AI Terminal
XTPL S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 21, 2022
5868_rns_2022-09-21_d1cee975-b1d1-4f23-a630-d97acfa4936e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I PÓŁROCZE 2022
XTPL S.A.
Wrocław, dnia 21 września 2022 roku
XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 - Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ("XTPL", "XTPL S.A.", "Spółka", "Jednostka", "Jednostka Dominująca", "Emitent"), Numer NIP: 9512394886, REGON: 361898062.
Na 30 czerwca 2022 roku ("Dzień Bilansowy") kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składał się z 2 029 222 akcji akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
XTPL S.A tworzy Grupę Kapitałową XTPL S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa", "Grupa XTPL", "Grupa XTPL S.A."). Ten dokument zawiera śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL.
Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne (XTPL Inc. z siedzibą w USA oraz TPL sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu), nad którymi XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę ("Spółki Zależne", "Jednostki Zależne", "XTPL Inc.", "TPL sp. z o.o.").
Niniejsze sprawozdanie ("Raport") jest śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym XTPL S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku ("Okres Sprawozdawczy"), sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE.
Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A. Dniem publikacji Raportu ("Data Raportu") jest dzień 21 września 2022 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składa się z 2.029.222 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda ("Akcje")
"Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych" oznacza Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
"Ustawa o rachunkowości" oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest w osobnym dokumencie) odnoszą się zarówno do Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A. o ile nie wskazano inaczej.
Jeżeli nie podano inaczej dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych.
| Wybrane jednostkowe dane finansowe 5 | |
|---|---|
| Podstawowe informacje o Emitencie 5 | |
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 11 | |
| Informacja dodatkowa 29 | |
| Oświadczenia Zarządu 32 | |
| Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 33 | |
| Stanowisko Zarządu 34 | |
| Zatwierdzenie do publikacji 35 |
Wybrane jednostkowe dane finansowe i podstawowe informacje o Emitencie
Wybrane jednostkowe dane finansowe
| Dane w tys. | 1 stycznia - 30 czerwca 2022 | 1 stycznia - 30 czerwca 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 2 970 | 640 | 143 | 31 |
| Przychody z tytułu dotacji | 1 816 | 391 | 605 | 133 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 1 411 | 304 | -939 | -207 |
| Zysk (strata) brutto | -2 801 | -603 | -4 722 | -1 038 |
| Zysk (strata) netto | -2 801 | -603 | -4 722 | -1 038 |
| Amortyzacja | 433 | 93 | 154 | 34 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 74 | 16 | -1 945 | -428 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -943 | -203 | -1 886 | -415 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -286 | -62 | -4 | -1 |
| Dane w tys. | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
| Kapitał (fundusz) własny | 3 636 | 777 | 5 288 | 1 150 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 167 | 1 318 | 5 923 | 1 288 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 435 | 520 | 1 616 | 351 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 3 329 | 711 | 4 473 | 973 |
| Należności krótkoterminowe | 853 | 182 | 1 845 | 401 |
| Należności długoterminowe | 422 | 90 | 449 | 98 |
Podstawowe informacje o Emitencie
| Nazwa (firma): | XTPL Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Wrocław |
| Adres: | Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław |
| KRS: | 0000619674 |
| NIP: | 9512394886 |
| REGON: | 361898062 |
| Sąd rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS |
| Kapitał zakładowy: | 202 922,20 PLN wpłacony w całości |
| Numer telefonu: | +48 71 707 22 04 |
| Adres internetowy: | www.xtpl.com |
| E-mail: | [email protected] |
Spółka posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019 roku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W zakresie sprawozdawczości finansowej Spółka stosuje zasady MSR/MSSF.
Rok obrotowy Spółki trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.
Zarząd:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd pełnił obowiązki w następującym składzie:
| Imię i nazwisko | |
|---|---|
| Dr Filip Granek - Prezes Zarządu |
|
| Jacek Olszański - Członek Zarządu |
Rada Nadzorcza:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:
| Imię i nazwisko | |||
|---|---|---|---|
| Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|||
| Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
|||
| Andrzej Domański - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
|||
| Beata Turlejska-Zduńczyk - Członek Rady Nadzorczej |
|||
| Piotr Lembas - Członek Rady Nadzorczej |
|||
| Prof. dr hab. Herbert Wirth - Członek Rady Nadzorczej |
2.1 Grupa Kapitałowa XTPL
Struktura grupy kapitałowej
Grupa kapitałowa XTPL S.A. powstała w dniu 31 stycznia 2019 roku.
