Quarterly Report • Aug 29, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2021 ROKU DO 30 CZERWCA 2022 ROKU.
ZAWIERAJĄCE
SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A. w Pabianicach
ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2021 ROKU DO 30 CZERWCA 2022 ROKU.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
PABIANICE 29.08.2022
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 1 | ||
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 2 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 5 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 | ||
| PRAWOZDANIE Z WYNIKU SUWARY S.A. 9 | ||
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A. 10 | ||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A. 12 | ||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A. 14 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO KWARTALNYM SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15 |
||
| 1. | Informacje ogólne 15 | |
| 2. | Podstawa sporządzenia 17 | |
| 3. | Znaczące zdarzenia i transakcje 30 | |
| 4. | Zdarzenia po dniu bilansowym 31 | |
| 5. | Sezonowość działalności 31 | |
| 6. | Zysk na akcję 31 | |
| 7. | Segmenty operacyjne 32 | |
| 8. | Połączenia jednostek gospodarczych 34 | |
| 9. | Wartość firmy 34 | |
| 10. | Wartości niematerialne 35 | |
| 11. | Rzeczowe aktywa trwałe 36 | |
| 12. | Aktywa z tytułu praw do użytkowania 38 | |
| 13. | Leasing operacyjny 39 | |
| 14. | Wartość godziwa instrumentów finansowych 39 | |
| 15. 16. |
Odpisy aktualizujące wartość aktywów 40 Kapitał podstawowy 41 |
|
| 17. | Programy płatności akcjami 41 | |
| 18. | Dywidendy 41 | |
| 19. | Emisja i wykup papierów dłużnych 42 | |
| 20. | Rezerwy 42 | |
| 21. | Umowy gwarancji finansowej i zobowiązania warunkowe. Zobowiązania zabezpieczone na majątku | |
| Jednostki. 43 | ||
| 22. | Działalność zaniechana 43 | |
| 23. | Postępowania przed sądem, organem administracji publicznej, arbitraż 43 | |
| 24. | Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów 46 | |
| 25. | Podstawowe zagrożenia i ryzyka 46 | |
| 26. | Wyniki finansowe a wcześniej publikowane prognozy 49 | |
| 27. | Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej. 49 | |
| 28. | Opis istotnych dokonań i niepowodzeń 50 | |
| 29. | Informacja obowiązku badania sprawozdania kwartalnego przez firmę audytorską 51 | |
| 30. | Inne informacje wymagane przepisami ( wybrane dane finansowe przeliczone na euro) 51 | |
| 31. | Oświadczenie Zarządu 53 | |
| 32. | Zatwierdzenie do publikacji 53 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| AKTYWA | 30 czerwca 2022 |
31 marzec 2022 |
30 września 2021 |
30 czerwiec 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | (nie badane) | (objęte przeglądem) |
(badane ) | (objęte przeglądem) |
| Wartość firmy | 37 716 | 37 716 | 37 716 | 37 716 |
| Wartości niematerialne | 1 794 | 1 798 | 1 600 | 1 524 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 56 344 | 55 442 | 53 707 | 51 000 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 20 538 | 20 325 | 13 291 | 11 148 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 82 | 32 | 31 | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 822 | 949 | 1 135 | 773 |
| Aktywa trwałe | 117 296 | 116 262 | 107 480 | 102 161 |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 23 886 | 27 562 | 19 701 | 20 044 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 30 134 | 49 745 | 41 307 | 44 261 |
| Należności pozostałe | 948 | 920 | 544 | 1 865 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 18 | 44 | - | 64 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 1 409 | 882 | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 898 | 519 | 525 | 1 117 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 587 | 11 127 | 8 170 | 7 194 |
| Aktywa obrotowe | 63 880 | 90 799 | 70 247 | 74 545 |
| Aktywa razem | 181 176 | 207 061 | 177 727 | 176 706 |
| PASYWA | 30 czerwca 2022 |
31 marzec 2022 |
30 września 2021 |
30 czerwiec 2021 |
|---|---|---|---|---|
| (nie badane) | (objęte przeglądem) |
(badane ) | (objęte przeglądem) | |
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | ||||
| dominującej: | ||||
| Kapitał podstawowy | 9 230 | 9 230 | 9 230 | 9 230 |
| Akcje własne (-) | - | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości | 5 718 | 5 718 | 5 718 | 5 718 |
| nominalnej | ||||
| Pozostałe kapitały | (4 393) | (4 393) | (4 393) | (4 393) |
| Zyski zatrzymane: | 99 266 | 96 741 | 91 464 | 84 430 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 86 157 | 86 157 | 69 082 | 69 082 |
| - zysk (strata) netto przypadający | ||||
| akcjonariuszom jednostki dominującej | 13 109 | 10 584 | 22 382 | 15 348 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | 109 821 | 107 296 | 102 019 | 94 985 |
| dominującej | ||||
| Udziały niedające kontroli | - | - | - | - |
| Kapitał własny | 109 821 | 107 296 | 102 019 | 94 985 |
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 8 951 | 10 558 | 13 772 | 15 380 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 179 | 129 | 154 | 219 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 699 | 7 730 | 6 613 | 6 722 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń | 300 | 300 | 300 | 332 |
| pracowniczych | ||||
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 10 326 | 11 110 | 6 453 | 5 666 |
| Zobowiązania długoterminowe | 27 455 | 29 827 | 27 292 | 28 319 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 16 802 | 37 684 | 24 442 | 25 511 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | 732 | 50 |
| Zobowiązania pozostałe | 1 619 | 7 437 | 1 562 | 2 299 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 17 262 | 16 467 | 15 726 | 18 438 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń | 3 181 | 3 146 | 2 939 | 2 808 |
| pracowniczych | ||||
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 3 437 | 3 452 | 2 196 | 1 905 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 187 | 203 | 214 | 1 825 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 412 | 1 549 | 605 | 566 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 43 900 | 69 938 | 48 416 | 53 402 |
| Zobowiązania razem | 71 355 | 99 765 | 75 708 | 81 721 |
| Pasywa razem | 181 176 | 207 061 | 177 727 | 176 706 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 167 151 | 152 949 | 44 624 | 58 877 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 162 509 | 150 489 | 43 108 | 58 223 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 4 642 | 2 460 | 1 516 | 654 |
| Koszt własny sprzedaży | 135 974 | 120 889 | 36 407 | 48 030 |
| Koszt sprzedanych produktów i usług | 132 068 | 118 936 | 35 104 | 47 614 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 3 906 | 1 953 | 1 303 | 416 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 31 177 | 32 060 | 8 217 | 10 847 |
| Koszty sprzedaży | 4 036 | 3 386 | 1 309 | 1 152 |
| Koszty ogólnego zarządu | 11 353 | 10 610 | 3 887 | 3 592 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 438 | 281 | 67 | 86 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 209 | 294 | 37 | 91 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | - | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 16 017 | 18 051 | 3 051 | 6 098 |
| Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat | (41) | (84) | - | 90 |
| kredytowych | ||||
| Przychody finansowe | 645 | 288 | 229 | (18) |
| Koszty finansowe | 1 617 | 1 457 | 576 | 129 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
- | - | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 004 | 16 798 | 2 703 | 6 041 |
| Podatek dochodowy | 1 895 | 1 450 | 178 | 476 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 13 109 | 15 348 | 2 525 | 5 565 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 13 109 | 15 348 | 2 525 | 5 565 |
| Zysk (strata) netto przypadający: | ||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 13 109 | 15 348 | 2 525 | 5 565 |
| - podmiotom niekontrolującym | - | - | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje |
4 615 070 | 4 615 070 | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 4 615 070 | 4 615 070 | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł) |
13 109 2,84 2,84 |
15 348 3,33 3,33 |
2 525 0,55 0,55 |
5 565 1,21 1,21 |
| Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł) |
13 109 2,84 2,84 |
15 348 3,33 3,33 |
2 525 0,55 0,55 |
5 565 1,21 1,21 |
* zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom SUWARY S.A.
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | |
| Zysk (strata) netto | 13 109 | 15 348 | 2 525 | 5 565 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - |
| Całkowite dochody | 13 109 | 15 348 | 2 525 | 5 565 |
| Całkowite dochody przypadające: | ||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 13 109 | 15 348 | 2 525 | 5 565 |
| - podmiotom niekontrolującym | - | - | - | - |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | |
| Zysk netto | 13 109 | 15 348 | 2 525 | 5 565 |
| Podatek | 1 895 | 1 450 | 178 | 476 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek | 1 132 | 841 | 504 | 214 |
| amortyzacja | 6 347 | 5 938 | 2 204 | 1 932 |
| EBITDA | 22 483 | 23 577 | 5 412 | 8 187 |
| Marża EBITDA | 13,5% | 15,4% | 12,1% | 13,9% |
EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe odsetki-przychody finansowe odsetki + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wybrane pozycje ze Skonsolidowanego Sprawozdania z sytuacji finansowej:
| 30 czerwiec 2022 | 31 wrzesień 2021 | Zmiana | Zmiana | |
|---|---|---|---|---|
| Zapasy | 23 886 | 19 701 | 4 185 | 121,2% |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
31 100 | 41 851 | (10 751) | 74,3% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 587 | 8 170 | (1 583) | 80,6% |
| Finansowanie zewnętrze | 39 976 | 38 147 | 1 829 | 104,8% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
18 421 | 26 736 | (8 315) | 68,9% |
Wybrane pozycje ze Skonsolidowanego Sprawozdania z wyniku:
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
Zmiana | Zmiana | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 167 151 | 152 949 | 14 202 | 109,3% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 31 177 | 32 060 | (883) | 97,2% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 16 017 | 18 051 | (2 034) | 88,7% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 004 | 16 798 | (1 794) | 89,3% |
| Zysk (strata) netto | 13 109 | 15 348 | (2 239) | 85,4% |
| EBITDA | 22 483 | 23 577 | -1 094 | 95,4% |
| MARŻA EBITDA | 13,5% | 15,4% |
EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe odsetki-przychody finansowe odsetki + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży
| od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
Zmiana | Zmiana | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 44 624 | 58 877 | (14 253) | 75,8% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 8 217 | 10 847 | (2 630) | 75,8% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 051 | 6 098 | (3 047) | 50,0% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 703 | 6 041 | (3 338) | 44,8% |
| Zysk (strata) netto | 2 525 | 5 565 | (3 040) | 45,4% |
| EBITDA | 5 412 | 8 187 | -2 775 | 66,1% |
| MARŻA EBITDA | 12,1% | 13,9% |
EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe odsetki-przychody finansowe odsetki + amortyzacja
Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży
W bieżącym roku obrotowym spółki z Grupy Suwary zrealizowały wyższe przychody niż w porównywalnym okresie roku poprzedniego - wzrost na poziomie 9,3%. Podkreślić należy, że istotny wpływ na wyniki finansowe na poziomie skonsolidowanym za 3 kwartały miał nie tyle wzrost sprzedaży, co zasadniczo wzrost cen surowca podstawowego oraz komponentów dodatkowych i energii. Szczególnie niekorzystną zmianę w zakresie cen surowca można było zaobserwować w okresie od marca 2022, kiedy to średnia cena surowca podstawowego wzrosła o blisko 22,5 w stosunku do przedniego okresu.
