IDM S.A.

Raport IDM Spółka Akcyjna SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 KOREKTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 R. sporządzonego w dniu 30 kwietnia 2022 r. Kraków dn. 21 lipca 2022 r. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR ........................................................................................ 5 Rachunek zysków i strat ............................................................................................................................... 6 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................................................................................... 7 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................. 8 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................... 9 Zestawienie zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 11 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ........................................................ 13 1. Informacje ogólne ............................................................................................................................... 13 2. Zarząd Spółki ....................................................................................................................................... 13 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................... 13 4. Inwestycje Spółki ................................................................................................................................. 14 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ...................................................... 14 5.1. Profesjonalny osąd ................................................................................................................... 14 5.2. Niepewność szacunków i założeń ............................................................................................ 14 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................... 15 6.1. Oświadczenie o zgodności ....................................................................................................... 15 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego ................................... 15 7. Korekta błędu ...................................................................................................................................... 15 8. Zmiana szacunków .............................................................................................................................. 16 9. Istotne zasady rachunkowości ............................................................................................................ 16 9.1. Wycena do wartości godziwej .................................................................................................. 16 9.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej .................................................................... 16 9.3. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 16 9.4. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ............................................................................. 17 9.5. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................... 17 9.6. Aktywa niematerialne .............................................................................................................. 17 9.7. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ................................................................ 18 9.8. Koszty finansowania zewnętrznego ......................................................................................... 18 9.9. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ... 18 9.10. Aktywa finansowe .................................................................................................................... 19 9.11. Utrata wartości aktywów finansowych .................................................................................... 19 9.12. Należności handlowe oraz pozostałe należności ..................................................................... 19 9.13. Zobowiązania finansowe .......................................................................................................... 20 9.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................. 20 9.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ................................................. 20 9.16. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ........................................................... 21 9.17. Rezerwy .................................................................................................................................... 21 9.18. Sprzedaż towarów i produktów ............................................................................................... 22 9.19. Odsetki ..................................................................................................................................... 22 9.20. Dywidendy ............................................................................................................................... 22 9.21. Podatki ..................................................................................................................................... 22 9.22. Zysk netto na akcję ................................................................................................................... 23 10. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .................................. 23 11. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy ..................................................................... 24 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 12. Segmenty operacyjne .......................................................................................................................... 24 13. Przychody i koszty ............................................................................................................................... 25 13.1. Przychody pozostałej działalności podstawowej ..................................................................... 25 13.2. Koszty działalności podstawowej ............................................................................................. 25 13.3. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................. 25 13.4. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................... 26 13.5. Przychody finansowe ............................................................................................................... 26 13.6. Koszty finansowe ..................................................................................................................... 26 14. Podatek dochodowy ............................................................................................................................ 28 15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ...................................................... 28 16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ........................................................................................... 28 17. Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................................................ 28 18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ......................................................................... 29 19. Aktywa i zobowiązania ........................................................................................................................ 29 19.1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ................................................................................ 29 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ................................................. 29 Struktura środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ............................. 29 19.2. Należności krótkoterminowe ................................................................................................... 29 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ................................................................ 