W dniu 31 stycznia 2019 roku XTPL S.A. objęła wszystkie udziały w nowoutworzonej spółce XTPL Inc. z siedzibą w stanie Delaware w USA. Kapitał podstawowy XTPL Inc. ma wartość 5 tys. USD. XTPL S.A. objęła 100% udziałów po cenie nominalnej. Spółka XTPL Inc. konsolidowana jest metodą pełną.
W dniu 3 listopada 2020 roku Emitent nabył wszystkie udziałów w spółce TPL sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Nabycie przez Emitenta udziałów w kapitale zakładowym TPL nastąpiło bez wynagrodzenia, w drodze darowizny od każdego ze wspólników TPL na rzecz Emitenta.
Na podstawie umowy zawartej z Emitentem, TPL pełni funkcję administratora pracowniczego programu motywacyjnego Emitenta, który jest istotnym elementem zarządzania i motywowania pracowników i współpracowników Emitenta przyczyniającym się do rozwoju przedsiębiorstwa i budowania wartości Emitenta.
Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Datę Raportu jest następująca:
Oddziały
Nie dotyczy. Jednostka dominująca ani Spółki Zależne nie posiadają oddziałów.
Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach nierynkowych
Nie dotyczy. W ramach Grupy Kapitałowej nie zawarto żadnej transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe.
Postępowania przed sądami i organami
Nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta.
Udzielone poręczenia i gwarancje
Nie dotyczy. Emitent lub Jednostka Zależna nie udzieliły w Okresie Sprawozdawczym poręczeń lub gwarancji.
Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W Okresie Sprawozdawczym Spółka rozpoznała w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszt programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników opartego na akcjach Jednostki dominującej. Jako data rozpoznania kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji. Koszt programu (wartość godziwa wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 1 149 tys. zł i w całości obciążył wynik bieżącego okresu.
Ujęcie kosztów programu w kwocie 1 149 tys. zł pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności spółki do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych
akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017 r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).
Poniższa tabela prezentuje wynik XTPL S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku bez uwzględnienia efektu wyceny programu motywacyjnego i z uwzględnieniem tejże wyceny:
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | BEZ UWZGLĘDNIENIA PROGRAMU MOTYWACYJNEGO |
Z UWZGLĘDNIENIEM PROGRAMU MOTYWACYJNEGO |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | PLN000 | PLN000 |
|
| Przychody ze sprzedaży | 4 786 | 4 786 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 2 970 | 2 970 |
| Przychody z tytułu dotacji | 1 816 | 1 816 |
| Koszty własny sprzedaży | 3 030 | 3 375 |
| Koszty badań i rozwoju | 2 799 | 3 144 |
| Koszt własny sprzedanych produktów | 231 | 231 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1 756 | 1 411 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 299 | 4 103 |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 | 1 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 544 | -2 693 |
| Przychody finansowe | 61 | 61 |
| Koszty finansowe | 169 | 169 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 652 | -2 801 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 652 | -2 801 |
Realizacja prognoz finansowych
Nie dotyczy. Emitent nie podjął decyzji o publikacji prognoz finansowych.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności
Nie dotyczy. Działalność Spółki i Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości lub cykliczności.
Nabycie akcji własnych
Nie dotyczy. Nie wystąpiło w Okresie Sprawozdawczym.
