Magna Polonia S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 23, 2022

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści	Strona
I. WYBRANE DANE FINANSOWE	2
II. INFORMACJE OGÓLNE	3
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	15
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	15
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	16
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	17
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	18
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	19
1. SEGMENTY OPERACYJNE	19
2. PRZYCHODY	21
3. KOSZTY RODZAJOWE	21
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	21
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	22
6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	22
7. PRZYCHODY FINANSOWE	23
8. KOSZTY FINANSOWE	23
9. DYWIDENDY	23
10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY	24
11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ	26
12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	26
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE	27
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	27
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)	29
16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	30
17. AKTYWA FINANSOWE	30
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	33
19. KAPITAŁY	34
20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE	34
21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	35
22. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	35
23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW	36
24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI	37
25. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA	38
26. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ	38
27. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	38
28. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ	39
29. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	41
30. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ	42
31. INSTRUMENTY FINANSOWE	42
32. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ	42
33. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM	43
34. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM	44
35. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE	45
36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	45

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2022-	01.01.2021-
	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży	2 817	2 444	607	537
Pozostałe przychody operacyjne	694	2 882	149	634
Przychody finansowe	1 044	1 293	225	284
Zyska/Strata z działalności operacyjnej	-1 376	565	-296	124
Zysk/Strata brutto	-1 061	1 190	-229	262
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej	-995	838	-214	184
Zyska/Strata netto ogółem	-995	838	-214	184
Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy	-752	446	-162	98
Całkowity dochód netto	-995	838	-214	184
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy	-752	446	-162	98
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 143	-3 787	-246	-833
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	477	-579	103	-127
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-24	2 814	-5	619
Przepływy pieniężne netto, razem	-690	-1 552	-149	-341
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)	-0,05	0,03	-0,01	0,01

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa razem	36 186	37 605	7 731	8 176
Zobowiązania razem	5 737	6 157	1 226	1 339
Zobowiązania długoterminowe	265	227	57	49
Zobowiązania krótkoterminowe	5 472	5 930	1 169	1 289
Kapitał własny	30 449	31 448	6 505	6 837
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	27 571	28 327	5 890	6 159
Kapitał akcyjny	13 922	13 922	2 974	3 027
Liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	1,98	2,03	0,42	0,44

Starata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.

Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4, 6427 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5472 PLN,

• pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 30 czerwca 2022 roku - 4,6806 PLN; na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Nazwa:	Magna Polonia (dalej: "Spółka" lub "Jednostka")
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Adres biura:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Miejsce prowadzenia działalności:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa

W bieżącym okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie nastąpiły żadne zmiany związane z nazwą Jednostki oraz z innymi danymi identyfikacyjnymi.

Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej:

• 1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,
• 2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,
• 3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),
• 4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,
• 5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,
• 6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,
• 7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki,
• 8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
• 9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
• 10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,
• 11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
• 12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych,
• 13) działalność holdingów finansowych.

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer rejestru: KRS 0000019740 Numer statystyczny REGON: 011140008

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2022 ROKU

W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w Zarządzie Spółki, zaszły natomiast zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

Zarząd
Mirosław Janisiewicz	Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Cezary Gregorczuk	Przewodniczący Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku
Bogusław Piwowar	Sekretarz Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku
	Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Piotr Brudnicki	Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku
Łukasz Wielec	Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Mirosław Skrycki	Członek Rady Nadzorczej od 15 kwietnia 2020 roku do 29 czerwca 2022 roku
	Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Krystian Szostak	Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Przemysław Wipler	Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku

Po dniu bilansowym 12 września br. został powołany Komitet Audytu w składzie:

Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu

Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu

Krystian Szostak – Członek Komitetu Audytu

5. BIEGLI REWIDENCI

Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wybrano podmiot:

Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskiech Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wynosi 58 tys. PLN netto.

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)
	ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:	06MAGNA
Sektor na GPW:	finanse - inne

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 23 września 2022 roku):

Lp	Liczba akcji	Nazwa Akcjonariusza	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów
1	3 405 807	RG Ventures Sp. z o.o.	24,46%	3 405 807

Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.

9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF"), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynajacych się po 1 stycznia 2022 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi:

• jednostka dominująca

• jednostki zależne i stowarzyszone.

Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.

Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy jest: Magna Polonia S.A.

				Łączny udział Spółki
			Bezpośredni udział	Dominującej
			Spółki Dominującej	(pośredni i
Lp. Nazwa spółki		Przedmiot działalności [metoda konsolidacji]	w kapitale	bezpośredni w
			zakładowym	ogólnej liczbie
				głosów)
1	Magna Inwestycje	Spółka celowa nie prowadząca działalności operacyjnej.	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków
		jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp.
		z o.o. S.K.A. [pełna]
2	Magna Inwestycje	Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o. S.K.A.	Jednostki Dominującej. [pełna]
3	Corponet	Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i	0,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka
		Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna]
4	Polskie Sieci Cyfrowe	Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO –	33,00%	33,00%
	Sp. z o.o.	(wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej
		działających w systemie pre-paid pod własną marką.
		[wyłączona z konsolidacji]
5	Agroimmoinvest	Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem	30,10%	30,10%
	Sp. z o.o.	nieruchomości. [metoda praw własnosci]
6	Slede Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalnośc w zakresie działalności firm	29,61%	29,61%
		centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem
		holdingów finansowych. [metoda praw własności]
7	Optigis S.A.	Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System	61,76%	64,09%
		Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż lcencji
		na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż
		oprogramowania GIS. [pełna]
8	Emapa S.A.	Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży	0,00%	100,00%
		systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz
		mperatorów monitoringu. [pełna]
9	mapGO24 S.A.	Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii	0,00%	58,80%
	w likwidacji	informatycznych i komputerowych.
		[wyłączona z konsolidacji]

Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W okresie bieżącym nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.

SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

Decyzją Zarządu Spółki dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją:

	Udział procentowy
	w kapitale
Nazwa spółki	zakładowym spółki
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.	33,00%
mapGO24 S.A. w likwidacji	58,80%

W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udział procentowy Spółki w stracie spółki stowarzyszonej wyniósłby -271 tys PLN. Gdyby Grupa włączyła podmiot do konsolidacji wartość posiadanych udziałów wyniosłaby 224 tys. PLN.

Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF).

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2022 roku.

12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:

a) jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2022 roku,

b) jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli,

c) jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w jednostce dominującej,

d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej,

e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne:

a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych,

b) korekty konsolidacyjne obejmowały:

• wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości),

• wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,

• wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2021 roku,

• wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 30 czerwca 2022 roku na udziałowców mniejszościowych,

• wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 30 czerwca 2022 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału jednostki dominującej w jednostce współzależnej,

• wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,

• oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący.

Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostki dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

• które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,

• którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.

Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:

• budynki od 5 do 20 lat,
• inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,
• sieć telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
• maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat,
• środki transportu od 3 do 4 lat,
• inne środki trwałe od 2 do 10 lat.

Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i bodowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki.

Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.

Leasing

Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.

Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.

W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.

Aktywa finansowe

Dla inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach oraz w jednostkach stowarzyszonych Grupa wybrała metodę wyceny zgodnie z MSR 27 i ujmuje takie inwestycje według kosztu.

Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:

• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• wyceniane w wartosci godziwej przez wynik finansowy,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:

• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;

• postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:

• celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych

• warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zgodnie ze MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.

Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

- Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

- Pozostałe aktywa

Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- Obligacje , które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.

Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.

- Pożyczki i należności własne

To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.

• Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.

• Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

- Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:

• zobowiązania z tytułu pożyczek
• zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

• skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,
• udzielone gwarancje, poręczenia,
• przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,
• koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.

Kapitał własny

Kapitał własny stanowią:

• kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,

• pozostałe kapitały obejmujące:

• kapitał z aktualizacji wyceny,

kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,

kapitał zapasowy,

• zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Płatność w formie akcji

Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia.