Mając na uwadze powyższe, pomimo podjętych przez Zarząd działań mających na celu usprawnienie procesów w Grupie Kapitałowej, w raportowanym okresie wskaźnik rentowności EBITDA, za 3 kwartały, zmalał o 2 p.p. Spółki Grupy Suwary w raportowanym okresie osiągnęły wynik EBITDA w kwocie 22 541 k PLN, co stanowi spadek o 2% w stosunku do analogicznego okresu w roku ubiegłym, przy wzroście sprzedaży o 9,3%.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo 01.10.2021 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 91 464 | 102 019 | - | 102 019 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 91 464 | 102 019 | - | 102 019 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 31.03.2022 roku |
|||||||
| Dywidendy | - | - | - | (5 307) | (5 307) | - | (5 307) |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (5 307) | (5 307) | - | (5 307) |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.06.2022 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.06.2022 |
- - |
- - |
- - |
13 109 - |
13 109 - |
- - |
13 109 - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 13 109 | 13 109 | - | 13 109 |
| Saldo na dzień 30.06.2022 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 99 266 | 109 821 | - | 109 821 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo 01.10.2020 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 74 851 | 85 406 | - | 85 406 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 74 851 | 85 406 | - | 85 406 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku |
|||||||
| Dywidendy | - | - | - | (5 769) | (5 769) | - | (5 769) |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (5 769) | (5 769) | - | (5 769) |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres |
- | - | - | 22 382 | 22 382 | - | 22 382 |
| sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 |
- | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 22 382 | 22 382 | - | 22 382 |
| Saldo na dzień 30.09.2021 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 91 464 | 102 019 | - | 102 019 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo 01.10.2020 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 74 851 | 85 406 | - | 85 406 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2020 roku do 30.06.2021 roku |
|||||||
| Dywidendy | - | - | - | (5 769) | (5 769) | - | (5 769) |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (5 769) | (5 769) | - | (5 769) |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.06.2021 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.06.2021 |
- - |
- - |
- - |
15 348 - |
15 348 - |
- - |
15 348 - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 15 348 | 15 348 | - | 15 348 |
| Saldo na dzień 30.06.2021 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 84 430 | 94 985 | - | 94 985 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|
| (nie badane) | (nie badane) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 004 | 16 798 |
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 6 347 | 5 938 |
| 25 | (227) | |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez wynik | 115 | (19) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
58 | (72) |
| Koszty odsetek | 1 074 | 1 551 |
| Inne korekty | - | (1) |
| Korekty razem | 7 619 | 7 170 |
| Zmiana stanu zapasów | (4 185) | (7 749) |
| Zmiana stanu należności | 10 751 | (6 934) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (8 315) | (3 321)* |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (412) | (225) |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (2 161) | (18 229) |
| Zapłacony podatek dochodowy | (1 098) | (918) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 19 364 | 4 821 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (207) | (214) |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (10 769) | (3 328) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 59 | 834 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (10 917) | (2 708) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | (5 307) | (5 769) |
| Inne wpływy finansowe** | 4 316 | - |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 1 553 | 15 130 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (4 838) | (5 698) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (4 786) | (2 249) |
| Odsetki zapłacone | (1 049) | (1 518) |
| Dywidendy wypłacone | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (10 111) | (104) |
| Przepływ pieniężny netto razem | (1 664) | 2 009 |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych | (1 583) | 2 088 |
| w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | (81) | (79) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 8 123 | 5 106 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 6 459 | 7 115 |
* różnica pomiędzy zmianą bilansową stanu zobowiązań za okres poprzedni wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej a zmianą wykazana w rachunku przepływów pieniężnych wynika z rozliczeń kompensacyjnych.
** Inne wpływy finansowe dotyczą wpływów z tytułu leasingu zwrotnego maszyn i urządzeń
7
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 30 czerwiec 2022 | 31 marzec 2022 | 30 wrzesień 2021 | 30 czerwiec 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | (nie badane) | (objęte przeglądem) | ( badane ) | (nie badane) |
| Aktywa trwałe | ||||
| Wartość firmy | 28 936 | 28 936 | 28 936 | 28 936 |
| Wartości niematerialne | 1 794 | 1 798 | 1 600 | 1 524 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 42 538 | 41 951 | 39 704 | 39 230 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 31 118 | 31 118 | 31 118 | 31 118 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 10 280 | 9 653 | 6 063 | 3 613 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
82 | 32 | 31 | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 724 | 853 | 1 044 | 704 |
| dochodowego | ||||
| Aktywa trwałe | 115 472 | 114 341 | 108 496 | 105 125 |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 16 683 | 20 485 | 14 706 | 15 686 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 21 149 | 35 180 | 26 824 | 29 696 |
| Należności pozostałe | 174 | 4 156 | 158 | 365 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
- | - | - | 64 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 1 409 | 882 | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia | 655 | 414 | 347 | 913 |
| międzyokresowe | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 673 | 5 503 | 3 983 | 3 916 |
| Aktywa obrotowe | 44 743 | 66 620 | 46 018 | 50 640 |
| Aktywa razem | 160 215 | 180 961 | 154 514 | 155 765 |
| 30 czerwiec 2022 | 31 marzec 2022 | 30 wrzesień 2021 | 30 czerwiec 2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pasywa | (nie badane) | (objęte przeglądem) | ( badane ) | (nie badane) | ||
| Kapitał własny | ||||||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: |
||||||
| Kapitał podstawowy | 9 230 | 9 230 | 9 230 | 9 230 | ||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
5 718 | 5 718 | 5 718 | 5 718 | ||
| Pozostałe kapitały | 1 905 | 1 905 | 1 905 | 1 905 | ||
| Zyski zatrzymane: | 102 341 | 100 033 | 92 702 | 87 128 | ||
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 87 395 | 87 395 | 53 661 | 53 661 | ||
| - zysk (strata) netto | 14 946 | 12 638 | 39 041 | 33 467 | ||
| Kapitał własny | 119 194 | 116 886 | 109 555 | 103 981 | ||
| Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe |
||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty | 1 627 | 2 440 | 4 066 | 4 880 | ||
| dłużne | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | 179 | 129 | 154 | 219 | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 6 323 | 6 320 | 5 285 | 5 409 | ||
| dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
194 | 194 | 194 | 243 | ||
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 4 704 | 4 979 | 2 953 | 1 896 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 13 027 | 14 062 | 12 652 | 12 647 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
10 052 - |
25 458 - |
15 151 603 |
18 960 - |
||
| Zobowiązania pozostałe | 704 | 7 320 | 1 461 | 2 036 | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
11 746 | 11 527 | 11 078 | 13 072 | ||
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
2 766 | 2 742 | 2 559 | 2 427 | ||
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 1 216 | 1 251 | 693 | 293 | ||
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 98 | 166 | 157 | 1 783 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 30 czerwiec 2022 | 31 marzec 2022 | 30 wrzesień 2021 | 30 czerwiec 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Pasywa | (nie badane) | (objęte przeglądem) | ( badane ) | (nie badane) |
| Krótkoterminowe rozliczenia | 1 412 | 1 549 | 605 | 566 |
| międzyokresowe | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 27 994 | 50 013 | 32 307 | 39 137 |
| Zobowiązania razem | 41 021 | 64 075 | 44 959 | 51 784 |
| Pasywa razem | 160 215 | 180 961 | 154 514 | 155 765 |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2021 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) |
| Przychody ze sprzedaży | 120 872 | 107 071 | 31 100 | 40 108 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 118 742 | 105 566 | 30 659 | 39 700 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 130 | 1 505 | 441 | 408 |
| Koszt własny sprzedaży | 97 113 | 84 292 | 24 862 | 32 091 |
| Koszt sprzedanych produktów i usług | 95 484 | 83 235 | 24 512 | 31 886 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 1 629 | 1 057 | 350 | 205 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 23 759 | 22 779 | 6 238 | 8 017 |
| Koszty sprzedaży | 2 236 | 1 339 | 683 | 400 |
| Koszty ogólnego zarządu | 9 073 | 8 516 | 3 109 | 2 889 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 364 | 274 | 1 | 86 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 192 | 265 | 30 | 83 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 12 622 | 12 933 | 2 417 | 4 731 |
| Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
(41) | (84) | - | 90 |
| Przychody finansowe | 4 701 | 22 254 | 420 | 96 |
| Koszty finansowe | 978 | 1 120 | 397 | (60) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 304 | 33 983 | 2 440 | 4 977 |
| Podatek dochodowy | 1 358 | 516 | 132 | 254 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 14 946 | 33 467 | 2 308 | 4 723 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 14 946 | 33 467 | 2 308 | 4 723 |
| Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym |
14 946 | 33 467 | 2 308 | 4 723 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2021 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | |
| Zysk (strata) netto | 14 946 | 33 467 | 2 308 | 4 723 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu |
- | - | - | - |
| Całkowite dochody | 14 946 | 33 467 | 2 308 | 4 723 |
| Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego |
14 946 | 33 467 | 2 308 | 4 723 |
| - podmiotom niekontrolującym |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2021 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | (nie badane) | |
| Zysk netto | 14 946 | 33 467 | 2 308 | 4 723 |
| Podatek | 1 358 | 516 | 132 | 254 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek | 650 | 581 | 286 | 112 |
| amortyzacja | 3 994 | 3 964 | 1 354 | 1 290 |
| Dywidenda | (4 000) | (22 000) | - | - |
| EBITDA | 16 948 | 16 528 | 4 080 | 6 379 |
| Marża EBITDA | 14,0% | 15,4% | 13,1% | 15,9% |
EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe odsetki -przychody finansowe odsetki + amortyzacja
Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży
Wybrane pozycje ze Sprawozdania z sytuacji finansowej SUWARY S.A.:
| 30 czerwca | 30 września | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | Zmiana | Zmiana % | |
| Zapasy | 16 683 | 14 706 | 1 977 | 13,4% |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
21 323 | 26 982 | -5 659 | -21,0% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 673 | 3 983 | 690 | 17,3% |
| Finansowanie zewnętrze | 19 293 | 18 790 | 503 | 2,7% |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
10 756 | 17 215 | -6 459 | -37,5% |
Wybrane pozycje z Sprawozdania z wyniku SUWARY S.A.:
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
Zmiana | Zmiana % | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 120 872 | 107 071 | 13 801 | 12,9% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 23 759 | 22 779 | 980 | 4,3% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 12 622 | 12 933 | (311) | -2,4% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 304 | 33 983 | (17 679) | -52,0% |
| Zysk (strata) netto | 14 946 | 33 467 | (18 521) | -55,3% |
| EBITDA | 16 948 | 16 528 | 420 | 2,5% |
| MARŻA EBITDA | 14,0% | 15,4% |
EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe odsetki- przychody finansowe odsetki + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.04.2021 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
Zmiana | Zmiana % | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 31 100 | 40 108 | (9 008) | -22,5% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6 238 | 8 017 | (1 779) | -22,2% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 417 | 4 731 | (2 314) | -48,9% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 440 | 4 977 | (2 537) | -51,0% |
| Zysk (strata) netto | 2 308 | 4 723 | (2 415) | -51,1% |
| EBITDA | 4 080 | 6 379 | (2 299) | -36,0% |
| MARŻA EBITDA | 13,1% | 15,9% |
EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe odsetki- przychody finansowe odsetki + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane | Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.10.2021 roku | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 92 702 | 109 555 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | |
| Saldo po zmianach | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 92 702 | 109 555 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 30.06.2022 roku | ||||||
| Dywidendy | - | - | - | (5 307) | (5 307) | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (5 307) | (5 307) | |
| Zysk netto za okres od 01.10.2021 roku do 30.06.2022 roku | - | - | - | 14 946 | 14 946 | |
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.10.2021 roku do 30.06.2022 roku |
- | - | - | - | - | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 14 946 | 14 946 | |
| Saldo na dzień 30.06.2022 roku | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 102 341 | 119 194 |
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.10.2020 roku | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 59 430 | 76 283 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 59 430 | 76 283 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku | - | - | - | - - | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (5 769) | (5 769) |
| Zysk netto za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku |
- - |
- - |
- - |
39 041 - |
39 041 - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 39 041 | 39 041 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
- | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 30.09.2021 roku | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 92 702 | 109 555 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.10.2020 roku | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 59 430 | 76 283 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 59 430 | 76 283 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2020 roku do 30.06.2021 roku | |||||
| Dywidendy | - | - | - | (5 769) | (5 769) |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (5 769) | (5 769) |
| Zysk netto za okres od 01.10.2020 roku do 30.06.2021 roku | - | - | - | 33 467 | 33 467 |
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.10.2020 roku do 30.06.2021 roku | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 33 467 | 33 467 |
| Saldo na dzień 30.06.2021 roku | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 87 128 | 103 981 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | (nie badane) | (nie badane) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 304 | 33 983 |
| Korekty: | ||
| Amortyzacja | 3 994 | 3 964 |
| Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych. | 25 | (227) |
| wycenianych przez wynik Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych |
109 | (31) |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 58 | (80) |
| Koszty odsetek | 592 | 1 291 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (4 000) | - |
| Korekty razem | 778 | 4 917 |
| Zmiana stanu zapasów | (1 977) | (6 186) |
| Zmiana stanu należności | 5 659 | (5 070) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (5 649) | (24 802)* |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (1 020) | (286) |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (2 987) | (36 344) |
| Zapłacony podatek dochodowy | (603) | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 13 492 | 2 556 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (207) | (214) |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (6 351) | (1 820) |
| Otrzymane dywidendy | 4 000 | 12 800 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 558) | 10 766 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | (5 307) | (5 769) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 669 | 130 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (2 440) | (5 651) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (2 516) | (716) |
| Odsetki zapłacone | (592) | (1 291) |
| Dywidendy wypłacone | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (10 186) | (13 297) |
| Przepływ pieniężny netto razem | 748 | 25 |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych | 690 | 104 |
| w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | 58 | (79) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 3 963 | 3 812 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 4 711 | 3 837 |
* różnica pomiędzy zmianą bilansową stanu zobowiązań za okres poprzedni wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej a zmianą wykazana w rachunku przepływów pieniężnych wynika z rozliczeń kompensacyjnych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SUWARY (dalej zwaną "Grupą Kapitałową", "Grupą") jest Suwary S.A. (dalej zwana "Spółką dominującą"). Grupa Kapitałowa wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest Wentworth Tech. Inc.
Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 29.06.1995. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łódź – XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000200472. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 471121807.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, 95-200. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana,
dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 6 dotyczącej segmentów operacyjnych.
Niniejszym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Nazwa spółki | Udział Grupy w kapitale: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| zależnej | Siedziba | PKD | KRS | 30.06.2022 | 30.09.2021 | 30.06.2021 |
| Kartpol Group Sp. z o.o. |
05-200 WOŁOMIN, ul. ŁUKASIEWICZA, nr 11D |
20.16.Z | 0000080388 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % |
Wszystkie wymienione powyżej jednostki podlegają konsolidacji.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 29 sierpnia 2022 r.
| Nazwa: | Suwary Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Polska, 95-200 Pabianice, ul. Piotra Skargi 45/47 |
| Strona internetowa: | www.suwary.com.pl |
| Numer telefonu i faksu: | tel. +48 42 225 22 05; fax + 48 42 214 53 31 |
| e-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.suwary.com.pl |
| Sąd Rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział |
| Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer KRS: | 0000200472 |
| PKD: | 2222 Z Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych |
| REGON: | 471121807 |
| NIP: | 731-10-07-350 |
| Klasyfikacja GPW: | Główny Rynek GPW; Makrosektor 300 Chemia i Surowce; |
| Sektor 350 Guma i tworzywa sztuczne; Subsektor tworzywa sztuczne | |
| Przedmiot działalności: | Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych i pozostałych wyrobów |
| z tworzyw sztucznych |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiany w Zarządzie Suwary S.A. od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia złożenia niniejszego sprawozdania
Na początku roku obrotowego 2021/2022 Zarząd Suwary S.A. działał w składzie:
| Walter Tymon Kuskowski | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Arkadiusz Wołos | - | Członek Zarządu |
Do dnia publikacji raportu za okres 9 miesięcy 2021/2022 wystąpiła poniższa zmiana w składzie Zarządu Emitenta.
W dniu 23.02.2022 roku Rada Nadzorcza Emitenta, działając na podstawie § 20 ust. 2 pkt 6 Statutu Spółki, podjęła uchwałę o powołaniu Pana Jarosława Witczaka w skład Zarządu Spółki, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki począwszy od dnia 1 kwietnia 2022 r.
Skład Zarządu Suwary S.A. na dzień publikacji raportu:
| Walter Tymon Kuskowski | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Jarosław Witczak | - | Wiceprezes Zarządu |
| Arkadiusz Wołos | - | Członek Zarządu |
Zmiany w Radzie Nadzorczej Suwary S.A. od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia złożenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły.
Od 1 października 2021 roku Rada Nadzorcza Suwary S.A. działała w składzie:
| Paweł Powada | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Raimondo Eggink | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Jeffrey Barclay | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Richard Babington | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Petre Manzelov | - | Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w Komitecie Audytu Rady Nadzorczej Suwary S.A. od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły.
Od początku roku obrotowego 2021/2022 Komitet Audytu Rady Nadzorczej Emitenta działał w następującym składzie:
| Raimondo Eggink | - Przewodniczący Komitetu Audytu |
|---|---|
| Jeffrey Barclay | - Członek Komitetu Audytu |
| Paweł Powada | - Członek Komitetu Audytu |
| Stan na 30.06.2022 | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień publikacji | ||||
| Walter T. Kuskowski* | 3 039 777 | 3 039 777 | 6 079 554 | 65,87% |
| Maria Rascheva | 998 152 | 998 152 | 1 996 304 | 21,64% |
| Inni akcjonariusze | 577 141 | 577 141 | 1 154 282 | 12,50% |
| Razem | 4 615 070 | 4 615 070 | 9 230 140 | 100,00% |
* poprzez podmioty zależne Wentworth Tech Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o. i Savtec Sp. z o.o.
Suwary S.A. nie posiada akcji własnych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| OSOBY NADZORUJĄCE | Liczba akcji | % udziału w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | % udziału w liczbie głosów |
Zmiana od ostatniego raportu kwartalnego |
|---|---|---|---|---|---|
| Walter T. Kuskowski* | 3 039 777 | 65,87% | 3 039 777 | 65,87% | bez zmian |
| Raimondo Eggink** | 21 683 | 0,47% | 21 683 | 0,47% | bez zmian |
| Paweł Powada*** | 1 231 | 0,02% | 1 231 | 0,02% | bez zmian |
| Arkadiusz Wołos **** | 37 967 | 0,82% | 37 967 | 0,82% | bez zmian |
* przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o.)
** przez podmiot zależny,
** bezpośrednio
**** korekta wykazanej liczby akcji , poprzednia wartość wykazana w sprawozdaniu za poprzedni okres obejmowała akcję współmałżonka .
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończony 30.06.2022 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dane porównywalne :w odniesieniu do sprawozdania z wyniku oraz z całkowitych dochodów za okres :
9 miesięcy zakończonych 30.06.2021r.
w odniesieniu do sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień :31.03.2022,30.09.2021 oraz 30.06.2021 roku.
Dane porównywalne obejmują skonsolidowany bilans, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2020/2021.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2019/2020 rok obrotowy.
Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 października 2021 r. efektywne są następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
1)Zwolnienie z zastosowania MSSF 9 (Zmiany do MSSF 4); 2) Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 (Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4iMSSF 16).
Zastosowanie powyższych zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie "Skonsolidowany Sprawozdanie z wyniku", który zamieszczony jest bezpośrednio przed "Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów".
"Skonsolidowany sprawozdanie z wyniku" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.
Zmiany naniesione przez Jednostkę dominującą w zakresie danych porównawczych zostały opisane poniżej w podpunkcie 2.3 "Zmiana zasad rachunkowości oraz prezentacji sprawozdania finansowego".
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów:
przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Na dzień 30.06.2022 roku Grupa Kapitałowa wyodrębnia trzy segmenty operacyjne związane z liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółki:
Segment A - przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań,
Segment B - przedstawia działalność związaną ze sprzedażą kartuszy,
Segment D - sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 30 czerwca 2022 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. na 30 czerwca 2022 roku. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wyceniane jest w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem wynagrodzenia jest również warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartości godziwej na dzień przejęcia. Dodatkowe koszty przeprowadzenia połączenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią wynagrodzenia za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu poprzedniej wersji MSSF 3.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą nie znajduje zastosowania MSSF 3, w związku z tym Grupa rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartość firmy nie jest umarzana, podlega natomiast co najmniej corocznym testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są weryfikacji na każdy dzień bilansowy, a w razie konieczności korygowane od początku następnego okresu sprawozdawczego.
Posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmują licencje i oprogramowania komputerowe. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności ustalono od 2- 5 lat.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres | |
|---|---|---|
| Budynki i budowle | 2-40 lat | |
| Maszyny i urządzenia | 2-50 lat | |
| Środki transportu | 2-7 lat | |
| Pozostałe środki trwałe | 2-40 lat |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych są weryfikowane na każdy dzień bilansowy, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:
Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).
Jeżeli w ramach umowy leasingowej Grupa uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych.
Na zasadach analogicznych do rzeczowych aktywów trwałych, Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Ewentualną stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.
Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których Grupa, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa. Obliczając zobowiązania z tytułu leasingu Grupa wykorzystuje stopę procentową leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić, a w pozostałych przypadkach (np. prawo wieczystego użytkowania) krańcową stopę procentową.
Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing zgodnie z MSSF 16. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień rozpoczęcia leasingu, leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości bieżącej wartości przyszłych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić, a w pozostałych przypadkach stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Po początkowym ujęciu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Ponownej wyceny zobowiązania leasingowego dokonuje się wówczas, gdy zmieni się okres leasingu i w związku z tym zmienią się przyszłe opłaty leasingowe, zmieni się osąd Grupy w zakresie realizacji opcji kupna aktywa, zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub też zmieni się indeks lub stawka stosowana do ustalania opłat leasingowych. Korektę wynikającą ze zmiany wyceny zobowiązania leasingowego ujmuje się drugostronnie jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub w wyniku, gdy wartość prawa do użytkowania została zmniejszona do zera.
Minimalne opłaty z tytułu leasingu ujmowane są częściowo jako koszty finansowe, a częściowo jako zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania.
Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się, uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których spółki z Grupy jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Grupa skorzysta z tego prawa.
Co najmniej corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest co najmniej coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Na dzień 30.06.2022 roku nie wystąpiły przesłanki, które świadczyłyby o utracie wartości niefinansowych aktywów trwałych.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z wyniku.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego,
nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem, zwiększające możliwość wyznaczenia instrumentów jako pozycje zabezpieczające oraz likwidujące sztywne zasady wyznaczania efektywności w przedziale 80-125%,
nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym; ujęcie straty z tytułu utraty wartości według dotychczasowych zasad następowało dopiero, gdy wystąpiły obiektywne dowody utraty wartości, takie jak znaczące trudności finansowe dłużnika lub niedotrzymanie warunków umowy, np. opóźnienie w spłacie; nowy model zakłada, że już od momentu ujęcia aktywa finansowego jednostka szacuje oczekiwane straty kredytowe za pomocą 3-stopniowego modelu opartego na zmianach ryzyka kredytowego; standard przewiduje uproszczenia m.in. dla należności handlowych i aktywów z tytułu umowy.