Inne informacje
Zatrudnienie na Dzień Bilansowy - 36 osób.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
3.1 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| NOTA | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa trwałe | 6 950 | 5 845 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 3 671 | 2 615 |
| Wartości niematerialne | 1 | 2 857 | 2 781 |
| Należności długoterminowe | 6 | 422 | 449 |
| Aktywa obrotowe | 12 | 5 288 | 6 982 |
| Zapasy | 908 | 560 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 78 | 1 359 | |
| Należności pozostałe | 775 | 486 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 329 | 4 473 | |
| Pozostałe aktywa | 198 | 104 | |
| Aktywa razem | 12 238 | 12 827 | |
| PASYWA | NOTA | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Razem kapitały | 3 636 | 5 288 | |
| Kapitał podstawowy | 203 | 203 | |
| Kapitał zapasowy | 1 531 | 8 129 | |
| Kapitał rezerwowy | 5 075 | 3 926 | |
| Zyski zatrzymane, w tym: | -3 173 | -6 970 | |
| - wynik okresu bieżącego | -2 801 | -6 598 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 435 | 1 616 | |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe | 424 | 242 | |
| Dotacje rozliczane w czasie | 2 011 | 1 374 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 | 6 167 | 5 923 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 189 | 1 093 | |
| Zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 3 575 | 3 383 | |
| Pozostałe zobowiązania | 1 013 | 981 | |
| Dotacje rozliczane w czasie | 390 | 466 | |
| Pasywa razem | 12 238 | 12 827 |
3.2 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 1.01.2022 – 30.06.2022 |
1.01.2021 – 30.06.2021 |
||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | NOTA | PLN000 | PLN000 |
|
| Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży |
13, 27 | 4 786 | 748 |
| Przychody z usług badań i rozwoju | 2 356 | 7 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 614 | 136 | |
| Przychody z tytułu dotacji | 1 816 | 605 | |
| Koszty własny sprzedaży | 14 | 3 375 | 1 687 |
| Koszty badań i rozwoju | 3 144 | 1 687 | |
| Koszt własny sprzedanych produktów | 231 | - | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1 411 | -939 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 | 4 103 | 3 584 |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | 1 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 | - | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 693 | -4 522 | |
| Przychody finansowe | 61 | 135 | |
| Koszty finansowe | 169 | 335 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 801 | -4 722 | |
| Podatek dochodowy | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -2 801 | -4 722 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | -2 801 | -4 722 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | -2 801 | -4 722 | |
| Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych) | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Zwykły | -1,38 | -2,33 | |
| Rozwodniony | -1,35 | -2,27 | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Zwykły | -1,38 | -2,33 | |
| Rozwodniony | -1,35 | -2,27 | |
| ilość akcji | 2 029 222 | 2 029 222 |
ilość akcji do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję* 2 077 870 2 077 870
* ilość akcji uwzględniająca zamianę obligacji zamiennych na akcje
3.3 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Razem | |
| W KAPITAŁACH PLN`000 |
|||||
| Na dzień 1 stycznia 2022 roku | 203 | 8 129 | 3 926 | -6 970 | 5 288 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | -2 801 | -2 801 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | -2 801 | -2 801 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - | -6 598 | 1 149 | 6 598 | 1 149 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | 1 149 | - | 1 149 |
| Podział wyniku | - | -6 598 | - | 6 598 | - |
| Na dzień 30 czerwca 2022 roku | 203 | 1 531 | 5 075 | -3 173 | 3 636 |
| Na dzień 1 stycznia 2021 roku | 203 | 16 311 | 2 777 | -8 554 | 10 737 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | -4 722 | -4 722 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | -4 722 | -4 722 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - | -8 182 | 1 149 | 8 182 | 1 149 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | 1 149 | - | 1 149 |
| Podział wyniku | - | -8 182 | - | 8 182 | - |
| Na dzień 30 czerwca 2021 roku | 203 | 8 129 | 3 926 | -5 094 | 7 164 |
3.4 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 1.01.2022 | 1.01.2021 | ||
|---|---|---|---|
| NOTA | – | – | |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 15 | ||
| Zysk (strata) brutto | -2 801 | -4 722 | |
| Korekty razem: | 2 874 | 2 776 | |
| Amortyzacja | 433 | 154 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -40 | -27 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 51 | -69 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 114 | 271 | |
| Zmiana stanu rezerw | 85 | 107 | |
| Zmiana stanu zapasów | -347 | -291 | |
| Zmiana stanu należności | 923 | -46 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 40 | 364 | |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -95 | -60 | |
| Zmiana stanu dotacji do rozliczenia | 561 | 1224 | |
| Wycena programu motywacyjnego | 1 149 | 1 149 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 73 | -1 945 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | 15 | ||
| Wpływy | 270 | - | |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 169 | - | |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 100 | - | |
| Odsetki z aktywów finansowych | 1 | - | |
| Wydatki | 1 212 | 1 886 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 1 127 | 1 534 | |
| Nabycie aktywów finansowych | - | - | |
| Udzielone pożyczki długoterminowe | 85 | 353 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | -942 | -1 886 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 15 | ||
| Wpływy | - | - | |
| Dopłaty do kapitału | - | - | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | |
| Wydatki | 286 | 4 | |
| Spłata kredytów bankowych i pożyczek | - | - | |
| Płatności z tytułu leasingu finansowego | 267 | - | |
| Odsetki | 19 | 4 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | -286 | -4 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -1 155 | -3 835 |
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym | -1 144 | -3 836 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 11 | -1 |
| Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu | 4 477 | 10 298 |
| Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu, w tym: | 3 322 | 6 463 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 1 364 | 286 |
3.5 Noty objaśniające
Nota 1. Wartości niematerialne
| POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | dane w tys. zł | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | 9 | 15 | |
| Prawo własności intelektualnej | - | - | |
| Zakończone prace rozwojowe | 2 582 | 2 766 | |
| Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania | 266 | - | |
| Razem netto | 2 857 | 2 781 | |
| Dotychczasowe umorzenie | 1 555 | 1 365 | |
| Razem brutto | 4 412 | 4 146 |
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. W 2022 oraz w 2021 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych.
