 2022 roku Spółka poinformowała o zakończeniu umowy najmu w lokalu w Centrum Handlowym Factory Kraków oraz zamknięciu sklepu (szczegóły: raport bieżący nr 12/2022). - W dniu 28 kwietnia 2022 roku Spółka poinformowała o podpisaniu aneksu do umowy linii wieloproduktowej z mBank S.A. (szczegóły: raport bieżący nr 13/2022). - W dniu 10 maja 2022 roku Spółka poinformowała o podpisaniu aneksów do umów zawartych z Alior Bank S.A. (szczegóły: raport bieżący nr 16/2022). - W dniu 24 maja 2022 roku Spółka poinformowała o uruchomieniu środków finansowych z PFR w związku z pożyczką preferencyjną (szczegóły: raport bieżący nr 17/2022). - W dniu 28 czerwca 2022 roku Spółka poinformowała o podpisaniu aneksu do umowy o kredyt odnawialny z mBank S.A. (szczegóły: raport bieżący nr 20/2022). W roku obrotowym nie występowały wspólne przedsięwzięcia. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne 01.04.2021 - 31.03.2022 01.04.2020 - 31.03.2021 45 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 30. Gwarancje, poręczenia i zobowiązania warunkowe 31. Charakterystyka instrumentów finansowych Wartość bilansowa 2 900 43 973 31. 1 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych Zaciągnięte kredyty bankowe i pożyczka PFR 01.04.2021 51 540,00 Zwiększenia (zaciągnicia) - Zmniejszenia (spłaty) (7 567,00) 31.03.2022 43 973,00 32. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. Spółka zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań wynikających z tytułu najmu lokali handlowych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu najmu w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez Spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do INTERSPORT POLSKA S.A. w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji. Według stanu na dzień 31.03.2022 roku kwota udzielonych gwarancji wynosi 1.156 tys. euro oraz 4.647 tys. złotych. Wystawcą gwarancji jest Alior Bank SA. Spółka i mBank SA. Spółka wywiązuje się ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Portfel Charakterystyka (ilość) Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pieniężne Środki pieniężne Środki pieniężne na rachunkach bankowych i lokatach nd Pozostałe zobowiązania finansowe Zaciągnięte kredyty bankowe i pożyczka PFR patrz nota 11.4 i 12.4 46 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 33. 34. 35. 36. W roku obrotowym 2021/2022 nie wystąpiły żadne incydentalne przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości za wyjątkiem otrzymanych dofinansowań do wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych w kwocie Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby. Koszt wytworzenia śrdków trwałych w budowie wyniósł: 2.162 tys zł . W roku obrotowym 2021/2022 Spólka nie aktywowała odsetek ani różnic kursowych w wartości środków trwałych w budowie. W roku obrotowym 2021/2022 Spółka nie wytworzyła środków trwałych na własne potrzeby. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe. Poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w kwocie 5.761 tys. złotych, w tym na: - niefinansowe aktywa trwałe w kwocie 5.761 tys. zł, W okresie najbliższych 12 miesięcy Spółka planuje nakłady w wysokości 4.000 tys. zł. Spółka nie poniosła oraz nie planuje ponosić nakładów na ochronę środowiska naturalnego Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie w tym ich kwoty oraz charakter. 47 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 37. 38. 39. 40. W dniu 01.09.2004 roku Przedsiębiorstwo Usługowe MAKS Sp. z o.o. zostało przekształcone w Spółkę Akcyjną pod firmą Przedsiębiorstwo Usługowe MAKS S.A. przejmując wszystkie prawa i obowiązki spółki P.U. MAKS Sp. z o.o. Wszystkie aktywa i pasywa prawnego poprzednika stały się aktywami i pasywami Emitenta, jako wynik kontynuacji działalności przekształconej spółki. W dniu 27.12.2005 roku Przedsiębiorstwo Usługowe MAKS S.A. zmieniło nazwę na INTERSPORT Polska S.A. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy. W roku obrotowym 2021/2022 Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi . Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółka w roku obrotowym 2021/2022 nie zawierała umów, których nie uwzględniła w sprawozdaniu finansowym, a które mogły mieć wpływ ma sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu. Spółka na dzień 31 marca 2022 roku nie posiada żadnych zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze na rzecz byłych osób zarządzających i nadzorujących. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. 48 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 41. 42. 43. 44. 45. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - przedstawienie skutków, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy. Spółka nie posiadała w okresie sprawozdawczym udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, nad którymi sprawowałaby kontrolę lub współkontrolę. Przedstawienie sprawozdań finansowych z uwzględniniem skumulowanego wskaźnika inflacji powyżej 100% w zakresie ostatnich trzech lat działalności Spółki. W związku z utrzymywaniem się skumulowanej średniorocznej stopy inflacji w ostatnich 3 latach działalności Spółki poniżej 100%, nie korygowano wskaźnikiem inflacji sprawozdań finansowych za okresy przedstawione w niniejszym sprawozdaniu. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. W stosunku do uprzednio sporządzonych i opublikowanych sprawozdań finansowych Spółka nie dokonała zmian prezentacyjnych w danych porównawczych przedstawionych w sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W roku obrotowym 2021/2022 nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju. Nie wystąpiły 49 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 46. 47. Działalność zaniechana W 2021/2022 r. Spółka nie zaniechała żadnego rodzaju działalności. 