Do tej pory Grupa posiadała wyłącznie aktywa zakwalifikowane do kategorii "pożyczki i należności" oraz instrumenty pochodne niebędące zabezpieczeniem zakwalifikowane do kategorii "aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik". Zgodnie z nowym standardem wszystkie zostały zakwalifikowane odpowiednio jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ponieważ analiza przeprowadzona przez Grupę na dzień pierwszego zastosowania standardu wykazała, że są utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek) lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik. Zmiana kategorii nie wpłynęła na wartość aktywów Grupy oraz jej wynik finansowy.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zbudowanie modelu służącego do oszacowania strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów oraz zmiany sposobu szacowania strat z tytułu ryzyka kredytowego dotyczącego należności, które zgodnie z MSR 39 były skategoryzowane jako "należności i pożyczki", a zgodnie z MSSF 9 są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, nie wpłynęło na wartość prezentowaną w sprawozdaniu finansowym wartość tych składników aktywów.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez całkowite dochody ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w pozostałych dochodach całkowitych. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Grupa ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Grupa ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych". Grupa nie posiada aktywów finansowych o ustalonym terminie wymagalności.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych". Grupa nie posiada aktywów finansowych do sprzedaży.
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako inne całkowite dochody i kumulowane w kapitale z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku. W sprawozdaniu z wyniku ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w sprawozdaniu z wyniku, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do sprawozdania z wyniku oraz prezentowane są w innych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z wyniku. Do kategorii zobowiązań
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z wyniku Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w działalności finansowej.
Grupa nie stosuje określonych zasad rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Grupę warunków określonych w MSSF 9 dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywności zabezpieczenia. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie wyznaczyła określonych kontraktów forward jako zabezpieczających przepływy pieniężne. Kontrakty forward nie zostały zawarte przez Grupę w celu zarządzania ryzykiem walutowym w związku z prawnie wiążącymi transakcjami sprzedaży oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych.
Składniki aktywów z tytułu umów z klientami ujmuje się, kiedy Grupa ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi, gdy czynniki inne niż tylko upływ czasu warunkują to prawo. Składnik aktywów z tytułu umów z klientami staje się należny, kiedy prawo Grupy do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, co dzieje się w przypadku, gdy potrzebny jest jedynie upływ czasu aby wynagrodzenie stało się należne. Jeżeli Grupa otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie, ujmuje się zobowiązanie z tytułu umów z klientami, które stanowi zobowiązanie Grupy do przekazania dóbr/usług.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych oraz półproduktów ustalony jest na podstawie kosztu normatywnego obejmującego koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości kosztów bezpośrednich ich wytworzenia.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest wg stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu wytworzenia.
Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO).
Dokonując oceny przydatności zapasów Grupa opiera się na przesłankach:
1) czy istnieje obowiązek utrzymywania zapasów z uwagi na udzielony okres gwarancji,
Jednocześnie przy wycenie tych kategorii zapasów Grupa uwzględnia fakt, aby wartość zapasów nie była wyższa niż wartość według cen sprzedaży netto.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, objętych udziałów zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego o wartości nominalnej 9 230 tys. PLN.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są niepodzielone wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na inne kapitały uchwałami akcjonariuszy lub wspólników spółek wchodzących w skład grupy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w "Skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym".
W Grupie nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.
Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych.
Nagrody jubileuszowe nie przysługują pracownikom.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tych aktywów nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Grupa wykazuje w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.
W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług" lub "Pozostałych zobowiązań".
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego jednostka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług.
Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym w MSSF 15, tj.:
Grupa wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie pomniejszonej o wszelkie zapłaty zebrane na rzecz osób trzecich, w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie). W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu. Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:
W przypadku gdy w ramach jednej umowy sprzedawane są różne dobra lub usługi, wynagrodzenie jest alokowane do każdego ze zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie relatywnych cen jednostkowych. Wynagrodzenie obejmuje oszacowaną kwotę zmiennego wynagrodzenia, jeżeli jest one wysoce prawdopodobne, że jego kwota nie ulegnie istotnemu odwróceniu w przypadku zmiany oszacowań.
Cena transakcyjna jest skorygowana o wartość pieniądza w czasie, jeżeli umowa zawiera istotny element finansowania.
Przychody finansowe, w tym z tytułu odsetek, ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Koszty operacyjne są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dominującej dokonuje okresowej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, w tym aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlegających amortyzacji. Na dzień 30.06.2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Również szacunki wartości rezydualnej aktywów trwałych opierają się na najlepszej wiedzy Kierownictwa Jednostki. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych na moment sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 332 tys. PLN wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza.
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
SUWARY S.A. w Pabianicach prowadzi działalność na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (SSE), na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 roku jako sukcesor prawny, w związku z połączeniem ze spółką zależną prowadzącą dotychczas działalność w ww. SSE. Pomimo spełnienia na dzień 30.06.2021 r. warunków zezwolenia z CIT na podstawie ww. zezwolenia Jednostka dominująca odstąpiła od tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ulgi w związku z zrealizowanymi przez wchłoniętą jednostkę inwestycjami z uwagi na niepewność co do ich wykorzystania.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej budżetach spółek wchodzących w skład Grupy. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania pozwalający na wykorzystanie potencjalnych aktywów na podatek odroczony wówczas są one ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Spółka dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.
Należności ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia instrumentu, Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. Głównym odbiorca Grupy są spółki z grupy Thule, dla których wartość sprzedaży za okres 9 miesięcy 2021/2022 roku wyniosła 37,21% całego wolumenu przychodów ze sprzedaży Grupy. Należności od tego znaczącego kontrahenta są finansowane umowa faktoringową.
Szacunki odpisów należności z tytułu dostaw i usług są co do zasady dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności grupuje się według okresu przeterminowania. Zarząd Jednostki dominującej zaimplementował model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat.
Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Grupa dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Jednostka szacuje odpisy w kwocie 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.
Grupa uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Grupa dokonuje oszacowania odpisów zawsze w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego wzrostu ryzyka kredytowego.
Rozpoznawanie elementu finansowania w transakcjach zakupów i sprzedaży.
Jednostka uznaje, iż element finansowania w transakcjach zakupu lub sprzedaży istnieje jeżeli termin płatności całej ceny lub jakiejkolwiek jej części (raty) przypada co najmniej po 12 miesiącach od daty dokonania sprzedaży (przeniesienia na nabywcę wszystkich znaczących ryzyk i korzyści związanych z własnością przedmiotu sprzedaży.
Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Jednostka skorzysta z tego prawa. Obliczając zobowiązania z tytułu leasingu Grupa wykorzystuje, jako stopę dyskonta, średnioważony koszt finansowania zewnętrznego.
Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
3M. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco z klauzulą "bez protestu" wraz z deklaracją wekslową.
W dni 03.08.2022 r. Zarząd Suwary S.A. poinformował rynek, iż Zarząd spółki zależnej Kartpol Group sp. z o.o. z siedzibą w Wołominie ( Sprzedający ) otrzymał podpisaną dwustronnie istotną umowę z Seleną Industrial Technologies Sp. z o.o. z siedzibą w Dzierżoniowie ( Kupujący ). Przedmiotem umowy jest określenie zasad współpracy pomiędzy stronami, polegającej na wytwarzaniu i dostarczaniu przez Kartpol Group sp. z o.o. określonych produktów – kartuszy oraz akcesoriów do nich wraz z usługą nadruku. Umowa zawarta jest do dnia 31.12.2024 r. z możliwością jej wypowiedzenia z zachowaniem 6 miesięcznego okresu wypowiedzenia.
Zgodnie z ustaleniami stron, łączna szacowana wartość umowy osiągnie wielkość około 47 mln PLN. Umowa zawiera karę umowną w przypadku braku realizacji zamówienia w wysokości 3% wartości niedostarczonego zamówienia brutto za każdy rozpoczęty dzień zwłoki oraz możliwość obciążenia Sprzedającego wszelkimi dodatkowymi kosztami i wydatkami związanymi z zakupem ewentualnych zamienników od innych dostawców. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od przyjętych standardów rynkowych dla tego typu umów.
W dniu 12.08.2022 r. Zarząd Suwary S.A. podpisany został przez spółkę zależną Kartpol Group Sp. z o.o. aneks do umowy o kredyt nieodnawialny nr WAR/3060/20/522/CB z dnia 11.12.2020 r. z bankiem BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. O zawarciu umowy kredytowej Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 41/2020 z dnia 11.12.2020 r. W wyniku zawartego aneksu nastąpiła zmiana:
waluty udzielonego kredytu z PLN na EUR, kwota zadłużenia w EUR zostanie przeliczona po kursie negocjowanym,
stopy bazowej z WIBOR 3M powiększonej o 1,65% na stopę bazową EURIBOR 3M powiększonej o 1,65%
Zabezpieczenie kredytu nie ulega zmianie i pozostaje takie samo jak dla umowy o kredyt nieodnawialny, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 41/2020 z dnia 11.12.2020 r. Zawarcia przedmiotowego aneksu nastąpiło bez prowizji i opłat na rzecz Banku
Działalność Grupy nie podlega znacznym odchyleniom spowodowanym sezonowością.
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. W Grupie
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
kapitałowej SUWARY nie występują programy motywacyjne w formie opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej.
Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco:
Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje |
4 615 070 | 4 615 070 | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych |
4 615 070 | 4 615 070 | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł) |
13 109 2,84 2,84 |
15 348 3,33 3,33 |
2 525 0,55 0,55 |
5 565 1,21 1,21 |
| Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto |
13 109 | 15 348 | 2 525 | 5 565 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł) |
2,84 2,84 |
3,33 3,33 |
0,55 0,55 |
1,21 1,21 |
Grupa Kapitałowa dzieli na dzień bilansowy działalność na następujące segmenty operacyjne:
Segment D - sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Koszty kadry wyższej segmentu A i D zostały przepisane do segmentu wg faktycznego ich zaangażowania, natomiast wspólne koszty zarządu, takie jak np. wynagrodzeń pionów administracji odnoszące się do segmentów A i D alokowane są w 50 % do tych segmentów. Koszty sprzedaży alokowane są do segmentu który je generuje.
Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.