Akcje własne

Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przychody i koszty

Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.

Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.

Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.

Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody finansowe.

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów.

Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej.

Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Segmenty działalności

Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów.

Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Dane liczbowe wykazuje się w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Błędy lat poprzednich

Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.

Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego.

Zdarzenia po dacie bilansu

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.

Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale:

• zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt) oraz

• zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt).

Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując:

• charakter zdarzenia oraz

• oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać.

14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania.

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Grupa dokonuje testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku.

Wycena rezerw

Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Aktywa finansowe - obligacje

Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych w postaci obligacjii w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.

Okres użytkowania aktywów trwałych

Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Grupa co rok dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

• oczekiwane zużycie fizyczne,
• technologiczną utratę przydatności,
• okres użytkowania podobnych aktywów,
• okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochądzących ze składnika aktywów.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.

15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.

Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.

W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.

STANDARDY, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2022 ROK

Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć". Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37.

• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe". Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż.

• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.: amortyzację.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

• Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny:

a) MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;

b) MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;

c) MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;

d) MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.

STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE NA DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Poniżej przedstawiono standary, które do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały opublikowane lub znowelizowane wraz z interpretacjami, obowiązującymi dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez UE.

- Nowy MSSF 17 "Insurance Contracts"

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.

- Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych

RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: a) doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

b) intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

- Zmiany MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów

Zastąpienie definicji zmiany wartości szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją wartości szacunkowe to kwoty pieniężne w sprawozdanych finansowych, które są objęte niepewnością wyceny.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku.

- Zmiany MSR 12 Podatek dochodowy

Zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te będą miały głównie zastosowanie do transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowiązki likwidacyjne.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku.

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd jednostki dominującej jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy.

DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

W okresie zakończonym 30 czerwca 2022 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.

17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 30 CZERWCA 2022 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 4 555 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 2 817 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 694 tys. PLN a przychody finansowe 1 044 tys. PLN. Oznacza to zmianę o -31,2% w stosunku do analogicznego okresu w 2021 roku. Grupa Kapitałowa poniosła stratę netto w wysokości 995 tys. PLN w porównaniu do osiągniętego zysku 838 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyniki w Grupie za pierwsze półrocze 2022 roku są na podobnym poziomie jak w okresie porównawczym. Na wyniki Grupy wpływ mają wyniki Grupy Optigis, która osiągnęła przychody w I półroczu 2022 roku w wysokości 2 637 tys. PLN. Oznacz to wzrost o 16,9% w stosunku do analogicznego półrocza 2021 roku. W okresie od 31 grudnia 2021 roku Emapa S.A. podpisała szereg umów handlowych, w tym umowy z InPost Sp. z o.o. oraz Pocztą Polską S.A. Podpisane umowy nie miały istotnego wpływu na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w pierwszym półroczu 2022 roku, jednak ich realizacja może pozytywnie wpłynąć na wyniki kolejnych okresów.

18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE

W Grupie nie występuje sezonowość działalności, jednak Spółki zależne w pewnych okresach osiągały wyższe przychody.

19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 22 niniejszego sprawozdania finansowego.

20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY

W prezentowanym okresie nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Spółka Emapa S.A. zobowiązana jest wypłacić dywidendę w kwocie 600 tys. PLN. W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w kwocie 416 tys. PLN.

21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie conajmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym.

Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 2 939 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek w kwocie 1 811 tys. PLN.

Grupa na dzień 30 czerwca 2022 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 472 tys. PLN, z czego 269 tys. PLN zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego oraz 2 270 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe oraz zobowiazania z tytułu świadczeń pracowniczych stanowią kwotę 2 933 tys. PLN.

Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 23 września 2022 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.01.2022-	01.01.2021-	01.04.2022-	01.04.2021-
		30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży	2	2 817	2 444	1 455	1 221
Koszt własny sprzedaży	3	-1 072	-1 475	-402	-871
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży		1 745	969	1 053	350
Koszty sprzedaży	3	-1 022	-845	-619	-299
Koszty ogólnego Zarządu	3	-2 496	-1 973	-1 508	-1 054
Zysk / Strata ze sprzedaży		-1 773	-1 849	-1 074	-1 003
Pozostałe przychody operacyjne	5	694	2 882	489	2 448
Pozostałe koszty operacyjne	6	-297	-468	-197	-176
Zysk /Strata z działalności operacyjnej		-1 376	565	-782	1 269
Przychody finansowe	7	1 044	1 293	534	834
Koszty finansowe	8	-680	-607	-327	-302
Trwała utrata wartości jednostki stowarzyszonej		0	0	0	0
Wynik wyceny metodą praw własności		-49	-61	-29	-38
Zysk /Strata przed opodatkowaniem		-1 061	1 190	-604	1 763
Podatek dochodowy	10	66	-352	22	-284
Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej		-995	838	-582	1 479
Zysk /Strata netto		-995	838	-582	1 479
Inne całkowite dochody		0	0
Całkowity dochód netto		-995	838	-582	1 479
Zysk/Strata netto przypadający/a:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		-752	446	-451	1 025
na udziały niekontrolujące		-243	392	-131	454
Całkowity dochód ogółem przypadający:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		-752	446	-451	1 025
na udziały niekontrolujące		-243	392	-131	454
Zysk na akcje:
Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN	11
- podstawowy:		-0,07	0,06	-0,04	0,11
z działalności kontynuowanej		-0,07	0,06	-0,04	0,11
z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwodniony:		-0,07	0,06	-0,04	0,11
z działalności kontynuowanej		-0,07	0,06	-0,04	0,11
z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	Nota	30.06.2022 tys. PLN P	31.12.2021	30.06.2021
Aktywa trwałe		27 775	21 701	21 889
Wartość firmy		387	387	387
Wartości niematerialne	13	1 163	1 431	1 700
Rzeczowe aktywa trwałe	14	183	215	250
Prawo do użytkowania (leasing)	15	418	536	167
Nieruchomości inwestycyjne	12	5 230	5 230	5 230
Aktywa finansowe	17	18 770	12 248	12 484
Należności handlowe i pozostałe	18	147	245	345
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	10	1 477	1 409	1 326
Aktywa obrotowe		8 411	15 904	11 743
Zapasy	18	23	20	9
Należności handlowe i pozostałe	18	5 821	5 742	2 561
Aktywa finansowe	17	1 811	8 701	8 266
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		756	1 441	907
Aktywa razem		36 186	37 605	33 632
Pasywa	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kapitał własny		30 449	31 448	28 029
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego		27 571	28 327	25 438
Kapitał akcyjny	19	13 922	13 922	13 922
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	19	20 056	20 056	20 056
Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	19	31 871	31 742	31 422
Zyski zatrzymane		-37 810	-36 925	-39 494
Akcje/udziały własne		-468	-468	-468
Udziały mniejszości		2 878	3 121	2 591
Zobowiązania długoterminowe		265	227	216
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	21	22	22	19
Zobowiązania finansowe	22	243	205	197
Zobowiązania krótkoterminowe		5 472	5 930	5 387
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	21	1 559	1 327	1 366
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		0	19	43
Zobowiązania handlowe i pozostałe	20	1 374	1 670	1 451
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	23	0	176	378
Zobowiązania finansowe	22	2 539	2 738	2 149
Pasywa razem		36 186	37 605	33 632

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

30.06.2022	13 922	20 056	31 871	-37 810	-468	27 571	2 878	30 449
Zmiany kapitału w okresie	0	0	129	-885	0	-756	-243	-999
Korekta wyniku lat ubiegłych	0	0	0	-4	0	-4	0	-4
Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe	0	0	129	-129	0	0	0	0
Całkowity dochód	0	0	0	-752	0	-752	-243	-995
Zysk w okresie	0	0	0	-752	0	-752	-243	-995
01.01.2022	13 922	20 056	31 742	-36 925	-468	28 327	3 121	31 448
Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwow y i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwow y i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2021	13 922	20 056	31 422	-39 940	-468	24 992	2 199	27 191
Zysk w okresie	0	0	0	1 192	0	1 192	737	1 929
Całkowity dochód	0	0	0	1 192	0	1 192	737	1 929
Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe	0	0	320	-176	0	144	-144	0
Zbycie części akcji na rzecz udziałowców niesprawujących kontroli	0	0	0	1 999	0	1 999	329	2 328
Zmiany kapitału w okresie	0	0	320	3 015	0	3 335	922	4 257
31.12.2021	13 922	20 056	31 742	-36 925	-468	28 327	3 121	31 448

