Votum S.A.

Quarterly Report • Sep 23, 2022

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w tym w szczególności zgodnie z MSR 34

Wrocław, 22 września 2022 roku

Spis treści

1		WYBRANE DANE FINANSOWE 3
2		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM 4
3		NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 9
	3.1	Dane identyfikujące jednostkę dominująceją9
	3.2	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9
	3.3	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji10
	3.4	Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 10
	3.5	Zasady rachunkowości11
	3.6	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 11
	3.7	Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany11
	3.8	Dane segmentowe13
	3.8.1.1	Segmenty działalności13
	3.8.1.2	Przychody, koszty i wyniki segmentu14
	3.9	Pozostałe noty 16
	Nota 1.	Przychody ze sprzedaży16
	Nota 2.	Koszty działalności operacyjnej16
	Nota 3.	Podatek bieżący i odroczony17
	Nota 4.	Rzeczowe aktywa trwałe18
	Nota 5.	Wartość firmy18
	Nota 6.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności18
	Nota 7.	Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 1519
	Nota 8.	Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 20
	Nota 9.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania20
	Nota 10.	Rezerwy21
	Nota 11.	Informacja o instrumentach finansowych21
	Nota 12.	Zarządzanie kapitałem 22
	Nota 13.	Aktywa i zobowiązania warunkowe 22
	Nota 14.	Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej 22
	Nota 15.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 23
	Nota 16.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 24
	Nota 17.	Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych24
	Nota 18.	Sprawy sądowe 24
	Nota 19.	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych24
	Nota 20.	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 24
	Nota 21.	Covid 19 25
	Nota 22.	Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Grupy 25
	Nota 23.	Zdarzenia po dniu bilansowym 25
	Nota 24.	Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 26

1 WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat

Wyszczególnienie	PLN 01.01.2022- 30.06.2022	PLN 01.01.2021- 30.06.2021	EUR 01.01.2022- 30.06.2022	EUR 01.01.2021- 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	133 071	89 914	28 662	19 773
Koszty działalności operacyjnej	81 978	86 429	17 657	19 007
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	52 189	3 621	11 241	796
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	51 461	3 279	11 084	721
Zysk (strata) netto	43 152	1 781	9 295	392
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	440	(307)	95	(68)
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	42 712	2 088	9 200	459
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	3,60	0,15	0,77	0,03

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa	196 972	132 578	42 083	28 825
Zobowiązania	89 508	63 063	19 123	13 711
Kapitał własny	107 465	69 516	22 960	15 114
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	256	261
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	89,55	57,93	19,13	12,60

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 398	(2 897)	1 161	(637)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 323)	(2 668)	(285)	(587)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3 221)	3 353	(694)	737
Przepływy pieniężne netto	853	(2 212)	184	(486)

Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2022 /30.06.2022	01.01.-30.06.2021 /31.12.2021
Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych	4,6806	4,5994
Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych	4,6427	4,5472

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat

Wyszczególnienie	Nota	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	1	133 071	89 914
Koszty działalności operacyjnej	2	81 978	86 429
Amortyzacja		1 226	1 333
Zużycie materiałów i energii		1 463	11 158
Usługi obce		58 131	53 046
Podatki i opłaty		3 048	1 747
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia		16 269	17 700
Pozostałe		1 842	1 445
Pozostałe przychody operacyjne		2 720	920
Pozostałe koszty operacyjne		1 624	784
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		52 189	3 621
Przychody finansowe		114	69
Koszty finansowe		828	411
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności		(13)	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		51 461	3 279
Podatek dochodowy	3	8 310	1 498
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		43 152	1 781
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto		43 152	1 781
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		440	(307)
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		42 712	2 088

Zysk (strata) na jedną akcję

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	3,60	0,15
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	3,60	0,15
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	3,60	0,15
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	3,60	0,15

Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Zysk netto	43 152	1 781
Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-	-
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	(44)	(30)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	(44)	(30)
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych	-	-
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	(44)	(30)
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	(44)	(30)
Suma całkowitych dochodów	43 108	1 751
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	440	(307)
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	42 668	2 058

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe		71 814	65 596
Rzeczowe aktywa trwałe	4	27 003	27 458
Wartości niematerialne		1 126	1 271
Wartość firmy	5	17 653	17 734
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności		620	633
Pozostałe aktywa finansowe		183	36
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	3	7 894	2 963
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6	201	317
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	7	7 753	4 481
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	8	9 382	10 703
Aktywa obrotowe		125 158	66 983
Zapasy		909	839
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6	15 702	15 393
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	7	92 898	34 394
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		415	316
Pozostałe aktywa finansowe		2 155	1 092
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	8	8 099	10 822
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		4 980	4 127
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		125 158	66 983
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
AKTYWA RAZEM		196 972	132 579