48. Łączenie się spółek W roku obrotowym 2021/2022 r. nie miało miejsce łączenie się spółek. 49. Kontynuacja działalności 50. Czynniki ryzyka 50. 1 Czynniki ryzyka związane z działalnością Emitenta Obowiązek konsolidacyjny Spółki. Spółka nie posiada udziałów ( akcji) w jednostkach podporządkowanych. Nie istnieją żadne okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez Spółkę. Ryzyko związane z realizacją celów strategicznych Spółka nie gwarantuje, że cele strategiczne opublikowane w „nowym modelu biznesowym” zostaną osiągnięte i utrzymane. Przyszła pozycja, przychody i zyski Spółki zależą od jego zdolności do opracowania i realizacji skutecznej długoterminowej strategii. Wszelkie decyzje podjęte w wyniku niewłaściwej oceny sytuacji lub niezdolności do zarządzania dynamicznym rozwojem lub dostosowania się do zmieniających się warunków rynkowych mogą mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z uprawianiem przez kadrę sportów podwyższonego ryzyka Osoby zarządzające Spółką oraz pełniące funkcje kierownicze w Spółce to pasjonaci różnych dyscyplin sportu. Uprawiają sport na poziomie zaawansowanym i często uczestniczą w imprezach oraz wyprawach o podwyższonym stopniu ryzyka. Wiąże się to z możliwością doznania kontuzji, która spowodowałaby dłuższą nieobecność w pracy, co może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko zakłócenia z tego powodu bieżącej działalności Spółki jest minimalizowane poprzez wyznaczanie zastępstw na czas nieobecności menadżerów oraz prowadzenie strategicznych projektów w wieloosobowych zespołach. 50 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko związane z nieotwarciem lub opóźnionym otwarciem sklepów w zaplanowanych lokalizacjach lub dostępności nowych lokalizacji Spółka, realizując założoną strategię rozwoju, podpisuje umowy najmu lokali w nowobudowanych centrach handlowych lub innych obiektach, które nie są jeszcze ukończone. Istnieje ryzyko, że z przyczyn niezależnych od Spółki budowa centrum handlowego lub innego obiektu, w którym Spółka planuje otwarcie sklepu, zostanie opóźniona lub całkowicie wstrzymana, co mogłoby spowodować zmniejszenie dynamiki rozwoju sieci sprzedaży, a w konsekwencji nieosiągnięcie założonych wyników finansowych Spółki, co może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Czynnikiem, który odgrywa istotną rolę w rozwoju sieci sprzedaży w kraju, a tym samym realizację strategii rozwoju, jest dostępność nowych, atrakcyjnych lokalizacji dla potrzeb otworzenia nowych sklepów. Ewentualny rozwój sieci detalicznej Spółki uzależniony jest od dostępności atrakcyjnych lokalizacji dla nowych sklepów. Możliwość pozyskania nowych lokalizacji ma bezpośrednio związek z bieżącą sytuacją na rynku nieruchomości komercyjnych, w szczególności dostępnością finansowania na potrzeby tego typu przedsięwzięć, dostępnością istniejących już lokali oraz konkurencją w zakresie ich pozyskiwania, w tym również spoza branży handlu detalicznego. Wybór lokalizacji poprzedzony jest szczegółową analizą oraz uwarunkowany wieloma czynnikami związanymi z jej potencjałem. W razie wystąpienia niekorzystnych trendów w zakresie wymienionych czynników, Spółka może mieć trudności ze sprawną i efektywną rozbudową sieci sprzedaży lub pozyskanie atrakcyjnej lokalizacji będzie się wiązało z wyższymi nakładami. Ograniczenie dostępności atrakcyjnych lokali lub też związane z tym zwiększone koszty czynszu, bądź wybór nieatrakcyjnych lokalizacji mogą mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z lokalizacją sklepów INTERSPORT Polska S.A. Spółka posiada sklepy zlokalizowane w galeriach handlowych różnych miast w Polsce. Popularność i atrakcyjność poszczególnych galerii handlowych podlega istotnym zmianom, m.in. w związku z prowadzonymi przez nie działaniami marketingowymi, otwarciem nowych konkurencyjnych galerii i in. Nieprawidłowa analiza potencjału danej lokalizacji lub pogorszenie jej atrakcyjności i popularności wśród klientów skutkuje ryzykiem, że prowadzony w niej sklep nie zrealizuje zakładanego poziomu sprzedaży lub marży lub osiągnie je w dłuższym horyzoncie czasowym niż początkowo zakładany. Nie można również wykluczyć, że historycznie rentowne sklepy w przyszłości realizować będą poziomy sprzedaży czy marż na niesatysfakcjonujących poziomach lub umowy ich najmu mogą zostać wypowiedziana lub nieprzedłużone na pożądanych warunkach. Może to być spowodowane np. otwieraniem innych, konkurencyjnych sklepów w okolicy, zmianą postrzegania danej lokalizacji, błędną polityką marketingową lub zwiększeniem kosztu najmu danego sklepu. Wystąpienie powyższych okoliczności może mieć istotny, negatywny wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Spółki. 51 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko związane ze znakami towarowymi używanymi przez INTERSPORT Polska S.A. Spółka w ramach prowadzonej działalności korzysta zarówno z własnych znaków towarowych, znaków licencjonowanych od Grupy INTERSPORT, jak i znaków towarowych osób trzecich – w szczególności producentów towarów oferowanych przez Spółkę. Nie można wykluczyć ryzyka naruszania chronionych znaków towarowych wykorzystywanych przez Spółkę przez osoby trzecie, a także powstania uszczerbku na wizerunku i dobrym imieniu Spółki czy obniżenia przychodów lub marż w związku z takimi naruszeniami. Nie można wykluczyć, iż niektóre działania Spółki mogą naruszać prawa osób trzecich związane z należącymi do nich znakami towarowymi, co może prowadzić do powstania znaczących kosztów lub strat po stronie Spółki, a także negatywnie wpłynąć na jego reputację. Nie można wykluczyć ryzyka, że zarejestrowane znaki towarowe, zarówno należące do Spółki jak i do osób trzecich, w tym Grupy INTERSPORT, zostaną zakwestionowane. Istnieje ryzyko, że