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2021	13 922	20 056	31 422	-39 940	-468	24 992	2 199	27 191
Całkowity dochód	0	0	0	446	0	446	392	838
Zmiany kapitału w okresie	0	0	0	446	0	446	392	838
30.06.2021	13 922	20 056	31 422	-39 494	-468	25 438	2 591	28 029

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2022-	01.01.2021-	01.04.2022-	01.04.2021-
Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych	-1 061	1 190	-604	1 763
Korekty razem	-61	-4 977	576	-4 942
Amortyzacja	421	431	207	211
Odsetki i dywidendy	-851	-842	-430	-424
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej (w tym dotacja)
	-558	-981	-438	-537
Koszty odsetek Wycena aktywów finansowych	133 0	22 11	55 0	18 11
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych	-6	0	0	0
Wycena metodą praw własności	49	61	29	38
Odpis aktualizujący wartość obligacji	394	394	198	197
Odpis aktualizujący wartosć udzielonej pożyczki	124	124	62	62
Odpis aktualizujący nieruchomość inwestycyjną Pozostałe korekty	0 -5	-1 863 -1	0 -7	-1 863 -31
Zmiana stanu zapasów	-3	-9	0	-5
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	192	13	349	274
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań	325	-2 228	776	-2 834
oraz zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
Zmiana stanu zobowiązań finansowych	-100	-99	-49	-49
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-176	-10	-176	-10
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	-1 122	-3 787	-28	-3 179
Zapłacony podatek dochodowy	-21	0	128	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 143	-3 787	100	-3 179
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021	01.04.2022- 30.06.2022	01.04.2021- 30.06.2021
Odsetki otrzymane	0	1	0	0
Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu	100	516	100	10
Wpływ z tytułu wykupu instrumentu pochodnego	784	42	0	0
Wydatki na zakup majątku trwałego	-4	-8	0	0
Udzielenie pożyczki	-404	-1 130	-294	-180
Inne wpływy inwestycyjne	3	0	0	0
Inne wydatki inwestycyjne	-2	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	477	-579	-194	-170
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej			01.07.2019-	01.07.2018-
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	2 162	2 100	30.09.2019 2 162	30.09.2018 2 100
Wpływy z tytułu dotacji	170	940	0	537
Spłata kredytów i pożyczek	-2 100	-197	-1 975	0
Spłata odsetek	-229	-6	-229	29
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-27	-23	-15	-11
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-24	2 814	-57	2 655
Przepływy pieniężne netto razem	-690	-1 552	-151	-694
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	5	0	0	0
Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych	-685	-1 552	-151	-694
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi	1 441	2 459	907	1 601
przypisanymi do działalności zaniechanej
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	756	907	756	907
o ograniczonej możliwości dysponowania	40	0	24	0

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:

Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna"

Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.

Segment "Kolokacja i transmisja danych"

W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.

Segment "Geograficzny System Informacji"

W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.

Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach "nieprzypisane koszty" i "nieprzypisane przychody".

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 roku
Aktywa segmentu	104 155	943	13 746	-82 658	36 186
Aktywa ogółem	104 155	943	13 746	-82 658	36 186
Zobowiązania segmentu	4 687	2 283	8 774	-10 007	5 737
Zobowiązania ogółem	4 687	2 283	8 774	-10 007	5 737
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku Przychody segmentu ogółem	126	180	3 207	-2	3 511
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	180	2 637	0	2 817
Przychody segmentu (wewnętrzne)	2	0	0	-2	0
Pozostałe przychody operacyjne	124	0	570	0	694
Koszty segmentu ogółem	-1 006	-157	-3 726	2	-4 887
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-722	-157	-3 711	0	-4 590
Koszty segmentu (wewnętrzne)	-2	0	0	2	0
Pozostałe koszty operacyjne	-282	0	-15	0	-297
Wynik segmentu	-880	23	-519	0	-1 376
Przychody i koszty finansowe	495	-32	-165	66	364

Przychody i koszty finansowe	495	-32	-165	66	364
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	-49
Zysk/strata przed opodatkowaniem	-385	-9	-684	66	-1 061
Podatek dochodowy	-30	-2	7	91	66
Zysk/strata netto	-415	-11	-677	157	-995

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 roku
Aktywa segmentu	111 325	698	14 067	-92 458	33 632
Aktywa ogółem	111 325	698	14 067	-92 458	33 632
Zobowiązania segmentu	4 703	2 023	8 814	-9 937	5 603
Zobowiązania ogółem	4 703	2 023	8 814	-9 937	5 603
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku Przychody segmentu ogółem	3 098	189	5 067	-3 028	5 326
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	189	2 255	0	2 444
Przychody segmentu (wewnętrzne)	2 929	0	0	-2 929	0
Pozostałe przychody operacyjne	169	0	2 812	-99	2 882
Koszty segmentu ogółem	-1 271	-160	-3 744	414	-4 761
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-805	-160	-3 330	2	-4 293
Pozostałe koszty operacyjne	-466	0	-414	412	-468
Wynik segmentu	1 827	29	1 323	-2 614	565
Przychody i koszty finansowe	35 945	-33	-68	-35 158	686
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	-61
Zysk/strata przed opodatkowaniem	37 772	-4	1 255	-37 772	1 190
Podatek dochodowy	1853	0	0	-2 205	-352
Zysk/strata netto	39 625	-4	1 255	-39 977	838

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. PRZYCHODY

	Za okres 01.01.2022- 30.06.2022	Za okres 01.01.2021- 30.06.2021	Za okres 01.04.2022- 30.06.2022	Za okres 01.04.2021- 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	2 817	2 444	1 455	1 221
- usługi telekomunikacyjne	2 637	2 255	1 369	1 126
- usługi przesyłu danych	180	189	86	95
Pozostałe przychody operacyjne	694	2 882	489	2 448
Przychody finansowe	1 044	1 293	534	834
Razem	4 555	6 619	2 478	4 503

Struktura geograficzna przychodów

Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski.

Informacje dotyczace głównych klientów

Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży w 2022 roku na poziomie 1 098 tys. PLN, natomiast w 2021 roku przychody na poziomie 753 tys. PLN, Telematics Technologies Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2022 roku na poziomie 538 tys. PLN, natomiast w 2021 roku przychody na poziomie 556 tys. PLN.

2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH

W okresie bieżącym nie wystapiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych oraz transakcje przymusowego wykupu.

W dniu 19 lutego 2021 roku Syndyk masy upadłościowej PartnerBud S.A (dawniej: AWBUD S.A) powziął informację o ogłoszeniu żądania przymusowego wykupu akcji spółki. Dzień wykupu został ustalony na 26 lutego 2021 roku, cena wykupu wyniosła 1,08 PLN za jedną akcję. Akcje objęte wykupem zostały nabyte przez Akcjonariusza Wiekszościowego spółkę MAJI Sp. z o.o. W związku z przymusowym wykupem akcji PartnerBud S.A Spółka uzyskała przychód w kwocie 42 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 1 tys. PLN. Wynik na transakcji wynosi 41 tys. PLN. Spółka otrzymała zapłatę w związku z przymusowym wykupem akcji w wysokości 42 tys. PLN.

