Quarterly Report • Sep 21, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
259400TZG21SXKFKFD76 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 333 Strona 1 Data publikacji: 20 września 2022 r. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki AB S.A. za okres od 01.07.2021 do 30.06.2022 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 SPIS TREŚCI JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022 ..................................... 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022 ......... 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2022 .......................... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022 ....... 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2022 .................. 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................. 10 1. Informacje ogólne ....................................................................................................................................... 10 2. Stosowane zasady rachunkowości ............................................................................................................... 13 3. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności ........................................................ 20 4. Przychody.................................................................................................................................................... 21 5. Segmenty .................................................................................................................................................... 22 6. Przychody i koszty ....................................................................................................................................... 23 7. Podatek dochodowy .................................................................................................................................... 24 8. Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................................ 25 9. Wartości niematerialne ............................................................................................................................... 27 10. Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................................................ 28 11. Nieruchomości inwestycyjne ....................................................................................................................... 30 12. Długoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................ 30 13. Udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................................. 31 14. Krótkoterminowe aktywa finansowe ........................................................................................................... 33 15. Pozostałe aktywa ........................................................................................................................................ 33 16. Zapasy ......................................................................................................................................................... 33 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ....................................................................... 34 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .............................................................................................................. 35 19. Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie ............................................................................................. 35 20. Kapitał podstawowy .................................................................................................................................... 35 21. Akcje własne ............................................................................................................................................... 36 22. Kapitał zapasowy ........................................................................................................................................ 37 23. Kapitał rezerwowy ...................................................................................................................................... 37 24. Zysk netto i wynik z lat ubiegłych ................................................................................................................ 38 25. Kredyty i pożyczki otrzymane oraz obligacje ................................................................................................ 38 26. Pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................................................................. 40 27. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 40 28. Zobowiązania z tytułu umów z klientami ..................................................................................................... 42 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................................................. 42 30. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ............................................................................................... 42 31. Przepływy pieniężne .................................................................................................................................... 43 32. Instrumenty finansowe ............................................................................................................................... 45 33. Zarządzanie ryzykiem finansowym .............................................................................................................. 47 34. Transakcje z jednostkami powiązanymi ....................................................................................................... 54 35. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe ................................................... 54 36. Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym ... 55 37. Transakcje niepieniężne i źródła finansowania ............................................................................................ 55 38. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................................... 55 39. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................... 55 40. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej .......................................................................................... 56 41. Zarządzanie kapitałem................................................................................................................................. 56 42. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. ................................................................................................. 57 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 333 Strona 3 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022 Rachunek zysków i strat Od 01/07/2021 do 30/06/2022 Od 01/07/2020 do 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 8 480 024 7 880 912 Koszt własny sprzedaży 8 223 502 7 658 345 Zysk ( strata ) brutto na sprzedaży 256 522 222 567 Koszty sprzedaży 131 040 117 410 Koszty zarządu 26 237 27 825 Pozostałe przychody operacyjne 6 189 3 694 Pozostałe koszty operacyjne 4 283 10 265 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 101 151 70 761 Przychody finansowe 28 256 17 910 Koszty finansowe 24 722 13 093 Zysk ze zbycia jednostek stowarzyszonych Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem 104 685 75 578 Podatek dochodowy 19 571 10 574 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 85 114 65 004 Działalność zaniechana 0 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 85 114 65 004 Zysk (strata) netto 85 114 65 004 Zysk (strata) netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 85 114 65 004 Udziałowcom nie sprawującym kontroli 0 0 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2020/2021 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Od 01/07/2021 do 30/06/2022 Od 01/07/2020 do 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Zysk (strata) netto 85 114 65 004 Pozostałe całkowite dochody: Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 Rachunkowość zabezpieczeń -10 218 -189 Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 0 Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych przez inne całkowite dochody 0 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które mogą być reklasyfikowane 0 Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku Skutki aktualizacji majątku trwałego 0 Zyski i straty aktuarialne 0 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą reklasyfikowane 0 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 74 896 64 815 Udziałowcom nie sprawującym kontroli Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2020/2021 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2022 AKTYWA Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 269 498 282 749 Wartości niematerialne 336 366 Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe 40 981 41 757 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 8 603 7 183 Nieruchomości inwestycyjne 452 452 Należności długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe 162 217 190 111 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 56 909 42 880 Należności z tytułu leasingu finansowego Aktywa obrotowe 1 864 024 1 502 190 Zapasy 958 599 840 717 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 831 244 569 665 Należności z tytułu podatku dochodowego Aktywa finansowe 25 373 30 849 Pozostałe aktywa 2 260 1 972 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 46 548 58 987 AKTYWA RAZEM 2 133 522 1 784 939 PASYWA Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku PLN’000 PLN’000 Kapitał własny ogółem 721 351 663 630 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 721 351 663 630 Kapitał przypadający akcjonariuszom nie sprawującym kontroli 0 0 Wyemitowany kapitał akcyjny 16 188 16 188 Akcje własne -1 929 -898 Kapitał zapasowy w tym: 135 503 135 503 nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji 135 503 135 503 Kapitały rezerwowe 486 475 447 833 Zyski zatrzymane 85 114 65 004 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 87 559 115 964 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 81 445 110 685 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2020/2021 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 6 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 896 4 957 Rezerwa na podatek odroczony 0 0 Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowa 218 322 Zobowiązania krótkoterminowe 1 324 612 1 005 345 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1 027 471 744 707 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 177 926 132 336 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 61 041 94 955 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 747 669 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 042 1 331 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 17 706 6 546 Rezerwy krótkoterminowe 36 679 24 801 Zobowiązania razem 1 412 171 1 121 309 PASYWA razem 2 133 522 1 784 939 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 1 LIPCA 2021 DO 30 CZERWCA 2022 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy ogólnego przeznaczenia Kapitał z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Kapitał rezerwowy ogółem Zyski zatrzymane Razem kapitał własny PL’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 1 lipca 2021 roku 16 188 -898 135 503 447 319 514 447 833 65 004 663 630 Zysk netto za rok obrotowy 85 114 85 114 Podział wyniku za poprzedni rok obrotowy 65 004 65 004 -65 004 0 Dywidenda -16 143 -16 143 -16 143 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych (pozostałe całkowite dochody) -10 218 -10 218 -10 218 Skup akcji własnych -1 031 -1 031 Inne -1 -1 -1 Stan na 30 czerwca 2022 roku 16 188 -1 929 135 503 496 180 -9 705 486 475 85 114 721 351 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy ogólnego przeznaczenia Kapitał z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Kapitał rezerwowy ogółem Zyski zatrzymane Razem kapitał własny PL’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 1 lipca 2020 roku 16 188 -898 135 503 418 730 703 419 433 35 693 605 919 Zysk netto za rok obrotowy 65 004 65 004 Podział wyniku za poprzedni rok obrotowy 35 693 35 693 -35 693 0 Dywidenda -7 103 -7 103 -7 103 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych (inne całkowite dochody) -189 -189 -189 Skup akcji własnych 0 Inne -1 -1 -1 Stan na 30 czerwca 2021 roku 16 188 -898 135 503 447 319 514 447 833 65 004 663 630 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2022 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku PLN’000 PLN’000 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto 104 685 75 578 Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat 7 822 4 355 Amortyzacja 5 013 4 173 Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej -16 321 -11 250 Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych -12 509 -3 737 Zysk brutto po korektach 88 690 69 119 Zmiany w kapitale obrotowym: Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług -261 009 93 038 Zmiana stanu zapasów -118 385 -278 766 Zmiana stanu pozostałych aktywów -621 -1 520 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 282 839 -193 353 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 45 590 71 729 Zmiana stanu rezerw 11 774 17 088 Pozostałe korekty 0 760 Zmiany w kapitale obrotowym -39 812 -291 024 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 48 878 -221 905 Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy -20 043 -34 482 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 28 835 -256 387 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych 0 0 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 0 0 Otrzymane odsetki 6 604 1 599 Dywidendy otrzymane 16 176 11 473 Pożyczki wypłacone -71 337 -70 538 Spłaty pożyczek 99 438 145 553 Płatności za rzeczowe aktywa trwałe -2 391 -3 682 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 175 469 Płatności za wartości niematerialne -287 -181 Zapłacone koszty rozwoju 0 0 Środki pieniężne netto wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną 48 378 84 693 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 9 Wypłata dywidendy -16 143 -7 103 Wpływy z emisji dłużnych papierów 0 69 200 Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych 0 0 Płatności z tytułu nabycia akcji własnych -1 031 0 Wpływy z pożyczek/kredytów 54 424 25 046 Spłata pożyczek/kredytów -43 159 -44 916 Odsetki -8 119 -5 737 Wykup dłużnych papierów -75 000 -70 000 Płatności z tyt. leasingu (MSSF 16) -624 -304 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej -89 652 -33 814 Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -12 439 -205 508 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 58 987 264 495 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego 46 548 58 987 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 10 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Informacje ogólne o Spółce AB S.A. Spółka AB S.A. została utworzona na podstawie aktu notarialnego Repertorium A nr 5302/98 z dnia 24 września 1998 w kancelarii notarialnej w Warszawie przy ul. Gałczyńskiego 4 przed notariuszem Markiem Bartnickim. Siedzibą Spółki są Magnice. Podstawowy przedmiot działalności Spółki (według statutu Spółki): - handel hurtowy i detaliczny sprzętem komputerowym, telekomunikacyjnym, multimedialnym i elektronicznym na własny rachunek, w komisie, na zasadach agencji lub pośrednictwa handlowego, - import i eksport sprzętu komputerowego, telekomunikacyjnego, multimedialnego i elektronicznego, - opracowywanie produktów softwarowych i handel tymi produktami, - instalacja sieci informatycznych, - usługowy montaż i naprawa sprzętu komputerowego, telekomunikacyjnego, multimedialnego i elektronicznego, - usługi internetowe, - usługi serwisowe, - doradztwo informatyczne, - wdrażanie systemów komputerowych, - usługi w zakresie promocji, reklamy, i marketingu, - działalność szkoleniowa, wydawnicza i poligraficzna, - prowadzenie składów celnych, - usługi spedycyjne i transportowe, - wynajem pomieszczeń. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym dla Wrocławia Fabrycznej pod nr KRS 0000053834. AB S.A. posiada REGON nr 931908977 oraz NIP 895-16-28-481. AB S.A. jest podmiotem dominującym dla Alsen Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie, Alsen Marketing Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie, B2B IT Sp. z o.o. z siedzibą w Magnicach, Rekman Sp. z o.o. z siedzibą w Magnicach, Optimus Sp. z o.o. z siedzibą w Magnicach oraz AT Computers Holding a.s. z siedzibą w Ostrawie, która posiada 100 % udziałów/akcji w następujących podmiotach: - AT Computers a.s. z siedzibą w Ostrawie, Czechy, - AT Compus s.r.o. z siedzibą w Ostrawie, Czechy, - AT Computer s.r.o. z siedzibą w Zielinie, Słowacja, - Comfor Stores a.s. z siedzibą w Brnie, Czechy, - AT Distribution s.r.o z siedzibą w Ostrawie, Czechy. W skład Zarządu Spółki na dzień 30.06.2022 r. wchodziły następujące osoby: - Andrzej Przybyło - Prezes Zarządu - Zbigniew Mądry - Członek Zarządu - Grzegorz Ochędzan - Członek Zarządu - Krzysztof Kucharski - Członek Zarządu W okresie od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r. w skład Rady Nadzorczej AB S.A. wchodzili: - Iwona Przybyło - Jacek Łapiński - Wojciech Niesyto Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 11 - Jakub Bieguński - Jerzy Baranowski - Marek Ćwir Do dnia publikacji raportu skład Rady Nadzorczej pozostaje niezmieniony. Podstawa sporządzenia Dnia 20 grudnia 2006 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie AB S.A. aktem notarialnym Repertorium A numer 6416/2006 podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego Spółki. Zgodnie z brzmieniem Uchwały nr 28/2006 rok obrotowy Spółki rozpoczyna się 1 lipca każdego roku kalendarzowego, a kończy 30 czerwca następnego roku kalendarzowego. W sprawozdaniu finansowym prezentowane są dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 lipca 2021 do 30 czerwca 2022r. oraz dane porównywalne od 1 lipca 2020 do 30 czerwca 2021 r. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE). MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), za wyjątkiem standardów oraz zmian do już obowiązujących standardów, które według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE. Spółka stosuje się do wszystkich Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE), które zostały zatwierdzone i weszły w życie. Rachunek zysków strat został sporządzony w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Walutą funkcjonalną Spółki jest PLN, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Zmiany standardów lub interpretacji Zmiany MSR/MSSF w roku obrotowym rozpoczynającym się 1 lipca 2021 r. i ich wpływ na sprawozdanie jednostkowe. Zmiany zatwierdzone przez Unię Europejską do stosowania: STANDARD OPIS ZMIAN DATA OBOWIĄZYWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ WPŁYW NA SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE MSSF 4 Odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” 1 stycznia 2021 Brak wpływu MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma IBOR (reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych 1 stycznia 2021 Brak wpływu MSR 16 Przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania 1 stycznia 2022 Brak wpływu MSSF 3 Aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 Brak wpływu MSR 37 Wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenie 1 stycznia 2022 Brak wpływu Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 12 Roczny program poprawek 2018- 2020 Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF9 „Instrumenty finansowe”, MSR41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” 1 stycznia 2022 Brak wpływu MSSF 17 Zmiany ułatwiające implementację standardu MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” 1 stycznia 2023 Brak wpływu MSR 1 zmiany w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości. 1 stycznia 2023 Brak wpływu MSR 8 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych. 1 stycznia 2023 Brak wpływu Zmiany zatwierdzone przez RMSR, ale nie zatwierdzone jeszcze przez UE: STANDARD OPIS ZMIAN DATA OBOWIĄZYWANIA WPŁYW NA SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE W PRZYSZŁOŚCI MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań jako krótko-i długoterminowe. Klasyfikacja będzie uzależniona od istnienia prawa do przedłużenia zobowiązania na okres kolejnych 12 miesięcy lub dłużej. 1 stycznia 2023 Brak wpływu MSR 12 Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”– podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. 1 stycznia 2023 Brak wpływu MSSF 17 Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. 1 stycznia 2023 Brak wpływu Wpływ nowych regulacji na sprawozdanie Spółki W roku obrotowym 2021/2022 nie było nowych regulacji, które miałyby wpływ na roczne sprawozdanie jednostkowe. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 13 Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. W sprawozdaniu finansowym zawarto informację na temat wszystkich istotnych umów w zakresie niezbędnym dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. 2. Stosowane zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży Spółka osiąga przychody ze sprzedaży hurtowej komputerów, sprzętu komputerowego, produktów RTV i AGD oraz ze sprzedaży subskrypcyjnej licencji programów komputerowych i świadczenia usług marketingowych. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne odpisy. Sprzedaż towarów Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków: • przeniesienie przez Spółkę kontroli nad zamówionym towarem na nabywcę; • dokonanie wiarygodnej wyceny wynagrodzenia, do którego będzie uprawnienie w zamian za wydany towar; • wystąpienia prawdopodobieństwa, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją oraz • możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Przychód ze sprzedaży towarów Spółka rozpoznaje w momencie, kiedy następuje przeniesienie kontroli na odbiorcę, tj. w momencie sprzedaży, ponieważ w tym momencie klient w pełni dysponuje zakupionym towarem tj. może m.in. sprzedać towar swojemu klientowi, dokonać zmiany w adresie wysyłkowym bez wiedzy sprzedającego czy zlecić Spółce wysłanie towaru bezpośrednio do swojego klienta. Spółka udostępnia swoim klientom możliwość sprzedaży przy użyciu gotowych sklepów B2B i B2C, gdzie sprzedaż towarów z magazyny Spółki jest realizowana bezpośrednio do klienta końcowego. Wielkość przychodu obejmuje kwotę wynikającą z umowy po pomniejszeniu o należne odbiorcy rabaty, do których klient nabywa prawo po osiągnięciu warunków zawartych w umowie. Czynnikami zmiennymi mogą być np. wartość i przyrost sprzedaży, rodzaj towaru. Rabaty te są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Spółka realizuje sprzedaż hurtową do klientów profesjonalnych. Prawo zwrotu przysługuje w określonych przypadkach, zgodnie z przepisami prawa. Ponadto Spółka może umownie określać prawo do zwrotu zakupionych towarów w oparciu o kryteria ustalone w bilateralnych umowach handlowych. Spółka szacuje potencjalne zobowiązanie z tego tytułu i jeżeli jest ono istotne, dokonuje odpowiedniego ujęcia potencjalnych zobowiązań z tytułu spodziewanych zwrotów. W przypadku, gdy zawarta umowa o dystrybucję towarów z danym producentem lub innym dostawcą czy też inne porozumienia nakładają na Spółkę zobowiązania do świadczenia serwisu albo napraw gwarancyjnych, Spółka szacuje przewidywane do poniesienia koszty z tego tytułu odnosząc je w poczet rezerw i dokonuje odpowiedniej korekty kosztu własnego w danym okresie sprawozdawczym. Świadczenie usług Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy, a klient czerpie korzyści ekonomiczne ze spełnionego świadczenia. W przypadku sprzedaży licencji w modelu subskrypcyjnym, przychody rozpoznaje się proporcjonalnie do upływu okresu na jaki subskrypcja została wykupiona. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Waluty obce Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 14 • różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych; • różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym (patrz: zasady rachunkowości zabezpieczeń). Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych Zgodnie z przepisami prawa pracy, pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zmiany rezerw wynikające z dokonanych obliczeń są rozpoznawane w zysku lub stracie okresu. Opodatkowanie Podatek dochodowy Spółki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom podlegającym opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że w przewidywalnej przyszłości różnice te się zrealizują. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 15 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto. Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny, lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych. W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy obliczaniu wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt przejęcia. Rzeczowy majątek trwały Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmuje się na dzień początkowego ujęcia po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia aktywów innych niż środki trwałe w budowie. Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez okres użytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Szacunkowe okresy użytkowania, wartości końcowe i metoda amortyzacji podlega weryfikacji na koniec każdego roku, a skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się prospektywnie. Kierując się zasadą istotności, amortyzacji środków trwałych o wartości początkowej niższej niż 2 500 złotych dokonuje się jednorazowo w miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco w poszczególnych grupach rodzajowych: Budynki i budowle 2 ,5% - 4,0% Urządzenia techniczne i maszyny 7,0% - 60,0% Środki transportu 17,0% - 20,0% Pozostałe środki trwałe 14,0% - 20,0% Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień początkowego ujęcia po cenie nabycia. Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 16 Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Kierując się zasadą istotności amortyzacji wartości niematerialnych o wartości początkowej niższej niż 2 500 złotych dokonuje się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco: Znaki handlowe 5,0% Patenty 5,0% - 10,0% Licencje 50,0% Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli odpis z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. Zapasy Zapasy obejmują towary i materiały. Towary i materiały wykazuje się w cenie nabycia, która obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe, koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem towarów i materiałów pomniejszonej o opusty i rabaty, jednak nie wyższej niż cena sprzedaży netto. Rozchód materiałów i towarów odbywa się według ceny średniej ważonej. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług. Dodatkowo, na każdy dzień bilansowy, Spółka kalkuluje odpis na zapasy w oparciu o analizę wiekowania zapasów. Spółka dokonuje oszacowania przewidywanej utraty wartości przy ich dalszej odsprzedaży dla towarów znajdujących się w poszczególnych przedziałach wiekowania, w oparciu o transakcje zrealizowane na tych samych lub podobnych rodzajowo towarach. Do analizy brane są transakcje przeprowadzone w ostatnim kwartale roku obrotowego, mając na uwadze dużą zmienność cen towarów i szybkie starzenie ekonomiczne (sprzęt komputerowy, elektronika użytkowa). Kalkulacja odpisu uwzględnia średni poziom wyrównania cen przez dostawców dla towarów referencyjnych w przedziale wiekowym poniżej 30 dni. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 17 Rezerwy Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych), będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, w sytuacji kiedy konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji. Spółka tworzy rezerwy na: • odprawy emerytalne, • urlopy, • koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, a nie ujęte w sprawozdaniu, które Spółka jest w stanie wiarogodnie oszacować, • naprawy gwarancyjne. Aktywa finansowe Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga jej dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji z wyjątkiem tych aktywów, które zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych początkowo w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się według historycznej ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Niezależnie od wartości udziałów Spółka realizuje zaangażowanie kapitałowe w podmiotach zależnych poprzez dopłaty. Dopłaty do kapitału stanowią zaangażowanie kapitałowe w spółkach. Od dnia 1 lipca 2018 Spółka klasyfikuje aktywa finansowe według następujących kategorii: - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami przyjętego przez Spółkę oraz warunków umownych przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Wyceny dokonuje się przez zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych, z wyjątkiem aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Dochód z instrumentów dłużnych innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat ujmuje się uwzględniając efektywną stopę oprocentowania. Należności z tytułu dostaw i usług w początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat Aktywa, które nie spełniają warunków wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości godziwej, a wynikowe zyski lub straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków i strat uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 18 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez pozostałe całkowite dochody Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe, z których przepływy stanowią wyłącznie płatność kapitału i odsetek oraz te, które zgodnie z modelem biznesowym utrzymywane są zarówno w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i zbycia składników aktywów finansowych za wyjątkiem przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych z aktywów finansowych stanowiących pozycję zabezpieczającą zgodnie z Rachunkowością zabezpieczeń stosowaną przez Spółkę. Utrata wartości aktywów finansowych Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość niezależnie od tego czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości. Dla należności handlowych Spółka stosuje matrycę odpisów, gdzie grupuje się należności według przedziałów wiekowych i na tej podstawie szacuje się oczekiwane straty. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się bezpośrednio o odpis z tytułu utraty wartości. Spółka na bazie MSSF 9 wprowadziła model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. W odniesieniu do utraty wartości Spółka przeprowadza analizę ryzyka kredytowego dla aktywów finansowych (w tym należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności), która została oparta o przyjęty model szacowania ryzyka strat kredytowych. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wydzielone zostały trzy kategorie należności tj. od spółek powiązanych, objętych ochroną ubezpieczeniową w ramach posiadanych polis oraz należności nieubezpieczonych. Do wyodrębnionych grup i wartości należności zostały przypisane wagi prawdopodobieństwa utraty wartości (POD), w zależności od przedziału wiekowania należności (bieżące (0) – 30 – 90 – 180 - 360). Dla grupy należności ubezpieczonych dokonano oceny wyłącznie udziału własnego (EAD) dodatkowo dzieląc kontrahentów na klasy ryzyka, przypisując im różne wagi prawdopodobieństwa (POD) według ratingów przyjętych przez ubezpieczycieli. Dla grupy należności ubezpieczonych (udział własny) oraz nieubezpieczonych Spółka stosuje mnożnik odpowiadający retrospektywnie skuteczności działań windykacyjnych na przestrzeni roku obrachunkowego. Wynikiem przyjętych zasad jest zagregowana oczekiwana strata kredytowa (ECL). Jeśli w kolejnym okresie kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulega zmniejszeniu, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które wystąpiło po dacie ujęcia utraty wartości, strata z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów w zakresie odpowiadającym odwróceniu wartości bilansowej inwestycji na dzień utraty wartości, w stopniu nieprzekraczającym wartości zamortyzowanego kosztu historycznego jaki ujętoby, gdyby utrata wartości nie nastąpiła. Dotyczy to wszystkich aktywów z wyjątkiem instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży. W ich przypadku wzrost wartości godziwej następujący po utracie wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wyłączanie aktywów finansowych Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem została przeniesiona na inny podmiot. Jeżeli Spółka nie przenosi, ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeżeli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych, a także objęte zabezpieczeniem pożyczki na otrzymane przychody. Zobowiązania z tytułu umów z klientami Pozycja obejmuje zobowiązania z tytułu przyszłych wypływów środków Spółki. Przyszłe wypływy wynikają z działań Spółki, które z wysokim prawdopodobieństwem wystąpią w przyszłości, w związku z ustaleniami poczynionymi w przeszłości z kontrahentami, natomiast nie jest pewny termin lub/i kwota tychże wypływów. Rzeczywisty termin wypływu korzyści wynika z finalnych ustaleń z kontrahentem i, w efekcie, terminu faktycznej realizacji poszczególnych planowanych działań w postaci m.in. akcji promocyjnych, udzielonych rabatów, zorganizowanych szkoleń. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę Klasyfikacja jako zadłużenie lub kapitał własny Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych. Instrumenty kapitałowe Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 19 Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się w wartości wpływów pomniejszonej o bezpośrednie koszty emisji. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów, albo jako pozostałe zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat Do tej kategorii klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: • zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; • stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub • jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat w chwili początkowego ujęcia, jeżeli: • taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach lub • składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie, lub • stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Wartość godziwą ustala się metodą opisaną w nocie nr 32. Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub w razie potrzeby, w okresie krótszym. Powyższa klasyfikacja nie dotyczy przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych ze zobowiązań finansowych stanowiących pozycję zabezpieczającą zgodnie z Rachunkowości zabezpieczeń stosowaną w Spółce. Instrumenty pochodne Spółka wykorzystuje walutowe kontrakty terminowe typu forward kontrakty zamiany typu interest rate swap i cross currency swap jako zabezpieczenia przed ryzykiem różnic kursowych. Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub strata ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat lub w innych całkowitych dochodach zgodnie ze stosowaną w Spółce rachunkowością zabezpieczeń. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 20 SWAP walutowo-procentowy wyceniany jest do wartości godziwej wg modelu zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Dyskontowanie odbywa się w oparciu o krzywe rentowności. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa bądź zobowiązania finansowe w zależności od ich aktualnej wartości. Instrumenty pochodne niewyznaczone jako efektywne powiązanie zabezpieczające klasyfikuje się jako aktywa lub zobowiązania obrotowe. Rachunkowość zabezpieczeń. Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym, polegającą na zabezpieczaniu przyszłych przepływów. Skutkiem wprowadzenia rachunkowości zabezpieczeń jest minimalizacja ryzyka kursowego związanego ze sprzedażą zakupionego w walucie obcej (EUR i USD) towaru, którego ceny indeksowane są do waluty rodzimej. Elementem zabezpieczenia są wyszczególnione pozycje należności, zobowiązań, kredyt bankowy, środki pieniężne oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty– pozycje wyrażone w odpowiadającej walucie. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczających w zakresie, w którym stanowią one efektywne zabezpieczenia, są odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny, a następnie korygują przychody ze sprzedaży. Skutki wyceny bilansowej pozycji zabezpieczających ujmowane są w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczanych w zakresie, w którym stanowią one efektywne zabezpieczenie są odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny (rachunkowość przepływów pieniężnych) oraz ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu (rachunkowość wartości godziwej). Zyski i straty związane z pozycją zabezpieczaną, wynikające z zabezpieczonego ryzyka, są także ujmowane odpowiednio jako zysk lub strata bieżącego okresu. Spółka niwelowała poziom ponoszonego ryzyka kursowego oraz ryzyka stopy procentowej zawierając kontrakty walutowe forward (outright i NDF). Zawarcie transakcji zabezpieczających odbywa się wedle obowiązujących w Spółce procedur i znajduje zawsze odniesienie w otwartej pozycji narażonej na ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej. Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne wyłącznie w celu zabezpieczenia prowadzonej działalności operacyjnej. 3. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd musi dokonywać osądów, szacunków i przyjmować założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, której nie da się określić wykorzystując dostępne źródła. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości Poniżej przedstawiono podstawowe osądy inne niż osądy związane z szacunkami (patrz niżej), dokonane przez zarząd w procesie zastosowania zasad rachunkowości Spółki, mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Utrata wartości aktywów niefinansowych Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Okresy użytkowania rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Corocznie dokonuje się weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Zasady szacowania zobowiązań z tyt. umów z klientami Ujmowana w bilansie wartość zobowiązania odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 21 zobowiązaniem. Wysokość zobowiązania ustalana jest metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się, wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Zarząd dokonuje osądu wybierając odpowiednią metodę wyceny instrumentów finansowych nienotowanych na aktywnym rynku. Stosuje się metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyków rynkowych. W przypadku finansowych instrumentów pochodnych, założenia opiera się o notowane stopy rynkowe skorygowane o określone cechy instrumentu. Pozostałe instrumenty finansowe wycenia się przy użyciu zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o założenia potwierdzone, na ile to możliwe, dającymi się zaobserwować cenami czy stopami rynkowymi. Szczegóły dotyczące zastosowanych założeń i wyników analizy wrażliwości tych założeń przedstawiono w nocie 32. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Znaczące pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Odpisy aktualizujące wartość należności oraz zapasów Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności oraz zapasów. Jeżeli wartość możliwa do odzyskania składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej, jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych. Spółka na bazie MSSF 9 wprowadziła nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. W odniesieniu do utraty wartości Spółka na dzień bilansowy przeprowadziła analizę ryzyka kredytowego dla aktywów finansowych (w tym należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności), która została oparta o przyjęty model szacowania ryzyka strat kredytowych. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wydzielone zostały kategorie należności od spółek powiązanych, objętych ochroną ubezpieczeniową w ramach posiadanych polis oraz należności nieubezpieczonych. Do wyodrębnionych grup i wartości należności zostały przypisane wagi prawdopodobieństwa utraty wartości (POD) w zależności od przedziału wiekowania należności (bieżące (0) – 30 – 90 – 180 - 360). Dla grupy należności ubezpieczonych dokonano oceny wyłącznie udziału własnego (EAD) dodatkowo dzieląc kontrahentów na klasy ryzyka przypisując im różne wagi prawdopodobieństwa (POD) według ratingów przyjętych przez ubezpieczycieli. Dla grupy należności ubezpieczonych (udział własny) oraz nieubezpieczonych Spółka stosuje mnożnik odpowiadający retrospektywnie skuteczności działań windykacyjnych na przestrzeni roku obrachunkowego. Wynikiem przyjętych zasad jest zagregowana oczekiwana strata kredytowa (ECL). Na każdy dzień bilansowy Spółka kalkuluje odpis na zapasy w oparciu o analizę wiekowania zapasów. Spółka dokonuje oszacowania przewidywanej utraty wartości przy ich dalszej odsprzedaży dla towarów znajdujących się w poszczególnych przedziałach wiekowania, m.in. w oparciu o transakcje zrealizowane na tych samych lub podobnych rodzajowo towarach, w oparciu o statystyczną utratę wartości rynkowej towaru wg matrycy wiekowania lub wg porównania do najniższych cen rynkowych. Do analizy brane są transakcje przeprowadzone w ostatnim kwartale przed dniem bilansowym, mając na uwadze dużą zmienność cen towarów i szybkie starzenie ekonomiczne (m.in. sprzęt komputerowy, elektronika użytkowa). Kalkulacja odpisu uwzględnia średni poziom wyrównania cen przez dostawców dla towarów referencyjnych w przedziale wiekowym poniżej 30 dni. Zmiana szacunków W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne zmiany szacunków, wpływające na wartości wykazane w bieżących i historycznych sprawozdaniach finansowych. 