31 19.3. Inwestycje kapitałowe ............................................................................................................. 31 Inwestycje kapitałowe (struktura walutowa) .............................................................................. 31 19.4. Inwestycje kapitałowe (wg zbywalności) ................................................................................. 31 19.5. Inwestycje w jednostkach zależnych ........................................................................................ 32 Inwestycje w jednostkach zależnych (struktura walutowa) ........................................................ 32 Inwestycje w jednostkach zależnych (wg zbywalności) ............................................................... 32 19.6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ............................................................................ 33 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (struktura walutowa) ............................................. 33 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wg zbywalności) ................................................... 33 19.7. Aktywa niematerialne .............................................................................................................. 33 Aktywa niematerialne (struktura własnościowa) ........................................................................ 34 19.8. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) ................................................................ 34 19.9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................ 34 19.10. Zobowiązania krótkoterminowe .............................................................................................. 34 19.11. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ........................................................... 35 19.12. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................... 35 19.13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ................................................................ 36 19.14. Pozostałe pasywa ..................................................................................................................... 36 19.15. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..................................... 36 19.16. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................... 36 19.17. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenie emerytalne i podobne .................. 37 19.18. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ........................................................... 37 19.19. Kapitał zakładowy .................................................................................................................... 38 19.20. Akcje własne ............................................................................................................................ 39 19.21. Kapitał zapasowy ...................................................................................................................... 39 19.22. Pozostałe kapitały rezerwowe ................................................................................................. 39 19.23. Pozostałe kapitały .................................................................................................................... 39 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 20. Zobowiązania inwestycyjne ................................................................................................................. 39 21. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................... 40 21.1. Sprawy sądowe ........................................................................................................................ 40 21.2. Rozliczenia podatkowe............................................................................................................. 40 22. Informacje o podmiotach powiązanych .............................................................................................. 40 22.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę ................................................................................ 40 22.2. Jednostka stowarzyszona ......................................................................................................... 40 22.3. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem ................................................ 40 22.4. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ...................................................................... 40 22.5. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ............................................................................... 41 23. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ........................................................................................................................................ 41 24. Zarządzanie kapitałem......................................................................................................................... 41 25. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 41 26. Struktura zatrudnienia ........................................................................................................................ 42 27. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................... 42 28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................................................. 42 29. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia ................................................................... 42 30. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ....................................................................................... 42 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 5 WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco: Rok obrotowy Średni kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 2021 4,5674 4,5994 2020 4,4448 4,6148 ) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 badane badane badane badane 1 Przychody z działalności podstawowej 1 368 369 297 80 2 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 544 4 500 118 975 3 Zysk (strata) brutto -1 748 7 519 -380 1 629 4 Zysk (strata) netto -1 748 7 519 -380 1 629 5 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -495 1 339 -108 290 6 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 787 -1 299 171 -281 7 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 294 324 281 70 8 Przepływy pieniężne netto razem 1 586 364 345 79 9 Zysk (strata) netto -1 748 7 519 -380 1 629 10 Średnia ważona liczba akcji w szt. 44 392 388 44 392 388 44 392 388 44 392 388 11 Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) -0,04 0,17 -0,01 0,04 12 Rozwodniona liczba akcji w szt. 44 392 388 44 392 388 44 392 388 44 392 388 13 Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą -0,04 0,17 -0,01 0,04 w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 14 Aktywa razem 5 745 5 436 1 258 1 215 15 Zobowiązania krótkoterminowe 3 903 1 724 858 385 16 Zobowiązania długoterminowe 158 270 35 60 17 Rezerwy na zobowiązania 1 192 1 191 261 266 18 Kapitał własny 478 2 227 105 498 19 Kapitał zakładowy 2 220 2 220 486 496 20 Liczba akcji w szt. 44 392 388 44 392 388 44 392 388 44 392 388 21 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) 0,01 0,05 0,002 0,01 22 Rozwodniona liczba akcji w szt. 44 392 388 44 392 388 44 392 388 44 392 388 23 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) 0,01 0,05 0,002 0,01 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 6 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Rachunek zysków i strat Okres Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 I. Przychody z działalności podstawowej 1 368 369 1. Prowizje z działalności podstawowej 2. Pozostałe przychody z działalności podstawowej 1 368 369 II. Koszty działalności podstawowej 2 040 1 953 III. Wynik z działalności podstawowej -672 -1 584 IV. Pozostałe przychody operacyjne 1 216 8 518 V. Pozostałe koszty operacyjne 0 2 434 VI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 544 4 500 VII. Przychody finansowe 1 508 3 022 - w tym odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych VIII. Koszty finansowe 3 800 3 - w tym strata z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych IX Wynik z działalności kontynuowanej brutto -1 748 7 519 X. Podatek dochodowy 1. Podatek dochodowy - część bieżąca 2. Podatek dochodowy - część odroczona XI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -1 748 7 519 XII. Wynik z działalności zaniechanej brutto XIII. Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej 1. Część bieżąca 2. Część odroczona XIV. Zysk (strata) netto -1 748 7 519 1. Zysk (strata) netto -1 748 7 519 2. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 44 392 388 44 392 388 3. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,04 0,17 4. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 44 392 388 44 392 388 5. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,04 0,17 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 7 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Sprawozdanie z całkowitych dochodów Okres Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 I. Zysk (strata) netto -1 748 7 519 II. Pozostałe całkowite dochody 1. Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 2. Składniki, które nie mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: 1) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do odsprzedaży ujętych metodą praw własności 3. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach III. Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy (I+II) -1 748 7 519 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 8 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Sprawozdanie z sytuacji finansowej Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 AKTYWA I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 321 2 735 II. Należności krótkoterminowe 771 789 1. Należności handlowe 456 97 2. Pozostałe należności 315 692 3. Należności z tytułu podatku dochodowego III. Inwestycje kapitałowe 360 1 554 IV. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży V. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 293 358 VI. Inwestycje w jednostkach zależnych VII. Należności długoterminowe VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe IX. Aktywa niematerialne X. Rzeczowe aktywa trwałe XI. Pozostałe aktywa 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Inne aktywa Suma aktywów 5 745 5 436 PASYWA I. Zobowiązania krótkoterminowe 3 903 1 724 1. Zobowiązania handlowe 118 90 2. Zobowiązania finansowe 1 459 54 3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 4. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 326 1 580 II. Zobowiązania długoterminowe 158 270 1. Zobowiązania finansowe 158 270 2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Pozostałe pasywa 14 24 IV. Rezerwy na zobowiązania 1 192 1 191 1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowe b) krótkoterminowe 3. Pozostałe 1 192 1 191 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 1 192 1 191 V. Kapitał własny 478 2 227 1. Kapitał zakładowy 2 220 2 220 2. Akcje własne (wielkość ujemna) 3. Kapitał zapasowy 0 97 797 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 118 237 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych -18 -223 570 6. Zysk (strata) netto -1 748 7 519 7. Inne kapitały 24 24 Suma pasywów 5 745 5 436 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Okres Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 I. Zysk (strata) brutto -1 748 7 519 II. Korekty razem 1 253 -6 180 1. Amortyzacja 2. Zyski-straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 630 -71 5. Zmiana stanu rezerw -3 440 6. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 7. Zmiana stanu należności 17 89 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 606 -2 650 9. Zmiana stanu innych aktywów i pasywów -108 10. Podatek dochodowy zapłacony 11. Pozostałe korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -495 1 339 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 809 995 1. Zbycie wartości niematerialnych 2. Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Z instrumentów finansowych 584 - zbycie instrumentów finansowych 584 - dywidendy i udziały w zyskach 4. Z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 809 411 - zbycie inwestycji w jednostkach zależnych - zbycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych 809 411 - dywidendy i udziały w zyskach 5. Pozostałe wpływy - odsetki otrzymane II. Wydatki 23 2 294 1. Nabycie wartości niematerialnych 2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do sprzedaży 4. Na inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 23 2 294 - nabycie inwestycji w jednostkach zależnych - nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych 23 358 - nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 1 936 5. Pozostałe wydatki - udzielone pożyczki długoterminowe - inne wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 787 -1299 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 294 324 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek 1 294 270 2. Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek 1 294 54 4. Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 5. Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych 6. Wpływy z emisji na akcji 7. Dopłaty do kapitału 8. Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek 2. Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek 4. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 5. Spłata zobowiązań podporządkowanych 6. Wydatki z tytułu emisji akcji 7. Nabycie akcji własnych 8. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 9. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących 10. Wydatki na cele społeczne użyteczne 11. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 12. Zapłacone odsetki 13. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 294 324 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C) 1 586 364 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 1 586 364 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 2 735 2 371 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 4 321 2 735 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 5 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 11 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDMSA Okres Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 2 227 -5 293 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 2 227 -5 293 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 2 220 165 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 2 055 a) zwiększenia 2 055 - zwiększenie liczby akcji 2 055 b) zmniejszenia 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 220 2 220 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia b) zmniejszenia 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenia - korekta błędu b) zmniejszenia - korekta błędu 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 97 797 44 385 4.1. Zmiany kapitału zapasowego -97 797 53 412 a) zwiększenia 53 412 - emisja akcji KOW 53 412 - przeksięgowanie z kapitału rezerwowego w związku z nabyciem akacji własnych - wycena programu motywacyjnego - sprzedaż/emisja akcji powyżej wartości nominalnej b) zmniejszenia 97 797 - pokrycie strat z lat ubiegłych 97 797 - sprzedaż akcji własnych - pozostałe 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 0 97 797 5. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 118 237 173 703 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych -118 237 -55 466 a) zwiększenia - zobowiązania układowe powyżej 5 tys. w trakcie konwersji na kapitał podstawowy - zobowiązania pozaukładowe powyżej 5 tys. w trakcie konwersji na kapitał podstawowy b) zmniejszenia 118 237 55 466 - pokrycie strat z lat ubiegłych 118 237 2 055 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 12 - przeksięgowanie na kapitał zapasowy w związku z nabyciem akcji własnych 53 411 5.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 118 237 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -223 571 -223 570 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7 519 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia 6.