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Kapitał własny		107 465	69 516
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		106 556	68 929
Kapitał zakładowy		1 200	1 200
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		5 702	5 702
Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)		-	44
Zyski zatrzymane		99 654	61 983
w tym Wynik finansowy bieżącego okresu		42 712	10 072
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących		909	587
Zobowiązanie długoterminowe		31 057	21 065
Kredyty i pożyczki		9 389	10 792
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu		1 479	1 899
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9	25	2
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3	20 072	8 217
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	10	91	94
Pozostałe rezerwy	10	-	61
Zobowiązania krótkoterminowe		58 451	41 998
Kredyty i pożyczki		14 048	14 868
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu		797	812
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9	20 760	19 833
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		100	121
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		185	307
Pozostałe rezerwy	10	22 561	6 057
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		58 451	41 998
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
Zobowiązania razem		89 508	63 063
PASYWA RAZEM		196 972	132 579

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 6 M-CY 2022 ROKU Strona 5

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 roku	1 200	5 702	44	61 983	68 929	587	69 516
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	44	61 983	68 929	587	69 516
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	-	-	-	(165)	(165)	165	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(4 920)	(4 920)	(283)	(5 203)
Zysk netto/dochód całkowity, w tym	-	-	(44)	42 756	42 712	440	43 152
- Zysk netto - Inne całkowite dochody	- -	- -	- (44)	42 712 44	42 712 -	440 -	43 152 -
Zmiany w kapitale własnym	-	-	(44)	37 671	37 627	322	37 949
Kapitał własny na dzień 30.06.2022 roku	1 200	5 702	-	99 654	106 556	909	107 465

Kapitał własny na dzień 01.01.2021 roku	1 200	5 702	160	57 004	64 066	(5)	64 061
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	160	57 004	64 066	(5)	64 061
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	-	-	-	(168)	(168)	53	(115)
Wypłata dywidendy	-	-	-	(4 200)	(4 200)	(135)	(4 335)
Zysk netto/dochód całkowity, w tym	-	-	(30)	2 088	2 058	(307)	1 751
- Zysk netto	-	-	-	2 088	2 088	(307)	1 781
- Inne całkowite dochody	-	-	(30)	-	(30)	-	(30)
Zmiany w kapitale własnym	-	-	(30)	(2 280)	(2 310)	(389)	-2 699
Kapitał własny na dzień 30.06.2021 roku	1 200	5 702	130	54 724	61 756	(394)	61 362

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	51 461	3 279
Korekty razem	(44 552)	(4 349)
Amortyzacja	1 211	1 333
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	10	(400)
Przychody z tytułu odsetek	(47)	(21)
Koszty z tytułu odsetek	435	305
Wycena inwestycji metodą praw własności	13	-
Odpisy wartości firmy	-	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(1 866)	88
Zmiana stanu rezerw	16 318	3 085
Zmiana stanu zapasów	(70)	(2 132)
Zmiana stanu należności	(60 619)	(8 220)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	951	(676)
Zmiana stanu pozostałych aktywów	(888)	2 501
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	(212)
Gotówka z działalności operacyjnej	6 910	(1 070)
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	(1 512)	(1 827)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 398	(2 897)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	214	143
Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych	-	-
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	475	676
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym	-	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(692)	(911)
Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	-
Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	-
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	(1 320)	(2 576)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 323)	(2 668)

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)	-	41
Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-
Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	102	4 970
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	(196)	(83)
Spłaty kredytów i pożyczek	(2 276)	(945)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(400)	(422)
Odsetki zapłacone	(452)	(208)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3 221)	3 353
Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych	853	(2 212)
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	(2)
Przepływy pieniężne netto razem	853	(2 210)
Środki pieniężne na początek okresu	4 127	8 778
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym	4 980	6 566
o ograniczonej możliwości dysponowania	9	-

3 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Dane identyfikujące jednostkę dominująceją

Nazwa	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu,

Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu.

W dniu 23 maja 2022 roku Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła Uchwałę w sprawie powołania Zarządu Spółki IX kadencji w składzie Barłomiej Krupa – Prezes Zarządu, Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu, która weszła w życie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia VOTUM S.A., zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2021, tj. 22 czerwca 2022 roku.

