ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA I PÓŁROCZE 2022 ROKU

ZAWIERAJĄCE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA

Bydgoszcz, wrzesień 2022 rok

SPIS TREŚCI

I.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3
1.	WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 3
2.	ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM
	FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 4
3.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) 5
4.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
5.	SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
6.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
7.	KOREKTA PREZENTACYJNA DANYCH PORÓWNYWALNYCH 12
8.	DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 17
II.	SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 82
1.	WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE 82
2.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) 83
3.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 84
4.	JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 85
5.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 86
6.	KOREKTA PREZENTACYJNA DANYCH PORÓWNYWALNYCH 88
7.	DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 92
III.	PODPISY 120

I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

		od 01.01.2022	od 01.01.2021	od 01.01.2022	od 01.01.2021
		do 30.06.2022 do 30.06.2021		do 30.06.2022	do 30.06.2021
			w tys. zł	w tys. EURO
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	74 799	89 584	16 111	19 701
II.	Zysk (strata) na działalności operacyjnej	15 191	18 057	3 272	3 971
III.	Zysk (strata) netto	12 422	14 665	2 676	3 225
IV.	Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	12 422	14 665	2 676	3 225
V.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	17 925	3 614	3 861	795
VI.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-622	-12	-134	-3
VII.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-19 355	4 451	-4 169	979
VIII.	Przepływy pieniężne netto, razem	-2 052	8 053	-442	1 771
	Stan na	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
IX.	Aktywa, razem	117 421	117 025	25 087	25 444
X.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	31 355	34 203	6 699	7 436
XI.	Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	7 167	7 992	1 531	1 738
XII.	Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	24 188	26 211	5 168	5 699
XIII.	Kapitał własny	86 066	82 822	18 388	18 007
XIV.	Kapitał akcyjny	30 593	30 593	6 536	6 652
		od 01.01.2022	od 01.01.2021	od 01.01.2022	od 01.01.2021
		do 30.06.2022	do 30.06.2021	do 30.06.2022	do 30.06.2021
XV.	Liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVI.	Średnia ważona liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVII.	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)	2,03	2,40	0,44	0,53
		30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
XVIII.	Liczba akcji na dzień bilansowy	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XIX.	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	14,07	13,54	3,01	2,94

Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.

Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku.

Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji zarejestrowanych na dzień bilansowy.

2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH

a) Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień:

30.06.2022 r. 4,6806PLN/EURO
30.06.2021 r. 4,5208 PLN/EURO
31.12.2021 r. 4,5994 PLN/EURO

b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy:

I półrocze 2022 r. 4,6427 PLN/EURO
I półrocze 2021 r. 4,5472 PLN/EURO

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

	Nota	Stan na 30.06.2022	Stan na 31.12.2021 tys. zł	Stan na 30.06.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe		55 928	56 609	53 346
Wartości niematerialne	1	10	14	18
Rzeczowe aktywa trwałe	2,3	10 199	10 792	11 249
Nieruchomości inwestycyjne	5	45 223	44 423	41 108
Inwestycje długoterminowe	4	0	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12	496	1 380	971
Aktywa obrotowe		61 493	60 416	74 354
Zapasy	6	49 275	41 466	25 695
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7	9 238	14 341	37 671
Należności z tytułu podatku CIT	7	62	31	0
Inne składniki aktywów obrotowych	8	596	196	540
Pochodne instrumenty finansowe	4	0	8	1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	2 322	4 374	10 447
RAZEM AKTYWA		117 421	117 025	127 700

		Stan na 30.06.2022	Stan na 31.12.2021 tys. zł	Stan na 30.06.2021
PASYWA
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY	11	86 066	82 822	75 954
Kapitał podstawowy		30 593	30 593	30 593
Kapitał z aktualizacji wyceny		18 567	18 567	18 567
Zyski zatrzymane		36 942	33 698	26 830
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej		86 102	82 858	75 990
Udziały niekontrolujące		-36	-36	-36
ZOBOWIĄZANIA		31 355	34 203	51 746
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		7 167	7 992	8 780
Rezerwy długoterminowe	17	71	71	67
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12	6 363	6 404	5 776
Leasing finansowy	15	455	726	910
Kredyty i pożyczki długoterminowe	16	76	533	1 750
Długoterminowe dotacje rządowe	17	202	258	277
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		24 188	26 211	42 966
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	13,14	17 865	10 863	27 128
Rezerwy krótkoterminowe	17	40	20	41
Leasing finansowy	15	477	332	270
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	16	5 728	14 940	14 673
Zobowiązania z tytułu CIT		0	0	778
Bieżące dotacje rządowe	17	75	56	67
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	17	3	0	9
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA		117 421	117 025	127 700

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		od 01.01.2022	od 01.01.2021
	Nota	do 30.06.2022	do 30.06.2021
		tys. zł
Przychody ze sprzedaży	23	74 799	89 584
Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	18	54 211	65 603
Wynik brutto na sprzedaży		20 588	23 981
Koszty sprzedaży	18	2 917	3 156
Koszty ogólnego zarządu	18	2 883	2 522
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	19	118	-265
Wynik operacyjny		14 906	18 038
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	19	285	19
Przychody (koszty) finansowe netto	20	59	75
Wynik przed opodatkowaniem		15 250	18 132
Podatek dochodowy	12	2 828	3 467
Wynik netto roku obrotowego		12 422	14 665
Inne dochody całkowite:
Inne dochody całkowite		0	0
Suma dochodów całkowitych		12 422	14 665

Zysk (strata) netto przypadający:		12 422	14 665
Akcjonariuszom jednostki dominującej		12 422	14 665
Udziałom niekontrolującym		0	0
Całkowite dochody przypadające:		12 422	14 665
Akcjonariuszom jednostki dominującej		12 422	14 665
Udziałom niekontrolującym		0	0
Zysk netto na 1 na akcję:
Podstawowy		2,03	2,40
z działalności kontynuowanej		2,03	2,40
z działalności zaniechanej		0,00	0,00
Rozwodniony		2,03	2,40
z działalności kontynuowanej		2,03	2,40
z działalności zaniechanej		0,00	0,00
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		6 118 550	6 118 550
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych		6 118 550	6 118 550

5. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	od 01.01.2022 do 30.06.2022	od 01.01.2021 do 30.06.2021
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej		tys. zł
Zysk przed opodatkowaniem		15 250	18 132
Korekty o pozycje		4 718	-11 613
Amortyzacja	2	573	667
Odsetki i udziały w zyskach		323	284
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej		-97	-36
Zmiana stanu rezerw		20	2
Zmiana stanu zapasów		-7 809	-11 953
Zmiana stanu należności		5 073	-18 718
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek		7 062	20 447
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-434	-470
Inne korekty		7	-1 836
Gotówka z działalności operacyjnej		19 968	6 519
Zapłacony podatek dochodowy		-2 043	-2 905
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		17 925	3 614
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych		130	36
Otrzymane odsetki		57	0
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych		-809	-48
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-622	-12
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek, zaliczone do działalności finansowej		0	5 151
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli		- 9 178	0
Spłaty kredytów i pożyczek		-9 669	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		-128	-416
Odsetki		-380	-284
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-19 355	4 451
Przepływy pieniężne netto razem		-2 052	8 053
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych		0	0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:		-2 052	8 053
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu		4 374	2 394
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe		2 322	10 447

6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem kapitały przypisane właścicielom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	30 593	18 567	33 698	82 858	-36	82 822
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2022 roku
Dywidendy			-9 178	-9 178		-9 178
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2022 roku			12 422	12 422		12 422
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2022 roku
Razem całkowite dochody			12 422	12 422		12 422
Przeniesienie do zysków zatrzymanych
Łączne zmiany w kapitale własnym			3 244	3 244		3 244
Kapitał własny na dzień 30.06.2022	30 593	18 567	36 942	86 102	-36	86 066

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem kapitały przypisane właścicielom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	30 593	18 567	14 000	63 160	-37	63 123
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku
Dywidendy			-1 835	-1 835		-1 835
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku			21 533	21 533	1	21 534
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Razem całkowite dochody			21 533	21 533	1	21 534
Łączne zmiany w kapitale własnym			19 698	19 698	1	19 699
Kapitał własny na dzień 31.12.2021	30 593	18 567	33 698	82 858	-36	82 822

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2021 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Razem kapitały przypisane właścicielom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	30 593	18 567	14 000	63 160	-37	63 123
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2021 roku
Dywidendy			-1 835	-1 835		-1 835
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku			14 665	14 665	1	14 666
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 30.06.2021 roku
Razem całkowite dochody			14 665	14 665	1	14 666
Łączne zmiany w kapitale własnym			12 830	12 830	1	12 831
Kapitał własny na dzień 30.06.2021	30 593	18 567	26 830	75 990	-36	75 954

7. KOREKTA PREZENTACYJNA DANYCH PORÓWNYWALNYCH

Powodem korekt jest dostosowanie sprawozdania finansowego do raportowania z wykorzystaniem taksonomii ESMA.

	Stan na										Stan na
	30.06.2021	korekta 1	korekta 2	korekta 3	korekta 4	korekta 5 tys. zł	korekta 6	korekta 7	korekta 8	korekta 9	30.06.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe	53 346	0	0	0	0	0	0	0	0	0	53 346
Wartości niematerialne	18										18
Rzeczowe aktywa trwałe	11 249										11 249
Nieruchomości inwestycyjne	41 108										41 108
Inwestycje długoterminowe	0										0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	971										971
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0										0
Aktywa obrotowe	74 354	0	0	0	0	0	0	0	0	0	74 354
Zapasy	25 695										25 695
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	35 524	2 147									37 671
Należności z tytułu podatku CIT	0										0
Pozostałe należności	2 147	-2 147									0
Inne składniki aktywów obrotowych	540										540
Pochodne instrumenty finansowe	1										1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 447										10 447
Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0										0
RAZEM AKTYWA	127 700	0	0	0	0	0	0	0	0	0	127 700

Sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupa Kapitałowa DROZAPOL-PROFIL S.A.

PSr 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

	30.06.2021	korekta 1	korekta 2	korekta 3	korekta 4	korekta 5 tys. zł	korekta 6	korekta 7	korekta 8	korekta 9	30.06.2021
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY	75 954	0	0	0	0	0	0	0	0	0	75 954
Kapitał podstawowy	30 593										30 593
Akcje własne	0										0
Pozostałe kapitały	23 820		-23 820								0
Kapitał z aktualizacji wyceny	17 374				1 193						18 567
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	-10 462					10 462					0
Wynik finansowy roku bieżącego	14 665			-14 665							0
Zyski zatrzymane	0		23 820	14 665	-1 193	-10 462					26 830
Kapitał własny przypisywany właścicielom
jednostki dominującej	75 990	0	0	0	0	0	0	0	0	0	75 990
Udziały niekontrolujące	-36										-36
ZOBOWIĄZANIA	51 746	0	0	0	0	0	0	0	0	0	51 746
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	8 847	0	0	0	0	0	0	0	0	-67	8 780
Rezerwy długoterminowe	67										67
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego	5 776										5 776
Leasing finansowy	910										910
Inne zobowiązania finansowe	1 750						-1 750				0
Kredyty i pożyczki długoterminowe	0						1 750				1 750
Długoterminowe dotacje rządowe	0									277	277
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
bierne	344									-344	0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	42 899	0	0	0	0	0	0	0	0	67	42 966
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz	15 059							12 069			27 128
pozostałe zobowiązania
Rezerwy krótkoterminowe	50								-9		41
Leasing finansowy	270										270
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	12 923						1 750				14 673
Zobowiązania z tytułu CIT	778										778
Inne zobowiązania finansowe	0										0
Pozostałe zobowiązania	13 819						-1 750	-12 069			0
Bieżące dotacje rządowe	0									67	67
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0								9		9
bierne
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	127 700	0	0	0	0	0	0	0	0	0	127 700

korekta 1

połączenie należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności w jedną pozycję bilansową

korekta 2

reklasyfikacja składników pozostałych kapitałów do zysków zatrzymanych

korekta 3

przesunięcie wyniku roku bieżącego do zysków zatrzymanych

korekta 4

korekta kapitałów z aktualizacji wyceny do wartości wynikającej z wyceny nieruchomości inwestycyjnych

korekta 5

przesunięcie nierozliczonego wyniku lat ubiegłych do zysków zatrzymanych

korekta 6

przesunięcie pożyczki z PFR do zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek długo- i krótkoterminowych

korekta 7

połączenie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w jedną pozycję bilansową

korekta 8

podział pozycji bilansowej pn. rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne w dwie osobne pozycje

korekta 9

zmiana prezentacji dotacji uzyskanych z PHARE i ZFRON

Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupa Kapitałowa DROZAPOL-PROFIL S.A.

	od 01.01.2021 do 30.06.2021	korekta 1	korekta 2	od 01.01.2021 do 30.06.2021
		tys. zł
Przychody ze sprzedaży	89 584	0	0	89 584
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	6 757	-6 757		0
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	82 827	-82 827		0
Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	65 603			65 603
Wynik brutto na sprzedaży	23 981	0	0	23 981
Koszty sprzedaży	3 156			3 156
Koszty ogólnego zarządu	2 522			2 522
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	-246		-19	-265
Wynik operacyjny	18 057	0	-19	18 038
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	0		19	19
Przychody (koszty) finansowe netto	75			75
Wynik przed opodatkowaniem	18 132	0	0	18 132
Podatek dochodowy	3 467			3 467
Wynik netto roku obrotowego	14 665	0	0	14 665
Inne dochody całkowite:
Inne dochody całkowite	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych	14 665	0	0	14 665
Zysk (strata) netto przypadający:	14 665	0	0	14 665
Akcjonariuszom jednostki dominującej	14 665	0	0	14 665
Udziałom niekontrolującym	0	0	0	0
Całkowite dochody przypadające:	14 665	0	0	14 665
Akcjonariuszom jednostki dominującej	14 665	0	0	14 665
Udziałom niekontrolującym	0	0	0	0

Zysk netto na 1 na akcję:
Podstawowy	2,40	2,40
z działalności kontynuowanej	2,40	2,40
z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Rozwodniony	2,40	2,40
z działalności kontynuowanej	2,40	2,40
z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	6 118 550	6 118 550
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	6 118 550	6 118 550

korekta 1

połączenie przychodów ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów w 1 zbiorczą pozycję pn. przychody

korekta 2

zmiana prezentacji odpisów aktualizujących należności handlowe- zgodnie z MSSF 9 wyłączenie z działalności operacyjnej

8. DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

8.1 Informacje ogólne

Informacje o jednostce dominującej

Nazwa: Adres:	Drozapol-Profil S.A. ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz
Przedmiot działalności: KRS:	46.72 Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali 0000208464, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
	Rejestru Sądowego
Dane kontaktowe:	tel. (+48-52) 326 09 00 [email protected] [email protected] www.drozapol.pl

Przedmiot działalności

Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile, zbrojenia budowlane. Od kilku lat prężnie działa także w segmencie dzierżawy nieruchomości własnych.

Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd funkcjonował w składzie:

Wojciech Rybka Prezes Zarządu,
Jordan Madej V-ce Prezes Zarządu.

Skład osobowy Rady Nadzorczej:

Robert Mikołaj Włosiński Przewodniczący,
-
Aneta Rybka V-ce Przewodnicząca,
-
Magdalena Żebrowska Sekretarz,
-
Marcin Hanyżewski Członek,
Krzysztof Matela Członek.

Dane spółek zależnych:

Na dzień 30.06.2022 r. w skład Grupy kapitałowej wchodziła Spółka Drozapol-Profil S.A. jako Spółka dominująca oraz następująca Spółka zależna:

DP Invest Sp. z o.o.:

ul. Toruńska 298a

85-880 Bydgoszcz

PKD 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi

KRS: 0000433510 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Główny przedmiot działalności to handel wyrobami hutniczymi, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi oraz kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek.
Spółka zależna założona 18.09.2012 r.
Kapitał podstawowy spółki wynosi 18.810 tys. zł.
100% udziałowcem spółki jest Drozapol-Profil S.A.

Ponadto w II kwartale 2021 roku została wykreślona z rejestru przedsiębiorców Spółka zależna:

DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji:

Spółka założona 11 września 2012 roku.
Spółka celowa powstała w celu realizacji budowy farmy wiatrowej zlokalizowanej w województwie opolskim o mocy 8 MW.
Kapitał podstawowy Spółki wynosił 5 tys. zł.
Udziałowcy: Drozapol-Profil S.A. 70%, Wojciech Rybka 30%.
Działalność Spółki z dniem 30.04.2018 r. została zawieszona.
Z dniem 14.06.2019 r. zgodnie z podjętą Uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółka została postawiona w stan likwidacji.
W dniu 31.03.2021 r. Zgromadzenie Wspólników Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji podjęło uchwałę o zakończeniu likwidacji z dniem 31 marca 2021 r. i tym samym o złożeniu wniosku o wykreślenie Spółki z Krajowego Rejestru Sądowego.
W dniu 14.05.2021 r. wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki z rejestru przedsiębiorców.