Spółka utraci kontrolę nad własnymi znakami towarowymi lub też utraci możliwość korzystania ze znaków towarowych należących do osób trzecich, w tym Grupy INTERSPORT. W szczególności istnieje ryzyko, iż osoby trzecie, w tym Grupa INTERSPORT, dokonają rozporządzenia przysługującymi im znakami towarowymi z pominięciem lub naruszeniem interesów Spółki. Ryzyka związane ze znakami licencjonowanymi od IIC-INTERSPORT International Corporation GmbH zostały szerzej opisane w czynniku ryzyka „Ryzyko utraty licencji INTERSPORT". Wystąpienie powyższych okoliczności może mieć istotny, negatywny wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Spółki. Ryzyko utraty licencji INTERSPORT Spółka na podstawie zawartych umów licencyjnych z IIC-INTERSPORT International Corporation GmbH, kontynuuje rozpoczętą w 2005 roku współpracę z Grupą INTERSPORT – największą na świecie organizacją zajmującą się sprzedażą detaliczną artykułów sportowych. Umowy zostały zawarte na czas określony 10 lat począwszy od 24 marca 2017 r. i ulegają automatycznemu przedłużeniu na kolejne, pięcioletnie okresy. Każda ze stron umowy ma prawo spowodować wygaśnięcie umowy licencyjnej pod koniec bieżącego okresu, przekazując drugiej stronie pisemne zawiadomienie o nieodnowieniu, nie później niż na 12 miesięcy przed końcem bieżącego okresu. IIC-INTERSPORT International Corporation GmbH może rozwiązać umowy licencyjne także w przypadku tracenia przez Spółkę znacznych udziałów w rynku sklepów detalicznych, jeżeli Spółka nie będzie wypełniała obowiązków określonych w umowie licencyjnej, odpowiedniej umowie franchisingowej, jeżeli Spółka nie zapewni wypełniania tych obowiązków przez franczyzobiorców lub gdy Spółka dopuści się poważnego naruszenia obowiązków wynikających z umowy licencyjnej. Ziszczenie się ryzyka rozwiązania wymienionych umów licencyjnych oznaczałoby dla Spółki utratę praw do korzystania ze znaku towarowego INTERSPORT oraz innych znaków towarowych (marek własnych INTERSPORT), utratę możliwości posługiwania się znakiem INTERSPORT po roku od końca obowiązywania Umowy, utratę alternatywnego źródła zaopatrzenia oraz zmniejszenie konkurencyjności warunków zakupu asortymentu katalogowego i ofert specjalnych. Wystąpienie takie okoliczności może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. 52 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko utraty strategicznego partnera z Grupy INTERSPORT Spółka współpracuje z Grupą INTERSPORT zajmująca się sprzedażą detaliczną artykułów sportowych, w tym pod markami własnymi. Nie mozna wykluczyć sytuacji nieprzewidzianego załamania sportowego rynku europejskiego, spadku wyników finansowych Grupy INTERSPORT, czy też wycofania się Grupy INTERSPORT z rynku polskiego z innych powodów. Istnieje ryzyko utraty przez Spółkę wiodącego partnera, co oznaczałoby utratę wsparcia ze strony Grupy INTERSPORT, utratę możliwości posługiwania się marką INTERSPORT lub spadek wartości tej marki, utratę alternatywnego źródła zaopatrzenia oraz zmniejszenie konkurencyjności warunków zakupu asortymentu katalogowego i ofert specjalnych. Wystąpienie powyższych okoliczności może mieć istotny, negatywny wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Spółki. Ryzyko znacznego podwyższenia cen zakupu asortymentu Ceny towarów markowych renomowanych producentów mogą ulec zmianie z uwagi na politykę cenową, koszty wytworzenia, wahania kursów walut i inne czynniki. Istnieje ryzyko, że znaczne podwyższenie cen przez głównych dostawców może spowodować zmniejszenie zainteresowania klientów danymi markami i wpłynąć na wyniki finansowe Spółki, co może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z zapewnieniem harmonijnych dostaw pełnego asortymentu Spółka współpracuje z ponad 100 dostawcami różnego rodzaju sprzętu i odzieży sportowej. Specyfiką branży jest zamawianie sezonowych kolekcji asortymentu ze znacznym wyprzedzeniem, w zależności od grupy towarów, sięgającym nawet 6 miesięcy. Istnieje ryzyko, że jedna lub kilka zamówionych kolekcji zostaną dostarczone Spółce z opóźnieniem lub nie zostaną dostarczone wcale, co powodowałoby powstanie luki w asortymencie proponowanym klientom, a w konsekwencji utratę części planowanych przychodów ze sprzedaży. Spółka ogranicza powyższe ryzyko, konstruując asortyment składający się z co najmniej kilku konkurencyjnych marek od różnych dostawców dla głównych grup towarów sezonowych. Taka dywersyfikacja polityki towarowej umożliwia zaoferowanie klientowi szerokiego wyboru nawet w przypadku ewentualnego opóźnienia, czy braku jednej lub kilku dostaw. Wystąpienie jednak opóźnień w dostawach towarów lub ich niezrealizowanie przez dostawców może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. 53 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko reklamacji wadliwego towaru przez klientów Istnieje ryzyko, że towary zakupione od dostawców będą miały wady, w tym wady ukryte, co wpłynie na zwiększenie reklamacji składanych przez klientów Spółki. W przypadku zasadnej reklamacji klient ma prawo żądać naprawy towaru albo wymiany towaru na nowy, żądać obniżenia ceny albo może odstąpić od umowy sprzedaży i dochodzić zwrotu zapłaconej ceny. Ponadto przysługuje mu także odszkodowanie za poniesioną szkodę. Wystąpienie znacznej liczby reklamacji może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży Branża, w której działa Spółka, charakteryzuje się sezonowością sprzedaży. Zdecydowanie można wyodrębnić sezon wiosenno-letni i jesienno-zimowy. Każda z grup towarowych ma nieco inny rytm i charakter sprzedaży w ciągu roku. Na koniec każdego sezonu Spółka przeprowadza planową wyprzedaż końcowych partii asortymentu z danego sezonu, która obniża stany asortymentu na zapasach i poprawia płynność Spółki, ale z drugiej strony może istotnie obniżać