W okresie od 1.10.2019 do 30.09.2020 roku Grupa dokonała likwidacji Segmentu C, którego charakteryzowało uzyskiwanie przychodów tylko z innych segmentów. Z uwagi na ten fakt oraz brak wartości poznawczej odstąpiono od przekształcenia danych historycznych o segmentach, a informacja nt. nieistniejącego już Segmentu C jest dostępna w sprawozdaniu za rok poprzedni.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Segment A | Segment B | Segment D | Ogółem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.06.2022 | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 50 184 | 46 279 | 70 688 | 167 151 | |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | |
| Przychody ogółem | 50 184 | 46 279 | 70 688 | 167 151 | |
| Koszty ogółem | (47 570) | (42 941) | (60 852) | (151 363) | |
| Pozostałe przychody przypisane do segmentów | 139 | 75 | 224 | 438 | |
| Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-) Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat |
(183) | (18) | (8) | (209) | |
| kredytowych | (41) | - | - | (41) | |
| Przychody finansowe | 195 | (56) | 506 | 645 | |
| w tym przychody z tytułu odsetek | 3 | - | - | 3 | |
| Koszty finansowe | (813) | (639) | (165) | (1 617) | |
| w tym koszty z tytułu odsetek Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
(489) - |
(482) - |
(164) - |
(1 135) - |
|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 911 | 2 700 | 10 393 | 15 004 | |
| EBITDA | 4 887 | 5 505 | 12 061 | 22 483 | |
| EBITDA % | 9,74% | 11,90% | 17,06% | 13,45% | |
| Pozostałe informacje : | |||||
| Amortyzacja | 2 490 | 2 323 | 1 504 | 6 347 | |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | |
| Dane na dzień 30.06.2022 r. | |||||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 53 227 | 52 884 | 75 065 | 181 176 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 859 | 14 428 | 8 168 | 27 455 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 583 | 15 906 | 19 411 | 43 900 | |
| Razem zobowiązania | 13 442 | 30 334 | 27 579 | 71 355 | |
| Nakłady inwestycyjne | 2 893 | 4 418 | 3 666 | 10 976 |
| Segment A | Segment B | Segment D | Ogółem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.06.2021 | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 38 744 | 45 878 | 68 327 | 152 949 | |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | |
| Przychody ogółem | 38 744 | 45 878 | 68 327 | 152 949 | |
| Koszty ogółem | (37 223) | (40 738) | (56 924) | (134 885) | |
| Pozostałe przychody przypisane do segmentów | 76 | 7 | 198 | 281 | |
| Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-) | (105) | (29) | (160) | (294) | |
| Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | (84) | - | - | (84) | |
| Przychody finansowe | 254 | 34 | - | 288 | |
| w tym przychody z tytułu odsetek | 2 | 4 | - | 6 | |
| Koszty finansowe | (381) | (337) | (739) | (1 457) | |
| w tym koszty z tytułu odsetek Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
(148) - |
(260) - |
(439) - |
(847) - |
|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 281 | 4 815 | 10 702 | 16 798 | |
| EBITDA | 4 569 | 7 044 | 11 963 | 23 577 | |
| EBITDA % | 11,8% | 15,4% | 17,5% | 15,4% | |
| Pozostałe informacje : | |||||
| Amortyzacja | 3 142 | 1 973 | 822 | 5 938 | |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Segment A | Segment B | Segment D | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Dane na dzień 30.06.2021 r. | ||||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 46 149 | 38 049 | 77 793 | 161 991 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 351 | 15 672 | 10 296 | 28 319 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 21 122 | 14 265 | 18 015 | 53 402 |
| Razem zobowiązania | 23 473 | 29 937 | 28 311 | 81 721 |
| Nakłady inwestycyjne | 1 450 | 1 508 | 584 | 3 542 |
W okresie sprawozdawczym Spółka dominująca nie nabyła żadnej jednostki zależnej oraz nie doszło do połączenia jednostek gospodarczych .
W poprzednim roku obrotowym również nie miało miejsce połączenie jednostek.
W okresie niniejszego skróconego kwartalnego sprawozdania skonsolidowanego Suwary nie występuje zmiana wartości firmy.
Wartość firmy powstała w wyniku nabyciu Spółki Kartpol Group Sp. z o.o. oraz nabyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa – Zakład w Bydgoszczy.
| 30 czerwca 2022 (niebadane) |
30 czerwca 2021 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto | 37 716 | 37 716 |
| Saldo na początek okresu | 37 716 | 37 716 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 37 716 | 37 716 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu |
37 716 | 37 716 |
Na dzień 30 września 2020 roku przeprowadzono testy na utratę wartości firmy które nie wykazały potrzeby dokonania odpisów aktualizujących wartość firmy.
Dla potrzeb testu na utratę wartości firmy wartość firmy została zaalokowana do następujących segmentów:
Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawiało się następująco:
| 30.06.2022 | 30.09.2021 | |
|---|---|---|
| Segment B | 8 780 | 8 780 |
| Segment D | 28 936 | 28 936 |
| Razem wartość firmy | 37 716 | 37 716 |
Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie przeprowadzono testu na utratę wartości firmy ponieważ w opinii Zarządu Spółki dominującej wyniki 9 miesięcy roku obrotowego 2021/2022 wpłyną pozytywnie na długoterminowe prognozy marżowości działalności operacyjnej poszczególnych segmentów.
Wobec powyższego Zarząd nie zidentyfikował przesłanek, które mogłyby wpłynąć negatywnie na wynik takiego testu. Test zostanie przeprowadzony nie później niż na zakończenie bieżącego roku obrotowego, tj. na dzień 30.09.2022r.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
| Wyszczególnienie | Oprogramowanie komputerowe | Razem | ||
|---|---|---|---|---|
| za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.06.2022 |
||||
| Wartość bilansowa netto 01.10.2021 | 1 600 | 1 600 | ||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 207 | 207 | ||
| Amortyzacja (-) | (13) | (13) | ||
| Wartość bilansowa netto 30.06.2022 | 1 794 | 1 794 | ||
| - w tym wartości niematerialne w budowie | 1 756 | 1 756 | ||
| - w tym wartości niematerialne | 38 | 38 | ||
| za okres sprawozdawczy 01.10.2020- 30.09.2021 |
||||
| Wartość bilansowa netto 01.10.2020 | 1 299 | 1 299 | ||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 318 | 318 | ||
| Amortyzacja (-) | (17) | (17) | ||
| Wartość bilansowa netto 30.09.2021 | 1 600 | 1 600 | ||
| - w tym wartości niematerialne w budowie | 1 549 | 1 549 | ||
| - w tym wartości niematerialne | 51 | 51 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.06.2022 |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 roku | 5 934 | 24 390 | 14 676 | 904 | 198 | 7 605 | 53 707 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | 165 | - | - | 11 811 | 11 976 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | (53) | (79) | - | (229) | (361) |
| Zmniejszenie ( zbycie leasing zwrotny) (-) | - | - | - | - | - | (5 020) | (5 020) |
| Zwiększenie wartości brutto -wykup z leasingu | - | - | 2 157 | 211 | - | - | 2 368 |
| Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi | - | 142 | 570 | - | 243 | (1 022) | (67) |
| Amortyzacja (-) | - | (1 152) | (3 626) | (68) | (51) | - | (4 897) |
| Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie) | - | - | 22 | - | - | - | 22 |
| Zwiększenie wartości umorzenia -wykup z leasingu | - | - | (1 269) | (115) | - | - | (1 384) |
| Reklasyfikacja umorzenia między grupami rodzajowymi | - | 215 | - | - | (215) | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto 30.06.2022 | 5 934 | 23 595 | 12 642 | 853 | 175 | 13 145 | 56 344 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku | 5 934 | 26 387 | 17 384 | 367 | 171 | 2 527 | 52 770 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | 1 204 | 22 | 43 | 8 086 | 9 355 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (1) | - | (3 008) | (3 009) |
| Zwiększenie wartości brutto -wykup z leasingu | - | - | 994 | 708 | 58 | - | 1 760 |
| Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi | - | - | 33 | (13) | - | - | 20 |
| Amortyzacja (-) | - | (1 516) | (4 690) | (95) | (74) | - | (6 375) |
| Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie) | - | - | - | 1 | - | - | 1 |
| Zwiększenie wartości umorzenia -wykup z leasingu | - | (481) | (249) | (85) | - | - | (815) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto 30.09.2021 | 5 934 | 24 390 | 14 676 | 904 | 198 | 7 605 | 53 707 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 30.06.2022 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto 1.10.2021 r. | 1 831 | - | 11 542 | 571 | - | 3 043 | 16 987 |
| Zwiększenie wartości | - | - | 12 341 | 128 | - | 3 210 | 15 679 |
| Zmniejszenie wartości | - | - | (2 157) | (274) | - | (5 983) | (2 431) |
| Wartość brutto na dzień 30.06.2022 r. | 1 831 | - | 21 726 | 425 | - | 270 | 30 235 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2021 r. | (50) | - | (3 331) | (315) | - | - | (3 696) |
| Amortyzacja roczna | (19) | - | (1 362) | (56) | - | - | (1 437) |
| Zmniejszenie umorzenia | - | - | 1 269 | 150 | - | - | 1 419 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2022 r. | (69) | - | (3 424) | (221) | - | - | (3 714) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 r. | 1 781 | - | 8 211 | 256 | - | 3 043 | 13 291 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2022 r. | 1 762 | - | 18 302 | 204 | - | 270 | 20 538 |
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 30.09.2021 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto 1.10.2020 r. | 1 831 | 994 | 9 922 | 629 | - | - | 13 376 |
| Zwiększenie wartości | - | - | 2 424 | - | - | 3 043 | 5 467 |
| Zmniejszenie wartości | - | (994) | (804) | (58) | - | - | (1 856) |
| Wartość brutto na dzień 30.09.2021 r. | 1 831 | - | 11 542 | 571 | - | 3 043 | 16 987 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2020 r. | (25) | (439) | (2 147) | (340) | - | - | (2 951) |
| Amortyzacja roczna Zmniejszenie umorzenia |
(25) - |
(42) 481 |
(1 496) 312 |
(60) 85 |
- - |
- - |
(1 623) 878 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021 | (50) | - | (3 331) | (315) | - | - | (3 696) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 r. | 1 806 | 555 | 7 775 | 289 | - | - | 10 425 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 r. | 1 781 | - | 8 211 | 256 | - | 3 043 | 13 291 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa Kapitałowa użytkuje 51 sztuk komputerów na podstawie umów leasingu operacyjnego, umowa została zawarta w dniu 28.06.2018 roku, całkowita wartość sprzętu komputerowego wynosiła 263 tys. zł. Okres użytkowania sprzętu to 48 miesięcy, miesięczna rata wynosi 6 tys. zł, w przypadku podjęcia decyzji o wykupie sprzętu na dzień zakończenia umowy opłata za wykup wynosi 14,34% wartość początkowej, czyli 38 tys. zł. Na dzień 30.06.2022 roku wartość przyszłych opłat wynikających z tej umowy wynosi 6 tys. zł. W roku obrotowym koszty związane z leasingiem aktywów o niskiej wartości wyniósł 54 tys. zł.
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej.
| 30-06-2021 | 30-09-2021 | 30-06-2021 | Poziom | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
wyceny |
| Aktywa: | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
31 082 | 31 082 | 41 851 | 41 851 | 46 126 | 46 126 | 3 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
6 587 | 6 587 | 8 170 | 8 170 | 7 194 | 7 194 | 1 |
| Zobowiązania: | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym |
15 380 | 15 380 | 20 217 | 20 217 | 10 784 | 10 784 | 2 |
| Kredyty w rachunku bieżącym |
10 833 | 10 833 | 9 281 | 9 281 | 10 602 | 10 602 | 2 |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - | 2 |
| Leasing finansowy | 13 763 | 13 763 | 8 649 | 8 649 | 7 571 | 7 571 | 2 |
| Pochodne instrumenty finansowe |
179 | 179 | 154 | 154 | 219 | 219 | 2 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
18 421 | 18 421 | 26 004 | 26 004 | 27 810 | 27 810 | 3 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny.
W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny.
Wartość godziwą dla celów wyceny lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym, Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych najniższego poziomu, który ma szczególną wagę dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Należności własne wyceniane są w wartości nominalnej ze względu na ich szybka rotację oraz dokonywane odpisy aktualizujące w przypadku stwierdzenia nadmiernego ryzyka kredytowego. Według szacunków Zarządu Jednostki dominującej ich wycena w wartości godziwej nie różni się od ich wartości bilansowej.
Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości wymagającej zapłaty a ich wartość bilansowa nie odbiega od wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 30.06.2021 Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej.