Podmioty te podlegają konsolidacji metodą pełną.

Czas trwania jednostki dominującej i spółek zależnych

Czas trwania jednostki dominującej Drozapol-Profil S.A. i Spółki zależnej DP Invest Sp. z o.o. jest nieograniczony.

Okres objęty sprawozdaniem

Sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.

Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.

8.2 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30.06.2022 r. Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

8.3 Zmiana standardów lub interpretacji

Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2021 roku
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 reforma IBOR.
- Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe"
Do zastosowania pierwszy raz po 1 kwietnia 2021 roku
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing" uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19;

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych;
- Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania;
- Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia;
- Roczny program poprawek 2018-2020 poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - (Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych), MSR 41 "Rolnictwo" – (Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej) oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing";
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17;

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe;
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości;
- Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych (definicja pojęcia "istotny");
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji.
- Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

Według oceny na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31.12.2021 r. nie miały zastosowania.

8.4 Zasady rachunkowości

Prezentacja sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.

Spółka prezentuje "Rachunek zysków i strat" jako część "Sprawozdania z całkowitych dochodów". "Rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.

Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Drozapol-Profil S.A. za I półrocze 2022 r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Spółka Drozapol-Profil S.A. zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2006. Dniem przejścia na MSSF był 01.01.2005 r. Podstawową walutą środowiska gospodarczego jest złoty polski i w tej walucie sporządzone zostało sprawozdanie finansowe.

Konsolidacja

Spółka dominująca po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008 r.-31.12.2008 r. oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008 r.-31.12.2008 r. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.

Sprawozdanie skonsolidowane za okres 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r. zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako Spółki dominującej oraz dane Spółki zależnej: DP Invest Sp. z o.o. (100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.).

Działalność podstawowa:

handel wyrobami hutniczymi,
produkcja wyrobów hutniczych,
usługi transportowe.

Działalność pomocnicza:

Grupa świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Grupa Kapitałowa Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:

▪ sprzedaż towarów i materiałów,

sprzedaż usług transportowych i pozostałych,
sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja).

Analizując poszczególne segmenty, Grupa bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata).

Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać.

Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółek z Grupy, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.

Z uwagi na to, iż koszty opracowania informacji o przychodach klientów zewnętrznych w odniesieniu do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w sprawozdaniu tych informacji.

Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.

Stosowane stawki amortyzacyjne:

Grunty	-	nie amortyzowane,
Budynki i budowle	-	od 3 do 40 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny	-	od 2 do 15 lat,
Środki transportu	-	od 2 do 7 lat,
Pozostałe	-	od 2 do 10 lat.

Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.

Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.

Grupa ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.

Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 5 lat.

Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Grupę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe".

Grupa nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych o nieograniczonym okresie użytkowania. Grupa nie nabyła żadnych wartości niematerialnych w wyniku dotacji rządkowych. Grupa nie posiada wartości niematerialnych, dla których tytuł prawny podlega ograniczeniom.

Utrata wartości aktywów

Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.

Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Natomiast na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. Grupa wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja aktywów finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Wycena na moment początkowego ujęcia

Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji, gdy:

prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Wycena po początkowym ujęciu

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:

instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje

należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,
środki pieniężne i ekwiwalenty.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Przychody finansowe".

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Przychody finansowe".

Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego.

Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje:

pochodne instrumenty finansowe,
akcje/udziały przeznaczone do obrotu

Inwestycje w jednostki zależne

Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości.

Pożyczki udzielone

Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj., gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.

Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Grupa nie dokonała przekwalifikowania składnika aktywów finansowych, które spowodowałyby zmianę zasad wyceny tych aktywów. Nie występują aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie. Spółka nie posiadała aktywów finansowych których przeniesienie nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Zobowiązania finansowe oparte są na zmiennych stopach procentowych. Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań. Ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania z transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny.

Wycena do wartości godziwej została podzielona na 3 grupy/poziomy hierarchii w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:

poziom pierwszy – dane wejściowe na poziomie pierwszym są cenami notowanymi na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których spółka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom drugi- dane wejściowe na poziomie drugim to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie pierwszym, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązań pośrednio lub bezpośrednio,
poziom trzeci – dane wejściowe na poziomie trzecim to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składniku aktywów lub zobowiązań.

W przypadku istotnych szacunków wartości godziwej, hierarchia poziomów wyceny do wartości godziwej została zaprezentowana w poszczególnych notach.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" (FIFO) Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie

odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.

Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

Należności handlowe

Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.

Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.

Dotacje i pomoc rządowa

Dotacje rządowe ujmuje się pod warunkiem, że istnieje wystarczająca pewność, iż jednostka spełni warunki z związane z dotacjami i dotacje będą otrzymane.

Świadczenia w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje się jako dotację rządową. Pożyczkę ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe. Do tej kategorii zaliczono subwencję w wysokości 3.500.000,00 zł otrzymaną z PFR w 2020 roku. Subwencja ta została częściowo umorzona, a kwota 1.826.755,00 zł spłacana jest w 24 równych ratach począwszy od sierpnia 2021 roku. Kwota ta nie jest nieoprocentowana.

Dotacje do aktywów udzielane na zakup składnika aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie jako przychód przyszłych okresów i rozlicza w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi finansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz ZUS.

Kapitał własny

Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółek z Grupy. Na kapitały własne Grupy składają się:

kapitał akcyjny,
należne wpłaty na kapitał podstawowy (zadeklarowane, lecz nie wniesione),
kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze Statutem pochodzący z podziału zysku oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych),
kapitał z aktualizacji wyceny (powstały na skutek przeszacowania wartości środków trwałych, w wyniku przeszacowania wartości instrumentu finansowego – kapitałowego, zakwalifikowanego do kapitałów własnych, na skutek przeszacowania wartości instrumentów zabezpieczających, powstały z tytułu rezerwy na podatek dochodowy, gdy rezerwa dotyczy operacji rozliczanych z kapitałem własnym),
niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,
zysk lub strata netto,
odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego.

Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29.

Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.

Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Grupy, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji "zysk (strata) z lat ubiegłych" (zyski zatrzymane).

W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na "zysk (stratę) z lat ubiegłych" (zyski zatrzymane).

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Zobowiązania finansowe

Wycena na moment początkowego ujęcia

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.

Wycena po początkowym ujęciu

Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej.

Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe, pożyczki, papiery dłużne.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Grupa w szczególności tworzy rezerwy na:

pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego,
przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności na odprawy emerytalne i rentowe.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Grupę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:

odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
amortyzacja dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami,
koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w stopniu, w jakim uznawane są za korektę odsetek.

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Kredyty i pożyczki

Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.

Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Podatki dochodowe

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Zobowiązania i należności warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.

Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

Ujmowanie przychodu

MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami:

zidentyfikowano umowę z klientem,
zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
określono cenę transakcji,
dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zasadą standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klienta w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia, które spodziewa się otrzymać w zamian za towary i usług.

W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że większość umów z klientami zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia - sprzedaż towaru. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów są rozpoznawane w momencie przekazania nabywcy istotnych ryzyk i korzyści związanych z ich posiadaniem. Najczęściej moment ten określa się na podstawie dowodu dostawy, który ujawnia moment dostawy na wskazane przez zamawiającego miejsce dostawy.

W ocenie Grupy opisane wyżej czynniki pozostają bez wpływu na wynik finansowy.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:

jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

Przychody ze sprzedaży usług (produktów)

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Odsetki

Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:

istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.

Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.

Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

Sprawozdania finansowe

Grupa sporządza:

Sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym,
Rachunek Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią.

8.5 Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2022 r. - 30.06.2022 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 23.09.2022 r.

8.6 Informacje o ryzykach dotyczących Spółki

Ryzyko deprecjacji kursu PLN

W I półroczu br. zdecydowaną większość towarów Spółka dominująca kupowała od dostawców zagranicznych, z którymi rozliczała się głównie w EUR i w zdecydowanie mniejszym zakresie w USD. W celu ograniczenia ryzyka walutowego prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym. W tym celu Spółka dominująca współpracuje z doradcami walutowymi. Ponadto zawierane są transakcje typu forward zabezpieczające kurs na płatności wynikające z kontraktów importowych. Należy zauważyć, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z EUR na PLN według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstwa działające w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą.

Wpływ dodatnich różnic kursowych, z uwzględnieniem transakcji forward na wynik finansowy Spółki w I półroczu 2022 r. wyniósł 138 tys. zł, a w Spółce zależnej 16 tys. zł. Mimo bardzo dynamicznych zmian zachodzących na rynku walutowym od początku br. Spółce udało się ostatecznie wygenerować dodatnie różnice kursowe w obu Spółkach. Mimo wahań w tym okresie różnice kursowe nie osiągnęły ujemnego poziomu dzięki właściwej polityce Spółki w tym zakresie, zastosowaniu instrumentów zabezpieczających, wykorzystaniu limitów wielocelowych w walutach obcych oraz stałej współpracy z doradcami walutowymi.

Najwyższy średni kurs EUR w I półroczu 2022 r. został odnotowany w dniu 07.03.2022 r., gdzie wyniósł 4,9647 zł. Na dzień wyceny, tj. 30.06.2022 r. kurs wynosił 4,6806 zł. Dla porównania w analogicznym okresie ubiegłego roku kurs na dzień wyceny wynosił 4,5994 zł.

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ	Wartość wyrażona w walucie (w tys.):	Wartość po przeliczeniu
INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE	EUR	USD	(tys. zł)
Stan na 30.06.2022
Aktywa finansowe (+):	223	16	1 115
Pożyczki	0	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	213	16	1 070
Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	0	45
Zobowiązania finansowe (-):	-3 341	-308	-17 020
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	552	308	3 963
Leasing finansowy	68	0	318
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe	2 722	0	12 739
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	-3 118	-292	-15 906

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA	Wpływ na wynik finansowy:			Wpływ na inne dochody całkowite:
RYZYKO WALUTOWE	Wahania kursu	EUR	USD	razem	EUR	USD	razem
Stan na 30.06.2022
Wzrost kursu walutowego	10%	-1460	0	-1460	0	0	0
	10%	0	-131	-131	0	0	0
Spadek kursu walutowego	-10%	1460	0	1460	0	0	0
	-10%	0	131	131	0	0	0
wartość w walucie	x	-3118	-292	x	0	0	0

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE	Wartość wyrażona w walucie (w tys.): EUR	USD	Wartość po przeliczeniu (tys. zł)
Stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe (+):	912	16	4 261
Pożyczki	0	0	0

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	912	16	4 260
Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	1
Zobowiązania finansowe (-):	-2 671	-319	-13 578
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	2 509	0	11 538
Leasing finansowy	85	0	391
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe	77	319	1 649
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	-1 758	-303	-9 317

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA		Wpływ na wynik finansowy:			Wpływ na inne dochody całkowite:
RYZYKO WALUTOWE	Wahania kursu	EUR	USD	razem	EUR	USD	razem
Stan na 31.12.2021
Wzrost kursu walutowego	10%	-809	0	-809	0	0	0
	10%	0	-123	-123	0	0	0
Spadek kursu walutowego	-10%	809	0	809	0	0	0
	-10%	0	123	123	0	0	0
wartość w walucie	x	-1758	-303	x	0	0	0

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ	Wartość wyrażona w walucie (w tys.):	Wartość po przeliczeniu
INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE	EUR	USD	(tys. zł)
Stan na 30.06.2021
Aktywa finansowe (+):	4 464	16	20 242
Pożyczki	0	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4 443	16	20 147
Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	0	95
Zobowiązania finansowe (-):	-4 618	-1	-20 881
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	2 359	0	10 665
Leasing finansowy	102	0	461
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe	2 157	1	9 755
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem	-154	15	-639

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO		Wpływ na wynik finansowy:			Wpływ na inne dochody całkowite:
WALUTOWE	Wahania kursu	EUR	USD	razem	EUR	USD	razem
Stan na 30.06.2021
Wzrost kursu walutowego	10%	-70	0	-70	0	0	0
	10%	0	6	6	0	0	0
Spadek kursu walutowego	-10%	70	0	70	0	0	0
	-10%	0	-6	-6	0	0	0
wartość w walucie	x	-154	15	x	0	0	0

Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej

Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z kredytami obrotowymi w banku PKO BP S.A oraz w mBank S.A. Z kredytów w mBank S.A. korzystała także Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. Na dzień 30.06.2022 r. poziom kredytów wyniósł 5 728 tys. zł. Całość tej kwoty to zobowiązanie Spółki dominującej. Spółka zależna nie posiadała zaciągniętych zobowiązań na dzień 30.06.2022 r.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.

Wahania stopy			Wpływ na wynik finansowy:		Wpływ na inne dochody całkowite:
		30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Wzrost stopy procentowej	+1%	-8	-20	-23	0	0	0
Spadek stopy procentowej	-1%	8	20	23	0	0	0

Ryzyko kredytowe

Maksymalna ekspozycja Grupy kapitałowej na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów:

		30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
	Nota
Należności z tytułu dostaw i usług	7	7 604	11 826	35 524
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	2 322	4 374	10 447
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem		9 926	16 200	45 971

Grupa kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. i DP Invest Sp. z o.o. dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółki stosują politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Na 30.06.2022 r. Jednostka dominująca posiadała linie kredytowe w dwóch bankach, a Jednostka zależna w jednym banku.

Spółka dominująca korzysta z faktoringu należności w KUKE Finance S.A. oraz w mFaktoring S.A., co pozwala na dodatkowe wspieranie płynności. Na dzień 30.06.2022 roku saldo wykorzystania faktoringu należności wyniosło kolejno 696 tys. zł oraz 161 tys. zł. Spółka DP Invest Sp. z o.o. korzysta z finansowania kredytowego w mBank S.A. oraz z linii na akredytywy i gwarancje. Ponadto KUKE S.A. ubezpiecza należności obu Spółek.

W pozycjach pozabilansowych Spółki wykazują m.in. wartość otwartych akredytyw na rzecz dostawców. Na dzień 30.06.2022 r. jedynym zobowiązaniem pozabilansowym jakie występowało w Grupie Kapitałowej była otwarta akredytywa w Spółce dominującej na kwotę 6 485 tys. zł, natomiast DP Invest Sp. z o. o. nie posiadała zobowiązań pozabilansowych na dzień 30.06.2022 r.

Ryzyko płynności

Grupa kapitałowa, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka dominująca i Spółka DP Invest Sp. z o.o. zarządzają ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych.

Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest ze stanem wolnych środków jak i planowanymi przepływami w badanym okresie.

Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nieprzedłużenia przez banki finansujące Grupę linii kredytowych. To ryzyko jest tym większe im gorsze wyniki finansowe generuje Grupa, a także jest uzależnione od sytuacji w branży, w której działają Spółki z Grupy, jak i globalnej sytuacji gospodarczej, politycznej i finansowej w Polsce jak i na świecie. W 2022 roku, sytuacja płynnościowa Grupy była kolejny rok z rzędu bardzo dobra. Bardzo dobrze też układała się współpraca ze wszystkimi instytucjami finansowymi i firmami ubezpieczeniowymi, które obsługują Spółki w Grupie.

Poniższe zestawienie prezentuje przyznane limity kredytów odnawialnych w porównaniu z wykorzystanymi kredytami obrotowymi:

Limity kredytów obrotowych odnawialnych	30.06.2022
Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych	21 000
Wykorzystane kredyty obrotowe	3 963

Limity kredytów obrotowych nieodnawialnych	30.06.2022
Przyznane limity kredytów obrotowych nieodnawialnych	10 000
Wykorzystane kredyty obrotowe nieodnawialne	0

Limity kredytów w rachunku bieżącym	30.06.2022
Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych	10 000
Wykorzystane kredyty obrotowe	851

	Krótkoterminowe:			Długoterminowe:		Zobowiązania	Zobowiązania
	do 6	6 do 12	1 do 3	3 do 5	powyżej	razem bez	wartość
	m-cy	m-cy	lat	lat	5 lat	dyskonta	bilansowa
Stan na 30.06.2022
Kredyty w rachunku
kredytowym	3 963	0	0	0	0	3 976	3 963
Kredyty w rachunku bieżącym	851	0	0	0	0	852	851
Pożyczki	457	456	76	0	0	989	989
Dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
Leasing finansowy	201	276	455	0	0	1 020	932
Pochodne instrumenty
finansowe	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług	14 009	0	0	0	0	14 009	14 009
Pozostałe zobowiązania	3 856	0	0	0	0	3 856	3 856
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem	23 338	732	531	0	0	24 702	24 601

PSr 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

	Krótkoterminowe:		Długoterminowe:			Zobowiązania	Zobowiązania
	do 6	6 do 12			powyżej 5	razem bez	wartość
	m-cy	m-cy	1 do 3 lat	3 do 5 lat	lat	dyskonta	bilansowa
Stan na 31.12.2021
Kredyty w rachunku
kredytowym	12 325	0	0	0	0	12 344	12 325
Kredyty w rachunku
bieżącym	1 702	0	0	0	0	1 707	1 702
Pożyczki	457	456	533	0	0	1 446	1 446
Dłużne papiery
wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
Leasing finansowy	133	199	726	0	0	1 140	1 058
Pochodne instrumenty
finansowe	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług	2 960	0	0	0	0	2 960	2 960
Pozostałe zobowiązania	7 903	0	0	0	0	7 903	7 903
Ekspozycja na ryzyko
płynności
razem	25 480	655	1 259	0	0	27 499	27 394

	Krótkoterminowe:			Długoterminowe:		Zobowiązania	Zobowiązania
	do 6	6 do 12	1 do 3	3 do 5	powyżej	razem bez	wartość
	m-cy	m-cy	lat	lat	5 lat	dyskonta	bilansowa
Stan na 30.06.2021
Kredyty w rachunku kredytowym	12 923	0	0	0	0	12 946	12 923
Kredyty w rachunku bieżącym	0	0	0	0	0	0	0
Pożyczki	875	875	1 750	0	0	3 500	3 500
Dłużne papiery wartościowe	0	0	0	0	0	0	0
Leasing finansowy	134	136	910	0	0	1 273	1 180
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług	15 059	0	0	0	0	15 059	15 059
Pozostałe zobowiązania	12 847	0	0	0	0	12 847	12 847
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem	41 838	1 011	2 660	0	0	45 625	45 509

8.7 Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym żadne zdarzenia nie wystąpiły.