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 6.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -216 052 -223 570 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 6.5. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -216 052 -223 570 a) zwiększenia b) zmniejszenia - pokrycie strat z lat ubiegłych kapitałem zapasowym 216 034 6.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -18 -223 570 6.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -18 -223 570 7. Zysk/Strata netto za rok obrotowy -1 748 7 519 8.1. Inne całkowite dochody na początek okresu 24 24 8.2. Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenia - wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży b) zmniejszenia 8.3. Pozostałe kapitały 24 24 9. Całkowity dochód na koniec okresu (7+8,3) -1 724 7 519 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 478 2 227 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 13 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe IDM Spółka Akcyjna obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. IDM Spółka Akcyjna („Spółka” „jednostka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 września 1998 roku. Siedziba Spółki mieści się w Krakowie ul. Mikołajska 26 lok 5. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000004483. Spółce nadano numer statystyczny REGON 351528670. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi doradcze. Sprawozdanie finansowe IDM Spółka Akcyjna nie zawiera danych łącznych. 2. Zarząd Spółki W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodził: • Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu. 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20 lipca 2022 roku. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 14 4. Inwestycje Spółki Spółka posiada następujące udziały w jednostkach stowarzyszonych Nazwa spółki Liczba posiadanych akcji/udziałów Udział % w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu Przedstawiciel IDMSA w Zarządzie Przedstawiciel IDMSA w Radzie Nadzorczej K 6 sp. z o.o. 15 15 % brak brak PL 11 sp. z o.o. 20 10% brak brak Apartamenty Paryska sp. z o.o. 200 20% brak brak Solum S.A. 4000000 41,62% brak brak W ciągu roku obrotowego Spółka zbyła posiadane 460 udziałów Nordic Blue sp. z o.o. stanowiących 40% głosów oraz 750 udziałów Glad Energia sp. z o.o. stanowiących 25% głosów na walnym zgromadzeniu. Spółka na podstawie art. 56 Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości Dz.U.2021.0.21 jest zwolniona ze sporządzania sprawozdania skonsolidowanego. 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5.1. Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonywał osądów, które mogą mieć wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. 5.2. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek utraty wartości aktywów finansowych, pożyczek i należności (w tym należności spornych), inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. W razie zaistnienia okoliczności świadczących o utracie wartości Spółka szacuje wartość odzyskiwaną aktywów i dokonuje utworzenia ewentualnych odpisów aktualizujących. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący podlega stosownemu rozwiązaniu. Utrata wartości aktywów niefinansowych Spółka na każdy dzień bilansowy ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod katem utraty wartości IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 15 co roku lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Testy z tytułu utraty wartości innych aktywów niefinansowych są przeprowadzane wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od kierownictwa dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów pieniężnych. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący, za wyjątkiem odpisu dotyczącego wartości firmy, podlega stosownemu rozwiązaniu. Podatek dochodowy Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opierając się na założeniu, iż w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, który pozwoli na jego wykorzystanie. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. W Spółce nie występują okoliczności wskazujące na istotne zagrożenia kontynuacji działalności. W zakresie realizacji przyjętej strategii IDM S.A. angażuje się w projekty nieruchomościowe. Przedmiotowe zaangażowanie jest realizowane wspólnie z partnerami branżowymi i finansowymi w spółkach celowych. Należy mieć na uwadze, że inwestycje nieruchomościowe mają zwykle horyzont dłuższy niż dwunastomiesięczny, a zyski materializują się po końcowym rozliczeniu sprzedaży i kosztów. IDMSA bezpośrednio nie prowadzi projektów nieruchomościowych, stąd brak adekwatnych przychodów i zysków operacyjnych, zaś zyski z konkretnych projektów po ich zakończeniu będą się przekładały na przychody Spółki. Spółka wskazuje, że o dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka wykonała w całości układ wobec wierzycieli we wszystkich grupach, tj. w grupie I, w grupie II oraz w grupie III. Spółka w dniu 30 czerwca 2022 r. spłaciła ostatnią ratę układową. Po zarejestrowaniu przez sąd rejestrowy rozbieżności wynikającej z zarejestrowanego kapitału zakładowego a prawidłową wysokością kapitału zakładowego (o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 4/2022 z dnia 03.06.2022 r.) Spółka wystąpi do sądu upadłościowego z wnioskiem o wydanie postanowienia o stwierdzeniu wykonania układu. 6.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 16 MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. 7. Korekta błędu W sprawozdaniu na 31 grudnia 2021 r. korekta błędu nie wystąpiła. 8. Zmiana szacunków Nie wystąpiła. 9. Istotne zasady rachunkowości 9.1. Wycena do wartości godziwej Spółka wycenia instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. 9.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 17 lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). 9.3. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. 9.4. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. 9.5. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 18 9.6. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. 9.7. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. 9.8. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych 9.9. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 19 Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także • dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników. Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. 9.10. Aktywa finansowe Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych: • aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, • aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, • instrumenty finansowe zabezpieczające. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Aktywa ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy. 9.11. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. 9.12. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 20 stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. 9.13. Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: • wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach, • kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki. Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako: • składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. 9.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. 9.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 21 9.16. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (na dzień 31 grudnia 2021: zero). Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. 9.17. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 22 9.18. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. 9.19. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. 9.20. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 9.21. Podatki 9.21.1 Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. 9.21.2 Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 23 odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. 9.21.3 Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: • gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. 