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe oraz istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | dane w tys. zł | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Urządzenia techniczne i maszyny | 365 | 278 | |
| Środki transportu | - | - | |
| Inne środki trwałe | 984 | 610 | |
| Środki trwałe w budowie | 2 322 | 1 727 | |
| Razem netto | 3 671 | 2 615 | |
| Dotychczasowe umorzenie | 1 924 | 1 758 | |
| Razem brutto | 5 595 | 4 373 |
W pozycji środki trwałe w budowie ujmowane są wydatki związane z budową prototypowego urządzenia drukującego w ramach realizowanego projektu dotacyjnego. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych. W 2022 oraz 2021 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych.
| ISTOTNE NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH |
dane w tys. zł | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Drukarki XTPL, 3D | 67 | 145 | |
| Zestawy komputerowe | 33 | 66 | |
| Mikroskop konfokalny | 287 | 400 |
| Układ sterowania ciśnieniem i inne | 15 | 22 |
|---|---|---|
| Laserowy system pomiarowy | 144 | - |
| Reometr | 162 | - |
| Pozostały sprzęt laboratoryjny | 32 | - |
| Serwer z oprogramowaniem | - | 130 |
| Wirówka laboratoryjna | 293 | - |
| Wyposażenie biurowe | - | 4 |
| Suma istotnych nabyć | 1 033 | 767 |
Nota 3. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W prezentowanym okresie Spółka nie zaciągnęła istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku Jednostka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.
Nota 4. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
Nota 5. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
Udzielone pożyczki spółce zależnej.
Ze względu na wyniki spółki zależnej XTPL Inc. Zarząd XTPL S.A. dokonał oceny wartości udzielonych pożyczek spółce zależnej pod kątem utraty wartości aktywów. Zarząd ocenił prawdopodobieństwo uzyskania przychodów XTPL Inc. z tytułu podpisania przez spółkę zależną w roku 2022 umowy licencyjnej jako niskie i w związku z tym zdecydował o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udzielonej pożyczki w pełnej wysokości transz wypłaconych od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 30 czerwca 2022 r. wraz z naliczonymi odsetkami, tj. w kwocie 114 tys. zł.
Nota 6. Należności długoterminowe
| Należności długoterminowe | dane w tys. zł | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 320 | 416 | |
| Kaucje | 102 | 33 | |
| Udziały/akcje | - | - | |
| Razem należności długoterminowe | 422 | 449 |
Nota 7. Odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisu
W prezentowanym okresie nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów, ani jego odwrócenie.
Nota 8. Zmiana stanu rezerw
| ZMIANA STANU REZERW | dane w tys. zł | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 229 | 318 | ||
| zwiększenie / utworzenie | 105 | 150 | ||
| wykorzystanie | - | - | ||
| rozwiązanie | 20 | 239 | ||
| Stan na koniec okresu | 314 | 229 |
Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego przez pracowników Spółki oraz rezerw na koszty podróży służbowych. Powyższe rezerwy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania. W prezentowanym okresie oraz w latach poprzednich Spółka nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacyjne.
Nota 9. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych.
Nota 10. Korekty błędów poprzednich okresów
W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów.
Nota 11. Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.
Nota 12. Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|
| Kategoria | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
Aktywa finansowe
| Pożyczki udzielone | WwgZK | 320 | 416 | 320 | 416 |
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 78 | 1 359 | 78 | 1 359 |
| Pozostałe należności | WwgZK | 775 | 486 | 775 | 486 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwgZK | 3 329 | 4 473 | 3 329 | 4 473 |
| Razem | 4 502 | 6 734 | 4 502 | 6 734 | |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Zobowiązania z tyt. leasingu | wg MSSF16 | 693 | 355 | 693 | 355 |
| Zobowiązania z tyt. obligacji | WwWGpWF | 3 306 | 3 270 | 3 306 | 3 270 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 1 189 | 1 093 | 1 189 | 1 093 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 1 013 | 982 | 1 013 | 982 |
| Razem | 6 201 | 5 700 | 6 201 | 5 700 |
Użyte skróty:
WwgZK – Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF – Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
-
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
-
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Zobowiązania z tytułu obligacji zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na fakt, iż reprezentują złożone instrumenty finansowe, gdyż obligacje imienne serii A mają opcję zamiany na akcje serii U Spółki. Na moment początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego.