W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa SUWARY wykazywała pełną zdolność do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań wobec innych podmiotów.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 158 | 1 199 | 1 035 | 1 426 |
| korekta | - | - | - | - |
| Stan na początek okresu po korekcie | 1 158 | 1 199 | 1 035 | 1 426 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 53 | 410 | - | - |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) |
(176) - |
(183) - |
- - |
- - |
| Stan na koniec okresu | 1 035 | 1 426 | 1 035 | 1 426 |
W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu dot. materiałów i wyrobów gotowych. Odpis w ocenie Zarządu pozwala na właściwe odzwierciedlenie wartości stanów magazynowych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Odpisy aktualizujące wartość należności :
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 295 | 1 860 | 1 295 | 1 770 |
| korekta | 72 | - | - | - |
| Stan na początek okresu po korekcie | (40) | 1 860 | 1 295 | 1 770 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | (25) | - | - | - |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) Inne zmiany (różnice kursowe netto z |
- | (90) | - | - |
| przeliczenia) | 1 302 | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 295 | 1 770 | 1 295 | 1 770 |
W okresie od 01 października 2020 roku do 30 czerwca 2021 roku w Spółce dominującej nie wystąpiły zmiany kapitału podstawowego z tytułu nowej emisji akcji ani splitu akcji.
Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy:
| 30 .06. 2022 | 30.06. 2021 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Wartość nominalna akcji (PLN) | 2,00 | 2,00 |
| Kapitał podstawowy (PLN) wynikający z emisji akcji ( wg statutu ) | 9 230 140,00 | 9 230 140,00 |
Akcje wyemitowane w prezentowanych okresach sprawozdawczych:
| Wartość nominalna serii / emisji |
Liczba akcji | Cena emisyjna (PLN) |
Data rejestracji serii / emisji |
|
|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy na dzień 30 czerwca 2022 r. | 9 230 140 | 4 615 070 | X | X |
| Kapitał podstawowy na dzień 30 września 2021 r. | 9 230 140 | 4 615 070 | X | X |
| Kapitał podstawowy na dzień 30 czerwca 2021 r. | 9 230 140 | 4 615 070 | X | X |
W Grupie Kapitałowej nie występują programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.
W okresie od 01 października 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku Spółka dominująca wypłaciła dywidendy akcjonariuszom. Wypłata nastąpiła natomiast na podstawie uchwały opisanej poniżej.
Dnia 30.03.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Spółki z dnia 21 lutego 2022 r. w sprawie propozycji podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. oraz pozytywną oceną tego wniosku przez Radę Nadzorczą zawartą w uchwale numer 6/2022 Rady Nadzorczej z dnia 23 lutego 2022 r., podjęło uchwałę nr 6 i postanowiło przeznaczyć zysk netto za rok obrotowy obejmujący okres od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. w wysokości 39.041.089,76 zł (trzydzieści dziewięć milionów czterdzieści jeden tysięcy osiemdziesiąt dziewięć złotych siedemdziesiąt dwa grosze) na następujące cele:-
a) 5.307.330,50 zł (pięć milionów trzysta siedem tysięcy trzysta trzydzieści złotych pięćdziesiąt groszy) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki,
b) 33.733,759,26 zł (trzydzieści trzy miliony siedemset trzydzieści trzy tysiące siedemset pięćdziesiąt dziewięć złotych dwadzieścia sześć groszy) na kapitał rezerwowy Spółki z przeznaczeniem na wypłaty dywidend i zaliczek na poczet dywidend w przyszłości.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Dywidenda została wypłacona , w następującym sposób: kwota 1,15 PLN na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie . Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 roku, a datą wypłaty dywidendy były dni: 28 kwietnia 2022 roku.
W okresie od 01 października 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku Grupa nie dokonała emisji ani wykupu papierów dłużnych.
Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy na długoterminowe świadczenia pracownicze |
Zobowiązania i rezerwy na krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
||
|---|---|---|---|
| Stan rezerw na dzień 30.06.2022 roku |
300 | 3 181 | |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2021 roku | 300 | 2 939 | |
| Stan rezerw na dzień 30.06.2021 roku | 332 | 2 808 |
Pozycja "Zobowiązania i rezerwy na krótkoterminowe świadczenia pracownicze" składała się odpowiednio z poniższych tytułów:
| Tytuł | Wartość na 30.06.2022 r. |
Wartość na 30.09.2021 r. |
Wartość na 30.06.2021 r. |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 989 | 825 | 958 |
| Zobowiązania dotyczące ZUS | 1 037 | 1 031 | 996 |
| Rezerwy krótkoterminowe (emerytury, niewykorzystane urlopy) |
1 155 | 1 083 | 854 |
| Suma | 3 181 | 2 939 | 2 808 |
Wartość pozostałych rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w porównywalnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 30.09.2021 | 30.06.2022 | 30.09.2021 | |
| Rezerwa na naprawy reklamacyjne | 89 | 157 | - | - |
| Inne rezerwy | 98 | 57 | - | - |
| Pozostałe rezerwy razem | 187 | 214 | - | - |
| Rezerwy na: | |||
|---|---|---|---|
| Rezerwa ZFRON | Pozostałe rezerwy |
razem | |
| za okres od 01.10.2021 roku do 30.06.2022 roku | |||
| Stan na początek okresu | - | 214 | 214 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 174 | 174 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | (68) | (68) | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | (133) | (133) | |
| Stan rezerw na dzień 30.06.2022 roku | - | 187 | 187 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Rezerwy na: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa ZFRON | Pozostałe rezerwy |
razem | ||
| za okres od 01.10.2020 roku do 30.06.2021 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 1 449 | 352 | 1 801 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 41 | 41 | ||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | - | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | (17) | (17) | |
| Stan rezerw na dzień 30.06.2021 roku | 1 490 | 335 | 1 825 |
Jednostka dominująca udzieliła poręczenia spółce Amhil Europa sp. z o.o., która jest spółką z grupy Wentworth Tech sp. z o.o. Wartość udzielonego poręczenia kredytu obrotowego wynosi 13.000.000 zł. W pierwszym półroczu bieżącego roku obrotowego Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, udzielił poręczenia na zasadach ogólnych spłaty kredytu zaciągniętego na kwotę 15.000.000,00 PLN zł przez spółkę zależną Kartpol Group sp. z o.o. w BNP Paribas Bank Polska SA. Poręczenie zostało udzielone do kwoty 22.500.000,00 PLN z terminem ważności do dnia 30 listopada 2026 r.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku zobowiązania zabezpieczone na majątku SUWARY S.A. w Pabianicach wynikały z umów z firmami leasingowymi, oraz umów Kredytowych z BNP PARIBAS Bank Polska S.A Na dzień 30 czerwca 2022 roku wartość bilansowa zobowiązań SUWARY S.A. zabezpieczonych wekslami in blanco wraz z deklaracją wynosi 39 976 tys. zł.
W związku z zaciągniętymi kredytami w BNP PARIBAS Bank Polska S.A. ustanowiono łączne hipoteki umowne których wartość wynosi 89.750. W ramach zaciągniętych kredytów w BNP PARIBAS Bank Polska S.A. ustanowiono również cesję wierzytelności ubezpieczenia majątku Spółek Grupy Kapitałowej Suwary na rzecz BNP PARIBAS Bank Polska S.A., która wynosi łącznie 51 000 tys. zł. Dodatkowo umowy kredytowe są zabezpieczone na wskazanych w umowach kredytu wierzytelnościach handlowych SUWARY S.A. oraz Kartpol Group sp. z o.o. (cesja generalna (cicha).
Nie występuje
W okresie objętym niniejszym raportem:
Informacja o jednostkach powiązanych
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Suwary Spółka Akcyjna tworzy grupę kapitałową z następującymi jednostkami: Kartpol Group Sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa Suwary wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Wentworth. Wentworth Group jest międzynarodową grupą firm z siedzibą w Brantford w Kanadzie. Grupa produkuje szeroką gamę opakowań z tworzyw sztucznych i form wykorzystywanych do produkcji opakowań. Formy wytwarzane przez Wentworth to formy rozdmuchowe i wtryskowe we wszystkich rozmiarach, dostosowane do wszystkich technologii i wszystkich rodzajów maszyn. Produkowane przez Wentworth pojemniki z tworzyw sztucznych są używane do napojów, żywności, kosmetyków, środków medycznych i chemicznych oraz produktów gospodarstwa domowego. Wśród klientów Grupy znajdują się największe międzynarodowe koncerny w przemyśle opakowań i sprzedaży żywności.
W skład Grupy Kapitałowej Wentworth wchodzi 18 zakładów produkcyjnych, w tym 9 w Polsce,6 w Kanadzie, 3 w USA i 1 w Wielkiej Brytanii związanych z przetwórstwem tworzyw sztucznych oraz jeden zakład w Polsce prowadzący produkcję form dla przetwórstwa tworzyw sztucznych. Grupa utrzymuje również ośrodki sprzedaży, serwisu i zaopatrzenia w Wielkiej Brytanii, Argentynie i Chinach oraz 3 narzędziownie. Grupa Wentworth dostarcza swoje produkty do ponad 70 krajów na całym świecie, a jej przychody w roku fiskalnym 2020/2021 roku osiągnęły ponad 908 mln zł. Grupa działa w Polsce od 1998 rr.
Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy, oraz pozostałe podmioty powiązane, kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej.
Jednostki powiązane ze Spółką to:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu Spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 645 | 480 |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - |
| Pozostałe świadczenia | 685 | 1 014 |
| Razem | 1 330 | 1 494 |
Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W Grupie występują również wynagrodzenia Członków Zarządów wypłacane na podstawie umów cywilnoprawnych o świadczenie usług zarządzania i doradztwa. Umowy zostały zawarte pomiędzy Członkami Zarządów a spółkami SUWARY S.A. i Kartpol Group Sp. z o.o.
W okresie objętym niniejszym sprawozdanie finansowym z tytułu realizacji umów wypłacono Członkom Zarządów kwotę netto (bez podatku od towarów i usług) w wysokości 685 tys. PLN.( 1 014 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2020/2021 r.)
Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji, prezentowane są w jednostkowych sprawozdaniach finansowych Spółek.
W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem wszystkie transakcje, które miały miejsce pomiędzy podmiotami zależnymi były zawarte na warunkach rynkowych.
Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy:
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | ||||
| Wentworth Mold LTD | 5 964 | 4 324 | 2 277 | 1 542 |
| Wentworth TECH Sp. z o.o. | 24 | 43 | 11 | 7 |
| Yamada Wentworth TECH SP. z o.o | 190 | 165 | - | 165 |
| Amhil Europa | 69 | 13 | 23- | - |
| KAJ Sp. z o.o. | 31 | 97 | 31 | - |
| Razem | 6 278 | 4 642 | 2 342 | 1 714 |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | ||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | ||
| Należność od | |||
| Pozostałych podmiotów powiązanych Wentworth Mold LTD |
5 403 | 2 534 | |
| KAJ Sp. z o.o. | - | 1 | |
| Razem | 5 403 | 2 535 |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Zakup od: | ||||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | ||||
| KAJ Sp. z o.o. | 13 | 137 | 4 | 22 |
| Wentworth TECH Sp. z o.o. | 2 777 | 1 327 | 1 369 | 492 |
| Amhil Europa | 221 | 115 | 104 | 43 |
| Savtec Sp. z o.o. | 600 | 598 | 450 | 197 |
| Polifolia Sp. z o.o | 2 154 | - | 641 | - |
| Razem | 5 765 | 2 177 | 2 568 | 754 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Zobowiązania wobec | ||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | ||
| KAJ Sp. z o.o. | 4 | 6 |
| Amhil Europa | 14 | 37 |
| Wentworth TECH Sp. z o.o. | 1 331 | 387 |
| Savtec Sp. z o.o. | - | - |
| Polifolia Sp. z o.o | 18 | |
| Razem | 1 367 | 430 |
W roku obrotowym 2021/2022 Spółka Kartpol Group sp. z o.o. podjęła uchwałę o wypłacie spółce dominującej SUWARY S.A. dywidendy w wysokości 4 000 tys. zł.( dane za rok 2020/2021 :22 000 tys. zł).