8.8 Zmiany w zakresie polityki rachunkowości

W I półroczu 2022 roku nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości Jednostki dominującej, które miałyby wpływ na sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

8.9 Dywidenda

W dniu 03.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w przedmiocie podziału zysku netto za rok obrotowy 2021, przeznaczając na wypłatę dywidendy kwotę 9 177 825,00 zł, co dało 1,50 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 6 118 550, dzień dywidendy został ustalony na 15.06.2022 r., a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 27.06.2022 r.

8.10 Sezonowość i cykliczność

Sezonowość i cykliczność w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat nie jest tak wyraźna i jednoznaczna, jak to miało miejsce w przeszłości, gdzie sezonowość była dość zauważalna i przewidywalna. Od dłuższego czasu obserwujemy jej nieregularność i skłonność do nieprzewidywalnych zachowań, które mają związek m.in. ze zmienną koniunkturą na rynkach globalnych. Aktualnie, bardziej niż warunki pogodowe, sezonowość kształtuje sytuacja na rynkach międzynarodowych w obszarze podaży towarów, kontyngentów, cen surowców, kursów walut, cen energii, cen paliw, poziomu emisji, poziomu nowych inwestycji infrastrukturalnych, a w konsekwencji koniunkturalizm, a także realia logistyczne. Popyt na rynku wewnętrznym jest też uzależniony od stopnia popytu u końcowych klientów, wykorzystania funduszy unijnych, poziomu inwestycji, sytuacji na rynkach walutowych oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Polsce i w krajach, do których Polska ma duży eksport oraz skąd importuje towary.

Na popyt na wyroby stalowe mają duży wpływ inwestycje w branżach budowlanych, drogowych, produkcja i inwestycje w przemyśle konstrukcyjnym oraz maszynowym, ponadto podaż tych wyrobów na rynku, no i oczywiście sytuacja płatnicza klientów. W ograniczonym, nieznacznym stopniu na chwilę obecną na branżę oddziałuje pandemia. Wpływ na popyt ma natomiast w pewnym stopniu brak środków z Krajowego Programu Odbudowy i środków budżetowych na nowe inwestycje, znacznie zredukowane fundusze miast i gmin, zachowawczość polskich firm w zakresie inwestycji, spowolnienie tempa rozwoju firm i inwestycji w wielu obszarach gospodarki jest odczuwalne. Na chwilę obecną większy niż pandemia wpływ na bieżącą działalność Spółek wywiera sytuacja związana z konfliktem w Ukrainie, zawirowania podażowo-logistyczne, korekta cen w stosunku do marca br. wobec niskiego popytu, spowodowanego przede wszystkim obawą o najbliższą przyszłość, znacznym ograniczeniem inwestycji, zarówno tych infrastrukturalnych, inwestycji w budownictwie mieszkaniowym jak i inwestycji osób prywatnych. Wpływ na to ma również wysoka inflacja i bardzo dynamicznie rosnące stopy procentowe, a w konsekwencji ograniczenie zdolności kredytowej firm i osób fizycznych. Zwłaszcza pogorszenie się materialnej sytuacji osób fizycznych, zmniejszenie zdolności kredytowej, może w najbliższym okresie mieć wpływ na popyt wewnętrzy w naszej gospodarce.

W bieżącym roku, to kwartał I okazał się być najkorzystniejszym okresem dla Spółki pod kątem wygenerowanych przychodów ze sprzedaży, podczas gdy w ubiegłym roku był to II kwartał. W I kwartale wzrost przychodów ze sprzedaży wyniósł 56%, a w II kwartale br. natomiast nastąpił spadek sprzedaży o 55%. W sumie w I półroczu 2022 roku Jednostka dominująca wygenerowała 71 721 tys. zł przychodów, czyli narastająco nastąpił spadek o 11% w stosunku do I półrocza 2021 r.

	Przychody ze sprzedaży w tys. zł
	2022	2021	Różnica (1-2)	Różnica w %
	1	2	3	4
I kwartał	49 754	31 888	17 866	56%
II kwartał	21 967	48 931	-26 964	-55%
Suma	71 721	80 819	-9 098	-11%

8.11 Opis wpływu wirusa SARS-Cov-2 na działalność Spółek w Grupie kapitałowej

Od początku 2020 roku do dnia pisania niniejszego sprawozdania gospodarką na całym świecie kieruje panująca pandemia wirusa SARS-Cov-2. Jednym z największych obostrzeń, które zostały w związku z nią wprowadzone przez Rząd w Polsce, były te polegające na przemiennym zamrażaniu gospodarki i jej stopniowym odmrażaniu w zależności od m.in. liczby zachorowań. Wiązało się to z wieloma negatywnymi następstwami dla przedsiębiorców, których te ograniczenia dotyczyły. Ogłoszona pandemia wpłynęła na załamania wielu rynków, procesów logistycznych. Ograniczony został dostęp do materiałów, komponentów, towarów, a w konsekwencji wpłynęło to na fluktuację cen towarów, popyt w wielu branżach, w tym również w branży wyrobów stalowych oraz znaczne osłabienie kursu polskiej waluty i wzrost bezrobocia. Pandemia wpłynęła na wielkość przychodów, szczególnie w drugim kwartale 2020 roku. Skutki panującej pandemii na świecie miały również swoje odbicie na rynku walutowym, na którym występowały bardzo duże wahania kursów. Dzięki polityce zarządzania kursami udało się mimo to Spółce wygenerować dodatnie różnice kursowe na przestrzeni lat 2020-2022. Spółce przez cały okres trwania pandemii udało się prowadzić nieprzerwalnie działalność na wszystkich jej płaszczyznach. W Jednostce dominującej pracownicy administracyjni pracowali na zasadzie pracy rotacyjnej - zdalnej, co miało na celu zminimalizowanie ryzyka wzajemnych zarażeń, a co za tym konieczności ewentualnego wstrzymania pracy danego działu, bądź pionu. Spółka nieprzerwalnie stosuje się do wszystkich wytycznych Sanepidu. Od 16.05.2022 r. zgodnie z Rozporządzeniem, zniesiony został stan epidemii i od tego dnia obowiązywać zaczął stan zagrożenia epidemicznego.

Na dzień bilansowy Spółka nie rozpoznaje przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółka, co kwartał przekazuje aktualne, pełne informacje w swoich raportach finansowych, a w razie dynamicznych zmian mających bezpośredni wpływ na wyniki finansowe będzie informowała także rynek w formie raportów bieżących.

Wg Zarządu, Spółka dobrze sobie radziła w sytuacji pandemicznej. Świadczą m.in. o tym wyniki finansowe Spółki i całej Grupy Kapitałowej. Mimo tego niestety m.in. problemy logistyczne, wysoka inflacja, wysokie koszty finansowania są częściowo skutkiem pandemii i pozostaną z nami minimum przez kilka najbliższych kwartałów. Dodatkowo w/w zagrożenia potęguje na dziś wojna w Ukrainie.

8.12 Opis wpływu na działalność Spółki w związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie

Od dnia 24.02.2022 r. Świat, a szczególnie Polska i kraje Europejskie stanęły w obliczu zupełnie nowych wyzwań, z którymi współczesna historia nie miała do czynienia, przynajmniej na terenie Europy. Od momentu inwazji jednym z czynników, które zaczęły negatywnie oddziaływać na rynek były wysokie kursy walut, które z resztą utrzymują się do dnia pisania niniejszego sprawozdania. Najwyższy kurs

odnotowany w I półroczu 2022 roku miał miejsce w dniu 07.03.2022 r. i wyniósł 4,9647 zł, przy czym w I półroczu 2021 roku najwyższy kurs wyniósł 4,6603 zł. Średnia kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy wyniosła kolejno 4,6427 zł/EURO i 4,5472zł/EURO. Kolejnym negatywnym czynnikiem jest znaczny wzrost cen paliw, wzrost cen energii, innych towarów i usług, wszystko to wpływa na pogłębienie wzrostu inflacji. RPP nadal co posiedzenie podnosi stopy procentowe, które mają realny i negatywny wpływ na sytuację materialną i koszty finansowania firmy, ale także i jej pracowników.

Po wybuchu wojny, marzec br. był okresem nagłego wzrostu cen z utrzymującym się wzmożonym popytem, co przyczyniło się do tego, że firmy z branży, w tym Spółki w Grupie przy, właściwym wykorzystaniu aktualnej koniunktury i zbudowanych stoków magazynowych wygenerowały wysokie wyniki finansowe. Tak nagły i dynamiczny wzrost cen wyrobów stalowych również był kolejną z konsekwencji wybuchu konfliktu zbrojnego w Ukrainie. Miało to niewątpliwie związek ze strachem, który był związany z realnym zagrożeniem w postaci problemów i różnych zawirowań związanych z importem stali ze wschodu oraz w ogóle z ich dostępnością. Ukraina, Rosja, Białoruś stanowią, bowiem wiodące miejsce, jeżeli chodzi o produkcję stali. Handel stalą z Rosją i Białorusią został całkowicie uniemożliwiony, w wyniku nałożonych ograniczeń i sankcji. Po wzmożonym i intensywnym marcu, rynek się uspokoił. W związku z rosnącymi kosztami na rynku kredytów hipotecznych, wysoką inflacją, wysokimi cenami produktów budowlanych rynek inwestycji, budowlany uległ spowolnieniu, a co za tym idzie przyszedł okres spadku popytu i korekty cen na rynku stalowym. Prognozy na najbliższą przyszłość nie są jednak zbyt optymistyczne. Nadal bowiem prognozowane jest zmniejszona i ograniczoną aktywność w budownictwie spowodowany dużym wzrostem cen materiałów budowlanych, ale także przez brak wykwalifikowanych pracowników. Na rynek oddziaływać w dalszym ciągu będzie sytuacja na rynku kredytów mieszkaniowych, ponieważ nie są one już dostępne dla wszystkich w związku z wysokimi kosztami, za co za tym brakiem zdolności kredytowej. Zarząd, jak i kadra zarządzająca, bierze pod uwagę każdą ewentualność i sytuację, która może nastąpić. Bardzo ostrożnie podchodzi także do zarządzania zapasami oraz dąży do optymalizacji stanów magazynowych i jak najlepszego wykorzystania panującej sytuacji na rynku stalowym przy jednoczesnym dostosowywaniu warunków handlowych do zmieniającego się otoczenia i warunków aktualnie panujących na rynku. To wszystko ma zarówno wpływ na wyniki osiągnięte w I półroczu 2022 r., ale także będzie miało wpływ na wyniki II półrocza br.

Podkreślić należy, że Zarząd Spółki od momentu wybuchu konfliktu w Ukrainie nieustannie monitoruje jego wpływ na działalność Spółki oraz jej Grupy. Spółka nie prowadzi eksportu, w związku z tym nie odnotowała w tym zakresie negatywnego wpływu na swoja działalność. W przypadku importu z krajów wschodnich to został on znacząco ograniczony od początku roku. Kadra menadżerska Spółki obserwując od jakiegoś czasu eskalację konfliktu na wschodzie, podjęła z wyprzedzeniem działania zmierzające do jeszcze większej dywersyfikacji dostawców, zwiększając zakupy w Europie zachodniej i południowej, a także na innych kontynentach.

Sytuacja zbrojna nie ma negatywnego wpływu na dzień pisania niniejszego sprawozdania na założenie dotyczące kontynuacji działalności. Spółka nie rozpoznaje też przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych.

8.13 Dodatkowe skonsolidowane noty wyjaśniające

Nota 1. Skonsolidowane wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Wartość brutto na początek okresu	605	605	605
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	591	583	583
Wartość netto na początek okresu	14	22	22
Wartość brutto na początek okresu	605	605	605
a) Zwiększenia (z tytułu)	0	0	0
nabycie	0	0	0
b) Zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0
likwidacja	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	605	605	605
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	591	583	583
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	4	8	4
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	595	591	587
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	595	591	587
Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu	10	14	18

Amortyzacja wartości niematerialnych

	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Koszt własny sprzedaży	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu	4	8	4
Koszty sprzedaży	0	0	0
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów	0	0	0
Inne	0	0	0
Razem amortyzacja wartości niematerialnych	4	8	4

Nota 2. Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2022-30.06.2022	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 178	9 910	3 041	519	5 883	0	35 628
a) Zwiększenia	0	0	2	0	7	9	0	18
nabycia	0	0	0	0	0	9	0	9
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0	2	0	7	0	0	9
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	0	0	0	0	0
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	1	0	22	178	0	9	0	210
sprzedaż	1	0	22	178	0	0	0	201
likwidacja	0	0	0	0	0	0	0	0
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	9	0	9
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 096	14 178	9 890	2 863	526	5 883	0	35 436
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	8 134	7 978	2 378	506	0	0	18 996
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	255	160	144	10	0	0	569
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	38	129	0	0	0	167
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	22	146	0	0	0	168
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0	0	0	0	0	0
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	8 389	8 116	2 376	516	0	0	19 397
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	9	0	5 832	0	5 841
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty	0							0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	9	0	5 832	0	5 841
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	8 389	8 116	2 385	516	5 832	0	25 239
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 096	5 789	1 774	478	10	51	0	10 199
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	3 419	0	0	0	0	0	5 366

PSr 2022

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-31.12.2021	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 178	9 741	3 082	514	5 878	0	35 490
a) Zwiększenia	0	0	200	504	15	734	0	1 453
nabycia	0	0	0	0	0	734	0	734
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0	200	504	15	0	0	719
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	504	0	0	0	504
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	0	0	31	545	10	729	0	1 315
sprzedaż	0	0	12	125	0	0	0	137
likwidacja	0	0	19	420	10	10	0	459
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	719	0	719
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 178	9 910	3 041	519	5 883	0	35 628
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 623	7 563	2 608	495	0	0	18 289
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	511	445	314	21	0	0	1 291
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	75	284	0	0	0	359
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	12	125	0	0	0	137
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	18	420	9	0	0	447
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	1	-1	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	8 134	7 978	2 378	506	0	0	18 996
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	9	0	5 832	0	5 841
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty	0							0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	9	0	5 832	0	5 841
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	8 134	7 978	2 387	506	5 832	0	24 838
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 044	1 932	654	13	51	0	10 792
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	3 627	0	0	0	0	0	5 574

PSr 2022

(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-30.06.2021	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 178	9 741	3 082	514	5 878	0	35 490
a) Zwiększenia	0	0	16	504	8	552	0	1 080
nabycia	0	0	0	0	0	552	0	552
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0	16	504	8	0	0	528
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	504	0	0	0	504
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	0	0	0	0	0	6 360	0	6 360
sprzedaż	0	0	0	0	0	0	0	0
likwidacja	0	0	0	0	0	5 832	0	5 832
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	528	0	528
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 178	9 757	3 586	522	70	0	30 210
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 623	7 563	2 608	495	0	0	18 289
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	255	227	170	11	0	0	663
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	38	169	0	0	0	207
nabycie spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0	0	0	0	0	0
przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż spółki zależnej	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	7 878	7 790	2 778	506	0	0	18 952
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	9	0	5 832	0	5 841
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty	0	0	0	0	0	-5 832		-5 832
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	9	0	0	0	9
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	7 878	7 790	2 787	506	0	0	18 961
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 300	1 967	798	16	70	0	11 249
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	3 835	0	0	0	0	0	5 781

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2022-30.06.2022	Grunty	w tym wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
nabycie spółki zależnej	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	1	1
sprzedaż	1	1
likwidacja	0	0
inne zmiany	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 096	2 096
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 096	2 096

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-31.12.2021	Grunty	w tym wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
nabycie spółki zależnej	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
sprzedaż	0	0
likwidacja	0	0
inne zmiany	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	2 097

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-30.06.2021	Grunty	w tym wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
nabycie spółki zależnej	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
sprzedaż	0	0
likwidacja	0	0
inne zmiany	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku
zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	2 097

Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 15.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021-
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Koszt własny sprzedaży	219	538	335
Koszty ogólnego zarządu	306	481	287
Koszty sprzedaży	42	272	41
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów	0	0	0
Inne (pozostałe koszty operacyjne)	2	0	0
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	569	1 291	663

Nota 3. Skonsolidowane nakłady na środki trwałe w budowie

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
grunty	0	0	0
budynki i budowle	51	51	55
urządzenia techniczne i maszyny	0	0	15
środki transportu	0	0	0
inne środki trwałe	0	0	0
wartości niematerialne	0	0	0
nakłady na farmy wiatrowe	5 797	5 797	5 797
nakłady na farmy wiatrowe - odpis aktualizujący	-5 797	-5 797	-5 797
Środki trwałe w budowie	51	51	70
w tym wartość finansowania zewnętrznego	0	0	0
w tym nakłady na ochronę środowiska	0	0	0

Nota 4. Inwestycje długo- i krótkoterminowe

INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Udziały lub akcje	0	0	0
w tym w jednostkach powiązanych	0	0	0
DP INVEST	0	0	0
DP WIND1	0	0	0
Udzielone pożyczki	0	0	0
Inwestycje długoterminowe razem	0	0	0

INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Pochodne instrumenty finansowe	0	8	1
kontrakty forward	0	8	1
Krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0
inne papiery wartościowe	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0
udzielone pożyczki	0	0	0
Inwestycje krótkoterminowe razem	0	8	1

Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w Spółkach zależnych

30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021

DP INVEST Sp. z o.o.