Nota 13. Przychody netto ze sprzedaży
| Przychody netto ze sprzedaży razem | 4 786 | 748 | |
|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu dotacji | 1 816 | 605 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 614 | 136 | |
| Przychody z usług badań i rozwoju | 2 356 | 7 | |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY dane w tys. zł |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
Całkowita wartość pozyskanych środków z tytułu dotacji w okresie raportu wyniosła 2 190 tys. zł. Z tej kwoty 374 tys. zł stanowią zaliczki do rozliczenia w przyszłych okresach ujęte w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej oraz refundacja kosztów poniesionych na budowę środka trwałego, która zgodnie z MSSF 20 'Dotacje" stanowi dotację do aktywów i również ujmowana jest na dzień bilansowy w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Dotacje do aktywów podlegających amortyzacji ujęte będą w wyniku finansowym Spółki na przestrzeni okresów proporcjonalnie do ujmowania odpisów amortyzacyjnych od tych aktywów.
Nota 14. Koszty działalności operacyjnej
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | dane w tys. zł |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja, z tego | 433 | 243 | |
| - amortyzacja środków trwałych | 243 | 233 | |
| - amortyzacja wartości niematerialnych | 190 | 10 | |
| Zużycie surowców i materiałów | 1 242 | 390 | |
| Usługi obce | 2 206 | 1 658 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 3 548 | 2 999 | |
| Podatki i opłaty | 60 | 23 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 255 | 46 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 7 744 | 5 359 | |
| Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju | 3 144 | 1 687 | |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów |
231 | - | |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 4 103 | 3 584 | |
| Zmiana stanu produktów | - | - | |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | 266 | 88 |
Ujęcie kosztów związanych z wyceną programu motywacyjnego w łącznej kwocie 1 149 tys. zł (odpowiednio: 345 tys. zł w koszty badań i rozwoju oraz 804 tys. zł w koszty ogólnego zarządu) pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności Spółki do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017 r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).
| dane w tys. zł | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
-2 801 | -4 722 | |
| Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
-2 801 | -4 722 | |
| ODSETKI I DYWIDENDY W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|
| Odsetki zrealizowane z tytułu działalności finansowej |
19 | 3 |
Nota 15. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
| Odsetki zrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej |
-1 | - |
|---|---|---|
| Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności finansowej |
36 | -108 |
| Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej |
-3 | 36 |
| Razem odsetki i dywidendy: | 51 | -69 |
| ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI | 01.01.2022 - | 01.01.2021 - |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług | 1 281 | -11 |
| Pozostałe należności | -358 | -35 |
| Razem zmiana stanu należności: | 923 | -46 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ | 01.01.2022 - | 01.01.2021 - |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług |
96 | 262 |
| Pozostałe zobowiązania | -56 | 102 |
| Razem zmiana stanu zobowiązań: | 40 | 364 |
| 01.01.2022 - | 01.01.2021 | |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu | 30.06.2022 | - 30.06.2021 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 3 322 | 6 463 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 3 329 | 6 462 |
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami w działalności operacyjnej.
Nota 16. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| 2 KWARTAŁY 2022 | Wobec | Wobec | Wobec | Wobec | |
|---|---|---|---|---|---|
| dane w tys. zł | jednostek zależnych |
jednostek współzależnych |
kluczowego kierownictwa* |
pozostałych podmiotów powiązanych** |
|
| Zakup usług | 180 | - | - | - | |
| Pożyczki udzielone | 85 | - | - | - | |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek | 32 | - | - | - | |
| 2 KWARTAŁY 2021 | Wobec | Wobec |
| dane w tys. zł | jednostek zależnych |
jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Zakup usług | 180 | - | - | - | |
| Pożyczki udzielone | 391 | - | - | - | |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek | 69 | - | - | - |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Spółka nie nalicza odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.
Na koniec Okresu Sprawozdawczego tj. 30.06.2022 roku Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość udzielonych transz pożyczek do podmiotu powiązanego, obejmujący kwotę główną oraz odsetki. W każdym roku obrotowym przeprowadzana jest ocena polegająca na zbadaniu sytuacji finansowej podmiotu powiązanego i rynku, na którym podmiot ten prowadzi działalność.
Nota 17. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2022 - |
||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | ||
| Z tytułu różnic między wartością podatkową a | ||||
| bilansową: | ||||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) |
- | - | - | |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 53 | 26 | 27 | |
| Rezerwy na koszty usług obcych | - | - | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 53 | 26 | 27 | |
| Kompensata z rezerwą z tytułu podatku odroczonego |
-53 | -26 | -27 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, netto | - | - | - |
Nota 18. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są:
- Ryzyka rynkowe:
- Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe),
- Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe),
- Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych),
- Ryzyko płynności,
- Ryzyko kredytowe.