W okresie od 1 stycznia do 22 czerwca 2022 roku w skład Zarządu jednostki dominującej wchodzili:

• Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu,
• Kamil Krążek Wiceprezes Zarządu,
• Tomasz Stanisławski Wiceprezes Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

• Andrzej Dadełło Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Andrzej Łebek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Jerzy Krawczyk Członek Rady Nadzorczej,
• Marek Stokłosa Członek Rady Nadzorczej,
• Marek Wierzba Członek Rady Nadzorczej,
• Joanna Wilczyńska Członek Rady Nadzorczej.

3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("skonsolidowane sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757) i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. ("Grupa", "Grupa VOTUM") na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności, zmiany w kapitale własnym oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku i 30 czerwca 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 2021, które zostało opublikowane 2 maja 2022 roku.

3.3 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski ("PLN"). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.4 Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie.

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2022 r.:

Zmiany do:

• MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
• MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
• MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
• Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

▪ Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020 roku) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa jest w trakcie weryfikowania wpływu powyżej wymienionych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

3.5 Zasady rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Grupę istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach były takie same jak opisane w poszczególnych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.

Korekty błędów dotyczących lat poprzednich

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły korekty błędów lat poprzednich.

3.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

W segmentach Grupy VOTUM nie występuje istotna sezonowość lub cykliczność działalności.

3.7 Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany

Zmiany w strukturze Grupy w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

Rodzaj zdarzenia	Data zdarzenia	Liczba nabytych/zbytych akcji/udziałów	Udział w liczbie głosów przed zdarzeniem	Udział w liczbie głosów po zdarzeniu
Sprzedaż akcji/udziałów – utrata kontroli
PKB Wrocław sp. z o.o.	02.02.2022	102	85%	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o.	11.02.2022	12 000	100%	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	24.06.2022	50	100%	-

Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach.

Rozliczenie transakcji

Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące utraty kontroli nad spółkami zależnymi w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.

Utrata kontroli nad PKB Wrocław

W dniu 2 lutego 2022 roku jednostka zależna Votum Finance Help sp. z o.o. zbyła 85% udziałów spółki zależnej PKB Wrocław sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 45 tys. PLN.

W wyniku rozliczenia utraty kontroli nad spółką Grupa rozpoznała stratę na zmianie struktury właścicielskiej w wysokości 57 tys. PLN.

Utrata kontroli nad VIDSHKODUVANNYA

W dniu 11 lutego 2022 roku Jednostka dominująca zbyła 100% udziałów spółki zależnej Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o z siedzibą we Lwowie. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 2 tys. PLN.

W wyniku rozliczenia utraty kontroli nad spółką Grupa rozpoznała zysk na zmianie struktury właścicielskiej w wysokości 35 tys. PLN.

Utrata kontroli nad VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.

W dniu 24 czerwca 2022 roku Jednostka dominująca zbyła 100% udziałów spółki zależnej VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. z siedzibą w Brnie. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 1 056 tys. PLN.

W wyniku rozliczenia utraty kontroli nad spółką Grupa rozpoznała zysk na zmianie struktury właścicielskiej w wysokości 1 886 tys. PLN.

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 lipca 2022 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy w porównaniu do stanu na koniec czerwca 2022 roku.

Struktura Grupy

Na dzień 30 czerwca 2022 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziły 21 spółkek tj. jednostka dominująca Votum S.A. oraz 20 spółek zależnych, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień koniec czerwca 2022 roku przedstawiała się następująco:

Wszystkie spółki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną.

3.8 Dane segmentowe

3.8.1.1 Segmenty działalności

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

• Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • VOTUM S.A. - Votum Robin Lawyers S.A.
  • Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.
  • DSA Investment S.A.
• Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A.
  • VOTUM Odszkodowania S.A.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
  • Mędrecki & Partners Law Office sp. k.
• Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • VOTUM S.A.
  • BeCARed.pl S.A. (Dopłaty Powypadkowe S.A.)
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.
  • Expert Go sp. z o.o.
• Segment OZE w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • Votum Green Project S.A.
  • Votum Green Project I sp. z o.o.
  • Ekosynergia sp. z o.o.
• Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.
• Segment usługi pozostałe obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, marketingowe oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się:
  • Redeem sp. z o.o.
  • PCRF VOTUM S.A.
  • Law Stream sp. z o.o.,
  • Votum Finance Help Sp. z o .o.
  • Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.-
  • Clear Site Sp. z o.o.
  • Votum Accounting sp. z o.o.

Zmiany w segmentach w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

W I półroczu 2022 roku Grupa utraciła kontrolę nad spółką PKB Wrocław sp. z o.o. z segment pozostałe usługi oraz Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. i VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. z segmentu szkody osobowe. W wynikach segmentów zostały ujęte dane finansowe wskazanych podmiotów od 1 stycznia do dnia utraty kontroli.