Struktura procentowa 100%

Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Wartość bilansowa na początek okresu	44 423	41 108	41 108
Zmiany stanu:	800	3 315	0
-reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych
aktywów trwałych	0	0	0
-przeszacowanie do wartości godziwej	0	3 315	0
-zbycie nieruchomości	0	0	0
-nabycie	800	0	0
Wartość bilansowa na koniec okresu	45 223	44 423	41 108

DROZAPOL

Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno-magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Na dzień 31.12.2021 łączna powierzchnia nieruchomości wynosiła 3,6649 ha z czego 1,6580 ha stanowiły prawo wieczystego użytkowania gruntu a 2,0069 ha prawo własności.

W dniu 12.04.2022 roku Spółka nabyła od Skarbu Państwa własność nieruchomości stanowiącej działkę o powierzchni 0,4939 ha za kwotę 800 tys. zł. Nabyta działka stanowi teren po byłej bocznicy kolejowej i przylega do nieruchomości zlokalizowanej w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235. Nabyta nieruchomość służy nieruchomości posiadanej wcześniej przez Grupę. Z dniem nabycia łączna powierzchnia nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej przy ul. Grunwaldzkiej 235 wynosi 4,1588 ha. Emitent uznaje, że cena transakcyjna nabytej nieruchomości odpowiada jej wartości godziwej.

Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie umów kredytowych opisanych w nocie 16.

DP INVEST

Nieruchomość inwestycyjną w Ostrowcu Świętokrzyskim powiat ostrowiecki przy ul. Antoniego Hedy ps. "Szary" 34 stanowi nieruchomość gruntową zabudowaną halą produkcyjno-magazynową z dwiema przybudówkami. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 3,6846 ha, która stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu firmie DP INVEST sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Toruńska 298A

Nieruchomość nie podlega zabezpieczeniom.

Emitent nie aktualizował wyceny nieruchomości na dzień 30.06.2022 r. Wszystkie parametry związane z szacowaniem wartości godziwej przeprowadzone na dzień bilansowy 31.12.2021 r. są aktualne na 30.06.2022 r. i zostały opisane w nocie 5 sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na 31.12.2021 r.

Nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione do wartości godziwej zgodnie z 3 poziomem hierarchii.

Nota 6. Skonsolidowane zapasy

ZAPASY	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Materiały	0	0	0
Półprodukty i produkty w toku	990	1 018	927
Wyroby gotowe	274	175	139
Towary	48 421	43 277	25 239
Zapasy, razem	49 685	44 470	26 305
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek
okresu	3 004	23	23
Zwiększenia	0	3 603	603
ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów	0	0	0
ujęte jako pozostałe koszty operacyjne	0	3 603	603
Zmniejszenia	2 594	622	16
ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów	2 594	19	16
ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów	0	0	0
ujęte jako pozostałe przychody operacyjne	0	603	0
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec
okresu	410	3 004	610
Wartość zapasów wykazana w bilansie	49 275	41 466	25 695

W nocie 16 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na składnikach majątku opisanych powyżej.

Nota 7. Skonsolidowane należności

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	5 239	10 669	33 787
b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	5 942	5 108	5 030
do 3 m-cy	2 475	1 686	1 694
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	280	23	5
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	18	75	62
powyżej 12 m-cy	3 169	3 324	3 269
c) Odpis aktualizujący	3 577	3 951	3 293
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem	7 604	11 826	35 524
w tym: od jednostek powiązanych netto	0	0	0

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
a) Pozostałe należności brutto	2 002	2 771	2 373
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	672	23	160
Należności z tytułu podatku CIT	61	31	0
pozostałe należności	1 269	2 717	2 213
b) Odpis aktualizujący	306	225	226
Pozostałe należności netto, razem	1 696	2 546	2 147

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ŁĄCZNIE	9 300	14 372	37 671

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Stan na początek okresu	4 176	3 648	3 648
a) Zwiększenia	472	796	43
b) Zmniejszenia	765	268	172
Stan na koniec okresu	3 883	4 176	3 519

Spółka ujęła odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Spółka dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nowych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem Spółka stosuje system zewnętrznej oraz wewnętrznej oceny zdolności kredytowej. Limity i ratingi kredytowe weryfikowane są na bieżąco, najczęściej raz na kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w pozostałych przypadkach Spółka stosuje szereg zabezpieczeń, minimalizując w ten sposób ewentualne szkody.

W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dodatkowo korzysta z faktoringu należności w KUKE Finance S.A. oraz w mFaktoring S.A. Przyznany Spółce łączny limit faktoringowy na 30.06.2022 r. wynosi 10 000 tys. zł.

Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług na koniec czerwca 2022 r. wyniósł W Grupie kapitałowej 63 dni. W przypadku braku spłaty Spółka tworzy odpis aktualizujący wartość należności po upływie co najmniej 60 dni od terminu wymagalności wskazanego na fakturze. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

W nocie 16 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na składnikach majątku opisanych powyżej.

Nota 8. Skonsolidowane inne składniki aktywów obrotowych

INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Koszty dotyczące przyszłych okresów	0	0	0
Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu	0	0	0
Rozliczenia międzyokresowe	596	196	540
- ubezpieczenia majątkowe	15	39	16
- prenumerata czasopism	1	1	1
- polisy (OC, AC, NW)	44	63	41
- abonament	10	0	0
- koszty finansowe	31	79	0
- podatki lokalne	485	0	463
- pozostałe	10	14	19
Inne aktywa obrotowe, razem	596	196	540

Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w wysokości rzeczywiście poniesionych nakładów.

Nota 9. Skonsolidowane środki pieniężne

ŚRODKI PIENIĘŻNE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	2 322	4 374	10 447
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	2 322	4 374	10 447
inne środki pieniężne	0	0	0
inne aktywa pieniężne	0	0	0
Środki pieniężne, razem	2 322	4 374	10 447
w tym o ograniczonym dysponowaniu:	255	1 532	1 278
- wyodrębniony rachunek ZFŚS	33	6	6
- wyodrębniony rachunek ZFRON	7	9	16
- kasa ZFRON	0	0	0
- rachunek VAT	215	1 517	1 256

Nota 10. Skonsolidowana utrata wartości aktywów

Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.

Pomimo sytuacji wywołanej wirusem SAR-COV-2 oraz wojną w Ukrainie, Emitent nie rozpoznał istotnych przesłanek obligujących do utworzenia odpisów z tytuły trwałej utraty wartości.

Nota 11. Skonsolidowane elementy kapitału własnego i jego struktura

	sztuk	sztuk	sztuk
Kapitał podstawowy	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę	0	0	0
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę	6 118 550	6 118 550	6 118 550
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Na dzień 1 stycznia 2005 r.	19 800	19 800	19 800
wyemitowane w roku 2005	0	0	0
wyemitowane w roku 2006	196	196	196
wyemitowane w roku 2007	10 299	10 299	10 299
wyemitowane w roku 2008	298	298	298
Razem kapitał podstawowy	30 593	30 593	30 593
Pozostałe kapitały
Akcje własne	0	0	0
Kapitał z aktualizacji wyceny	18 567	18 567	18 567
Zyski lat ubiegłych	24 520	12 165	12 165
Pozostałe kapitały, razem	43 087	30 732	30 732
Wynik finansowy roku bieżącego	12 422	21 533	14 665
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki
dominującej	86 102	82 858	75 990
Udziały niekontrolujące	-36	-36	-36
Kapitał własny razem	86 066	82 822	75 954

	30.06.2022
Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach zależnych	DP INVEST Sp. z o.o.	DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji
Wartość udziałów	18 810	-
Struktura procentowa	100%	-

Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach zależnych	DP INVEST Sp. z o.o.	DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji
Wartość udziałów	18 810	-
Struktura procentowa	100%	-
	30.06.2021
		DP Wind 1 Sp.

31.12.2021

Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach	DP INVEST Sp.	z o.o. w
zależnych	z o.o.	likwidacji
Wartość udziałów	18 810	-
Struktura procentowa	100%	-

PSr 2022
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

				Cena nominalna	Wartość
Seria akcji	Tryb oferty	Data rejestracji	Ilość akcji	w zł	nominalna
	Przekształcenie spółki jawnej w
A	spółkę akcyjna	2004-12-10	12 600 000	1,00	12 600
B	Objęcie akcji przez W. Rybka	2004-12-20	1 650 000	1,00	1 650
	Objęcie akcji przez G. Rybka
B	odsprzedaż publiczna	2004-12-20	1 550 000	1,00	1 550
C	Oferta publiczna	2004-12-21	4 000 000	1,00	4 000
	Program motywacyjny dla
	kluczowych pracowników
D	transza 2004	2006-03-21	196 500	1,00	197
E	Oferta publiczna	2007-03-16	9 998 250	1,00	9 998
	Program motywacyjny dla
	kluczowych pracowników
D	transza 2006	2007-11-14	300 000	1,00	300
	Program motywacyjny dla
	kluczowych pracowników
D	transza 2007	2008-12-11	298 000	1,00	298
					30 593

Statut Spółki przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem, iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji. Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej.

Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela. Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008 w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów.

Dnia 18.11.2014 r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014 r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy z dnia 17.10.2014 r.

W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk.

Struktura akcji po scaleniu jest następująca:

akcje imienne serii A uprzywilejowane co do głosu 2 520 000 sztuk
akcje zwykłe na okaziciela serii B 3 598 550 sztuk.

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 30.06.2022 r.:

Akcjonariusz	Ilość akcji razem	Udział w kapitale akcyjnym	Ilość głosów razem	% głosów na WZA
Wojciech Rybka	2 225 622	36,37%	3 485 622	40,35%
Grażyna Rybka	1 708 383	27,93%	2 968 383	34,37%
Razem	3 934 005	64,30%	6 454 005	74,72%
Łączna liczba akcji	6 118 550	100%	8 638 550	100%
w tym akcje własne	0	0,00%	0	0,00%

Nota 12. Skonsolidowany podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Bieżący podatek dochodowy	1 983	4 153	2 905
Odroczony podatek dochodowy	845	780	562
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów	2 828	4 933	3 467

PSr 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (Drozapol-Profil S.A.)	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Zysk przed opodatkowaniem	16 407	23 968	16 287
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice trwałe/ Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice	75	349	158
przejściowe/	1 312	5 795	1 509
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice trwałe/	2 006	2 001	289
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice przejściowe/	800	3 539	80
Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/	0	5	0
Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/	32	17	18
Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/	0	0	0
Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/	3 207	1 205	752
Dochód wolny od opodatkowania		0	0
Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie	1673	2696	2696
Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o wartość wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji handlowych	29	0	0
Dochód podatkowy	10 169	20 693	14 155
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg 19%	1 932	3 932	2 689
Podatek dochodowy od przychodów z budynków (Art. 24b ust. o pdop)	1	0	0
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego bieżącego łącznie	1 933	3 932	2 689
Efektywna stawka podatkowa	16%	18%	19%

01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021-
30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
33 471	33 565	30 309
0	0	0
20	138	89
6 363	6 404	5 776

PSr 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021-
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Świadczenia po okresie zatrudnienia	74	74	76
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	-	2 016	2 016
Odpisy aktualizujące należności	2 797	2 374	1 729
Aktualizacja zapasów	1 349	3 943	1 547
Zobowiązania z tyt. leasingu	932	1 057	1 157
Pozostałe	253	173	311
Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto	1 027	1 831	1 299
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego	531	451	328
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	496	1 380	971

	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021-
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu	1 380	1 511	1 511
2. Zwiększenia	20	573	123
a) odniesione na wynik finansowy	20	573	123
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	0	0	115
Odpisy aktualizujące należności	0	0	0
Aktualizacja zapasów	0	570	0
Zobowiązania z tyt. leasingu	0	0	0
Pozostałe	20	3	8
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	904	704	663
a) odniesione na wynik finansowy	904	704	663
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	383	617	617
Odpisy aktualizujące należności	0	0	0
Aktualizacja zapasów	493	5	5
Zobowiązania z tyt. leasingu	24	57	38
Pozostałe	4	25	3
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu	496	1 380	971
a) odniesiono na wynik finansowy	-884	-131	-540
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	-383	-617	-502
Odpisy aktualizujące należności	0	0	0
Aktualizacja zapasów	-493	565	-5
Zobowiązania z tyt. leasingu	-24	-57	-38
Pozostałe	16	-22	5
b) odniesionych na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	6 404	5 755	5 755
2. Zwiększenia	33	650	40
a) odniesione na wynik finansowy	33	650	40
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego pozostałe	33 0	633 17	33 7
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	74	1	19
a) odniesione na wynik finansowy	74	1	19
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	51	0	18
pozostałe	23	1	1
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:	6 363	6 404	5 776
a) odniesionej na wynik finansowy	-41	649	21
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	-18	633	15
pozostałe	-23	16	6
b) odniesionej na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0

Nota 13. Skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021

Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 089	2 625	14 909
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 920	335	150
do 3 m-cy	2 839	275	106
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	3	22	5
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	40	0	12
powyżej 12 m-cy	38	38	27
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	14 009	2 960	15 059

Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

Nota 14. Skonsolidowane pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania pracownicze	287	190	312

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 868	2 594	2 485
Zaliczki otrzymane na dostawy	347	757	5 203
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	454	2 859	440
ZFŚS i ZFRON	40	15	22
Zobowiązania wobec akcjonariuszy (dywidenda)	0	0	1 836
Faktoring	860	1 488	1 771
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem	3 856	7 903	12 069

Zobowiązania krótkoterminowe razem	17 865	10 863	27 128

Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

Nota 15. Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe i aktywa z tytułu prawa do użytkowania (leasing)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania finansowe z tytułu	76	533	1 750
leasingu	455	726	910

Zobowiązania długoterminowe razem	531	1 259	2 660

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania długoterminowe	455	726	910
Zobowiązania krótkoterminowe	477	332	270
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu razem	932	1 058	1 180

	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Stan na 30.06.2022	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	531	489		1 020
koszty finansowe (-)	-54	-34		-88
	477	455	0	932

	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Stan na 31.12.2021	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat		Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	376	764		1 140
koszty finansowe (-)	-44	-38		-82
	332	726	0	1 058

	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Stan na 30.06.2021	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat		Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	313	960		1 273
koszty finansowe (-)	-43	-50		-93
	270	910	0	1 180

Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 30.06.2022
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu	0	1 135	1 267	0	2 402
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	0	0	0
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu	0	1 135	1 267	0	2 402
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	271	734	0	1 005
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	38	129	0	167
Zmniejszenia - wykup, likwidacja	0	0	0	0	0
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	309	863	0	1 172
Wartość bilansowa netto	0	826	404	0	1 230

Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu	0	1 135	1 183	0	2 318
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	504	0	504
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	420	0	420
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu	0	1 135	1 267	0	2 402
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	196	870	0	1 066
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	75	284	0	359
Zmniejszenia - wykup, likwidacja	0	0	420		420
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	271	734	0	1 005

Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 30.06.2021
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu	0	1 135	1 183	0	2 318
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	504	0	504
Zwiększenia związane z połączeniem
(+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - zakończenie umowy (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu	0	1 135	1 687	0	2 822
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	196	870	0	1 066
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	38	156	0	194
Zmniejszenia - zakończenie umowy (-)	0	0	0	0	0
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	234	1 026	0	1 260
Wartość bilansowa netto	0	901	661	0	1 562

Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu:

		Oprocentowanie	Termin wymagalności	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta			w walucie	w PLN	krótkoterm.	długoterm.
Stan na 30.06.2022 Umowy leasingu do 1
roku	-	-	-	0	0	0	0
Umowy leasingu do 3 lat Umowy leasingu	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	532	77	455
powyżej 3 lat Umowy leasingu	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	82	82	0
powyżej 3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	68	318	318	0
				68	932	477	455

			Termin	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta	Oprocentowanie	wymagalności	w walucie	w PLN	krótkoterm.	długoterm.
Stan na 31.12.2021
Umowy leasingu do
1 roku	-	-	-	0	0	0	0
Umowy leasingu do
3 lat	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	570	76	494
Umowy leasingu
powyżej 3 lat	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	97	97	0
Umowy leasingu
powyżej 3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	85	391	159	232
				85	1058	332	726

			Termin	bilansowa	Wartość	Zobowiązanie
	Waluta	Oprocentowanie	wymagalności		w PLN	krótkoterm.	długoterm.
Stan na 30.06.2021 Umowy leasingu do 1 roku	-	-	-	0	0	0	0
Umowy leasingu do 3 lat Umowy leasingu powyżej	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	606	74	531
3 lat Umowy leasingu powyżej	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	113	33	81
3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	102	461	163	298
				102	1180	270	910

Nota 16. Skonsolidowane zobowiązania zabezpieczone na majątku grupy kapitałowej

Zobowiązania dotyczące majątku Drozapol-Profil S.A.