rentowność sprzedaży. Istnieje jednak ryzyko, że po danym sezonie Spółka nadal będzie magazynować towary, które nie znalazły nabywców ani w okresie sprzedaży podstawowej, ani w okresie wyprzedaży posezonowych, o wartości przewyższającej zakładany wcześniej poziom. Spowodowałoby to obniżenie wyników finansowych Spółki, a także dodatkowe zamrożenie środków obrotowych w towarze, co mogłoby się przyczynić do zmniejszenia płynności i w konsekwencji mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Sezonowy charakter sprzedaży wymusza dopasowanie kampanii reklamowych, pozycjonowania do okresu w którym występuje sezon na daną kategorię produktową. Komunikacja marketingowa oraz sama reklama planowana jest z dużym wyprzedzeniem. Istnieje ryzyko niedopasowania okresu kampanii do okresu w krótym wystapi faktyczny popyt na dany asortyment. Może to przyczynić się do obniżenia sprzedaży przy jednoczesnym wzroście kosztu prowadzenia działalności. Ryzyko sprowadzenia wadliwego towaru Z uwagi na sprowadzanie od producentów dużych partii towarów istnieje ryzyko przyjęcia do magazynu centralnego Spółki dużej partii wadliwego towaru, np. na skutek wadliwej linii produkcyjnej. Spółka jako sprzedawca artykułów markowych wysokiej jakości, chroniąc swoją wiarygodność ma możliwość zwrócenia wadliwego towaru do dostawcy bez ponoszenia konsekwencji finansowych wraz z żądaniem dostarczenia towaru bez wad, a w przypadku gdyby uzyskanie towaru bez wad nie było możliwe zamówienie porównywalnego asortymentu od innego dostawcy. Brak dostrzeżenia jednak wadliwości towarów i ich wprowadzenie do oferty, jak również zwrot wadliwych towarów i konieczność oczekiwania na dostawę towarów wolnych od wad może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. 54 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko zwiększenia udziału zwrotów ze sprzedaży online Podniesienie współczynnika konwersji oraz liczby użytkowników w kanale online nie ma wpływu na ostateczną decyzję konsumenta, który może oddać produkt po jego otrzymaniu. Klienci kupujący online są 3 krotnie bardziej skłonni do zwrotu produktów. Istnieje ryzyko złej prezentacji produktu lub zmiany nawyków konsumenckich, które w efekcie zwiększą udział zwrotów. Wymusi to na INTERSPORT Polska utrzymanie budżetu do obsługi zwrotów w szybkim czasie. Dodatkowo większa ilość zwrotów wpływa na zwiększenie udziału kosztu reklamy, logistyki i obsługi w generowanym przychodzie Spółki. Ryzyko rotacji pracowników Wykwalifikowany i doświadczony w branży sportowej personel, służący klientowi fachową pomocą przy wyborze specjalistycznego sprzętu, stanowi jedną z istotnych przewag konkurencyjnych sieci sklepów INTERSPORT Polska. Istnieje ryzyko zwiększenia się rotacji personelu bezpośrednio obsługującego klienta, jak również wyspecjalizowanych specjalistów odpowiedzialnych za utrzymanie i rozwój technologii wykorzystywanych przez Spółkę przy ciągłym wzroście znaczenia technologii informatycznych w branży retail, które może wpłynąć negatywnie na obroty lub marże generowane przez sklepy i mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Prowadzenie i rozwój kanału e- commerce w INTERSPORT Polska nie jest możliwe bez posiadania dedykowanych kompetencji w tym obszarze. Z uwagi na dynamiczny rozwój sektora e-commerce na rynku odczuwalny jest wyraźny niedobór kompetencji, szczególnie w zakresie technologicznym. Wymusza to wielokroć korzystanie z kompetencji zewnętrznych firm doradczych. Istnieje ryzyko opóźnienia w realizacji strategicznych projektów oraz pogorszenia efektywności operacyjnej w kanale e-commere. Ryzyko związane z płacami minimalnymi oraz presją płacową pracowników W perspektywie ostatnich kilku lat zauważalna jest tendencja do ciągłego podnoszenia wynagrodzenia minimalnego za pracę, silna presja płacowa ze strony pracowników, przy ograniczonej podaży wykwalifikowanych pracowników oraz wprowadzania innych środków w celu ustalenia minimalnego poziomu wynagrodzenia pracowników i osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych. Zwiększanie minimalnego poziomu wynagrodzenia pracowników i osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych może istotnie wpływać na poziom kosztów pracowniczych Spółki i mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki Ryzyko aury (pogodowe) Branża sportowa charakteryzuje się dużą sezonowością sprzedaży, na którą wpływ ma m.in. kształtowanie się pogody w poszczególnych porach roku sprzyjających uprawianiu danej dyscypliny sportu. Istnieje ryzyko, że występujące anomalie (zaburzenia pogodowe, takie jak zimne i deszczowe lato, opóźniająca się lub ciepła i mało śnieżna zima) mogą spowodować czasowy spadek popytu na sezonowe artykuły i odzież sportową, co może przełożyć się na poziom przychodów Spółki i może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. 55 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko związane ze zbiorowym prawem pracy Spółka, jako podmiot zatrudniający kilkaset osób w cały kraju, musi liczyć się z możliwością działania w jego strukturach związków zawodowych i możliwością wystąpienia zbiorowych sporów pracowniczych. Działalność związków zawodowych w części finansowana jest przez pracodawcę, wiąże się z powstaniem szeregu uprawnień działaczy związkowych i może powodować powstanie dodatkowych kosztów, co może przełożyć się na poziom kosztów Spółki i może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z czasowym wstrzymaniem lub ograniczeniem sprzedaży Prowadzenie przez Spółkę działalności handlowej wymaga stosowania się do szeregu obostrzeń wynikających z przepisów prawa, w szczególności instalacji kas fiskalnych, jak i standardów rynkowych – np. stosowania terminali płatniczych pozwalających na bezgotówkową zapłatę przez klientów za towary przez nich