Spółki Votum Green House ( obecnie Votum Accounting Sp. z o.o.) oraz Eko Instalator ( obecnie Clear Site Sp. z o.) były dedykowane do kompleksowej obsługi działalności wykonywanej przez spółkę Votum Energy S.A. (W 2021 roku zaliczone do segement OZE). Spółka Votum Green House przejęła od VOTUM Energy S.A. sprzedaż i dostawy popmp ciepła, natomiast spółka Eko Instalator jako wyspecjalizowany podmiot wykonywała montaże mikroisntalacji sprzedawanych przez Votum Energy. W związku ze zmianą właścicielską w Votum Energy i przejęcia przez spółkę wyłącznie roli dystrybutora usług udziałowca większościowego, działalność spółek Votum Green House i Eko Instalator w dotyczasowym kształcie została ograniczona i działalność w segmencie OZE została zakończona. Spółka Votum Green House, obecnie Votum Accounting została dedykowana do świadczenia usług rachunkowych na rzecz podmiotów z GK Votum, natomiast Eko Instalator, obecnie Clear Site prowadzi obsługę marketingu w Grupie (stąd obecnie obie spółki są ujęte w segmencie "pozostałe usługi").

Grupa VOTUM (dane w tys. PLN)

3.8.1.2 Przychody, koszty i wyniki segmentu

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.

	Segmenty
Wyszczególnienie	roszczenia bankowe	szkody osobowe	szkody w pojazdach	OZE	rehabilitacja	pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu, w tym	110 254	21 549	10 038	1 401	12 984	9 303	(32 458)	133 071
Sprzedaż między segmentami	20 189	3 543	846	-	51	7 829	(32 458)	-
Sprzedaż na zewnątrz	90 065	18 006	9 192	1 401	12 933	1 474	-	133 071
Koszty segmentu	63 158	17 508	10 074	1 258	11 656	11 868	(33 545)	81 978
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	47 096	4 041	(37)	143	1 328	(2 565)	1 087	51 093
Pozostałe przychody operacyjne	77	1 947	97	-	22	8 851	(8 217)	2 777
Pozostałe koszty operacyjne	46	567	30	40	27	1 018	(34)	1 694
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	47 127	5 421	30	102	1 323	5 268	(7 096)	52 175
Przychody finansowe	172	81	44	-	18	1 242	(1 443)	114
Koszty finansowe	51	22	517	84	5	1 301	(1 152)	828
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	47 248	5 481	(443)	18	1 336	5 209	(7 387)	51 461
Podatek dochodowy	7 663	388	(83)	(121)	336	46	81	8 310
Zysk/ (strata) netto	39 585	5 093	(359)	139	999	5 162	(7 468	43 152
Aktywa segmentu	160 229	35 093	24 622	2 671	2 868	32 688	(61 198)	196 972
Zobowiązania segmentu	77 235	14 830	22 241	3 252	1 763	21 882	(51 696)	89 508
Nakłady inwestycyjne	7	-	-	-	136	549	-	692
Amortyzacja	609	149	63	12	101	278	15	1 226

W wyniku sgmentu "szkody osobowe" oraz "pozostałe" uwzględniono skutki utraty kontroli nad spółel zależnych w I półroczu 2022 roku, który wyniósł odpowiednio 1 923 tys. PLN i (57) tys. PLN.

W wyniku segmentu OZE uwzględniono skutki wyceny metodą praw własności inwestycji w Votum Energy w kwocie (13) tys. PLN (Grupa posiada 45% udziału w liczbie głosów oraz udziale w wyniku jednostki stowarzyszonej).

Segmenty osiągają przychody ze sprzedaży, prowadzą działalność oraz moją zlokalizowane swoje aktywa przede wszystkim na terenie Polski.

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15

	Segmenty
Wyszczególnienie	roszczenia bankowe	szkody osobowe	szkody w pojazdach	OZE	rehabilitacja	pozostałe
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za 6 m-cy zakończonych 30 czerwca 2022 roku	62 427	(122)	-	-	-	-
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za 6 m-cy zakończonych 30 czerwca 2021 roku	3 294	-	-	-	-	-

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie okresie od 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r.