Bank	Limit na 30.06.2022 r.	Produkt bankowy	Podlimity na 30.06.2022 r.	Stan na 30.06.2022 r.	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Zabezpieczenie
		Kredyt obrotowy odnawialny	10 000 tys. PLN	1 382 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża;		Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw z właściwej polisy ubezpieczeniowej; hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności pieniężnych z
		Kredyt obrotowy nieodnawialny	10 000 tys. PLN	0 tys. PLN
		Kredyt w rachunku bieżącym	5 000 tys. PLN	0 tys. PLN
PKO B.P. S.A. (linia	20 000 tys.	Linia na akredytywy	20 000 tys. PLN	6 485 tys. PLN			tytułu zawartych umów najmu oraz umów, które zostaną zawarte
wielocelowa)	PLN	Linia na gwarancje	10 000 tys. PLN	0 tys. PLN	LIBOR 1M +marża	27.02.2024 r.	w przyszłości dotyczących nieruchomości, na których ustanowiona jest hipoteka; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez BGK w kwocie 5 500 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku Kodeks postępowania cywilnego, do kwoty 34 000 tys. zł
PKO Faktoring S.A.	3 000 tys. PLN	Faktoring odwrotny	-	0 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża	04.08.2023 r.	Pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez PKO BP S.A., gwarancja spłaty udzielona przez BGK w kwocie 2 400 tys. zł
KUKE Finance S.A.	4 000 tys. PLN	Faktoring należności	-	696 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża	-	Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową.
mFaktoring S.A.	6 000 tys. PLN	Faktoring należności	-	161 tys. PLN	WIBOR ON + marża; LIBOR ON + marża	-	Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości zadłużenia; porozumienie do Umowy ubezpieczenia należności.
mBank S.A. (linia wieloproduktowa)		Sublimit na akredytywy	22 000 tys. PLN	0 tys. PLN	WIBOR ON + marża; LIBOR ON + marża (dla kredytów w EUR)		Weksel in blanco z deklaracją wekslową; hipoteka łączna do
	22 000 tys.	Sublimit obrotowy	6 500 tys. PLN	2 581 tys. PLN		20.10.2023 r.	kwoty 33 000 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul.
	PLN	Sublimit w rachunku	5 000 tys. PLN	851 tys. PLN			Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia; gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 17 600
		Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (na obsługę akredytyw)	22 000 tys. PLN	0 tys. PLN			tys. zł.

Zobowiązania dotyczące majątku DP Invest Sp. z o.o.

Bank	Limit na 30.06.2022 r.	Produkt bankowy	Podlimity na 30.06.2022 r.	Stan na 30.06.2022 r.	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Zabezpieczenie
mBank S.A. (linia wieloproduktowa)	8 000 tys. PLN	Sublimit na akredytywy	8 000 tys. PLN	0 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża	20.10.2023 r.
		Sublimit obrotowy	4 500 tys. PLN	0 tys. PLN			Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 6 400 tys. zł., Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez DP Invest Sp. z o.o., awalowany przez Spółkę Drozapol-Profil S.A.
		Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (na obsługę akredytyw)	8 000 tys. PLN	0 tys. PLN

Koszt kredytów wg skorygowanej ceny nabycia wyniósł na dzień 30.06.2022 r. 69 tys. zł, na 31.12.2021 r. 179 tys. zł, na 30.06.2021 r. 57 tys. zł.

Nota 17. Skonsolidowane rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

REZERWY DŁUGOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Stan na początek okresu	329	381	381
- na świadczenia emerytalne i podobne	71	67	67
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	258	314	314
Zwiększenia, w tym	0	27	0
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	4	0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	0	23	0
Zmniejszenia, w tym	56	79	37
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	0	0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	56	79	37
Stan na koniec okresu	273	329	344
- na świadczenia emerytalne i podobne	71	71	67
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	202	258	277
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Stan na początek okresu	76	95	95
- na świadczenia emerytalne i podobne	4	9	9
- inne rezerwy i rozliczenia międzyokresowe	16	30	30
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	56	56	56
Zwiększenia, w tym	42	0	22
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	0	0
- inne rezerwy i rozliczenia międzyokresowe	23	0	11
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	19	0	11
Zmniejszenia, w tym	0	19	0
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	5	0
- inne rezerwy i rozliczenia międzyokresowe	0	14	0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	0	0	0
Stan na koniec okresu
	118	76	117
- na świadczenia emerytalne i podobne	4	4	9
- inne rezerwy i rozliczenia międzyokresowe	39	16	41

Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego.

Nota 18. Skonsolidowane koszty według rodzaju

	01.01.2022-	01.01.2021-
	30.06.2022	30.06.2021
Amortyzacja	571	604
Zużycie materiałów i energii	4 993	4 757
Usługi obce	1 716	1 838
Podatki i opłaty	956	947
Wynagrodzenia	2 808	2 581
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	559	465
Pozostałe koszty rodzajowe	135	117
Razem koszty rodzajowe	11 738	11 309
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów	48 273	59 972
zmiana stanu produktów	-729	-1 176
koszt wytworzenia produktów	0	0
koszt transportu własnego	0	0
wartość sprzedanych towarów i materiałów	49 002	61 148
Razem koszty działalności operacyjnej	60 011	71 281

Nota 19. Skonsolidowane przychody (koszty) operacyjne netto

	01.01.2022-	01.01.2021-
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	30.06.2022	30.06.2021
sprzedaż środków trwałych	155	36
dofinansowanie z tytułu SOD	125	127
odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych	0	41
kary i odszkodowania	49	6
dodatnie różnice kursowe	0	84
pomoc publiczna (darowizny i refundacje)	40	0
środki otrzymane z FGŚP - tarcze rządowe covid	0	41
zwrot kosztów sądowych	20	13
rozliczenie (rozwiązanie) leasingu	0	248
pozostałe	63	1
Pozostałe przychody razem	452	597

	01.01.2022-	01.01.2021-
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	30.06.2022	30.06.2021
Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości
niematerialnych	33	0
Koszty postępowania spornego	10	2
Koszty użytkowania nieruchomości inwestycyjnych	122	172
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	0	603
ujemne różnice kursowe	160	0
Kary i odszkodowania	0	74
pozostałe	9	11
Pozostałe koszty razem	334	862

Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w rachunku zysków i strat 118 -265

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE I AKTYWA KONTRAKTOWE	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	708	19
Utworzenie odpisów aktualizujących należności	423	0
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych wykazana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	285	19

Nota 20. Skonsolidowane przychody (koszty) finansowe

	01.01.2022-	01.01.2021-
PRZYCHODY FINANSOWE	30.06.2022	30.06.2021
Odsetki	207	172
w tym odsetki naliczone	74	40
Różnice kursowe	223	98
Różnice kursowe zrealizowane	223	98
Różnice kursowe niezrealizowane	0	0
Pozostałe razem	91	145
przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych	90	0
przychody z wyceny instrumentów finansowych	0	141
pozostałe	1	4
Razem	521	415

	01.01.2022-	01.01.2021-
KOSZTY FINANSOWE	30.06.2022	30.06.2021
Odsetki	173	99
w tym odsetki naliczone	0	4
Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek	13	199
Różnice kursowe	194	0
Różnice kursowe zrealizowane	0	0
Różnice kursowe niezrealizowane	0	0
Inne	82	42
wycena instrumentów finansowych (forward)	8	0
aktualizacja odsetek	74	42
Razem	462	340

Przychody (koszty) finansowe netto 59 75

Nota 21. Skonsolidowane pozycje pozabilansowe

	Stan na 30.06.2022	Stan na 31.12.2021	Stan na 30.06.2021
1. Należności warunkowe	0	0	0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)	0	0	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0
2. Zobowiązania warunkowe	6 485	2 054	6 504
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
- udzielonych gwarancji i poręczeń	0	0	0
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	6 485	2 054	6 504
- weksli oddanych do dyskonta	0	0	0
- gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców	0	0	0
-akredytywy	6 485	2 054	6 504
-forwardy	0	0	0
-dostaw towarów	0	0	0
-postępowanie administracyjne	0	0	0
2.3. inne (z tytułu)	0	0	0
Pozycje pozabilansowe, razem	6 485	2 054	6 504

Nota 22. Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję

	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych akcjonariuszy	15 250	26 467	18 132
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki	12 422	21 534	14 665
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	12 422	21 534	14 665
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	12 422	21 533	14 665
	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Liczba akcji zwykłych	6 118 550	6 118 550	6 118 550
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	6 118 550	6 118 550	6 118 550
(Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu jednostki)	0	0	0
Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,03	3,52	2,40
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,03	3,52	2,40

Nota 23. Skonsolidowane segmenty działalności

Segmenty działalności	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Sprzedaż towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	67 391	82 828
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów	49 120	61 147
Zysk/strata	18 271	21 681
Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja)
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja)	5 419	4 949
Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych	4 499	3 868
Zysk/strata	920	1 081
Usługi transportowe i pozostałe
Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych	1 989	1 808
Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych	594	589
Zysk/strata	1 396	1 219
Zysk/strata ogółem	20 587	23 981

Struktura geograficzna przychodów	01.01.2022-	01.01.2021-
	30.06.2022	30.06.2021
Polska	74 265	89 310
Unia Europejska	534	275

Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów oraz nakładami związanymi z transakcjami w poszczególnych segmentach. Z uwagi na fakt, iż koszty opracowania informacji o przychodach od klientów zewnętrznych w odniesieniu do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w sprawozdaniu tych informacji.

Nota 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi (zależnymi)

Postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku Spółka DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z rejestru przedsiębiorców. Emitent posiadał 70% udziałów w ww. Spółce zależnej.

Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2022-30.06.2022

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	DP INVEST
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów	2 356
b) Przychody ze sprzedaży usług	103
Przychody ze sprzedaży, razem	2 459
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	DP INVEST
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	0
PRZYCHODY FINANSOWE	DP INVEST
a) Przychody z tytułu odsetek	0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek	0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0
d) Inne przychody finansowe	0
Przychody finansowe, razem	0
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG	DP INVEST
a) Zakupy towarów	560
b) Zakupy materiałów	0
c) Zakupy usług	14
d) Zakupy środków trwałych	0
e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0
f) Odsetki	0
g) Zakupy pozostałe	0
Zakupy, razem	574
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY	30.06.2022
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	418
Należności pozostałe, brutto	0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek	0
Należności razem, brutto	418
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0
Zobowiązania pozostałe	0
Zobowiązania, razem	0

Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2021-31.12.2021

	DP INVEST	DP WIND1 w
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY		likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów	2 162	0
b) Przychody ze sprzedaży usług	199	0
Przychody ze sprzedaży, razem	2 361	0

		DP WIND1 w
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	DP INVEST	likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych	0	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	0	0

	DP INVEST	DP WIND1 w likwidacji
PRZYCHODY FINANSOWE a) Przychody z tytułu odsetek	0	0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek	0	0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	31	0
d) Inne przychody finansowe	0	0
Przychody finansowe, razem	31	0


	DP INVEST	DP WIND1 w
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG		likwidacji
a) Zakupy towarów	3 055	0
b) Zakupy materiałów	0	0
c) Zakupy usług	28	0
d) Zakupy środków trwałych e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0 48	0 0
f) Odsetki	0	0
g) Zakupy pozostałe	0	0
Zakupy, razem	3 131	0
	31.12.2021	31.12.2021
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	28	0
Należności pozostałe, brutto	0	0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Należności razem, brutto	28	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	585	0
Zobowiązania pozostałe	0	0

Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2021-30.06.2021

	DP INVEST	DP WIND1 w
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY		likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów	528	0
b) Przychody ze sprzedaży usług	93	0
Przychody ze sprzedaży, razem	621	0

		DP WIND1 w
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	DP INVEST	likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych	0	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	0	0

	DP INVEST	DP WIND1 w likwidacji
PRZYCHODY FINANSOWE a) Przychody z tytułu odsetek	0	0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek	0	0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0	0
d) Inne przychody finansowe	0	0
Przychody finansowe, razem	0	0


	DP INVEST	DP WIND1 w
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG		likwidacji
a) Zakupy towarów	1 505	0
b) Zakupy materiałów	0	0
c) Zakupy usług	14	0
d) Zakupy środków trwałych e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0 0	0 0
f) Odsetki	0	0
g) Zakupy pozostałe	0	0
Zakupy, razem	1 519	0

SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY	30.06.2021	30.06.2021
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	134	0
Należności pozostałe, brutto	0	0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Należności razem, brutto	134	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0
Zobowiązania pozostałe	0	0

Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie wymienione wyżej podmioty są powiązane z Drozapol-Profil S.A. kapitałowo w sposób bezpośredni.

Wynagrodzenia Zarządu

01.01-30.06.2022 r.

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta

Imię i nazwisko	Funkcja	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu	520	3	523
Jordan Madej	V-ce Prezes Zarządu	95	3	98

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta z tytułu pełnienia funkcji w spółkach zależnych

imię i nazwisko	Funkcja w jednostce podporządkowanej	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Jordan Madej	Członek Zarządu w DP Invest Sp. z o.o.	45	5	50
Wojciech Rybka	Prokurent w DP Invest Sp. z o.o.	60	5	65

01.01-30.06.2021 r.

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta

Imię i nazwisko	Funkcja	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu	472	3	475

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta z tytułu pełnienia funkcji w spółkach zależnych

imię i nazwisko	Funkcja w jednostce podporządkowanej	Stałe składniki wynagrodzenia	Zmienne składniki wynagrodzenia	Razem
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu w DP Invest Sp. z o.o.	44	0	44
Wojciech Rybka	Prezes Zarządu w DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji	0	0	0

Wynagrodzenia Rady Nadzorczej

01.01-30.06.2022 r.

Imię i nazwisko	Funkcja	Stałe składniki wynagrodzenia	Razem
Robert Włosiński	Przewodniczący	5	5
Aneta Rybka	Zastępca Przewodniczącego	4	4
Magdalena Żebrowska	Sekretarz	4	4
Marcin Hanyżewski	Członek	4	4
Krzysztof Matela	Członek	4	4

01.01-30.06.2021 r.

Imię i nazwisko	Funkcja	Stałe składniki wynagrodzenia	Razem
Robert Włosiński	Przewodniczący	6	6
Aneta Rybka	Zastępca Przewodniczącego	6	6
Andrzej Rona (do 28.06.2021 r.)	Sekretarz	3	3
Magdalena Żebrowska (od 28.06.2021 r.)	Sekretarz	2	2
Marcin Hanyżewski	Członek	5	5
Józef Gramza (do 28.06.2021 r.)	Członek	3	3
Krzysztof Matela (od 28.06.2021 r.)	Członek	2	2

Nota 25. Zarządzanie strukturą kapitału własnego

Jednostka dominująca zarządza kapitałem przede wszystkim w celu zapewnienia zgodności z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Nie podlega także zewnętrznym wymogom kapitałowym, jednak zgodnie z umowami kredytowymi zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej na określonym poziomie: umowa z PKO BP S.A. zakłada poziom nie niższy niż 50%. Na dzień 30.06.2022 r. wskaźnik ten miał wartość 74%.