W prezentowanym okresie poza przedstawionymi w niniejszym sprawozdaniu nie miały miejsca inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów, które byłyby istotne dla zrozumienia zmian w sytuacji finansowej lub wyników działalności Grupy i Spółki. Ponadto w prezentowanym okresie poza przedstawionymi w niniejszym sprawozdaniu nie wystąpiły również kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które byłyby nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.
Ryzyko legislacyjne ściśle związane jest z portfolio produkowanym w Grupie, szczególnie ważne dla zakładów Pabianicach, które działają w branży opakowań. W związku z faktem, że Komisja Europejska zaproponowała wprowadzenie nowych unijnych przepisów dotyczących ograniczenia stosowania wybranych produktów jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych – istnieje ryzyko, że niektóre rodzaje opakowań mogą zostać objęte restrykcjami. Dodatkowo świadomość konsumentów będzie wzmacniać zmiany w strukturze zapotrzebowania na opakowania z tworzyw sztucznych. W opinii zarządu zmiany te będą miały dość gwałtowny przebieg. Zarząd pozytywnie ocenia zachodzące w tym obszarze zmiany i trendy. Proponowane zmiany nie powinny co do zasady znacząco obejmować produktów oferowanych przez Emitenta. Zdaniem Zarządu Emitenta zamiast wykluczenia produktów z obrotu regulator zwiększy nacisk na stosowanie recyklatu w ich produkcji. Zarząd pracuje nad przygotowaniem oferty wyprzedzającej te zmiany i umożliwiającej, szczególnie zakładom w Pabianicach, osiągnąć przewagę konkurencyjną. Ryzyka te nie dotyczą produktów technicznych, które produkowane są w Zakładzie w Bydgoszczy. Pandemia COVID-19 i zmiany rynkowe od marca 2020 r. wyhamowały te procesy, aczkolwiek w średniej perspektywie czasu nadal będą one aktualne.
Na rynku, na którym działa Spółka, należy liczyć się z występowaniem ryzyka zmian cen surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych, co może co do zasady bezpośrednio mieć wpływ na osiągane marże w poszczególnych segmentach działalności Grupy Kapitałowej. W przypadku segmentu, w którym działa dywizja Pabianice, ryzyko zmian cen surowców pozostaje, aczkolwiek zmiana sposobu zakupów z dostaw wg cen kontraktowych na zakupy SPOT powoduje większą elastyczność i szybszą możliwość dostosowania się do warunków rynkowych. W segmencie dla dywizji w Bydgoszczy i Kartpolu ryzyko zmiany cen jest mniej istotne ze względu na klauzule zmian cen z klientami, które są powiązane z zakupami surowca. Podkreślić należy, że Emitent w sposób ciągły prowadzi monitorowanie rynku cen oraz utrzymuje zdywersyfikowaną współpracę z grupą dostawców, aby być w stanie z odpowiednim wyprzedzeniem reagować na występujące zjawiska, a tym samym minimalizować ich skutki
Spółki z Grupy Kapitałowej Suwary posiadają zaciągnięte kredyty bankowe, w tym kredyty długoterminowe. Z tego powodu narażone są na ryzyko potencjalnego wzrostu bazowych stóp procentowych. Aby zminimalizować ryzyko związane ze zmiennością stóp procentowych Spółka dominująca zawarła umowę ramową z bankiem BNP
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Paribas S.A., w ramach której została zawarta transakcja zabezpieczająca poziom stopy procentowej dla kredytu długoterminowego
Transakcje handlowe w Grupie przeprowadzane są głównie w PLN oraz EUR. Udział obu walut w obrotach handlowych Grupy jest zbliżony. W celu ograniczenia ryzyka Spółka stosuje hedging naturalny. Dzięki zbilansowaniu zakupów surowców podstawowych w walucie EUR lub opartych o kurs EUR, ze sprzedażą eksportową, ogranicza wpływ osłabienia i umocnienia kursu PLN do EUR na sytuację finansową Spółki. W perspektywie krótko- i średnioterminowej osłabienie (oraz umocnienie) kursu PLN do EUR nie będzie miało istotnego wpływu na rentowność i zysk Spółki. Dopiero zachwianie struktury sprzedaży w postaci spadku udziału sprzedaży eksportowej (EUR) może przełożyć się na większą wrażliwość wyników finansowych i rentowności na zmianę kursu PLN do EUR.
Zarządy Spółek w sposób ciągły monitorują zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółki dokonują transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności - duża część kontrahentów związana jest z Grupą od wielu lat. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, w Grupie występuje koncentracja ryzyka kredytowego na grupie klientów Thule. Poza powyższym spółki Grupy nie są narażone na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. Ryzyko należności monitorowane jest w sposób ciągły. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nieobjęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Grupa może być narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółki Grupy zarządzają ryzykiem płynności poprzez bieżące monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Kontrola terminowego spływu należności jest ważnym elementem polityki biznesowej Emitenta. W celu zabezpieczenia płynności finansowej, Emitent korzysta z zewnętrznego finansowania działalności w postaci kredytów obrotowych. Emitent współpracuje również z firmą faktoringową w celu skrócenia terminów spływu należności handlowych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Koszty wynagrodzeń są jedną ze znaczących pozycji kosztowych Spółki. W ostatnich okresach sprawozdawczych Spółka odnotowała wzrost tej pozycji kosztów (presja na wynagrodzenia). Niemniej jednak, wzrosty tej pozycji są rezultatem głównie wzrostu zapotrzebowania na siłę roboczą wynikającą ze wzrostu skali działania. Podkreślić należy, że jednym z istotnych czynników ryzyka, w tym obszarze, dla Spółki jest niewystarczająca podaż pracowników, nawet przy uwzględnieniu pracowników zagranicznych. Rynek pracy w Polsce charakteryzuje się znacznymi niedoborami pracowników, w tym głównie wykwalifikowanych pracowników do przemysłu, co może przełożyć się na konieczność ponoszenia przez Emitenta w przyszłości wyższych kosztów wynagrodzenia. Angażowanie pracowników zagranicznych oznacza dla Spółki konieczność ciągłego inwestowania w proces ich adaptacji do nowego środowiska pracy. W związku z wysokim stopniem skłonności pracowników zagranicznych do migracji, czas i środki zainwestowane w ich wyszkolenie nie zawsze będą przekładać się na pozyskanie przez Grupę wykwalifikowanego pracownika na dłuższy okres.
Emitent prowadzi inwestycje w linie produkcyjne i systemy wspomagania produkcji. Inwestycje w najnowsze technologie wynikają z charakteru prowadzonego biznesu, gdyż produkcja opakowań odbywa się wybranych lokalizacjach w systemie ciągłym 24 godziny na dobę przez 7 dni w tygodniu – linie produkcyjne pracują bez przerwy. Zdaniem Emitenta pomimo planu zakupu nowych, mało awaryjnych linii produkcyjnych i wdrożonych
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
mechanizmów ograniczania ryzyka braku towaru w wyniku awarii lub przestoju, istnieje ryzyko, że do takiej sytuacji dojdzie, co może wpłynąć na pogorszenie sytuacji lub wyników finansowych Emitenta.
Emitent rozwija infrastrukturę do produkcji opakowań we wszystkich swoich lokalizacjach. Rozwój zdolności wytwórczych Grupy Kapitałowej to jedno z podstawowych założeń rozwoju. Celem Spółki jest zarówno zwiększenie skali produkcji, jak i uzyskanie przewagi technologicznej nad konkurentami. Podkreślić należy, że proces realizacji inwestycji w zakup, odbiór i instalację linii do produkcji jest wydłużony w czasie, a czas jego realizacji uzależniony jest od wielu czynników, w tym niektórych niezależnych od Spółki. Istnieje ryzyko, że proces od zakupu do uruchomienia nowej linii produkcyjnej zostanie wydłużony w czasie w przyczyn niezależnych od Emitenta. Istnieje ryzyko, że wydłużeniu ulegnie czas od odbioru nowej linii do pierwszych przychodów wygenerowanych przy jej udziale. W okresie takim Spółka ponosić będzie szereg kosztów związanych z instalacją maszyny, dostosowywaniem jej do warunków w danej hali produkcyjnej, wynagrodzeń pracowników czy amortyzacji – podczas gdy urządzenie nie będzie w tym okresie wykorzystywane w łańcuchu wartości. W dotychczasowej historii działalności zdarzały się sytuacje, w których miały miejsca opóźnienia we wdrażaniu nowych linii produkcyjnych – jednak nie miały on istotnego znaczenia dla osiąganych wyników.
Rynek producentów opakowań z tworzyw sztucznych stopniowo powiększa się i ewoluuje. Aby utrzymać się na rynku, nowo powstające podmioty często stosują zaniżone ceny.
Produkty oferowane przez Spółki Grupy od wielu lat wytwarzane są przy zachowaniu najwyższej jakości, co dodatkowo wzmacnia przewagę konkurencyjną części Spółek Grupy. Emitent jest narażony na intensyfikację działań konkurencyjnych ze strony swoich głównych konkurentów na rynku krajowym, szczególnie w dla segmencie dla dywizji Pabianice. Pomimo wysokiej konkurencyjności w tym segmencie Zarząd nie zdecydował się na obniżenie standardów jakościowych. Aby sprostać cenowym oczekiwaniom klientów Zarząd zdecydował się zmienić politykę zakupów i aktywnie uczestniczyć w zakupach surowca i energii elektrycznej na rynku spotowym. Ryzyko nadal pozostaje duże ponieważ część niewielkich producentów uzyskało dostęp do technologii za sprawą łatwego finansowania i funduszy unijnych, co istotnie zwiększyło konkurencyjność rynku opakowań.
W przypadku trójkątów ostrzegawczych, rynek europejski jest zalewany tanimi produktami pochodzącymi głównie z Chin. Akcesoria te, mimo oznaczeń rzadko spełniają wymagania stawiane przez Regulamin 27 EKG ONZ, uzyskują jednak certyfikaty wystawione w krajach europejskich i trafiają na rynek. Niska cena oferowanych na rynku trójkątów ostrzegawczych jest spowodowana stosowaniem niższej jakości materiałów i obniżaniem funkcjonalności produktów. Działania administracji na poziomie krajowym i europejskim nie są w stanie zatrzymać wprowadzania na rynek produktów niespełniających wspomnianych wymagań.
W okresie od 01.10.2021 r. do 30.06.2022 r. jak i w okresie poprzednim wystąpiły przychody z klientami zewnętrznymi Grupy, które stanowiły ponad 10% przychodów Grupy. Przychody te osiągnięte były od podmiotów z grupy Thule (Segment D)
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|
| Przychody z klientami zewnętrznymi : grupy Thule za okres | 62 189 | 59 540 |
| % ogółu należności z tytułu dostaw i usług | 37,21% | 38,43% |
W Grupie występuje również dla transakcji sprzedaży prezentowanych powyżej koncentracja ryzyka kredytowego. Poniższa tabela prezentuje wartość należności dla wszystkich klientów z Grupy Thule oraz ich udział w ogólnej wartości należności na dzień bilansowy . Zaprezentowane poniżej należności dla klientów Grupy Thule są należnościami bieżącymi , nie występuję należności przeterminowane .