3. KOSZTY RODZAJOWE

	Za okres 01.01.2022- 30.06.2022	Za okres 01.01.2021- 30.06.2021	Za okres 01.04.2022- 30.06.2022	Za okres 01.04.2021- 30.06.2021
Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych	421	431	207	211
- amortyzacja prawa do użytkowania	118	119	59	59
Zużycie materiałów i energii	75	54	45	21
Usługi obce	1 780	1 433	1 134	686
Podatki i opłaty	12	39	4	25
Koszty pracownicze	2 282	2 318	1 126	1 268
Inne koszty rodzajowe	20	18	13	13
Razem koszty według rodzaju	4 590	4 293	2 529	2 224
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-2 496	-1 973	-1 508	-1 054
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-1 022	-845	-619	-299
Razem koszty sprzedanych produktów, usług	1 072	1 475	402	871
Wartość sprzedanych towarów	0	0	0	0
Razem koszt własny sprzedaży	1 072	1 475	402	871

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

Liczba pracowników	Za okres 01.01.2022- 30.06.2022	Za okres 01.01.2021- 30.06.2021	Za okres 01.04.2022- 30.06.2022	Za okres 01.04.2021- 30.06.2021
Zarząd	3	4	3	4
Rada Nadzorcza zatrudniona z tytułu powołania	12	10	12	10
Pracownicy	24	31	24	31
Umowy cywilnoprawne	9	12	9	12
Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę	1	1	1	1
Razem	49	58	49	58

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:	Za okres 01.01.2022- 30.06.2022	Za okres 01.01.2021- 30.06.2021	Za okres 01.04.2022- 30.06.2022	Za okres 01.04.2021- 30.06.2021
Wynagrodzenia	1 916	1 980	951	1 109
Składki na ubezpieczenie społeczne	257	253	115	129
Inne świadczenia pracownicze	3	0	3	0
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę	106	85	57	30
Razem	2 282	2 318	1 126	1 268

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Pozostałe	0 1	1 863 0	0 0	1863 0
Rozliczenie zobowiązań	0	10	0	10
Przychody z refaktur	2	2	1	2
Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej	61	60	30	29
Spisane przedawnione zobowiązania	13	4	0	4
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych	11	3	11	3
Otrzymane dotacje	558	940	438	537
Zwrot kosztów sądowych	48	0	9	0
	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
	01.01.2022-	01.01.2021-	01.04.2022-	01.04.2021-
	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres

6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2022-	01.01.2021-	01.04.2022-	01.04.2021-
	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
Spisane przedawnione należności	15	0	15	0
Kara umowna	0	17	0	0
Koszty spisanych wierzytelnosci nieściągalnych	0	2	0	2
Podatek dochodowy od dywidend i udziałów	0	4	0	4
Koszty opłat sądowych	25	0	25	0
Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych	254	421	156	146
Koszty usług prawnych związanych z przejęciem rozwiązanej spółki	0	22	0	22
Wartość netto zlikwidowanego majątku	1	0	0	0
Koszty refaktur	2	2	1	2
Razem	297	468	197	176

Grupa nie stwierdziła przesłanek, ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących zapasów, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu utraty wartości.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

7. PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres 01.01.2022- 30.06.2022	Za okres 01.01.2021- 30.06.2021	Za okres 01.04.2022- 30.06.2022	Za okres 01.04.2021- 30.06.2021
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji	371	394	175	198
Odsetki od udzielonych pożyczek	307	274	168	139
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym:	0	41	0	0
Przychody ze zbycia aktywów finansowych	0	42	0	0
Wartość sprzedanych aktywów finansowych	0	-1	0	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	3	0	3	0
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	173	174	87	87
Rozwiązanie rezerwy na naliczane odsetki od zaległości budżetowej	0	410	0	410
Odsetki od kontrahentów w związku z wygranym procesem sądowym	189	0	101	0
Pozostałe	1	0	0	0
Razem przychody finansowe	1 044	1 293	534	834

8. KOSZTY FINANSOWE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021-	01.04.2022-	01.04.2021-
		30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	118	20	48	17
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	15	2	7	1
Koszty odsetek budżetowych	3	0	0	0
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	11	0	11
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji	394	394	198	197
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki	124	124	62	62
Rezerwa na koszty odsetek budżetowych od zobowiązania budżetowego	0	7	0	2
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	23	17	12	8
Koszt odsetek dla kontrahentów	0	29	0	29
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	3	3	0	-25
Razem koszty finansowania zewnętrznego	680	607	327	302

9. DYWIDENDY

W prezentowanym okresie nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Spółka Emapa S.A.zobowiązana jest wypłacić dywidendę w kwocie 600 tys. PLN. W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w w kwocie 416 tys. PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2022-	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021-
	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021
	Zyski	Pozostała	Zyski	Pozostała
Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej	kapitałowe	działalność	kapitałowe	działalność
Podatek bieżący	0	-2	0	-43
Podatek odroczony	0	68	0	-309
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej	-490	-227	0	1 190
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk/Strata przed opodatkowaniem	-490	-227	47 302	-46 112
Obowiązująca stawka podatkowa	19%	9%	19%	9%/19%
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej	-93	-20	8 987	-2 231
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania)	0	-420	-9 088	-561
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)	148	1	0	580
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale	16	77	79	111
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania)	13	355	25	2 491
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych	-28	-6	0	-57
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie	-56	0	-3	-320
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	0	15	0	15
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący	0	2	0	-43
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący (korekta lat ubiegłych)	0	0	0	15
Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu	0	-2	0	-43
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat	0	68	0	-309
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu	0	66	0	-352

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek odroczony - działalność kontynuowana Bilans			Sprawozdanie z całkowitych
			dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	30.06.2022	31.12.2021	01.01.2022- 30.06.2022
Rezerwy na koszty	10	21	-11
Rezerwa na urlopy	62	62	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe	4	4	0
Rezerwa na koszty spraw sądowych	171	168	3
Wycena aktywów finasowych do wartości godziwej przez wynik	1 109	960	149
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek	20	0	20
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje	860	839	21
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia	29	28	1
Strata podatkowa	200	227	-27
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu	35	10	25
Wycena bilansowa środków na rachunkach walutowych	0	1	-1
Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni	8	0	8
Przychody - korekta związana z wdrożeniem MSSF 17	32	63	-31
Odpis aktualizujący wartość aktywa na podatek odroczony	-844	-839	-5
Razem	1 696	1 544	152

	Bilans		Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	30.06.2022	31.12.2021	01.01.2022- 30.06.2022
Naliczone, a nieotrzymane odsetki	193	112	81
Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych	26	23	3
Razem	219	135	84
Prezentacja w bilansie, z tego:	1 477	1 409	68
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	2 540	2 383	157
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący	-844	-839	-5
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	219	135	84

Jednostka Dominująca kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.

Spółka Dominująca podjęła decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w postaci inwestycji w obligacje w kwocie 844 tys. PLN.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2022 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 2 540 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 219 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 477 tys. PLN.

Spółka Dominująca uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Spółka wskazuje bowiem na wysokie prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel Sp. z o.o. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji, które to odszkodowanie - szacowane przez Emitenta na kwotę 185 mln PLN - jest obecnie przedmiotem procesu sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, opisanego w nocie 28 sprawozdania finansowego.

