Auto Partner S.A.

Quarterly Report • Sep 15, 2022

Skonsolidowany raport półroczny Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku

	Spis treści
I.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe5
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 5
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8
	Informacje objaśniające8
1.	Informacje ogólne 8
2.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia10
3.	Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji10
4.	Zmiany standardów i interpretacji11
5.	Istotne oceny i oszacowania 12
6.	Sezonowość12
7.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza12
8.	Przychody z umów z klientami13
9.	Koszty według rodzaju 13
10.	Pozostałe zyski (straty) netto14
11.	Przychody finansowe 15
12.	Koszty finansowe 15
13.	Podatek dochodowy 15
14.	Rzeczowe aktywa trwałe16
15.	Wartości niematerialne18
16.	Inwestycje w jednostkach pozostałych19
17.	Pozostałe aktywa finansowe19
18.	Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 19
19.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 21
20.	Kapitał własny 22
21.	Kredyty i pożyczki otrzymane 23
22.	Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania25
23.	Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu25
24.	Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 26
25.	Rezerwy29
26.	Instrumenty finansowe29
27.	Transakcje z jednostkami powiązanymi30
28.	Dywidenda 32
29.	Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
	warunkowe 32

	30. Komponenty środków pieniężnych oraz uzgodnienie środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych 33
	31. Zdarzenia po dniu bilansowym 33
	32. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy 33
	33. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy 33
	34. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd34
II.	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe35
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów35
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej36
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych37
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 35
	Informacje objaśniające35
1.	Informacje ogólne 35
2.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia36
3.	Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji36
4.	Zmiany standardów i interpretacji37
5.	Istotne oceny i oszacowania 38
6.	Sezonowość38
7.	Przychody z umów z klientami39
8.	Koszty według rodzaju 39
9.	Pozostałe zyski (straty) netto40
10.	Przychody finansowe 40
11.	Koszty finansowe 40
12.	Podatek dochodowy 41
13.	Rzeczowe aktywa trwałe41
14.	Wartości niematerialne43
15.	Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych 44
16.	Pozostałe aktywa finansowe44
17.	Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 45
18.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 46
19.	Kapitał własny 47
20.	Kredyty i pożyczki otrzymane 48
21.	Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania50
22.	Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu51
23.	Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 51
24.	Rezerwy53
25.	Instrumenty finansowe54
26.	Transakcje z jednostkami powiązanymi54

	27.	Dywidenda 58
	28.	Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
		warunkowe 58
	29.	Komponenty środków pieniężnych oraz uzgodnienie środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych 59
	30.	Zdarzenia po dniu bilansowym 59
	31.	Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki 59
	32.	Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Spółki 59
	33.	Zatwierdzenie śródocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd60
III.		Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy 61
	1.	Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 61
	2.	Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego62
	3.	Najważniejsze zdarzenia dotyczące Emitenta w I półroczu 2022 roku63
	4.	Wpływ COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej64
	5.	Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową 64
	6.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 64
	7.	Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta64
	8.	Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)65
	9.	Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej65
	10.	Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe65
	11.	Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych 65
	12.	Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i Emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 65
		12.1. Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach65
		12.2. Charakterystyka geograficznych rynków Grupy 67
		12.3. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej 68
		12.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa – wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe 68
		12.5. Zatrudnienie74
	13.	Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 75

Niniejszy dokument "skonsolidowany raport półroczny Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r." zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2022	30/06/2021	30/06/2022	30/06/2021
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody z umów z klientami	8	706 948	587 223	1 346 519	1 062 912
Koszt własny sprzedaży	9	(492 690)	(414 922)	(943 091)	(759 186)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		214 258	172 301	403 428	303 726
Koszty sprzedaży i marketingu	9	(84 307)	(59 794)	(156 014)	(108 899)
Koszty magazynowania (logistyki)	9	(44 800)	(34 274)	(88 556)	(61 605)
Koszty zarządu	9	(14 512)	(8 412)	(22 832)	(14 331)
Pozostałe zyski/straty netto	10	(477)	522	887	(14)
Pozostałe przychody operacyjne		123	96	222	204
Pozostałe koszty operacyjne		(347)	(1 046)	(597)	(1 125)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		69 938	69 393	136 538	117 956
Przychody finansowe	11	79	908	140	958
Koszty finansowe	12	(5 471)	(1 403)	(9 676)	(3 290)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		64 546	68 898	127 002	115 624
Podatek dochodowy	13	(12 131)	(13 288)	(24 243)	(22 259)
Zysk (strata) netto		52 415	55 610	102 759	93 365
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		47	27	(167)	(93)
Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		47	27	(167)	(93)
Pozostałe całkowite dochody netto		47	27	(167)	(93)
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		52 462	55 637	102 592	93 272
Zysk (strata) netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		52 415	55 610	102 759	93 365
Suma całkowitych dochodów przypadająca:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		52 462	55 637	102 592	93 272
Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,40	0,42	0,79	0,71
Rozwodniony		0,40	0,42	0,79	0,71

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30/06/2022	Na dzień 31/12/2021	Na dzień 30/06/2021
		niebadane		niebadane*)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	15	23 520	20 561	14 564
Rzeczowe aktywa trwałe	14	196 231	169 337	143 482
Inwestycje w jednostkach pozostałych	16	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	19	4 108	3 638	2 614
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	17	2	8	8
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		990	1 048	863
Aktywa trwałe razem		224 961	194 702	161 641
Aktywa obrotowe
Zapasy	18.1	812 052	738 506	587 684
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów	18.2	15 520	10 859	15 471
Należności handlowe oraz pozostałe należności	19	242 945	241 534	184 614
Pozostałe aktywa finansowe	17	3 588	12	8
Bieżące aktywa podatkowe	13	355	221	202
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30	43 001	16 936	32 401
Aktywa obrotowe razem		1 117 461	1 008 068	820 380
Aktywa razem		1 342 422	1 202 770	982 021
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	20	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	20	106 299	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy	20	1 251	1 418	1 718
Zyski zatrzymane	20	617 883	534 717	442 058
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		738 495	655 496	563 137
Kapitał własny razem		738 495	655 496	563 137
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	21	148 700	93 896	26 706
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	78 739	72 610	59 001
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	24	1 595	1 077	1 215
Rezerwa na podatek odroczony		4 920	12 550	4 903
Zobowiązania długoterminowe razem		233 954	180 133	91 825
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	22.1	145 535	94 878	130 345
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru	22.2	22 290	15 593	20 554
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	21	113 256	168 928	106 741
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	35 032	32 509	28 571
Bieżące zobowiązania podatkowe	13	19 246	23 724	16 236
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	24	27 867	21 663	21 448
Rezerwy krótkoterminowe	25	6 747	9 846	3 164
Zobowiązania krótkoterminowe razem		369 973	367 141	327 059
Zobowiązania razem		603 927	547 274	418 884
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 342 422	1 202 770	982 021

*) zmiana prezentacji, nota 3.2.

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia		za okres zakończony
	Nota	30/06/2022	30/06/2021
		niebadane	niebadane*)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		127 002	115 624
Korekty:
Amortyzacja		15 318	12 535
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		81	(1 068)
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		46	236
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		(73)	(58)
Koszty finansowe ujęte w wyniku		9 010	3 272
Inne korekty		-	(6)
Zmiana stanu zapasów		(73 546)	(106 243)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(4 661)	(5 260)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		351	(55 652)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		48 788	50 051
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		6 697	7 339
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		3 623	4 818
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		132 636	25 588
Zapłacony podatek dochodowy		(36 425)	(8 603)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		96 211	16 985
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(17 784)	(6 537)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		33	132
Udzielone pożyczki		(3 400)	(2 384)
Spłata udzielonych pożyczek		14	2 410
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		5	5
Odsetki otrzymane		1	58
Wpływy z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Wydatki z tytułu kontraktów terminowych		-	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(21 131)	(6 316)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		(19 593)	(13 062)
Otrzymane kredyty i pożyczki		-	30 643
Spłaty kredytów i pożyczek		(135)	(20)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(19 950)	(13 576)
Odsetki i prowizje zapłacone		(9 275)	(3 481)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(48 953)	504
Przepływy pieniężne netto razem		26 127	11 173
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		16 936	21 206
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		(62)	22
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	30	43 063	32 379

*) zmiana prezentacji, nota 3.2.

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	361 755	(292)	482 927
Zysk netto w okresie				93 365		93 365
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(93)	(93)
Suma całkowitych dochodów				93 365	(93)	93 272
Wypłata dywidendy				(13 062)		(13 062)
Stan na 30 czerwca 2021 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	442 058	(385)	563 137
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	361 755	(292)	482 927
Zysk netto w okresie				186 024		186 024
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(393)	(393)
Suma całkowitych dochodów				186 024	(393)	185 631
Wypłata dywidendy				(13 062)		(13 062)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	534 717	(685)	655 496
Zysk netto w okresie				102 759		102 759
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(167)	(167)
Suma całkowitych dochodów				102 759	(167)	102 592
Wypłata dywidendy				(19 593)		(19 593)
Stan na 30 czerwca 2022 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	617 883	(852)	738 495

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2022 oraz 31 grudnia 2021 nie było udziałów niekontrolujących.

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Informacje o jednostce dominującej

Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

W skład Zarządu wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady Andrzej Urban – Członek Rady Bogumił Kamiński – Członek Rady Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurent: Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident: PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

Notowania na giełdach: akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Struktura kapitału akcyjnego: według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

Informacje o Grupie kapitałowej

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodzą Auto Partner S.A. jako podmiot dominujący oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Podstawowym obszarem działalności Grupy jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

W okresie sprawozdawczym w skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące spółki zależne objęte konsolidacją metodą pełną:

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%

AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Bukareszt	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane niezbadane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 czerwca 2022 roku.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej.

3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

3.1. Zmiana polityki rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

3.2. Zmiana prezentacji

W prezentowanym okresie Grupa nie dokonała zmiany prezentacji. Zmiana prezentacji nastąpiła w okresie porównywalnym, tj. za półrocze poprzedniego roku obrotowego - Zarząd Grupy w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Spółki, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na zmianie prezentacji rezerwy gwarancyjnej, która była prezentowana w sprawozdaniu sytuacji finansowej w rezerwach krótkoterminowych jako różnica pomiędzy szacunkiem oczekiwanego zwrotu kosztów od dostawców z tytułu reklamacji a szacunkiem kosztów reklamacji, po zmianie szacunek oczekiwanego zwrotu od dostawców z tytułu reklamacji został zaprezentowany w pozostałych należnościach finansowych a szacowane koszty reklamacji w rezerwach krótkoterminowych.

Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 czerwca 2021 roku.

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	Na dzień 30/06/2021	zmiana	Na dzień 30/06/2021
	przed		po
Należności handlowe oraz pozostałe należności	183 015	1 599	184 614
Aktywa obrotowe razem	818 781	1 599	820 380
Aktywa razem	980 422	1 599	982 021

Rezerwy krótkoterminowe	1 565	1 599	3 164
Zobowiązania krótkoterminowe razem	325 460	1 599	327 059
Zobowiązania razem	417 285	1 599	418 884
Kapitał własny i zobowiązania razem	980 422	1 599	982 021

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Okres zakończony 30/06/2021	zmiana	Okres zakończony 30/06/2021
	przed		po
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	(54 053)	(1 599)	(55 652)
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw	3 219	1 599	4 818
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	25 588	-	25 588
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	16 985	-	16 985

4. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2022 rok:

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw.

Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"

Zmiana do MSR 16 wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"

Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia.

Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020

"Roczne zmiany MSSF 2018-2020" wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy"

Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu przez ubezpieczycieli i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

5. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

6. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

W przypadku zagranicznych Spółek zależnych walutami funkcjonalnymi są CZK oraz RON. Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na koniec okresu sprawozdawczego	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021
CZK	0,1892	0,1850
RON	0,9466	0,9293

dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP w okresie sprawozdawczym	6 miesięcy 2022	6 miesięcy 2021
CZK	0,1884	0,1758
RON	0,9385	0,9264

Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach oraz odnosi na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

8. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Przychody ze sprzedaży towarów	1 345 211	1 061 909
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	669 776	580 631
Sprzedaż towarów - UE	666 385	474 461
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	9 050	6 817
Przychody ze sprzedaży usług	1 308	1 003
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	400	323
Sprzedaż usług - UE	908	680
Razem przychody z umów z klientami	1 346 519	1 062 912

9. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Amortyzacja	(15 318)	(12 535)
Zużycie materiałów i energii	(14 636)	(9 040)
Usługi obce	(140 845)	(95 088)
Podatki i opłaty	(1 669)	(1 153)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(90 421)	(62 618)
Pozostałe koszty rodzajowe	(4 511)	(4 401)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(943 093)	(759 186)
Razem koszty wg rodzaju	(1 210 493)	(944 021)
Koszt własny sprzedaży	(943 091)	(759 186)

Koszty sprzedaży i marketingu	(156 014)	(108 899)
Koszty magazynowania (logistyki)	(88 556)	(61 605)
Koszty zarządu	(22 832)	(14 331)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(1 210 493)	(944 021)

*) W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent złożył wniosek do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. W dniu 16 marca 2021 r. na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 7 493 534,72 zł z tytułu I i II transzy w/w dofinansowania. Zgodnie ze złożonym wnioskiem Spółka otrzymała w dniu 16 kwietnia 2021 r., jeszcze jedną transzę w wysokości 3 746 767,36 zł z tego samego tytułu. Zgodnie ze złożonym wnioskiem zostały dofinansowane wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenie społeczne za miesiące luty, marzec i kwiecień 2021 r. Po całkowitym rozliczeniu wniosku ostateczna łączna kwota dofinansowania wyniosła 8 855 188,20 zł, kwotę 2 385 113,88 zł Spółka zwróciła na rachunek bankowy Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach.