			Segmenty
Wyszczególnienie	roszczenia bankowe	szkody osobowe	szkody w pojazdach	OZE	rehabilitacja	pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	46 521	25 307	13 085	19 874	10 629	8 653	34 155	89 914
Sprzedaż między segmentami	21 313	8 209	1 375	900	68	3 322	35 187	-
Sprzedaż na zewnątrz	25 208	17 098	11 710	18 974	10 561	5 331	-	89 914
Koszty segmentu	45 933	18 298	12 026	21 455	9 910	14 347	35 540	86 429
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	588	7 009	1 059	(1 581)	719	(5 694)	(1 385)	3 485
Pozostałe przychody operacyjne	7 631	2 075	96	12	3	787	9 684	920
Pozostałe koszty operacyjne	9	204	191	35	7	334	(39)	784
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	8 210	8 880	964	(1 604)	715	(5 241)	8 338	3 621
Przychody finansowe	89	21	4	27	-	756	801	69
Koszty finansowe	4	41	260	43	1	261	199	411
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	8 295	8 860	708	(1 620)	714	(4 746)	8 940	3 279
Podatek dochodowy	661	269	52	(241)	130	510	(221)	1 498
Zysk/ (strata) netto	7 634	8 591	760	(1 379)	584	(5 256)	9 153	1 781
Aktywa ogółem	10 785	13 401	24 106	13 998	1 848	133 255	70 154	127 239

3.9 Pozostałe noty

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży Grupy

Wyszczególnienie	01.01.2022 -30.06.2022	01.01.2021 -30.06.2021
Sprzedaż towarów i materiałów	-	498
Sprzedaż usług	133 071	89 416
Razem	133 071	89 914

Grupa osiąga przychody przed wszystkim na terenie Polski, w I półroczu 2022 roku Grupa utraciła kontrolę nad spółką zależną w Czechach.

Przychody z umów z klientami

Wyszczególnienie	01.01.2022 -30.06.2022	01.01.2021 -30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	70 765	86 620
Wycena przychodów – MSSF 15	62 306	3 294
Razem	133 071	89 914

Wynik na instrumencie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	01.01.2022 -30.06.2022	01.01.2021 -30.06.2021
Przychody	8 463	11 805
Koszty	5 949	8 541
Zysk/strata	2 514	3 264

Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w danych segmentowych.

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Struktura kosztów działalności operacyjnej przedstawiała się następująco

Wyszczególnienie	01.01.2022 -30.06.2022	01.01.2021 -30.06.2021
Amortyzacja	1 226	1 333
Zużycie materiałów i energii	1 463	11 158
Usługi obce	58 131	53 046
Podatki i opłaty	3 048	1 747
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	16 269	17 700
Pozostałe	1 842	1 445
Razem	81 978	86 429

Zmniejszenie kosztów działalności operacyjnej było skutkiem zmniejszenia kosztów zużycia materiałów i energii w segmencie fotowoltaicznym (w 2021 roku Grupa utraciła kontrolę nad Votum Energy S.A.)

Najistotniejszą pozycją kosztów działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, które w I półroczu 2022 roku stanowiły 71% kosztów działalności operacyjnej. Złożyły się na nie przede wszystkim prowizje wypłacane przedstawicielom pozyskującym sprawy oraz wynagrodzenia adwokatów i radców prawnych współpracujących w ramach umów b2b, zwłaszcza w segmencie umów o dochodzenie roszczeń bankowych. Drugą co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku były koszty wynagrodzeń wraz ubezpieczeniami społecznymi, które stanowiły ponad 20% kosztów ogółem.

Nota 3. Podatek bieżący i odroczony

Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat składały się następujące pozycje

Wyszczególnienie	01.01.2022 -30.06.2022	01.01.2021 -30.06.2021
Bieżący podatek dochodowy	1 385	1 144
Dotyczący roku obrotowego	1 385	1 144
Korekty dotyczące lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy	6 925	354
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	6 925	354
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	8 310	1 498

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	17	17
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	1	2
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	35	44
Ujemne różnice kursowe	1	1
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	46	43
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	2 838	312
Odpisy aktualizujące zapasy	14	72
Odpisy aktualizujące należności	243	355
Rezerwy na zobowiązania handlowe	4 287	1 769
Prawo wieczystego użytkowania	82	82
Pozostałe tytuły	330	267
Razem	7 894	2 963

Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych	431	398
Dodatnie różnice kursowe	1	1
Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	242	122
Różnica w amortyzacji leasingów	9	-8
Aktywa MSSF 15	18 648	7 012
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	740	692
Razem	20 072	8 217

Istotny wzrost aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego był skutkiem wyceny aktywów z tytułu realizacji MSSF 15 .

Nota 4. Rzeczowe aktywa trwałe

Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	1 725	1 738
Budynki i budowle	22 568	22 767
Maszyny i urządzenia	1 606	1 547
Środki transportu	938	1 143
Pozostałe środki trwałe	141	257
Środki trwałe w budowie	25	6
Razem	27 003	27 458

W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły znaczące zmiany w strukturze i wartości poszczególnych składników rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły w Grupie straty (odpisy) z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu praw do użytkowania.