9.22. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 10. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 24 MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. 11. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020. Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską: Standard Data obowiązywania MSSF 4 “Umowy ubezpieczeniowe” 1 stycznia 2021 r. MSSF 16 “Leasing” (Ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021) 1 kwietnia 2021 r. Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; MSR 39 “Instrumenty finansowe – rozpoznanie i ujęcie”; MSSF 7 „Rachunek przepływów pieniężnych”; MSSF 4 “Umowy ubezpieczeniowe” i MSSF 16 “Leasing” – reforma IBOR faza druga 1 stycznia 2021 r. Powyższe nowe standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe IDM S.A. Nowe standardy i interpretacje opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie: Powyższe sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone, ale wejdą w życie po 31 grudnia 2021 roku. Standard Data obowiązywania MSSF 3 “Połączenia jednostek gospodarczych” 1 stycznia 2022 r. MSR 16 “Rzeczowe aktywa trwałe” 1 stycznia 2022 r. MSR 37 “Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” 1 stycznia 2022 r. Roczne poprawki do MSSF cykl 2018 – 2020 (MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”; MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; MSR 41 „Rolnictwo”) 1 stycznia 2022 r. MSSF 17 “Umowy ubezpieczeniowe” 1 stycznia 2023 r. MSR 1 “Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Stanowiska Praktycznego 2 1 stycznia 2023 r. MSR 12 „Podatek dochodowy” 1 stycznia 2023 r. MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” 1 stycznia 2023 r. MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” 1 stycznia 2016 r. Proces zatwierdzania do stosowania na terenie UE nie został rozpoczęty do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14 Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 “Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” Prace zostały odłożone bezterminowo Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy, zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, od ich wejścia w życie, po zatwierdzeniu przez Unię Europejską. 12. Segmenty operacyjne Działalność spółki jest jednorodna – nie występują segmenty operacyjne. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 25 13. Przychody i koszty 13.1. Przychody pozostałej działalności podstawowej POZOSTAŁE PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) doradztwo 1 368 369 b) zarządzanie funduszami c) obrót wierzytelnościami d) obrót wierzytelnościami hipotecznymi e) inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe f) działalność informatyczna g) inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe Pozostałe przychody z działalności podstawowej 1 368 369 13.2. Koszty działalności podstawowej KOSZTY DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) koszty z tytułu afiliacji b) opłaty na rzecz regulowanych rynków papierów wartościowych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu papierów wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych c) opłaty na rzecz izby gospodarczej d) wynagrodzenia 911 753 e) ubezpieczenia i inne świadczenie na rzecz pracowników 191 149 f) zużycie materiałów i energii 77 24 g) koszty utrzymania i wynajmu budynków h) pozostałe koszty rzeczowe 798 938 i) amortyzacja j) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 27 55 k) prowizje i inne opłaty l) pozostałe 36 34 Koszty działalności podstawowej, razem 2 040 1 953 13.3. Pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) zyski ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych b) dotacje c) pozostałe 1 216 8 518 - przedawnione zobowiązania - rozwiązanie rezerw i odpisów aktualizujących wartości należności 332 4 349 - umorzenie wynagrodzenia RN 770 1 808 - rozliczenie układu 708 - spisanie przedawnionych zobowiązań 1 001 - wykorzystanie rezerw IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 26 - pozostałe 114 652 Pozostałe przychody operacyjne, razem 1 216 8 518 13.4. Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych b) odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych c) pozostałe, w tym: 2 434 - darowizny i inne koszty - odpisy aktualizujące wartość należności - utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące 104 - odpisy aktualizujące pozostałe aktywa - pozostałe koszty operacyjne 2 330 Pozostałe koszty operacyjne, razem 0 2 434 13.5. Przychody finansowe PRZYCHODY FINANSOWE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 1. Odsetki od udzielonych pożyczek 80 a) od jednostek powiązanych 8 od jednostek zależnych od jednostek stowarzyszonych 8 od pozostałych powiązanych b) od jednostek pozostałych 72 2. Odsetki od lokat i depozytów 13 7 a) od jednostek powiązanych b) od jednostek pozostałych 13 7 3. Pozostałe odsetki - umorzone odsetki od obligacji układ 4. Dodatnie różnice kursowe a) zrealizowane b) niezrealizowane 5. Inne przychody finansowe 1 495 2 935 a) przychody ze zbycia inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 900 71 b) dywidendy od jednostek zależnych i stowarzyszonych c) rozwiązanie odpisów akt. wartość inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych d) rozwiązanie odpisów akt. wartość należności e) rozwiązanie i wykorzystanie rezerw f) zysk z kontraktów terminowych zrealizowanych 469 2 075 g) przychody z aktualizacji wyceny 17 196 h) zysk ze zbycia pozostałych papierów wartościowych 109 593 j) pozostałe Przychody finansowe, razem 1 508 3 022 13.6. Koszty finansowe KOSZTY FINANSOWE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 27 1. Odsetki od kredytów i pożyczek 42 a) dla jednostek powiązanych b) dla jednostek pozostałych 42 2. Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych a) dla jednostek powiązanych - dla jednostek zależnych - dla jednostek stowarzyszonych - dla innych jednostek powiązanych b) dla jednostek pozostałych 3. Oprocentowanie rachunków pieniężnych klientów 4. Pozostałe odsetki 5. Ujemne różnice kursowe a) zrealizowane b) niezrealizowane 6. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 7. Pozostałe 3 758 3 a) wartość zbytych udziałów w jednostkach zależnych b) wartość zbytych udziałów w jednostkach stowarzyszonych 89 c) odpisy aktualizujące wartość należności d) odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 138 e) koszty sprzedaży wierzytelności f) strata z kontraktów terminowych zrealizowanych 3 531 g) pozostałe 3 Koszty finansowe, razem 3 800 3 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 28 14. Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY (WYLICZENIE ŁĄCZNE DLA DWÓCH ŹRÓDEŁ PRZYCHODÓW) od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 1. Zysk (strata) brutto -1 748 7 519 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym -929 -10 074 − przychody trwale nie podlegające opodatkowaniu -1 102 -11 149 - rozwiązanie odpisów aktualizujących -1 102 -6 800 - rozwiązanie rezerw -4 349 − przychody przejściowo nie stanowiące przychodu podatkowego -28 − przychody podatkowo doliczone − koszty nie stanowiące trwale kosztów uzyskania przychodów 33 1 075 - utworzenie odpisów aktualizujących należności 656 - spisanie rozrachunków 419 − koszty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 168 − koszty podatkowe doliczone 3. Dochód do opodatkowania -2 677 -2 555 4. Odliczenia od dochodu 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -2 677 -2 555 6. Podatek dochodowy bieżący według stawki: 19%, 9%, 5% 7. Zryczałtowany podatek dochodowy 8. Podatek odroczony Podatek wykazywany w rachunku zysków i strat, razem 15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Nie występują. 16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka nie ma obowiązku tworzenia powyższego funduszu. 17. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 29 18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Spółka nie posiada zdolności dywidendowej. 