Poniżej przedstawiono wpływ otrzymanego dofinansowania na 30.06.2021 roku:

	Okres zakończony 30/06/2021	wartość dofinansowania	Okres zakończony 30/06/2021
	bez dofinan.		z dofinan.
Amortyzacja	(12 535)	-	(12 535)
Zużycie materiałów i energii	(9 040)	-	(9 040)
Usługi obce	(95 088)	-	(95 088)
Podatki i opłaty	(1 153)	-	(1 153)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(71 473)	8 855	(62 618)
Pozostałe koszty rodzajowe	(4 401)	-	(4 401)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(759 186)	-	(759 186)
Razem koszty wg rodzaju	(952 876)	8 855	(944 021)
Koszt własny sprzedaży	(759 186)	-	(759 186)
Koszty sprzedaży i marketingu	(112 551)	3 652	(108 899)
Koszty magazynowania (logistyki)	(66 338)	4 733	(61 605)
Koszty zarządu	(14 801)	470	(14 331)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(952 876)	8 855	(944 021)

10. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	1 686	266
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	(279)	547
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(626)	(704)
Pozostałe	106	(123)
Razem pozostałe zyski/straty netto	887	(14)

11. Przychody finansowe

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Zyski ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Różnice kursowe z działalności finansowej	-	855
Odsetki od udzielonych pożyczek	73	46
Odsetki od należności handlowych	53	56
Pozostałe przychody finansowe	14	1
Razem przychody finansowe	140	958

12. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(6 141)	(642)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(668)	(668)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały)	(1 325)	(868)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(548)	(527)
Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu	-	-
Pozostałe koszty odsetkowe	(12)	(11)
	(8 694)	(2 716)
Pozostałe koszty finansowe:
Straty ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Różnice kursowe z działalności finansowej	(563)	-
Prowizje i opłaty od kredytów	(346)	(525)
Prowizje i opłaty od faktoringu	(35)	(40)
Pozostałe koszty finansowe	(38)	(9)
	(982)	(574)
Razem koszty finansowe	(9 676)	(3 290)

13. Podatek dochodowy

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Zysk przed opodatkowaniem	127 002	115 624
Podatek dochodowy wg stawki 19%	(24 130)	(21 969)
Różnice trwałe	(113)	(290)
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(24 243)	(22 259)
w tym:
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(31 746)	(23 224)
Dotyczący poprzednich lat	(68)	-
	(31 814)	(23 224)
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	7 571	965
	7 571	965
	(24 243)	(22 259)

Zysk przed opodatkowaniem	127 002	115 624
Podatek dochodowy	24 243	22 259
Efektywna stawka podatkowa	19,09%	19,25%

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Bieżące aktywa podatkowe	355	221
Bieżące zobowiązania podatkowe	19 246	23 724

14. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Budynki i budowle	50 750	48 802
Maszyny i urządzenia	58 532	45 440
Środki transportu	13 006	11 649
Pozostałe	44 269	42 246
Środki trwałe w budowie	29 674	21 200
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	196 231	169 337

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Budynki i budowle	48 058	46 065
Maszyny i urządzenia	38 107	28 921
Środki transportu	8 547	7 464
Pozostałe	24 592	25 208
Środki trwałe w budowie (i)	168	17 995
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	119 472	125 653
	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Budynki i budowle	6 907	5 787
Maszyny i urządzenia	2 582	2 218
Środki transportu	559	559
Pozostałe	680	576
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	10 728	9 140

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych, sprzęt IT. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 23.

Wartość netto środków trwałych sfinansowanych pożyczką (nota 21) na 30.06.2022 wynosi 9 tys.PLN, na 31.12.2021 wynosiła 16tys.PLN i są zabezpieczone prawami finansującego.

(i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	68 142	56 394	18 777	46 710	5 429	195 452
Zwiększenia
Zakup	938	5 337	368	2 620	2 697	11 960
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	1 076	-	321	(1 397)	-
Leasing	15 172	7 180	3 054	6 824	17 995	50 225
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	3 524	-	-	(3 524)	-
Inne Zmniejszenia	-	9	-	(3)	-	6
Sprzedaż	-	(243)	(674)	(374)	-	(1 291)
Likwidacja	-	(21)	(110)	(45)	-	(176)
Inne	1	-	15	(2)	-	14
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	84 253	73 256	21 430	56 051	21 200	256 190
Zwiększenia
Zakup	168	4 373	106	1 524	8 907	15 078
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	17	134	-	450	(601)	-
Leasing	8 904	12 933	2 235	1 680	-	25 752
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	-	-	-	168	168
Inne	(1)	1	(17)	-	-	(17)
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(23)	(233)	(69)	-	(325)
Likwidacja	-	-	(60)	-	-	(60)
Inne	(3)	(70)	-	(3)	-	(76)
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2022 roku	93 338	90 604	23 461	59 633	29 674	296 710

Umorzenie stan na 31 grudnia 2020	22 889	20 613	8 490	11 203	-	63 195
Amortyzacja za okres	12 562	7 359	1 700	2 743	-	24 364
Sprzedaż	-	(156)	(463)	(141)	-	(760)
Likwidacja	-	-	(33)	-	-	(33)
Inne	-	-	87	-	-	87
Umorzenie stan na 31 grudnia 2021	35 451	27 816	9 781	13 805	-	86 853
Amortyzacja za okres	7 137	4 275	934	1 614	-	13 960
Sprzedaż	-	(19)	(186)	(55)	-	(260)
Likwidacja	-	-	(51)	-	-	(51)
Inne	-	-	(23)	-	-	(23)
Umorzenie stan na 30 czerwca 2022	42 588	32 072	10 455	15 364	-	100 479
Wartość netto stan na 31 grudnia 2021	48 802	45 440	11 649	42 246	21 200	169 337
Wartość netto stan na 30 czerwca 2022	50 750	58 532	13 006	44 269	29 674	196 231

15. Wartości niematerialne

Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	23 520	20 561
Wartości niematerialne w budowie	8 184	10 429
Oprogramowanie komputerowe	15 336	10 132
	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na	Stan na
	30/06/2022	31/12/2021
Oprogramowanie komputerowe	3 554	3 681
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	3 554	3 681
	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Oprogramowanie komputerowe	254	87

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	20 335	336	5 591	26 262
Zwiększenia
Zakup	546	-	6 137	6 683
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 042	-	(1 042)	-
Leasing	3 222	-	-	3 222
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	(257)	(257)
Zmniejszenia
Inne	-	7	-	7
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	25 145	343	10 429	35 917
Zwiększenia
Zakup	2 156	-	2 165	4 321
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	4 410	-	(4 410)	-
Leasing	-	-	-	-
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Zmniejszenia
Inne	(4)	-	-	(4)
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2022 roku	31 707	343	8 184	40 234
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2020 roku	13 200	336	-	13 536
Amortyzacja za okres	1 813	-	-	1 813
Inne	-	7	-	7
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2021 roku	15 013	343	-	15 356
Amortyzacja za okres	1 358	-	-	1 358
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 30 czerwca 2022 roku	16 371	343	-	16 714
Wartość netto stan na 31 grudnia 2021	10 132	-	10 429	20 561
Wartość netto stan na 30 czerwca 2022	15 336	-	8 184	23 520

16. Inwestycje w jednostkach pozostałych

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Udziały i akcje w jednostkach pozostałych	110	110
Razem	110	110

17. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	3 590	20
Razem	3 590	20
Długoterminowe	2	8
Krótkoterminowe	3 588	12
Razem	3 590	20

W dniu 11 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą, której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2022 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka wraz z odsetkami została spłacona w dniu 7 lipca 2022 r.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

18. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

18.1 Zapasy

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Towary	822 307	748 956
Odpisy	(10 255)	(10 450)
Razem	812 052	738 506

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

Zmiana odpisów na zapasach

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Stan na początek okresu	10 450	7 517
Zmniejszenie	(1 555)	(1 285)
Zwiększenie	1 360	1 869
Stan na koniec okresu	10 255	8 101

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 21. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	234 580	234 773

Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Grupy przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Grupy.

Wartość ujętego kosztu zapasów

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Koszt własny sprzedaży	(943 091)	(759 186)
Koszty sprzedaży	(2 451)	(2 213)
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(945 542)	(761 399)

Jako koszt sprzedaży Grupa ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

18.2 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru	15 520	10 859

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

19. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	199 806	184 042
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	1 920	1 524
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(7 604)	(6 561)
Razem należności handlowe	194 122	179 005
Należne wpływy z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i)	10 946	21 766
Odpis aktualizujący należnych wpływów z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i)	(328)	(648)
Należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego	-	5
Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	1 748	1 179
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii)	1 888	1 762
Pozostałe należności finansowe	4 998	4 883
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(871)	(902)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	212 503	207 050
Zaliczki na dostawy	12 541	13 522
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	8
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	6 205	5 362
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	15 309	18 991
Pozostałe należności niefinansowe	495	239
Razem należności niefinansowe	34 550	38 122
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	247 053	245 172
Pozostałe należności długoterminowe	4 108	3 638
Należności handlowe oraz pozostałe należności	242 945	241 534
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	247 053	245 172

(i)Należne wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący został rozpoznany na należnościach nie przeterminowanych jako pokrycie ryzyka utraty wartości.

(ii)Grupa wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań.

Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych.

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
terminowe	403	259
1-30 dni	40	38
31-90 dni	93	76
91-120 dni	95	152
121-180 dni	133	273
181-360 dni	815	346
powyżej 360 dni	6 025	5 417
Razem odpis na należności handlowe	7 604	6 561

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności.

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Stan na początek okresu	902	882
Zwiększenie	-	-
Zmniejszenie	(31)	(44)
Stan na koniec okresu	871	838

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 21. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach	96 077	72 937

20. Kapitał własny

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160
akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt.)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji (w zł)	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Kapitał z emisji warrantów	2 103	2 103
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(852)	(685)
Kapitał zapasowy z podziału zysku	515 124	348 693
Niepodzielony wynik finansowy	102 759	186 024
Razem kapitał własny	738 495	655 496

21. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 368	28 035
	27 368	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	87 330	167 577
Kredyty bankowe	147 250	67 196
Kredyty i pożyczki inne	8	16
	234 588	234 789
Razem kredyty i pożyczki	261 956	262 824
Zobowiązania krótkoterminowe(viii)	113 256	168 928
Zobowiązania długoterminowe	148 700	93 896
Razem kredyty i pożyczki	261 956	262 824

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
oprocentowanie zmienne:
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym w ramach umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	69 223	77 300
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	97 113	67 196
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii)	-	20 220
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym(ii)	25 000	-
mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii)	-	50 089
BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(vi)	18 107	19 968
BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym(vii)	25 137	-
UniCredit Leasing a.s./pożyczki na sfinansowanie zakupu środków trwałych(v)	8	16
oprocentowanie stałe:
Umowa pożyczki z akcjonariuszami (iv)	27 368	28 035
Razem	261 956	262 824

(i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A.

W dniu 19.10.2015 roku Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi aneksami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego wynosi 177.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 10 października 2024 roku. W ramach limitu Spółce zależnej przysługuje sublimit w wysokości 40.000.000,00 PLN. Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 270mln PLN b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 270mln PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit.b), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN f) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26.700.000,00 PLN.

(ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A.