W I półorczu 2022 roku Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 692 tys. PLN i osiągnęła zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 185 tys. PLN.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 5. Wartość firmy

Specyfikacja wartości firmy

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
DSA Investment s.a. (VDI)	12 248	12 248
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. (VPK)	3 495	3 495
Expert Go sp. z o.o. (VEX)	1 847	1 847
Pozostałe	63	144
Wartość firmy (netto)	17 653	17 734

Zmniejszenie stanu wartości firmy (netto) ogółem o 81 tys. PLN wynika z utraty kontroli w I półroczu 2022 roku nasd PKB Wrocław sp. z o.o.

Nota 6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług	6 915	9 325
Pozostałe należności	7 716	5 617
Rozliczenia międzyokresowe	1 272	767
Razem, w tym	15 903	15 709
- długoterminowe	201	317
- krótkoterminowe	15 702	15 393

Pozostałe należności

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Pozostałe należności netto	7 716	5 617
- z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych	415	113
- zaliczki na dostawy	297	111
- z tytułu zbycia aktywów trwałych	1 056	49
- VAT	4 371	4 006
- inne	1 553	1 314
- kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	22	24
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	(34)	(34)

Grupa VOTUM		(dane w tys. PLN)
Pozostałe należności brutto	7 750	5 650
- długoterminowe	22	24
- krótkoterminowe	7 694	5 626

Wzrost wartości należności pozostałych na koniec czerwca 2022 roku był skutkiem wykazania należności ze sprzedaży udziałów spółki zależnej VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. w kwocie 1 056 tys. PLN, które do dnia bilansowego nie zostały uregulowane.

Nota 7. Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 96% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%.

Wyroki w segmencie bankowym z podziałem na rodzaj rozstrzygnięcia w poszczególnych latach

	ROK 2020		ROK 2021		ROK 2022*
	I instancja	II instancja	I instancja	II instancja	I instancja	II instancja
Nieważność	39	2	996	36	2 391	217
PLN + Libor (odfrankowienie)	29	1	125	15	36	3
Średni NBP	-	-	7	2	86	28
UNWW	2	-	2	-	21	1
Oddalenie powództwa	10	1	34	-	62	1
Uchylenie	-	-		3		16
Razem	80	4	1 164	56	2 635	276

Wyroki w segmencie bankowym wg skutku łącznie

	I instancja		II instancja**
	liczba	%	liczba	%
Korzystne	3 742	96%	313	98%
Niekorzystne	137	4%	5	2%

**zestawienie nie uwzględnia wyroków uchylających wyrok sądu I instancji do ponownego rozpoznania

W I półroczu 2022 r. liczba wydanych wyroków oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniła istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec czerwca 2022 roku oszacowano dodając do jego wartości przychody od efektu wynikające z 2 635 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym 2022 oraz pomniejszając go o przychody od efektu wynikające z wyroków II instancji, w których w okresie tym nastąpiły przepływy pieniężne, a z tytułu których dokonano przypisania w okresach wcześniejszych.

Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

Wyszczególnienie	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	Ogółem
Stan aktywów brutto na 01.01.2022	5 543	34 922	40 465
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	398	66 672	67 070
- reklasyfikacja	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	398	66 672	67 070
Zmniejszenie*	928	4 366	5 294
Stan aktywów brutto na 30.06.2022	5 013	97 228	102 241
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2022	1 590	-	1 590
Utworzone w ciągu roku , w tym:	-	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	-	-
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2022	1 590	-	1 590
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 423	97 228	100 651

Grupa VOTUM		(dane w tys. PLN)
- długoterminowe	2 396	5 357	7 753
- krótkoterminowe	1 027	91 871	92 898

* Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy.

Nota 8. Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym	17 481	21 524
- długoterminowe	9 382	10 703
- krótkoterminowe	8 099	10 822

Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	21 524	29 327
zwiększenia	1 954	9 102
zmniejszenia w tym:	5 949	16 625
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu)	5 830	16 625
Odpis aktualizujący	(47)	(280)
- zwiększenia	77	389
- zmniejszenia	30	109
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	17 481	21 524

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej (poza usługą Bezpośredniej Likwidacji Szkód). Usługa Grupy w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach Grupa przyjęła model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta z modelu płatności od efektu (success fee).

Nota 9. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	12 059	15 978
Pozostałe zobowiązania	8 092	3 281
Rozliczenia międzyokresowe	635	576
Razem, w tym	20 785	19 834
- długoterminowe	25	2
- krótkoterminowe	20 760	19 832

Grupa Kapitałowa na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów.

Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Zobowiązania publiczno-prawne	2 317	1 997
Podatek VAT	1 448	1 218
Podatek dochodowy od osób fizycznych	133	162

Grupa VOTUM (dane w tys. PLN)

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	602	588
Pozostałe	134	29
Pozostałe zobowiązania:	5 774	1 284
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	336	463
Inne zobowiązania	5 439	821
Razem pozostałe zobowiązania	8 092	3 281

Na pozostałe zobowiązania na 30 czerwca 2022 roku składały się przede wszystkim zobowiązania z tytułu wypłaty dywideny w kwocie 4 920 tys. PLN.

Nota 10. Rezerwy

Specyfikacja pozostałych rezerw

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Rezerwy na zobowiązania handlowe	22 561	6 118
Rezerwy na świadczenia pracownicze	276	401
Razem, w tym:	22 837	6 519
- długoterminowe	91	155
- krótkoterminowe	22 746	6 364

Główną pozycję rezerw w Grupie stanowią rezerwy na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (prowizji, w tym naliczonych do oszacowanych przychodów MSSF 15) współpracowników Spółki oraz rezerw na inne zobowiązania wobec kontrahentów Spółki.

Nota 11. Informacja o instrumentach finansowych

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych

	Kategoria	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
Wyszczególnienie	zgodnie z MSSF 9	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	AFWZK	15 903	15 709	15 903	15 709
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	AFWZK	100 651	38 875	100 651	38 875
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	AFWWG	17 481	21 524	17 481	21 524
Pozostałe aktywa finansowe	AFWZK	2 338	1 128	2 338	1 128
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki	ZFWZK	23 437	25 660	23 437	25 660
Zobowiązania z tytułu leasingu	ZFWZK	2 276	2 711	2 276	2 711
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	ZFWZK	20 785	19 834	20 785	19 834

Użyte skróty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

Hierarchia wartości godziwej na 30 czerwca 2022 roku

	30.06.2022
Wyszczególnienie	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	17 481
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające pasywa	-	-	-

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2021 roku

	31.12.2021
Wyszczególnienie	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	21 524
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-

Nota 12. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W związku ze znaczną nadpłynnością finansową Grupa zmieniła politykę dywidendy dla akcjonariuszy.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 40%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie Kapitałowej pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy.

Wyszczególnienie	30.06.2022	31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki	23 437	25 660
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 276	2 711
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	20 785	19 834
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(4 980)	(4 127)
Zadłużenie netto	41 518	44 078
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	107 465	69 516
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	107 465	69 516
Kapitał i zadłużenie netto	148 983	113 594
Wskaźnik dźwigni	28%	39%

Osiągnięty przez Grupę wynik finansowy w I pólroczu 2022 roku korzystnie wpłynął na wartość wskaźnika drźwigni finansowej, który poprawił się o 9 punktów procentowych.

Nota 13. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych.

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia do wartości 10 700 tys. PLN.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

Nota 14. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie	Funkcja	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	402	556
Kamil Krążek*	Wiceprezes Zarządu	165	246
Tomasz Stanisławski*	Wiceprezes Zarządu	134	234
Kacper Jankowski**	Wiceprezes Zarządu	3	-
Razem		704	1 036
Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej		3 321	2 812
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	308	293

Razem		494	481
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	6	7
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	59	58
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	8	10
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	6	7
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	108	106

*Do dnia pełnienia funkcji

**Od dnia pełnienia funkcji

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Nota 15. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji handlowych zawartych z podmiotami powiązanymi

▪ Jednostki powiązane konsolidowane

Wyszczególnienie	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	6 m-cy zakończone 30.06.2022	6 m-cy zakończone 30.06.2021	6 m-cy zakończone 30.06.2022	6 m-cy zakończone 30.06.2021	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Jednostka dominująca	3 210	3 163	6 631	9 139	3 200	2	7 014	9
Jednostki zależne	29 248	30 795	25 827	24 819	17 073	17	13 259	11

▪ Jednostki powiązane niekonsolidowane

		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Wyszczególnienie	6 m-cy zakończone 30.06.2022	6 m-cy zakończone 30.06.2021	6 m-cy zakończone 30.06.2022	6 m-cy zakończone 30.06.2021	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Jednostki stowarzyszone	528	-	60	-	428	174	13	363
Podmiot dominujący*	25	529	671	491	5	32	26	6