Nota 26. Zatrudnienie

Tabela. Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy

Stan na dzień	Umowy o pracę na czas nieokreślony		Umowy o pracę na czas określony		Umowy o pracę na okres próbny		Umowy – zlecenia i umowy o dzieło		Razem
	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość
30.06.2022 r.	47	72%	13	20%	1	2%	4	6%	65
30.06.2021 r.	51	70%	14	19%	2	3%	6	8%	73

Tabela. Struktura zatrudnienia według poziomu wykształcenia

Stan na dzień	Wykształcenie podstawowe		Wykształcenie zawodowe		Wykształcenie średnie		Wykształcenie wyższe		Razem
	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość
30.06.2022 r.	2	3%	11	18%	19	31%	29	48%	61
30.06.2021 r.	5	7%	6	9%	27	40%	29	43%	67

Tabela. Struktura zatrudnienia według stopnia niepełnosprawności

Stan na dzień	Znaczny		Umiarkowany		Lekki		Bez stopnia niepełnosprawności		Razem
	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość	%	Ilość
30.06.2022 r.	1	1%	7	12%	10	16%	43	71%	61
30.06.2021 r.	1	1%	11	16%	14	21%	41	61%	67

Powyższa struktura zatrudnienia na podstawie umowy o pracę przedstawia stan zatrudnienia w Jednostce dominującej, które na dzień 30.06.2022 r. wyniosło 61 etatów. W Spółce zależnej DP Invest Sp. z o.o. zatrudniona na podstawie umowy o pracę na dzień 30.06.2022 r. była 1 osoba.

Nota 27. Wynagrodzenie audytora

Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2021-2022:

Sprawozdania za 2022 rok:

14 500 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.,
6 000 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.,
24 500 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2022 i jego ocenę.
6 900 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022 i jego ocenę.

Razem 51 900 zł plus VAT.

Sprawozdania za 2021 rok:

12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę.
5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę.

Razem 45 700 zł plus VAT.

Nota 28. Informacja dotycząca niepewności związanych z wyceną

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 30.06.2022 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w poszczególnych notach.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań:

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Corocznie dokonywana jest weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na tej podstawie kalkulowane są stawki amortyzacyjne. Zarząd ocenia, że okresy ekonomicznej użyteczności aktywów zweryfikowane na dzień na dzień kończący poprzedni rok obrotowy odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.

Utrata wartość inwestycji w jednostki zależne oraz pożyczek i należności udzielonych jednostkom powiązanym

Zarząd Spółki dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych uwzględniając relacje pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej, wzajemne salda należności i zobowiązań na różnych poziomach. W analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyników operacyjnych i związanych z tym prognozami przepływów finansowych generowanych poprzez poszczególne podmioty zależne i powiązane oraz poddaje ocenie posiadane przez podmioty zależne aktywa. Wyniki przeprowadzonych analiz zostały przedstawione w nocie 4.

Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wpływających na wartość, zgodnie z przyjętą polityką wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w nocie 5.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Spółka dokonuje oceny przesłanek utraty wartości aktywów trwałych i obrotowych w oparciu o własny osąd

W przypadku zaistnienia przesłanki utraty wartości Spółka przeprowadza test na utratę wartości. Jeżeli wynik testu potwierdza utratę wartości dokonywane są odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości dokonywane są w ciężar zysków lub strat i wykazywane w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody i pozostałe koszty. Odpisy z tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach, jeśli wystąpiły zdarzenia uzasadniające zmianę

Ocena realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego

Spółka dokonuje osądu co do realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego w oparciu o planowane i prawdopodobne do osiągnięcia dochody podatkowe Spółki w okresie umożliwiającym rozliczenie poszczególnych tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Planowanie dochodów podatkowych oparte jest na bieżącej działalności. Wnioski z przeprowadzonej analizy zostały przedstawione w nocie 12.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane metodami aktuarialnymi. Emitent nie szacował rezerw na dzień 30.06.2022 r. Przyjęta wysokość rezerw i założenia aktuarialne są tożsame z metodami zastosowanych na koniec 2021 roku. Szczegóły dotyczące kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe zostały przedstawione w nocie 17.

Okres leasingu

Wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania i zobowiązania z tyt. leasingu ustalana jest z uwzględnieniem szacowanego okresu korzystania z danego składnika aktywów i stopy dyskontowej.

II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

	od 01.01.2022 do 30.06.2022	od 01.01.2021 do 30.06.2021	od 01.01.2022 do 30.06.2022	od 01.01.2021 do 30.06.2021
		w tys. zł		w tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	71 721	80 819	15 448	17 773
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	14 383	16 229	3 098	3 569
III. Zysk (strata) netto	13 724	13 175	2 956	2 897
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	15 063	1 450	3 244	319
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 290	-29	278	-6
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-18 222	4 471	-3 925	983
VII. Przepływy pieniężne netto, razem	-1 869	5 892	-403	1 296
Stan na	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
VIII. Aktywa, razem	117 074	114 702	25 013	24 938
IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	30 420	32 594	6 499	7 087
X. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	6 540	7 393	1 397	1 607
XI. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	23 880	25 201	5 102	5 479
XII. Kapitał własny	86 654	82 108	18 513	17 852
XIII. Kapitał akcyjny	30 593	30 593	6 536	6 652
	od 01.01.2022	od 01.01.2021	od 01.01.2022	od 01.01.2021
	do 30.06.2022	do 30.06.2021	do 30.06.2022	do 30.06.2021
XIV. Liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XV. Średnia ważona liczba akcji	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)	2,24	2,15	0,48	0,47
Stan na	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
XVII. Liczba akcji na dzień bilansowy	6 118 550	6 118 550	6 118 550	6 118 550
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	14,16	13,42	3,03	2,92

2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

		Stan na	Stan na	Stan na
	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
			tys. zł
AKTYWA
Aktywa trwałe		60 328	60 942	58 201
Wartości niematerialne	1	10	14	18
Rzeczowe aktywa trwałe	2,3	10 199	10 791	11 184
Nieruchomości inwestycyjne	5	30 993	30 192	27 472
Inwestycje długoterminowe	4	18 810	18 810	18 810
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12	316	1 135	717
Aktywa obrotowe		56 746	53 760	65 446
Zapasy	6	47 016	38 185	22 448
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7	8 918	13 187	34 809
Należności z tytułu podatku CIT	7	57	0	0
Inne składniki aktywów obrotowych	8	435	191	385
Pochodne instrumenty finansowe	4	0	8	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	320	2 189	7 804
RAZEM AKTYWA		117 074	114 702	123 647

		30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
			tys. zł
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY	11	86 654	82 108	75 735
Kapitał podstawowy		30 593	30 593	30 593
Kapitał z aktualizacji wyceny		7 989	7 989	7 989
Zyski zatrzymane		48 072	43 526	37 153
ZOBOWIĄZANIA		30 420	32 594	47 912
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		6 540	7 393	8 325
Rezerwy długoterminowe	17	71	71	67
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku		5 736	5 805	5 321
dochodowego	12
Leasing finansowy	15	455	726	910
Kredyty i pożyczki długoterminowe	16	76	533	1 750
Długoterminowe dotacje rządowe	15	202	258	277
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		23 880	25 201	39 587
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	13,14	17 557	10 877	23 840
Rezerwy krótkoterminowe	17	40	20	41
Leasing finansowy	15	477	332	270
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	16	5 728	13 879	14 673
Zobowiązania z tytułu CIT		0	37	687
Bieżące dotacje rządowe	15	75	56	67
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	17	3	0	9
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA		117 074	114 702	123 647

3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		od 01.01.2022	od 01.01.2021
	Nota	do 30.06.2022	do 30.06.2021
		tys. zł
Przychody ze sprzedaży	23	71 721	80 819
Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	18	52 632	59 399
Wynik brutto na sprzedaży		19 089	21 420
Koszty sprzedaży	18	2 762	2 869
Koszty ogólnego zarządu	18	2 329	2 107
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	19	100	-231
Wynik operacyjny		14 098	16 213
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	19	285	16
Przychody (koszty) finansowe netto	20	2 024	58
Wynik przed opodatkowaniem		16 407	16 287
Podatek dochodowy	12	2 683	3 112
Wynik netto roku obrotowego		13 724	13 175
Inne dochody całkowite:
Inne dochody całkowite		0	0
Suma dochodów całkowitych		13 724	13 175

Zysk netto na 1 na akcję:
Podstawowy		2,24	2,15
z działalności kontynuowanej		2,24	2,15
z działalności zaniechanej		0,00	0,00
Rozwodniony		2,24	2,15
z działalności kontynuowanej		2,24	2,15
z działalności zaniechanej		0,00	0,00
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		6 118 550	6 118 550
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych		6 118 550	6 118 550

4. JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	od 01.01.2022 do 30.06.2022	od 01.01.2021 do 30.06.2021
		tys. zł
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	16 407	16 287
Korekty o pozycje	645	-12 928
Amortyzacja	571	604
Odsetki i udziały w zyskach	-1 660	264
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-97	-19
Zmiana stanu rezerw	-20	5
Zmiana stanu zapasów	-8 831	-9 043
Zmiana stanu należności	4 269	-18 580
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek	6 683	15 995
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-278	-319
Inne korekty	8	-1 835
Gotówka z działalności operacyjnej	17 052	3 359
Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej	0	0
Zapłacony podatek dochodowy	-1 989	-1 909
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	15 063	1 450
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	130	19
Otrzymane dywidendy	1 969	0
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	-809	-48
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 290	-29
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek, zaliczone do działalności finansowej	0	5 151
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	- 9 178	0
Spłaty kredytów i pożyczek	-8 608	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-128	-416
Odsetki	-308	-264
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-18 222	4 471
Przepływy pieniężne netto razem	-1 869	5 892
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	0	0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-1 869	5 892

Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu	2 189	1 912
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe	320	7 804

5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2022 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	30 593	7 989	43 526	82 108
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do
30.06.2022 roku
Dywidendy			-9 178	-9 178
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2022 roku			13 724	13 724
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 30.06.2022 roku
Razem całkowite dochody			13 724	13 724
Przeniesienie do zysków zatrzymanych
Łączne zmiany w kapitale własnym			4 546	4 546
Kapitał własny na dzień 30.06.2022	30 593	7 989	48 072	86 654

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

Wyszczególnienie	Kapitał	Akcje własne	Pozostałe	Kapitał z aktualizacji	Zyski	Kapitał własny
	podstawowy	(-)	kapitały	wyceny	zatrzymane	razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	30 593			7 989	25 814	64 396
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do
31.12.2021 roku
Dywidendy					-1 836	-1 836
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku					19 548	19 548
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 31.12.2021 roku
Razem całkowite dochody					19 548	19 548
Przeniesienie do zysków zatrzymanych
Łączne zmiany w kapitale własnym					17 712	17 712
Kapitał własny na dzień 31.12.2021	30 593			7 989	43 526	82 108

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2021 ROKU

	Kapitał	Akcje własne	Pozostałe	Kapitał z aktualizacji	Zyski	Kapitał własny
Wyszczególnienie	podstawowy	(-)	kapitały	wyceny	zatrzymane	razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	30 593			7 989	25 814	64 396
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do
30.06.2021 roku
Dywidendy					-1 836	-1 836
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku					13 175	13 175
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 30.06.2021 roku
Razem całkowite dochody					13 175	13 175
Przeniesienie do zysków zatrzymanych
Łączne zmiany w kapitale własnym					11 339	11 339
Kapitał własny na dzień 30.06.2021	30 593			7 989	37 153	75 735

32 799 2 010 34 809

0 0

PSr 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

6. KOREKTA PREZENTACYJNA DANYCH PORÓWNYWALNYCH

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

Aktywa trwałe zakwalifikowane jako

przeznaczone do sprzedaży

pozostałe należności

Powodem korekt jest dostosowanie sprawozdania finansowego do raportowania z wykorzystaniem taksonomii ESMA.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej DROZAPOL-PROFIL S.A.
	Stan na 30.06.2021	korekta 1	korekta 2	korekta 3	korekta 4	korekta 5	korekta 6	korekta 7	korekta 8	korekta 9	Stan na 30.06.2021

AKTYWA						tys. zł
Aktywa trwałe	58 201	0	0	0	0	0	0		0 0	0	58 201
Wartości niematerialne	18										18
Rzeczowe aktywa trwałe	11 184										11 184
Nieruchomości inwestycyjne	27 472										27 472
Inwestycje długoterminowe	18 810										18 810
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	717										717
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0										0
Aktywa obrotowe	65 446	0	0	0	0	0	0		0 0	0	65 446
Zapasy	22 448										22 448

Należności z tytułu podatku CIT 0 0 Pozostałe należności 2 010 -2 010 0 Inne składniki aktywów obrotowych 385 385 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 804 7 804

RAZEM AKTYWA 123 647 0 0 0 0 0 0 0 0 0 123 647

	30.06.2021	korekta 1	korekta 2	korekta 3	korekta 4	korekta 5 tys. zł	korekta 6	korekta 7	korekta 8	korekta 9	30.06.2021
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY	75 735	0	0	0	0	0	0	0	0	0	75 735
Kapitał podstawowy	30 593										30 593
Akcje własne	0										0
Pozostałe kapitały	25 291		-25 291								0
Kapitał z aktualizacji wyceny	14 250				-6 261						7 989
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	-7 574					7 574					0
Wynik finansowy roku bieżącego	13 175			-13 175							0
Zyski zatrzymane	0		25 291	13 175	6 261	-7 574					37 153
ZOBOWIĄZANIA	47 912	0	0	0	0	0	0	0	0	0	47 912
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	8 392	0	0	0	0	0	0	0	0	-67	8 325
Rezerwy długoterminowe	67										67
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 321										5 321
Leasing finansowy	910										910
Inne zobowiązania finansowe	1 750						-1 750				0
Kredyty i pożyczki długoterminowe	0						1 750				1 750
Długoterminowe dotacje rządowe	0									277	277
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	344									-344	0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	39 520	0	0	0	0	0	0	0	0	67	39 587
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	12 668							11 172			23 840
Rezerwy krótkoterminowe	50								-9		41
Leasing finansowy	270										270
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	12 923						1 750				14 673
Zobowiązania z tytułu CIT	687										687
Inne zobowiązania finansowe	0						0				0
Pozostałe zobowiązania	12 922						-1 750	-11 172			0
Bieżące dotacje rządowe	0									67	67
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne	0								9		9
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	123 647	0	0	0	0	0	0	0	0	0	123 647

korekta 2

reklasyfikacja składników pozostałych kapitałów do zysków zatrzymanych

korekta 3

przesunięcie wyniku roku bieżącego do zysków zatrzymanych

korekta 4

korekta kapitałów z aktualizacji wyceny do wartości wynikającej z wyceny nieruchomości inwestycyjnych

korekta 5

przesunięcie nierozliczonego wyniku lat ubiegłych do zysków zatrzymanych

korekta 6

przesunięcie pożyczki z PFR do zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek długo- i krótkoterminowych

korekta 7

połączenie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w jedną pozycję bilansową

korekta 8

podział pozycji bilansowej pn. rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne w dwie osobne pozycje

korekta 9

zmiana prezentacji dotacji uzyskanych z PHARE i ZFRON

PSr 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)

	od 01.01.2021 do 30.06.2021	korekta 1	korekta 2	od 01.01.2021 do 30.06.2021
		tys. zł
Przychody ze sprzedaży	80 819	0	0	80 819
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	6 308	-6 308		0
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	74 511	-74 511		0
Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	59 399			59 399
Wynik brutto na sprzedaży	21 420	0	0	21 420
Koszty sprzedaży	2 869			2 869
Koszty ogólnego zarządu	2 107			2 107
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	-215		-16	-231
Wynik operacyjny	16 229	0	-16	16 213
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	0		16	16
Przychody (koszty) finansowe netto	58			58
Wynik przed opodatkowaniem	16 287	0	0	16 287
Podatek dochodowy	3 112			3 112
Wynik netto roku obrotowego	13 175	0	0	13 175
Inne dochody całkowite:				0
Inne dochody całkowite	0			0
Suma dochodów całkowitych	13 175	0	0	13 175

Zysk netto na 1 na akcję:
Podstawowy	2,15			2,15
z działalności kontynuowanej	2,15			2,15
z działalności zaniechanej	0,00			0,00 0,00
Rozwodniony	2,15			2,15
z działalności kontynuowanej	2,15			2,15
z działalności zaniechanej	0,00			0,00

Średnia ważona liczba akcji zwykłych	6 118 550			6 118 550

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 6 118 550 6 118 550

korekta 1

połączenie przychodów ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów w jedną zbiorczą pozycję pn. przychody

korekta 2

zmiana prezentacji odpisów aktualizujących należności handlowe - zgodnie z MSSF 9 wyłączenie z działalności operacyjnej

7. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. Wartości niematerialne

	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Wartość brutto na początek okresu	596	596	596
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu	582	574	574
Wartość netto na początek okresu	14	22	22
Wartość brutto na początek okresu	596	596	596
a) Zwiększenia (z tytułu)	0	0	0
nabycie	0	0	0
b) Zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0
likwidacja	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	596	596	596
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	582	574	574
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	4	8	4
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	586	582	578
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na
początek okresu	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec
okresu	0	0	0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
na koniec okresu	586	582	578
Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu	10	14	18

Amortyzacja wartości niematerialnych

01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
0	0	0
4	8	4
0	0	0
0	0	0
0	0	0
4	8	4

Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2022-30.06.2022	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 177	7 061	3 024	519	86	0	26 964
a) Zwiększenia	0	0	2	0	7	9	0	18
nabycia	0	0	0	0	0	9	0	9
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0	2	0	7	0	0	9
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	0	0	0	0	0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	1	0	22	178	0	9	0	210
sprzedaż	1	0	22	178	0	0	0	201
likwidacja	0	0	0	0	0	0	0	0
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	9	0	9
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 096	14 177	7 041	2 846	526	86	0	26 772
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	8 133	5 131	2 370	506	0	0	16 140
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0 0	255 0	158 38	144 129	10 0	0 0	0 0	567 167
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	22	146	0	0	0	168
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	0	0	0	0	0	0
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	8 388	5 267	2 368	516	0	0	16 539
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty	0	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu	0	0	0	0	0	35	0	35
utraty wartości na koniec okresu	0	8 388	5 267	2 368	516	35	0	16 574
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 096	5 789	1 774	479	10	51	0	10 199
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	3 419	0	0	0	0	0	5 366

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-31.12.2021	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 177	6 892	3 065	514	81	0	26 826
a) Zwiększenia	0	0	200	504	15	734	0	1 453
nabycia	0	0	0	0	0	734	0	734
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0	200	504	15	0	0	719
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	504	0	0	0	504
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	0	0	31	545	10	729	0	1 315
sprzedaż	0	0	12	125	0	0	0	137
likwidacja	0	0	19	420	10	10	0	459
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	719	0	719
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 177	7 061	3 024	519	86	0	26 964
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 622	4 841	2 601	494	0	0	15 558
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	511	320	314	21	0	0	1 166
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	75	284	0	0	0	359
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	12	125	0	0	0	137
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	18	420	9	0	0	447
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	8 133	5 131	2 370	506	0	0	16 140
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty	0	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości na koniec okresu	0	8 133	5 131	2 370	506	35	0	16 175
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 044	1 930	655	13	51	0	10 791
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	3 627	0	0	0	0	0	5 574

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-30.06.2021	Grunty	Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Zaliczki na środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	14 177	6 892	3 065	514	81	0	26 826
a) Zwiększenia	0	0	16	504	8	552	0	1 080
nabycia	0	0	16	504	8	552	0	1 080
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	0	0	0
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	0	504	0	0	0	504
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
b) Zmniejszenia	0	0	28	0	10	528	0	566
sprzedaż	0	0	11	0	10	0	0	21
likwidacja	0	0	17	0	0	0	0	17
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	528	0	528
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	14 177	6 880	3 569	512	105	0	27 340
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	7 622	4 841	2 601	494	0	0	15 558
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	255	164	170	11	0	0	600
w tym dot. aktywów w leasingu finansowym	0	0	38	156	0	0	0	194
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	11	0	10	0	0	21
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0	17	0	0	0	0	17
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0	0	0	0	0
inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	7 877	4 977	2 771	495	0	0	16 120
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36	0	0	0	0	0	0	0	0
Inne korekty	0	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	35	0	35
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości na koniec okresu	0	7 877	4 977	2 771	495	35	0	16 155
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	6 300	1 903	798	16	70	0	11 184
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań	1 947	3 835	0	0	0	0	0	5 782

w tym

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2022-30.06.2022 Grunty		w tym wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	1	1
sprzedaż	1	1
likwidacja	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 096	2 096
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 096	2 096

Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 2 097 a) Zwiększenia 0 0 nabycia 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów 0 0 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 sprzedaż 0 0 likwidacja 0 0 inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) 0 0 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 2 097 2 097 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 0 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 0 0 Inne korekty Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Bilans zamknięcia (wartość netto) 2 097 2 097	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-31.12.2021	Grunty	wieczyste użytkowanie

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-30.06.2021	Grunty	w tym wieczyste użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	2 097	2 097
a) Zwiększenia	0	0
nabycia	0	0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie	0	0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
sprzedaż	0	0
likwidacja	0	0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)	0	0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	2 097	2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)	0	0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat	0	0
Inne korekty
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	2 097	2 097

Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 16 do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021-
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Koszt własny sprzedaży	219	538	335
Koszty ogólnego zarządu	306	356	224
Koszty sprzedaży	42	272	41
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów	0	0	0
Inne (pozostałe koszty operacyjne)	0	0	0
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	567	1 166	600

Nota 3. Nakłady na środki trwałe w budowie

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
grunty	0	0	0
budynki i budowle	51	51	55
urządzenia techniczne i maszyny	0	0	15
środki transportu	0	0	0
inne środki trwałe	0	0	0
wartości niematerialne	0	0	0
Środki trwałe w budowie	51	51	70
w tym wartość finansowania zewnętrznego	0	0	0
w tym nakłady na ochronę środowiska	0	0	0

Nota 4. Inwestycje

			30.06.2021
Udziały lub akcje	18 110	18 110	18 110
w tym w jednostkach powiązanych	18 810	18 810	18 810
DP INVEST	18 810	18 810	18 810
DP WIND1	0	0	0
Udzielone pożyczki	0	0	0
Inwestycje długoterminowe razem	18 110	18 110	18 110
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Pochodne instrumenty finansowe	0	8	0
kontrakty forward	0	8	0
Krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0
inne papiery wartościowe	0	0	0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0
udzielone pożyczki	0	0	0
Inwestycje krótkoterminowe razem	0	8	0

Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w Spółkach zależnych

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
		DP INVEST Sp. z o.o.
Struktura procentowa	100%	100%	100%

DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji: Postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku Spółka DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z rejestru przedsiębiorców. Emitent posiadał 70% udziałów w ww. Spółce zależnej.

Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Wartość bilansowa na początek okresu	30 192	27 472	27 472
Zmiany stanu:	801	2 720	0
-reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych
aktywów trwałych	0	0	0
-aktualizacja do wartości godziwej	0	2 720	0
-zbycie nieruchomości	0	0	0
-nabycie	801	0	0
Wartość bilansowa na koniec okresu	30 993	30 192	27 472

Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie umów kredytowych opisanych w nocie 16.

Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks dwóch nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno-magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 3,6649 ha z czego 1,6580 ha stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu i 2,0069 ha prawo własności. W dniu 12.04.2022 roku Spółka nabyła od Skarbu Państwa własność nieruchomości stanowiącej działkę o powierzchni 0,4939 ha za kwotę 801 tys. zł. Nabyta działka stanowi teren po byłej bocznicy kolejowej i przylega do nieruchomości zlokalizowanej w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235. Z dniem nabycia łączna powierzchnia nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej przy ul. Grunwaldzkiej 235 wynosi 4,1588 ha. Emitent nie aktualizował wyceny nieruchomości na dzień 30.06.2022 r. Wszystkie parametry związane z szacowaniem wartości godziwej przeprowadzone na dzień bilansowy 31.12.2021 r. są aktualne na 30.06.2022 r. i zostały opisane w nocie 5 sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na 31.12.2021 r.

Nota 6. Zapasy

ZAPASY	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Materiały	0	0	0
Półprodukty i produkty w toku	990	1 018	927
Wyroby gotowe	274	175	139
Towary	46 160	39 996	21 992
Zaliczki na dostawy	0	0	0
Zapasy, razem	47 424	41 189	23 058
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek
okresu	3 004	23	23
Zwiększenia	0	3 603	603
Zmniejszenia	2 596	622	16
ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów (wykorzystanie)	2 596	19	16
ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów	0	0	0
ujęte jako pozostałe przychody operacyjne (rozwiązanie)	0	603	0
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu	408	3 004	610
Wartość zapasów wykazana w bilansie	47 016	38 185	22 448

Zapasy o wartości bilansowej równej kwocie 8 000 tys. zł stanowiły na dzień 30.06.2022 r. zabezpieczenie umowy kredytowej zawartej z PKO BP S.A.

Nota 7. Należności

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	5 052	9 524	31 194
b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	5 793	5 084	4 884
do 3 m-cy	2 345	1 681	1 566
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	280	21	5
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	16	75	59
powyżej 12 m-cy	3 152	3 307	3 254
c) Odpis aktualizujący	3 560	3 936	3 279
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem	7 285	10 672	32 799
w tym: od jednostek powiązanych netto	418	28	134
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) Pozostałe należności brutto	1 996	2 740	2 236
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	671	23	24
Należności z tytułu podatku CIT	57	0	0
pozostałe należności	1 268	2 717	2 212
b) Odpis aktualizujący	306	225	226
Pozostałe należności netto, razem	1 690	2 515	2 010
w tym: od jednostek powiązanych
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021-
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Stan na początek okresu	4 161	3 618	3 618
a) Zwiększenia	468	791	43
b) Zmniejszenia	763	248	156
Stan na koniec okresu	3 866	4 161	3 505

Spółka ujęła odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych.

Nota 8. Inne składniki aktywów obrotowych

INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Koszty dotyczące przyszłych okresów	0	0	0
Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu	0	0	0
Rozliczenia międzyokresowe	435	191	385
- ubezpieczenia majątkowe	15	34	15
- prenumerata czasopism	1	1	1
- polisy (OC, AC, NW)	44	63	41
- abonament	10	0	0
- koszty finansowe	31	79	0
- podatki lokalne	325	0	309
- pozostałe	9	14	19
Inne aktywa obrotowe, razem	435	191	385

Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w wysokości rzeczywiście poniesionych nakładów.

Nota 9. Środki pieniężne

ŚRODKI PIENIĘŻNE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	320	2 189	7 804
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	320	2 189	7 804
inne środki pieniężne	0	0	0
inne aktywa pieniężne	0	0	0
Środki pieniężne, razem	320	2 189	7 804
w tym o ograniczonym dysponowaniu:	109	1 510	1 215
- wyodrębniony rachunek ZFŚS	33	6	6
- wyodrębniony rachunek ZFRON	7	9	16
- kasa ZFRON	0	0	0
- rachunek VAT	69	1495	1193

Nota 10. Utrata wartości aktywów

Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.

Pomimo sytuacji wywołanej wirusem SAR-COV-2 oraz wojną w Ukrainie Spółka nie rozpoznała istotnych przesłanek obligujących do utworzenia odpisów z tytuły trwałej utraty wartości.

Nota 11. Elementy kapitału własnego i jego struktura

	sztuk	sztuk	sztuk
Kapitał podstawowy	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę	0	0	0
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę	6 118 550	6 118 550	6 118 550
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Na dzień 1 stycznia 2005 r.	19 800	19 800	19 800
wyemitowane w roku 2005	0	0	0
wyemitowane w roku 2006	196	196	196
wyemitowane w roku 2007	10 299	10 299	10 299
wyemitowane w roku 2008	298	298	298
Razem kapitał podstawowy	30 593	30 593	30 593
Pozostałe kapitały
Akcje własne	0	0	0
Kapitał z aktualizacji wyceny	7 989	7 989	7 989
Zyski z lat ubiegłych	34 348	23 978	23 978
Pozostałe kapitały, razem	42 337	31 967	31 967
Wynik finansowy roku bieżącego	13 724	19 548	13 175
Razem kapitały własne	86 654	82 108	75 735

		30.06.2022
Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach zależnych	DP INVEST Sp. z o.o.	DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji
Wartość udziałów	18 810	-
Struktura procentowa	100%	-

		31.12.2021
Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach zależnych	DP INVEST Sp. z o.o.	DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji
Wartość udziałów	18 810	-
Struktura procentowa	100%	-

		30.06.2021
Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach zależnych	DP INVEST Sp. z o.o.	DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji
Wartość udziałów	18 810	-
Struktura procentowa	100%	-

Nota 12. Podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Bieżący podatek dochodowy	1 933	3 932	2 689
Odroczony podatek dochodowy	750	489	423
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	2 683	4 421	3 112
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Zysk przed opodatkowaniem	16 407	23 968	16 287
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice trwałe/	75	349	158
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice przejściowe/	1 312	5 795	1 509
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice trwałe/	2 006	2 001	289
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice przejściowe/	800	3 539	80
Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/	0	5	0
Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/	32	17	18
Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/	0	0	0
Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/ Dochód wolny od opodatkowania	3 207	1 205 0	752 0
Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie	1673	2696	2696
Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o wartość wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji
handlowych	29	0	0
Dochód podatkowy	10 169	20 693	14 155
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg 19%	1 932	3 932	2 689
Podatek dochodowy od przychodów z budynków (Art. 24b ust. o pdop)	1	0	0
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego bieżącego łącznie	1 933	3 932	2 689
Efektywna stawka podatkowa	16%	18%	19%

REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	30 172	30 440	27 952
Ulgi inwestycyjne	0	0	0
Pozostałe	20	114	55
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	5 736	5 805	5 321

	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021-
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Świadczenia po okresie zatrudnienia	74	74	76
Rezerwa na niewykorzystane urlopy		0	0
Nierozliczone straty podatkowe	-	1 673	1 673
Odpisy aktualizujące należności	2 797	2 374	1 729
Aktualizacja zapasów	405	2999	603
Zobowiązania z tyt. leasingu	932	1 057	1 157
Pozostałe	253	170	264
Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto	848	1 586	1 045
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego	532	451	328
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	316	1 135	717
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021-
PODATKU	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu	1135	1158	1158
2. Zwiększenia	20	573	115
a) odniesione na wynik finansowy	20	573	115
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	0	0	0
Odpisy aktualizujące należności	0	0	0
Aktualizacja zapasów	0	570	115
Zobowiązania z tyt. leasingu Pozostałe	0 20	0 3	0 0
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	839	596	556
a) odniesione na wynik finansowy	839	596	556
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	318	515	515
Odpisy aktualizujące należności	0	0	0
Aktualizacja zapasów	493	0	0
Zobowiązania z tyt. leasingu	24	57	38
Pozostałe	4	24	3
b) odniesione na kapitał własny pozostałe	0 0	0 0	0 0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu	316	1135	717
a) odniesiono na wynik finansowy	-819	-23	-441
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0	0
Nierozliczone straty podatkowe	-318	-515	-515
Odpisy aktualizujące należności	0	0	0
Aktualizacja zapasów	-493	570	115
Zobowiązania z tyt. leasingu	-24	-57	-38
Pozostałe	16	-21	-3
b) odniesionych na kapitał własny	0	0	0
pozostałe	0	0	0

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu	5 805	5 339	5 339
2. Zwiększenia	0	466	0
a) odniesione na wynik finansowy	0	466	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	454	0
pozostałe	0	12	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
3. Zmniejszenia	69	0	18
a) odniesione na wynik finansowy	69	0	18
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	51	0	18
pozostałe	18	0	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:	5 736	5 805	5 321
a) odniesionej na wynik finansowy	-69	466	-18
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	-51	454	-18
pozostałe	-18	12	0
b) odniesionej na kapitał własny	0	0	0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego	0	0	0
pozostałe	0	0	0

Nota 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 079	3 165	12 518
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 916	329	150
do 3 m-cy	2 839	269	106
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	3	22	5
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	36	0	12
powyżej 12 m-cy	38	38	27
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem	13 995	3 494	12 668

Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

Nota 14. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania pracownicze	30.06.2022 287	31.12.2021 189	30.06.2021 288
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 687	2 461	2 316
Zaliczki otrzymane na dostawy	347	546	4 643
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	1 201	4 172	2 067
ZFŚS i ZFRON	40	15	22
Zobowiązania wobec akcjonariuszy (dywidenda)	0	0	1 836
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem	3 562	7 383	11 172

Zobowiązania krótkoterminowe razem	17 557	10 877	23 840

Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.