W dniu 26.09.2016 roku Spółka dominująca podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 65.000.000,00 PLN (poprzez dodanie nowego sublimitu na kredyt rewolwingowy w wysokości 25.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności) z terminem spłaty na 31 marca 2023 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, zlokalizowanych w magazynach zgodnie z umową zastawu lub alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank o wartości min. 97.500.000,00 PLN; b) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; c) podporządkowanie pożyczki spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonej przez panią Katarzynę Górecką oraz pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN; d) zastaw rejestrowy na należnościach handlowych od kontrahentów zgodnie z listą stanowiącą załącznik do umowy zastawu, minimalny poziom należności 12.000.000,00 PLN; e) dla dochodzenia wierzytelności Banku wynikających z umowy zostało przedłożone w Banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego.

(iii)Umowa kredytu – mBank S.A.

W dniu 22.10.2019 roku Spółka dominująca podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 50.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 30 września 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 75mln PLN, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 75mln PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN.

(iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami

W dniu 02.01.2014 roku Spółka dominująca podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5% w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00 PLN. Wartość bilansowa pożyczki na 30 czerwca 2022 roku uwzględnia naliczone odsetki za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku w wysokości 668 tys. PLN.

(v)Umowy na sfinansowanie środków trwałych - UniCredit Leasing a.s.

W dniu 21.06.2019 roku podpisana została umowa nr 1132304215 o finansowanie zakupu środków trwałych w kwocie 149.479,00 CZK na okres 48 miesięcy. Udzielone finansowanie zabezpieczone jest prawami udzielającego do przedmiotów objętych umowami.

(vi)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A.

W dniu 13 września 2021 r. podpisano umowę o Linię Wielocelową (z późniejszymi zmianami) z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego w wysokości nieprzekraczającej 30.000.000 PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A., z terminem spłaty 12 września 2023 roku. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 30.000.000 PLN dla Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. Zabezpieczenia: 1) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 45.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 12 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 2) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 45.000.000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 36.000.000,00 PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 30.000.000,00 PLN; 5) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26.000.000,00 PLN względem spłaty niniejszego limitu.

(vii)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A.

W dniu 24 stycznia 2022 roku Emitent podpisał umowę o kredyt odnawialny z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy został udzielony kredyt w rachunku kredytowym w wysokości 25.000.000,00 PLN (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności, termin spłaty do 12 września 2023 roku. Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 37 500 000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Kredytobiorcy zlokalizowanych w oddziałach Kredytobiorcy 2) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 37 500 000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 stycznia 2023 roku, o treści akceptowalnej dla Banku 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 25 000 000,00 PLN 4) porozumienie o podporządkowaniu spłaty istniejących pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez Pana Aleksandra Góreckiego oraz Panią Katarzynę Górecką względem spłaty niniejszego Kredytu.

(viii)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

22.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	136 665	90 431
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	5 153	2 764
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	3 072	1 458
Inne zobowiązania	645	225
	145 535	94 878
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	145 535	94 878
Razem	145 535	94 878

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

22.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania kontraktowe	682	413
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	21 608	15 180
Razem	22 290	15 593

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami.

23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, urządzenia techniczne i IT, środki transportu).

Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	35 032	32 509
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	78 739	72 610
Razem	113 771	105 119

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Grupa w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i) Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	5 015 742	4 008 377
Razem	5 757	4 385

(i)Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Grupa ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 14 i 15, wartość odsetek w nocie 12.

24. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na	Stan na
	30/06/2022	31/12/2021
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	8 838	7 465
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	8 895	7 318
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów (iii)	5 488	3 368
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych (iii)	453	609
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021 (ii)	-	2 160
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022 (iv)	5 250	-
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	538	1 613
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i)	-	207
	29 462	22 740
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	1 595	1 077
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	27 867	21 663
Razem	29 462	22 740

(i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r., tj. w trakcie trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. jest wyliczana na podstawie danych finansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.:

• amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17.

W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku, uchwałę nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2020 roku, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący:

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN. Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN.

W dniu 28 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 5 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. przyjętej przez Walne Zgromadzenie w dniu 19 czerwca 2020 r. oraz na podstawie punkt 5 ust. 3 Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2019 r. (Regulamin), w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 maja 2021 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2020 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, podjęła decyzję o przyznaniu premii za rok 2020 dla uczestników Programu Motywacyjnego, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN, Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN.

Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. działając na podstawie przyjętego przez Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 30 maja 2019 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego w dniu 28 maja 2021 r. przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2020 roku.

(ii) W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej uchwaliła zasady przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych.

W dniu 1 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 21 ust. 1 lit. (n) Statutu Spółki, § 5 ust. 1-6 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. oraz na podstawie par. 1 ust. 4 Uchwały nr 1 Rady Nadzorczej z dnia 10 września 2021 r. w sprawie przyjęcia zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A. na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 maja 2022 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2021 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w uchwale, podjęła decyzję o przyznaniu Premii dla Osób Uprawnionych tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w następującej wysokości: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN

W dniu 10 września 2021 r Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło zasady przyznania premii motywacyjnej dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na rok 2021 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Zgromadzenia Wspólników dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 720 000 (siedemset dwadzieścia tysięcy) złotych.

Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 1 czerwca 2022 r. działając na podstawie Uchwały nr 1 Zgromadzenia Wspólników z dnia 10 września 2021 r. w sprawie zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu MAXGEAR Spółka z o.o. na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Grupy Kapitałowej Auto Partner przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2021 roku.

(iii) Grupa jest zobowiązana do realizowania wypłat tytułem odprawy emerytalnej i rentowej. Prawo do odprawy emerytalnej przysługuje każdemu pracownikowi, który osiągnie wiek emerytalny 65 lat dla mężczyzn i 60 lat dla kobiet. Wysokość odprawy emerytalnej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Odprawa rentowa przysługuje pracownikowi, który nabył trwałą niezdolność do pracy uprawniającą do pobierania świadczenia rentowego w ramach ubezpieczenia społecznego. Wysokość odprawy rentowej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwy na świadczenia pracownicze wyznaczane są przez Aktuariusza. Do wyznaczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wykorzystano metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Wysokość zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów, została wyliczona jako należne za niewykorzystany urlop wynagrodzenie.

(iv) W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki uchwaliła Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego i Piotra Janty i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy kwoty 8 000 000 (osiem milionów) złotych w całym okresie trwania Programu.

W dniu 10 stycznia 2022 r. Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na lata 2022-2024 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 4 000 000 złotych w całym okresie trwania Programu.

Poniżej zestawienie zmian na rezerwach:

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(2 120)	(2 412)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	156	(225)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	207	418
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	1 075	3 766
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021	2 160	(900)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	(5 250)	-
Razem	(3 772)	647

	Stan na 31/12/2021 utworzenie		rozwiązanie	wykorzystanie	Stan na 30/06/2022
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	3 368	3 549	-	(1 429)	5 488
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	609	-	(156)	0	453
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	207	-	-	(207)	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	1 613	-	-	(1 075)	538
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021	2 160	-	(82)	(2 078)	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	-	5 250	-	-	5 250
	7 957	8 799	(238)	(4 789)	11 729

25. Rezerwy

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych	3 802	3 802
Pozostałe rezerwy	2 945	6 044
Razem	6 747	9 846
w tym:
Rezerwy długoterminowe	-	-
Rezerwy krótkoterminowe	6 747	9 846

26. Instrumenty finansowe

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	259 094	224 001
Środki pieniężne	43 001	16 936
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	212 503	207 045
Udzielone pożyczki	3 590	20
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach Zobowiązania finansowe	- 110	5 110
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	402 375	355 126
Zobowiązania handlowe	136 665	90 431
Zobowiązania kontraktowe	682	413
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	3 072	1 458
Kredyty i pożyczki	261 956	262 824
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	113 771	105 119

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa wykazuje pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 oraz 30 czerwca 2022 roku Grupa nie zawierała walutowych transakcji terminowych.

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

27. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	75	-
w tym:
sprzedaż towaru	2	-
refaktura kosztów	73	-
członkowie Zarządu jednostek zależnych	8	69
w tym:
sprzedaż towaru	-	27
refaktura kosztów	8	42
Razem	83	69

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	961	694
w tym:
zakup usług	961	694
członkowie Zarządu jednostek zależnych	51	52
w tym:
zakup usług	51	52
Razem	1 012	746

Należności	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	86	5
członkowie Zarządu jednostek zależnych	3	2
Razem	89	7
Zobowiązania	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	233	-
członkowie Zarządu jednostek zależnych	7	7
Razem	240	7

Poniżej przedstawiono transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Członkowie Zarządu	15	15
w tym:
refaktura kosztów	15	15
Razem	15	15

Należności	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Członkowie Zarządu	165	217
Razem	165	217

Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Członkowie Zarządu	3 813	2 989
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	1 870	1 599
Rada Nadzorcza	68	59
Razem	5 751	4 647

Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Członkowie Zarządu (nota 24)	348	1 177
Członkowie Zarządu jednostek zależnych (nota 24)	190	643
Razem	538	1 820

Poniżej przedstawiono pożyczki otrzymane od akcjonariuszy.

Otrzymane pożyczki	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Pożyczka od akcjonariuszy (nota 21)	27 368	28 035
Razem	27 368	28 035
	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Koszty finansowe
Ujęty koszt odsetkowy	(668)	(668)
Razem	(668)	(668)

28. Dywidenda

W dniu 28 marca 2022 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ("ZWZ") dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące złotych), tj. 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 11 kwietnia 2022 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 31 maja 2022 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 8 czerwca 2022 r. Dywidenda została wypłacona w dniu 22 czerwca 2022 r.

29. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Gwarancje bankowe:

• gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowomagazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 21

• gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 roku nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami, na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 grudnia 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21.

• gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21.

• gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 650 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21.

• gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21.

Zawarte polisy ubezpieczeniowe

Grupa zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Grupa otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela.

Grupa zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz zagranicznym. Na mocy polisy Grupie przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności.

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. Grupa podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu.

Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

Grupa zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 30 czerwca 2022 roku składników aktywów do użytkowania przez Grupę, a będących przedmiotem tych umów. Aktywa będące przedmiotem umowy to system regałów magazynowych, samochody, sprzęt IT oraz umowy najmu nieruchomości. Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań leasingowych z tytułu zawartych umów wynosi na 30 czerwca 2022 r. 64mln 201tys zł:

30. Komponenty środków pieniężnych oraz uzgodnienie środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Stan na 30/06/2022	Stan na 30/06/2021
Środki pieniężne w kasie	1 239	1 230
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	36 464	25 436
Środki pieniężne w drodze	5 298	5 731
Inne środki pieniężne	-	4
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	43 001	32 401
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	62	(22)
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	43 063	32 379
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment	1532	3 245

31. Zdarzenia po dniu bilansowym

• 1) W dniu 17 sierpnia 2022 r. podpisany został aneks nr 2 do gwarancji bankowej z dnia 25 marca 2022 roku nr DOK1141GWB22WS, która dotyczy umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 214 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, gwarancja udzielona jest w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
• 2) W dniu 13 września 2022 r. podpisana została umowy kredytu inwestycyjnego z Credit Agricole Bank Polska Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu. Mocą podpisanej umowy Spółce dominującej zostanie udzielony kredyt inwestycyjny w wysokości 10.000.000 PLN (słownie: dziesięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków inwestycyjnych Emitenta.

32. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy

W zakresie dotyczącym skutków pandemii koronawirusa, w I półroczu 2022 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na wyniki finansowe.

33. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę publikacji niniejszego raportu w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

34. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 14 września 2022 roku.

II. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2022	30/06/2021	30/06/2022	30/06/2021
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Przychody z umów z klientami	7	707 582	586 920	1 347 625	1 063 397
Koszt własny sprzedaży	8	(501 044)	(421 984)	(958 166)	(773 027)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		206 538	164 936	389 459	290 370
Koszty sprzedaży i marketingu	8	(83 346)	(59 105)	(154 009)	(107 408)
Koszty magazynowania (logistyki)	8	(44 917)	(34 229)	(88 353)	(61 478)
Koszty zarządu	8	(10 360)	(5 419)	(16 841)	(10 333)
Pozostałe zyski/straty netto	9	(27)	960	230	(728)
Pozostałe przychody operacyjne		125	93	220	201
Pozostałe koszty operacyjne		(342)	(207)	(573)	(273)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		67 671	67 029	130 133	110 351
Przychody finansowe	10	1 757	448	5 146	3 281
Koszty finansowe	11	(4 867)	(1 465)	(8 753)	(3 409)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		64 561	66 012	126 526	110 223
Podatek dochodowy	12	(12 242)	(12 817)	(23 638)	(20 783)
ZYSK (STRATA) NETTO		52 319	53 195	102 888	89 440
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Pozostałe całkowite dochody netto		-	-	-	-
		-	-	-	-

Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty

SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	52 319	53 195	102 888	89 440

Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)

Z działalności kontynuowanej:

Zwykły	0,40	0,40	0,79	0,68
Rozwodniony	0,40	0,40	0,79	0,68

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30/06/2022	Na dzień 31/12/2021	Na dzień 30/06/2021
		niebadane		niebadane*)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	14	23 520	20 559	14 560
Rzeczowe aktywa trwałe	13	194 061	166 997	142 382
Inwestycje w jednostkach powiązanych	15	30 448	30 448	30 448
Inwestycje w jednostkach pozostałych	15	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	18	4 024	3 555	2 599
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	16	2	1 459	1 365
Aktywa trwałe razem		252 165	223 128	191 464
Aktywa obrotowe
Zapasy	17.1	771 016	647 280	558 327
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów	17.2	15 520	10 859	15 471
Należności handlowe oraz pozostałe należności	18	254 008	250 249	194 061
Pozostałe aktywa finansowe	16	5 106	4	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	29	37 656	13 922	24 657
Aktywa obrotowe razem		1 083 306	922 314	792 516
Aktywa razem		1 335 471	1 145 442	983 980
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	19	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	19	106 299	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy	19	2 103	2 103	2 103
Zyski zatrzymane	19	638 175	554 880	458 259
Kapitał własny razem		759 639	676 344	579 723
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	148 700	93 896	26 700
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	77 536	71 275	58 908
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	1 405	887	1 024
Rezerwa na podatek odroczony		8 263	14 944	7 219
Zobowiązania długoterminowe razem		235 904	181 002	93 851
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	21.1	172 738	69 385	124 417
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru	21.2	22 290	15 593	20 554
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	58 291	116 882	97 978
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	34 779	32 331	28 353
Bieżące zobowiązania podatkowe	12	19 246	23 724	16 236
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	25 837	20 335	20 538
Rezerwy krótkoterminowe	24	6 747	9 846	2 330
Zobowiązania krótkoterminowe razem		339 928	288 096	310 406
Zobowiązania razem		575 832	469 098	404 257
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 335 471	1 145 442	983 980

*) zmiana prezentacji, nota 3.2.

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia	za okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2022	30/06/2021
		niebadane	niebadane*)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		126 526	110 223
Korekty:
Amortyzacja		15 147	12 388
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		196	(993)
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu działalności inwestycyjnej		(62)	149
Koszty finansowe ujęte w wyniku		8 171	3 395
Przychody finansowe ujęte w wyniku		(89)	(15)
Inne korekty		-	(6)
Zmiana stanu zapasów		(123 736)	(119 607)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(4 661)	(5 260)
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych		(4 886)	(2 279)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(6 394)	(54 544)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		110 659	69 192
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		6 698	7 339
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		2 921	5 007
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		130 490	24 989
Zapłacony podatek dochodowy		(34 797)	(7 311)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		95 693	17 678
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		(17 784)	(6 537)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		33	132
Udzielone pożyczki		(3 400)	(2 384)
Spłata udzielonych pożyczek		2	2 389
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		113	124
Odsetki otrzymane		6	61
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(21 030)	(6 215)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		(19 593)	(13 062)
Otrzymane kredyty i pożyczki		-	30 338
Spłaty kredytów i pożyczek		(3 054)	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(19 867)	(13 470)
Odsetki i prowizje zapłacone		(8 151)	(3 413)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne		(284)	(192)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		90 (50 859)	15 216
Przepływy pieniężne netto razem		23 804	11 679
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		13 922	12 961
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		(70)	17
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	29	37 726	24 640

*) zmiana prezentacji, nota 3.2.

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	381 881	503 345
Zysk netto w okresie				89 440	89 440
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	89 440	89 440
Wypłata dywidendy				(13 062)	(13 062)
Stan na 30 czerwca 2021 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	458 259	579 723
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	381 881	503 345
Zysk netto w okresie				186 061	186 061
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	186 061	186 061
Wypłata dywidendy				(13 062)	(13 062)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	554 880	676 344
Zysk netto w okresie				102 888	102 888
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	102 888	102 888
Wypłata dywidendy				(19 593)	(19 593)
Stan na 30 czerwca 2022 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	638 175	759 639

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

W skład Zarządu wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady Andrzej Urban – Członek Rady Bogumił Kamiński – Członek Rady Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurent: Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident: PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

Notowania na giełdach: akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Struktura kapitału akcyjnego: według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Emitenta za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 czerwca 2022 roku.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej.

3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

3.1. Zmiana polityki rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

3.2. Zmiana prezentacji

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmiany prezentacji. Zmiana prezentacji nastąpiła w okresie porównywalnym, tj. za półrocze poprzedniego roku obrotowego - Zarząd Spółki w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Spółki, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na zmianie prezentacji rezerwy gwarancyjnej, która była prezentowana w sprawozdaniu sytuacji finansowej w rezerwach krótkoterminowych jako różnica pomiędzy szacunkiem oczekiwanego zwrotu kosztów od dostawców z tytułu reklamacji a szacunkiem kosztów reklamacji, po zmianie szacunek oczekiwanego zwrotu od dostawców z tytułu reklamacji został zaprezentowany w pozostałych należnościach finansowych a szacowane koszty reklamacji w rezerwach krótkoterminowych.

Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 czerwca 2021 roku.

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	Na dzień 30/06/2021	zmiana	Na dzień 30/06/2021
	przed		po
Należności handlowe oraz pozostałe należności	192 462	1 599	194 061
Aktywa obrotowe razem	790 917	1 599	792 516
Aktywa razem	982 381	1 599	983 980
Rezerwy krótkoterminowe	731	1 599	2 330
Zobowiązania krótkoterminowe razem	308 807	1 599	310 406
Zobowiązania razem	402 658	1 599	404 257
Kapitał własny i zobowiązania razem	982 381	1 599	983 980

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Okres zakończony 30/06/2021	zmiana	Okres zakończony 30/06/2021
	przed		po
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw	(52 945) 3 408	(1 599) 1 599	(54 544) 5 007
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	24 989	-	24 989
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	17 678	-	17 678

4. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2022 rok:

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw.

Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"

Zmiana do MSR 16 wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"

Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia.

Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020

"Roczne zmiany MSSF 2018-2020" wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy"

Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu przez ubezpieczycieli i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

5. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

6. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym

zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

7. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Spółki nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Spółka nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Spółki nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Przychody ze sprzedaży towarów	1 343 168	1 060 165
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	669 778	580 640
Sprzedaż towarów - UE	664 340	472 708
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	9 050	6 817
Przychody ze sprzedaży usług	4 457	3 232
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	3 462	2 485
Sprzedaż usług - UE	995	747
Razem przychody z umów z klientami	1 347 625	1 063 397

8. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Amortyzacja	(15 147)	(12 388)
Zużycie materiałów i energii	(14 563)	(8 983)
Usługi obce	(139 900)	(94 774)
Podatki i opłaty	(1 668)	(1 153)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(86 376)	(59 832)
Pozostałe koszty rodzajowe	(4 293)	(4 029)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(955 422)	(771 087)
Razem koszty wg rodzaju	(1 217 369)	(952 246)
Koszt własny sprzedaży	(958 166)	(773 027)
Koszty sprzedaży i marketingu	(154 009)	(107 408)
Koszty magazynowania (logistyki)	(88 353)	(61 478)
Koszty zarządu	(16 841)	(10 333)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(1 217 369)	(952 246)

*) W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent złożył wniosek do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. W dniu 16 marca 2021 r. na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 7 493 534,72 zł z tytułu I i II transzy w/w dofinansowania. Zgodnie ze złożonym wnioskiem Spółka otrzymała w dniu 16 kwietnia 2021 r., jeszcze jedną transzę w wysokości 3 746 767,36 zł z tego samego tytułu. Zgodnie ze złożonym wnioskiem zostały dofinansowane wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenie społeczne za miesiące luty, marzec i kwiecień 2021 r. Po całkowitym rozliczeniu wniosku ostateczna łączna kwota dofinansowania wyniosła 8 855 188,20 zł, kwotę 2 385 113,88 zł Spółka zwróciła na rachunek bankowy Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach.

Poniżej przedstawiono wpływ otrzymanego dofinansowania na 30.06.2021 roku:

	Okres zakończony 30/06/2021	wartość dofinansowania	Okres zakończony 30/06/2021
	bez dofinan.		z dofinan.
Amortyzacja	(12 388)	-	(12 388)
Zużycie materiałów i energii	(8 983)	-	(8 983)
Usługi obce	(94 774)	-	(94 774)
Podatki i opłaty	(1 153)	-	(1 153)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(68 687)	8 855	(59 832)
Pozostałe koszty rodzajowe	(4 029)	-	(4 029)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(771 087)	-	(771 087)
Razem koszty wg rodzaju	(961 101)	8 855	(952 246)
Koszt własny sprzedaży	(773 027)	-	(773 027)
Koszty sprzedaży i marketingu	(111 060)	3 652	(107 408)
Koszty magazynowania (logistyki)	(66 211)	4 733	(61 478)
Koszty zarządu	(10 803)	470	(10 333)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(961 101)	8 855	(952 246)

9. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	(252)	190
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	1 008	(70)
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(640)	(704)
Pozostałe	114	(144)
Razem pozostałe zyski/straty netto	230	(728)

10. Przychody finansowe

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Zyski ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostce zależnej	4 886	2 279
Różnice kursowe z działalności finansowej	-	855
Odsetki od udzielonych pożyczek	104	75
Odsetki od należności handlowych	53	45
Pozostałe przychody finansowe	103	27
Razem przychody finansowe	5 146	3 281

11. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(5 002)	(587)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(668)	(668)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały)	(1 325)	(868)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(512)	(515)
Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu	-	-
Pozostałe koszty odsetkowe	(12)	(11)
	(7 519)	(2 649)

Pozostałe koszty finansowe:

Razem koszty finansowe	(8 753)	(3 409)
	(1 234)	(760)
Pozostałe koszty finansowe	(316)	(195)
Prowizje i opłaty od faktoringu	(35)	(40)
Prowizje i opłaty od kredytów	(346)	(525)
Różnice kursowe z działalności finansowej	(537)	-
Straty ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-

12. Podatek dochodowy

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Zysk przed opodatkowaniem	126 526	110 223
Podatek dochodowy wg stawki 19%	(24 040)	(20 942)
Różnice trwałe	402	159
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym:	(23 638)	(20 783)
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(30 251)	(22 132)
Dotyczący poprzednich lat	(68) (30 319)	- (22 132)
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	6 681	1 349
	6 681	1 349
	(23 638)	(20 783)
Zysk przed opodatkowaniem	126 526	110 223
Podatek dochodowy	23 638	20 783
Efektywna stawka podatkowa	18,68%	18,86%

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Bieżące aktywa podatkowe	-	-
Bieżące zobowiązania podatkowe	19 246	23 724

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Budynki i budowle	49 319	47 236
Maszyny i urządzenia	58 529	45 435
Środki transportu	13 018	11 652
Pozostałe	43 521	41 474
Środki trwałe w budowie	29 674	21 200
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	194 061	166 997

Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Budynki i budowle	46 626	44 499
Maszyny i urządzenia	38 107	28 921
Środki transportu	8 547	7 464
Pozostałe	23 844	24 436
Środki trwałe w budowie (i)	168	17 995
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	117 292	123 315
	Okres zakończony	Okres zakończony
	30/06/2022	30/06/2021
Budynki i budowle	6 773	5 685
Maszyny i urządzenia	2 582	2 218
Środki transportu	559	559
Pozostałe	655	552

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych, sprzęt IT. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 22.