nabywane. Istnieje ryzyko awarii urządzeń wykorzystywanych przy sprzedaży towarów, co może rzutować na ograniczenie lub wstrzymanie sprzedaży towarów w sieci sklepów Spółki. Istnieje również ryzyko wstrzymania lub ograniczenia sprzedaży towarów w sieci sklepów Spółki w związku ze zniszczeniem określonych salonów sprzedaży, zniszczeniem ich wyposażenia, zajęciem lub utratą towarów i wyposażenia sklepów Spółki, w tym przez organy w ramach ewentualnych postępowań egzekucyjnych, lub w skutek strajku pracowników, a także wprowadzane przez władze Państwowe w związku z pandemią czasowe lockdowny dotyczące poszczególnych regionów lub całego terytorium Polski. Ryzykiem o dużym znaczeniu dla obszaru utrzymania płynności sprzedaży jest infrastruktura teleinformatyczna, na którą składają się: sieć teleinformatyczna oraz użytkowane systemy informatyczne. Infrastruktura podatna jest na zagrożenia związane z celowym działaniem osób trzecich, jak i działania tzw. siły wyższej. Zagrożenia mogą skutkować całkowitą utratą możliwości sprzedaży lub jej znacznemu ograniczeniu. Wystąpienie powyżej opisanych okoliczności może mieć istotny, negatywny wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Spółki. Ryzyko związane z wysokim zadłużeniem Poziom zadłużenia Spółki należy oceniać jako wysoki (wskaźnik ogólnego zadłużenia na 31 marca 2022 r. wynosi 97,5%). Spółka nie może zagwarantować, że będzie w stanie zapewnić finansowanie swojej działalności na korzystnych dla niego warunkach oraz, że będzie w stanie spłacać odsetki oraz kapitał lub wypełniać inne zobowiązania wynikające z umów kredytowych i umów pożyczek. Jeżeli Spółka nie będzie w stanie utrzymać bądź pozyskać dodatkowego finansowania zgodnie ze swoimi oczekiwaniami, może być zmuszony do zmiany swojej strategii lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Jeżeli Spółka nie będzie w stanie zrefinansować istniejącego zadłużenia, zadłużenie Spółki może zostać postawione w stan wymagalności, w całości lub w części. Wzrastające zadłużenie Spółki może również spowodować przekroczenie kowenantów i w rezultacie ograniczenie w całości lub w części finansowania dłużnego. W przypadku postawienia w stan wymagalności znacznej części kredytów lub pożyczek, Spółka może zostać zmuszona do sprzedaży części lub wszystkich swoich aktywów celu spłaty tego zadłużenia. W związku z powyższym wzrasta również ekspozycja i wrażliwość Spółki na poziom stóp procentowych. Każda z powyższych okoliczności może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub 56 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko związane z sytuacją finansową Spółki Źródła finansowania działalności Spółki, oprócz środków własnych, stanowią przede wszystkim zobowiązania krótkoterminowe z tytułu zawartych umów kredytowych na zakup towarów od dostawców, zobowiązania długoterminowe z tytułu zawartych umów kredytowych na cele inwestycyjne oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec dostawców towarów. Nie można wykluczyć, że w przypadku nagłego skrócenia terminów płatności przez największych dostawców oraz żądania spłaty zobowiązań finansowych, Spółka mogłaby zostać zmuszona do poszukiwania innych źródeł finansowania, co w zależności od rozwoju przyszłej sytuacji Spółki i rynków finansowych, mogłoby doprowadzić do powstania problemów z terminowym regulowaniem przez nią zobowiązań. Istnieje również ryzyko utraty płynności finansowej i niewypłacalności Spółki, co w konsekwencji wiązałoby się z koniecznością złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości lub otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego. Wystąpienie takich okoliczności może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Dodatkowo potencjalna utrata udzielonych kredytów może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Utrata płynności finansowej spółki i brak realizacji zobowiązań krótkoterminowych wobec dostawców usług może skutkować blokadą podstawowych działań operacyjnych jak: realizacja wysyłek kurierskich, realizacja kampanii reklamowych, obsługa płatności Internetowych. 57 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko związane z potencjalnym wzrostem kosztów operacyjnych Koszty operacyjne, w szczególności koszty najmu lokali lub zaangażowanego personelu i inne koszty Spółki mogą wzrosnąć przy jednoczesnym braku odpowiedniego wzrostu przychodów. Do czynników, które mogą spowodować wzrost kosztów operacyjnych i innych kosztów, należą między innymi: inflacja, wzrost podatków i innych zobowiązań publicznoprawnych, zmiany w polityce rządowej, przepisach prawa lub innych regulacjach, wzrost kosztów pracy, surowców, energii, wzrost kosztów finansowania kredytów i pożyczek, działania podejmowane przez podmioty konkurencyjne, utrata przydatności ekonomicznej aktywów, rosnące skomplikowanie infrastruktury teleinformatycznej oraz konieczność zapewnienia jej stabilnego i nieprzerwanego funkcjonowania w trybie 24/7 Dodatkowo wzrostowi mogą ulec koszty towarów oferowanych w sieci detalicznej prowadzonej przez Spółkę (m.in. w wyniku umocnienia się USD względem PLN, kosztów pracy). Ma to również wpływ na wysokość realizowanych marż, w sytuacji ograniczonej możliwości renegocjowania zawartych już kontraktów. Wraz ze zmianą sytuacji rynkowej (COVID-19, lockdown) pojawiło się wiele nowych sklepów Internetowych, a te które już istniały znacząco zwiększyły swoje przychody. Błyskawiczny wzrost e-commerce spowodował zwiększenie kosztów prowadzenia biznesu (reklama, transport, hosting, prowizje) przy jednoczesnym rozdrobnieniu klientów. W/w koszty mogą nadal rosnąć wraz z towarzyszącym wzrostem konkurencji. Każdy z powyższych czynników oraz spowodowany nimi wzrost kosztów operacyjnych i innych kosztów, przy jednoczesnym braku odpowiedniego wzrostu