4. Przychody W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło zaniechanie działalności. Analiza przychodów Spółki za bieżący rok dla działalności kontynuowanej przedstawia się następująco: Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 22 Przychody Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’ 000 PLN’ 000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów 8 338 109 7 746 369 w tym jednostek powiązanych 319 311 453 418 Przychody ze sprzedaży usług 141 915 134 543 Razem 8 480 024 7 880 912 Dla części przychodów Spółki ze sprzedaży towarów denominowanych w walutach obcych utworzono zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Podane wyżej kwoty przychodów ze sprzedaży towarów obejmują odzysk efektywnej części walutowych instrumentów pochodnych wykorzystywanych jako zabezpieczenia przychodów w walutach obcych. Przychody ze sprzedaży towarów Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’ 000 PLN’ 000 Struktura rzeczowa Sprzedaż akcesoriów komputerowych i elektroniki użytkowej 8 014 840 7 477 357 Sprzedaż sprzętu AGD 323 269 269 012 Razem 8 338 109 7 746 369 Przychody ze sprzedaży usług Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’ 000 PLN’ 000 Struktura rzeczowa Usługi przedstawicielskie, marketingowe i pozostałe 130 051 125 271 Usługi transportowe, logistyczne 11 864 9 272 Sprzedaż produktów 0 0 Razem 141 915 134 543 Przychody ze sprzedaży towarów Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’ 000 PLN’ 000 Struktura terytorialna przychody w kraju 7 956 884 7 375 865 przychody ze sprzedaży zagranicznej 381 225 370 504 Razem 8 338 109 7 746 369 W okresie sprawozdawczym nie wystąpił żaden odbiorca, do którego wartość sprzedaży osiągnęła co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży Spółki. Struktura odbiorców Spółki jest rozproszona i zdywersyfikowana. Spółka w roku sprawozdawczym zrealizowała sprzedaż do ok. 8 tys. klientów, na miesięczną sprzedaż składają się dziesiątki tysięcy transakcji. Zdecydowana większość klientów Spółki posiada udział w sprzedaży poniżej 1%. 5. Segmenty Zgodnie z paragrafem 4 MSSF 8 „Segmenty działalności” informacje o segmentach zostały zaprezentowane tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 23 6. Przychody i koszty Pozostałe przychody operacyjne Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 144 297 Otrzymane odszkodowania i refundacje 644 581 Dotacje Udzielone gwarancje 2 907 1 892 Zobowiązania przedawnione 927 671 Rozwiązane rezerwy i odpisy aktualizujące 224 253 Inne 1 343 Pozostałe przychody ogółem 6 189 3 694 Pozostałe koszty operacyjne Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Rezerwy, odpisy aktualizujące - odpisy aktualizujące należności 2 445 5 618 - koszty gwarancji - audyt 104 100 - zapasy - inne koszty 0 1 816 - urlopy i odprawy emerytalne 447 885 Braki 595 720 Szkody Ubezpieczenia Darowizny 606 436 Odpisane należności 86 130 Koszty gwarancji 0 560 Inne Pozostałe Koszty ogółem 4 283 10 265 Przychody finansowe Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Dywidenda 15 606 10 953 Przychody z tytułu odsetek 2 214 1 499 Pozostałe w tym: 10 436 5 458 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych 10 434 5 458 - pozostałe 2 28 256 17 910 Koszty finansowe Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym 2 775 1 387 Odsetki z tytułu faktoringu 13 945 3 302 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 24 Odsetki od wyemitowanych papierów dłużnych 5 614 3 215 Odsetki od leasingu 219 210 Odsetki od innych zobowiązań 383 200 Odsetki razem 22 936 8 314 Pozostałe koszty finansowe, w tym: 1 786 4 779 Prowizje 1 786 1 337 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych Pozostałe 3 442 Koszty finansowe razem 24 722 13 093 Przypadające na: Działalność kontynuowaną 24 722 13 093 Działalność zaniechaną Koszty według rodzaju Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja 5 013 4 173 Zużycie materiałów i energii 10 608 10 174 Usługi obce 101 140 103 984 Podatki i opłaty 5 804 6 076 Wynagrodzenia 37 555 40 098 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 417 6 169 Pozostałe koszty rodzajowe 126 001 115 337 - w tym koszty reklamy 112 105 107 073 Koszty według rodzaju razem 293 538 286 011 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 0 Koszty sprzedaży 131 040 117 410 Koszty ogólnego zarządu 26 237 27 825 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 136 261 140 776 Koszty razem 293 538 286 011 7. Podatek dochodowy Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat Składniki kosztu/(dochodu) podatkowego: Bieżące obciążenie/(dochód) podatkowy 31 204 33 448 Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych Odroczony koszt/(dochód) podatkowy związany z powstaniem oraz realizacją różnic przejściowych -11 633 -22 874 Koszt/(dochód) podatkowy ogółem 19 571 10 574 Przypadający na: Działalność kontynuowaną 19 571 10 574 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 25 Działalność zaniechaną Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat Zysk z działalności kontynuowanej 104 685 75 578 Zysk z działalności zaniechanej Zysk z działalności 104 685 75 578 Koszt podatku dochodowego wg obowiązującej stawki 19 890 14 360 Wpływ przychodów zwolnionych z opodatkowania w bieżącym okresie -2 966 -2 081 Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu 2 750 963 Wpływ różnicy podatku odroczonego -103 -2 652 Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych -16 Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat 19 571 10 574 Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Przyspieszona amortyzacja bilansowa 0 Utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące 54 848 41 207 Faktury korekty -731 2 879 Różnice kursowe ujemne 2 339 -130 Odsetki do zapłaty 268 -847 Pozostałe 185 -229 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 56 909 42 880 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Przyspieszona amortyzacja podatkowa Przeszacowanie majątku trwałego do wartości godziwej Odsetki naliczone Różnice kursowe dodatnie Pozostałe(korekty zakupu) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 0 0 8. Zysk przypadający na jedną akcję Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku Zysk (strata) netto 85 114 65 004 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 26 Z działalności kontynuowanej 85 114 65 004 Z działalności zaniechanej 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję (wszystkie wskaźniki) 16 187 644 16 187 644 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł. 5,26 4,02 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł. 5,26 4,02 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się dzieląc zysk netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w okresie sprawozdawczym. Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku Zysk za rok obrotowy 85 114 65 004 Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 85 114 65 004 Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 85 114 65 004 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję (wszystkie wskaźniki) 16 187 644 16 187 644 Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję Zysk wykorzystany do obliczenia wszystkich wskaźników rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest tym samym zyskiem, co przedstawiony powyżej dla równoważnego zysku podstawowego. Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję jest uzgadniana do średniej ważonej akcji zwykłych wykorzystanej do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję w następujący sposób: Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 16 187 644 16 187 644 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję (wszystkie wskaźniki) 16 187 644 16 187 644 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 27 9. Wartości niematerialne Wartości niematerialne Licencje Patenty Znaki handlowe Inne wartości Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 1 lipca 2020 roku 8 862 8 862 Zwiększenie stanu 233 233 Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej 0 Przejęcia w formie połączenia podmiotów gospodarczych 0 Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia 0 Różnice kursowe netto 0 Stan na 30 czerwca 2021 roku 9 095 9 095 Zwiększenie stanu 287 287 Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej 0 Przejęcia w formie połączenia podmiotów gospodarczych 0 Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia 0 Różnice kursowe netto 0 Inne [zaprzestanie użytkowania] 0 Stan na 30 czerwca 2022 roku 9 382 0 0 0 9 382 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 lipca 2020 roku 8 466 8 466 Koszty amortyzacji 263 263 Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia 0 Różnice kursowe netto 0 Inne [opis] 0 Stan na 30 czerwca 2021 roku 8 729 8 729 Koszty amortyzacji 317 317 Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia 0 Różnice kursowe netto 0 Inne [zaprzestanie użytkowania] 0 Stan na 30 czerwca 2022 roku 9 046 0 0 0 9 046 Wartość bilansowa Według stanu na dzień 30/06/2021 366 0 0 0 366 Według stanu na dzień 30/06/2022 336 0 0 0 336 Wszystkie wartości niematerialne - wykorzystywane są przez Spółkę to aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania: Patenty 10-20 lat Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 28 Znaki handlowe 20 lat Licencje 2 lata Na dzień 30.06.2022 Spółka posiada licencji na kwotę 8 862 tys. zł w 100% umorzonych. Na dzień 30.06.2022 Spółka użytkuje wszystkie wartości niematerialne i prawne. 10. Rzeczowy majątek trwały Rzeczowy majątek trwały Grunty własne Budynki i budowle Inwestycje w obce śr. trwałe Urządzenia techniczne i pozostałe Inwestycje w toku Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Koszt wyceny Stan na 1 lipca 2020 roku 0 51 404 69 33 659 105 85 237 Zwiększenie stanu 613 4 604 5 217 Likwidacje/ sprzedaż -2 496 -2 496 Przejęcia w formie połączenia jednostek gosp. 0 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 0 Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania 0 Różnice kursowe netto 0 Inne -1 -1 Stan na 30 czerwca 2021 roku 0 52 017 69 35 767 104 87 957 Zwiększenie stanu 16 2 312 492 2 820 Likwidacje/ sprzedaż -1 412 -1 412 Przejęcia w formie połączenia jednostek gosp. 0 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 0 Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania 0 Różnice kursowe netto 0 Inne 0 Stan na 30 czerwca 2022 roku 0 52 033 69 36 667 596 89 365 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 lipca 2020 roku 0 16 414 36 28 556 45 006 Eliminacja wskutek zbycia składników majątku/ likwidacji -2 323 -2 323 Eliminacja wskutek przeszacowania 0 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 0 Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat 0 Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek zysków i strat 0 Koszty amortyzacji 1 312 5 2 200 3 517 Różnice kursowe netto 0 Inne 0 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 29 Stan na 30 czerwca 2021 roku 0 17 726 41 28 433 0 46 200 Eliminacja wskutek zbycia składników majątku/ likwidacji -1 382 -1 382 Eliminacja wskutek przeszacowania 0 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 0 Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat 0 Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek zysków i strat 0 Koszty amortyzacji 1 322 5 2 239 3 566 Różnice kursowe netto 0 Inne 0 Stan na 30 czerwca 2022 roku 0 19 048 46 29 290 0 48 384 Wartość bilansowa Według stanu na dzień 30/06/2021 0 34 291 28 7 334 104 41 757 Według stanu na dzień 30/06/2022 0 32 985 23 7 377 596 40 981 Rzeczowy majątek trwały wykazany w bilansie zawiera pozycje środków trwałych w budowie odpowiednio: za okres sprawozdawczy zakończony 30.06.2021 r. jest to kwota 105 tys. zł, a za okres sprawozdawczy zakończony 30.06.2022 r. kwota 596 tys. zł. Na dzień 30.06.2022 r. Spółka posiada następujące wartości środków trwałych w 100% umorzonych: - budynki i budowle – 1 tys. zł, - urządzenia techniczne i pozostałe – 22 384 tys. zł, - inwestycje w obce środki trwałe – 21 tys. zł. Uzgodnienie wartości rzeczowego majątku trwałego do wartości wykazanych w bilansie: Rzeczowy majątek trwały Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku PLN’ 000 PLN’ 000 Rzeczowy majątek trwały 40 385 41 653 Środki trwałe w budowie 596 104 Razem 40 981 41 757 Przy obliczaniu amortyzacji stosuje się następujące standardowe okresy użyteczności: Budynki i budowle 25 - 40 lat Środki transportu 5 - 6 lat Urządzenia i maszyny 1,6 - 15 lat Pozostałe 5 - 10 lat W zakończonym okresie sprawozdawczym Spółka nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowych w wartości początkowej rzeczowych aktywów trwałych. Żadne ograniczenia prawne nie zostały ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych będących własnością Spółki. Spółka nie posiada żadnych zobowiązań umownych, których przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a które nie byłyby ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Na dzień 30.06.2022 Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwą utratę wartości środków trwałych. Na dzień 30.06.2022 Spółka użytkuje wszystkie środki trwałe. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 30 11. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Stan na początek roku obrotowego 452 452 Zwiększenie stanu poprzez wydatki Pozostałe zmiany Stan na koniec roku obrotowego 452 452 10.03.2006 r. Spółka nabyła grunt o powierzchni 1,7687 ha. Spółka nie wykorzystuje tej nieruchomości do podstawowej działalności gospodarczej, dlatego klasyfikuje ten grunt jako nieruchomość inwestycyjną. Grunt jest w nieznacznej części wynajmowany. Roczna wartość wynajmu wynosi 17 tys. złotych. Spółka zgodnie z MSR 40 grunt wycenia według wartości nabycia. 12. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Stan na początek roku obrotowego 190 111 197 670 - akcje i udziały 121 491 121 491 - udzielone pożyczki 28 636 36 195 - dopłaty 39 984 39 984 Zwiększenie stanu poprzez wydatki 1 042 18 - akcje i udziały - udzielone pożyczki 1 042 18 - dopłaty Zmniejszenia 28 936 7 577 - akcje i udziały -spłata pożyczki 28 243 7 577 - zmiana z długo na krótkoterminowe 693 - dopłaty Stan na koniec roku obrotowego 162 217 190 111 - akcje i udziały 121 491 121 491 - udzielone pożyczki 742 28 636 - dopłaty 39 984 39 984 Pożyczki udzielone spółkom zależnym przedstawia poniższa tabela Kwota pożyczki nominalna Niespłacona kwota pożyczki Oprocentowanie waluta Termin spłaty Kwota odsetek naliczonych Wartość bilansowa ('000) ('000) ('000) ('000 PLN) 3 000 3 000 WIBOR 1M+ marża PLN 31/12/2022 68 3 068 3 500 3 500 WIBOR 1M+ PLN 31/12/2022 61 3 561 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 31 marża 18 000 18 000 WIBOR 1M+ PLN 31/07/2022 0 18 000 marżą 1 398 681 WIBOR 1M+ marża PLN 15/07/2022 0 681 300 300 WIBOR 1M+ marża PLN 31/05/2025 0 300 Ogółem 25 610 Wskazana powyżej wartość zawiera część długoterminową 300 tys. zł oraz krótkoterminową 25 310 tys. zł. Spółka udzieliła pożyczek osobom fizycznym na kwotę ogółem 775 tys. zł. W tym: W lipcu 2012 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 80 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12.2021 r. Pożycza została spłacona w terminie. W październiku 2016 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 10 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.10.2019. W kwietniu 2017 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 80 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 24.05.2022. Pożyczka została spłacona w terminie W lipcu 2017 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 30 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.07.2022. Pożyczka została spłacona w terminie. We wrześniu 2018 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 20 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 08.10.2021. Pożyczka została spłacona w terminie. We wrześniu 2020 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 40 tys. zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 23.11.2021. Pożyczka została spłacona w terminie. W lutym 2021 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 25 tys. zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 12.03.2025. W maju 2022 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 140 tys. zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 30.05.2028. W czerwcu 2022 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 350 tys. Zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 14.06.2029. Saldo niespłaconych pożyczek udzielonych osobom fizycznym na dzień 30.06.2022 wynosi 506 tys. zł z czego część długoterminowa wynosi 442 tys. zł, a część krótkoterminowa 64 tys. zł. Zwiększenia i zmniejszenia pożyczek krótkoterminowych wykazano w nocie 14. 13. Udziały w jednostkach zależnych Nazwa jednostki zależnej Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności Proporcja udziałów (%) Proporcja głosów na walnym zgromadzeniu (%) Podstawowa działalność Alsen sp. z o.o. Polska 100 100 handel hurtowy AT Computers a.s. Czechy 100 100 handel hurtowy Comfor Stores a.s.. Czechy 100 100 handel detaliczny AT Compus s.r.o. Czechy 100 100 produkcja komputerów osobistych AT Computer s.r.o. Słowacja 100 100 handel hurtowy Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 32 AT Distribution s.r.o. Czechy 100 100 handel detaliczny AT Computers Holding a.s. Czechy 100 100 Jednostka nadrzędna dla: AT Computers a.s. Comfor Stores a.s. AT Compus s.r.o. AT Komputer s.r.o. AT Distribution s.r.o. Alsen Marketing sp. z o.o. Polska 100 100 handel hurtowy i detaliczny B2B IT Sp. z o.o. Polska 100 100 usługi logistyczne Optimus Sp. z o.o Polska 100 100 handel hurtowy Rekman Sp. z o.o.. Polska 100 100 handel hurtowy Alsen sp. z o.o. została utworzona we wrześniu 2004 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000218144. Siedziba Spółki mieści się w Chorzowie. AT Computers a.s. została założona 11 grudnia 1995 roku I zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Ostrawie. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie. Comfor Stors a.s. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 roku. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie. AT Compus s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 roku. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie. AT Computer s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Banskej Bystricy 29 lipca 1994 roku. Spółka prowadzi działalność na terenie Słowacji. Alsen Marketing została utworzona w grudniu 2008 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 000321159. Siedziba Spółki mieści się w Chorzowie. B2B IT Sp. z o.o. została utworzona w październiku 2009 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy we Wrocławiu do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000339871. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach. AT Distribution s.r.o (wcześniejsza nazwa iComfor s.r.o.) została utworzona 16 września 2011 roku i zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie pod numerem 29292093. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie. Optimus sp. z o.o.została utworzona 10 lipca 2013 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000473843. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach. Rekman sp. z o.o.została utworzona 22 grudnia 2003 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000186106. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach. 14. Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku PLN’ 000 PLN’ 000 Instrumenty pochodne ujęte w wartości godziwej Kontrakty forward w walutach obcych 0 0 USD 0 0 EURO 0 0 GBP 0 0 CZK 0 0 Pożyczki wykazane według kosztu zamortyzowanego Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 25 309 30 791 Stan na początek roku obrotowego 30 791 98 374 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 33 Zwiększenia 70 676 69 182 przekwalifikowanie z długo na krótkoterminowe 16 5 589 Zmniejszenia 76 174 142 354 Stan na koniec roku obrotowego 25 309 30 791 Pożyczki dla pozostałych podmiotów 64 58 Stan na początek roku obrotowego 58 71 Zwiększenia 54 65 przekwalifikowanie z długo na krótkoterminowe -7 41 Zmniejszenia 41 119 Stan na koniec roku obrotowego 64 58 Razem 25 373 30 849 15. Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa obrotowe 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Rozliczenia międzyokresowe czynne - ubezpieczenia majątkowe 193 965 - podatek od nieruchomości 222 - koszty promocji i reklama - odpis obowiązkowy na ZFŚS 255 220 - czynsze - koszty serwisu 752 284 - prowizje - pozostałe 838 503 Stan na koniec roku obrotowego 2 260 1 972 Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w Spółce, jeżeli dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. 16. Zapasy Zapasy 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Materiały 384 88 Produkty w toku Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 34 Wyroby gotowe, towary 958 215 840 629 Stan na koniec roku obrotowego 958 599 840 717 Zapasy wyceniane są wg niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość zapasów jako koszt w analizowanym okresie wyniosła 8 223 502 tys.złotych. Spółka prowadzi działalność handlową, dla której podstawowych atrybutem jest oferta handlowa spełniająca oczekiwania klienta, dostępna „od ręki”. Spółka posiada bardzo szeroką ofertę towarów, a w ciągłej sprzedaży jest kilkadziesiąt tysięcy indeksów towarowych. W trybie ciągłym prowadzona jest analiza wiekowania zapasów, identyfikowane są towary zalegające dłużej niż średni okres wiekowania dla danego rodzaju asortymentu i podejmowane są stosowne działania w celu ich sprzedaży. Stosowane metody wynagradzania premiowego powiązane są również z rotacją zapasów. W przypadku towarów z najdłuższych okresem wiekowania Spółka tworzy odpisy aktualizujące. Kwota odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 30.06.2022 r. wyniosła 51 697 tys. złotych. Bilansowa wartość zapasów uwzględnia kwotę odpisu aktualizującego. 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Należności z tytułu dostaw i usług 843 393 576 860 Odpisy aktualizujące należności -20 090 -17 432 Należności z tytułu dostaw i usług netto 823 303 559 428 Należności podatkowe 7 383 10 067 Inne 558 170 Razem 831 244 569 665 Analiza wiekowa należności na 30 czerwca 2022 roku Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto PLN’000 PLN’000 PLN’000 Należności bieżące 820 068 -4 728 815 340 Należności przeterminowane, z tego 31 266 -15 362 15 904 - do 30 dni 31 266 -15 362 15 904 - 30-90 dni 0 - 90-180 dni - 180-360 dni - powyżej 360 dni 0 Analiza wiekowa należności na 30 czerwca 2021 roku Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto PLN’000 PLN’000 PLN’000 Należności bieżące 565 878 - 8 086 557 792 Należności przeterminowane, z tego 21 219 - 9 346 11 873 - do 30 dni 9 158 - 583 8 575 - 30-90 dni 4 398 - 1 100 3 298 - 90-180 dni 0 0 0 - 180-360 dni 0 0 0 - powyżej 360 dni 7 663 - 7 663 0 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 35 Zmiany stanu odpisów aktualizujących należności zagrożone Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Stan na początek roku 17 432 15 022 Odpisy z tytułu utraty wartości należności 2 720 2 723 Kwoty odpisane jako nieściągalne 0 130 Kwoty odzyskane w ciągu roku 62 183 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości Różnice kursowe Stan na koniec roku obrotowego 20 090 17 432 Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.06.2022 r. wynosi 6 738 tys. złotych i jest w całości objęta odpisami aktualizującymi. Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.06.2021 r. wynosi 7 577 tys. złotych i jest w całości objęta odpisami aktualizującymi. Na dzień 30.06.2022 wartość należności, które zgodnie z oczekiwaniami Zarządu nie będą utrzymywane do terminu płatności wynosi 82 960 tys. Na dzień bilansowy zostały wycenione według wartości godziwej. W celu ograniczenia ryzyka niewypłacalności kontrahentów Spółki podejmowane są czynności mające na celu maksymalne zabezpieczenie interesów Spółki. W pierwszej kolejności ocenie poddawani są odbiorcy towarów, na podstawie danych finansowych oraz uzyskanych zabezpieczeń ustalany jest limit kupiecki.. Należności handlowe zostały objęte ochroną ubezpieczeniową. 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych: 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych rachunkach bankowych 46 548 58 987 Na dzień 30 czerwca 2022 stan środków o ograniczonym dysponowaniu wynosił 30 841 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2021 stan środków o ograniczonym dysponowaniu wynosił 44 618 tys. zł. 19. Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Grunty i budynki własne 0 0 Zapasy 498 147 403 663 Należności z tytuł dostaw i usług 220 034 176 481 Razem 718 181 580 144 Zabezpieczenia dotyczą limitów kredytowych w ramach umów zawartych z bankami. 20. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy Spółki na dzień 30 czerwca 2022 wynosił 16 188 tyś. złotych i dzielił się na 16.187.644 akcje o wartości nominalnej 1 złoty każda. W okresie objętym sprawozdaniem kapitał akcyjny nie uległ zmianie. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 36 Struktura kapitału zakładowego na 30.06.2022 Liczba akcji Kapitał podstawowy PLN’ Rodzaj uprzywilejowania akcji Seria A 1 - akcje imienne zwykłe 2 729 971 2 729 971 brak Seria B – imienne uprzywilejowane 1 313 000 1 313 000 na 1 akcję przypadają 2 głosy na WZA Seria C – imienne zwykłe 1 674 771 1 674 771 brak Seria C1 – imienne zwykłe 1 069 294 1 069 294 brak Seria C2 – imienne zwykłe 1 199 987 1 199 987 brak Seria D - imienne zwykłe 202 000 202 000 brak Seria E – imienne zwykłe 1 764 621 1 764 621 brak Seria F – na okaziciela zwykłe 1 600 000 1 600 000 brak Seria G – na okaziciela zwykłe 269 000 269 000 brak Seria I – na okaziciela zwykłe 4 250 000 4 250 000 brak Seria K – na okaziciela zwykłe 115 000 115 000 brak Stan na 30 czerwca 2022 16 187 644 16 187 644 Akcje serii C zostały objęte w zamian za aport. Pozostałe emisje zostały pokryte gotówką. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale, o wartości nominalnej 1 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy. Wykaz akcjonariuszy posiadających powyżej 5 % udziałów w kapitale zakładowym Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów Andrzej Przybyło 1 316 200 8,13 2 629 200 15,02 Iwona Przybyło 1 749 052 10,80 1 749 052 9,99 Aviva OFE Aviva BZ Santander 2 118 514 13,09 2 118 514 12,11 Nationale-Nederlanden OFE 2 626 631 16,23 2 626 631 15,01 Aegon OFE 1 105 972 6,83 1 105 972 6,32 OFE PZU 995 549 6,15 995 549 5,69 PKO BP Bankowy OFE 931 014 5,75 931 014 5,32 Pozostali 5 344 712 33,02 5 344 712 30,54 Stan na 30 czerwca 2022 16 187 644 100,00 17 500 644 100,00 21. Akcje własne Akcje własne 30 czerwca 2022 roku 30 czerwca 2021 roku PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu 898 898 Zwiększenia (skup) 1 031 Zmniejszenia Stan na koniec okresu 1 929 898 Na podstawie uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta w dniu 19 września 2019 rozpoczął się Program skupu akcji własnych. Przedmiotem nabycia były w pełni pokryte Akcje na okaziciela Emitenta zdematerializowane, dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S. A. i oznaczone kodem ISIN: PLAB00000019. Akcje nabywane były przez Emitenta w celu ich umorzenia. Maksymalna kwota pieniężna przeznaczona na Program wynosiła 15 000 000 PLN (sfinansowanie nabycia wraz z kosztami). Maksymalna liczba Akcji do nabycia w Programie wynosiła 3 237 528 sztuk. Program trwał do 20 grudnia 2021. Liczba skupionych akcji wyniosła 44 449 o wartości (w cenie nabycia) 898 tys. zł. W dniu 18 lutego 2022 r. Zarząd AB S.A. uchwalił Program Skupu Akcji Własnych Emitenta. Zgodnie z uchwalonym Programem, skup akcji własnych Emitenta (Akcje) będzie prowadzony na postawie uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 37 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 20 grudnia 2018 roku w sprawie nabycia Akcji, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych Uchwałą nr 19/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 30 listopada 2021 r., na podstawie i w granicach upoważnienia udzielonego przez Walne Zgromadzenie, a także art. 362 § 1 pkt. 5) i 8) Kodeksu spółek handlowych. Przedmiotem nabycia będą w pełni pokryte Akcje na okaziciela Emitenta, zdematerializowane, dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i oznaczone kodem ISIN: PLAB00000019. Akcje będą nabywane przez Emitenta w celu ich umorzenia. Maksymalna kwota pieniężna przeznaczona na Program (sfinansowane nabywania Akcji wraz z kosztami ich nabycia) wynosi 16 187 644,00 zł. Maksymalna liczba Akcji do nabycia w Programie wynosi 3 193 079 sztuk. Program rozpoczął się 2 marca 2022 i będzie trwał do 20 grudnia 2023 r. albo do chwili wyczerpania wskazanej Kwoty Maksymalnej. Środki przeznaczone na nabywanie Akcji pochodzić będą z kapitału utworzonego w tym celu na mocy uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 20 grudnia 2018 r. Akcje zostaną umorzone w drodze obniżenia kapitału zapasowego. Na dzień 30 czerwca 2022 liczba skupionych akcji wynosi 64 882 o wartości 1 928 597,92 PLN. 22. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy 30 czerwca 2022 roku 30 czerwca 2021 roku PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu 135 503 135 503 Zwiększenia (skup) 0 0 Zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 135 503 135 503 Kapitał zapasowy wykazywany jest w wartości nadwyżki ceny sprzedaży akcji nad ich wartością nominalną. 23. Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy 30 czerwca 2022 roku 30 czerwca 2021 roku PLN’ 000 PLN’ 000 O charakterze ogólnym 496 180 447 320 Podział wyniku finansowego Zabezpieczenie przepływów pieniężnych -9 705 513 Razem 486 475 447 833 Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym powstał z zatrzymanych zysków lat ubiegłych. Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym 30 czerwca 2022 roku 30 czerwca 2021 roku PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu 447 320 418 730 Zmiany 48 860 28 590 Stan na koniec okresu 496 180 447 320 Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń z dniem 1 lipca 2011 roku. Zasady stosowania omówione są w nocie nr 32. Kapitał rezerwowy z zabezpieczenia przepływów pieniężnych 30 czerwca 2022 roku 30 czerwca 2021 roku PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu 513 703 Zmiany -10 218 -189 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 38 Stan na koniec okresu -9 705 514 24. Zysk netto i wynik z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych 30 czerwca 2022 roku 30 czerwca 2021 roku PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu 65 004 35 693 Podział wyniku -65 004 -35 693 Stan na koniec okresu 0 0 Wynik roku bieżącego 85 114 65 004 Niepodzielony wynik lat ubiegłych 25. Kredyty i pożyczki otrzymane oraz obligacje Kredyty i pożyczki otrzymane, zabezpieczone 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Długoterminowe – po koszcie zamortyzowanym Kredyty w rachunku bieżącym 0 0 Kredyty bankowe 0 29 968 Transfer należności 0 0 Pożyczki od pozostałych jednostek 0 0 Razem 0 29 968 Kredyty i pożyczki otrzymane, zabezpieczone 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Krótkoterminowe – po koszcie zamortyzowanym Kredyty w rachunku bieżącym 31 271 109 Kredyty bankowe 29 770 19 839 Transfer należności 0 0 Pożyczki od pozostałych jednostek 0 0 Razem 61 041 19 948 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 39 Szczegóły dotyczące warunków oprocentowania, terminów spłaty oraz zabezpieczeń poszczególnych kredytów przedstawione poniżej: BANK/ POŻYCZKODAWC A Siedziba Walut a Kwota pozostała do spłaty w tys. zł Warunki oprocen towania Termin spłaty Zabezpieczenie Długoterminowe Krótkoterminowe Santander Bank Polska S.A. Warszaw a PLN 7 923,00 WIBOR1 M +marż a 2023/05/3 1 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy - stan zapasów na poziomie nie niższym niż 24 MLN PLN, przelew wierzytelności wybranych klientów - stan należności na poziomie nie niższym niż 28 MLN PLN, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów; oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego, pełnomocnictwo do rachunków ING Bank Śląski S.A. Katowice PLN 487,00 WIBOR1 M+marż a 2022/11/2 9 Zastaw Rejestrowy na Zapasach, zastaw Rejestrowy na Zbiorze Aktywów - wierzytelności, pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów. ING Bank Śląski S.A. Katowice EUR 411,00 EURIBO R1M + marża 2022/11/2 9 Zastaw Rejestrowy na Zapasach, zastaw Rejestrowy na Zbiorze Aktywów - wierzytelności, pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów. Credit Agricole Bank Polska S.A. Wrocław PLN 9 406,00 WIBORO N+marża 2023/02/2 3 Zastaw rejestrowy na zapasach, przelew wierzytelności wybranych klientów - stan należności na poziomie nie niższym niż 18 MLN PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 4) Kodeksu postępowania cywilnego; przelew wierzytelności z umów ubezpieczenia należności i zapasów pełnomocnictwo do rachunków. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 40 Credit Agricole Bank Polska S.A. Wrocław EUR 13 044,00 ESTRIA +0,085% + marża 2023/02/2 3 Zastaw rejestrowy na zapasach, przelew wierzytelności wybranych klientów - stan należności na poziomie nie niższym niż 18 MLN PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 4) Kodeksu postępowania cywilnego; przelew wierzytelności z umów ubezpieczenia należności i zapasów pełnomocnictwo do rachunków. Bank Gospodarstwa Krajowego Warszaw a PLN 29 770,00 WIBOR1 M+ marża 2022/07/3 1 zastaw rejestrowy na zapasach, przelew wierzytelności wybranych klientów - stan należności na poziomie nie niższym niż 35 MLN zł , oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego pełnomocnictwo do rachunków Razem 61 041 W okresie od 1 lipca 2021 do 30 czerwca 2022 nie wystąpiły naruszenia postanowień umów kredytowych zawartych przez Spółkę. Obligacje 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Obligacje dłużne długoterminowe 81 445 80 717 Obligacje dłużne krótkoterminowe 0 75 007 Razem 81 445 155 724 W dniu 29 lipca 2015 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 7 000 sztuk obligacji serii AB02 290720 o wartości nominalnej 10 000 zł na łączną kwotę 70 000 tys. zł. W dniu 20 czerwca 2017 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 7 500 sztuk obligacji serii AB03 200622 o wartości nominalnej 10 000 zł na łączną kwotę 75 000 tys. zł. W dniu 23 października 2018 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 1 080 sztuk obligacji serii AB04 231023 o wartości nominalnej 10 000 zł na łączną kwotę 10 800 tys. zł. W dniu 25 listopada 2020 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 6 920 sztuk obligacji serii AB05 231023 o wartości nominalnej 10 000 zł na łączną kwotę 69 200 tys. zł. Są to zdematerializowane, niezabezpieczone obligacje na okaziciela. Warunki emisji nie zawierają żadnych kowenantów finansowych. W ramach Programu emitowane są obligacje kuponowe, o okresie zapadalności 5 lat od daty ich emisji, od których naliczane są odsetki zgodnie z warunkami emisji danej serii. Płatności kuponowe odbywają się w cyklach 6-cio miesięcznych. Obligacje notowane są na Catalyst i BondSpot. Wykup Obligacji serii AB03 200622 w dniu 20 czerwca 2022, serii AB04 231023 w dniu 23 października 2023, a serii AB005 231023 w dniu 23 października 2023 po wartości nominalnej. Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR 6M, powiększony o stałą marżę, ustaloną osobno dla każdej serii. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 41 26. Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Instrumenty pochodne wykazywane w wartości godziwej 2 042 1 331 Kontrakty forward w walutach obcych usd 1 364 694 czk euro 678 637 CIRS Odsetki od obligacji Razem 2 042 1 331 27. Rezerwy Rezerwy długoterminowe 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Rezerwa na świadczenia emerytalne 218 322 Rezerwy 30/06/2022 30/06/2021 Krótkoterminowe PLN’000 PLN’000 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 31 811 16 642 Rezerwa na świadczenia pracownicze 4 519 6 666 Pozostałe rezerwy w tym: 349 1 493 - audyt 104 100 - inne 245 1 393 Razem 36 679 24 801 Rezerwy – zwiększenia, zmniejszenia Rezerwy długoterminowe Stan na 30/06/2021 Zawiązanie Wykorzystanie Stan na 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Rezerwa na świadczenia emerytalne 322 0 104 218 Rezerwy krótkoterminowe Stan na 30/06/2021 Zawiązanie Wykorzystanie Stan na 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 16 642 19 519 4 350 31 811 Rezerwa na świadczenia pracownicze 6 666 556 2 703 4 519 Pozostałe rezerwy w tym: 1 493 1 856 3 000 349 - audyt 100 155 151 104 - inne 1 393 1 701 2 849 245 Razem 24 801 21 930 10 053 36 679 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 42 Spółka tworzy rezerwę na naprawy gwarancyjne w związku z przewidywanymi kosztami napraw i przewidywanymi kosztami dotyczącymi okresu sprawozdawczego. Rezerwy pracownicze dotyczą niewykorzystanych na dzień bilansowy urlopów, odpraw emerytalnych oraz wynagrodzeń. 28. Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami, krótkoterminowe 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania z tytułu bonusów i rabatów 177 926 132 336 Pozycja Zobowiązania z tytułu umów z klientami obejmuje zobowiązania z tytułu przyszłych wypływów środków Spółki zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Przyszłe wypływy wynikają z działań Spółki, które wystąpią w przyszłości w związku z ustaleniami poczynionymi w przeszłości z kontrahentami, natomiast nie jest pewny termin lub/i kwota tychże wypływów. Rzeczywisty termin wypływu korzyści wynika z finalnych ustaleń z kontrahentem i, w efekcie, terminu faktycznej realizacji poszczególnych planowanych działań. Działania te mogą mieć różnorodny charakter, m.in. mogą to być koszty przeprowadzonych akcji promocyjnych, udzielonych rabatów, zorganizowanych szkoleń czy konferencji. Działania przebiegają w jednym momencie w czasie i za moment ten Spółka przyjmuje okres poniesienia kosztów. Na podstawie sposobu działania w przeszłości Spółka szacuje, że termin wypływu tych korzyści nie powinien być dłuższy niż 1 rok. 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 881 360 613 544 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych 133 432 114 802 Zobowiązania wobec pracowników 11 562 15 179 Inne 1 117 1 182 Razem 1 027 471 744 707 Średni termin płatności zobowiązań wykazanych w bilansie wynosi 53 dni. 30. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Bilans Koniec okresu 30/06/2022 Koniec okresu 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Aktywa Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania 8 603 7 183 grunty (użytkowanie wieczyste) 5 207 5 241 budynki i budowle 3 396 1 942 Pasywa Zobowiązania z tytułu leasingu 7 643 5 626 długoterminowe 5 896 4 957 krótkoterminowe 1 747 669 Rachunek Zysków i Strat Koniec okresu 30/06/2022 Koniec okresu 30/06/2021 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 1 131 393 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 43 grunty (użytkowanie wieczyste) 76 77 budynki i budowle 1 055 316 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 219 210 Różnice kursowe z tytułu wyceny zobowiązania -90 -2 Inne całkowite dochody 0 Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania 2 551 1 249 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 843 512 Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi ujmowanymi zgodnie z paragrafem 6. Koszt ten nie musi obejmować kosztu związanego z leasingami o okresie leasingu nie dłuższym niż jeden miesiąc. 3 711 3 392 Koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6. Koszt ten nie obejmuje kosztu związanego z leasingiem krótkoterminowym aktywów o niskiej wartości (<5kUSD) 125 127 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 0 Leasing (MSSF 16) Grunty własne Budynki i budowle Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 Koszt wyceny Stan na 1 lipca 2020 roku 5 395 1 258 6 653 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 0 1 219 1 219 Zwiększenie stanu 0 30 30 Stan na 30 czerwca 2021 roku 5 395 2 507 7 902 Zwiększenie stanu 0 2 450 2 450 Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania 43 59 101 Stan na 30 czerwca 2022 roku 5 438 5 015 10 453 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 lipca 2020 roku 77 249 326 Koszty amortyzacji 77 316 393 Stan na 30 czerwca 2021 roku 154 565 719 Koszty amortyzacji 76 1 055 1 131 Stan na 30 czerwca 2022 roku 230 1 620 1 850 Wartość bilansowa Według stanu na dzień 30/06/2021 5 241 1 942 7 183 Według stanu na dzień 30/06/2022 5 208 3 395 8 603 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 44 31. Przepływy pieniężne Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku PLN’000 PLN’000 Amortyzacja 5 014 4 173 Amortyzacja wartości niematerialnych 317 263 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 566 3 517 Amortyzacja prawa do użytkowania 1 131 393 Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat 9 157 4 355 Odsetki od kredytów zapłacone 2 775 1 387 Odsetki od obligacji zapłacone 5 614 3 215 Prowizje do udzielonego kredytu 424 481 Odsetki od leasingu 219 88 Prowizje od obligacji 125 210 Odsetki transakcje zabezpieczające 0 -105 Odsetki od udzielonych pożyczek należne 0 -921 Różnice kursowe -12 509 -3 737 Wycena kredytów -124 -586 Wycena transakcji zabezpieczającej 711 -1 867 różnice kursowe z MSSF 16 89 62 Dywidenda otrzymana -570 -520 Różnice zrealizowane rozliczane przez kapitały -12 615 -634 Pozostałe ujęte w kapitałach 0 -192 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług (bilansowa) -261 009 93 038 Zmiana stanu zapasów (bilansowa) -118 385 -278 766 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (bilansowa) 282 839 -193 353 Korekta o zobowiązania inwestycyjne -76 Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczeń bilansowa 45 590 71 729 Zmiana stanu rezerw bilansowa 11 773 17 088 Wpływy z kredytów 54 424 25 046 Spłaty kredytów -43 159 -44 916 Zapłacony podatek dochodowy -20 043 -34 482 Uzgodnienie ruchów zobowiązań finansowych Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2021 roku PLN’000 PLN’000 Zobowiązania finansowe na początek okresu 205 640 226 385 obligacje 155 724 156 789 kredyty 49 916 69 596 Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych w tym: -63 735 -20 670 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 45 wpływy z emisji obligacji (pomniejszone o wydatki na emisję) wykup obligacji -75 000 -70 000 wpływy z kredytów, obligacji 54 424 25 046 spłaty kredytów -43 159 -44 916 Wpływ z emisji dłużnych papierów 0 69 200 Zmiany bezgotówkowe w tym: 581 -75 opłaty rozliczane w okresie -15 -75 zmiana stanu odsetek naliczonych 596 0 Zobowiązania finansowe na koniec okresu 142 486 205 640 obligacje 81 445 155 724 kredyty 61 041 49 916 32. Instrumenty finansowe Podział instrumentów finansowych Pozycja bilansowa w '000 PLN Wartość bilansowa na dzień 30/06/2022 Wartość godziwa na dzień 30/06/2022 Wartość bilansowa na dzień 30/06/2021 Wartość godziwa na dzień 30/06/2021 Kategoria instrumentu finansowego wg MSSF 9 Udzielone pożyczki 26 115 26 115 59 485 59 485 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności handlowe 740 343 740 343 545 909 545 909 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności handlowe 82 960 82 960 13 519 13 519 Wyceniane według wartości godziwej przez wynik Instrumenty Forward (aktywa) 0 0 0 0 Wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty Forward (aktywa) 0 0 0 0 Wyceniane według wartości godziwej przez wynik Instrumenty Forward (zobowiązania) 2 042 2 042 1 331 1 331 Wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty Forward (zobowiązania) 0 0 0 0 Wyceniane według wartości godziwej przez wynik Środki pieniężne 46 548 46 548 58 987 58 987 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe 61 041 61 041 49 916 49 916 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 46 Obligacje 81 445 81 445 155 724 155 724 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania handlowe 862 111 862 111 613 544 613 544 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tyt. leasingu 7 643 7 643 5 626 5 626 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Przyjmuje się, że wartości bilansowe należności i zobowiązań handlowych, kredytów bankowych, obligacji oraz zobowiązań z tyt. leasingu są zasadniczo zbliżone do wartości godziwej. Zawarte umowy, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery finansowe lub umowy odkupu Spółka nie zawierała w okresie objętym sprawozdaniem umów, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery finansowe lub umowy odkupu. Przekwalifikowanie aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem przekwalifikowania aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. Odpisy aktualizacyjne z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych. Przychody z odsetek od pożyczek i należności własnych W okresie objętym sprawozdaniem Spółka uzyskała przychody z odsetek od udzielonych pożyczek i należności własnych w wysokości 1 332 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość udzielonej pożyczki z tytułu trwałej utraty jej wartości Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizujących wartość udzielonej pożyczki z tytułu trwałej utraty jej wartości. Koszty odsetek od zobowiązań finansowych W okresie objętym sprawozdaniem Spółka poniosła koszty odsetek od zobowiązań finansowych w wysokości 8 389 tys. zł. Odsetki dotyczyły kredytów bankowych i obligacji. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym Informacje te znajduję się w punkcie „Informacje o stosowanych instrumentach finansowych” Informacje dotyczące zabezpieczania planowanych transakcji lub uprawdopodobnionego zobowiązania, jego celów, zasad, terminów, zabezpieczonej pozycji Informacje te znajdują się w punkcie „Informacje o stosowanych instrumentach finansowych” Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających osiągane przez Spółkę w okresie objętym sprawozdaniem w części objętej rachunkowością zabezpieczeń odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej W prezentowanym okresie Spółka wykorzystała wyłącznie instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem kursowym. Są to kontrakty typu forward, traktowane jako aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 47 Wyszczególnienie Wartość bilansowa (godziwa) Poziom wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Należności handlowe 82 960 82 960 82 960 Instrumenty Forward – aktywa 0 0 0 Instrumenty Forward - zobowiązania 2 042 2 042 2 042 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie notowań rynkowych (tzw. Poziom 1). W pozostałych przypadkach, wartość godziwa jest ustalana na podstawie innych danych dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. Poziom 2) lub danych nieobserwowalnych (tzw. Poziom 3). W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. • Zakres i charakter instrumentu Głównym ryzykiem, na które narażona jest Spółka jest ryzyko zmiany kursu walut. Aby zabezpieczyć się przed ewentualnymi stratami, spółka w aktywny sposób zarządza ryzykiem walutowym. W ramach strategii zabezpieczającej wykorzystuje dwa podstawowe instrumenty – transakcje typu forward. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Różnice kursowe wynikające z zamknięcia poszczególnych transakcji są ewidencjonowane na odpowiednich kontach analitycznych zespołu przychodów lub kosztów finansowych jako zrealizowane różnice kursowe. Walutowe transakcje forward od 01.07.2021 do 30.06.2022 od 01.07.2020 do 30.06.2021 Przychody finansowe 3 411 2 070 Koszty finansowe 5 473 2 129 Każdorazowo na dzień bilansowy spółka dokonuje wyceny instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej. W przypadku transakcji typu forward wycena ta polega na porównaniu kursu terminowego rzeczywistej transakcji z kursem terminowym obliczanym w dniu bilansowym w oparciu bieżący kurs spot i ekstrapolowane rynkowe stopy procentowe (WIBOR, EURIBOR i LIBOR dla terminu najbliższego dacie zapadalności danej transakcji terminowej). 33. Zarządzanie ryzykiem finansowym Ocena ryzyk finansowych Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe oznacza możliwość poniesienia straty spowodowanej wahaniom wartości godziwej instrumentu finansowego lub przyszłych przepływów środków pieniężnych z nim związanych ze względu na zmiany cen rynkowych. Obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe. Działalność Spółki AB S.A. wiąże się przede wszystkim z narażeniem na ryzyko wynikające ze zmian kursów. Spółka zawiera umowy o charakterze finansowych instrumentów pochodnych dla celów zarządzania ryzykiem walutowym, w tym umowy typu forward zabezpieczające przed ryzykiem kursowym związanym z importem oraz eksportem towarów w ramach prowadzonej działalności dystrybucyjnej, umowy zawierane są waluty: EUR i USD. Ryzyko walutowe Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 48 Spółka narażona jest przede wszystkim na ryzyko walutowe. Charakter prowadzonej działalności polega na odsprzedaży nabytych od producentów towarów. W zależności od okresu, od 50% do 80% wszystkich zakupów realizowanych jest od kontrahentów zagranicznych w walutach obcych (EUR, USD). Wrażliwość na ryzyko walutowe Spółka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane ze zmianami kursów USD oraz EUR. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości odzwierciedlająca ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu rozliczeniowego o 10-proc. zmianę kursów. W związku z wprowadzoną rachunkowością zabezpieczeń część zysków/strat wynikających ze zmiany wartości pozycji pieniężnych będzie odzwierciedlona w wyniku finansowym, część w całkowitych dochodach ogółem. Wpływ waluty USD na skonsolidowany wynik finansowy Wpływ waluty EUR na skonsolidowany wynik finansowy Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 -240 5 320 798 Wpływ waluty USD na całkowite dochody ogółem Wpływ waluty EUR na całkowite dochody ogółem Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 -16 075 -9 817 -58 010 -44 610 Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań pieniężnych Spółki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco: USD EUR GBP 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 14 254 8 028 45 805 31 876 3 3 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 643 232 757 1 366 0 0 Wartości godziwa transakcji forward 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe 0 Zobowiązania z tytułu dostaw 56 600 38 203 277 671 192 771 1 1 Wartości godziwa transakcji forward 1 364 695 678 637 0 0 Kredyt zaciągnięty w walucie 131 131 0 0 0 0 Ryzyko stóp procentowych Spółka AB S.A. jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty pożyczają środki oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Spółka analizuje ten obszar ryzyka i niweluje ryzyko stopy procentowej poprzez zachowanie optymalnej proporcji między zobowiązaniami handlowymi a odsetkowymi, która w analizowanym okresie uległa przesunięciu w kierunku zwiększonej wartości zobowiązań nie odsetkowych. Należy zaznaczyć, że wszystkie umowy o kredyty bankowe są regularnie odnawiane poprzez zawieranie odpowiednich aneksów do zawartych umów. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 49 Wrażliwość na wahania stóp procentowych Ekspozycję Spółki na ryzyko stóp procentowych związane z krótkoterminowymi kredytami bankowymi przedstawia poniższa tabela: Kredyty bankowe o zmiennym oprocentowaniu 30/06/2022 30/06/2021 PLN'000 PLN'000 WIBOR O/N 9 406 0 WIBOR 1M 38 180 49 807 EURIBOR 1M/ESTR 13 455 0 LIBOR USD 1M 0 109 Obligacje o zmiennym oprocentowaniu 30/06/2022 30/06/2021 PLN'000 PLN'000 WIBOR 6M 81 445 155 724 Przedstawione poniżej analizy wrażliwości oparto o stopień ekspozycji na ryzyko stóp procentowych zarówno dla zawartych przez Spółkę transakcji instrumentów pochodnych, na dzień bilansowy oraz o zmianę zachodzącą na początku roku obrotowego, utrzymywaną następnie przez cały rok obrotowy w odniesieniu do instrumentów o zmiennych stopach procentowych. Przy sporządzaniu sprawozdań wewnętrznych dotyczących ryzyka stopy procentowej dla naczelnego kierownictwa wykorzystuje się wahania w górę i w dół o 50 punktów bazowych; co odzwierciedla ocenę kierownictwa dotyczącą prawdopodobnej zmiany stóp procentowych. Gdyby stopy procentowe były o 50 punktów bazowych wyższe, a wszystkie inne zmienne zachowały stałą wartość, to: • zysk Spółki za okres roczny zakończony 30 czerwca 2021 roku zmniejszyłby się o 318 tys. zł. Zmiana ta byłaby spowodowana ekspozycją Spółki na ryzyko zmiennego oprocentowania zaciągniętych kredytów. Zobowiązania odsetkowe Spółka niweluje ryzyko stopy procentowej poprzez zachowanie optymalnej proporcji między zobowiązaniami handlowymi a odsetkowymi, która w analizowanym okresie charakteryzowała się większym udziałem zobowiązań nie odsetkowych. Inne ryzyko rynkowe Analiza innych ryzyk rynkowych nie wykazała koncentracji ryzyka, która osiągnęła lub mogłaby osiągnąć poziom istotności. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe: Aktywa finansowe i pozostałe ryzyko kredytowe Maksymalne ryzyko kredytowe Wartość bilansowa na dzień 30/06/2022 Wartość bilansowa na dzień 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Należności handlowe 823 303 559 428 Udzielone pożyczki 26 115 59 485 Ograniczenie ryzyka kredytowego Spółka AB S.A. zawarły umowy ubezpieczenia należności handlowych, obejmujące około 85% należności handlowych. Ryzyko kredytowe jest więc ograniczone do należności, które nie zostały objęte ubezpieczeniem oraz umownego ograniczenia odpowiedzialności ubezpieczyciela (udział własny). Spóła stosuje również faktoring. Celem dalszego ograniczenia ryzyka niewypłacalności Spółka stosuje również zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskuje się stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków kontraktowych. Ekspozycja Spółki na ryzyko ratingów kredytowych kontrahentów podlega ciągłemu monitorowaniu, a zagregowana wartość zawartych transakcji rozkłada się Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 50 na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane na bieżąco przez jednostki organizacyjne Spółki odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem kredytowym. Należy podkreślić, że ryzyko to jest w sposób naturalny niwelowane sporą dywersyfikacją odbiorców. Na należności z tytułu dostaw składają się kwoty należne od dużej liczby klientów rozłożonych na obszary geograficzne. Prowadzi się bieżącą ocenę kondycji finansowej klientów, wobec których Spóła posiada należności i w razie potrzeby wnioskuje się o dodatkowe zabezpieczenia tychże należności. Szczegółowa struktura odbiorców jest rozproszona i zdywersyfikowana co bezpośrednio przekłada się na poziom ponoszonego ryzyka kredytowego. Zdecydowana większość klientów Spółka posiada udział w sprzedaży poniżej 1%. W okresie objętym raportem nie wystąpił żaden odbiorca, którego udział przekroczyłby 10% przychodów Spółki ze sprzedaży. Spółka AB udziela również pożyczek spółkom zależnym. Na dzień 30 czerwca 2022 r. pożyczki te obejmowały spółki zależne Optimus oraz Rekman. Spółka AB stale monitoruje kondycję finansową spółek zależnych. W oparciu o przeprowadzone analizy, na dzień 30 czerwca 2022 r. AB określiła ryzyko tychże ekspozycji jako pomijalne. Ryzyko płynności Ryzyko płynności oznacza narażenie Spółki na potencjalne trudności w wywiązaniu się z ciążących na nich zobowiązaniach finansowych. Poniższe tabele przedstawiają informacje o terminach umownej zapadalności zobowiązań finansowych obejmujących zobowiązania handlowe, kredyty, obligacje oraz leasing. Średnia ważona stopy procentowej 0-3 miesiące Od 3 mies. do 1 roku 1-5 lat Ponad 5 lat Razem 30/06/2022 % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Nieoprocentowane 792 405 792 405 Leasing 2,96% 0 0 3 954 3 689 7 643 Zobowiązania o zmiennej stopie procentowej 7,37% 79 479 51 268 80 000 0 210 747 Razem 871 884 51 268 83 954 3 689 1 010 795 Średnia ważona stopy procentowej 0-3 miesiące Od 3 mies. do 1 roku 1-5 lat Ponad 5 lat Razem 30/06/2021 % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Nieoprocentowane 613 499 613 499 Leasing 3,78% 0 0 1 972 3 654 5 626 Zobowiązania o zmiennej stopie procentowej 2,12% 25 75 129 129 807 0 204 961 Razem 613 524 75 129 131 779 3 655 824 086 Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią strukturę, wielkość oraz termin oferowanego klientom kredytu kupieckiego, wykorzystując oferty usług bankowych, zapewniając sobie bezpieczny poziom finansowania zewnętrznego oraz negocjując w sposób ciągły dostępną wielkość zadłużenia z tytułu kredytu kupieckiego, celem zniwelowania ryzyka płynności. Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na służbach finansowych Spółki, które odpowiadają za bieżące zarządzanie tym ryzykiem w celu zabezpieczenia ciągłości i prowadzonej działalności. Spółka zamierza wypełnić swoje pozostałe zobowiązania z tytułu operacyjnych przepływów środków pieniężnych w terminie wymagalności. AB SA ma dostępne limity kredytowe oraz ma możliwość finansowania działalności za pomocą factoringu. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 51 Rachunkowość zabezpieczeń. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia Instrumenty pochodne, które są używane do zabezpieczenia Spółki przed ryzykiem zmiany kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward. Są one wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa bądź zobowiązania finansowe, w zależności od ich aktualnej wartości. Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych niespełniających zasad rachunkowości zabezpieczeń, odnoszone są bezpośrednio na wynik bieżącego okresu sprawozdawczego. Pochodne instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku bieżącego okresu sprawozdawczego. W stosowanym zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio na kapitał własny ujmuje się w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmuje się w sposób następujący: - zyski lub straty z wyceny wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, w części uznanej za efektywne zabezpieczenie zgodnie z MSR 39, odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny - nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego - zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres jako przychody lub koszty finansowe. W zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio do kapitału z aktualizacji wyceny ujmuje się w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż. Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych zabezpieczających ryzyko kursowe Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych, zobowiązań z tytułu kredytu bankowego, należności handlowych, środków pieniężnych oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty. Spółka wyznacza ww. pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w zabezpieczeniu przepływów pieniężnych. Dla celów rachunkowości zabezpieczeń, jako instrumenty zabezpieczające wyznaczone zostały wyłącznie instrumenty zawarte ze stroną zewnętrzną w stosunku Spółki: Instrumenty zabezpieczające – EUR Typ instrumentu Wartość nominalna, kwota w tyś EUR Wartość godziwa, kwota w tyś PLN Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 Zobowiązania handlowe (56 432) (42 613) (264 135) (192 643) lipiec, sierpień, wrzesień lipiec, sierpień Należności handlowe 9 090 5 263 42 541 23 791 lipiec, sierpień, wrzesień lipiec, sierpień, wrzesień Kredyty bankowe (2 875) 0 (13 455) 0 lipiec, sierpień lipiec, sierpień Środki pieniężne 158 298 740 1 346 lipiec, sierpień lipiec, sierpień Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 52 FX Forward EUR (73 410) (61 570) (678) (637) lipiec, sierpień, wrzesień lipiec, sierpień, wrzesień Pozycje monetarne razem: (123 469) (98 622) (234 987) (168 143) * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Instrumenty zabezpieczające – USD Typ instrumentu Wartość nominalna, kwota w tyś USD Wartość godziwa, kwota w tyś PLN Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 Zobowiązania handlowe (11 944) (8 952) (53 538) (34 050) lipiec, sierpień lipiec, sierpień Należności handlowe 3 006 1 006 13 472 3 831 lipiec, sierpień, wrzesień lipiec, sierpień Kredyty bankowe 0 ( 34) 0 (131) lipiec, sierpień lipiec, sierpień Środki pieniężne 142 59 636 224 lipiec, sierpień lipiec, sierpień FX Forward USD (26 985) (17 888) (1 364) (695) lipiec, sierpień lipiec, sierpień, wrzesień Pozycje monetarne razem: (35 781) (25 809) (40 794) (30 821) * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Analiza zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujętych w pozycji kapitałów z aktualizacji wyceny przedstawia poniższa tabela, kwoty zaprezentowane w tyś PLN: 12 miesięcy do 30/06/2022 (w tys. PLN) 12 miesięcy do 30/06/2021 (w tys. PLN) Kwota brutto ujęta w kapitale na początek okresu 634 791 Kwota netto ujęta w kapitale na początek okresu 513 641 Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym w okresie odniesiona na kapitał własny (32 214) 549 Kwoty przeniesione z kapitału własnego i ujęte w rachunku zysków i strat w trakcie trwania okresu, z tego: (19 599) 707 - korekta przychodów z działalności operacyjnej ( 31 458) ( 3 885) - korekta przychodów z działalności finansowej 11 859 4 592 - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia 0 0 Kwota brutto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu ( 11 981) 634 Aktywo/Rezerwa na podatek odroczony 2 276 ( 120) Kwota netto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu ( 9 705) 514 • Cel nabywania lub wystawiania instrumentu Celem nabywania wyżej wymienionych instrumentów jest zabezpieczenie przyszłych płatności wynikających z zawartych przez spółkę kontraktów handlowych na dostawy towarów, oraz zabezpieczenie sprzedaży indeksowanej do EUR i PLN. Spółka na bieżąco zabezpiecza kwoty zobowiązań wyrażonych w walutach obcych o odroczonym terminie płatności. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 53 • Kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności Spółka zawiera transakcje walutowe w wysokości odpowiadającej bieżącym zobowiązaniom, w kwotach, walutach i terminach realizacji odpowiadającym przyszłym płatnościom ustalanym według obowiązującego i uaktualnianego w sposób bieżący preliminarza. Większość płatności realizowana jest według stałych umownych terminów zapłat. • Suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych Na dzień bilansowy 30.06.2022 Spółka nie posiadała otwartych transakcji pochodnych innych niż prezentowane – realizacja nastąpi w lipcu, sierpniu i wrześniu 2022 roku. Transakcje zawarte w terminach późniejszych rozwiązywane są na bieżąco. • Termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu Cena i termin wykonania instrumentu ustalane są w dniu zawarcia transakcji. Najczęściej stosowanym terminem zapadalności instrumentów jest termin 2- 30 dni dla zakupu waluty oraz 60 dni dla sprzedaży waluty. • Możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień Spółka sporadycznie korzysta z możliwości wcześniejszego zamknięcia transakcji, są one zawierane z uwzględnieniem terminów przyszłych płatności zobowiązań handlowych i z reguły nie ma potrzeby ich rozwiązywania przed upływem umówionego terminu. • Cena lub przedział cen realizacji instrumentu Instrumenty realizowane są po kursach terminowych ustalanych w dniu zawarcia transakcji. • Możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów Spółka nie korzysta z możliwości zamiany stosowanych instrumentów na inne składniki aktywów lub pasywów. • Ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności Szczegółowe warunki transakcji zabezpieczających określane są w momencie ich zawierania i zostały opisane powyżej. • Rodzaj ryzyka związanego z instrumentem Stosowanie transakcji zabezpieczających typu forward obarczone jest ryzykiem niewykonania kontraktu przez drugą stronę [bank] oraz nie dojścia do skutku, anulowania lub zmiany warunków transakcji bazowej, której bezpośrednim zabezpieczeniem jest instrument finansowy. Udzielone pożyczki obarczone są ryzykiem nieterminowości spłaty bądź braku zapłaty ze strony pożyczkobiorcy. Transakcje zamiany obarczone są przede wszystkim ryzykiem zamiany stóp procentowych. • Dodatkowe zabezpieczenia związane z instrumentem Spółka nie stosuje dodatkowych zabezpieczeń związanych z instrumentami finansowymi. • Inne warunki towarzyszące instrumentowi Wszystkie warunki towarzyszące instrumentom opisane zostały powyżej. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 54 34. Transakcje z jednostkami powiązanymi Spółka przeprowadziła następujące transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależna Alsen Sp. z o.o., Alsen Marketing Sp. z o.o., AT Computers, Rekman Sp. z o.o., B2B IT Sp. z o.o.).i powiązanymi osobami fizycznymi. Transakcje zawierane są na warunkach rynkowych. PLN’ 000 30 czerwca 2022 roku 30 czerwca 2021 roku Sprzedaż towarów 319 311 451 467 Sprzedaż produktów 2 262 1 948 Zakup usług 50 208 44 526 Zakup towarów 52 796 87 295 Dywidenda otrzymana 15 606 10 952 Przychody finansowe - odsetki 1 332 917 Stan należności innych 2 907 1 892 Stan zobowiązań handlowych 14 356 10 823 Stan należności handlowych 35 416 30 586 35. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Grupa pracowników 30 czerwca 2022 roku 30 czerwca 2021 roku Zarząd 4 4 Pracownicy umysłowi 322 294 Pracownicy fizyczni 0 Razem 326 298 36. Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym Rok zakończony 30 czerwca 2022 roku Rok zakończony 30 czerwca 2021 roku PLN’000 PLN’000 Zarząd: - Wynagrodzenia 12 591 12 560 - Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 - Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 - Płatności w formie akcji własnych 0 Rada Nadzorcza: 0 - wynagrodzenia 180 181 Razem 12 771 12 741 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 55 37. Transakcje niepieniężne i źródła finansowania Zabezpieczone kredyty krótkoterminowe 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 1. kwota wykorzystana 61 041 19 948 2. kwota niewykorzystana 176 959 225 052 Razem 238 000 245 000 38. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe 30/06/2022 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 gwarancje bankowe, poręczenia 449 530 435 152 Poniższa tabela przedstawia nominalne kwoty udzielonych poręczeń w walucie oryginalnej, udzielone przez AB S.A w celu poręczenia kredytów zaciągniętych przez spółki zależne (równowartość poręczeń w PLN udzielonych przez AB to 433 548 tys. PLN. Spółka zależna, na rzecz której wystawiono poręczenie Beneficjent Waluta Kwota w walucie Data ważności AT Computers Apple () USD 80 000 000 bezterminowa B2B Sp. z o.o. ING Bank PLN 40 000 000 31/01/2035 AT Computers Intel USD 3 000 000 bezterminowa Alsen marketing Sp. z o.o. Samsung PLN 1 500 000 31/12/2027 Rekman Sp. z o.o. LEGO PLN 20 000 000 30/11/2022 ) Gwarancja ulega automatycznemu przedłużeniu na kolejne roczne okresy, chyba że Beneficjent otrzyma od Gwaranta pisemne wypowiedzenie gwarancji najpóźniej na 60 dni przed końcem danego rocznego okresu obowiązywania gwarancji. 39. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu finansowym. W dniu 14 lipca 2022 r. AB S.A. wyemitowało 3.000 sztuk zdematerializowanych, niezabezpieczonych obligacji kuponowych na okaziciela, serii AB06 140726 o wartości nominalnej 10.000 PLN każda i o łącznej wartości nominalnej emisji wynoszącej 30.000.000 PLN (Obligacje). Cena emisyjna jednej Obligacji wyniosła 10.000 PLN. Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR6M, powiększony o stałą marżę. Odsetki będą wypłacane w okresach półrocznych. Data wykupu Obligacji została ustalona na dzień 14 lipca 2026 r. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 56 40. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej Wynagrodzenia firmy audytorskiej z tytułu badania sprawozdań finansowych netto wynikające z zawartych umów (należne lub wypłacone) dotyczące roku obrotowego 2021/2022 oraz 2020/2021 przedstawia poniższa tabela: Rodzaj usług Rok zakończony 30 czerwca 2022 roku Rok zakończony 30 czerwca 2021 roku PLN’000 PLN’000 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) 104 100 Przegląd sprawozdania finansowego (2) 51 57 Razem 155 157 1) Wynagrodzenie za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy obejmujący okres 12 miesięcy kończący się 30 czerwca. 2) Wynagrodzenie za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze roku obrotowego obejmujące okres 6 miesięcy kończący się 31 grudnia. 41. Zarządzanie kapitałem Zarząd dokonuje regularnego przeglądu struktury kapitałowej, w celu zapewnienia z jednej strony bezpiecznej struktury finansowania, z drugiej zaś zwrotu z inwestycji dla akcjonariuszy. Mając na uwadze skalę prowadzonej działalności finansowej, dodatni cykl konwersji gotówki (który jest charakterystyczny dla rodzaju prowadzonej działalności) oraz fakt działania w branży cechującej się stosunkowo niskim poziomem realizowanych marż handlowych, prowadzona jest bezpieczna polityka w zakresie kształtowania struktury kapitałowej. Fakt ów pozwala uzyskiwać wymierne efekty w relacjach z interesariuszami spółki w postaci dostawców, banków i ubezpieczycieli. Limity kredytowe udzielane przez dostawców bardzo często opierają się na umowach ubezpieczenia należności handlowych. Dlatego ocena ryzyka kredytowego AB przez pryzmat prowadzonej polityki kapitałowej przybiera szczególne znaczenie. Istotny wpływ na strukturę kapitałów w AB S.A. ma zjawisko sezonowości – analogicznie jak w przypadku innych podmiotów działających w branży IT – Spółka podlega wahaniom sezonowej zmienności popytu. Jego nasilenie zazwyczaj ma miejsce w ostatnim kwartale roku kalendarzowego, w tym okresie sprzedaż może stanowić do 35% sprzedaży rocznej. W związku z powyższym, w kwartale kończącym się 30 września oraz 31 grudnia, wskaźniki zadłużenia osiągają najwyższe wartości. Spółka stale monitoruje poziom wskaźnika zadłużenia. Aby zminimalizować wpływ sezonowości przy ocenie struktury kapitału, Zarząd analizuje średnią roczną strukturę, na którą składają się średnie stany kapitałów za cztery kolejne kwartały. W ramach przeglądu analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału. Zarząd kształtuje wysokość wskaźnika poprzez procedury zarządzania poziomem cyklu operacyjnego oraz optymalny dobór źródeł finansowania. Spółka od lat utrzymuje wskaźnik zadłużenia ogółem oraz wskaźnik zadłużenia finansowego netto do kapitałów własnych na bezpiecznych poziomach. W szczególności drugi wskaźnik wskazuje na niski poziom wykorzystania zewnętrznych, odsetkowych źródeł finansowania w relacji do posiadanych kapitałów własnych. Wartość tego wskaźnika na poziomie poniżej 30% w ujęciu średniorocznym daje rękojmię dużego bezpieczeństwa finansowego i perspektywę dalszego rozwoju działalności przez spółkę, uwzględniając charakterystykę prowadzonej działalności gospodarczej. Na dzień 30 czerwca 2022 roku średnioroczny wskaźnik zadłużenia finansowego netto do kapitału własnego wyniósł 15%. Stan na 30/06/2022 Stan na 30/06/2021 PLN’000 PLN’000 Średnie zadłużenie (i) 198 141 209 728 Średni stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 95 233 100 141 Średnie zadłużenie finansowe netto 102 908 109 587 Średni kapitał własny (ii) 699 600 634 845 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 15% 17% Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 57 (i) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, zobowiązań pozabilansowych oraz kontraktów gwarancji finansowych. (ii) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 42. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd i dopuszczone do publikacji w dniu 22 września 2021. Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 20.09.2022 Andrzej Przybyło PREZES ZARZĄDU 20.09.2022 Krzysztof Kucharski CZŁONEK ZARZĄDU 20.09.2022 Zbigniew Mądry CZŁONEK ZARZĄDU 20.09.2022 Grzegorz Ochędzan CZŁONEK ZARZĄDU Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 20.09.2022 Magdalena Kosatka GŁÓWNA KSIĘGOWA
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.