(i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	67 343	56 381	18 631	45 731	5 429	193 515
Zwiększenia
Zakup	938	5 337	368	2 620	2 697	11 960
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	1 076	-	321	(1 397)	-
Leasing	13 843	7 180	3 054	6 824	17 995	48 896
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	3 524	-	-	(3 524)	-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(243)	(674)	(375)	-	(1 292)
Likwidacja	-	(21)	(110)	(45)	-	(176)
Inne	-	-	(47)	-	-	(47)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	82 124	73 234	21 222	55 076	21 200	252 856
Zwiększenia
Zakup	168	4 373	106	1 524	8 907	15 078
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	17	134	-	450	(601)	-
Leasing	8 904	12 933	2 235	1 680	-	25 752
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	-	-	-	168	168
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(23)	(233)	(69)	-	(325)
Likwidacja	-	-	(59)	-	-	(59)
Inne	(3)	(70)	2	(3)	-	(74)
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2022 roku	91 210	90 581	23 273	58 658	29 674	293 396
Umorzenie stan na 31 grudnia 2020	22 477	20 610	8 370	11 047	-	62 504
Amortyzacja za okres	12 413	7 345	1 673	2 696	-	24 127
Sprzedaż	-	(156)	(463)	(141)	-	(760)
Likwidacja	-	-	(33)	-	-	(33)

Inne	(2)	-	23	-	-	21
Umorzenie stan na 31 grudnia 2021	34 888	27 799	9 570	13 602	-	85 859
Amortyzacja za okres	7 003	4 272	922	1 590	-	13 787
Sprzedaż	-	(19)	(186)	(55)	-	(260)
Likwidacja	-	-	(51)	-	-	(51)
Inne	-	-		-	-	-
Umorzenie stan na 30 czerwca 2022	41 891	32 052	10 255	15 137	-	99 335
Wartość netto stan na 31 grudnia 2021	47 236	45 435	11 652	41 474	21 200	166 997
Wartość netto stan na 30 czerwca 2022	49 319	58 529	13 018	43 521	29 674	194 061

14. Wartości niematerialne

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Oprogramowanie komputerowe	15 336	10 130
Wartości niematerialne w budowie	8 184	10 429
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	23 520	20 559

Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Oprogramowanie komputerowe Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	3 554 3 554	3 681 3 681
	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Oprogramowanie komputerowe	254	87
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	254	87

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	20 045	343	5 591	25 979
Zwiększenia
Zakup	546	-	6 137	6 683
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 042	-	(1 042)	-
Leasing	3 222	-	-	3 222
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	(257)	(257)
Zmniejszenia
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	24 855	343	10 429	35 627
Zwiększenia
Zakup	2 156	-	2 165	4 321
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	4 410	-	(4 410)	-
Leasing	-	-	-	-
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Zmniejszenia
Inne		-	-	-

Wartość brutto stan na 30 czerwca 2022 roku	31 421	343	8 184	39 948
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2020 roku	12 916	343	-	13 259
Amortyzacja za okres	1 809	-	-	1 809
Inne	-	-	-
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2021 roku	14 725	343	-	15 068
Amortyzacja za okres	1 360	-	-	1 360
Inne		-	-	-
Umorzenie - stan na 30 czerwca 2022 roku	16 085	343	-	16 428
Wartość netto stan na 31 grudnia 2021	10 130	-	10 429	20 559
Wartość netto stan na 30 czerwca 2022	15 336	-	8 184	23 520

15. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	931	931
Wkłady w Spółce komandytowej	29 517	29 517
Udziały i akcje w jednostkach pozostałych	110	110
Razem	30 558	30 558

Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące jednostek, które konsolidowane są metodą pełną.

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Bukareszt	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

16. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	1 518	1 454
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	3 590	9
Razem	5 108	1 463
Długoterminowe	2	1 459
Krótkoterminowe	5 106	4
Razem	5 108	1 463

W dniu 11 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą, której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2022 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka wraz z odsetkami została spłacona w dniu 7 lipca 2022 r.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

17. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

17.1 Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Towary	781 109	657 601
Odpisy	(10 093)	(10 321)
Razem	771 016	647 280

Zmiana odpisów na zapasy

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Stan na początek okresu	10 321	7 437
Zmniejszenie	(1 555)	(1 285)
Zwiększenie	1 327	1 845
Stan na koniec okresu	10 093	7 997

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 20. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	179 623	182 743

Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Spółki przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Spółki.

Wartość ujętego kosztu zapasów

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Koszt własny sprzedaży Koszty sprzedaży	(958 166) (2 451)	(773 027) (2 213)
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(960 617)	(775 240)

Jako koszt sprzedaży Spółka ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

17.2 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru	15 520	10 859

Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	212 939	192 273
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	1 920	1 524
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(7 735)	(6 665)
Razem należności handlowe	207 124	187 132
Należne wpływy z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i)	10 946	21 766
Odpis aktualizujący należnych wpływów z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i)	(328)	(648)
Należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego	103	217
Należności z tytułu udziału w zależnej spółce komandytowej	4 886	9 176
Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	1 748	1 179
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii)	1 809	1 685
Pozostałe należności finansowe	4 106	4 013
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(37)	(68)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	230 357	224 452
Zaliczki na dostawy	5 728	4 835
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	8
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	6 143	5 279
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	15 309	18 991
Pozostałe należności niefinansowe	495	239
Razem należności niefinansowe	27 675	29 352
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	258 032	253 804
Pozostałe należności długoterminowe	4 024	3 555
Należności handlowe oraz pozostałe należności	254 008	250 249
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	258 032	253 804

(i)Należne wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący został rozpoznany na należnościach nie przeterminowanych jako pokrycie ryzyka utraty wartości.

(ii)Spółka wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań.

Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych.

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
terminowe	413	249
1-30 dni	61	54
31-90 dni	126	103
91-120 dni	107	166
121-180 dni	154	300
181-360 dni	849	376
powyżej 360 dni	6 025	5 417
Razem odpis na należności handlowe	7 735	6 665

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności.

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Stan na początek okresu	68	882
Zwiększenie	-	-
Zmniejszenie	(31)	(44)
Stan na koniec okresu	37	838

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 20. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	30/06/2022	Stan na	Stan na 31/12/2021
Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach		96 077	72 937

19. Kapitał własny

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160

akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt.)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji (w zł)	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Kapitał z emisji warrantów	2 103	2 103
Kapitał zapasowy z podziału zysku	535 287	368 819
Niepodzielony wynik finansowy	102 888	186 061
Razem kapitał własny	759 639	676 344

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 368	28 035
	27 368	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	32 373	115 547
Kredyty bankowe	147 250	67 196
	179 623	182 743
Razem kredyty i pożyczki	206 991	210 778
Zobowiązania krótkoterminowe(vii)	58 291	116 882
Zobowiązania długoterminowe	148 700	93 896
Razem kredyty i pożyczki	206 991	210 778

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
oprocentowanie zmienne:
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym w ramach umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	32 372	38 270
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	97 113	67 196
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii)	-	20 220
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym(ii)	25 000	-
mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii)	-	50 089
BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(v)	1	6 968
BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym(vi)	25 137	-
oprocentowanie stałe:
Umowa pożyczki z akcjonariuszami (iv)	27 368	28 035
Razem	206 991	210 778

(i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A.

W dniu 19.10.2015 roku Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi aneksami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego wynosi 177.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 10 października 2024 roku. W ramach limitu Spółce zależnej przysługuje sublimit w wysokości 40.000.000,00 PLN. Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 270mln PLN b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 270mln PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit.b), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN f) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26.700.000,00 PLN.

(ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A.

W dniu 26.09.2016 roku Spółka dominująca podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 65.000.000,00 PLN (poprzez dodanie nowego sublimitu na kredyt rewolwingowy w wysokości 25.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności) z terminem spłaty na 31 marca 2023 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, zlokalizowanych w magazynach zgodnie z umową zastawu lub alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank o wartości min. 97.500.000,00 PLN; b) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; c) podporządkowanie pożyczki spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonej przez panią Katarzynę Górecką oraz pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN; d) zastaw rejestrowy na należnościach handlowych od kontrahentów zgodnie z listą stanowiącą załącznik do umowy zastawu, minimalny poziom należności 12.000.000,00 PLN; e) dla dochodzenia wierzytelności Banku wynikających z umowy zostało przedłożone w Banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego.

(iii)Umowa kredytu – mBank S.A.

W dniu 22.10.2019 roku Spółka dominująca podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 50.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 30 września 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 75mln PLN, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 75mln PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN.

(iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami

W dniu 02.01.2014 roku Spółka dominująca podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5% w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00 PLN. Wartość bilansowa pożyczki na 30 czerwca 2022 roku uwzględnia naliczone odsetki za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku w wysokości 668 tys. PLN.

(v)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A.

W dniu 13 września 2021 r. podpisano umowę o Linię Wielocelową (z późniejszymi zmianami) z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego w wysokości nieprzekraczającej 30.000.000 PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A., z terminem spłaty 12 września 2023 roku. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 30.000.000 PLN dla Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. Zabezpieczenia: 1) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 45.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 12 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 2) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie

klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 45.000.000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 36.000.000,00 PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 30.000.000,00 PLN; 5) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26.000.000,00 PLN względem spłaty niniejszego limitu.

(vi)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A.

W dniu 24 stycznia 2022 roku Emitent podpisał umowę o kredyt odnawialny z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy został udzielony kredyt w rachunku kredytowym w wysokości 25.000.000,00 PLN (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności, termin spłaty do 12 września 2023 roku. Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 37 500 000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Kredytobiorcy zlokalizowanych w oddziałach Kredytobiorcy 2) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 37 500 000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 stycznia 2023 roku, o treści akceptowalnej dla Banku 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 25 000 000,00 PLN 4) porozumienie o podporządkowaniu spłaty istniejących pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez Pana Aleksandra Góreckiego oraz Panią Katarzynę Górecką względem spłaty niniejszego Kredytu.

(vii)jako zobowiązania krótkoterminowe Spółka prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	167 671	66 601
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 838	1 176
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	3 072	1 458
Inne zobowiązania	157	150
	172 738	69 385
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	172 738	69 385
Razem	172 738	69 385

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Spółka posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

21.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania kontraktowe	682	413
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	21 608	15 180
Razem	22 290	15 593

(i)Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami.

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, urządzenia techniczne i IT, środki transportu).

Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	34 779 77 536	32 331 71 275
Razem	112 315	103 606

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Spółka w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i) Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	5 015 742	4 008 377
Razem	5 757	4 385

(i)Spółka korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Spółka ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Spółka korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 13 i 14, wartość odsetek w nocie 11.

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na	Stan na
	30/06/2022	31/12/2021
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	8 725	7 364
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	8 728	7 264
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów (iii)	5 488	3 368
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych (iii)	453	609
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021 (ii)	-	1 440
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022 (iv)	3 500	-
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	348	1 043
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i)	-	134
	27 242	21 222
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	1 405	887
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	25 837	20 335
Razem	27 242	21 222

(i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r., tj. w trakcie trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. jest wyliczana na podstawie danych finansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.:

• amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17.

W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku, uchwałę nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2020 roku, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący:

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN. Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN.

W dniu 28 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 5 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. przyjętej przez Walne Zgromadzenie w dniu 19 czerwca 2020 r. oraz na podstawie punkt 5 ust. 3 Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2019 r. (Regulamin), w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 maja 2021 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2020 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, podjęła decyzję o przyznaniu premii za rok 2020 dla uczestników Programu Motywacyjnego, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN, Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN.

(ii) W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej uchwaliła zasady przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych.

W dniu 1 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 21 ust. 1 lit. (n) Statutu Spółki, § 5 ust. 1-6 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. oraz na podstawie par. 1 ust. 4 Uchwały nr 1 Rady Nadzorczej z dnia 10 września 2021 r. w sprawie przyjęcia zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A. na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 maja 2022 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2021 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w uchwale,

podjęła decyzję o przyznaniu Premii dla Osób Uprawnionych tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w następującej wysokości: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN

(iii) Spółka jest zobowiązana do realizowania wypłat tytułem odprawy emerytalnej i rentowej. Prawo do odprawy emerytalnej przysługuje każdemu pracownikowi, który osiągnie wiek emerytalny 65 lat dla mężczyzn i 60 lat dla kobiet. Wysokość odprawy emerytalnej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Odprawa rentowa przysługuje pracownikowi, który nabył trwałą niezdolność do pracy uprawniającą do pobierania świadczenia rentowego w ramach ubezpieczenia społecznego. Wysokość odprawy rentowej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwy na świadczenia pracownicze wyznaczane są przez Aktuariusza. Do wyznaczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wykorzystano metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Wysokość zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów, została wyliczona jako należne za niewykorzystany urlop wynagrodzenie.

(iv) W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki uchwaliła Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego i Piotra Janty i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy kwoty 8 000 000 (osiem milionów) złotych w całym okresie trwania Programu.

Poniżej zestawienie zmian na rezerwach:

	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(2 120)	(2 412)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	156	(225)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	134	270
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	695	2 433
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021	1 440	(600)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	(3 500)	-
Razem	(3 195)	(534)

	Stan na 31/12/2021 utworzenie		rozwiązanie	wykorzystanie	Stan na 30/06/2022
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	3 368	3 549	-	(1 429)	5 488
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	609	-	(156)	-	453
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	134	-	-	(134)	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	1 043	-	-	(695)	348
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021	1 440	-	(54)	(1 386)	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	-	3 500	-	-	3 500
	6 594	7 049	(210)	(3 644)	9 789

24. Rezerwy

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych	3 802	3 802
Pozostałe rezerwy	2 945	6 044
Razem	6 747	9 846
w tym:
Rezerwy długoterminowe	-	-
Rezerwy krótkoterminowe	6 747	9 846

25. Instrumenty finansowe

	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	273 018	239 620
Środki pieniężne	37 656	13 922
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	225 368	215 059
Należności z tytułu udziału w zysku	4 886	9 176
Udzielone pożyczki	5 108	1 463
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach Zobowiązania finansowe	103 30 558	217 30 558
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	378 416	279 250
Zobowiązania handlowe	167 671	66 601
Zobowiązania kontraktowe	682	413
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	3 072	1 458
Kredyty i pożyczki	206 991	210 778
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	112 315	103 606

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka wykazuje pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 oraz 30 czerwca 2022 roku Spółka nie zawierała walutowych transakcji terminowych.