Nota 15. Zobowiązania długoterminowe i aktywa z tytułu prawa do użytkowania (leasing)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	76	533	1 750
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	455	726	910
Zobowiązania długoterminowe razem	531	1 259	2 660
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania długoterminowe	455	726	910
Zobowiązania krótkoterminowe	477	332	270

	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Stan na 30.06.2022	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	531	489		1 020
koszty finansowe (-)	-54	-34		-88
	477	455	0	932

	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Stan na 31.12.2021	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	376	764		1 140
koszty finansowe (-)	-44	-38		-82
	332	726	0	1 058

	Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Stan na 30.06.2021	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	313	960		1 273
koszty finansowe (-)	-43	-50		-93
	270	910	0	1 180

Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 30.06.2022
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	1 135	1 267	0	2 402
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	0	0	0
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	0	1 135	1 267	0	2 402
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	271	734	0	1 005
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	38	129	0	167
Zmniejszenia - wykup, likwidacja	0	0	0	0	0
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	309	863	0	1 172
Wartość bilansowa netto	0	826	404	0	1 230

Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	1 135	1 183	0	2 318
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	504	0	504
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)	0	0	420	0	420
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	0	1 135	1 267	0	2 402
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	196	870	0	1 066
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	75	284	0	359
Zmniejszenia - wykup, likwidacja	0	0	420		420
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	271	734	0	1 005
Wartość bilansowa netto	0	864	533	0	1 397

Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 30.06.2021
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	1 135	1 183	0	2 318
Zwiększenia związane z nabyciem (+)	0	0	504	0	504
Zwiększenia związane z połączeniem (+)	0	0	0	0	0
Zmniejszenia - zakończenie umowy (-)	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	0	1 135	1 687	0	2 822
Amortyzacja (-) na początek okresu	0	196	870	0	1 066
Zwiększenie amortyzacji w okresie	0	38	156	0	194
Zmniejszenia - zakończenie umowy (-)	0	0	0	0	0
Amortyzacja (-) na koniec okresu	0	234	1 026	0	1 260
Wartość bilansowa netto	0	901	661	0	1 562

		Oprocentowani e	Termin wymagalnoś ci	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta			w walucie	w PLN	krótkoterm	długoterm
Stan na 30.06.2022
Umowy leasingu do 1 roku	-	-	-	0	0	0	0
Umowy leasingu do 3 lat Umowy leasingu powyżej 3	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	532	77	455
lat	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	82	82	0
Umowy leasingu powyżej 3
lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	68	318	318	0
				68	932	477	455

	Waluta	Oprocentowani e	Termin wymagalnoś ci	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
				w	w PLN	krótkoter	długoterm
Stan na 31.12.2021				walucie		m.
Umowy leasingu do 1 roku	-	-	-	0	0	0	0
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	570	76	494
Umowy leasingu powyżej 3
lat	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	97	97	0
Umowy leasingu powyżej 3 lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	85	391	159	232
				85	1058	332	726

		Oprocentowani	Termin	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta	e	wymagalnoś ci	w walucie	w PLN	krótkoterm	długoterm
Stan na 30.06.2021
Umowy leasingu do 1 roku	-	-	-	0	0	0	0
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	WIBOR 3M	3 lata	0	606	74	531
Umowy leasingu powyżej 3 lat	PLN	WIBOR 3M	4 lata	0	113	33	81
Umowy leasingu powyżej 3
lat	EUR	EURIBOR 1M	5 lat	102	461	163	298
				102	1180	270	910

Nota 16. Zobowiązania zabezpieczone na majątku firmy

Bank	Limit na 30.06.2022 r.	Produkt bankowy	Podlimity na 30.06.2022 r.	Stan na 30.06.2022 r.	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Zabezpieczenie
		Kredyt obrotowy odnawialny	10 000 tys. PLN	1 382 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża; LIBOR 1M +marża		Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw z właściwej polisy ubezpieczeniowej; hipoteka umowna
		Kredyt obrotowy nieodnawialny	10 000 tys. PLN	0 tys. PLN
		Kredyt w rachunku bieżącym	5 000 tys. PLN	0 tys. PLN			łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności pieniężnych z
PKO B.P. S.A. (linia	20 000 tys.	Linia na akredytywy	20 000 tys. PLN	6 485 tys. PLN			tytułu zawartych umów najmu oraz umów, które zostaną zawarte w przyszłości dotyczących nieruchomości, na których
wielocelowa)	PLN	Linia na gwarancje	10 000 tys. PLN	0 tys. PLN		27.02.2024 r.	ustanowiona jest hipoteka; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez BGK w kwocie 5 500 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku Kodeks postępowania cywilnego, do kwoty 34 000 tys. zł
PKO Faktoring S.A.	3 000 tys. PLN	Faktoring odwrotny	-	0 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża	04.08.2023 r.	Pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez PKO BP S.A., gwarancja spłaty udzielona przez BGK w kwocie 2 400 tys. zł
KUKE Finance S.A.	4 000 tys. PLN	Faktoring należności	-	696 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża	-	Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową.
mFaktoring S.A.	6 000 tys. PLN	Faktoring należności	-	161 tys. PLN	WIBOR ON + marża; LIBOR ON + marża	-	Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości zadłużenia; porozumienie do Umowy ubezpieczenia należności.
mBank S.A. (linia wieloproduktowa)	22 000 tys. PLN	Sublimit na akredytywy	22 000 tys. PLN	0 tys. PLN	WIBOR ON + marża; LIBOR ON + marża (dla kredytów w EUR)		Weksel in blanco z deklaracją wekslową; hipoteka łączna do
		Sublimit obrotowy	6 500 tys. PLN	2 581 tys. PLN		20.10.2023 r.	kwoty 33 000 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia; gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 17 600 tys. zł.
		Sublimit w rachunku	5 000 tys. PLN	851 tys. PLN
		Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (na obsługę akredytyw)	22 000 tys. PLN	0 tys. PLN

Bank	Limit na 30.06.2022 r.	Produkt bankowy	Podlimity na 30.06.2022 r.	Stan na 30.06.2022 r.	Oprocentowanie	Termin wymagalności	Zabezpieczenie
mBank S.A. (linia wieloproduktowa)		Sublimit na akredytywy	8 000 tys. PLN	0 tys. PLN	WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża	20.10.2023 r.
	8 000 tys. PLN	Sublimit obrotowy	4 500 tys. PLN	0 tys. PLN			Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 6 400 tys. zł., Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez DP Invest Sp. z o.o., awalowany przez Spółkę Drozapol-Profil S.A.
		Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (na obsługę akredytyw)	8 000 tys. PLN	0 tys. PLN

Nota 17. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

REZERWY DŁUGOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Stan na początek okresu	329	381	381
- na świadczenia emerytalne i podobne	71	67	67
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	258	314	314
Zwiększenia, w tym	0	27	0
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	4	0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	0	23	0
Zmniejszenia, w tym	56	79	37
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	0	0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	56	79	37
Stan na koniec okresu	273	329	344
- na świadczenia emerytalne i podobne	71	71	67
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	202	258	277

REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Stan na początek okresu	76	92	92
- na świadczenia emerytalne i podobne	4	9	9
- inne rezerwy i rozliczenia międzyokresowe	16	27	27
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	56	56	56
Zwiększenia, w tym	42	0	25
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	0	0
- inne rezerwy i rozliczenia międzyokresowe	23	0	14
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	19	0	11
Zmniejszenia, w tym	0	16	0
- na świadczenia emerytalne i podobne	0	5	0
- inne rezerwy i rozliczenia międzyokresowe	0	11	0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	0	0	0
Stan na koniec okresu	118	76	117
- na świadczenia emerytalne i podobne	4	4	9
- inne rezerwy i rozliczenia międzyokresowe	39	16	41
- dotacje rządowe do aktywów trwałych	75	56	67
Rezerwy razem:	114	91	117
-długoterminowe	71	71	67
-krótkoterminowe	43	20	50
Rozliczenia międzyokresowe (dotacje rządowe) razem:	277	314	344
-długoterminowe	202	258	277
-krótkoterminowe	75	56	67

Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego.

Nota 18. Koszty według rodzaju

	01.01.2022-	01.01.2021-
	30.06.2022	30.06.2021
Amortyzacja	571	604
Zużycie materiałów i energii	4 943	4 725
Usługi obce	1 498	1 629
Podatki i opłaty	636	637
Wynagrodzenia	2 550	2 410
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	556	459
Pozostałe koszty rodzajowe	120	100
Razem koszty rodzajowe	10 874	10 564
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów	46 849	53 811
zmiana stanu produktów	-574	-1 026
koszt wytworzenia produktów	0	0
koszt transportu własnego	0	0
wartość sprzedanych towarów i materiałów	47 423	54 837
Razem koszty działalności operacyjnej	57 723	64 375

Nota 19. Przychody (koszty) operacyjne netto

	01.01.2022-	01.01.2021-
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	30.06.2022	30.06.2021
sprzedaż środków trwałych	155	19
dofinansowanie z tytułu SOD	125	127
odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych	0	41
kary i odszkodowania	29	4
dodatnie różnice kursowe	0	78
pomoc publiczna (darowizny i refundacje)	40	41
rozliczenie (rozwiązanie) leasingu	0	248
zwrot kosztów sądowych	20	9
pozostałe	63	1
Pozostałe przychody razem	432	568

	01.01.2022-	01.01.2021-
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	30.06.2022	30.06.2021
wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości
niematerialnych	33	0
koszty postępowania spornego	10	0
koszty użytkowania nieruchomości inwestycyjnych	122	111
kary i odszkodowania	0	74
odpisy aktualizujące wartość zapasów	0	603
ujemne różnice kursowe	160	0
pozostałe	7	11
Pozostałe koszty razem	332	799

Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów	100	-231

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE I AKTYWA	01.01.2022-	01.01.2021-
KONTRAKTOWE	30.06.2022	30.06.2021

Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 708 16 Utworzenie odpisów aktualizujących należności 423 0

Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych wykazana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 285 16

Nota 20. Przychody (koszty) finansowe

	01.01.2022-	01.01.2021-
PRZYCHODY FINANSOWE	30.06.2022	30.06.2021
Odsetki	201	160
w tym odsetki naliczone	70	40
Różnice kursowe	207	62
Różnice kursowe zrealizowane	207	62
Różnice kursowe niezrealizowane	0	0
Pozostałe razem	2 060	141
przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych	90	0
przychody z wyceny instrumentów finansowych	0	140
otrzymane dywidendy	1 969	0
pozostałe	1	1
Razem	2 468	363
KOSZTY FINANSOWE	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Odsetki	172	88
w tym odsetki naliczone	0	4
Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek	194	177
Różnice kursowe	0	0
Różnice kursowe zrealizowane	0	0
Różnice kursowe niezrealizowane	0	0
Inne	78	40
aktualizacja odsetek	70	40
wycena kontraktu forward	8	0
Razem	444	305

Przychody (koszty) finansowe netto	2 024	58

Nota 21. Pozycje pozabilansowe

	Stan na	Stan na	Stan na
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
1. Należności warunkowe	0	0	0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)	0	0	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0
2. Zobowiązania warunkowe	6 485	2 054	6 504
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
- udzielonych gwarancji i poręczeń	0	0	0
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	6 485	2 054	6 504
- weksli oddanych do dyskonta	0	0	0
- gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców	0	0	0
-akredytywy	6 485	2 054	6 504
-forwardy	0	0	0
-dostaw towarów	0	0	0
-postępowanie administracyjne	0	0	0
2.3. inne (z tytułu)	0	0	0
Pozycje pozabilansowe, razem	6 485	2 054	6 504

Nota 22. Zysk przypadający na jedną akcję

	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych akcjonariuszy	16 407	23 969	16 287
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki	13 724	19 548	13 175
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	13 724	19 548	13 175
	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021
Liczba akcji zwykłych	6 118 550	6 118 550	6 118 550

Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,24	3,19	2,15
Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)	2,24	3,19	2,15
(Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu jednostki)	0	0	0
obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	6 118 550	6 118 550	6 118 550
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do

Nota 23. Segmenty działalności

Segmenty działalności		01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Sprzedaż towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		64 876	74 511
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów		47 423	54 837
Zysk/strata		17 453	19 674
Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja)
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja)		5 419	4 949
Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych		4 499	3 868
Zysk/strata		920	1 081
Usługi transportowe i pozostałe
Przychody ze sprzedaży usług i pozostałych	transportowych	1 427	1 360
Koszt własny sprzedaży usług i pozostałych	transportowych	711	695
Zysk/strata		716	665
Zysk/strata ogółem		19 089	21 420

Struktura geograficzna przychodów	01.01.2022-	01.01.2021-
	30.06.2022	30.06.2021
Polska	71 188	80 545
Unia Europejska	534	275

Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Spółki oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach.

Nota 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi (zależnymi)

Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2022-30.06.2022

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	DP INVEST
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów	2 356
b) Przychody ze sprzedaży usług	103
Przychody ze sprzedaży, razem	2 459
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	DP INVEST
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	0
PRZYCHODY FINANSOWE	DP INVEST
a) Przychody z tytułu odsetek	0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek	0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0
d) Inne przychody finansowe	0
Przychody finansowe, razem	0
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG	DP INVEST
a) Zakupy towarów	560
b) Zakupy materiałów	0
c) Zakupy usług	14
d) Zakupy środków trwałych	0
e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0
f) Odsetki	0
g) Zakupy pozostałe	0
Zakupy, razem	574
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY	30.06.2022
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	418
Należności pozostałe, brutto	0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych
pożyczek	0
Należności razem, brutto	418
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0
Zobowiązania pozostałe	0
Zobowiązania, razem	0

Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2021-31.12.2021

	DP INVEST	DP WIND1 w
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY		likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów	2 162	0
b) Przychody ze sprzedaży usług	199	0
Przychody ze sprzedaży, razem	2 361	0

		DP WIND1 w
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	DP INVEST	likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych	0	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	0	0

PRZYCHODY FINANSOWE	DP INVEST	DP WIND1 w likwidacji
a) Przychody z tytułu odsetek	0	0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek	0	0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	31	0
d) Inne przychody finansowe	0	0
Przychody finansowe, razem	31	0


	DP INVEST	DP WIND1 w
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG		likwidacji
a) Zakupy towarów	3 055	0
b) Zakupy materiałów	0	0
c) Zakupy usług d) Zakupy środków trwałych	28 0	0 0
e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	48	0
f) Odsetki	0	0
g) Zakupy pozostałe	0	0
Zakupy, razem	3 131	0
	31.12.2021	31.12.2021
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto Należności pozostałe, brutto	28 0	0 0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych
pożyczek	0	0
Należności razem, brutto	28	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	585	0
Zobowiązania pozostałe	0	0

Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2021-30.06.2021

	DP INVEST	DP WIND1 w
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY		likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów b) Przychody ze sprzedaży usług	528 93	0 0

Przychody ze sprzedaży, razem	621	0
		DP WIND1 w
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	DP INVEST	likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych	0	0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	0	0

	DP INVEST	DP WIND1 w
PRZYCHODY FINANSOWE		likwidacji
a) Przychody z tytułu odsetek	0	0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek	0	0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0	0
d) Inne przychody finansowe	0	0
Przychody finansowe, razem	0	0


ZAKUP TOWARÓW I USŁUG	DP INVEST	DP WIND1 w likwidacji
a) Zakupy towarów	1 505	0
b) Zakupy materiałów	0	0
c) Zakupy usług	14	0
d) Zakupy środków trwałych	0	0
e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)	0	0
f) Odsetki	0	0
g) Zakupy pozostałe	0	0
Zakupy, razem	1 519	0
	30.06.2021	30.06.2021
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto	134	0
Należności pozostałe, brutto	0	0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Należności razem, brutto	134	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0
Zobowiązania pozostałe	0	0
Zobowiązania, razem	0	0

III. PODPISY

Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.:

Wojciech Rybka	Prezes Zarządu
Jordan Madej	V-ce Prezes Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Anna Trzaskalska	Główna Księgowa

Bydgoszcz, 23.09.2022 r.

AI Terminal

Drozapol-Profil S.A.

5589_rns_2022-09-29_d021f9ca-148e-4753-aa92-e99929f8e7e5.pdf

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA I PÓŁROCZE 2022 ROKU

SPIS TREŚCI

I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

5. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2022 ROKU

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2021 ROKU

7. KOREKTA PREZENTACYJNA DANYCH PORÓWNYWALNYCH

PSr 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej

korekta 1

korekta 2

korekta 3

korekta 4

korekta 5

korekta 6

korekta 7

korekta 8

korekta 9

Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupa Kapitałowa DROZAPOL-PROFIL S.A.

korekta 1

korekta 2

8. DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

8.1 Informacje ogólne

Informacje o jednostce dominującej

Przedmiot działalności

Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd funkcjonował w składzie:

Skład osobowy Rady Nadzorczej:

Dane spółek zależnych:

DP Invest Sp. z o.o.:

85-880 Bydgoszcz

DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji:

Czas trwania jednostki dominującej i spółek zależnych

Okres objęty sprawozdaniem

Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

8.2 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

8.3 Zmiana standardów lub interpretacji

Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

8.4 Zasady rachunkowości

Prezentacja sprawozdań finansowych

Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF

Konsolidacja

Działalność podstawowa:

Działalność pomocnicza:

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Utrata wartości aktywów

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Nieruchomości inwestycyjne

Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktywów finansowych

Wycena na moment początkowego ujęcia

Zaprzestanie ujmowania

Wycena po początkowym ujęciu

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Inwestycje w jednostki zależne

Pożyczki udzielone

Zapasy

Należności handlowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Rozliczenia międzyokresowe

Dotacje i pomoc rządowa

Kapitał własny

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Zobowiązania finansowe

Wycena na moment początkowego ujęcia