przychodów Spółki, może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z postępowaniami sądowymi, administracyjnymi i innymi potencjalnymi roszczeniami Spółka może być stroną postępowań sądowych związanych m.in. z zawartymi przez Spółkę umowami handlowymi, w tym umowami najmu, oferowanymi przez niego towarami. Spółka może występować na drogę sądową dochodząc własnych roszczeń w szczególności z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązań przez jego kontrahentów, jak też być stroną pozwaną. Roszczenia mogą być związane z dochodzeniem zapłaty, w szczególności należności za towar, czynszów najmu, lub świadczeniami niepieniężnymi (np. dostawa produktu wolnego od wad). Ponadto nie można wykluczyć ryzyka wszczęcia postępowań sądowych dotyczących innych roszczeń, w tym obejmujących między innymi spory w sprawach dotyczących praw własności intelektualnej lub spory pracownicze. Może to wiązać się z koniecznością poniesienia przez Spółkę dodatkowych kosztów oraz negatywnie wpłynąć na jego wizerunek. Zdarzenia takie mogą mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację 58 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko związane z prawem o ochronie konkurencji i konsumentów Spółka w swojej działalności zobowiązana jest przestrzegać przepisów z zakresu prawa o ochronie konkurencji i konsumentów, w tym regulacji wynikających m.in. z ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o ochronie konkurencji i konsumentów (tekst jednolity: Dz. U. z 2021 r., poz. 275 z późn. zm.), ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 r. o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (tekst jednolity: Dz. U. z 2022 r., poz. 1233 z późn. zm.) czy też ustawy z dnia 23 sierpnia 2007 r. o przeciwdziałaniu nieuczciwym praktykom rynkowym (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 r., poz. 2070 z późn. zm.). Naruszenie przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów może rodzić odpowiedzialność cywilnoprawną Spółki wobec innych przedsiębiorców lub konsumentów, w szczególności na zasadach określonych w ustawie z dnia 21 kwietnia 2017 r. o roszczeniach o naprawienie szkody wyrządzonej przez naruszenie prawa konkurencji (Dz. U. z 2017 r., poz. 1132 z późn. zm.), a także odpowiedzialność administracyjną, zwłaszcza na podstawie ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o ochronie konkurencji i konsumentów. Na gruncie tej ustawy naruszenie przepisów antymonopolowych, stosowanie postanowień wzorca umowy za niedozwolone lub praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów, naruszenie zasad koncentracji lub chronionych prawem interesów konsumentów, może skutkować wszczęciem postępowania przed Prezesem Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów. W razie stwierdzenia naruszeń przepisów prawa o ochronie konkurencji i konsumentów Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów może na podstawie decyzji, obok stosowania innych środków, nałożyć na podmiot naruszający powyżej wskazane regulacje karę pieniężną, w tym karę do wysokości 10% obrotu osiągniętego w roku obrotowym poprzedzającym rok nałożenia kary. Dotyczy to także nieumyślnych naruszeń przepisów prawa w powyżej wskazanym zakresie. Wystąpienie takich okoliczności w przypadku Spółki, zwłaszcza w zakresie konieczności zapłaty wysokiej kary pieniężnej, mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z zarządzaniem asortymentem Spółka wprowadza zmiany w oferowanym asortymencie, a tym samym, często dokonuje zamówienia i realizuje zakupów towarów. Rodzi to ryzyko niedopasowania asortymentu do popytu klientów związane np. ze zmianami pogodowymi czy aktualnymi trendami konsumenckimi. Istnieje zagrożenie związane z przeszacowaniem lub niedoszacowaniem ilości zakupionych towarów. W przypadku przeszacowania, Spóka może mieć ograniczone możliwości zwrotu towarów lub ich zbytu. Rozwój i udział w sprzedaży kanału online wymusza ciągły monitoring cen analogicznego asortymenty w sklepach konkurencyjnych. Brak zasobów, narzędzi lub niewłaściwe zarządzanie polityką cenową może spowodować spadek konkurencyjnoswci oferty INTERSPORT Polska S.A.. Może to mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z zabezpieczeniami ustanowionymi na części majątku Spółki Z uwagi na korzystanie przez Spółkę z obcych źródeł finansowania w postaci kredytów, a także z uwagi na wymagane zabezpieczenie płatności z tytułów umów najmu, Spółka ustanowił na części majątku zabezpieczenia (zastawy i hipoteki), stanowiące zabezpieczenie realizacji powyższych umów. Taka forma zabezpieczenia jest ogólnie przyjęta na rynku. Ustanowienie zastawów może spowodować utratę przez Spółkę części aktywów w przypadku zaprzestania wywiązywania się ze zobowiązań z tytułu zawartych umów, co mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółka. 59 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko związane z wzrostem konkurencji w kanale online Globalna rewolucja cyfrowa wpłynęła na dynamiczny rozwój e-comerce, w konsekwencji zwiększyła się liczba konkurentów a, konsumenci stają się coraz bardziej świadomi. Działając w takim otoczeniu konkurencyjnym INTERSPORT Polska S.A. może mieć trudności z przyciągnięciem uwagi konsumentów oraz ich utrzymaniem przy marce na dłużej. Mając na uwadze w/w czynniki prawdopodobny jest wzrost wydatków na pozyskanie i utrzymanie konsumenta przy zachowaniu obecnej marży. Może to wpłynąć negatywnie na wyniki finansowe spółki. Czynniki ryzyka zwiazane z otoczeniem Spółki Ryzyko związane z rozwojem pandemii COVID-19 Ograniczenia prowadzenia działalności gospodarczej wynikające z wprowadzenia w Polsce stanu epidemii Covid-19 prowadzą do zmniejszenia aktywności Polaków, ograniczenia wydatków domowych i spadek popytu konsumpcyjnego na ofertę handlową