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem.
RYZYKO RYNKOWE
Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
- ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto,
- zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
- utrzymanie Spółki w dobrej kondycji finansowej,
• wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji,
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną Spółki oraz warunki rynkowe.
RYZYKO CENOWE
W okresie styczeń-czerwiec 2022 Spółka nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona na ryzyko cenowe.
RYZYKO WALUTOWE
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty zapewniające całkowite bezpieczeństwo - transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej.
RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu finansowego.
Spółka jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo - rozwojowych.
RYZYKO KREDYTOWE
Spółka w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych w bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej realizacji umów, a także kredytów handlowych:
• współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie,
• analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując z wywiadowniami gospodarczymi,
• w przypadku wystąpienia ryzyka niewypłacalności klienta Spółka zabezpiecza swoje wpływy za pomocą gwarancji bankowych lub gwarancji korporacyjnych.
Nota 19. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto w okresie objętym sprawozdaniem śródrocznym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Nota 20. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W I półroczu 2022 roku nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
Nota 21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz nieujętych zobowiązań wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego okresu sprawozdawczego
Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez jednostkę dominującą w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich oraz umowy kredytowej.
Zmiana wartości zobowiązań warunkowych w stosunku do 31.12.2021 r., wynosi 2 190 tys. PLN. Spowodowana jest wypłatą kolejnych transzy dotacji oraz zaliczek na rozliczenie dotacji. Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. Na dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów o istotnych wartościach.
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Weksle własne | 15 399 | 13 209 |
| Zobowiązania warunkowe, razem | 15 399 | 13 209 |
Nota 22. Program motywacyjny
W okresie sprawozdawczym Spółka rozpoznała w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszt programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników opartego na akcjach Spółki w części przypadającej na okres do 31.12.2021 r. Jako data rozpoznania kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji. Koszt programu (wartość godziwa wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 1 149 tys. zł i w całości obciążył wynik bieżącego okresu.
Ujęcie kosztów programu w kwocie 1 149 tys. zł pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności spółki do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017 r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).
Nota 23. Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności
Działalność Spółki nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności.
Nota 24. Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem ich wpływu na sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe.
Nota 25. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z emisją, wykupem lub spłatą nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Nota 26. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie objętym sprawozdaniem jednostka nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
Nota 27. Segmenty operacyjne
Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych jednostki to grupy produktowe. Na dzień Raportu Spółka wyodrębniła trzy grupy produktowe:
-
sprzedaż / wynajem Delta Printing System
-
przewodzące nanotusze na bazie srebra;
-
usługi badawcze związane z testowaniem przydatności technologii XTPL S.A. do rozwiązania technologicznych problemów produkcyjnych oraz opracowaniem nowych formulacji nanotuszów.
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Nanotusze | 84 | 28 |
| Sprzedaż/wynajem drukarki | 530 | 108 |
| Usługi badań i rozwoju | 2 356 | 7 |
| RAZEM | 2 970 | 143 |
Nota 28. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły.
Nota 29. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2022 - 30.06.2022 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 21 września 2022 roku.
Nota 30. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres |
|
|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
|
| Z tytułu: | |||
| Odsetki od pożyczek i lokat | 4 | 13 | 9 |
| Środki trwałe w leasingu | 49 | 13 | -36 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, | |||
| razem | 53 | 26 | -27 |
| Kompensata z aktywami z tytułu podatku | |||
| odroczonego | -53 | -26 | 27 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, | |||
| netto | - | - | - |
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansowej które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za okres śródroczny
Zawarcie umowy nabycia w celu umorzenia oraz umorzenie części obligacji zamiennych XTPL S.A. serii A
W dniu 6 lipca 2022 roku, Emitent zawarł z obligatariuszem umowę nabycia 2.993 obligacji Spółki serii A zamiennych na akcje serii U ("Obligacje") w celu ich umorzenia.
Z tytułu nabycia Obligacji Emitent zapłacił obligatariuszowi cenę w kwocie 230.122,83 zł, na którą składała się wartość nominalna nabywanych Obligacji w kwocie 221.482 zł oraz odsetki w kwocie 8.640,83 zł. Cena sprzedaży Obligacji objęła wszelkie wierzytelności wynikające z nabytych Obligacji. Po rozliczeniu transakcji nabycia Obligacji, Emitent dokonał w dniu 8 lipca 2022 roku umorzenia Obligacji i złożył wniosek o wyrejestrowanie ich z rejestru papierów wartościowych prowadzonego przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW). Po dokonaniu umorzenia Obligacji, łączna liczba wyemitowanych i niewykupionych obligacji zamiennych Spółki serii A wynosi 45.655 obligacji.