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

26. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami zależnymi.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa w tym:	3 269	2 363
sprzedaż towaru	-	9
sprzedaż usług	3 062	2 162
refaktura kosztów	207	192

AP Auto Partner CZ s.r.o. w tym:	9 805	8 228
sprzedaż towaru	9 708	8 136
sprzedaż usług	87	67
refaktura kosztów	10	25

Razem	13 074	10 591
Przychody finansowe	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	4 976	2 294
w tym:
udział w zysku	4 886	2 279
poręczenie korporacyjne	90	15
AP Auto Partner CZ s.r.o. w tym:	36	41
odsetki od udzielonej pożyczki	31	29
odsetki od udzielonego leasingu finansowego	5	12

Koszty finansowe	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa w tym:	(284)	(192)
poręczenie korporacyjne	(284)	(192)
Razem	(284)	(192)

Razem 5 012 2 335

Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	251 014	139 790
w tym: zakup towarów	251 014	139 790
Razem	251 014	139 790

Należności	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	7 079	10 845
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	2 193	1 669
należności z tytułu udziału w zysku	4 886	9 176
AP Auto Partner CZ s.r.o.	14 785	12 946

w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	13 164	11 280
należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego	103	212
należności z tytułu udzielonej pożyczki	1 518	1454
Razem	21 864	23 791
Zobowiązania	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	42 630	1 416
w tym:
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	42 630	1 416
Razem	42 630	1 416

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	75	-
w tym:
sprzedaż towaru	2	-
refaktura kosztów	73	-
członkowie Zarządu jednostek zależnych	8	69
w tym:
sprzedaż towaru	-	27
refaktura kosztów	8	42
Razem	83	69

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	884	694
w tym:
zakup usług	884	694
członkowie Zarządu jednostek zależnych	51	52
w tym:
zakup usług	51	52
Razem	935	746

Należności	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	86	5
członkowie Zarządu jednostek zależnych	3	2
Razem	89	7

Zobowiązania	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021

Razem	240	7
członkowie Zarządu jednostek zależnych	7	7
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	233	-

Poniżej przedstawiono transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 30/06/2021
Członkowie Zarządu	15	15
w tym:
refaktura kosztów	15	15
Razem	15	15
Należności	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Członkowie Zarządu	165	217
Razem	165	217
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Koszt wynagrodzeń	30/06/2022	30/06/2021
Członkowie Zarządu	3 813	2 989
Rada Nadzorcza	68	59
Razem	3 881	3 048
	Stan na	Stan na
Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	30/06/2022	31/12/2021
Członkowie Zarządu (nota 23)	348	1 177
Razem	348	1 177
Poniżej przedstawiono otrzymane pożyczki od akcjonariuszy.
	Stan na	Stan na
Otrzymane pożyczki	30/06/2022	31/12/2021
Pożyczka od akcjonariuszy (nota 20)	27 368	28 035
Razem	27 368	28 035
	Okres	Okres
	zakończony 30/06/2022	zakończony 30/06/2021
Koszty finansowe
Ujęty koszt odsetkowy
Razem	(668)	(668)
	(668)	(668)

27. Dywidenda

W dniu 28 marca 2022 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ("ZWZ") dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące złotych), tj. 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 11 kwietnia 2022 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 31 maja 2022 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 8 czerwca 2022 r. Dywidenda została wypłacona w dniu 22 czerwca 2022 r.

28. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Gwarancje bankowe:

• gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowo-magazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 roku nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami, na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 grudnia 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 650 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

• gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20

Zawarte polisy ubezpieczeniowe

Spółka zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Spółka otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela.

Spółka zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz zagranicznym. Na mocy polisy Spółce przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności.

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia

opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu.

Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

Spółka zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 30 czerwca 2022 roku składników aktywów do użytkowania przez Spółkę, a będących przedmiotem tych umów. Aktywa będące przedmiotem umowy to system regałów magazynowych, samochody, sprzęt IT oraz umowy najmu nieruchomości. Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań leasingowych z tytułu zawartych umów wynosi na 30 czerwca 2022 r. 64 mln 201 tys. zł:

29. Komponenty środków pieniężnych oraz uzgodnienie środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Stan na 30/06/2022	Stan na 30/06/2021
Środki pieniężne w kasie	1 211	1 217
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	31 235	17 794
Środki pieniężne w drodze	5 210	5 642
Inne środki pieniężne	-	4
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	37 656	24 657
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	70	(17)
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	37 726	24 640
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment	377	170

30. Zdarzenia po dniu bilansowym

1) W dniu 17 sierpnia 2022 r. podpisany został aneks nr 2 do gwarancji bankowej z dnia 25 marca 2022 roku nr DOK1141GWB22WS, która dotyczy umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 214 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, gwarancja udzielona jest w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.

2) W dniu 13 września 2022 r. podpisana została umowy kredytu inwestycyjnego z Credit Agricole Bank Polska Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu. Mocą podpisanej umowy Spółce zostanie udzielony kredyt inwestycyjny w wysokości 10.000.000 PLN (słownie: dziesięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków inwestycyjnych Emitenta.

31. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W zakresie dotyczącym skutków pandemii koronawirusa, w I półroczu 2022 roku Spółka nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na wyniki finansowe.

32. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Spółki

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Spółki na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Spółkę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Spółka wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Spółki na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Spółkę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Spółki. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę publikacji niniejszego raportu w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Spółki. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

33. Zatwierdzenie śródocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 14 września 2022 roku.

III. Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	kontakt@autopartner.com
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy na dzień 30 czerwca 2022 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień bilansowy, z uwzględnieniem wszystkich podmiotów zależnych Emitenta.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100

udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

2. Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego

Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami MSR i MSSF – zasady zostały opisane w nocie nr 2 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Emitent zamieszcza również w skonsolidowanym raporcie półrocznym śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawierającą informacje określone w § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego

Zarząd identyfikuje następujące ryzyka związane z działalnością:

• Ryzyko związane ze zmianą polityki bonusów przez dostawców (producentów) części zamiennych
• Ryzyko związane z nieskuteczną realizacją lub przyjęciem błędnej strategii rozwoju
• Ryzyko związane z załamaniem popytu na niektóre towary oferowane przez Spółkę
• Ryzyko związane ze strukturą zadłużenia Grupy
• Ryzyko związane ze zmianami kursów walutowych
• Ryzyko związane z koncentracją zapasów (towarów) w magazynie centralnym
• Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników oraz możliwością pozyskania wykwalifikowanej kadry
• Ryzyko związane z systemem informatycznym
• Ryzyko związane z funkcjonowaniem magazynu głównego Grupy

Ponadto obecnie istotnym ryzkiem związanym z otoczeniem w jakim Emitent prowadzi działalność gospodarczą jest ryzyko związane z pandemią koronawirusa. Kierownictwo Spółki uważa powyższą sytuację za zdarzenie niestanowiące zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Emitenta, a zatem sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności przez Grupę i Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Emitent nie identyfikuje na ten moment innych znaczących ryzyk niż wymienione powyżej. W szczególności na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano znaczących ryzyk kredytowych, płynności i związanych z dostępnością finansowania czy złamaniem kowenantów finansowych. Emitent znajduje się w stabilnej sytuacji finansowej, posiadane środki pieniężne jak i niewykorzystane limity kredytowe stanowią bufor bezpieczeństwa. W średnim i długim terminie, w zależności od rozwoju sytuacji, Emitent w porozumieniu z bankami finansującymi będzie dostosowywał wysokość limitów kredytowych do aktualnych potrzeb i wartości zabezpieczeń, jakie może udzielić. Na bieżąco będą również podejmowane decyzje operacyjne, m.in. dotyczące kosztów działalności, których celem będzie zachowanie rentowności na odpowiednim poziomie i co za tym idzie spełnienie kowenantów finansowych zdefiniowanych w umowach z bankami.

Na dzień publikacji Emitent nie zidentyfikował również ryzyk związanych z wyceną aktywów niefinansowych (w szczególności zapasów), jak również dostawami zakupionych towarów. Nie zanotowano istotnych opóźnień w dostawach towarów czy problemów przy składaniu bądź realizacji złożonych zamówień.

Zarząd Spółki dokonuje bieżącej oceny ryzyka dotyczącego funkcjonowania Spółki i zarządza tym ryzykiem. Zarząd odpowiada za monitorowanie oraz identyfikację ponoszonego ryzyka. Proces zarządzania ryzykiem korporacyjnym sprawują zarządy poszczególnych spółek Grupy.

3. Najważniejsze zdarzenia dotyczące Emitenta w I półroczu 2022 roku

• W dniu 10 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2022 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r.
• W dniu 24 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę o kredyt odnawialny z BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony kredyt odnawialny w wysokości 25.000.000 PLN.
• W dniu 29 stycznia 2022 r. Spółka podpisała aneks do umowy o Multilinię z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 26.09.2016 r. Mocą podpisanego aneksu do Umowy podwyższony został limit multilinii z dotychczasowej wysokości 40.000.000 PLN do wysokości nieprzekraczającej 65.000.000 PLN, poprzez dodanie nowego sublimitu na kredyt rewolwingowy w wysokości 25.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki.
• W dniu 2 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do umowy Faktoringu odwrotnego Finansowania Dostaw z dnia 29 marca 2019 roku zawartej z Santander Factoring sp. z o.o. W/w aneks przedłużył na kolejny rok, tj. do dnia 31.03.2023 r. obowiązywanie umowy oraz zmienił definicję stopy (stawki) bazowej dla zadłużenia w USD.
• W dniu 15 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do Umowy o Linię Wielocelową z dnia 13 września 2021 roku z BNP Paribas Bank Polska S.A., mocą podpisanego aneksu podwyższony został limit wielocelowy (w tym kredyt w rachunku bieżącym) do wysokości nieprzekraczającej 30.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A.
• W dniu 29 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do umowy wieloproduktowej z dnia 19 października 2015 roku zawartej z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. Mocą podpisanego aneksu zwiększona została kwota limitu wieloproduktowego do wysokości 177.000.000 PLN. Środki z kredytu zostaną przeznaczone w związku z ciągłym, dynamicznym rozwojem Auto Partner SA. na sfinansowanie majątku obrotowego Spółki.
• W dniu 31 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy za rok 2021. Uchwała została podjęta zgodnie z rekomendacją Zarządu z dnia 28 marca 2022 r. tj. wypłata dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych, tj. 0,15 zł na jedną akcję. Dzień dywidendy ustalono się na dzień 8 czerwca 2022 r., dzień wypłaty dywidendy ustalono na dzień 22 czerwca 2022 r.
• W dniu 1 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 21 ust. 1 lit. (n) Statutu Spółki, § 5 ust. 1-6 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. oraz na podstawie par. 1 ust. 4 Uchwały nr 1 Rady Nadzorczej z dnia 10 września 2021 r. w sprawie przyjęcia zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A. na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie

w dniu 31 maja 2022 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2021 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w uchwale, podjęła decyzję o przyznaniu premii dla osób uprawnionych tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w następującej wysokości:

Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN

• Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 1 czerwca 2022 r. działając na podstawie Uchwały nr 1 Zgromadzenia Wspólników z dnia 10 września 2021 r. w sprawie zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu MAXGEAR Spółka z o.o. na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Grupy Kapitałowej Auto Partner przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2021 roku.
• W I półroczu 2022 r. otwarto 7 nowych filii zwiększając ich łączną liczbę do 113.