*Grupa Kapitałowa podmiotu dominującego

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi

▪ Jednostki powiązane konsolidowane

	Odsetki - przychód finansowy		Odsetki – koszt finansowy		Pożyczki udzielone		Pożyczki zaciągnięte
Wyszczególnienie	6 m-cy zakończone 30.06.2022	6 m-cy zakończone 30.06.2021	6 m-cy zakończone 30.06.2022	6 m-cy zakończone 30.06.2021	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Jednostka dominująca	247	110	133	23	8 236	7 489	4 227	4 094
Jednostki zależne	368	104	482	190	12 342	10 850	16 351	14 245

▪ Jednostki powiązane niekonsolidowane

	Odsetki - przychód finansowy		Odsetki – koszt finansowy		Pożyczki udzielone		Pożyczki zaciągnięte
Wyszczególnienie	6 m-cy zakończone 30.06.2022	6 m-cy zakończone 30.06.2021	6 m-cy zakończone 30.06.2022	6 m-cy zakończone 30.06.2021	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Jednostki stowarzyszone	38	-	-	-	1 585	552		-
Podmiot dominujący*	-	-	-	-	-	-	-	-

*Grupa Kapitałowa podmiotu dominującego

Grupa VOTUM (dane w tys. PLN)

Na dzień 30 czerwca 2022 roku wystąpiły również zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy przez VOTUM S.A. na rzecz podmiotu dominującego w kwocie 2 522 tys. PLN.

Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej VOTUM

VOTUM S.A.

Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A.

DSA Financial Group S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec czerwca 2022 roku Grupa posiadała jednostkę stowarzyszoną – Votum Energy S.A.

Wspólne przedsięwzięcie

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczki udzielone członkom Zarządu

Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu.

Nota 16. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

Nota 17. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

Najisotniejsze zmiany wartości szacunkowych dotyczy aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15, które zostały zaprezentowane w nocie nr 4.

Nota 18. Sprawy sądowe

Na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitału własnego Grupy.

Nota 19. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym skosnolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Grupa nie emitowała kapitałowych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym skosnolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Konwersja obligacji na akcje

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła konwersja obligacji na akcje.

Nota 20. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej:

• wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
  • dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
  • metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,
  • metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;
• przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Dnia 22 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2021 w kwocie 4 920 tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 0,41 zł Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 12 000 000. Dzień dywidendy ustalono na 22 września 2022 r., dzień wypłaty dywidendy na 12 grudnia 2022 r.

Nota 21. Covid 19

Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Grupa wprowadziła i podtrzymuje dotychczas działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Grupę w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci Grupy VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Grupy do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Zarządu jednostki dominującej stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Grupy. Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Zarząd jednostki dominującej nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy.

Nota 22. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Grupy

W ocenie Zarządu jednostki dominującej trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania.

Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej ocenił, że trwający konflikt zbrojnyna Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę.

Grupa ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Grupę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Grupy. Grupa na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.

Niemniej jednak, w przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Grupy, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej.

Grupa w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy.

Nota 23. Zdarzenia po dniu bilansowym

Do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu, poza opisanymi poniżej:

▪ W dniu 18 lipca 2022 r. VOTUM S.A. wraz ze spółkami zależnymi – BeCARed.pl S.A., Votum Odszkodowania S.A. oraz DSA Investment S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach aneks do umowy wieloproduktowej z dnia 26 marca 2020 r. obejmujący kredyt w rachunku bankowym w kwocie 3 202 tys. PLN, którego termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności, dotychczasowy kredyt obrotowy w łącznej kwocie 10 000 tys. PLN, którego termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności, pozostały do spłaty kredyt inwestycyjny na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu w kwocie 3 422 tys. PLN, którego termin spłaty przypada na dzień 05.03.2026 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności.

Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego na mocy aneksu wynosi 16 624 tys. PLN.

• Jako zabezpieczenie zawartego aneksu zostały przyjęte:
• hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku należącego do VOTUM S.A.,
• cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości należącej do VOTUM S.A.,
• oświadczenie VOTUM S.A. a o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 24 936 tys. PLN,
• weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową dla wskazanych wyżej spółek zależnych.

Grupa VOTUM (dane w tys. PLN)

Nota 24. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres zakończony 30 czerwca 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 22 września 2022 roku.

Podpisy Członków Zarządu: …………………………………………………… ………………………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2022.09.22 13:32:17 CEST Signature Not Verified

Signature Not Verfied
Dokument podpisany przez Kacper
lankowski Data: 2022.09.22 13:35:07 CEST
Karner lankowski - Wicenrezes Zarzadu

Podpis osoby sporządzającej śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

……………………………………………………………... Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2022.09.22 11:18:34 CEST Signature Not Verified