Zrealizowanie przez Spółkę drugiego etapu fazy technologicznej w ramach umowy z Nano Dimension Ltd.
W dniu 13 lipca 2022 r. został zakończony i zaakceptowany przez Nano Dimension Ltd. drugi etap prac rozwojowych w ramach fazy technologicznej działań określonych w Umowie. Umowa dotyczy opracowania specjalnej formulacji tuszu przewodzącego prąd elektryczny do przemysłowych zastosowań w produktach Klienta nakierowanych na produkcję płytek PCB. Zgodnie z Umową, zakończenie prac drugiego etapu fazy technologicznej i ich odbiór przez Klienta oznacza uruchomienie drugiej transzy płatności. Przychody z tego tytułu zostaną rozpoznane w III kwartale 2022 i znacząco wpłyną na wyniki finansowe w tym okresie.
Zawarcie porozumień i zmiana warunków emisji obligacji zamiennych XTPL S.A. serii A
W dniu 20 lipca 2022 roku, Emitent zawarł z dwoma obligatariuszami posiadającymi wszystkie wyemitowane i nieumorzone obligacje Spółki serii A zamienne na akcje serii U, w liczbie 45.655 i o łącznej wartości nominalnej 3.378.470 zł, zarejestrowane w rejestrze papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLO228300011, porozumienia w sprawie zmiany warunków emisji Obligacji. Na podstawie art. 7 ust. 1 zdanie 2. ustawy o obligacjach z 15 stycznia 2015 roku oraz w oparciu o zawarte Porozumienia, dokonano zmiany warunków emisji Obligacji w następującym zakresie:
a) dzień wykupu: zmieniono dzień wykupu Obligacji z 30 lipca 2022 roku na 30 stycznia 2024 roku;
b) oprocentowanie: dokonano zmiany wysokości oprocentowania Obligacji, które od dnia przydziału Obligacji do 30 lipca 2022 roku wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji, a począwszy od 31 lipca 2022 roku do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu będzie wynosić 5% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji.
W pozostałym zakresie warunki emisji Obligacji pozostają bez zmian.
Przyjęcie zamówienia na dostawę modułu drukującego do integracji przemysłowej w prototypie przemysłowego urządzenia do zastosowań w produkcji półprzewodników dla Partnera z Tajwanu.
W dniu 22 lipca 2022 r. Spółka potwierdziła przyjęcie zamówienia na dostawę modułu drukującego do integracji przemysłowej. Zamawiającym partnerem był globalny producent specjalistycznego sprzętu do produkcji elementów półprzewodnikowych z siedzibą w Tajwanie. Akceptacja Zamówienia oznacza dostarczenie technologii XTPL do zbudowania prototypu przemysłowego urządzenia do zastosowań w produkcji półprzewodników.
Moduł drukujący XTPL stanowić będzie istotny element prototypu urządzenia przemysłowego do zastosowań w obszarze zaawansowanego mikromontażu (advanced packaging) w branży półprzewodnikowej. Moduł drukujący Spółki zostanie zintegrowany do prototypu urządzenia, które ma spełnić wymagania technologiczne stawiane Partnerowi przez Klienta Końcowego.
Przychody ze sprzedaży z tytułu realizacji zamówienia rozpoznane zostaną do końca bieżącego roku.
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do Uniwersytetu Humboldta w Berlinie.
W dniu 1 sierpnia 2022 r. Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez Instytut IRIS Adlershof z Uniwersytetu Humboldta w Berlinie na dostawę urządzenia Delta Printing System. Delta Printing System będzie wykorzystywana przez naukowców
z Grupy Hybrid Devices do badań nad urządzeniami elektronicznymi i optoelektronicznymi (opartymi na hybrydowych systemach materiałowych oraz półprzewodnikach organicznych i hybrydowych), wykonanymi metodami addytywnymi. Dzięki opracowaniu i połączeniu nowatorskich materiałów elektroaktywnych z dostosowanymi strukturami i nowymi metodami ich przetwarzania, wyniki prac naukowych mogą znaleźć zastosowanie w dziedzinie technologii czujników, fotowoltaiki i optoelektroniki.
Urządzenie ma być dostarczone do końca 2022 roku.
Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do Chin.