19. Aktywa i zobowiązania 19.1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE 31.12.2021 31.12.2020 a) w kasie b) na rachunkach bankowych 4 321 182 c) inne środki pieniężne (lokaty i depozyty bankowe) d) inne aktywa pieniężne 2 553 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 4 321 2 735 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 4 321 2 735 b) w walutach obcych (po rozliczeniu na zł) − EUR − RUB Środki pieniężne i inne aktywa, razem 4 321 2 735 Struktura środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ŚRODKI PIENIĘŻNE W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) środki pieniężne klientów b) środki pieniężne własne 4 321 2 735 − w kasie − na rachunkach bankowych 4 321 182 − inne środki pieniężne (lokaty i depozyty bankowe) − inne aktywa pieniężne 2 553 Środki pieniężne prezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 4 321 2 735 19.2. Należności krótkoterminowe Odpisami aktualizującymi w szczególności objęte zostały należności sporne, w tym dochodzone na drodze sądowej, oraz należności nie uregulowane przez partnerów w wyniku problemów związanych z pandemią. Wartość dokonanych odpisów została ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych lub w kosztach finansowych jeżeli dotyczą działalności finansowej i odsetek. Zmniejszenie uprzednio utworzonych odpisów aktualizujących ujmowane jest w pozostałych przychodach operacyjnych lub w przychodach finansowych jeżeli dotyczy działalności finansowej. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 30 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Należności handlowe 456 97 a) od jednostek powiązanych: - od jednostek zależnych - od jednostek stowarzyszonych - od innych jednostek powiązanych b) od jednostek pozostałych 456 97 - od biur maklerskich i innych domów maklerskich - od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych - od KDPW i giełdowych izb rozrachunkowych - od towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych - od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających - dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi należności - od innych jednostek 456 97 2. Pozostałe należności 315 1 060 a) od klientów - z tytułu odroczonego terminu zapłaty b) od jednostek powiązanych - od jednostek zależnych - od jednostek stowarzyszonych - od innych jednostek powiązanych c) od biur maklerskich, innych domów makl. i towarowych domów makl. d) od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe e) od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych - z funduszu rozliczeniowego - należności z funduszu rekompensat - Pozostałe f) od towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych g) od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających h) dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi należności i) przekazane zaliczki na zakup instrumentów finansowych j) z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 212 369 k) dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi należności l) wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych m) udzielone pożyczki: - jednostkom powiązanym - jednostkom pozostałym n) Pozostałe 103 691 - z tytułu zbycia instrumentów finansowych - Inne Należności krótkoterminowe, netto 771 789 o) odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 11 274 11 606 Należności krótkoterminowe, brutto 12 045 12 395 IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 31 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 12 045 12 395 b) w walutach obcych Należności krótkoterminowe brutto, netto 12 045 12 395 19.3. Inwestycje kapitałowe INWESTYCJE KAPITAŁOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) akcje 2 793 1 544 b) dłużne papiery wartościowe 10 10 c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne d) udziały e) pozostałe Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem 2 803 1 554 Inwestycje kapitałowe (struktura walutowa) INWESTYCJE KAPITAŁOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 2 803 1 554 b) w walucie obcych Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem 2 803 1 554 19.4. Inwestycje kapitałowe (wg zbywalności) INWESTYCJE KAPIAŁOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 31.12.2021 31.12.2020 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach, w wartości godziwej: 2 793 1 544 a) Akcje 2 793 1 544 b) Obligacje c) Inne B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych, w wartości godziwej: a) Akcje b) Obligacje c) Inne C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym, w wartości godziwej: 10 10 a) Akcje b) Obligacje 10 10 c) inne (wg grupy rodzajowych) - jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne - Udziały - Pozostałe D. Z ograniczoną zbywalnością, w wartości godziwej: a) Akcje - akcje notowane na rynku regulowanym - akcje nie notowane na rynku regulowanym b) Obligacje IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 32 c) inne (wg grupy rodzajowych) - jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne Razem inwestycje kapitałowe w tym: 2 803 1 554 - korekty aktualizujące wartość 19.5. Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach zależnych (struktura walutowa) INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) Instrumenty finansowe w jednostkach zależnych, razem Inwestycje w jednostkach zależnych (wg zbywalności) INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH (WG ZBYWALNOŚCI) 31.12.2021 31.12.2020 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (w cenie nabycia): a) akcje b) udziały B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (w cenie nabycia): a) akcje b) udziały C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym (w cenie nabycia): a) akcje b) udziały D. Z ograniczoną zbywalnością (w cenie nabycia): a) akcje − akcje notowane na rynku regulowanym − akcje nie notowane na rynku regulowanym b) udziały Razem inwestycje w jednostkach zależnych (W cenie nabycia): Korekty aktualizujące wartość Razem wartość bilansowa inwestycji w jednostkach zależnych INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) akcje b) udziały Instrumenty finansowe w jednostkach zależnych, razem IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 33 19.6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) akcje 269 269 b) udziały 24 89 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, razem 293 358 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (struktura walutowa) INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 293 358 b) w walutach obcych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, razem: 293 358 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wg zbywalności) INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH (WG ZBYWALNOŚCI) 31.12.2021 31.12.2020 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (w cenie nabycia): a) akcje b) udziały B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (w cenie nabycia): a) akcje b) udziały C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym (w cenie nabycia): 293 358 a) akcje 269 269 b) udziały 24 89 D. Z ograniczoną zbywalnością (w cenie nabycia): a) akcje − akcje notowane na rynku regulowanym − akcje nie notowane na rynku regulowanym b) udziały Razem wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych 293 358 19.7. Aktywa niematerialne AKTYWA NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: − oprogramowanie komputerowe d) inne aktywa niematerialne e) zaliczki Aktywa niematerialne, razem IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 34 Aktywa niematerialne (struktura własnościowa) AKTYWA NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Aktywa niematerialne, razem 19.8. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 a) środki trwałe, w tym: − grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) − budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej − urządzenia techniczne i maszyny − środki transportu − inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem 19.9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nie występują. 19.10. Zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Wobec klientów 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 118 90 a) wobec jednostek powiązanych − wobec jednostek zależnych − wobec jednostek stowarzyszonych − wobec pozostałych b) wobec jednostek pozostałych 118 90 − wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich − wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe − wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych − wobec izby gospodarczej − wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających − wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych − wobec pozostałych 118 90 3. Zobowiązania finansowe 1 459 54 a) wobec jednostek powiązanych − wobec jednostek zależnych − wobec jednostek stowarzyszonych − wobec pozostałych IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 35 b) wobec jednostek pozostałych 1 459 54 − dłużne papiery wartościowe − kredyty i pożyczki 1 459 54 − z tytułu nabycia papierów wartościowych − z tytułu instrumentów pochodnych − zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 5. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 326 1 580 a) wobec jednostek powiązanych − wobec jednostek zależnych − wobec pozostałych b) wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich c) wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe d) wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych e) wobec izby gospodarczej f) wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających g) wekslowe h) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 78 129 i) z tytułu wynagrodzeń 123 831 j) wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych k) wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych l) z tytułu pełnienia funkcji administratora hipoteki 1 770 ł) pozostałe 355 620 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 3 903 1 724 Na 31 grudnia 2021 r. IDM S.A. posiadała zobowiązania z tytułu kredytu udzielonego przez PFR w związku z pandemią COVID-19 w kwocie 324 tys. zł i kredyt bankowy w kwocie 258 tys. zł (część krótkoterminowa 100 tys. zł.) oraz pożyczkę w wysokości 1 035 tys. zł wymagalną na koniec 2021 roku. Pożyczka oprocentowana 6% w skali rocznej. 19.11. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 3 903 1 724 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) Zobowiązania krótkoterminowe, razem 3 903 1 724 19.12. Zobowiązania długoterminowe ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 1. Kredyty a) wobec jednostek pozostałych b) pozostałe 2. Pożyczki 158 270 3. Dłużne papiery wartościowe 4. Z tytułu innych instrumentów finansowych 5. Z tytułu umów leasingu finansowego IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 36 6. Pozostałe − zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń − zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego (rozliczenie specjalnych ofert promocyjnych) Zobowiązania długoterminowe razem 158 270 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2021 31.12.2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 158 270 b) powyżej 3 lat do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe razem 158 270 19.13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Nie występują. 19.14. Pozostałe pasywa POZOSTAŁE PASYWA 31.12.2021 31.12.2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów b) rozliczenia międzyokresowe przychodów − długoterminowe − krótkoterminowe c) fundusze specjalne 14 24 Pozostałe pasywa, razem 14 24 19.15. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny i inne całkowite dochody 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych − z tytułu wyceny papierów wartościowych − pozostałe b) odniesione na kapitał własny i inne całkowite dochody w związku z innymi dodatnimi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi − różnica miedzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych − pozostałe − z tytułu wyceny papierów wartościowych b) odniesione na kapitał własny i inne całkowite dochody w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 37 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny i inne całkowite dochody 19.16. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na początek okresu a) utworzone b) wykorzystane c) rozwiązane Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu 19.17. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenie emerytalne i podobne ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na początek okresu 0 39 a) utworzone b) wykorzystane c) rozwiązane 39 Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu 0 0 19.18. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na początek okresu 1 192 4 592 − rezerwa na premie pracownicze − rezerwa na udzielone poręczenia 355 − rezerwa na kadry administracyjne − rezerwa dot. roszczeń spornych 1 192 3 578 − pozostałe 659 1. utworzenie − rezerwa na premie pracownicze − rezerwa na udzielone poręczenia − rezerwa na kadry administracyjne − rezerwa dot. roszczeń spornych − rezerwa na koszty zwolnień grupowych − pozostałe 2. wykorzystanie − rezerwa na premie pracownicze − rezerwa na udzielone poręczenia IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 38 − rezerwa na kadry administracyjne − rezerwa dot. roszczeń spornych − rezerwa na koszty zwolnień grupowych − pozostałe 3. rozwiązanie 3 401 − rezerwa na premie pracownicze − rezerwa na udzielone poręczenia − rezerwa na kadry administracyjne - pozostałe, w tym: 3 401 Koszty pozostałych usług 350 Rezerwy na udzielone poręczenia 355 Rezerwa na odszkodowania 2 435 Koszty pozostałych usług 260 Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu wg tytułów 1 192 1 191 − rezerwa na premie pracownicze − rezerwa na udzielone poręczenia − rezerwa na kadry administracyjne − rezerwa dot. roszczeń spornych 1 192 1 191 − rezerwa na koszty zwolnień grupowych − pozostałe W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała ani nie otrzymywała poręczeń lub gwarancji. 19.19. Kapitał zakładowy Na dzień bilansowy tj. 31 grudnia 2021 r. wysokość kapitału zakładowego IDMSA wynosiła 2 219 619,40 zł. Kapitał zakładowy dzielił się na 44 392 388 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,05 zł każda akcja i był pokryty w ten sposób, że do kwoty 156.832,88 zł – opłacony gotówką, zaś w pozostałym zakresie pokryty aportem. 31.12.2021 31.12.2020 Seria akcji A A Liczba akcji 44 392 388 44 392 388 Wysokość kapitału zakładowego 2 219 619,40 zł 2 219 619,40 zł Wartość nominalna 1 szt. akcji 0,05 zł 0,05 zł Prawa, przywileje i ograniczenia związane z akcjami IDMSA Akcjonariuszom IDMSA przysługuje prawo do: 1. dywidendy; 2. głosu na walnym zgromadzeniu Spółki; 3. prawo poboru akcji nowych emisji. Akcjonariuszom posiadającym akcje IDMSA przysługuje prawo do dywidendy oraz prawo głosu na Walnym Zgromadzeniu. Poza tym akcjonariuszom przysługuje prawo poboru przy nowej emisji akcji. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej IDMSA prezentuje akcje własne, Spółka, zgodnie z art. 364 §2 KSH nie wykonuje prawa głosu z posiadanych akcji własnych, a w przypadku akcji własnych pożyczonych prawa głosu są wykonywane osoby, które aktualnie posiadają akcje. Według posiadanych przez Spółkę informacji na akcjach IDMSA należących do akcjonariusza: Grzegorza Leszczyńskiego zostały ustanowione zastawy rejestrowe oraz blokady: IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 39 Akcjonariusz Liczba akcji Grzegorz Leszczyński 206 459 19.20. Akcje własne AKCJE WŁASNE 31.12.2021 31.12.2020 a) realizacja uchwały nr 4 WZA z 25 stycznia 2010 r. Akcje własne razem 19.21. Kapitał zapasowy KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2021 31.12.2020 a) ze sprzedaży i emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 44 385 d) z dopłat akcjonariuszy e) emisja akcji KOW 53 412 Kapitał zapasowy, razem 0 97 797 19.22. Pozostałe kapitały rezerwowe POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych 90 442 b) rezerwowy fundusz dywidendowy 27 795 c) niezarejestowane podwyższenie kapitału związane z układem Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 0 118 237 19.23. Pozostałe kapitały POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 a) z tytułu aktualizacji środków trwałych b) z tytułu aktualizacji wartości instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 24 24 c) z tytułu podatku odroczonego d) różnice kursowe z przeliczenia e) inny Pozostałe kapitały, razem 24 24 20. Zobowiązania inwestycyjne Nie występują. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 40 21. Zobowiązania warunkowe 21.1. Sprawy sądowe Postępowania sądowe, dotyczące zobowiązań Spółki: Powód Wartość sporu Przedmiot sprawy Stan sprawy Stanowisko Spółki PPH Temar sp. z o.o. sp.k. 1.191.776,00 zł Pozew o zapłatę W dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji) wydał wyrok, na mocy którego podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od IDMSA na rzecz PHU Temar sp. z o.o. sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o zapłatę. Roszczenie PHU Temar sp. z o.o. sp.k. było roszczeniem powstałym przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zawarcia układu w związku z czym przedmiotowa wierzytelność objęta jest zawartym układem w drodze konwersji wierzytelności na kapitał zakładowy. W ocenie Spółki powództwo nie było zasadne 21.2. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.. 22. Informacje o podmiotach powiązanych 22.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę Nie występuje. 22.2. Jednostka stowarzyszona Spółka posiada jednostki stowarzyszone, w których w roku bieżącym dokonała zakupów inwestycyjnych o wartości 22 tys. zł 22.3. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem Nie występują. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 41 22.4. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. W procesie ustalania cen w ramach transakcji wewnątrzgrupowych Spółka odwołuje się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa, podział ryzyka oraz kosztów. Ceny ustalane są zatem metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy odpowiadały warunkom, jakie ustaliłyby niezależne podmioty. Spółka nie spełnia dyspozycji ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dot. cen transferowych, tj. nie jest zobligowana do przygotowania dokumentacji podatkowej. 22.5. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki (dane w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd 88,0 98,4 Rada Nadzorcza 51,0 96,0 Razem 139,0 194,4 23. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi 31.12.2021 31.12.2020 Obowiązkowe badanie i przegląd sprawozdania finansowego jednostkowego 21 21 Inne usługi poświadczające Usługi doradztwa podatkowego Pozostałe usługi Razem 21 21 24. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Od ostatniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzaniem przedsiębiorstwem IDMSA. 25. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą, należności oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 42 Ryzyko kredytowe: Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Ryzyko związane z płynnością: Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego. 26. Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd Spółki 1 1 Pozostali 11 8 Razem 12 9 27. Instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę należą; środki pieniężne, należności oraz zobowiązania. Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych według stanu na 31 grudnia 2021 r. Wartość bilansowa instrumentów finansowych odpowiada ich wartości godziwej. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 878 Należności krótkoterminowe 771 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 293 Inwestycje kapitałowe 2 803 Zobowiązania krótkoterminowe 3 903 28. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia Nie wystąpiły. 29. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Nie wystąpiły zdarzenia mające znaczący wpływ wynik finansowy za 2021 r. Do istotnych zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym należy zaliczyć wyrok w sprawie sądowej opisany w punkcie 21.1. W odniesieniu do epidemii COVID w ocenie Emitenta sytuacja w otoczeniu jest bardzo zmienna i nieprzewidywalna oraz uzależniona od czynników, które są poza kontrolą Spółki, co powoduje, że aktualnie niemożliwy jest do oszacowania wpływ epidemii na przyszłe wyniki i działalność Spółki. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację w segmentach rynku, w których Spółka prowadzi działalność. Spółka odnotowała brak przychodów od kontrahentów, którzy zaprzestali lub zawiesili działalność gospodarczą w wyniku restrykcji wynikających z nakazów organów administracji publicznej w związku z epidemią IDM Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. 43 koronawirusa, jednakże w ocenie Spółki przedmiotowy obszar nie ma istotnego wpływu na funkcjonowanie Spółki oraz pozostaje bez wpływu na kwestie zdolności do kontynuacji działalności. Obserwowane przez Spółkę konsekwencje rozprzestrzenia się COVID nie tworzą podstawy do zmiany wyceny aktywów i pasywów wykazywanych na koniec 2021 roku, jak również po dniu bilansowym. Pomimo barier w możliwości bezpośredniego kontaktu prowadzone są działania nakierowane na pozyskanie nowych klientów. IDM S.A. zauważa oznaki zainteresowania swoją ofertą jednakże potencjalni partnerzy prezentują jeszcze podejście ostrożnościowe w podejmowaniu konkretnych decyzji dotyczących przyszłych projektów. W odniesieniu do wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Emitent nie odnotował bezpośredniego, negatywnego wpływu na swoją działalność. Spółka nie współpracuje z dostawcami, ani klientami, oraz nie prowadzi sprzedaży swoich usług na terytoria zaangażowane w konflikt. Spółka analizuje wpływ przedmiotowego konfliktu na projekty realizowane na terytorium Polski. W dniu 02.06.2022 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.06.2022 r. dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS zmiany statutu Spółki oraz zmiany wysokości i struktury kapitału zakładowego IDMSA w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego na skutek konwersji wierzytelności na akcje Spółki w wyniku zawartego w dniu 24.09.2019 r. układu na skutek ustalenia w sposób niesporny i konkretny wierzytelności spornej po dniu zawarcia układu, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 1/2022 z dnia 10 stycznia 2022 r. Zarejestrowany przez sąd kapitał zakładowy wynosi 2.271.144,01 zł. Po analizie postanowienia sądu rejestrowego stwierdzono, że istnieje rozbieżność pomiędzy rzeczywistą wysokością kapitału zakładowego a wysokością ujawnioną w Krajowym Rejestrze Sądowym przez sąd rejestrowy. Rozbieżność, o której mowa w zdaniu poprzedzającym wynosi 0,09 zł (dziewięć groszy). Spółka wystąpiła do sądu rejestrowego z wnioskiem o uwzględnienie ujawnionej różnicy i zarejestrowanie kapitału zakładowego odpowiadającego jego wartości rzeczywistej, tj. kwocie 2.271.144,10 zł. W dniu 30 czerwca 2022 r. pomiędzy IDMSA (pożyczkobiorca) oraz Glad Energia sp. z o.o. (pożyczko-dawca) został zawarty aneks do umowy pożyczki, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 3/2021 z dnia 19 kwietnia 2021 r., raportem bieżącym nr 6/2021 z dnia 30 czerwca 2021 r., raportem bieżącym nr 12/2021 z dnia 29 września 2021 r. oraz raportem bieżącym nr 17/2021 z dnia 29 grudnia 2021 r.. Na mocy aneksu strony dokonały zmiany terminu zwrotu pożyczki z dotychczasowego określonego na dzień 30 czerwca 2022 r. na nowy przypadający na dzień 31 grudnia 2022 r. W pozostałym zakresie przedmiotowa umowa pozostaje bez zmian. Urząd Komisji nadzoru finansowego skierował w dniu 05.05.2022 r. do Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. żądanie zawieszania akcjami IDMSA. Powodem zawieszenia było nieprzekazanie do publicznej wiadomości kompletnego raportu rocznego za rok 2021, tj. niezawierającego sprawozdania biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego. W związku z wykazaniem w niniejszym sprawozdaniu finansowym straty przewyższającej sumę kapitału zapasowego oraz rezerwowych i jednej trzeciej kapitału zakładowego, Zarząd Spółki zwoła niezwłocznie walne zgromadzenie celem powzięcia uchwały, o której mowa w art. 397 kodeksu spółek handlowych. Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu Sprawozdanie sporządził WA-Partners Sp. z o.o. w imieniu której działał Robert Wojewódzki – Główny Księgowy

AI Terminal

5644_rns_2022-07-22_2d22b6dc-d1e5-4d5d-8975-115bba293891.xhtml

More from IDM S.A.

Talk to a Data Expert