4. Wpływ COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

W zakresie dotyczącym skutków pandemii koronawirusa, w I półroczu 2022 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na wyniki finansowe.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie wystąpiły żadne istotne zmiany w zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Auto Partner S.A. ani Grupą Kapitałową Auto Partner S.A. oraz nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2022 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania rozszerzonego skonsolidowanego raportu za I kwartał roku 2022 tj. od dnia 24 maja 2022 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 15 września 2022 r. wystąpiły następujące zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki:

W dniu 1 czerwca 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych od Aegon Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w Warszawie o zmniejszeniu stanu posiadania akcji Spółki przez Aegon Otwarty Fundusz Emerytalny poniżej 5% w ogólnej liczbie głosów w Spółce

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 15 września 2022 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Aleksander Górecki	28 383 577	28 383 577	21,73%	21,73%
Katarzyna Górecka	33 560 681	33 560 681	25,69%	25,69%
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%*	pow. 5%*
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	13 062 403	13 062 403	10,0003 %	10,0003 %

*Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania rozszerzonego skonsolidowanego raportu za I kwartał roku 2022, tj. od dnia 24 maja 2022 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 15 września 2022 r. nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta.

Na podstawie otrzymanych oświadczeń w tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji niniejszego raportu.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki	Prezes Zarządu	28 383 577	2 838 357,70
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	375 000	37 500,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	210 000	21 000 ,00
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	28 968 597

Źródło: Grupa

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Na dzień publikacji niniejszego raportu nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 27 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz w nocie nr 4 śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych

W okresie I półrocza 2022 r. Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i Emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

12.1. Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Oprócz części do samochodów osobowych, Grupa sukcesywnie rozwija również sprzedaż części do motocykli oraz skuterów, a także działa dynamicznie w obszarze szeroko rozumianego wyposażenia warsztatów i narzędzi. Swoim klientom oferuje również szkolenia specjalistyczne podnoszące ich kwalifikacje. Od roku 2016 Grupa aktywnie rozwija również markę warsztatów niezależnych MaXserwis, zrzeszającą współpracujące z nią podmioty.

Struktura sprzedaży Grupy według grup asortymentowych:

	za okres 6 miesięcy zakończony
	30.06.2022		30.06.2021
GRUPA PRODUKTOWA	sprzedaż [tys. PLN]	udział %	sprzedaż [tys. PLN]	udział %
Zawieszenie	226 318	16,6%	186 021	17,3%
Hamulce	194 112	14,3%	156 688	14,6%
Napęd	174 537	12,8%	126 936	11,8%
Elektryczne	125 039	9,2%	110 607	10,3%
Eksploatacja/ akcesoria	123 607	9,1%	93 386	8,7%
Silnik eksploatacja	121 413	8,9%	96 750	9,0%
Silnik remonty	110 616	8,1%	85 274	7,9%
Filtry	75 181	5,5%	59 117	5,5%
Wyposażenie warsztatów	38 868	2,9%	29 128	2,7%
Układ wydechowy	36 958	2,7%	26 881	2,5%
Nadwozie	21 331	1,6%	15 742	1,5%
Klimatyzacja	21 081	1,5%	17 852	1,7%
Hydraulika	19 727	1,4%	16 171	1,5%
Silnik - chłodzenie	17 034	1,3%	12 654	1,2%
Inne	15 101	1,1%	11 577	1,1%
Turbo	14 199	1,0%	9 591	0,9%
Linki	8 870	0,7%	7 355	0,7%
Oświetlenie	7 816	0,6%	4 838	0,5%
Koło i elementy	5 337	0,4%	4 491	0,4%
Ogrzewanie i wentylacja	3 762	0,3%	3 602	0,3%
Suma końcowa	1 360 907	100,0%	1 074 661	100,0%
Korekty MSR, kaucje, inne	-15 697		-12 752
Suma - przychody ze sprzedaży towarów	1 345 210		1 061 909

Źródło: Grupa

Marki własne

Wiodącą marką własną Grupy jest marka MaXgear. Są to produkty wysokomarżowe porównywalne do komponentów oferowanych przez znanych europejskich dostawców, takich jak: Hans Pries, Febi, Vaico. W ramach marki MaXgear Grupa oferuje produkty należące do wszystkich grup asortymentowych. Grupa ma również w swojej ofercie inne marki własne oraz marki na wyłączność – Quaro, obejmującą elementy układu hamulcowego, Rooks, obejmującą produkty będące wyposażeniem warsztatów, oraz Rymec, specjalizującą się w układach przeniesienia napędu.

Grupa dąży do maksymalizacji jakości produktów firmowanych markami własnymi. Potwierdzeniem jest współczynnik reklamacji, który w obrębie wybranych grup asortymentowych niewiele różni się od liderów jakościowych, czego przykładem może być grupa asortymentowa związana z hamulcami. Grupa dąży do dalszego spadku wskaźnika reklamacji poprzez ciągłą weryfikację zakładów produkcyjnych oraz dobór właściwych dostawców komponentów.

Grupa sukcesywnie rozwija również sprzedaż marek własnych w segmencie premium, oraz marek których pozostaje wyłącznym dystrybutorem. Dalsza dywersyfikacja produktów oraz rozwój marek własnych dają spółce możliwość stabilnego rozwoju oraz możliwość uzyskiwania wyższej rentowności sprzedaży niż ma to miejsce w przypadku marek dostępnych na szerokim rynku.

Udział marek własnych w całkowitej sprzedaży

Źródło: Grupa

12.2. Charakterystyka geograficznych rynków Grupy

Aktualnie podstawowym rynkiem zbytu Grupy jest rynek krajowy. Grupa realizuje również zdobywającą coraz większy udział w strukturze przychodów sprzedaż eksportową, głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego oraz HUBu w Pruszkowie. Grupa realizuje aktualnie dostawy do klientów na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Serbii, Bośni i Hercegowiny, Kosowa, Litwy, Łotwy, Estonii, Ukrainy, Holandii, Belgii, Luksemburga, Danii, Finlandii, Francji i Włoch.

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

	Za okres zakończony
	30 czerwca
	2022		2021
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	669 776	49,7%	580 631	54,6%
Sprzedaż towarów - UE	666 385	49,5%	474 461	44,6%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	9 050	0,7%	6 817	0,6%
Sprzedaż usług - kraj	400	0,0%	323	0,0%
Sprzedaż usług - UE	908	0,1%	680	0,1%
Razem	1 346 519	100%	1 062 912	100,0%

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Silny rozwój eksportu odnotowany w ostatnich latach Grupa zawdzięcza intensyfikacji działań w tym kierunku, nadal widząc duży potencjał rozwoju eksportu w kolejnych latach.

12.3. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił cztery główne cele strategiczne Grupy:

• 1. Wzrost skali działania,
• 1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
• 1. Dalszy wzrost rentowności.
• 1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

Wzrost skali działania

Grupa zamierza realizować program rozbudowy sieci własnych oddziałów oraz prowadzić stałe działania optymalizujące jej efektywność ekonomiczną. Celem Grupy jest zapewnienie odbiorcom na terenie kraju sieci dystrybucji umożliwiającej dostawę kilkukrotnie w ciągu dnia. Jed1nocześnie wraz z rozbudową sieci oddziałów tworzone są regionalne centra logistycznomagazynowe, które w znaczący sposób usprawniają proces dystrybucji części na terenie kraju, jak również będą mogły zostać wykorzystane do sprawnego zaopatrywania wybranych rynków zagranicznych. Grupa dostrzega rosnącą potrzebę rynku w zakresie minimalizacji czasu dostawy części zamiennych na linii dystrybutor – warsztat. W związku z realizacją tego celu Emitent aktualnie planuje dodatkowe zwiększenie powierzchni magazynowej w centrach logistycznych w Bieruniu i Pruszkowie. W drugim półroczu 2022 r. planowane jest zakończenie prac związanych z otwarciem centrum logistyczno – magazynowego w Poznaniu. Emitent rozważa również utworzenie kolejnego centrum logistyczno-magazynowego.

Sposobem na przyspieszenie wzrostu skali działania jest także ekspansja poza granice Polski.

Od końca roku 2017 Grupa prowadzi sprzedaż za pośrednictwem swojej pierwszej filii zagranicznej, funkcjonującej w obrębie spółki zależnej AP Auto Partner CZ s.r.o. Zlokalizowana w czeskiej Pradze filia ma za zadanie poszerzenie grupy odbiorców o warsztaty samochodowe.

Grupa przeprowadza aktualnie analizy kolejnych rynków zagranicznych, na których zamierza intensyfikować swoje działania.

Dalsza dywersyfikacja produktowa

Kolejnymi etapami dalszego rozwoju Grupy będzie ciągłe rozszerzanie asortymentu oferowanych przez Grupę części zamiennych.

Dzięki dołączeniu w 2017 roku do międzynarodowej grupy zakupowej GlobalOne Automotive Grupa uzyskała dostęp do oferty kluczowych dostawców sektora części zamiennych, których oferta wcześniej nie była dostępna na jej magazynach.

Dalszy wzrost rentowności

Elementem strategii dalszego wzrostu rentowności biznesu jest kontynuacja budowy wartości własnych marek produktowych na bazie doświadczeń zdobytych w trakcie rozwoju marki MaXgear. Efektem przyjętej strategii było wprowadzanie do oferty kolejnych marek własnych oraz marek na wyłączność – Quaro, obejmującą elementy układu hamulcowego, Rymec, specjalizującego się w elementach przeniesienia napędu, oraz Rooks, obejmującą produkty będące wyposażeniem warsztatów.

Ponadto, wzrost rentowności biznesu będzie realizowany poprzez rosnącą skalę działania zapewniającą dalszą poprawę warunków współpracy z dostawcami części. Dodatkowym aspektem wpływającym na rentowność jest bonus uzyskiwany za pośrednictwem grupy zakupowej Global One Automotive.

Jednocześnie Grupa zamierza kontynuować politykę efektywnej kontroli kosztów m.in. poprzez ulepszanie i rozbudowę rozwiązań IT oraz procesów biznesowych.

12.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa – wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Analiza sytuacji finansowej i operacyjnej Grupy została dokonana w oparciu o Jednostkowe i Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za pierwsze półrocze 2022 roku, sporządzone zgodnie z MSSF.

W tabeli poniżej przedstawiono wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów we wskazanych okresach.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2022	2021	2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Przychody ze sprzedaży	1 346 519	1 062 912	767 773
Zysk brutto na sprzedaży	403 428	303 726	217 403
Zysk na działalności operacyjnej	136 538	117 956	61 879
Zysk przed opodatkowaniem	127 002	115 624	56 168
Zysk netto	102 759	93 365	45 284

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody ze sprzedaży

W strukturze przychodów ze sprzedaży dominujący udział stanowią przychody ze sprzedaży towarów, które w pierwszej połowie 2022 roku stanowiły 99,9%, co wynika z charakteru działalności prowadzonej przez Grupę. Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż m.in. elementów układów zawieszenia i kierowniczego, elementów układów hamulcowych, amortyzatorów i sprężyn, filtrów, elementów układów zasilania, uszczelek i części silnika, pasków napędowych i rolek, układów elektrycznych, elementów układów chłodzenia i klimatyzacji, linek, przewodów, opasek, olejów i chemii samochodowej, wycieraczek, układów wydechowych oraz akcesoriów. Natomiast przychody ze sprzedaży usług stanowiły m.in. przychody z tytułu sprzedaży usług szkoleń, usług transportu i najmu.

Przychody ze sprzedaży Grupy w pierwszej połowie 2022 r. wyniosły 1 346 519 tys. zł i były wyższe o 26,7% w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie 2021 roku. Wyższy wzrost zanotowano w sprzedaży zagranicznej (+40,3%), w kraju dynamika sprzedaży była jednak także wysoka (15,4%).

Wzrost przychodów ze sprzedaży był następstwem odpowiedniej polityki cenowej i zwiększania skali działalności Grupy w szczególności przez: (i) rozszerzanie asortymentu, (ii) lepsze dopasowanie asortymentu do potrzeb klientów z różnych segmentów cenowych, (iii) systematyczną optymalizację i poprawę obsługi klientów.

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

Zysk brutto na sprzedaży Grupy w pierwszej połowie 2022 r. wyniósł 403 428 tys. zł i był wyższy o 32,8% w stosunku do porównywalnego okresu w 2021 roku.

Grupa cały czas utrzymuje rentowność brutto ze sprzedaży na wysokim poziomie, pomimo dalszego zwiększania udziału sprzedaży eksportowej charakteryzującej się niższą marżą brutto, ale jednocześnie niższymi kosztami operacyjnymi.

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

Zysk na działalności operacyjnej Grupy w pierwszej połowie 2022 r. wyniósł 136 538 tys. zł i był wyższy o 15,8% w stosunku do porównywalnego okresu 2021 roku.

Pozytywny wpływ na poziom zysku operacyjnego miał wzrost rentowności brutto na sprzedaży, z drugiej strony po stronie kosztowej widać wyraźny wpływ rosnącej inflacji.