Spółki, ale także bezpośrenie zagrożenie zwązane z zapewnieniem płynności operacyjnej wszelkich procesów sprzedażowych i logistycznych związane z ryzykiem zakażenia lub poddania kwarantannie pracowników Spółki. W okresie pandemii została zaobserwowana rezygnacja z zakupów przyjemnościowych (nowa odzież, obuwie czy sprzęt) Klienci ograniczali się do zakupu niezbędnych produktów zaspokajających podstawowe potrzeby. Wprowadzane w ostatnich kilkunastu miesiącach czterokrotnie lockdowny wymuszające zamknięcie sklepów stacjonarnych INTERSPORT funkcjonujących w galeriach handlowych stanowiło realne zagrożenie załamania sprzedaży Spółki. Ze względu na trwającą wciąż pandemię zagrożenie kolejnych zamknięć galerii handlowych zarówno lokalnych jak i regionalnych nadal istnieje. Zagrożenie może stanowić również czasowe wyłączania z działania obiektów infrastruktury sportowej w okresach wzmożonego zagrożenia epidemiologicznego skutkujące spadkiem zainteresowania klientów całymi grupami asortymentowymi (baseny, wyciągi narciarskie itp.). W konsekwencji może to prowadzić do spadku obrotów i negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. Przedłużający się okres stosowania ograniczeń może prowadzić do zwiększenia ryzyka utraty płynności Spółki. Obecnie Spółka korzysta z wszystkich rozwiązań pomocowych dostępnych dla przedsiębiorców oraz kładzie szczególny nacisk na dynamiczny rozwój sprzedaży e-commerce i nowe technologie ułatwiające zdalne prowadzenie biznesu. Z kolei szansę dla wzrostu sprzedaży i marży stanowi wzmożona aktywność sportowa klientów w szczególności w obszarze sportów zewnętrznych (outdoor, rowery, rolki). Ryzyko związane z wykorzystywanymi technologiami Elementem istotnym funkcjonowania Spółki jest jej środowisko teleinformatyczne oraz rosnące znaczenie kanału sprzedaży online, który sam w sobie stanowi kompleksowe rozwiązanie technologiczne. Ciągły wzrost skomplikowania technicznego wykorzystywanych rozwiązań, jak również sama ich ilość stanowi ogromne ryzyko w zakresie ich monitorowania, utrzymania, ale także zapewnienienia pełnej spójności dla obszaru integracji pomiędzy tymi rozwiązaniami. Każdy z tych elementów ma bezpośredni wpływ na procesy operacyjne spółki, których zachwianie wpływa bezpośrednio na obraz finansowy Spółki oraz jej wyniki. Dodatkowym ryzykiem obszaru wykorzystywanych technologii jest konieczność dostosowywania się do zaleceń i wymagań zewnętrznych dostawców systemów teleinformatycznych, jak również konieczność zapewnienia przez Spółkę poprawnego działania pozostałych, powiązanych elementów środowiska teleinformatycznego, w tym aktualizację procedur zapewnienia ciągłości ich działania. Dostosowanie się Spółki do tych warunków może skutkować koniecznością poniesienia znacznych nakładów, które mogą mieć wpływ na jej wynik. 60 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko związane z ogólną sytuacją makroekonomiczną w Polsce Spółka prowadzi działalność operacyjną w Polsce. Część sprzedawanych przez Spółkę towarów produkowana jest na Dalekim Wschodzie. W związku z tym, działalność Spółki jest ściśle związana z sytuacją makroekonomiczną w Polsce i w tym regionie, a na wyniki finansowe generowane przez Spółkę mają wpływ m.in.: tempo wzrostu PKB, zmiany kursów walutowych, poziom inflacji, stopa bezrobocia, polityka fiskalna państw oraz siła nabywcza pieniądza na ww. rynkach. Powyższe czynniki oddziałują na kształtowanie się poziomu płac realnych, budżetów gospodarstw domowych, poziomu zamożności społeczeństwa oraz wskaźników koniunktury konsumenckiej. Ma to z kolei wpływ na nawyki zakupowe oraz wielkość popytu na towary oferowane przez Spółkę. Wszelkie przyszłe zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko załamania koniunktury gospodarczej w Polsce Poziom przychodów Spółki uzależniony jest od siły nabywczej ludności Polski, która zmienia się w zależności od koniunktury gospodarczej, w tym: dynamiki wzrostu gospodarczego, poziomu bezrobocia, konsumpcji indywidualnej, wskaźników optymizmu konsumentów, poziomu kursu euro wobec złotego oraz polityki fiskalnej państwa. Istnieje ryzyko, że w przypadku gwałtownego lub długotrwałego osłabienia koniunktury gospodarczej może nastąpić zmniejszenie popytu na dobra oferowane przez Spółkę. Wszelkie przyszłe zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko załamania koniunktury na artykuły sportowe Głównym źródłem przychodów Spółki jest sprzedaż detaliczna sprzętu i odzieży sportowej. Załamanie koniunktury na rynku artykułów sportowych mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko wzrostu konkurencji w sektorze działalności Spółki W branży, w której działa Spółka, specyficzne jest rozproszenie popytu na odrębne rynki lokalne, zlokalizowane wokół większych miast, o różnym stopniu konkurencyjności. Artykuły sportowe sprzedawane są zarówno przez pojedyncze sklepy sportowe, jak też przez sieci sklepów sportowych oraz sieci sklepów wielkopowierzchniowych (m.in. supermarkety i hipermarkety). W ocenie Spółki, głównymi konkurentami Spółki są sieci sklepów sportowych, przy czym na niektórych z rynków lokalnych Spółki konkuruje z wieloma sklepami. Polityka części konkurentów skierowana jest na niższy i średni segment cenowy sprzedawanych artykułów, podczas gdy polityka Spółki – na średni i wyższy. Istnieje ryzyko, że polityka innych sieci sklepów sportowych ulegnie zmianie i skoncentrują się na tym samym kliencie, do którego skierowana jest oferta Spółki. Ponadto, istnieje ryzyko rozbudowy sieci sklepów sportowych konkurujących ze Spółką lub wejścia na polski rynek nowych podmiotów zagranicznych. Powyższe procesy mogłyby spowodować zagęszczenie konkurencji i obniżenie przewagi Spółki. Wszelkie przyszłe zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. 61 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko związane ze stosowaniem prawa obcego i poddaniem się pod jurysdykcję sądów zagranicznych Spółka wskazuje, iż część istotnych umów zawartych przez niego została poddana pod właściwość prawa obcego, a spory z nich wynikające pod jurysdykcję sądów zagranicznych, w tym arbitrażowych. Dotyczy to w szczególności umów zawartych z IIC-INTERSPORT International Corporation GmbH. Organy Spółki nie posiadają pełnej wiedzy w zakresie stosowania prawa obcego, w tym jego wykładni, jak i działania sądów zagranicznych, w tym arbitrażowych, oraz ich orzecznictwa. Istnieje ryzyko, iż postanowienia umowy zawartej przez Spółkę na gruncie prawa obcego jak i poddanie sporu pod osąd sądu zagranicznego, w tym arbitrażowego, mogą wywoływać skutki nie w pełni zamierzone przez Spółkę i prowadzić do zwiększenia kosztów działalności Spółki. Może to mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane ze zmianami kursów walutowych Wyniki finansowe Spółki mogą się zmieniać pod wpływem wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN, z uwagi na (1) powiązanie płatności z tytułu umów najmu lokali sklepowych z kursem EUR – płatności stanowią równowartość w PLN kwoty umownej wyrażonej w EUR, co oznacza, że osłabienie kursu PLN względem EUR może zwiększyć poziom kosztów Spółki, (2) powiązanie poziomu cen importowanych towarów z kursem EUR oraz USD. Osłabienie kursu złotego wobec EUR lub USD oznacza wyższe koszty zakupu towarów i wyższe koszty płaconych czynszów co może przełożyć się na podniesienie cen detalicznych części oferty Spółki lub zmniejszenie jego marży. Może to mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z poziomem stóp procentowych Spółka wykazuje zadłużenie finansowe w PLN. Wszelkie zmiany w poziomach stóp procentowych istotnie wpływają na wysokość kosztów finansowych ponoszonych przez Spółkę, co może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko związane z interpretacją, stosowaniem i zmianami przepisów prawa, w tym prawa podatkowego System prawa polskiego, w tym prawa podatkowego, charakteryzuje się małą stabilnością. Przepisy prawa, w tym prawa podatkowego, prawa pracy i prawa ubezpieczeń społecznych, ulegają znacznym zmianom, często o charakterze fundamentalnym, a przy tym równie często bez możliwości zapewnienia adresatom poszczególnym norm prawnych właściwego czasu na przystosowanie się do zmieniających się regulacji (brak lub znaczne skrócone vacatio legis). Istnieje również ryzyko występowania odmiennych interpretacji określonych przepisów prawnych przez stosujące je organy administracji publicznej i sądy, przy czym odmienność interpretacji regulacji prawnych może zaistnieć zarówno na linii Spółka – organ lub sąd stosujący daną regulację, jak i pomiędzy sądami i organami. Istnieje ryzyko, iż Spółka nie będzie w stanie przystosować się w przewidzianym prawem okresie do zachodzących zmian systemu prawa, lub że przystosowanie się do nich będzie skutkować powstaniem znacznych wydatków i kosztów po stronie Spółki. Zachodzące zmiany w przepisach prawa i ich wykładni mogą przy tym skutkować powstaniem po stronie osób trzecich dodatkowych roszczeń, jak również zwiększeniem obowiązków ciążących na Spółce, co może wiązać się m.in. z koniecznością restrukturyzacji zatrudnienia lub zmiany zasad prowadzenia działalności przez Spółka. Zaistnienie powyższych okoliczności może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. 62 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Ryzyko zmiany gustów nabywców Spółka działa na rynku, na którym istotne są subiektywne czynniki wyboru asortymentu przez klientów, związane z postrzeganiem marki, modą i zmianami preferencji. Czynniki te są zróżnicowane dla nabywców poszczególnych grup asortymentu. Spółka prowadzi zdywersyfikowaną politykę asortymentowo-cenową, aby zminimalizować powyższe ryzyko nietrafienia w gusta nabywców. Spółka bierze udział w prezentacjach i testach sezonowej oferty asortymentu sportowego oraz zapoznaje się i synchronizuje własne akcje marketingowe z planowanymi kampaniami promocyjnymi producentów. Istnieje jednak ryzyko, że oferta sklepów INTERSPORT Polska będzie odbiegać od preferencji klientów w danym sezonie, co może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko likwidacji bądź upadłości firm dostawczych Przyjęta polityka handlowa przez Spółkę zakłada zamawianie dla danego asortymentu co najmniej kilka konkurencyjnych marek, współpracę z ponad 100 firmami dostawczymi, utrzymywanie możliwości uzupełnienia zaopatrzenia w produkty pod markami międzynarodowymi za pośrednictwem Grupy INTERSPORT oraz możliwości uzupełnienia kolekcji produktami pod markami własnymi INTERSPORT. Istnieje jednak ryzyko utraty jednego lub kilku dostawców, zaopatrujących sieć sklepów INTERSPORT Polska, co mogłoby spowodować brak wybranego asortymentu, a w konsekwencji obniżyć osiągane przychody. Wystąpienie takich okoliczności mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy Spółki. Ryzyko dostawców rozwiązań technologicznych Obecnie wszystkie kluczowe procesy operacyjne Spółki oparte są o narzędzia zewnętrznych dostawców działających w ramach środowiska teleinformatycznego Spółki. Część procesów jest całkowicie uzależniona od sprawnego działania tych narzędzi. Dostawcy tych narzędzi działają wg własnych strategii, jak również podlegają regulacjom prawnym narzucanym przez organy ustawodawcze, przez co mimo umów zawartych z tymi dostawcami może wymagać od Spółki dodatkowych nakładów inwestycyjnych, bądź poszukiwania nowych dostawców. Konsekwencje działań dostawców i koszty lub niezbędne inwestycje wymagane od Spółki z tego tytułu mogą być na tyle istotne, że może mieć to duży, negatywny wpływ na jej działalność, sytuację finansową i wyniki. 63