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|
| należności grupy Thule na dzień bilansowy | 6 896 | 19 769 |
| % ogółu należności z tytułu dostaw i usług | 22,88% | 44,66% |
Od momentu wybuchu pandemii w Polsce, Spółka na bieżąco monitorowała sytuację prawną oraz rozwiązania praktyczne stosowane w Polsce i na świecie, których celem było zapobieganie rozprzestrzeniania się zakażenia COVID-19 w miejscach pracy i zakładach produkcyjnych. Mając na uwadze bezpieczeństwo naszych Klientów,
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Partnerów Biznesowych i Pracowników, Grupa Suwary już na początku pandemii podjęła szereg działań zapobiegających rozprzestrzenieniu się wirusa SARS CoV-2 oraz jego wpływu na działalność biznesową Grupy. W okresie obrachunkowym zakończonym 30 września 2021 r jak i w okresie do 30 czerwca 2022 roku w związku z wystąpieniem pandemii SARS-CoV-2 Grupa Kapitałowa nie korzystała z rozwiązań pomocowych oferowanych przez Państwo w ramach kolejnych Tarcz Antykryzysowych.
Stan epidemii w Polsce – wprowadzony od 20.03.2020 r. – został odwołany przez Ministra Zdrowia rozporządzeniem z 12.05.2022 r. (DzU poz. 1027), obowiązującym od 16.05.2022 r. Kolejnym rozporządzeniem z tego samego dnia (DzU poz. 1028) Minister Zdrowia ogłosił stan zagrożenia epidemicznego – od 16.05.2022 r. do odwołania.
Mając na uwadze powyższe, wprowadzone przez Grupę we wcześniejszych okresach środki ostrożności częściowo zostały zniesione. Zarząd Emitenta nie identyfikuje również ryzyka w przerwaniu łańcucha dostaw dla wytwarzanych i oferowanych produktów.
Zarząd Spółki dokonał oceny potencjalnych ryzyk wynikających z trwającej wojny w Ukrainie oraz ich wpływu na działalność Emitenta i na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, w ocenie Zarządu, wojna w Ukrainie nie przekłada się w bezpośredni znaczący sposób na działalność Emitenta.
Zdaniem Zarządu, który zdiagnozował obszary potencjalnego ryzyka, które mogłoby wpłynąć na wyniki finansowe z uwagi na wielkość prowadzonej sprzedaży na rynkach ukraińskim, białoruskim i rosyjskim w stosunku do całościowych przychodów firmy, zagrożenie pogorszenia wyników z tytułu nawet całkowitego zatrzymania sprzedaży na ww. rynki nie będzie miało istotnego wpływu na wynik Grupy.
Spółka nie przewiduje perturbacji w przerwaniu łańcucha dostaw surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych z rynku rosyjskiego, ze względu na marginalny udział tych materiałów w łącznych zakupach Emitenta.
W ocenie Zarządu, w wyniku trwającego konfliktu w Ukrainie, pojawiły się natomiast ryzyka związane z osłabieniem kursu złotego wobec euro, w której to walucie Emitent prowadzi rozliczenia z niektórymi kontrahentami.
Emitent dostrzega również w perspektywie podwyższenie ryzyka wzrostu stóp procentowych
Obecnie w obszarze zatrudnienia, Emitent nie dostrzega żadnych negatywnych korelacji pomiędzy obecną sytuacją a zatrudnieniem pracowników oraz utrzymaniem ciągłości obsady niezbędnej do realizacji zadań GK.
Zarząd Spółki na bieżąco analizuje faktyczny i potencjalny wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki
Spółka dominująca nie opublikowała prognozy wyniku za okres 01.10.2021 -30.06.2022 r.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie od 01.10.2021 do 30.06.2022 roku obrotowego 2021-2022 Grupa Kapitałowa Suwary zanotowała 9,29% wzrost przychodów ze sprzedaży w porównaniu z III kwartałem roku poprzedniego, umacniając swoją pozycję rynkową zarówno w Europie a także konsekwentnie zwiększając sprzedaż krajową.
Za wzrost obrotów Grupy Kapitałowej o 14 202 tys. zł w okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku w porównaniu do III kwartału poprzedniego roku odpowiadał głównie wzrost przychodów ze sprzedaży detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, opakowań z tworzyw sztucznych – kartuszy oraz pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych.
W okresie od 01.10.2021 do 30.06.2022 roku obrotowego 2021-2022 Grupa Kapitałowa notowała wysokie wskaźniki wykorzystania parku maszynowego i wysokie przeroby tworzyw sztucznych w zakładach produkcyjnych w Pabianicach, Bydgoszczy i Wołominie.
W okresie obrachunkowym wskaźniki rentowności nieznacznie się pogorszyły. Osiągając w 2021-2022 zysk z działalności operacyjnej w wysokości 16 017 tys. zł, Grupa Kapitałowa zanotowała spadek wyniku operacyjnego o 11,27% w porównaniu z osiągniętym wynikiem w analogicznym okresie roku ubiegłego (18 051 tys. zł).
W okresie sprawozdawczym wskaźnik płynności bieżącej, jak i wskaźnik szybkiej płynności uległy niewielkim zmianom (in minus) w stosunku do roku poprzedniego.
W bieżącym okresie wskaźnik rotacji zapasów jest wyższy o 9,04% ze względu na zakup surowców i materiałów , oraz skróceniu o 38,34% uległ cykl rotacji należności. Wskaźnik rotacji zobowiązań w porównaniu do roku ubiegłego zmniejszył się o 39,38%.Mając na uwadze powyższe należy podkreślić , że Spółki Grupy Suwary w okresie trzech kwartałów bieżącego roku obrotowego osiągnęły wynik EBITDA w kwocie 22 483 k PLN, co stanowi spadek o 4,64%% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego.
| Wskaźniki | od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
zmiana (p.p.) |
|---|---|---|---|
| rentowność sprzedaży brutto | 8,98% | 10,98% | -2,01% |
| rentowność sprzedaży brutto | 7,84% | 10,03% | -2,19% |
| rentowność EBITDA | 13,45% | 15,41% | -1,96% |
| kapitał/majątek trwały | 93,63% | 92,98% | 0,65% |
| zobowiązania finansowe/kapitał | 36,40% | 43,60% | -7,20% |
| zobowiązania finansowe/aktywa | 22,10% | 23,40% | -1,30% |
| płynność bieżąca | 1,46 | 1,4 | 4,29% |
| płynność szybka | 0,91 | 1,02 | -10,78% |
| rotacja zapasów ( w dniach ) | 38,58 | 35,38 | 9,04% |
| rotacja należności ( w dniach ) | 50,21 | 81,43 | -38,34% |
| rotacja zobowiązań ( w dniach ) | 29,76 | 49,09 | -39,38% |
Dokonania:
Niepowodzenia:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał roku obrotowego 2021/2022 nie podlega badaniu przez firmę audytorską.
W okresach objętych niniejszym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
| 30.06.2022 | 30.09.2021 | |
|---|---|---|
| Kurs PLN / EUR na dzień | 4,6806 | 4,6329 |
średni kurs w danym okresie :
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | 4,6400 | 4,5549 | 4,6381 | 4,5222 |
* średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 167 151 | 152 949 | 36 024 | 33 579 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 16 017 | 18 051 | 3 452 | 3 963 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 004 | 16 798 | 3 234 | 3 688 |
| Zysk (strata) netto | 13 109 | 15 348 | 2 825 | 3 370 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
13 109 | 15 348 | 2 825 | 3 370 |
| Zysk na akcję (zł) | 2,84 | 3,33 | 0,61 | 0,73 |
| Rozwodniony zysk na akcję (zł) | 2,84 | 3,33 | 0,61 | 0,73 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,6400 | 4,5549 |
| od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 44 624 | 58 877 | 9 621 | 13 020 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 051 | 6 098 | 658 | 1 348 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 703 | 6 041 | 583 | 1 336 |
| Zysk (strata) netto | 2 525 | 5 565 | 545 | 1 231 |
| Zysk (strata) netto przypadający | 2 525 | 5 565 | 545 | 1 231 |
| akcjonariuszom podmiotu dominującego | ||||
| Zysk na akcję (zł) | 0,55 | 1,21 | 0,12 | 0,27 |
| Rozwodniony zysk na akcję (zł) | 0,55 | 1,21 | 0,12 | 0,27 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,6381 | 4,5222 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Rachunek przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności | 19 364 | 4 821 | 4 173 | 1 058 |
| operacyjnej | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności | (10 917) | (2 708) | (2 353) | (595) |
| inwestycyjnej | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności | (10 111) | (104) | (2 179) | (23) |
| finansowej | ||||
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i | (1 664) | 2 009 | (359) | 441 |
| ich ekwiwalentów | ||||
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,6400 | 4,5549 |
| Stan na dzień 30.06.2022 |
Stan na dzień 30.06.2021 |
Stan na dzień 30.06.2022 |
Stan na dzień 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Bilans | ||||
| Aktywa | 181 176 | 177 727 | 38 708 | 38 362 |
| Zobowiązania długoterminowe | 27 455 | 27 292 | 5 866 | 5 891 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 43 900 | 48 416 | 9 379 | 10 450 |
| Kapitał własny | 109 821 | 102 019 | 23 463 | 22 021 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
109 821 | 102 019 | 23 463 | 22 021 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,6806 | 4,6329 |
Podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowe Suwary S.A , jednostkowego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 120 872 | 107 071 | 26 050 | 23 507 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 12 622 | 12 933 | 2 720 | 2 839 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 304 | 33 983 | 3 514 | 7 461 |
| Zysk (strata) netto | 14 946 | 33 467 | 3 221 | 7 347 |
| Zysk na akcję (PLN) | 3,24 | 7,25 | 0,70 | 1,59 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 3,24 | 7,25 | 0,70 | 1,59 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,6400 | 4,5549 |
| od 01.04.2021 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
od 01.04.2021 do 30.06.2022 |
od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | ||
| 31 100 | 40 108 | 6 705 | 8 869 |
| 2 417 | 4 731 | 521 | 1 046 |
| 2 440 | 4 977 | 526 | 1 101 |
| 2 308 | 4 723 | 498 | 1 044 |
| 2 308 | 4 723 | 498 | 1 037 |
| 0,50 | 1,02 | 0,11 | 0,23 |
| 0,50 | 1,02 | 0,11 | 0,22 |
| X | X | 4,6381 | 4,5222 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2021 – 30.06.2022 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
od 01.10.2021 do 30.06.2022 |
od 01.10.2020 do 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Rachunek przepływów pieniężnych | 13 492 | 2 556 | 2 908 | 561 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 558) | 10 766 | (551) | 2 364 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (10 186) | (13 297) | (2 195) | (2 919) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
748 | 25 | 161 | 5 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,6400 | 4,5549 |
| Stan na dzień 31.12.2021 |
Stan na dzień 30.09.2021 |
Stan na dzień 31.12.2021 |
Stan na dzień 30.09.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Bilans | ||||
| Aktywa | 160 215 | 154 514 | 34 230 | 33 351 |
| Zobowiązania długoterminowe | 13 027 | 12 652 | 2 783 | 2 731 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 27 994 | 32 307 | 5 981 | 6 973 |
| Kapitał własny | 119 194 | 109 555 | 25 466 | 23 647 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,6806 | 4,6329 |
Zarząd Spółki SUWARY S.A., że wedle swojej najlepszej wiedzy, kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SUWARY oraz kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe SUWARY S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej SUWARY oraz Spółki SUWARY S.A.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 30.06.2022 roku wraz z danymi porównawczymi tj. za okres 9 miesięcy zakończony 30.06.2021 roku i danymi za rok obrotowy 2020/2021 tj. za okres 01.10.2020 – 30.09.2021 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 29.08.2022 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis | |
|---|---|---|---|---|
| 29.08.2022 | Walter T. Kuskowski | Prezes Zarządu | ||
| 29.08.2022 | Jarosław Witczak | Wiceprezes Zarządu | ||
| 29.08.2022 | Arkadiusz Wołos | Członek Zarządu |
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis | |
|---|---|---|---|---|
| 29.08.2022 | Barbara Czapska | Główny Księgowy |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.