W dniu 3 sierpnia 2022 roku Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez Yi Xin (HK) Technology Co., Ltd z siedzibą w Chinach na dostawę urządzenia Delta Printing System . Yi Xin jest podmiotem, która świadczy na rzecz Spółki usługi dystrybucji rozwiązań technologicznych XTPL S.A. (RB 4/2021 z dnia 15 kwietnia 2021 r.). Emitent zaakceptował złożone przez Dystrybutora zamówienie, co jest równoznaczne z zawarciem umowy sprzedaży. Spółka dostarczy i uruchomi wskazane urządzenie w drugiej połowie 2022 r. Ostatecznym nabywcą urządzenia będzie wiodący chiński ośrodek badawczo-rozwojowy z Pekinu, który złożył zamówienie po demonstracji i wykonanych testach technologii XTPL. Delta Printing System będzie wykorzystywany przez Klienta Końcowego w pracach nad zaawansowaną integracją elementów półprzewodnikowych w nowej klasie urządzeń More-than-Moore (MtM). MtM to nowy obszar micro i nanotechnologii wykraczający poza granice konwencjonalnych technologii i zastosowań półprzewodnikowych.
Przychody uzyskane z realizacji zamówienia urządzenia będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2022 roku.
Informacja dodatkowa
Informacja dodatkowa
4.1 Informacja ogólna i podstawa sporządzenia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL S.A. obejmuje okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2022 roku zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku i zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej roku od Dnia Bilansowego.
Spółka weszła w etap komercjalizacji swoich rozwiązań technologicznych. Sprzedaż produktów i usług rośnie dynamicznie za kwartału na kwartał. Wartość podpisanych i realizowanych kontraktów, zbudowana baza relacji i zamówień na produkty oraz zaawansowanie części projektów przemysłowych pozwalają pokryć potrzeby operacyjne Spółki. Dodatkowo część kosztów operacyjnych oraz wydatki inwestycyjne są w dużej mierze wspierane środkami z projektów dotacyjnych. Obecnie Spółka realizuje dwa projekty współfinansowane przez NCBR na poziomie 19 370 tys. zł oraz jeden projekt finansowany z programu Horizon Europe współfinansowany przez KE na poziomie 430 tys. euro. W celu zmniejszenia presji na przepływy pieniężne z działalności finansowej Zarząd Spółki podpisał porozumienie z obligatariuszami, zmieniające dzień wykupu obligacji serii A zamiennych na akcje serii U, o łącznej wartości nominalnej 3 378 tys. zł, z 30 lipca 2022 roku na 30 stycznia 2024 roku. Biorąc pod uwagę powyższe, Zarząd Spółki nie stwierdza zagrożenia kontynuacji działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy.
Na dzień zatwierdzenia sprawozdań finansowych Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności w opisanym okresie.
Sprawozdania finansowe nie obejmują wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym XTPL S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdania finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 - Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie informacji bieżących i okresowych).
4.2 Waluta sprawozdania
Walutą funkcjonalną i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zaprezentowane zostały w tysiącach złotych polskich.
4.3 Kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym
| 2022 - styczeń - | 2021- styczeń – czerwiec / grudzień 2021 |
|||
|---|---|---|---|---|
| czerwiec | ||||
| kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym | EUR | USD | EUR | USD |
| 4,5208 / | 3,8035 / | |||
|---|---|---|---|---|
| dla pozycji bilansowych | 4,6806 | 4,4825 | 4,5994 | 4,0600 |
| dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych | 4,6427 | 4,2744 | 4,5472 | 3,7815 |
4.4 Opis istotnych zasad rachunkowości
Przy sporządzeniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, a także w ostatnim kwartalnym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 marca 2022 roku (raport za pierwszy kwartał 2022 roku z dnia 18 maja 2022 roku).
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Filip Granek Jacek Olszański Prezes Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Edward Czuchajewski Główny Księgowy
Wrocław, 21 września 2022 roku
Pozostałe
Oświadczenia Zarządu
Zarząd XTPL S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową XTPL S.A. oraz jej wynik finansowy.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 21 września 2022 roku
Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zarząd XTPL S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 21 września 2022 roku
Stanowisko Zarządu
Nie dotyczy. Audytor nie wyraził wniosku z zastrzeżeniami, wniosku negatywnego oraz nie odmówił wyrażenia wniosku o śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 21 września 2022 roku
Zatwierdzenie do publikacji
Raport półroczny za 1. półrocze 2022 roku zakończone 30 czerwca 2022 roku został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 21 września 2022 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 21 września 2022 roku