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominujacego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Zysk/Strata		01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi
między akcjonariuszy jednostki		-752	446
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące		-243	392
Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej		-	-
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej		-752	446
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		13 921 975	13 921 975
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk)		13 921 975	13 921 975
Działalność kontynuowana
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję
akcjonariuszy podmiotu dominującego		-752	446
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję		-752	446
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące		-243	392
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego działalności kontynuowanej	z	-0,05	0,03
Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję		-0,07	0,06
Działalność zaniechana
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej		0,00	0,00
12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Stan na początku roku	5 230	3 367	3 367
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	0	1 863	1 863
Stan na koniec okresu	5 230	5 230	5 230
	01.01.2022-	01.01.2021-	01.04.2021-
Nieruchomości inwestycyjne - wpływ na wynik	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	0	1 863	0
Zysk (strata) z nieruchomości inwestycyjnych	0	1 863	0

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

			Oprogramo wanie	Prace badawczo	Patenty, licencje,	Razem
WARTOŚĆ BRUTTO			komputerów	rozwojowe	inne
na 01.01.2022			1 820	3 387	6 878	12 085
Zwiększenia			0	0	0	0
Zmniejszenia			0	0	0	0
na 30.06.2022			1 820	3 387	6 878	12 085
na 01.01.2021			1 820	3 387	6 878	12 085
Zwiększenia			0	0	0	0
Zmniejszenia			0	0	0	0
na 31.12.2021			1 820	3 387	6 878	12 085
na 01.01.2021			1 820	3 387	6 878	12 085
Zwiększenia			0	0	0	0
Zmniejszenia			0	0	0	0
na 30.06.2021			1 820	3 387	6 878	12 085
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2022
Zwiększenia			-1 820 0	-1 956 -268	-6 878 0	-10 654 -268
amortyzacja			0	-268	0	-268
Zmniejszenia			0	0	0	0
na 30.06.2022			-1 820	-2 224	-6 878	-10 922
na 01.01.2021			-1 820	-1 419	-6 878	-10 117
Zwiększenia			0	-537	0	-537
amortyzacja			0	-537	0	-537
Zmniejszenia			0	0	0	0
na 31.12.2021			-1 820	-1 956	-6 878	-10 654
na 01.01.2021			-1 820	-1 419	-6 878	-10 117
Zwiększenia			0	-268	0	-268
amortyzacja za rok			0	-268	0	-268
Zmniejszenia			0	0	0	0
na 30.06.2021			-1 820	-1 687	-6 878	-10 385
WARTOŚĆ NETTO		Wartości	Oprogramo	Prace	Patenty,	Razem
na 30.06.2022		niematerial	wanie 0	badawczo 1 163	licencje, 0	1 163
na 31.12.2021			0	1 431	0	1 431
na 30.06.2021			0	1 700	0	1 700
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty,				Środki
	budynki i	Maszyny	Środki	Inne środki	trwałe w	Razem
WARTOŚĆ BRUTTO	budowle	i urządzenia	transportu	trwałe	budowie
na 01.01.2022	513	475	419	198	0	1 605
Zwiększenia	0	4	0	0	0	4

zakup bezpośredni 0 4 0 0 0 4 Zmniejszenia 0 -28 0 -5 0 -33 z tytułu likwidacji 0 -28 0 -5 0 -33 na 30.06.2022 513 451 419 193 0 1 576

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

WARTOŚĆ BRUTTO	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
na 01.01.2021	513	456	419	198	0	1 586
Zwiększenia	0	19	0	0	0	19
zakup bezpośredni	0	19	0	0	0	19
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.12.2021	513	475	419	198	0	1 605
na 01.01.2021	513	456	419	198	0	1 586
Zwiększenia	0	8	0	0	0	8
zakup bezpośredni	0	8	0	0	0	8
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 30.06.2021	513	464	419	198	0	1 594
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Grunty,	Maszyny	Środki	Inne środki	Środki	Razem
na 01.01.2022	budynki i -310	i urządzenia -464	transportu -419	trwałe -197	trwałe w 0	-1 390
Zwiększenia	-26	-9	0	0	0	-35
amortyzacja	-26	-9	0	0	0	-35
Zmniejszenia	0	28	0	4	0	32
z tytułu likwidacji	0	28	0	4	0	32
na 30.06.2022	-336	-445	-419	-193	0	-1 393
na 01.01.2021	-259	-425	-419	-197	0	-1 300
Zwiększenia	-51	-39	0	0	0	-90
amortyzacja	-51	-39	0	0	0	-90
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.12.2021	-310	-464	-419	-197	0	-1 390
na 01.01.2021	-259	-425	-419	-197	0	-1 300
Zwiększenia	-26	-18	0	0	0	-44
amortyzacja	-26	-18	0	0	0	-44
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 30.06.2021	-285	-443	-419	-197	0	-1 344
WARTOŚĆ NETTO
na 30.06.2022	177	6	0	0	0	183
na 31.12.2021	203	11	0	1	0	215
na 30.06.2021	228	21	0	1	0	250

W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej. Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)

	Środki	Budynki
WARTOŚĆ BRUTTO	transportu	i lokale	Razem
na 01.01.2022	460	862	1 322
Zwiększenia	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0
na 30.06.2022	460	862	1 322
na 01.01.2021	460	375	835
Zwiększenia	0	487	487
zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu	0	487	487
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.12.2021	460	862	1 322
na 01.01.2021	460	375	835
Zwiększenia	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0
na 30.06.2021	460	375	835
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
na 01.01.2022	-323	-463	-786
Zwiększenia	-28	-90	-118
amortyzacja	-28	-90	-118
Zmniejszenia	0	0	0
na 30.06.2022	-351 Środki	-553 Budynki	-904
na 01.01.2021	transportu -264	i lokale -285	Razem -549
Zwiększenia	-59	-178	-237
amortyzacja	-59	-178	-237
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.12.2021	-323	-463	-786
na 01.01.2021	-264	-285	-549
Zwiększenia	-29	-90	-119
amortyzacja	-29	-90	-119
Zmniejszenia	0	0	0
na 30.06.2021	-293	-375	-668
WARTOŚĆ NETTO
na 30.06.2022	109	309	418
na 31.12.2021	137	399	536
na 30.06.2021	167	0	167

Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.

Opłaty za wynajem lokalu są kompensowane z pozostałą częścią należności wynikającą z umowy sprzedaży lokalu biurowego znajdujacego się przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dwóch miejsc postojowych.

Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.

Przyjęty okres umowy leasingu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostantniej raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Spółka będzie podnajmować lokal.

Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Aneksem z dnia 1 grudnia 2020 roku umowa została przedłużona na czas nieokreślony.

Pozostałe spółki Grupy podanajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A.

Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu dwa samochody osobowe. Umowy zostały zawarte w III kwartale 2019 roku na okres 3 lat.

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.

Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.

17. AKTYWA FINANSOWE

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje)	12 199	12 248	12 284
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik	0	784	683
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:	8 382	7 917	7 783
- udzielone pożyczki	8 382	7 917	7 783
Razem	20 581	20 949	20 750
długoterminowe	18 770	12 248	12 484
krótkoterminowe	1 811	8 701	8 266

W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

17A. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nazwa spółki powiązanej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.	Warszawa	33,0%	33,0%	Wyłączona	495
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	Warszawa	30,1%	30,1%	Metoda Praw Własności	14 375
Slede Sp. z o.o.	Warszawa	29,6%	29,6%	Metoda Praw Własności	2 400
Razem					17 270
Odpis aktualizujący wartość udziałów					-4 537
w tym przypadający na bieżący okres					0
Wycena udziałów metodą praw własności					-534
w tym przypadający na bieżący okres					-49
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny					12 199

17B. AKCJE

	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2022-	01.01.2020-	01.01.2021-
	30.06.2022	31.12.2020	30-06-2021
Akcje	0	0	0
Wycena do wartości godziwej	0	0	0
Akcje razem	0	0	0
Instrumenty pochodne	784	693	694
Wycena instrumentu pochodnego	0	91	0
Wykup instrumentu pochodnego	-784	0	-11
Instrumenty pochodne razem	0	784	683
Razem	0	784	683

W dniu 21 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał wyrok o zapłatę kwoty 784 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty w kwocie 189 tys. PLN, a także kwotę 17 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Zasądzona kwota została zabezpieczona przez komornika i przekazana na rachunek bankowy Spółki w lutym oraz w kwietniu 2022 roku.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17C. OBLIGACJE

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2022	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2022
Rasting*	0	0	282	0	0	-282	0
BNY**	0	0	112	0	0	-112	0
Razem, w tym:	0	0	394	0	0	-394	0
Kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	394	0	0	-394	0
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2021	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2021
Rasting*	0	0	570	0	0	-570	0
BNY**	0	0	225	0	0	-225	0
Pozostałe	0	0	0	0	0	0	0
Razem, w tym:	0	0	795	0	0	-795	0
Kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	795	0	0	-795	0
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2021	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2021
Rasting*	0	0	282	0	0	-282	0
BNY**	0	0	112	0	0	-112	0
Pozostałe	0	0	0	0	0	0	0
Razem, w tym:	0	0	394	0	0	-394	0
Kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	394	0	0	-394	0
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	0

* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę Rasting. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzień bilansowy.

** Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę BNY. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzień bilansowy.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17D. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2022	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2022
RG Ventures Sp. z o.o.*	6 450	0	248	0	0	-123	6 575
Slede Sp. z o.o.	42	0	1	0	0	0	43
Rodopass Sp. z o.o.	204	0	8	0	0	0	212
Osoba fizyczna	417	0	8	0	0	0	425
Osoba fizyczna	405	0	8	0	0	0	413
Osoba fizyczna	36	0	1	0	0	0	37
Osoba fizyczna	169	0	3	0	0	0	172
Osoba fizyczna	0	310	2	-100	0	0	212
Osoba fizyczna	87	0	2	0	0	0	89
Osoba fizyczna	31	50	1	0	0	0	82
Osoba fizyczna	0	44	0	0	0	0	44
Eviction S.A.	76	0	2	0	0	0	78
Razem, w tym:	7 917	404	284	-100	0	-123	8 382
Kapitał	6 385	404	0	-100	0	0	6 689
Odsetki	1 532	0	284	0	0	-123	1 693
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	6 571
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	1 811

* Na wartość pożyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz odsetki w łącznej kwocie 6 573 tys. PLN , w tym kwota odpisu w wysokości 123 tys. PLN na naliczone odsetki przypada na okres bieżący.

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają 31 grudnia 2022 roku, 30 czerwca 2022 roku oraz 31 lipca 2022 roku.

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2021	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2021
RG Ventures Sp. z o.o.	6 198	0	502	0	0	-250	6 450
Slede Sp. z o.o.	57	0	2	-16	-1	0	42
Rodopass Sp. z o.o.	0	200	4	0	0	0	204
Osoba fizyczna	0	403	14	0	0	0	417
Osoba fizyczna	0	500	6	-500	0	-6	0
Osoba fizyczna	393	0	12	0	0	0	405
Osoba fizyczna	35	0	1	0	0	0	36
Osoba fizyczna	164	0	5	0	0	0	169
Osoba fizyczna	83	0	4	0	0	0	87
Osoba fizyczna	20	30	1	-50	-1	0	0
Osoba fizyczna	0	30	1	0	0	0	31
Eviction S.A.	73	0	3	0	0	0	76
Razem, w tym:	7 023	1 163	555	-566	-2	-256	7 917
Kapitał	5 788	1 163	0	-566	0	0	6 385
Odsetki	1 235	0	555	0	-2	-256	1 532
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	7 917

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2021	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2021
RG Ventures Sp. z o.o.	6 198	0	248	0	0	-123	6 323
Slede Sp. z o.o.	57	0	1	-16	-1	0	41
Rodopass	0	200	1	0	0	0	201
Texas Recykling	0	400	3	0	0	-403	0
Osoba fizyczna	0	0	3	0	0	403	406
Osoba fizyczna	0	500	0	-500	0	0	0
Osoba fizyczna	393	0	8	0	0	0	401
Osoba fizyczna	35	0	1	0	0	0	36
Osoba fizyczna	164	0	2	0	0	0	166
Osoba fizyczna	83	0	1	0	0	0	84
Osoba fizyczna	0	0	0	0	0	51	51
Osoba fizyczna	20	30	1	0	0	-51	0
Evition S.A.	73	0	1	0	0	0	74
Razem, w tym:	7 023	1 130	270	-516	-1	-123	7 783
Kapitał	5 788	1 130	0	-516	0	0	6 402
Odsetki	1 235	0	270	0	-1	-123	1 381
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	201
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	7 582
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
					30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Należności handlowe nieprzeterminowane	920	1 060	508
Należności handlowe przeterminowane, w tym:	839	799	793
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni	13	7	1
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni	28	0	0
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni	1	0	0
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni	5	0	0
Należności nieściągalne i wątpliwe	792	792	792
Razem należności handlowe brutto	1 759	1 859	1 301
Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe	-792	-792	-792
Razem należności handlowe netto	967	1 067	509
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	967	1 067	509

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego)	162	16	154
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	296	162	128
Należności od Zarządu i pracowników	427	671	332
Należności z tytułu sprzedaży akcji	2 160	2 160	0
Należność z tytułu nabytych wierzytelności	1 524	1 356	1 181
Należność z tytułu sprzedaży udziałów	0	23	23
Nalezności z tytułu wadiów i kaucji	56	6	6
Należność z tytułu sprzedaży lokalu	345	446	545
Zaliczki na dostawy	31	80	28
Razem pozostałe należności brutto	5 001	4 920	2 397
Odpis aktualizujący pozostałe należności	0	0	0
Razem pozostałe należności netto	5 001	4 920	2 397
Długoterminowe	147	245	345
Krótkoterminowe	4 854	4 675	2 052
Należności handlowe i pozostałe razem, w tym:	5 968	5 987	2 906
Długoterminowe	147	245	345
Krótkoterminowe	5 821	5 742	2 561

19. KAPITAŁY

KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

POZOSTAŁE KAPITAŁY

Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał rezerwowy oraz pozostałe kapitały w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległy zmianie.

20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni	511	445	98
Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni	8	97	108
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni	94	147	121
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni	41	8	165
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni	68	109	67
Koszty niezafakturowane (m.in. za sporządzenie sprawozdania finansowego i badanie)	94	80	53
Razem zobowiązania handlowe	816	886	612
ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego)	316	369	241
Zobowiązanie z tytułu dotacji	170	336	528
Zobowiązania z tytułu kaucji	70	77	63
Inne zobowiązania	2	2	7
Razem zobowiązania pozostałe	558	784	839
Razem zobowiązania, w tym:	1 374	1 670	1 451
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	1 374	1 670	1 451

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	36	19	67
z tytułu wynagrodzeń	301	124	171
z tytułu rezerwy na urlopy	346	331	312
z tytułu rezerwy emerytalnej	22	22	0
z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	876	853	835
Razem, w tym:	1 581	1 349	1 385
Długoterminowe	22	22	19
Krótkoterminowe	1 559	1 327	1 366

Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop.

W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych". W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 30 czerwca 2022 roku w kwocie 376 tys. PLN.

22. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 318	2 367	2 158
Zobowiązania z tytułu leasingu	464	576	188
Razem, w tym:	2 782	2 943	2 346
Długoterminowe	243	205	197
Krótkoterminowe	2 539	2 738	2 149

22A. KREDYTY I POŻYCZKI

Na dzień 30 czerwca 2022 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2022	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2022
Spółka niepowiązana	2 224	2 140	115	-2100	-229	0	2 150
Santander S.A	42	22	0	0	0	0	64
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	101	0	3	0	0	0	104
Razem pożyczki i kredyty,	2 367
w tym:			2 162	118	-2 100	-229	0	2 318
Długoterminowe							48
Krótkoterminowe							2 270

Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2021	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2021
Spółka niepowiązana	0	2 100	124	0	0	0	2 224
Alior Bank S.A.	197	0	5	-197	-5	0	0
Santander S.A	42	0	0	0	0	0	42
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	0	100	1	0	0	0	101
Razem pożyczki i kredyty, w tym:	239	2 200	130	-197	-5	0	2 367
Długoterminowe							32

Krótkoterminowe 2 335

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zgodnie z umową pożyczki w wysokości 2 100 tys. PLN, zawartą w dniu 30 kwietnia 2021 roku pomiędzy spółką niepowiązaną, Optigis S.A., Magna Polonia S.A. oraz Magna Inwestycje SK, nastąpiła kompensta zobowiązania Magna Inwestycje SK wobec BZ WBK z wierzytelnościami wynikającymi z umowy o kredyt obrotowy z BZ WBK w wysokości 820 tys. PLN, umowy o kredyt obrotowy z BZ WBK w wysokości 1 164 tys. PLN, częściowej spłaty umowy o kredyt niednawialny w wysokości 77 tys. PLN oraz należnymi odsetkami w wysokości 39 tys.PLN.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2021	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.06.2021
Britenet Recruitment Sp. z o.o.	0	2 100	16	0	0	0	2 116
Alior Bank S.A.	197	0	0	-197	0	0	0
Razem	197	2 100	16	-197	0	0	2 116

22B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni	31	20	8
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni	92	58	8
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni	92	61	8
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni	139	124	8
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni	132	348	156
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	486	611	188
Przyszły koszt odsetkowy	22	35	0
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:	464	576	188
Długoterminowe	195	173	165
Krótkoterminowe	269	403	23

Przyjęty okres umowy leasingu z tytułu najmu lokalu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostatniej raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Emitent będzie podnajmować Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą dwóch umów leasingu samochodów osobowych oraz umowy najmu lokalu biurowego.

22C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym żadne ze spółek Grupy nie wyemitowały obligacji.

23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Przychody ze sprzedaży licencji	0	120	271
Dotacja	0	56	96
Pozostałe	0	0	11
Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów	0	176	378

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

		Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie
	01.01.2022-	01.01.2021-
	30.06.2022	30.06.2021
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	46	0
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	2
Optigis S.A.	52	6
Corponet Sp. z o.o.	28	21
Slede Sp. z o.o.	1	1
Razem jednostki powiązane	127	30

	Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie
	01.01.2022-	01.01.2021-
	30.06.2022	30.06.2021
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	2	0
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	2	0
Razem jednostki powiązane	4	0

		Należności handlowe i pozostałe
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	0	10
Corponet Sp. z o.o.	736	721	707
*Optigis S.A.	3 927	4 779	4 763
Razem jednostki powiązane	4 663	5 500	5 480

* wartość nominalna nabytych wierzytelności

		Należności z tytułu pożyczek i obligacji
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Magna Inwestycje Sp. z o.o. Corponet Sp. z o.o.	0	0 713	19 720
	2 811
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	0	2 787	2 807
Slede Sp. z o.o.	43	42	41
Optigis S.A.	874	0	0
Razem jednostki powiązane	3 728	3 542	3 587

		Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	109	2	0
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	104	102	0
	213	104	0

	Zobowiązania handlowe i pozostałe
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	321	349
Razem jednostki powiązane	0	321	349

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiazanymi:

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 11 tys. PLN
• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 562 tys. PLN
• Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 3 tys. PLN
• Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 210 tys. PLN
• Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 92 tys. PLN
• Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 605 tys. PLN
• Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 600 tys. PLN

W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 14 tys. PLN
• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 720 tys. PLN.
• Optigis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 107 tys. PLN
• Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu pożyczki w kwocie 903 tys. PLN
• Optigis S.A. uzyskał przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Emapa S.A. w kwocie 13 tys. PLN
• Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 19 tys. PLN
• Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 21 tys. PLN
• Optigis S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 2 tys. PLN

25. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.

26. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ

W bieżącym okresie nie wystąpiły w Grupie transakcje z członkami Rady Nadzorczej.

Na dzień bilansowy Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w wysokości 347 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków, która została po dniu bilansowym zwrócona w łącznej kwocie 580 tys. PLN.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku kwota wypłaconej zaliczki na poczet wynagrodzenia na rzecz Prezesa Zarządu wynosiła 251 tys. PLN.

27. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku.

SPRZEDAŻ CZĘŚCI WIERZYTELNOŚCI WOBEC EMITEL S.A. DOCHODZONEJ W DRODZE SĄDOWEJ

W dniu 28 lutego 2020 roku Magna Polonia S.A. zawarła ze spółką Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu warunkową umowę sprzedaży części wierzytelności Spółki wobec Emitel S.A. dochodzonej w drodze sądowej (postępowanie sądowe opisane w nocie 29 sprawozdania). Warunkiem zawieszającym ww. umowy jest uprawomocnienie się wyroku zasądzającego przedmiotową wierzytelność. Cena sprzedaży została określona na 1.5 mln EUR przy czym rozłożona jest na ratę w wysokości 800 tys. EUR płatną po zawarciu umowy, która wpłynęła do Spółki w marcu 2020 roku oraz dodatkowe raty w łącznej wysokości 700 tys. EUR płatne w przypadku zajścia określonych zdarzeń. Wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera Master SCSp RAIF, zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu między Spółką a Emitel S.A. Środki finansowe uzyskane w wyniku zawarcia ww. umowy stanowią dodatkowe wsparcie finansowe Spółki w zakresie sporu sądowego prowadzonego przez Spółkę przeciwko Emitel S.A.

W związku z wydanym w dniu 2 lipca 2021 roku wyrokiem Sądu Okręgowego przeciwko Emitel S.A. zasądzającym na rzecz Spółki od Emitel S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, Fidera przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej ww. wyrokiem w wysokości 350 tys. EUR.

W przypadku uprawomocnienia się ww. wyroku na Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zostanie przeniesiona część wierzytelności objęta tym wyrokiem w wysokości odpowiadającej: kwotom zapłaconych przez Nabywcę rat ceny sprzedaży powiększonych o marżę określoną w umowie sprzedaży oraz 40% kwoty zasądzonej przez Sąd, przy czym dokładna wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu sądowego między Spółką a Emitel S.A. prawomocnym wyrokiem sądowym.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

28. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A. kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku odbyła się, świadek wezwany na rozprawę nie pojawił się i Sąd odroczył rozprawę do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL SP. Z O.O.

W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia S.A. dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel Sp. z o.o. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR Sp. z o.o., w ramach której Emitel Sp. z o.o. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń:

1) wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN;

2) wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks Cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.);

3) wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 roku o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.).

Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez EMITEL S.A. w związku ze świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Magna Polonia S.A. przeciwko spółce Emitel S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN, w którym zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty, które to odsetki na dzień wydania wyroku wynoszą 99 mln PLN. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki minimalnej ponosi w całości Emitel S.A. Sąd oddalił powództwo w pozostałej części. Wyrok jest nieprawomocny. W dniu 27 grudnia 2021 roku Spółka wniosła do Sądu Apelacyjnego w Warszawie, apelację od powyższego wyroku. W złożonej apelacji Spółka zaskarża wyrok w części, w której Sąd Okręgowy oddalił powództwo co do kwoty 11 mln PLN wraz z odsetkami i w tym zakresie Spółka wniosła o zmianę wyroku – poprzez zasądzenie dodatkowo powyższej kwoty wraz z odsetkami do dnia zapłaty. Spółka zasadniczo zgadza się z rozstrzygnięciem Sądu Okręgowego w Warszawie, który w przeważającej części uwzględnił powództwo Magna Polonia S.A. Zdaniem Spółki, Sąd I instancji prawidłowo ustalił istotne elementy stanu faktycznego i zasadnie uwzględnił powództwo co do kwoty 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Przeprowadzona przez Sąd I instancji rekonstrukcja przebiegu zdarzeń, udokumentowanych materiałem dowodowym zgromadzonym w sprawie, zasługuje na najwyższe uznanie. Apelacja marginalnie dotyczy kwestii procesowych oraz ustaleń faktycznych Sądu I instancji, a w przeważającej mierze prezentuje inne podejście do roszczenia Spółki z punktu widzenia prawa materialnego, które zdaniem Spółki pozwoliłoby najpełniej zrealizować interes Magna Polonia S.A. jako poszkodowanej inkryminowanymi działaniami przedstawicieli Emitel S.A. W dniu 29 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała odpis apelacji Emitel S.A. od wyroku z dnia 2 lipca 2021 roku.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN

W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.

Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.

Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. Po dniu bilansowym Sąd apelacyjny wydał wyrok w powyższej sprawie. Szczegółowy opis znajduje się w nocie 36 niniejszego sprawozdania.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL S.A. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W ostatnim kwartale 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel S.A. (dawniej Emitel Sp. z o.o.). Pozew Emitel S.A jest w ocenie Zarządu w całości bezzasadny, Spółka złożyła odpowiedź na pozew do Sądu, w której w całości kwestionuje żądanie pozwu. Spółka prowadzi już postępowanie sądowe przeciwko Emitel S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN z tytułu naruszenia przez Emitel umowy o zachowanie poufności, które toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XVI GC 2042/13). Postępowanie to Spółka wszczęła w grudniu 2013 roku, a kwota roszczenia Magna Polonia S.A. wielokrotnie przewyższa żądanie zgłoszone przez Emitel. W dniu 8 października 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok oddalający powództwo Emitel Sp. z o.o. w całości oraz zasadzajacy od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. zwrot kosztów procesu w kwocie 7 tys. PLN. W dniu 26 marca 2020 roku Emitel złożył apelację od wyroku. W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym oddalił apelację Emitel S.A. od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 roku oraz zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. koszty procesu. Wyrok jest prawomocny.

POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG

Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzyła rezerwę na to zobowiązanie.

Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia SA) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. Do dnia publikacji sprawozdania sprawa nie została ponownie rozpoznana i nie została wydana nowa decyzja.

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA

Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia "Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. Sąd wyznaczył kolejne terminy rozpraw na 2022 rok.

POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. a pozwanym. Dotychczas odbyły się dwie rozprawy sądowe.

29. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, w tym:	01.01.2022- 30.06.2022
- wynikająca z bilansu	19
- w rachunku przepływów pieniężnych	192
Różnica, w tym z tytułu:	-173
- naliczone odsetki od wierzytelności	173
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązan oraz zobowiązań	01.01.2022-
pracowniczych, w tym:	30.06.2022
- wynikająca z bilansu	-64
- w rachunku przepływów pieniężnych	325
Różnica, w tym z tytułu:	-389
- otrzymanej i wydatkowanej dotacji	389
Zmiana stanu zobowiązań finansowych, w tym:
- wynikająca z bilansu	-161
- w rachunku przepływów pieniężnych	-100
Różnica, w tym z tytułu:	-61
- spłata kredytów i pożyczek	-2 100
- wpływ z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek	2 162
- naliczone odsetki od pożyczki	118
- spłata odsetek od pożyczki	-229
- naliczone odsetki z tytułu leasingu	15
- spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-27
	01.01.2022-
Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu:	30.06.2022 133
- koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	118
- koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	15
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu:	-851
- odsetki z tytułu pożyczki	307
- odsetki z tytułu nabytych obligacji	371
- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	173

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

30. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego

	Za okres 01.01.2022- 30.06.2022	Za okres 01.01.2021- 30.06.2021	Za okres 01.04.2022- 30.06.2022	Za okres 01.04.2021- 30.06.2021
Zarząd	183	380	563	290
Rada Nadzorcza	13	18	30	18
Razem	196	398	593	308

31. INSTRUMENTY FINANSOWE

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	12 199	13 032	12 199	13 032
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	10 025	9 810	10 025	9 810
Środki pieniężne	756	1 441	756	1 441
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	464	576	464	576
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 318	2 367	2 318	2 367
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	1 374	1 670	1 374	1 670

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do składników aktywów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po koszcie zamortyzowanym, a są wyceniane w wartości godziwej. Wyżej wykazana wartość bilansowa odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu takich aktywów finansowych.

32. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ

W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii:

a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz

b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.

Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej.

Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 30.06.2022
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	8 382
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	12 199

Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 31.12.2021
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	7 917
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	784	-	12 248
Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 30.06.2021
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	7 783
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	683	-	12 284

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania.

Poziom 1

wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych

Poziom 2

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;

Poziom 3

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.

33. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Główne instrumenty finansowe

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane pożyczki oraz akcje i udziały posiadane w innych spółkach.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe.

Ryzyko zmiany stóp procentowych

W ocenie Zarządu Spółki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Spółka jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.

Instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu mogą narażać Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa posiada krótkoterminowe (do 12 miesięcy) dłużne papiery wartościowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalności o stałym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany stóp procentowych ze względu na krótki termin zapadalności nie miałyby istotnego wpływu na wartość obligacji oraz przepływy pieniężne.

Ryzyko kredytowe

Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych.

Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności z tytułu pożyczek, w tym:	6 689	6 385	6 402
brutto	11 689	11 385	11 402
utrata wartości	-5 000	-5 000	-5 000
Należności z tytułu odsetek od udzielnych pożyczek, w tym:	1 693	1 532	1 381
brutto	2 892	2 731	2 580
utrata wartości	-1 199	-1 199	-1 199
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	967	1 067	509
brutto	1 759	1 859	1 301
utrata wartości	-792	-792	-792
Pozostałe należności, w tym:	5 001	4 920	2 397
brutto	5 001	4 920	2 397
utrata wartości	0	0	0
Razem należności	14 350	13 904	10 689
Obligacje korporacyjne, w tym:	0	0	0
brutto	16 976	16 583	16 181
utrata wartości	-16 976	-16 583	-16 181

Ryzyko utraty płynności

Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pienieżne.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 miesięcy do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	Razem
30.06.2022	1 239	186	2 434	319	4 178
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	31	92	92	271	486
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	0	0	2 270	48	2 318
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	1 208	94	72	0	1 374
31.12.2021	1 531	138	2 475	504	4 648
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	20	58	61	472	611
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	0	0	2 335	32	2 367
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	1 511	80	79	0	1 670
	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 miesięcy do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	Razem
30.06.2021	1 336	61	2 204	196	3 797

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	8	8	8	164	188
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	0	0	2 126	32	2 158
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	1 328	53	70	0	1 451

Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego

Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Grupy będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Grupę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Grupy, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajdują się głównie akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Grupy uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej.

Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych

Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa utrzymuje swoje zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.

Ryzyko związane ze zmiana kursów walut

Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w walucie PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe jest niewielka.

34. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM

Głównym celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe.

	Na dzień		Na dzień
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) Zobowiązania ogółem	5 737	6 157	5 603
b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-756	-1 441	-907
c) Zadłużenie netto (a+b)	4 981	4 716	4 696
d) Kapitał własny ogółem	30 449	31 448	28 029
e) Kapitał ogółem (c+d)	35 430	36 164	32 725
Wskaźnik zadłużenia	14,06%	13,04%	14,35%

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

35. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE

W związku z sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej.

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii COVID-19 i w ocenie Zarządu na chwilę obecną sytuacja ta nie ma wpływu na zagrożenie kontynujacji działalności Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej.

36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Na rozprawie w dniu 1 września 2022 roku sąd apelacyjny wydał wyrok w sprawie o zapłatę odszkodowania przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia S.A. kwoty 198.998,04 PLN, a także w w sprawie zapłaty przez Magna Polonia S.A. na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kwoty 73.378,00 PLN.

Z wyroku ogłoszonego na rozprawie wynika, że Sąd uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578,00 PLN powiększona o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN oddalił.

Warszawa, dnia 23 września 2022 roku

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ......................................................

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ......................................................

Dokument podpisany przez Mirosław Janisiewicz Data: 2022.09.23 08:40:01 CEST Signature Not Verified

© 2022 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ⁴⁵ Anna Maria Pawlak Elektronicznie podpisany przez Anna Maria Pawlak Data: 2022.09.23 08:17:05 +02'00'