Dodatkowo trzeba pamiętać o zaniżeniu bazy do porównania kosztów operacyjnych rok do roku (i tym samym zawyżenia bazy w przypadku rentowności EBIT) z powodu wpływu (w kwocie 8 855 tys. PLN) uzyskanego wsparcia z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach, przyznanego na dofinansowanie wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Zostało ono uzyskane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.).

Po oczyszczeniu bazy z pierwszego półrocza 2021 roku o opisane wyżej dofinansowanie, wzrost (%) zysku operacyjnego rok do roku byłby wyższy, odpowiadający wzrostowi przychodów, co oznacza utrzymanie rentowności EBIT na poziomie z pierwszego półrocza 2021 r.

Zysk (strata) netto

Grupa odnotowała w pierwszej połowie 2022 r. zysk netto w wysokości 102 759 tys. zł, który był wyższy o 10,1% w stosunku do porównywalnego okresu 2021 roku. Poza powyżej opisanymi czynnikami, na poziom zysku i rentowności netto wpływ miały znacząco wyższe koszty finansowe, wynikające z gwałtownych podwyżek stóp procentowych. Wskutek tego rentowność netto, po oczyszczeniu bazy z pierwszego półrocza 2021 z wpływu otrzymanego wtedy, opisanego wyżej dofinansowania, uległa lekkiemu obniżeniu rok do roku.

Wielkość i struktura aktywów

W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat aktywów Grupy na wskazane daty.

	Stan na 30/06/2022 Sprawozdanie skonsolidowane	Stan na 31/12/2021 Sprawozdanie skonsolidowane
	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	224 961	194 702
Aktywa obrotowe	1 117 461	1 008 068
Zapasy i aktywa z tytułu prawa zwrotu towarów	827 572	749 365
Należności handlowe oraz pozostałe należności	242 945	241 534
Pozostałe aktywa	3 943	233
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	43 001	16 936
Aktywa razem	1 342 422	1 202 770

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Suma aktywów trwałych Grupy na dzień 30 czerwca 2022 r. wzrosła o kwotę 30 259 tys. zł., tj. o 15,5% w stosunku do stanu na koniec 2021 r. W pierwszym półroczu br. Grupa ponosiła głównie wydatki na bieżące odtworzenie i modernizację środków trwałych, jak np. częściowa wymiana floty samochodów czy modernizacja już istniejących magazynów, a także rozwój infrastruktury w tych magazynach i ich rozbudowa, oraz inwestycje w infrastrukturę i licencje IT.

Stan zapasów (wraz z aktywem z tytuły prawa do zwrotu towarów) wyniósł na 30 czerwca 2022 r. 827 572 tys. zł., co oznacza 10,4% wzrostu w stosunku do stanu zapasów na koniec poprzedniego roku.

Jednocześnie należności handlowe i pozostałe należności wzrosły o 0,6% - z jednej strony nastąpił wzrost należności handlowych wynikający ze wzrostu wartości sprzedaży, z drugiej w porównaniu do stanu na koniec zeszłego roku obniżenie należności wynikające z rozliczenia rocznych bonusów obrotowych z dostawcami.

Informacje dotyczące źródeł kapitału

W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat pasywów Grupy na wskazane daty.

	Stan na 30/06/2022 Sprawozdanie skonsolidowane	Stan na 31/12/2021 Sprawozdanie skonsolidowane
	PLN'000	PLN'000
Kapitał własny	738 495	655 496
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy	1 251	1 418
Zyski zatrzymane	617 883	534 717
Zobowiązania	603 927	547 274

Kapitał własny i zobowiązania razem	1 342 422	1 202 770
Pozostałe zobowiązania niehandlowe	60 375	68 860
Zobowiązania handlowe i z tytułu prawa do zwrotu towarów	167 825	110 471
Zobowiązania z tyt. leasingu	113 771	105 119
Pożyczki i kredyty bankowe, inne zobowiązania finansowe	261 956	262 824

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Kapitał własny

Udział kapitału własnego w strukturze pasywów Grupy na koniec czerwca 2022 r. wyniósł 55,0%, a jego wartość wyniosła 738 495 tys. zł. Wzrosła ona w analizowanym okresie o 12,7%, na co wpływ miał głównie bieżący zysk netto w kwocie 102 759 tys. zł., a z drugiej strony przyrost został ograniczony przez wypłatę dywidendy za 2021 rok w kwocie 19 593 tys. zł.

Zobowiązania

Suma zobowiązań Grupy na koniec czerwca 2022 r. stanowiła w pasywach ogółem 45,0% i wynosiła 603 927 tys. zł. Najbardziej istotnymi pozycjami zobowiązań Grupy na koniec czerwca 2022 r. były: zobowiązania odsetkowe (pożyczki i kredyty bankowe, faktoring odwrotny oraz leasing) stanowiące 62,2% sumy zobowiązań, oraz zobowiązania handlowe stanowiące 27,8% sumy zobowiązań.

Płynność

W pierwszej połowie 2022 roku głównym źródłem finansowania zewnętrznego dla Spółki oraz Grupy były: (i) pozyskane finansowanie w formie linii kredytowych (kredyty obrotowe i odnawialne linie kredytowe), (ii) pożyczki udzielone przez akcjonariuszy Spółki, (iii) leasing, (iv) faktoring odwrotny.

Grupa przewiduje, że wskazane powyżej obecne źródła finansowania pozostaną jej głównymi źródłami finansowania zewnętrznego w najbliższej przyszłości. Ponadto, w uzasadnionych przypadkach, Grupa może rozważyć również pozyskanie finansowania w drodze emisji akcji oraz dłużnych papierów wartościowych (obligacji) skierowanych do szerszego grona inwestorów na rynkach kapitałowych.

W tabeli poniżej przedstawiono wybrane dane ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r.

		Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2022	2021
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	96 211	16 985
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(21 131)	(6 316)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(48 953)	504
Przepływy pieniężne netto razem	26 127	11 173
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego	16 936	21 206
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	(62)	22
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	43 063	32 379

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Wskaźniki finansowe

Emitent przy opisie sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej stosuje Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Zarządu Emitenta wybrane wskaźniki APM są źródłem dodatkowych (oprócz danych prezentowanych w sprawozdaniach finansowych), wartościowych informacji o sytuacji finansowej i operacyjnej, jak również ułatwiają analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych.

Emitent poniżej podaje definicje użytych wskaźników stosowanych przez Grupę w procesie raportowania. Dobór alternatywnych pomiarów wyników został poprzedzony analizą ich przydatności pod kątem dostarczenia inwestorom przydatnych informacji na temat sytuacji finansowej, przepływów pieniężnych oraz efektywności finansowej, i w opinii Spółki pozwala na optymalną ocenę.

Należy zwrócić uwagę na wpływ zmiany prezentacji doszacowanej wartości rabatów obrotowych należnych od dostawców na wartość należności i zobowiązań handlowych, a co za tym idzie wartość wybranych wskaźników dot. niektórych przeszłych okresów. Zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego za rok 2020, na dzień 31.12.2020 roku. Dane na wcześniejsze daty bilansowe, użyte do kalkulacji wskaźników, zostały odpowiednio przekształcone, powodując zmiany w wartościach wskaźników w stosunku do tych publikowanych w przeszłych sprawozdaniach. Druga zmiana prezentacyjna dotyczy zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego na dzień 30.06.2020 roku, co również zostało opisane w wyżej wskazanej nocie, a dane na wcześniejsze daty bilansowe zostały przekształcone na potrzeby wyliczenia wskaźników.

Wskaźniki rentowności Grupy

Poniższe wskaźniki rentowności zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów za pierwsze półrocze 2022 r.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2022	2021	2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	151 856	130 491	73 210
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	30,0	28,6	28,3
Rentowność EBITDA (w %) 3	11,3	12,3	9,5
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	10,1	11,1	8,1
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	9,4	10,9	7,3
Rentowność zysku netto (w %) 6	7,6	8,8	5,9

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
• (2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (3) Rentowność EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane		Za rok sprawozdanie skonsolidowane
	2022	2021	2021	2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 1 (w %)	29,7	36,0	32,7	26,0
ROA 2 (w %)	16,3	21,3	18,7	14,4

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres (zannualizowany) podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)
• (2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres (zannualizowany) podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania Grupy

Poniższe wskaźniki sprawności zarządzania Grupy zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanych rachunków zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów za 6 miesięcy 2022 roku oraz na bazie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

	Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
	30.06.2022	30.06.2021	31.12.2021	31.12.2020
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 1 *	151	131	141	147
Okres inkasa należności (w dniach) 2	33	27	30	27
Okres spłaty zobowiązań (w dniach) 3	27	29	23	27
Cykl konwersji gotówki 4	157	128	148	147

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
• (2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
• (3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
• (4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia Grupy

Poniższe wskaźniki zadłużenia Grupy zostały obliczone na bazie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.*

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	30.06.2022	30.06.2021	31.12.2021	31.12.2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (w %) 1	45,0	42,6	45,5	38,9
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego (w %) 2	17,4	9,4	15,0	11,5
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (w %) 3	27,6	33,2	30,5	27,4
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym (w %) 4	122,3	135,0	119,8	157,3

Źródło: Grupa

• (3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

Poniższe wskaźniki płynności Grupy zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

	Wg stanu na dzień Sprawozdanie skonsolidowane
	30.06.2022	30.06.2021	31.12.2021	31.12.2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik bieżącej płynności 1	3,02	2,52	2,75	2,97
Wskaźnik wysokiej płynności 2	0,78	0,66	0,70	0,70
Wskaźnik podwyższonej płynności 3	0,13	0,10	0,05	0,10

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
• (2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
• (3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

12.5. Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie na koniec czerwca 2022 roku wyniósł 2297 osoby. Oznacza to wzrost zatrudnienia o 155 osób, czyli o 6,7% w stosunku do 2142 osób na koniec 2021 roku.

Poziom zatrudnienia w Grupie w podziale na formy zatrudnienia przedstawia poniższa tabela:

⁽¹⁾ Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

⁽²⁾ Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

Forma zatrudnienia	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Umowa o pracę	2227	2112
Umowa zlecenia	70	29
Umowa o dzieło	0	1
Razem	2297	2142
Średnia liczba zatrudnionych	2178	1957

Źródło: Grupa

Poziom zatrudnienia w Grupie w podziale na obszary przedstawia poniższa tabela:

Obszar	Stan na 30/06/2022	Stan na 31/12/2021
Zarząd i administracja	126	113
Sprzedaż i marketing	890	867
Logistyka i magazynowanie	1281	1162
Razem	2297	2142

Źródło: Grupa

13. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

• Utworzenie nowego centrum logistyczno magazynowego w Poznaniu, na podstawie zawartej dniu 22 września 2021 r. umowy najmu powierzchni magazynowej z firmą MLP Poznań West II Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie. Zgodnie z postanowieniami umowy w dniu 1 sierpnia 2022 r. został podpisany protokół wydania Najemcy (Auto Partner S.A.) pomieszczeń magazynowych oraz biurowych i technicznych o łącznej powierzchni 14 672 m2, w tym 13 660 m2 powierzchni magazynowej. Szacuje się, że prace związane z uruchomieniem w/w centrum magazynowego zakończą się w II półroczu 2022 roku. Powyższe działania umożliwią dalszy wzrost przychodów Grupy Auto Partner realizowanych poprzez rosnącą skalę działania oraz poprzez dalszą poprawę warunków współpracy z odbiorcami i dostawcami części samochodowych. Ponadto rozważane jest utworzenie kolejnego centrum logistyczno – magazynowego oraz planowane powiększenie powierzchni magazynowej w Bieruniu.
• Rozwój w Polsce i na świecie sytuacji związanej ze stanem pandemii koronawirusa, zgodnie z opisem w punkcie 4 niniejszego sprawozdania.
• Otwarcie w pierwszym półroczu br. 7 nowych filii oraz planowane otwarcie kolejnych.
• Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 10 września 2021 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego i Piotra Janty i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy kwoty 8 000 000 (osiem milionów) złotych w całym okresie trwania Programu.
• Uchwalenie przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 10 stycznia 2022 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na lata 2022- 2024 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 4 000 000 złotych w całym okresie trwania Programu.
• Podpisanie w dniu 13 września 2022 r. umowy kredytu inwestycyjnego z Credit Agricole Bank Polska Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu. Mocą podpisanej umowy Spółce zostanie udzielony kredyt inwestycyjny w wysokości 10.000.000 PLN (słownie: dziesięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków inwestycyjnych Emitenta.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę publikacji niniejszego raportu w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

Bieruń, 14 września 2022 roku

Podpisy Członków Zarządu

Dokument podpisany przez Aleksander Górecki Data: 2022.09.14 09:05:45 CEST

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Dokument podpisany przez Piotr Janta Data: 2022.09.14 11:59:32 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa