AI Terminal
Silvair Inc.
Quarterly Report • Sep 29, 2022
10244_rns_2022-09-29_59d7d6e0-02d6-41c5-9bde-cf6f7196946d.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Kraków, dnia 28.09.2022 roku
Spis treści
| Informacje ogólne ______________4 | |
|---|---|
| Dane Jednostki dominującej_________________5 | |
| Opis działalności Grupy________________6 | |
| Grupa Kapitałowa Silvair, Inc. _______________7 | |
| Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji_______________7 | |
| Założenie kontynuacji działalności________________8 | |
| Skład organów Jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku._______9 | |
| Informacja o konsolidacji ______________9 | |
| Wybrane dane finansowe__________________ 10 | |
| Oświadczenie Rady Dyrektorów ________________ 14 | |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc. _______ 15 | |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej____________ 16 | |
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów ________________ 18 |
|
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym_________ 20 | |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ___________ 23 | |
| Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania | |
| finansowego___________________ 25 | |
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości _____________ 26 | |
| Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ____________ 35 | |
| Niepewność szacunków ___________________ 36 | |
| Subiektywne oceny i osądy ________________ 36 | |
| Sezonowość działalności___________________ 37 | |
| Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli _____________ 37 | |
| Dodatkowe noty i objaśnienia do skróconego śródrocznego skonsolidowanego | |
| sprawozdania finansowego ______________ 38 | |
| Nota 1.1 Koszty prac rozwojowych______________ 39 | |
| Nota 1.2 Zmiany stanu kosztów prac rozwojowych ______________ 42 | |
| Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych___________ 43 | |
| Nota 2.1 Pozostałe aktywa niematerialne (oprogramowanie komputerowe) ___________ 44 | |
| Nota 2.2 Zmiany stanu pozostałych aktywów niematerialnych – oprogramowanie komputerowe ______ 45 | |
| Nota 2.3 Struktura własnościowa pozostałych aktywów niematerialnych ________ 45 | |
| Nota 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe ______________ 46 | |
| Nota 3.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych _____ 47 |
| Nota 3.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych __________ 50 | |
|---|---|
| Nota 3.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Grupę środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście_____________ 50 |
|
| Nota 3.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby ____ 50 | |
| Nota 3.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa | |
| trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska________________ 50 | |
| Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania ______________ 51 | |
| Nota 4 Aktywa finansowe (długoterminowe)_______________ 52 | |
| Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego__________ 53 | |
| Nota 6 Zapasy __________________ 54 | |
| Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności________ 55 | |
| Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług___________ 55 | |
| Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług____________ 55 | |
| Nota 8 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług _________ 56 | |
| Nota 9 Pozostałe należności_______________ 56 | |
| Nota 10 Odpisy aktualizujące pozostałe należności______________ 56 | |
| Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty___________ 57 | |
| Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych ______ 57 | |
| Nota 12 Kapitał podstawowy______________ 57 | |
| Nota 13 Kapitał z wyceny opcji__________________ 59 | |
| Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów ___________ 59 | |
| Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej ________ 59 | |
| Nota 14.3 Pozostałe kapitały ______________ 60 | |
| Nota 15 Zyski zatrzymane _________________ 60 | |
| Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję ____________ 61 | |
| Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego _______ 62 | |
| Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu ____________ 62 | |
| Nota 19.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług____________ 63 | |
| Nota 19.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług __________ 63 | |
| Nota 20.1 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) __________ 64 | |
| Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje ___________ 64 | |
| Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ______________ 66 |
|
| Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe____________ 66 | |
| Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami ______________ 67 | |
| Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe_________________ 68 | |
| Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży ______________ 69 | |
| Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ___________ 72 | |
| Nota 23 Segmenty operacyjne_____________ 73 | |
| Nota 24 Pozostałe przychody operacyjne ____________ 77 | |
|---|---|
| Nota 25 Pozostałe koszty operacyjne_________________ 78 | |
| Nota 26 Podział kosztów __________________ 78 | |
| Nota 27 Przychody finansowe_____________ 79 | |
| Nota 28 Koszty finansowe _________________ 79 | |
| Nota 29 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto __________________ 80 |
|
| Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji ______________ 82 | |
| Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu_______________ 85 | |
| Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach _____________ 86 | |
| Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ______________ 86 | |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 _____________ 89 | |
| Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych _____________ 92 |
|
| Analiza wrażliwości __________________ 93 | |
| Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty____________ 95 | |
| Nota 33.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym _____________ 96 | |
| Nota 34 Zatrudnienie w Grupie _________________ 96 | |
| Nota 35 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ________ 97 | |
| Nota 36 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę _______________ 97 |
|
| Nota 37 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego _____________ 97 | |
| Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi____________ 98 | |
| Nota 38.1 Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami______100 | |
| Nota 39 Kapitały udziałowców mniejszościowych ______________100 | |
| Nota 40 Jednostki zależne, w których występują udziały niedające kontroli ___________100 | |
Informacje ogólne
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc.
[email protected] www.silvair.com strona 4
Dane Jednostki dominującej
| Nazwa: | Silvair, Inc. |
|---|---|
| Zmiany w danych identyfikacyjnych, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: |
Brak |
| Siedziba jednostki: | San Francisco, USA |
| Adres zarejestrowanego biura: | 717 Market Street, Suite 100, San Francisco, CA 94103, USA |
| Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: | Stany Zjednoczone Ameryki |
| Podstawowy przedmiot Działalności: | Działalność IT |
| Forma prawna jednostki: | Spółka prawa amerykańskiego (Inc.) |
| Państwo rejestracji: | USA |
| Organ prowadzący rejestr: | Sekretarz Stanu Delaware w Delaware (Secretary of State, Delaware Department of State), Numer rejestracyjny w stanie Delaware (Delaware Corporate Number) - 5543093 |
| EIN: (Employer Identification Number) |
43-2119611 |
| Czas trwania spółki: | Nieograniczony |
| Nazwa jednostki dominującej w grupie: | Silvair, Inc. |
| Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: | Silvair, Inc. |
| Data zakończenia okresu sprawozdawczego: | 2022-06-30 |
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | od dnia 01.01.2022 roku do dnia 30.06.2022 roku |
| Waluta prezentacji: | dolar amerykański (USD) |
| Poziom zaokrągleń stosowany w sprawozdaniu finansowym: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD ("tys. USD" ) o ile nie wskazano inaczej |
| Kod LEI | 549300Q23N6B0O12P505 |
| Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego |
Nie wystąpiły |
Opis działalności Grupy
Emitent jest jednostką dominującą Grupy działającej w obszarze nowych technologii w ramach tzw. Internetu Rzeczy (Internet of Things; IoT). Grupa opracowała innowacyjną technologię bezprzewodowej komunikacji urządzeń w topologii sieci kratowej i wdraża obecnie na rynek światowy produkt w postaci oprogramowania i usług ze szczególnym uwzględnieniem inteligentnych systemów oświetlenia.
Strategicznym celem Grupy jest osiągnięcie wiodącej pozycji na rynku dostawców nowoczesnych rozwiązań technologicznych w obszarze IoT, wykorzystujących technologię opartą na standardzie Bluetooth Mesh. Głównym czynnikiem budującym naszą przewagę konkurencyjną jest udział i rola jaką pełnimy w organizacji Bluetooth Special Interest Group (Bluetooth SIG), która nadzoruje rozwój standardów. Organizacja ta uformowała w 2014 roku grupę roboczą pod nazwą Mesh Working Group, której celem stało się opracowanie nowej wersji protokołu Bluetooth umożliwiającej bezprzewodową wymianę danych w topologii sieci kratowej. Grupa wniosła do prac tej organizacji znaczący wkład zarówno w wymiarze intelektualnym oraz organizacyjnym, a wiele z opracowanych wcześniej przez Emitenta rozwiązań zostało zaadoptowanych do specyfikacji protokołu, stając się fundamentem nowego standardu Bluetooth Mesh opublikowanego 2017 roku przez Bluetooth SIG.
Podstawą ekspansji rynkowej Grupy są produkty: Silvair Mesh Stack tj. oprogramowanie układowe (tzw. firmware) przeznaczone do bezpośredniej instalacji w urządzeniach wchodzących w skład inteligentnej infrastruktury oświetleniowej oraz platforma technologiczno-usługowa pn. Silvair Platform, dedykowana do wdrażania w budynkach komercyjnych.
Grupa umożliwia producentom komponentów szybkie zintegrowanie oprogramowania układowego Silvair Firmware z ich urządzeniami bez ponoszenia istotnych kosztów związanych z samodzielnym opracowaniem stosownej technologii. Tym samym mogą oni w krótkim czasie wejść na rynek bezprzewodowych rozwiązań oświetleniowych, których udział w globalnym rynku oświetlenia systematycznie rośnie i które już dzisiaj uważane są powszechnie za przyszłość branży oświetleniowej. Narzędzia do konfiguracji i zarządzania bezprzewodowymi systemami kontroli oświetlenia, które Spółka zapewnia swoim partnerom w ramach platformy Silvair Platform, wytyczają nowe trendy w sektorze kontroli oświetlenia. Pozwalają one na uruchomienie oraz zarządzanie siecią z poziomu aplikacji dostępnych na powszechnie używane urządzenia mobilne (smartfony, tablety). Wykorzystując innowacyjne rozwiązania zawarte w standardzie Bluetooth Mesh, Grupa wprowadziła szereg udogodnień, dzięki którym konfigurowanie oraz zarządzanie siecią zostało znacznie ułatwione, co z kolei przekłada się na przyspieszenie całego procesu i istotne zmniejszenie kosztów uruchomienia systemu kontroli oświetlenia.
Grupa pracuje także nad narzędziami pozwalającymi na analizę i wykorzystanie danych generowanych przez infrastrukturę oświetleniową – z uwzględnieniem zarówno danych operacyjnych związanych z bieżącym funkcjonowaniem instalacji (Connected Lighting), jak i danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej (Building Intelligence). Narzędzia te pozwalają na świadczenie innowacyjnych usług m.in. w modelu abonamentowym. Odpowiednio przetworzone dane operacyjne związane z bieżącym funkcjonowaniem instalacji oświetleniowej ułatwiają zarządzcom przestrzeni komercyjnych zautomatyzowanie procesów związanych z zarządzaniem infrastrukturą oświetleniową, co bezpośrednio przekłada się na zmniejszenie kosztów jej utrzymania (poprzez m.in. automatyczne monitorowanie stanu urządzeń, monitorowanie poziomu zużycia energii elektrycznej lub automatyzację obowiązkowych testów sprawności oświetlenia awaryjnego/ewakuacyjnego).
Z kolei wykorzystanie danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej daje zarządcom i właścicielom szczegółowy wgląd w procesy zachodzące wewnątrz ich nieruchomości, co
pozwala na lepsze wykorzystanie dostępnych zasobów i podwyższenie jakości usług świadczonych najemcom oraz użytkownikom przestrzeni komercyjnych. W szczególności dane te mogą być wykorzystane m.in.: do monitorowania zajętości przestrzeni komercyjnych (w celu np. optymalizacji wykorzystania przestrzeni lub bardziej efektywnego zarządzania infrastrukturą HVAC), radiowego lokalizowania zasobów na mapie budynku (w celu optymalizacji logistyki magazynowej lub szybszej identyfikacji i odnajdywania kluczowych zasobów np. apartaury medycznej w szpitalach) czy też do nawigacji osób w przestrzenich zamkniętych.
Aktywność biznesowa Grupy obejmuje rynek globalny, w szczególności rynek Ameryki Północnej oraz Europy.
Grupa Kapitałowa Silvair, Inc.
Struktura Grupy na dzień 30.06.2022 roku.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie dolar amerykański (USD), który jest walutą funkcjonalną Jednostki dominującej oraz walutą prezentacji Grupy, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach dolarów amerykańskich ("tys. USD").
Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej, polegającą na przeliczaniu sprawozdania finansowego jednostek zależnych bezpośrednio na walutę funkcjonalną jednostki dominującej najwyższego szczebla i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.
Grupa przyjmuje jako natychmiastowy kurs wymiany, średni kurs Narodowego Banku Polskiego USD/PLN. Wyniki i sytuacja finansowa wszystkich jednostek Grupy, których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przelicza się na walutę prezentacji w następujący sposób:
• aktywa i zobowiązania w każdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się według kursu zamknięcia obowiązującego na ten dzień bilansowy;
- przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się według kursów średnich (chyba, że kurs średni nie stanowi zadowalającego przybliżenia skumulowanego wpływu kursów z dni transakcji – w takim przypadku dochody i koszty przelicza się według kursów z dni transakcji);
- kapitały własne spółek zależnych oraz udziały w jednostkach zależnych na potrzeby konsolidacji wyłączane są po historycznym kursie z dnia objęcia udziałów oraz
- wszelkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje jako odrębny składnik kapitału własnego.
Okresy prezentowane
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2022 roku i obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2022 roku do dnia 30.06.2022 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycji pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 30.06.2021 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym: rachunku zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021 roku do 30.06.2021 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pierwsza połowa 2022 roku przyniosła dalszy oczekiwany wzrost najważniejszych wskaźników odzwierciedlających poziom adopcji rozwiązań Grupy przez branżę oświetleniową. Grupa w dalszym ciągu postrzega liczbę urządzeń instalowanych za pomocą narzędzi Silvair Commissioning za najważniejszy z tych wskaźników z uwagi na fakt, że najlepiej obrazuje ona rzeczywiste wykorzystanie inteligentnych komponentów z oprogramowaniem Silvair Firmware w komercyjnych projektach oświetleniowych. Kolejne kamienie milowe osiągnięte już po zakończeniu okresu sprawozdawczego – niemal 10 tysięcy zainstalowanych urządzeń w pojedynczym miesiącu, ponad 100 tysięcy zainstalowanych urządzeń oraz niemal 200 tysięcy wyprodukowanych urządzeń z uiszczoną opłatą aktywacyjną od początku komercjalizacji – pokazują, że dynamiczny trend wzrostowy nie wydaje się na dzisiaj zagrożony i z pewnością będzie kontynuowany przez kolejne kwartały oraz lata.
Na podstawie wspomnianych wyżej wskaźników oraz licznych sygnałów docierających z rynku (m.in. deklaracje partnerów dotyczące przyszłych wolumenów produkcji, udział partnerów w dużych przetargach na masowe modernizacje infrastruktur oświetleniowych, pozytywny odbiór technologii Silvair na targach LightFair International i wiele innych) można zaryzykować stwierdzenie, że Grupa Silvair stoi dziś u progu zupełnie nowego rozdziału w historii swojej działalności. Istotnym ryzykiem i jednocześnie największym wyzwaniem na nadchodzące kwartały będzie odpowiednie wyskalowanie działalności w celu płynnego zaspokojenia rosnącego popytu na produkty Silvair. Wyzwanie to należy rozpatrywać zarówno z punktu widzenia skalowalności samego biznesu, jak i technologicznych możliwości obsługi spodziewanego dynamicznego wzrostu sprzedaży. Już teraz niezbędne jest podjęcie stosownych przygotowań w zakresie kadrowym i logistycznym (m.in. z uwagi na konieczność zapewnienia odpowiedniego poziomu obsługi
partnerów przy rosnącej liczbie zapytań i interakcji), lecz również w zakresie produktowym. Niezbędne jest zapewnienie bezawaryjnego funkcjonowania kluczowej infrastruktury produktowej w sytuacji skokowego zwiększenia liczby aktywnych użytkowników oraz wolumenu przetwarzanych danych. W związku z tym Grupa zainicjowała już szereg działań mających na celu udostępnienie instalatorom i partnerom szeregu narzędzi diagnostycznych, co pozwoli na szybkie rozwiązywanie potencjalnych problemów instalacyjnych bez konieczności angażowania zespołów produktowych i support'owych Grupy.
Warto również zwrócić uwagę na fakt, że Grupa odnotowuje dynamiczny wzrost biznesu pomimo wojny w Ukrainie oraz wciąż utrzymujących się niekorzystnych skutków pandemii COVID-19. W kontekście samych skutków pandemii wymienić należy przede wszystkim problemy z dostępnością półprzewodników wykorzystywanych na szeroką skalę w wielu dziedzinach gospodarki, w tym również w produkcji komponentów używanych w bezprzewodowych systemach kontroli oświetlenia. W kontekście wojny w Ukrainie choć Grupa nie sprzedaje swoich produktów na rynek Rosyjski, eskalacja napięć geopolitycznych może wywierać pośrednio negatywny wpływ na tempo rozwoju biznesu Grupy. Jednocześnie wysoka efektywność energetyczna rozwiązań Silvair nabiera szczególnego znaczenia w czasach bezprecedensowego wzrostu cen nośników energii, a oczekiwany długotrwały charakter tego wzrostu może wywrzeć istotny wpływ na zwiększenie zainteresowania produktami Grupy.
W kontekście wyżej wymienionych czynników perspektywy rozwoju aktywności biznesowej Grupy w najbliższych latach wydają się bardzo obiecujące. Sytuacja ta wpływa również korzystnie na klimat inwestycyjny wokół Grupy i pozyskanie kapitału na finansowanie jej dalszej działalności. W dniu 9 czerwca 2022 roku Rada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wysokości nominalnej 3,0 mln USD w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. Convertible Promissory Note) ("Papiery Zamienne"). W ramach tej emisji, do dnia publikacji niniejszego raportu, Spółka wyemitowała Papiery Zamienne na łączną kwotę 1,25 mln USD.
Skład organów Jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku.
| Rada Dyrektorów: | Kadra kierownicza: | |
|---|---|---|
| Szymon Słupik — Przewodniczący | Rafał Han — Dyrektor Generalny (CEO) | |
| Adam Gembala — Wiceprzewodniczący, Sekretarz i Skarbnik |
Szymon Słupik — Dyrektor ds. Technologii (CTO) Adam Gembala — Dyrektor Finansowy (CFO) |
|
| Rafał Han — Dyrektor | ||
| Paweł Szymański — Dyrektor |
Na dzień publikacji skład organów Jednostki dominującej pozostał bez zmian.
Informacja o konsolidacji
Christopher Morawski — Dyrektor
Silvair, Inc. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostka sprawozdawcza Silvair, Inc. jest jednocześnie jednostką najwyższego szczebla sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 30.06.2022 roku, na dzień 30.06.2021 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku konsolidacji podlegają Silvair, Inc. oraz dwie Spółki zależne: Silvair Sp. z o. o. oraz Sway Sp. z o. o.
Na dzień 30.06.2022 roku, na dzień 30.06.2021 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku Silvair, Inc. posiadała bezpośrednio 100% udziałów w Silvair Sp. z o.o. oraz 9% udziałów bezpośrednio i 91% udziałów pośrednio, poprzez Silvair Sp. z o. o. w Sway Sp. z o. o.
Dane finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty przekształceniowe na MSSF.
Spółka Silvair, Inc. weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Wybrane dane finansowe
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obliczone jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN.
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 – 30.06.2022 | 1,0862 | 1,0408 | 1,1472 | 1,0442 |
| 01.01.2021 – 30.06.2021 | 1,2025 | 1,1727 | 1,2294 | 1,1886 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 1,1811 | 1,1208 | 1,2294 | 1,1329 |
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do PLN w okresach objętych śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 – 30.06.2022 | 0,2340 | 0,2187 | 0,2550 | 0,2231 |
| 01.01.2021 – 30.06.2021 | 0,2644 | 0,2520 | 0,2736 | 0,2629 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 0,2580 | 0,2387 | 0,2736 | 0,2463 |
Poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/ PLN oraz USD/PLN obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN obowiązujących w ostatnim dniu każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na dzień bilansowy:
Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
| Wyszczególnienie | USD | EUR | PLN | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
515 | 266 | 474 | 220 | 2 201 | 1 006 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-1 007 | -1 138 | -927 | -941 | -4 303 | -4 304 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
-1 890 | -1 386 | -1 740 | -1 146 | -8 077 | -5 242 |
| Zysk (strata) okresu | -1 855 | -1 584 | -1 708 | -1 310 | -7 927 | -5 991 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-282 | -500 | -260 | -414 | -1 205 | -1 891 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-835 | -921 | -769 | -762 | -3 568 | -3 483 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
933 | -40 | 859 | -33 | 3 987 | -151 |
| Przepływy pieniężne netto, razem |
-184 | -1 461 | -170 | -1 209 | -786 | -5 525 |
Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
| Wyszczególnienie | USD | EUR | PLN | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
| Aktywa razem | 11 679 | 12 641 | 11 185 | 11 159 | 52 349 | 51 324 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
4 531 | 3 635 | 4 339 | 3 209 | 20 309 | 14 758 |
| Zobowiązania długoterminowe |
1 262 | 316 | 1 209 | 279 | 5 657 | 1 283 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
3 269 | 3 319 | 3 131 | 2 930 | 14 653 | 13 475 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
7 148 | 9 006 | 6 845 | 7 950 | 32 039 | 36 565 |
| Kapitał podstawowy | 1 574 | 1 558 | 1 507 | 1 375 | 7 055 | 6 326 |
| Liczba akcji (w szt.) | 15 740 645 | 15 583 106 | 15 740 645 | 15 583 106 | 15 740 645 | 15 583 106 |
| Średnioważona liczba akcji (w szt.) |
15 731 114 | 13 608 994 | 15 731 114 | 13 608 994 | 15 731 114 | 13 608 994 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w USD i EUR i PLN) |
-0,12 | -0,23 | -0,11 | -0,19 | -0,51 | -0,88 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w USD i EUR i PLN) |
0,45 | 0,58 | 0,43 | 0,51 | 2,04 | 2,35 |
Oświadczenie Rady Dyrektorów
Zakres niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu półrocznego jest zgodny z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR34").
Zakres śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu półrocznego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz. 757) ("Rozporządzenie") i obejmuje półroczny okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2022 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2021 roku odpowiednio dla śródrocznego skonsolidowanego rachunku zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, przy czym w ostatnim wymienionym sprawozdaniu dodatkowo zaprezentowano dane za okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 roku. Dane śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zostały zaprezentowane na dzień 30 czerwca 2022 roku w zestawieniu z danymi porównawczymi na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku.
Grupa Silvair, Inc. informuje, że oświadczenia Rady Dyrektorów dotyczące sporządzenia oraz publikacji przedmiotowego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku, zostały przedstawione w Sprawozdaniu Rady Dyrektorów Silvair, Inc. z działalności Grupy Kapitałowej Silvair, Inc. za I półrocze 2022 rok.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc.
[email protected] www.silvair.com strona 15
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej
Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| (dane w tys. USD) | Nr noty | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 10 233 | 11 019 | 11 419 | |
| Aktywowane nakłady na prace rozwojowe |
1 | 9 660 | 10 430 | 10 917 |
| Oprogramowanie komputerowe | 2 | 55 | 60 | 65 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | 14 | 13 | 17 |
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 3.7 | 36 | 83 | 35 |
| Aktywa finansowe | 4 | 6 | 6 | 7 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 | 462 | 427 | 378 |
| Aktywa obrotowe | 1 446 | 1 622 | 1 612 | |
| Zapasy | 6 | 3 | 2 | 5 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
7÷10 | 366 | 359 | 249 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 | 1 077 | 1 261 | 1 358 |
| Aktywa razem | 11 679 | 12 641 | 13 031 |
| (dane w tys. USD) | Nr noty | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 7 148 | 9 006 | 7 441 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
7 148 | 9 006 | 7 441 | |
| Kapitał podstawowy | 12 | 1 574 | 1 558 | 1 350 |
| Kapitał z wyceny opcji | 13 | 506 | 537 | 576 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
14.2 | 28 106 | 27 937 | 24 861 |
| Pozostałe kapitały | 14.3 | 208 | 365 | 554 |
| Zyski zatrzymane | 15 | -23 246 | -21 391 | -19 900 |
| Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |
- | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 262 | 316 | 2 562 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku |
17 | 14 | 16 | 18 |
| dochodowego Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 | 1 003 | - | 2 192 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu dotacji |
21 | 245 | 300 | 352 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 269 | 3 319 | 3 028 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
19 | 313 | 353 | 431 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 20.4 | 204 | 183 | 155 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18.1 | 39 | 83 | 35 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 | 2 297 | 2 245 | 1 888 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 20.3 | 49 | 50 | 87 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 21 | 367 | 405 | 432 |
| Kapitał własny i zobowiązania | 11 679 | 12 641 | 13 031 |
Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy czytać łącznie z załączonymi notami.
Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym
sprawozdaniem z całkowitych dochodów
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat (dane w tys. USD) |
Nr noty | 01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
01.04.2022 – 30.06.2022* |
01.04.2021 – 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | 22 | 515 | 266 | 255 | 124 |
| Koszt własny sprzedaży | 551 | 541 | 268 | 272 | |
| Wynik brutto ze sprzedaży | -36 | -275 | -13 | -148 | |
| Koszty sprzedaży | 274 | 159 | 142 | 38 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 714 | 722 | 340 | 415 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 24 | 41 | 38 | 16 | 11 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 25 | 9 | 14 | 8 | 1 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 25 | 15 | 6 | 15 | 6 |
| Wynik operacyjny | -1 007 | -1 138 | -502 | -597 | |
| Przychody finansowe | 27 | - | - | - | 506 |
| Koszty finansowe | 28 | 883 | 248 | 461 | 52 |
| Wynik przed opodatkowaniem | -1 890 | -1 386 | -963 | -143 | |
| Podatek dochodowy | 29 | -35 | 198 | -12 | 215 |
| Zysk/(strata) netto za okres | -1 855 | -1 584 | -951 | -358 | |
| Zysk/(strata) przypadający/a na: | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -1 855 | -1 584 | -951 | -358 | |
| Udziały niekontrolujące | - | - | - | - |
| 01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
01.04.2022 – 30.06.2022* |
01.04.2021 – 30.06.2021* |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) | 16 | -0,12 | -0,12 | -0,06 | -0,03 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną na akcję (w USD)** |
-0,10 | -0,09** | -0,05 | -0,02 |
* Dane nieaudytowane
** Zaktualizowano ilość po ponownym przeliczeniu w okresie
| Roczne skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
01.04.2022 – 30.06.2022* |
01.04.2021 – 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto za okres | -1 855 | -1 584 | -951 | -44 |
| Inne całkowite dochody | -157 | 21 | -249 | -69 |
| Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
-157 | 21 | -249 | -69 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
-157 | 21 | -249 | -69 |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
- | - | - | - |
| Łączne całkowite dochody | -2 012 | -1 563 | -1 200 | -113 |
| Łączne całkowite dochody przypadające a na: | ||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 012 | -1 563 | -1 200 | -113 |
| Udziały niekontrolujące | - - |
- | - | - |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadające jednostkom nieposiadającym kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2022 roku | 1 558 | 537 | 27 937 | 365 | -21 391 | 9 006 | - | 9 006 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 16 | -169 | 169 | - | - | 16 | - | 16 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 138 | - | - | - | 138 | - | 138 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -1 855 | -1 855 | - | -1 855 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | -157 | - | -157 | - | -157 |
| Stan na koniec okresu 30.06.2022 roku |
1 574 | 506 | 28 106 | 208 | -23 246 | 7 148 | - | 7 148 |
| Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wart. nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadające jednostkom nieposiadającym kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku | 1 343 | 483 | 24 819 | 533 | -18 316 | 8 862 | - | 8 862 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 33 | -238 | 239 | - | - | 34 | - | 34 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | 65 | - | 1 117 | - | - | 1 182 | - | 1 182 |
| Koszty emisji akcji | - | - | -50 | - | - | -50 | - | -50 |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 292 | - | - | - | 292 | - | 292 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | 117 | - | 1 812 | - | - | 1 929 | - | 1 929 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -3 075 | -3 075 | - | -3 075 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | -168 | - | -168 | - | -168 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2021 roku | 1 558 | 537 | 27 937 | 365 | -21 391 | 9 006 | - | 9 006 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wart. Nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadające jednostkom nieposiadającym kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku | 1 343 | 483 | 24 819 | 533 | -18 316 | 8 862 | - | 8 862 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 7 | - | - | - | - | 7 | - | 7 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | -45 | 42 | - | - | -3 | - | -3 |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 138 | - | - | - | 138 | - | 138 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -1 584 | -1 584 | - | -1 584 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | 21 | - | 21 | - | 21 |
| Stan na koniec okresu 30.06.2021 roku |
1 350 | 576 | 24 861 | 554 | -19 900 | 7 441 | - | 7 441 |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| (dane w tys. USD) | Nr noty | 01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | -1 890 | -1 386 | |
| Korekty o pozycje: | |||
| Amortyzacja | 26 | 693 | 691 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 799 | 122 | |
| Odsetki | 94 | 111 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - | |
| Zmiana stanu rezerw | -1 | 42 | |
| Zmiana stanu zapasów | -1 | - | |
| Zmiana stanu należności | -28 | -53 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-14 | -132 | |
| Podatek zapłacony | -1 | -1 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -71 | -34 | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 11.1 | 138 | 139 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -282 | -500 | |
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 3.2 | 7 | 4 |
| Nakłady poniesione na prace rozwojowe i nabycie aktywów niematerialnych |
1.2 | 828 | 917 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -835 | -921 | |
| Wpływy netto z emisji akcji | 16 | 3 | |
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | - | - | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
1 000 | - | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 7 | - | |
| Spłata zobowiązń z tytułu leasingu | 37 | 29 | |
| Odsetki zapłacone | 39 | 14 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 933 | -40 |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto | -184 | -1 461 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | -184 | -1 461 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
- | - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 261 | 2 819 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 077 | 1 358 |
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
[email protected] www.silvair.com strona 25
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej
Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30.06.2022 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2021 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok 2021, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2021 podanym do publicznej wiadomości w dniu 26 kwietnia 2022 roku.
Zmiany standardów lub interpretacji wprowadzone w roku 2022
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku:
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe zabraniające odliczania od kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych jakichkolwiek wpływów ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie doprowadzenia tego składnika aktywów do miejsca i stanu umożliwiającego mu działanie w sposób zamierzony przez kierownictwo. Zamiast tego jednostka ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji oraz koszt wytworzenia tych pozycji w rachunku zysków i strat. Data obowiązywania okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe zmiany dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie.
- Roczny program poprawek 2018-2020 poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku.
- Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zastosowanie wymienionych wyżej standardów i zmian do standardów nie miało znaczącego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. Business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykaże pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z wyłączeniem części stanowiącej udziały innych inwestorów. Data obowiązywania zmienionych przepisów nie została ustalona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Głównym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzystości oraz porównywalności sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. MSSF 17 wprowadza szereg istotnych zmian w stosunku do dotychczasowych wymogów MSSF 4.
- Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań na krótko i długoterminowe został opublikowany 23 stycznia 2020 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 1 mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako długoterminowe będzie uzależniona od istnienia praw do dokonania prolongaty zobowiązania na okres dłuższy niż 12 miesięcy oraz od spełnienia warunków realizacji takiej prolongaty na dzień bilansowy.
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – Definicja wartości szacunkowych. Zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych tj.: kwoty pieniężne ujęte w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy obowiązek ujmowania podatku odroczonego od pojedynczych transakcji leasingowych oraz wygasłych zobowiązań - ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.
Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów, zmian do standardów i interpretacji. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2023 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy w okresie ich początkowego zastosowania.
Ujawnienie informacji na temat zmian w prezentacji
W celu poprawy przydatności prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym danych oraz zapewnienia lepszej porównywalności na tle innych podmiotów raportujących na GPW, ale bez szkody dla odzwierciedlenia charakteru transakcji i sald prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy dokonano zmian klasyfikacji oraz prezentacji wybranych pozycji.
Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wycenę poszczególnych składników aktywów i zobowiązań, przychodów i kosztów oraz strumieni kapitałów i przepływów pieniężnych, tylko na ich prezentację. Zastosowane zmiany nie mają wpływu na wynik netto, ani wartość kapitału własnego jak również sumę bilansową. Zmiany w Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wpływ dokonanych zmian prezentacji na dane porównawcze przestawiono w formie tabelarycznej poniżej.
Dane za I półrocze 2021 roku przed i po zmianie prezentacji:
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
30 czerwca 2021 | PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 11 419 | Aktywa trwałe | 11 419 |
| Koszty prac rozwojowych | 10 917 | Aktywowane nakłady na prace rozwojowe |
10 917 |
| Aktywa niematerialne | 65 | Oprogramowanie komputerowe | 65 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 17 | Rzeczowe aktywa trwałe | 17 |
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 35 | Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 35 |
| Aktywa finansowe | 7 | Aktywa finansowe | 7 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
378 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
378 |
| Aktywa obrotowe | 1 612 | Aktywa obrotowe | 1 612 |
| Zapasy | 5 | Zapasy | 5 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 156 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
249 |
| Pozostałe należności | 72 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | 21 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 358 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 358 |
| Aktywa razem | 13 031 | Aktywa razem | 13 031 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
30 czerwca 2021 | PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 7 441 | Kapitał własny | 7 441 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
7 441 | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
7 441 |
| Kapitał podstawowy | 1 350 | Kapitał podstawowy | 1 350 |
| Kapitał z wyceny opcji | 576 | Kapitał z wyceny opcji | 576 |
| Pozostałe kapitały | 24 861 | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
24 861 |
| Transakcje z kapitałem mniejszości | -365 | Pozostałe kapitały | 554 |
| Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek |
919 | Zyski zatrzymane | -19 900 |
| zagranicznych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
-18 316 | ||
| Wynik finansowy bieżącego roku | -1 584 | ||
| Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |
- | Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |
- |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 562 | Zobowiązania długoterminowe | 2 562 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku |
18 | Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
18 |
| dochodowego Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
2 192 | Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
2 192 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 352 | Rozliczenia międzyokresowe | 352 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 028 | Zobowiązania krótkoterminowe | 3 028 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
167 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
431 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
155 | krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
155 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 35 | Zobowiązania z tytułu leasingu | 35 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
1 888 | Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
1 888 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
264 | ||
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
87 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
87 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 432 | Rozliczenia międzyokresowe | 432 |
| Kapitał własny i zobowiązania | 13 031 | Kapitał własny i zobowiązania | 13 031 |
Rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –30.06.2021 |
PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Przychody | 266 | Przychody | 266 |
| Koszt własny sprzedaży | 541 | Koszt własny sprzedaży | 541 |
| Wynik brutto ze sprzedaży | -275 | Wynik brutto ze sprzedaży | -275 |
| Koszty sprzedaży | 159 | Koszty sprzedaży | 159 |
| Koszty ogólnego zarządu | 722 | Koszty ogólnego zarządu | 722 |
| Wynik netto ze sprzedaży | -1 156 | ||
| Utworzenia odpisu / odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości przez Koszty prac rozwojowych |
- | ||
| Pozostałe przychody operacyjne, w tym: |
38 | Pozostałe przychody operacyjne | 38 |
| Dotacje rozliczane w czasie | 32 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 14 | Pozostałe koszty operacyjne | 14 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
6 | Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
6 |
| Wynik operacyjny | -1 138 | Wynik operacyjny | -1 138 |
| Przychody finansowe | - | Przychody finansowe | - |
| Koszty finansowe, w tym: | 248 | Koszty finansowe | 248 |
| Różnice kursowe | 114 | ||
| Odsetki | 111 | ||
| Wynik przed opodatkowaniem | -1 386 | Wynik przed opodatkowaniem | -1 386 |
| Podatek dochodowy | 198 | Podatek dochodowy | 198 |
| Bieżący | 1 | ||
| Odroczony | 197 | ||
| Zysk/(strata) netto za okres | -1 584 | Zysk/(strata) netto za okres | -1 584 |
| Zysk/(strata) przypadający/a na: | Zysk/(strata) przypadający/a na: | ||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -1 584 | Akcjonariuszy jednostki dominującej | -1 584 |
| Uziały niekontrolujące | - | Uziały niekontrolujące | - |
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –30.06.2021 |
PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) | -0,12 | Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) | -0,12 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną na akcję (w USD) |
-0,10 | Zysk (strata) rozwodniony na jedną na akcję (w USD) |
-0,10 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –30.06.2021 |
PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
01.01.2021 –30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto za okres | -1 584 | Zysk/(strata) netto za okres | -1 584 |
| Inne całkowite dochody | 21 | Inne całkowite dochody | 21 |
| Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
21 | Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
21 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
21 | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
21 |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
- | Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
- |
| Łączne całkowite dochody | -1 563 | Łączne całkowite dochody | -1 563 |
| Łączne całkowite dochody przypadające na: |
Łączne całkowite dochody przypadające na: |
||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej |
-1 563 | Akcjonariuszy jednostki dominującej | -1 563 |
| Udziały niekontrolujące | - | Udziały niekontrolujące | - |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Pozostałe kapitały |
Transakcje z kapitałem mniejszości |
Kapitały z róż. kurs. z przel. jedn. zagr. |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy |
Kapitały razem |
Kapitały przyp. jedn. niepos. kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku | 1 343 | 483 | 24 819 | -365 | 898 | -18 316 | - | 8 862 | - | 8 862 |
| Korekta błędu: | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta zwiazana z prawem nabycia udziałów | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta kapitału mniejszości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku skorygowany | 1 343 | 483 | 24 819 | -365 | 898 | -18 316 | - | 8 862 | - | 8 862 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2021 roku | ||||||||||
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 7 | - | - | - | - | - | - | 7 | - | 7 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | -45 | 42 | - | - | - | - | -3 | - | -3 |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 138 | - | - | - | - | - | 138 | - | 138 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | 7 | 93 | 42 | - | - | - | - | 142 | - | 142 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | - | - | -1 584 | -1 584 | - | -1 584 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | - | 21 | - | - | 21 | - | 21 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 21 | - | -1 584 | -1 563 | - | -1 563 |
| Stan na koniec okresu 30.06.2021 roku | 1 350 | 576 | 24 861 | -365 | 919 | -18 316 | -1 584 | 7 441 |
- | 7 441 |
| PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wart. Nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadają ce jednostko m nieposiadaj |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2021 roku | 1 343 | 483 | 24 819 | 533 | -18 316 | 8 862 | ącym - kontroli |
8 862 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 7 | - | - | - | - | 7 | - | 7 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | -45 | 42 | - | - | -3 | - | -3 |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 138 | - | - | - | 138 | - | 138 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -1 584 | -1 584 | - | -1 584 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | 21 | - | 21 | - | 21 |
| Stan na koniec okresu 30.06.2021 roku | 1 350 | 576 | 24 861 | 554 | -19 900 | 7 441 |
- | 7 441 |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| PRZED ZMIANĄ (dane w tys. USD) |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
PO ZMIANIE (dane w tys. USD) |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | -1 386 | Zysk (strata) brutto | -1 386 |
| Korekty o pozycje: | 886 | Korekty o pozycje | |
| Amortyzacja | 691 | Amortyzacja | 691 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 122 | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 122 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 111 | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 111 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - |
| Zmiana stanu rezerw | 42 | Zmiana stanu rezerw | 42 |
| Zmiana stanu zapasów | - | - | |
| Zmiana stanu należności | -53 | Zmiana stanu należności | -53 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek |
-132 | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek |
-132 |
| i kredytów Podatek zapłacony |
-1 | i kredytów Podatek zapłacony |
-1 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
-34 | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
-34 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 139 | Inne korekty z działalności operacyjnej | 139 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-500 | Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-500 |
| Wpływy | - | ||
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- |
| Wydatki | 921 | ||
| Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
4 | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
4 |
| Nakłady poniesione na prace rozwojowe |
917 | Nakłady poniesione na prace rozwojowe i nabycie aktywów |
917 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-921 | niematerialnych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-921 |
| Wpływy | 3 | ||
| Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału |
3 | Wpływy netto z emisji akcji | 3 |
[email protected] www.silvair.com strona 34
Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku. Zaciągnięcie kredytów i pożyczek - Zaciągnięcie kredytów i pożyczek - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Odsetki - Odsetki uzyskne - Wydatki 43 Spłaty kredytów i pożyczek - Spłaty kredytów i pożyczek - Spłata zobowiązń z tytułu leasingu 29 Spłata zobowiązń z tytułu leasingu 29 Odsetki 14 Odsetki zapłacone 14
-40 Środki pieniężne netto z działalności
- Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
finansowej
Przepływy pieniężne netto -1 461 Przepływy pieniężne netto -1 461
Zmiana stanu środków pieniężnych -1 461 Zmiana stanu środków pieniężnych -1 461
Środki pieniężne na początek okresu 2 819 Środki pieniężne na początek okresu 2 819
Środki pieniężne na koniec okresu 1 358 Środki pieniężne na koniec okresu 1 358
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z takimi samymi zasadami jak roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Silvair, Inc. za 2021 rok.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Środki pieniężne netto z działalności
Zmiana stanu środków pieniężnych z
tytułu różnic kursowych
finansowej
Transakcje ujęte w księgach Jednostki dominującej Silvair, Inc. wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty.
Walutą funkcjonalną obu jednostek zależnych jest PLN. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Sposób przeliczenia został opisany w części "Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji".
-
-40
-
Grupa przyjęła następujące kursy PLN/USD dla potrzeb wyceny bilansowej:
| 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 | |
|---|---|---|---|
| PLN/USD | 0,2231 | 0,2463 | 0,2629 |
Średnie kursy PLN/USD za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|
| - 30.06.2022 | - 31.12.2021 | - 30.06.2021 | |
| PLN/USD | 0,2340 | 0,2580 | 0,2644 |
Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki Dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W zakresie prowadzonych przez Emitenta prac rozwojowych, zidentyfikowane zostały dwa zasadnicze założenia, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy:
- Sukces komercyjny produktów i usług uzależniony jest od tempa, skali rozpowszechniania i komercyjnego wdrażania standardu Bluetooth Mesh. Nie można wykluczyć, że Bluetooth Mesh nie osiągnie zakładanego sukcesu rynkowego.
- Realizacja strategii Grupy zależy od powodzenia prowadzonych prac rozwojowych i skutecznej komercjalizacji opracowanych na ich podstwie produktów. Pomimo wprowadzenia na rynek pierwszych produktów Emitent nie może wykluczyć, że obecna ich postać nie spełni oczekiwań klientów lub wymagać będzie dodatkowych, nieprzewidzianych wcześniej modyfikacji.
Ponieważ powyższe założenia dotyczą dłuższego horyzontu czasowego, w ocenie Emitenta nie wpływają znacząco na ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy w trakcie kolejnego roku obrotowego. Niepewność szacunków obarczona jest także ryzykiem nieznanych do końca konsekwencji sytuacji wywołanej przez COVID-19. W ocenie Zarządu, na ten moment, nie wpływa to na konieczność wprowadzenia korekt wartości bilansowych aktywów Grupy.
Subiektywne oceny i osądy
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przyszłości:
- utraty wartości nakładów na prace rozwojowe (patrz Nota 1.1 oraz 1.3)
- utraty wartości dla pozostałych wartości niematerialnych i prawnych (patrz Nota 2.1)
- utraty wartości dla rzeczowych aktywów trwałych (patrz Nota 3.1)
- odpisów aktualizujących (patrz Nota 1.1, 1.3, 5, 6, oraz 7)
- przychodów z umów z klientami (patrz Nota 22.1)
- rezerw (patrz Nota 20.3)
- okresu trwania umów leasingowych (patrz Nota 18.1)
- umów dotyczących płatności na bazie akcji (patrz Nota 30)
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu z rokiem 2021.
Sezonowość działalności
Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością.
Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli
W okresie pierwszych sześciu miesięcy 2022 roku w Grupie nie miały miejsca połączenia jednostek ani utrata kontroli. Zdarzenia takie nie wystąpiły również w roku 2021 roku.
Dodatkowe noty i objaśnienia do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
[email protected] www.silvair.com strona 38
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc.
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.
Nota 1.1 Koszty prac rozwojowych
| Koszty prac rozwojowych (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Zakończone prace rozwojowe | 8 083 | 9 603 | 9 252 |
| Niezakończone prace rozwojowe | 1 577 | 827 | 1 665 |
| Razem | 9 660 | 10 430 | 10 917 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku w Grupie skapitalizowane koszty nakładów na prace rozwojowe wyniosły 828 tys. USD z czego: 430 tys. USD – Platforma Silvair, 337 tys. USD – Silvair Mesh Stack, 61 tys. USD - Protokół Bluetooth Mesh.
Z uwagi na specyfikę działalności Emitent wyodrębnił i prowadzi aktualnie 3 powiązane ze sobą projekty rozwojowe, których łączna wartość stanowi zasadniczą część składników aktywów z tytułu prac rozwojowych:
Protokół Bluetooth Mesh:
Celem projektu jest opracowanie i rozwój protokołu komunikacji bezprzewodowej o topologii sieci kratowej w oparciu o technologię Bluetooth. Projekt jest realizowany we współpracy z innymi partnerami w ramach grupy roboczej powołanej przez organizację Bluetooth Special Interest Group, której celem jest opracowanie specyfikacji i rozwój standardu Bluetooth Mesh. Projekt jest rozwijany od 2014 roku i ma charakter otwarty tzn. kolejne etapy prac rozwojowych nad protokołem są zamykane (tj. przyjmowane do użytkowania) wraz z publikacją kolejnych wersji standardu Bluetooth Mesh. Zakończenie I etapu prac rozwojowych objętych projektem miało miejsce w 2017 roku wraz z publikacją nowego standardu. Zakończenie kolejnych etapów prac następuje wraz z publikacją kolejnych wersji specyfikacji protokołu Bluetooth Mesh. W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku, nakłady poniesione na rozwój kolejnego etapu projektu zwiększyły wartość niezakończonych prac rozwojowych.
Silvair Mesh Stack:
Celem projektu jest opracowanie stosu oprogramowania układowego (tzw. Firmware) do urządzeń elektronicznych (w szczególności do elektronicznych komponentów oświetleniowych) w oparciu o standaryzowany protokół komunikacyjny Bluetooth Mesh. Projekt jest rozwijany od 2015 roku, równolegle do prac nad protokołem Bluetooth Mesh i ma charakter otwarty tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane (tj. przyjmowane do użytkowania) wraz z publikacją kolejnych, komercyjnych wersji oprogramowania. Zakończenie I etapu prac rozwojowych miało miejsce w 2017 roku, dzień po publikacji standardu, wraz z kwalifikacją przez Bluetooth SIG implementacji oprogramowania wydanego przez Emitenta tj. stosu oprogramowania (tzw. Mesh Core) oraz warstwy aplikacyjnej (tzw. Model Mesh Core). Zakończenie kolejnych etapów prac następuje wraz z wydaniem przez Emitenta kolejnych, komercyjnych wersji oprogramowania (Silvair Lighting Firmware). W okresie sprawozdawczym nakłady poniesione na rozwój kolejnego etapu projektu zwiekszyły wartość niezakończonych prac rozwojowych.
Platforma Silvair:
Celem projektu jest opracowanie platformy technologiczno-usługowej obejmującej cyfrowe narzędzia do uruchamiania, konfiguracji i zarządzania inteligentną siecią oświetleniową oraz infrastrukturę umożliwiającą świadczenie innowacyjnych usług przez Spółkę. Projekt jest rozwijany od 2015 roku równolegle do prac nad protokołem Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack i ma charakter otwarty, tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane (tj. przyjmowane do użytkowania) wraz z udostępnieniem kolejnych, komercyjnych wersji cyfrowych narzędzi oraz rozszerzeniem zakresu świadczonych usług przez Emitenta. Zakończenie I etapu prac rozwojowych miało miejsce na koniec 2018 roku wraz z udostepnieniem przez Emitenta komercyjnej wersji cyfrowych narzędzi (tzw. Commissioning Tool). Od początku 2019 roku realizowany jestII etap prac, które nadal są kontynuowane. Nakłady w okresie sprawozdawczym poniesione na rozwój kolejnego etapu projektu, zwiekszyły wartość niezakończonych prac rozwojowych.
W okresie sprawozdawczym Emitent nie ponosił nakładów na prace badawcze.
| Amortyzacja kosztów prac rozwojowych (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Zakończone prace rozwojowe | 694 | 702 |
| Niezakończone prace rozwojowe | - | - |
| Razem | 694 | 702 |
Amortyzacja zakończonych prac rozwojowych jest odnoszona w koszt własny sprzedaży lub w koszty ogólnego zarządu, w zależności od realizowanej sprzedaży z poszczególnych typów działalności.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości nakładów na prace rozwojowe.
Z uwagi na specyficzny charakter działalności, obejmujący kompleksowe opracowanie i wdrożenie innowacyjnej technologii, Emitent prowadzi testy na utratę wartości w odniesieniu do zbioru aktywów, które łącznie określane są jako ośrodki generujące przepływy pieniężne. W ramach przeprowadzania testów na utratę wartości niezakończonych i zakończonych prac rozwojowych Emitent kieruje się dwoma zasadniczymi czynnikami, tj.:
- Tempem adopcji, skalą rozpowszechnienia i komercyjnego wdrażania standardu Bluetooth Mesh. Emitent prowadzi m.in. obserwacje i ocenia aktualne zachowania uczestników rynku, analizuje trendy rynkowe, uczestniczy w imprezach branżowych i śledzi aktywność rynku w zakresie wdrożeń technologii opartej na standardzie Bluetooth Mesh, śledzi zaangażowanie nowych podmiotów w prace grupy roboczej Bluetooth SIG oraz obserwuje zachowania konkurencji.
- Skalą zainteresowania rynku produktami i usługami oferowanymi przez Grupę. Emitent dokonuje w tym zakresie oceny dynamiki procesu pozyskiwania i kontarktacji partnerów i klientów oraz dynamiki i skali sprzedaży produktów Grupy objętych tymi kontraktami.
Emitent dokonał również oceny:
- technicznej wykonalności ukończenia składnika wartości niematerialnych i prawnych,
- zamiaru ukończenia, użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów,
- zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów,
- w jaki sposób składnik aktywów będzie generował przyszłe korzyści ekonomiczne,
- dostępności wystarczających zasobów do ukończenia prac rozwojowych lub sprzedaży składnika aktywów,
- zdolności do wiarygodnego pomiaru wydatków poniesionych na składnik aktywów podczas jego rozwoju.
Amortyzacja jest co do zasady naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Przyjęty 10 letni okres amortyzacji uzasadniony jest innowacyjnym charakterem opracowanej technologii oraz jej potencjałem rynkowym, za którym stoi ogólnoświatowy standard Bluetooth Mesh. Okres amortyzacji został oszacowany z uwględnieniem okresu życia technologii i możliwości czerpania korzyści z poszczególnych prac rozwojowych. Informacje o przeprowadzonych testach i ich wyniki zawiera Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych.
Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja nie wykazała konieczności zmiany przyjętych okresów.
Nota 1.2 Zmiany stanu kosztów prac rozwojowych
| Koszty prac rozwojowych (*) (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 15 726 | 14 800 | 14 800 |
| Zwiększenia, w tym: | 828 | 1 665 | 917 |
| Poniesione nakłady | 828 | 1 665 | 917 |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | 953 | 739 | 118 |
| Likwidacja i sprzedaż | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | 953 | 739 | 118 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 601 | 15 726 | 15 599 |
| Umorzenie na początek okresu | 4 805 | 3 436 | 3 436 |
| Zwiększenia | 694 | 1 369 | 702 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | 5 499 | 4 805 | 4 138 |
| Wartość odpisów aktualizujacych na początek okresu | 491 | 592 | 592 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia | 49 | 101 | 48 |
| Wartość odpisów aktualizujacych na koniec okresu | 442 | 491 | 544 |
| Wartość netto na początek okresu | 10 430 | 10 772 | 10 772 |
| Wartość netto na koniec okresu koniec okresu | 9 660 | 10 430 | 10 917 |
(*) wycena bilansowa kosztów prac rozwojowych, wynikająca z przeliczenia wartości bilansowej na walutę prezentacji tj. walutę funkcjonalną spółki dominującej, jest prezentowana w ww. tabeli w zwiększeniach lub zmniejszeniach wartości brutto.
Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych
| Ośrodek wypracowujący środki pieniężne (dane w tys. USD) |
Wartość prac rozwojowych na dzień 30.06.2022 |
Wartość odzyskiwalna |
|---|---|---|
| Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack | 4 652 | 27 358 |
| Platforma Silvair oraz Multi ALS | 4 454 | 96 479 |
| Wi-Home | 594 | 3 266 |
| Razem | 9 700 | 127 103 |
Wartość odzyskiwalna została określona na podstawie wartości użytkowej składników aktywów rozumianej jako bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Testy na utratę wartości zostały zaktualizowane przy poniższych założeniach:
- Test został sporządzony na podstawie wewnętrznej prognozy finansowej Grupy Silvair na lata 2021 2030 (Prognoza) w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
- Ze względu na innowacyjny charakter komercjalizowanej technologii został przyjęty 10 letni okres projekcji.
- Realizacja prac rozwojowych ma charakter wieloetapowy tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane wraz z wydaniem kolejnych wersji oprogramowania i/lub rozpoczęciem świadczenia kolejnej usługi lub pakietu usług cyfrowych.
- Wielkość nakładów prac rozwojowych w kolejnych latach projekcji obejmuje: początkową wartość bilansową, nakłady bezpośrednie (osobowe i nieosobowe) na kontynuację kolejnych etapów prac, nakłady pośrednie oraz pozostałe wydatki Grupy, które w założeniu mają służyć osiągnięciu przychodów z testowanych aktywów.
- Początkowa wartość bilansowa obejmuje wszystkie nakłady poniesione zarówno na zakończone jak i niezakończone prace rozwojowe objęte ośrodkiem wypracowującym przepływy pieniężne.
- Do wyznaczenia stopy dyskonta przyjęto średni ważony koszt kapitału. Wartość WACC skalkulowana na potrzeby Testu wyniosła: 9,97 %.
Prognoza finansowa została oparta na poniższych założeniach:
- Wielkość i potencjał rynku zostały oszacowane na podstawie raportów rynkowych w tym m.in. raportu "Intelligent Lighting Controls" opracowanego przez Navigant Research oraz raportu "Smart Lighting Market" opracowanego przez Markets&Markets.
- Model biznesowy został sprawdzony z partnerami i potwierdzony zawartymi już kontraktami.
- Wskaźnik wzrostu przychodów w kolejnych latach został oparty na tzw. Krzywej S charakterystycznej dla implementacji nowych technologii.
- Przyjęto 10-letni okres projekcji.
- Założono, że w okresie projekcji Grupa osiągnie dojrzałość biznesową.
• Tempo i skala pozyskiwania nowych klientów zostały oparte na danych historycznych dotyczących zakontraktowanych już klientów oraz skalowaniu zespołu sprzedażowego z uwzględnieniem odpowiedniej relacji kosztowej.
Przy przeprowadzaniu testów na utratę wartości oraz przy opracowaniu prognozy finansowej uwzględniono również wpływ ekonomiczno-finansowych skutków pandemii COVID'19 oraz wpływ wojny na Ukrainie.
W wyniku przeprowadzonych testów nie została zidentyfikowana potrzeba utworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących wartość kosztów prac rozwojowych w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2021 roku.
Nota 2.1 Pozostałe aktywa niematerialne (oprogramowanie komputerowe)
| Pozostałe aktywa niematerialne (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Inne aktywa niematerialne (programy komputerowe) |
55 | 60 | 65 |
| Razem | 55 | 60 | 65 |
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości oprogramowania komputerowego.
Amortyzacja jest co do zasady naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności oprogramowania komputerowego.
Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Nota 2.2 Zmiany stanu pozostałych aktywów niematerialnych
– oprogramowanie komputerowe
| Oprogramowanie komputerowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 641 | 641 | 641 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 641 | 641 | 641 |
| Umorzenie na początek okresu | 581 | 571 | 571 |
| Zwiększenia | 5 | 10 | 5 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | 586 | 581 | 576 |
| Wartość netto na początek okresu | 60 | 70 | 70 |
| Wartość netto na koniec okresu | 55 | 60 | 65 |
Grupa nie posiada oprogramowania komputerowego użytkowanego na podstawie umów leasingu.
Grupa nie posiada oprogramowania komputerowego o ograniczonym prawie użytkowania.
Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi, jakim są oprogramowania komputerowe.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem oprogramowania komputerowego.
Nota 2.3 Struktura własnościowa pozostałych aktywów niematerialnych
| Aktywa niematerialne (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Własne | 55 | 60 | 65 |
| Obce | - | - | - |
| Razem | 55 | 60 | 65 |
Nota 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe
| Rzeczowe aktywa trwałe (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | |||
| Grunty | - | - | - |
| Budynki i budowle | 3 | 5 | 6 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 11 | 8 | 11 |
| Środki transportu | - | - | - |
| Inne środki trwałe | - | - | - |
| Środki trwałe w budowie | - | - | - |
| Razem | 14 | 13 | 17 |
Informacje o środkach trwałych użytkowanych na podstawie umów najmu znajdują się w Nocie 3.7.
Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Koszty amortyzacji aktywów trwałych są odnoszone w koszty ogólnego zarządu.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych.
Amortyzacja jest co do zasady naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego.
Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Nota 3.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
Grunty własne |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2022 | - | 23 | 231 | - | 33 | - | 287 |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | 7 | - | - | - | 7 |
| Nabycie | - | - | 7 | - | - | - | 7 |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | - | 1 | 3 | - | - | - | 4 |
| Likwidacja i sprzedaż | - | - | 1 | - | - | - | 1 |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- | 1 | 2 | - | - | - | 3 |
| Wartość brutto na 30.06.2022 | - | 22 | 235 | - | 33 | - | 290 |
| Umorzenie na 01.01.2022 | - | 18 | 223 | - | 33 | - | 274 |
| Zwiększenia | - | 1 | 2 | - | - | - | 3 |
| Zmniejszenia | - | - | 1 | - | - | - | 1 |
| Umorzenie na 30.06.2022 | - | 19 | 224 | - | 33 | - | 276 |
| Wartość netto na 01.01.2022 | - | 5 | 8 | - | - | - | 13 |
| Wartość netto na 30.06.2022 | - | 3 | 11 | - | - | - | 14 |
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
Grunty własne |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2021 | - | 23 | 238 | - | 33 | - | 294 |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | 4 | - | - | - | 4 |
| Nabycie | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- | - | 4 | - | - | - | 4 |
| Zmniejszenia, w tym: | - | - | 11 | - | - | - | 11 |
| Likwidacja i sprzedaż | - | - | 10 | - | - | - | 10 |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- | - | 1 | - | - | - | 1 |
| Wartość brutto na 31.12.2021 | - | 23 | 231 | - | 33 | - | 287 |
| Umorzenie na 01.01.2021 | - | 17 | 228 | - | 33 | - | 278 |
| Zwiększenia | - | 1 | 5 | - | - | - | 6 |
| Zmniejszenia | - | - | 10 | - | - | - | 10 |
| Umorzenie na 31.12.2021 | - | 18 | 223 | - | 33 | - | 274 |
| Wartość netto na 01.01.2021 | - | 6 | 10 | - | - | - | 16 |
| Wartość netto na 31.12.2021 | - | 5 | 8 | - | - | - | 13 |
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
Grunty własne |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2021 | - | 23 | 238 | - | 33 | - | 294 |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | 4 | - | - | - | 4 |
| Nabycie | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- | - | 4 | - | - | 4 | |
| Zmniejszenia, w tym: | - | 5 | - | - | 5 | ||
| Likwidacja i sprzedaż | - | - | 5 | - | - | - | 5 |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- | - | - | - | - | ||
| Wartość brutto na 30.06.2021 | - | 23 | 237 | - | 33 | - | 293 |
| Umorzenie na 01.01.2021 | - | 17 | 228 | - | 33 | - | 278 |
| Zwiększenia | - | 3 | - | - | 3 | ||
| Zmniejszenia | - | - | 5 | - | - | - | 5 |
| Umorzenie na 30.06.2021 | - | 17 | 226 | - | 33 | - | 276 |
| Wartość netto na 01.01.2021 | - | 6 | 10 | - | - | - | 16 |
| Wartość netto na 30.06.2021 | - | 6 | 11 | - | - | - | 17 |
| Rzeczowe aktywa trwałe (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Własne | 14 | 13 | 17 |
| Obce | - | - | - |
| Razem | 14 | 13 | 17 |
Nota 3.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
Nota 3.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Grupę środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście
W Grupie nie wystepują środki trwałe używane na podstawie umów leasingu, najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze, które nie byłyby amortyzowane lub umarzane. Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Nota 3.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby
W okresie od 01 stycznia do dnia 30 czerwca 2022 roku oraz porównywalnym okresie roku 2021 Grupa nie ponosiła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.
Nota 3.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 31.12.2021 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Poniesione nakłady na rzeczowe aktywa trwałe | 7 | - | - |
| Poniesione nakłady na aktywa niematerialne | 828 | 1 665 | 917 |
| Razem | 835 | 1 665 | 917 |
Grupa przewiduje, że w 2022 roku wielkość nakładów (wydatków) na aktywa niematerialne utrzymana zostanie na poziomie nakładów poniesionych w roku 2021.
Grupa nie poniosła w okresie od 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2022 roku oraz porównywalnym okresie roku 2021, wydatków na ochronę środowiska naturalnego.
W roku 2022 Grupa nie planuje ponosić wydatków na ochronę środowiska.
Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu prawa użytkowania nieruchomości |
36 | 83 | 35 |
| Aktywo z innych tytułów | - | - | - |
| Razem | 36 | 83 | 35 |
Ponieważ całe aktywa z tytułu prawa użytkowania dotyczą jednej kategorii (wynajem lokali), zmiany prezentowane są bez wyszczególniania kategorii.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku jednostki zależne, tj. Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umowy najmu lokalu w Krakowie przy ulicy Jasnogórskiej. Na dzień 30 czerwca 2022 roku Umowa była podpisana do dnia 31 grudnia 2022 roku.
Informacja na temat samych Umów została zawarta w Nocie 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 31.12.2021 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 377 | 296 | 296 |
| Zwiększenia, w tym: | - | 83 | - |
| Nabycie | - | 83 | - |
| Przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | 8 | 2 | 1 |
| Aktualizacja wartości (zmiana warunków umów) | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | 8 | 2 | 1 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 369 | 377 | 295 |
| Umorzenie na początek okresu | 294 | 225 | 225 |
| Zwiększenia | 39 | 69 | 35 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | 333 | 294 | 260 |
| Wartość netto na początek okresu | 83 | 71 | 71 |
| Wartość netto na koniec okresu | 36 | 83 | 35 |
Nota 4 Aktywa finansowe (długoterminowe)
| Aktywa finansowe (długoterminowe) (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| W jednostkach powiązanych | - | - | - |
| W pozostałych jednostkach | 6 | 6 | 7 |
| Razem | 6 | 6 | 7 |
Spółka Silvair Sp. z o.o. posiada udziały w spółce S-Labs Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie. Zmiana wynika z różnic kursowych z przeliczenia.
[email protected] www.silvair.com strona 52
Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
427 | 576 | 576 |
| Odniesionych na wynik finansowy | 427 | 563 | 563 |
| Odniesionych na kapitał własny | - | 13 | 13 |
| Zwiększenia | 52 | 205 | 138 |
| Odniesione na wynik finansowy | 52 | 205 | 138 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zmniejszenia | 17 | 354 | 336 |
| Odniesione na wynik finansowy | 17 | 341 | 336 |
| Odniesione na kapitał własny | - | 13 | - |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
462 | 427 | 378 |
| Odniesionych na wynik finansowy | 462 | 427 | 365 |
| Odniesionych na kapitał własny | - | - | 13 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
| Skumulowane straty podatkowe do wykorzystania | 7 843 | 8 130 | 9 689 |
| Odpis aktualizujący aktywa tytułu podatku odroczonego do wysokości możliwych do wykorzystania w przyszłości strat podatkowych (kalkulacja w oparciu o budżet finansowy) |
-5 418 | -5 885 | -7 700 |
| Razem | 2 425 | 2 245 | 1 989 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 462 | 427 | 378 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków m.in w zakresie przyszłych wyników podatkowych. Przeprowadzona analiza przewidywanych przychodów podatkowych wykazała ograniczenie możliwości rozliczenia części straty podatkowej z roku bieżącego oraz korektę przyjętych poprzednio poziomów rozliczenia strat dla lat 2018 – 2020 oraz za rok 2021. Dlatego Grupa podjęła decyzję o utworzeniu dodatkowego odpisu aktualizującego aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obejmują częściowo straty z lat 2019 - 2021. Przyjęte założenia w zakresie prawdopodobieństwa realizacji przychodów przez Grupę w kolejnych latach uzasadniają utrzymanie aktywa na prezentowanym poziomie.
Przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowiązujące przepisy nie zawsze są jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbieżności w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe są przedmiotem kontroli organów podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowiązany jest do uiszczenia kwoty zaległości wraz z należnymi odsetkami ustawowymi. Zapłata zaległych zobowiązań nie zawsze zwalnia z odpowiedzialności karno-skarbowej.
Opisane zjawiska powodują, że rozliczenia podatkowe są obarczone ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, licząc od końca roku, w którym zostały złożone deklaracje podatkowe. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym, a tym samym podstawa do naliczania aktywa od strat podatkowych i samo aktywo, mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Nota 6 Zapasy
| Zapasy (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Towary handlowe | 43 | 46 | 48 |
| Odpisy aktualizujący towary | -40 | -44 | -43 |
| Razem | 3 | 2 | 5 |
Rozchód zapasów ujmowany jest za pomocą metody szczegółowej identyfikacji. Na każdy dzień bilansowy Spółka analizuje czy wartość bilansowa zapasów jest wyższa lub równa cenie sprzedaży możliwej do uzyskania. Odpisy z tytułu aktualizacji wartości zapasów ujmowane są w kosztach operacyjnych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku, poziom odpisu pozostał na poziomie z 31 grudnia 2021 roku, skorygowany jedynie o różnice kursu USD/PLN.
Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 391 | 380 | 295 |
| Odpisy aktualizujące | -25 | -21 | -46 |
| Razem | 366 | 359 | 249 |
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 296 | 292 | 202 |
| Odpisy aktualizujące | -25 | -21 | -46 |
| Razem | 271 | 271 | 156 |
Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Na dzień 30 czerwca 2022 roku odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 25 tys. USD. Na dzień 31 grudnia 2021 roku odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 21 tys. USD. Zmiana wartości odpsiu wynika z wyceny należności objętej odpisem aktualizującym oraz odpisem na przewidywane straty. Do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości w przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa opiera się o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 2 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Zastosowany model przedstawiono w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2021. Ponieważ w Grupie przychody ze sprzedaży o istotnych wartościach pojawiły się w 2019 roku, przyjęta metoda szacowania odpisów będzie przez Grupę weryfikowana w oparciu o dane dostępne w kolejnych latach. Na dzień 30 czerwca 2022 roku analiza nie wykazała konieczności aktualizacji zastosowanego modelu.
Nota 8 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Bieżące | 168 | 197 | 82 |
| Przeterminowane w tym: | 103 | 74 | 74 |
| Do miesiąca | 35 | 29 | 7 |
| Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 78 | 40 | 54 |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 3 | 4 | 22 |
| Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 5 | 17 | 7 |
| Powyżej 1 roku | 7 | 5 | 31 |
| Odpisy aktualizujące należności | -25 | -21 | -47 |
| Należności z tytułu dostaw i usług w tym: | 271 | 271 | 156 |
| Przeterminowane należności (brutto) | 128 | 95 | 121 |
Nota 9 Pozostałe należności
| Pozostałe należności (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych |
73 | 45 | 71 |
| Inne należności | 1 | 1 | 1 |
| Rozliczenie międzyokresowe | 21 | 42 | 21 |
| Odpisy aktualizujące | - | - | - |
| Razem | 95 | 88 | 93 |
W rozliczeniach międzyokresowych kosztów wykazywane są wydatki poniesione do dnia bilansowego, które dotyczą przyszłych okresów. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na koniec roku 2021 składały się głównie z kosztów przedpłaconych udziałów w targach i konferencjach związnych z prezentacją działałności Grupy i opłat licencyjnych, które będą odnoszone do rachunku zysków i strat sukcesywnie w okresach przyszłych.
Nota 10 Odpisy aktualizujące pozostałe należności
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności krótkoterminowych.
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 1 | 1 | 1 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 1 076 | 1 260 | 1 357 |
| Razem | 1 077 | 1 261 | 1 358 |
Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych
W pozycji Inne korekty z działalności operacyjnej została wykazana wartość obciążająca koszty ogólnego zarządu odpowiadająca wartości naliczenia kapitału opcyjnego, po uwzględnieniu części zrealizowanej w kwocie 138 tys. USD. Różnica między pozycją "Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału" a Zestawieniem Zmian w Kapitale Własnym dotyczy naliczonej (bezgotówkowej) wartości kapitału opcyjnego.
Nota 12 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 30 czerwca 2022 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 14 780 645 | 1 478 | 27 782 | 26 304 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 15 740 645 | 1 574 | 27 907 | 26 333 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów (1) |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 923 668 | 12,22 | 3 555 668 | 17,31 |
| Szymon Słupik | 1 902 340 | 12,09 | 3 547 500 | 17,27 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 6,47 | 2 145 520 | 10,45 |
| Chris Morawski | 1 836 429 | 11,67 | 1 836 429 | 8,94 |
| Krzysztof Januszkiewicz | 1 677 324 | 10,66 | 1 677 324 | 8,17 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
7 382 124 | 46,89 | 7 778 204 | 37,86 |
| Razem | 15 740 645 | 100,00 | 20 540 645 | 100,00 |
( 1 ) Zgodnie z Aktem Założycielskim: (i) posiadaczowi jednej Akcji Zwykłej przysługuje jeden głos na Walnym Zgromadzeniu, (ii) posiadaczowi jednej Uprzywilejowanej Akcji Założycieli przysługuje liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu odpowiadająca sześciokrotności liczby Akcji Zwykłych, na które Uprzywilejowana Akcja Założycieli może zostać zamieniona zgodnie z Aktem Założycielskim. Poza powyższymi prawami akcjonariusze Spółki nie posiadają innych praw głosu w Spółce.
W 2022 oraz w 2021 roku nie odnotowano, wykupu lub spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku z 15.740.645 wyemitowanych akcji w całości zostało opłacone 15.733.745 akcji, ilość akcji nieopłaconych to 6.900. Na dzień 31 grudnia 2021 roku z 15.583.106 wyemitowanych akcji, 15.569.306 zostało opłaconych w całości. Na dzień 30 czerwca 2021 roku z 13.497.792 wyemitowanych akcji w całości zostały opłacone 13.470.192 akcje, ilość akcji nieopłaconych to 27.600.
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 14 623 106 | 1 462 | 27 597 | 26 085 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 15 583 106 | 1 558 | 27 722 | 26 114 |
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31 grudnia 2021 roku
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 914 455 | 12,29 | 3 546 455 | 17,40 |
| Szymon Słupik | 1 902 340 | 12,21 | 3 547 500 | 17,40 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 6,54 | 2 145 520 | 10,53 |
| Chris Morawski | 1 781 888 | 11,43 | 1 781 888 | 8,74 |
| Krzysztof Januszkiewicz | 1 055 865 | 6,78 | 1 055 865 | 5,18 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
7 909 798 | 50,75 | 8 305 878 | 40,75 |
| Razem | 15 583 106 | 100,00 | 20 383 106 | 100,00 |
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 30 czerwca 2021 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 12 537 792 | 1 254 | 24 270 | 23 016 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 13 497 792 | 1 350 | 24 395 | 23 045 |
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Szymon Słupik | 1 904 672 | 14,11 | 3 536 762 | 19,33 |
| Rafał Han | 1 891 472 | 14,01 | 3 536 632 | 19,33 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 7,55 | 2 145 520 | 11,73 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
8 682 888 | 64,33 | 9 078 968 | 49,61 |
| Razem | 13 497 792 | 100,00 | 18 297 792 | 100,00 |
Nota 13 Kapitał z wyceny opcji
| Kapitał z wyceny opcji (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | 506 | 537 | 576 |
| Razem | 506 | 537 | 576 |
Dodatkowe informacje na temat wyceny opcji zawiera Nota 30.
Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 28 106 | 27 937 | 24 861 |
| Razem | 28 106 | 27 937 | 24 861 |
Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
| Zmiany w pozostałych kapitałach (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 – 31.12.2021 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 27 937 | 24 819 | 24 819 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 169 | 239 | 45 |
| Wydatki poniesione w związku z emisją akcji | - | -50 | - |
| Emisja nowych akcji (IPO) | - | 1 117 | - |
| Należne wpłaty na kapitał | - | - | -3 |
| Emisja obligacji zamiennych na akcje | - | 1 812 | - |
| Stan na koniec okresu | 28 106 | 27 937 | 24 861 |
Nota 14.3 Pozostałe kapitały
Na wartość pozostałych kapitałów składają się dwie pozycje wykazywane w okresach ubiegłych odrębnie jako:
- Transakcje z kapitałem mniejszości
- Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych
Pojawienie się pozycji bilansowej Transakcje z kapitałem mniejszości jest konsekwencją transakcji mających miejsce w roku 2018 i dotyczyło wydania obligacji i zamiany na akcje Jednostki dominującej w zamian za prawo do udziałów w spółce zależnej Sway. Zdarzenie zostało szczegółowo opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu za rok 2019.
Na 30 czerwca 2022 roku wartość pozycji Transakcje z kapitałem mniejszości wynosi -365 tys. USD i była taka sama jak na 31 grudnia 2021 roku.
| Pozostałe kapitały (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Transakcje z kapitałem mniejszości | -365 | -365 | -365 |
| Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
573 | 730 | 919 |
| Razem | 208 | 365 | 554 |
Nota 15 Zyski zatrzymane
Pozycja bilansowa Zyski zatrzymane jest sumą dwóch pozycji wykazywanych w latach poprzednich odrębnie jako:
- Niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
- Wynik finansowy bieżącego okresu.
| Zyski zatrzymane (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Skumulowane straty z lat poprzednich | -21 391 | -18 316 | -18 316 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -1 855 | -3 075 | -1 584 |
| Razem | -23 246 | -21 391 | -19 900 |
Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję
Zysk/(strata) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Zysk/(strata) rozwodniony(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto skorygowanego o wpływ odsetek od potencjalnych akcji zwykłych za okres sprawozdawczy, przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego, skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających. Opcje rozwadniające obejmują również przydział akcji Jednostki dominującej w okresie od 01 stycznia 2022 roku do dnia publikacji.
| Zysk (Strata) na akcję w okresie objętym sprawozdaniem finansowym: (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie (szt.*) |
15 731 114 | 13 608 994 | 13 486 561* |
| Opcje rozwadniające (szt.), w tym: | 1 994 803 | 3 403 963 | 3 490 722* |
| Z tytułu planu opcyjnego | 502 588 | 866 300 | 912 937 |
| Z tytułu obligacji | 1 492 215 | 2 537 663 | 2 577 785 |
| Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie* (szt.) po uwzględnieniu opcji rozwadniających (szt.) |
17 725 917 | 17 012 957 | 16 977 283* |
| Działalność kontynuowana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) | -0,12 | -0,23 | -0,12 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,10 | -0,18 | -0,09* |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) | - | - | - |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | - | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) | -0,12 | -0,23 | -0,12 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,10 | -0,18 | -0,09* |
* zaktualizowano ilość po ponownym przeliczeniu w okresie
Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
16 | 20 | 20 |
| Odniesione na wynik finansowy | 16 | 20 | 20 |
| Oodniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Odniesione na wynik finansowy | - | - | - |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zmniejszenia | 2 | 4 | 2 |
| Odniesione na wynik finansowy | 2 | 4 | 2 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
14 | 16 | 18 |
| Odniesione na wynik finansowy | 14 | 16 | 18 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
| Różnicy między wartością podatkową i bilansową zakończonych prac rozwojowych |
74 | 84 | 95 |
| Razem | 74 | 84 | 95 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) |
14 | 16 | 18 |
Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu
| Zobowiązania z tytułu leasingu (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe | 39 | 83 | 35 |
| Razem | 39 | 83 | 35 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy umów najmu nieruchomości, które zgodnie z MSSF 16 zostały zakwalifikowane do zobowiązań z tytułu leasingów. Informacje związane z ujętymi tu umowami zawiera
[email protected] www.silvair.com strona 62
Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi. Wycena zobowiązań nie ujmuje zmiennych opłat dotyczących zużycia mediów związanych z użytkowanymi nieruchomościami.
Spłata części odsetkowej w okresie sprawozdawczym wyniosła 1 tys. USD.
W opinii Emitenta na dzień publikacji nie wystąpią w przyszłości wypływy pieniężne, na które ewentualnie byłby narażony jako leasingobiorca, a które nie byłyby uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. Przy umowach nie występują ograniczenia czy kowenanty nałożone przez leasingodawcę.
Nota 19.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| Pozostałe zobowiązania (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Wobec jednostek powiązanych | - | - | - |
| Wobec pozostałych jednostek | 170 | 220 | 167 |
| Razem | 170 | 220 | 167 |
Nota 19.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Do miesiąca | 164 | 166 | 159 |
| Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | - | - | - |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - | - |
| Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - | - |
| Powyżej 1 roku | - | - | - |
| Przeterminowane | 6 | 54 | 8 |
| Do miesiąca | - | - | 7 |
| Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 6 | - | - |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | 54 | - |
| Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - | - |
| Powyżej 1 roku | - | - | 1 |
| Razem | 170 | 220 | 167 |
Nota 20.1 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Wobec powiązanych jednostek | - | - | - |
| Wobec pozostałych jednostek, w tym: | 143 | 133 | 264 |
| Z tytułu pożyczek | - | 7 | 126 |
| Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych |
73 | 72 | 80 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 51 | 53 | 57 |
| Inne | 19 | 1 | 1 |
| Razem | 143 | 133 | 264 |
Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje (długoterminowe) (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021* | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Obligacje zamienne na akcje | 1 000 | - | 2 100 |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 3 | - | 92 |
| Razem | 1 003 | - | 2 192 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje (krótkoterminowe) (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
| Obligacje zamienne na akcje | 2 100 | 2 100 | 1 750 |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 197 | 145 | 138 |
| Razem | 2 297 | 2 245 | 1 888 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
| Wartość nominalna wydanych obligacji | 3 100 | 2 100 | 3 850 |
| Koszty odsetkowe | 200 | 145 | 230 |
| Wypłacone odsetki | - | - | - |
| Razem | 3 300 | 2 245 | 4 080 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 31.12.2021 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 245 | 3 985 | 3 985 |
| Zwiększenia | 1 055 | 189 | 95 |
| Zmniejszenia | - | 1 929 | - |
| Razem | 3 300 | 2 245 | 4 080 |
W dniu 9 czerwca 2022 roku Rada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wartości nominalnej 3,0 mln USD w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. convertible promissory note) ("Papiery Zamienne") oraz ustalenia głównych warunków emisji Papierów Zamiennych. W ramach zatwierdzonej przez Radę Dyrektorów łącznej maksymalnej wartości emisji, emisje Papierów Zamiennych mają być dokonywane w ramach ofert prywatnych bez obowiązku rejestracji zgodnie z amerykańską ustawą o papierach wartościowych z 1933 r., ze zm. (ang. United States Securities Act of 1933) ("Amerykańska Ustawa o Papierach Wartościowych") oraz bez obowiązku sporządzania prospektu emisyjnego lub innego dokumentu ofertowego, stosownie do aktualnych potrzeb kapitałowych Spółki. Uchwała Rady Dyrektorów Spółki nie określa harmonogramu ani końcowego terminu dokonywania emisji Papierów Zamiennych.
Zgodnie z decyzją Rady Dyrektorów Spółki, Papiery Zamienne są oprocentowane według stałej stopy procentowej. Posiadacze Papierów Zamiennych mogą żądać ich wykupu po upływie dwóch lat od daty ich emisji ("Termin Wykupu"). Ponadto, za zgodą posiadaczy Papierów Zamiennych reprezentujących większość niespłaconej nominalnej wartości Papierów Zamiennych Spółka może, na warunkach określonych w warunkach Papierów Zamiennych, spłacić zobowiązania wynikające z Papierów Zamiennych przed ich Terminem Wykupu. Niezależnie od powyższego, Papiery Zamienne są wymagalne w przypadkach określonych w warunkach Papierów Zamiennych, obejmujących w szczególności złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki lub wniosku o zastosowanie jakiegokolwiek środka zabezpieczającego na podstawie federalnego prawa upadłościowego oraz wyznaczenie komisarza lub powiernika do zarządzania aktywami Spółki. Papiery Zamienne zostaną zamieniane na nowo emitowane akcje zwykłe Spółki po ustalonej cenie wynoszącej 1,50 USD ("Cena Zamiany"). W szczególności, w wyniku Zamiany Spółka wyemituje na rzecz posiadaczy Papierów Zamiennych akcje zwykłe Spółki w liczbie będącej ilorazem Kwoty Konwersji (jak zdefiniowano poniżej) i Ceny Zamiany.
Warunki Papierów Zamiennych przewidują mechanizm konwersji wierzytelności wynikających z Papierów Zamiennych, obejmujących wierzytelność o zapłatę wartości nominalnej Papierów Zamiennych oraz narosłych nieopłaconych odsetek ("Kwota Konwersji") na akcje zwykłe nowej emisji Spółki w przypadku: (i) zmiany kontroli nad Spółką zgodnie z definicją zawartą w warunkach Papierów Zamiennych, obejmującej m.in. sprzedaż zasadniczo wszystkich aktywów Spółki, połączenie, konsolidację, reorganizację kapitałową lub inną podobną transakcję, z zastrzeżeniem szczegółowych postanowień warunków Papierów Zamiennych ("Zmiana Kontroli") lub (ii) w dniu 1 czerwca 2024 r., przy czym zamiana nie doprowadzi do wyemitowania przez Spółkę w ciągu poprzedzających emisję 12 miesięcy: (a) liczby akcji przekraczającej liczbę akcji zwykłych pozostających do wyemitowania w ramach kapitału autoryzowanego Spółki ustalonego zgodnie z obowiązującym na dany moment statutem Spółki, ani (b) 20% liczby akcji Spółki dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A. na dzień przypadający 12 miesięcy przed zamianą, w zależności od tego, która z tych liczb akcji będzie niższa. W przypadku Zmiany Kontroli, Spółka wyemituje na rzecz posiadaczy Papierów Zamiennych akcje zwykłe Spółki w liczbie wynikającej z podzielenia Kwoty Konwersji przez cenę za akcję zwykłą Spółki płaconą w związku ze Zmianą Kontroli (w przypadku Zmiany Kontroli). Warunki Papierów Zamiennych przewidują postanowienia dotyczące zakazu rozporządzenia papierami wartościowymi Spółki w przypadku przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej papierów wartościowych Spółki na podstawie Amerykańskiej Ustawy o Papierach Wartościowych. Papiery Zamienne podlegają prawu stanu Delaware.
Do dnia publikacji niniejszego raportu Spółka wyemitowała Papiery Zamienne o łącznej wartości nominalnej 1,25 mln USD.
W wyniku analizy uznano, że obligacje nie zawierają elementu kapitałowego i nie zostały uznane za złożone instrumenty finansowe zgodnie z MSR 32, a zatem w całości uznane zostały za zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku na Grupie nie ciążyły żadne inne zobowiązania warunkowe. Na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku Spółki z Grupy nie były gwarantami ani poręczycielami, jak również nie wydawały własnych i nie otrzymywały cudzych weksli jako zabezpieczenia lub zapłaty za transakcję. Zobowiąnia warunkowe w zakresie pożyczek zostały opisane w Nocie 20.1 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe).
Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Grupa tworzy "rezerwę" na niewykorzystane urlopy, które dotyczą okresów poprzedzających datę bilansową, a będą wykorzystane w przyszłości dla wszystkich pracowników Spółki, ponieważ w warunkach polskich niewykorzystane urlopy stanowią kumulowane płatne nieobecności (nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i można je wykorzystać, o ile nie zrobiono tego w bieżącym okresie). Wielkość rezerwy zależy od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przysługujących pracownikowi dni urlopu na datę bilansową. Spółka uznaje koszty z tytułu niewykorzystanych urlopów na bazie memoriałowej w oparciu o szacowane wartości i ujmuje je w rachunku zysków i strat w pozycji wynagrodzeń (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
W roku 2022 i w 2021, poza rezerwami na niewykorzystane urlopy, Grupa nie zawiązywała innych rezerw na zobowiązania.
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 49 | 50 | 87 |
| Rezerwy na sprawy sporne | - | - | - |
| Razem | 49 | 50 | 87 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Stan na poczatek okresu | 50 | 45 | 45 |
| Zwiększenia | 5 | 43 | 42 |
| Zmniejszenia | 6 | 38 | - |
| Stan na koniec okresu | 49 | 50 | 87 |
Grupa szacuje wysokość rezerw w oparciu o przyjęte założenia i metodologię oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne i za zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Szacunki dotyczące wartości rezerw na niewykorzystane urlopy oparto o dane dotyczące ilości dni niewykorzystanych urlopów przez pracowników, wartość średniego wynagrodzenia indywidualnie dla każdego pracownika podzielona przez przeciętną liczbę dni roboczych w miesiącu (22 dni) oraz narzuty na wynagrodzenia obciążające pracodawcę. Stawka procentowa ubezpieczeń społecznych obciążających pracodawcę została przyjęta na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 30 czerwca 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2021 roku na poziomie 22,11% z uwzględnieniem wpłat na PPK.
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maintenance dla Silvair Platform | 177 | 138 | 115 | 200 |
| Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 6 | 3 | 5 | 4 |
| Razem | 183 | 141 | 120 | 204 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2021 |
| Usługi maintenance dla Silvair Platform | 126 | 247 | 196 | 177 |
| Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 5 | 8 | 7 | 6 |
| Razem | 131 | 225 | 203 | 183 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2021 |
| Usługi maintenance dla Silvair Platform | 126 | 114 | 87 | 153 |
| Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 5 | 1 | 4 | 2 |
| Razem | 131 | 115 | 91 | 155 |
Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku zostały zidentyfikowane zobowiązania związane z umowami dotyczacymi utrzymania (usługi maintenance) wg umów opisanych w punkcie Przychody operacyjne w Informacji objaśniającej do sprawozdania finansowego oraz Nocie 23.
Terminy płatności określone w umowach nie przekraczają okresu 60 dni. Elementy takie jak zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania, jak również gwarancje i powiązane zobowiązania nie dotyczą zobowiązań z tytułu umów z klientami. Zidentyfikowane zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa rozlicza metodą liniową, równomiernie do upływu czasu, gdyż działania są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami wg okresu realizacji:
| Okresy realizacji (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Do miesiąca | 15 | 14 | 15 |
| Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 25 | 25 | 26 |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 33 | 34 | 27 |
| Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 30 | 30 | 24 |
| Powyżej 1 roku do 3 lat | 68 | 53 | 40 |
| Powyżej 3 do 5 lat | 33 | 27 | 23 |
| Razem | 204 | 183 | 155 |
Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
345 | - | 33 | 312 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 360 | - | 60 | 300 |
| Razem | 705 | - | 93 | 612 |
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2021 |
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
372 | - | 27(1) | 345 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 454 | - | 94 | 360 |
| Razem | 826 | - | 121 | 705 |
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2021 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
372 | - | 4 | 368 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 454 | - | 38 | 416 |
| Razem | 826 | - | 42 | 784 |
(1) Zmiana wynika z przeliczenia kursowego
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Część długoterminowa | 245 | 300 | 352 |
| Część krótkoterminowa | 367 | 405 | 432 |
| Razem | 612 | 705 | 784 |
Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży
| Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022* |
01.04.2021 - 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 392 | 159 | 201 | 76 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i usług | 123 | 107 | 54 | 48 |
| Razem | 515 | 266 | 255 | 124 |
* Dane nieaudytowane
Po raz pierwszy, przychody ze sprzedaży produktów i usług, które mają się stać głównym źródłem dochodów wystąpiły w Grupie w roku 2019. Są to przychody z umów z klientami:
- Commissioning Service Agreement (CSA), polegającą na dostarczaniu aplikacji webowej oraz aplikacji mobilnej umożliwiających aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem.
- Supply, License and Service Agreement (SLS), gdzie na podstawie umowy licencyjnej dostarczane jest oprogramowanie firmware umożliwiające obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem; urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania oraz serwis i utrzymanie oprogramowania.
W ramach umów Commissioning Service Agreement (CSA), Grupa dostarcza, utrzymuje i obsługuje aplikacje umożliwiające aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem na rzecz i w imieniu Partnera. W ramach tych usług możliwe jest również udostępnienie platformy Silvair dla oświetlenia nie posiadającego firmware wytworzonego przez Silvair.
Przychody z umów CSA zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
W ramach umów Supply, License and Service Agreement (SLS):
- Dostarczany jest produkt w postaci oprogramowania sprzętowego (firmware) umożliwiającego obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem. Oprogramowanie to jest dostarczane z chmury za pośrednictwem sieci internetowej i jest wgrywane na komponenty produkowane przez Partnera. Oprogramowanie dostarczane jest na podstawie licencji.
- Udostepniane jest również urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania Silvair MaTE, które jest podłączane na taśmie produkcyjnej do komputera Partnera (umożliwia ściągnięcie kluczy aktywacyjnych do oprogramowania i wgranie firmware z chmury do komponentów Partnera).
- Gwarantowany jest serwis i utrzymanie oprogramowania.
Przychody z umów SLS zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
Podział przychodów z umów z klientami:
| Typ umowy 01.01.2022 – 30.06.2022 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Typ produktu/usługi (dane w tys. USD) |
Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Przychody z umów |
Razem |
| Licencja za firmware | - | 186 | - | 186 |
| Aktywacja | 206 | - | - | 206 |
| Development | 4 | - | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 86 | - | - | 86 |
| Pozostałe | 14 | 19 | - | 33 |
| Razem | 310 | 205 | - | 515 |
| Termin przekazania | ||||
| W momencie | 219 | 187 | - | 406 |
| W miarę upływu czasu | 91 | 18 | - | 109 |
| Razem | 310 | 205 | - | 515 |
| Typ umowy 01.01.2021 - 30.06.2021 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Typ produktu/usługi (dane w tys. USD) |
Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Przychody z umów |
Razem |
| Licencja za firmware | - | 73 | - | 73 |
| Aktywacja | 86 | - | - | 86 |
| Development | 4 | - | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 79 | - | - | 79 |
| Pozostałe | 8 | 16 | - | 24 |
| Razem | 177 | 89 | - | 266 |
| Termin przekazania | ||||
| W momencie | 99 | 76 | - | 175 |
| W miarę upływu czasu | 78 | 13 | - | 91 |
| Razem | 177 | 89 | - | 266 |
Przychody w podziale na segmenty oraz opis segmentów został przedstawiony w Nocie 23.
Szacunki:
W przypadku zobowiązań spełnianych w miarę upływu czasu (usługi serwisu i utrzymania), Grupa zastosowała metodę liniową do ujmowania przychodów proporcjonalnie do upływu czasu. Działania i nakłady jednostki są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
W przypadku przychodów ujmowanych na moment, Grupa dokonała osądu, że licencje oferowane w ramach umów SLS mają charakter licencji z prawem do korzystania z własności intelektualnej, co oznacza że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi.
W przypadku udzielenia dostępu do Platformy Silvair, Grupa oszacowała, że przeniesienie korzyści następuje w momencie aktywacji dostępu do Platformy za każde podłączane urządzenie.
| Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022* |
01.04.2021 - 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 358 | 159 | 167 | 76 |
| Na terenie Polski | - | - | - | - |
| Na terenie Unii Europejskiej | 89 | 57 | 20 | 39 |
| Na terenie krajów trzecich | 269 | 102 | 147 | 37 |
| Przychody ze sprzedaży usług i towarów | 157 | 107 | 88 | 48 |
| Na terenie Polski | - | - | - | - |
| Na terenie Unii Europejskiej | 34 | 41 | 18 | 19 |
| Na terenie krajów trzecich | 123 | 66 | 70 | 29 |
| Razem | 515 | 266 | 255 | 124 |
Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
* Dane nieaudytowane
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy:
Grupa wygenerowała w 2022 roku sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z trzema odbiorcami:
- odbiorca A: 21,36 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
- odbiorca B: 20,39 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
- odbiorca C: 11,91 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Silvair, Inc., ani jej spółkami zależnymi. Zgodnie z przewidywaniami Grupy, widoczny w 2021 roku spadek udziału jednego klienta, wynikający z dłuższego okresu współpracy, w 2022 roku ponownie się zwiększył.
| Kraj | Sprzedaż klientom zewnętrznym |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
01.04.2022 – 30.06.2022* |
01.04.2021 – 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|---|
| Unia Europejska w tym Polska |
USD | 123 | 98 | 38 | 58 |
| % | 24% | 37% | 15% | 47% | |
| Pozostałe kraje | USD | 392 | 168 | 217 | 66 |
| % | 76% | 63% | 85% | 53% | |
| Przychody razem | USD | 515 | 266 | 255 | 124 |
| % | 100% | 100% | 100% | 100% |
Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna
* Dane nieaudytowane
Nota 23 Segmenty operacyjne
Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
Segmenty wyodrębniono biorąc pod uwagę specyfikę działalności Grupy i kierunki rozwoju oraz możliwość generowania w długim okresie przez tak wyodrębnione segmenty przychodów. Uwzględniono czy istnieje w znacznym stopniu możliwość alokacji kosztów i przypisania aktywów do wyodrębnionych segmentów.
Obecnie Grupa wyróżnia 3 segmenty: Kontrola Oświetlenia, Usługi w zakresie inteligentnego oświetlenia, Inteligentne zarządzanie budynkiem. W okresie sprawozdawczym Grupa uzyskała przychody tylko w segmencie Kontrola Oświetlenia, przychody w dwóch pozostałych segmentach pojawią się w kolejnym roku.
Koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy nie są monitorowane na poziomie segmentów, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów. Zarząd nie analizuje również przepływów pieniężnych w rozbiciu na segmenty.
Grupa nie alokuje do segmentów: kosztów zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych oraz podatku dochodowego. Pozycje te prezentowane są w działalności pozostałej.
Poniższa tabela prezentuje kluczowe wielkości przeglądane przez główny organ decyzyjny w Spółce.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących
w okresie 01 stycznia 2022 roku – 30 czerwca 2022 roku
| Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|---|---|---|---|
| Przychody i koszty | |||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 515 | - | 515 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - |
| Koszt własny sprzedaży | 551 | - | 551 |
| Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | -17 | -954 | -971 |
| EBIT | -53 | -954 | -1 007 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | - | -883 | -883 |
| Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Zysk brutto | -53 | -1 837 | -1 890 |
| Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | -35 | -35 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -53 | -1 802 | -1 855 |
| Aktywa | |||
| Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 9 106 | 554 | 9 660 |
| Należności | 271 | - | 271 |
| Aktywa nieprzypisane | - | 1 748 | 1 748 |
| Aktywa ogółem | 11 679 | ||
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania finansowe | - | 3 300 | 3 300 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 204 | - | 204 |
| Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 027 | 1 027 |
| Zobowiązania ogółem | 4 531 | ||
| Pozostale informacje | |||
| Amortyzacja | 551 | 142 | 693 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących
w okresie 01 stycznia 2021 roku – 30 czerwca 2021 roku
| Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|---|---|---|---|
| Przychody i koszty | |||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 266 | - | 266 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - |
| Koszt własny sprzedaży | 541 | - | 541 |
| Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | -4 | -859 | -863 |
| EBIT | -279 | -859 | -1 138 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | - | -248 | -248 |
| Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Zysk brutto | -279 | -1 107 | -1 386 |
| Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | 198 | 198 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -279 | -1 305 | -1 584 |
| Aktywa | |||
| Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 9 797 | 1 120 | 10 917 |
| Należności | 156 | - | 156 |
| Aktywa nieprzypisane | - | 1 958 | 1 958 |
| Aktywa ogółem | 13 031 | ||
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania finansowe | - | 4 080 | 4 080 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 155 | - | 155 |
| Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 355 | 1 355 |
| Zobowiązania ogółem | 5 590 | ||
| Pozostale informacje | - | - | - |
| Amortyzacja | 541 | 150 | 691 |
Informacja o segmentach w podziale na regiony, linie produktowe oraz moment ujęcia.
| Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 | ||
|---|---|---|---|
| Kontrola Oświetlenia |
Działalność pozostała |
Razem | |
| Region | |||
| Unia Europejska | 123 | - | 123 |
| Teren krajów trzecich | 392 | - | 392 |
| Polska | - | - | - |
| Razem | 515 | - | 515 |
| Typ produktu/usługi | |||
| Licencja za firmware | 186 | - | 186 |
| Aktywacja | 206 | - | 206 |
| Development | 4 | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 86 | - | 86 |
| Pozostałe | 33 | - | 33 |
| Razem | 515 | - | 515 |
| Termin przekazania | |||
| W momencie | 406 | - | 406 |
| W miarę upływu czasu | 109 | - | 109 |
| Razem | 515 | - | 515 |
| Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) |
01.01.2021 - 30.06.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Kontrola Oświetlenia |
Działalność pozostała |
Razem | |
| Region | |||
| Unia Europejska | 98 | - | 98 |
| Teren krajów trzecich | 168 | - | 168 |
| Polska | - | - | - |
| Razem | 266 | - | 266 |
| Typ produktu/usługi | |||
| Licencja za firmware | 73 | - | 73 |
| Aktywacja | 86 | - | 86 |
| Development | 4 | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 79 | - | 79 |
| Pozostałe | 24 | - | 24 |
| Razem | 266 | 266 | |
| Termin przekazania | |||
| W momencie | 175 | - | 175 |
| W miarę upływu czasu | 91 | - | 91 |
| Razem | 266 | - | 266 |
Nota 24 Pozostałe przychody operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022* |
01.04.2021 - 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| Aktualizacja aktywów niefinansowych | - | 2 | -9 | - |
| Inne przychody operacyjne | 41 | 36 | 25 | 11 |
| Razem | 41 | 38 | 16 | 11 |
Nota 25 Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022* |
01.04.2021 - 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 17 | 6 | 17 | - |
| Według segmentów: | ||||
| Kontrola Oświetlenia | 17 | 6 | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - |
| Inne koszty operacyjne | 7 | 14 | 6 | 7 |
| Razem | 24 | 20 | 23 | 7 |
* Dane nieaudytowane
Koszty związane z aktualizacją aktywów opisano w Nocie 1.1 i 1.2 oraz w Nocie 6 i 7.
Nota 26 Podział kosztów
| Pozostałe przychody operacyjne (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022* |
01.04.2021 - 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 693 | 691 | 336 | 346 |
| Zużycie materiałów i energii | 44 | 29 | 34 | 14 |
| Usługi obce | 998 | 1 030 | 327 | 349 |
| Podatki i opłaty | 6 | 4 | 3 | 3 |
| Wynagrodzenia | 464 | 517 | 222 | 255 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 97 | 92 | 47 | 48 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 52 | 3 | 31 | 1 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Koszty według rodzaju razem | 2 354 | 2 366 | 1 000 | 1 016 |
| Zmiana stanu produktów oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (prace rozwojowe) |
815 | 944 | 250 | 291 |
| Koszt własny sprzedaży | 551 | 541 | 268 | 272 |
| Koszty sprzedaży | 274 | 159 | 142 | 38 |
| Koszty ogólnego zarządu | 714 | 722 | 340 | 415 |
| Koszty według funkcji razem | 1 539 | 1 422 | 750 | 725 |
W związku z faktem, iż Spółka ujmuje koszty zgodnie z metodą memoriałową część kosztów ujętych w Rachunku zysków i strat to koszty ujęte wskutek dokonania szacunków dotyczących na przykład spodziewanych kosztów związanych z niewykorzystanymi urlopami pracowniczymi.
Nota 27 Przychody finansowe
| Przychody finansowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022* |
01.04.2021 - 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | - | - | - | - |
| Odsetki od lokat i rachunków bankowych | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | - | 506 |
| Przychody finansowe razem | - | - | - | 506 |
* Dane nieaudytowane
Nota 28 Koszty finansowe
| Przychody finansowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 -30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022* |
01.04.2021 - 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 94 | 111 | 57 | 51 |
| Dla pozostałych jednostek, w tym: | 94 | 111 | 57 | 51 |
| Odsetki od zobowiązań finansowych | 55 | 95 | 29 | 48 |
| Odsetki od otrzymanych pożyczek | 38 | 16 | 27 | 3 |
| Odsetki od umów leasingu | 1 | - | 1 | - |
| Różnice kursowe | 753 | 114 | 403 | - |
| Pozostałe | 36 | 23 | 1 | 1 |
| Koszty finansowe | 883 | 248 | 461 | 52 |
Nota 29 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022* |
01.04.2021 - 30.06.2021* |
|---|---|---|---|---|
| Zysk brutto | -1 890 | -1 386 | -963 | -143 |
| Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu | 1 651 | 485 | 964 | 76 |
| Amortyzacja | 88 | 41 | 44 | 21 |
| Podatek PFRON | 6 | 4 | 3 | 3 |
| Odsetki niezapłacone | 39 | 2 | 28 | -19 |
| Niewypłacone wynagrodzenia i ZUS | 19 | 77 | - | 77 |
| Różnice kursowe bilansowe | 1 318 | 175 | 811 | -92 |
| Odpisy aktualizujące | 19 | 6 | 19 | 6 |
| Pozostałe koszty, w tym: | 162 | 180 | 1 | 80 |
| Wycena opcji na akcje (Nota 30) | 138 | 138 | 59 | 70 |
| Koszty roku poprzedniego uznane za koszty uzyskania w roku bieżącym |
19 | 29 | - | 1 |
| ZUS z mies. listopad-grudzień roku poprzedniego zapłacone w styczniu roku następnego |
19 | 17 | - | - |
| Pozostałe | - | 12 | - | 1 |
| Przychody nie będące przychodami podatkowymi |
102 | 94 | 57 | 41 |
| Odsetki niezapłacone | 11 | 9 | 6 | - |
| Odpsiy aktualizujące | 49 | 50 | 25 | 25 |
| Dotacja | 31 | 32 | 15 | 16 |
| Pozostałe | 11 | 3 | 11 | - |
| Przychody roku poprzedniego podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym |
44 | 26 | 18 | 17 |
| Odsetki zapłacone | - | - | - | - |
| Zwiększenie przychodów (przychody bilansowo rozliczane w czasie) |
44 | 26 | 18 | 17 |
| Dochód /strata | -316 | -998 | -37 | -92 |
| Odliczenia od dochodu | - | - | - |
| Podstawa opodatkowania | -316 | -998 | -37 | -92 |
|---|---|---|---|---|
| Podatek – Jednostka dominująca | 1 | 1 | 1 | - |
| Wpływ zmiany stanu aktywa na podatek odroczony | 34 | -199 | 12 | -213 |
| Wpływ zmiana stanu zobowiązania na podatek odroczony |
-2 | -2 | -1 | 2 |
| Razem obciążenia wyniku brutto | 35 | -198 | 12 | -215 |
* Dane nieaudytowane
Stawka podatku obowiązująca dla jednostki dominującej wynosi 27,98% i obejmuje podatek federalny oraz podatek stanowy.
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką podatku stosowaną przez Spółkę dominującą od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022* |
01.04.2021 - 30.06.2021* |
|
|---|---|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | -1 890 | -1 386 | 657 | -143 |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę po korekcie o korzyści federalne obejmująca podatek federalny oraz podatek stanowy |
27,98% | 27,98% | 27,98% | 27,98% |
| Stawka podatku stosowana przez spółki zależne | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Społki dominującej |
- | - | - | - |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | ||||
| Zmiana w zobowiązaniu z tytułu odroczonego podatku z tytułu różnicy między wartością podatkową i bilansową zakończonych prac rozwojowych |
-2 | -2 | -1 | 2 |
| Zmiana w aktywie z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytuły strat podatkowych rozwojowych |
-34 | 199 | -12 | 213 |
| Podatek zapłacony w Stanach Zjednoczonych | 1 | 1 | 1 | - |
| Podatek dochodowy | -35 | 198 | -12 | 215 |
Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji
Opis umów:
Dnia 14 października 2016 roku Jednostka podpisała umowę (dalej zwaną KPI Agreement), zmienioną aneksem z dnia 18 grudnia 2017 roku – określającą warunki przyznania opcji na akcje wskazanym w umowie beneficjentom, w ramach dwóch pul opcyjnych – "Option Pool" oraz "Additional Option Pool".
Z puli "Option Pool" przewidziano do przyznania: 132.000 akcji dla Kluczowych Pracowników Jednostki, 743.000 akcji dla Zarządu, w tym: 465.000 akcji dla CEO Rafała Hana, 172.000 akcji dla CTO Szymona Słupika oraz 106.000 akcji dla CFO Adama Gembali oraz 96.000 akcji dla Venture FIZ.
Zgodnie z zapisami KPI Agreement, ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla beneficjentów w ramach puli "Option Pool" leży w gestii Rady Dyrektorów. Do dnia 31 grudnia 2021 roku w ramach puli "Option Pool" przyznano opcje na wszystkie akcje przewidziane dla Zarządu i Venture FIZ oraz wszystkie akcje przewidziane dla Kluczowych Pracowników.
Do dnia 30 czerwca 2022 roku wszystkie opcje przyznane członkom Zarządu oraz Venture FIZ zostały wykonane, a w ramach puli Kluczowych Pracowników do dnia 30 czerwca 2022 roku wykonane zostały opcje na 75.000 akcji ze 132.000 akcji.
Z puli "Additional Option Pool" przewidziano do przyznania: 279.000 akcji dla Kluczowych Pracowników Jednostki oraz 203.000 akcji dla CEO Rafała Hana.
Ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla Kluczowych Pracowników w ramach puli "Additional Option Pool" leży w gestii Rady Dyrektorów, przy czym łączna ilość akcji objętych przez pracowników w ramach wykonania tak przyznanych opcji nie może przekroczyć 69.750 akcji w każdym roku. Ustalenie szczegółowych warunków przyznania opcji dla CEO Rafała Hana w ramach przewidzianej puli leży w gestii Rady Dyrektorów, przy czym łączna ilość akcji objętych przez beneficjenta w każdym roku nie może przekroczyć 50.750 akcji.
Do dnia 30 czerwca 2022 roku w ramach puli "Additional Option Pool" przyznano opcje na wszystkie akcje przewidziane dla Rafała Hana oraz wszystkie akcje przewidziane dla Kluczowych Pracowników. Do dnia 30 czerwca 2022 roku w ramach puli Rafała Hana zostały wykonane opcje na 101.500 akcji, a w ramach puli Kluczowych Pracowników zostały wykonane opcje na 104.150 akcji.
Spółka traktuje datę podpisania KPI Agreement jako dzień przyznania opcji w rozumieniu MSSF 2.
W dniu 31 marca 2020 roku Rada Dyrektorów Silvair, Inc. podjęła uchwałę o podwyższeniu ilości akcji w ramach Planu Opcyjnego z 1.453.000 akcji do 2.000.000 akcji. Zmiana podyktowana była bezpośrednio decyzją Zarządu o ograniczeniu kosztów działalności Grupy, w związku z pandemią koronawirusa oraz jej skutkami ekonomicznymi, w tym m.in. redukcji zatrudnienia oraz zmiany warunków wynagradzania kluczowych pracowników i współpracowników Grupy. Do dnia 30 czerwca 2022 roku w ramach podwyższonej puli 547.000 akcji przyznano pracownikom opcje na 521.986 akcji, z czego wykonano opcje na 419.557 akcji.
Podsumowanie informacji o programach płatności akcjami uruchomionych w Grupie Kapitałowej prezentuje tabela:
| Do dnia 30.06.2022 r. | Program I | Program II | Program III |
|---|---|---|---|
| Podstawa formalna | KPI Agreement "Option Pool" |
KPI Agreement "Additional Option Pool" |
Uchwała Rady Dyrektorów |
| Data uruchomienia Programu | 14.10.2016 | 14.10.2016 | 31.03.2020 |
| Liczba akcji w ramach puli (szt.) | 971 000 | 482 000 | 547 000 |
| Cena wykonania opcji (USD) | 0,10 | 0,10 | 0,10 |
| Cena akcji notowanych na GPW na dzień uruchomienia programu (USD) |
n.d. | n.d. | 0,61 |
| Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych (szt.) |
971 000 | 482 000 | 521 986 |
| Liczba akcji objętych w ramach wykonania opcji (szt.) | 914 000 | 205 650 | 419 557 |
Struktura realizacji opcji w okresie:
| (dane w szt.) | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Pula akcji w Planie Opcyjnym | (szt.) 2 000 000 |
(szt.) 2 000 000 |
(szt.) 2 000 000 |
| Liczba akcji dostępnych w ramach Planu Opcyjnego na początek okresu |
37 014 | 295 443 | 295 443 |
| Zwiększenie Puli akcji w Planie Opcyjnym | - | - | - |
| Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych |
12 000 | 230 207 | 209 466 |
| Ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji | 171 339 | 327 118 | 44 265 |
| Liczba akcji pozostających do objęcia w kolejnych okresach w ramach zawartych umów opcyjnych |
435 779 | 595 118 | 883 058 |
| Ilość akcji uwolnionych w ramach wygaśnięcia opcji | - | 12 028 | - |
| Liczba akcji do przyznania w ramach kolejnych umów opcyjnych na koniec okresu |
25 014 | 37 014 | 45 727 |
Na dzień publikacji, ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji wzrosła do 1.551.325 sztuk. Informacja o emisji akcji została opisana w Nocie 31 Zdarzenia po dacie bilansu.
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych w ramach KPI Agreement opcji, została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu
nowoczesnych metod inżynierii finansowej. Do wyceny wartości godziwej przyznanych opcji zastosowano Model Hulla-White'a przyjmując następujące założenia:
- Cena akcji na początek okresu = \$3.33.
- Cena wykonania opcji = \$0.10.
- Stopa procentowa wolna od ryzyka = 2.455%.
- Stopa dywidendy = 0%.
- Parametr M = 3.
- Parametr eΔt = 0%.
- Zmienność ceny akcji (σ) = 46.6%.
Dla opcji przyznanych po upubliczenieniu akcji jednostki dominującej do wyceny usług otrzymanych w zamian za własne instrumenty kapitałowe zastosowano wartość godziwą ustaloną pośrednio poprzez odniesienie do kursu akcji z dnia przyznania.
Wpływ transakcji płatności na bazie akcji na wynik Grupy w okresie sprawozdawczym – wycena opcji:
| (dane w tys. USD) | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Koszty zarządu | 138 | 138 |
| Kapitał z wyceny opcji | 138 | 138 |
Wpływ realizacji opcji, zmiana struktury skonsolidowanego kapitału własnego Grupy w okresie sprawozdawczym:
| (dane w tys. USD) | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Pozostałe kapitały | 169 | 42 |
| Kapitał z wyceny opcji | -169 | -45 |
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku wynika z wykonania opcji na 157.539 akcji oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie sprawozdawczym wyniosła 16 tys. USD.
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01 stycznia 2021 roku do dnia 30 czerwca 2021 roku, wynika z wykonania opcji na 44.265 akcji oraz wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku wyniosła 7 tys. USD.
Szacunki:
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych opcji została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej, a założenia ujawniono powyżej w nocie. W przypadku przyznania kolejnych opcji z
dostępnej puli opcji wycena będzie następowała w oparciu o aktualny kurs akcji z dnia przyznania opcji. W przypadku istotnego wzrostu kursu akcji w przyszłości, może to mieć istotny wpływ na wartość kosztów ujętych z tytułu programu opcyjnego.
Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
Po dniu bilansowym miały miejsce następujące istotne zdarzenia:
Informacja o emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje
W dniu 17 sierpnia 2022 roku Emitent poinformował Raportem bieżącym nr 23/2022, że Spółka wyemitowała Papiery Zamienne o łącznej wartości nominalnej 0,25 mln USD w ramach limitu zobowiązań i na warunkach zatwierdzonych uchwałą Rady Dyrektorów Spółki w dniu 9 czerwca 2022r. W ramach tej emisji, do dnia publikacji niniejszego raportu, Spółka wyemitowała Papiery Zamienne na łączną kwotę 1,25 mln USD.
Projekty oświetleniowe wykorzystujące technologię Silvair nagrodzone podczas konferencji IES 2022
Doroczna konferencja IES organizowana przez stowarzyszenie Illuminating Engineering Society jest jedną z najważniejszych konferencji branżowych organizowanych na terenie Stanów Zjednoczonych. Podczas tegorocznej edycji, która odbyła się w dniach 18-20 sierpnia w Nowym Orleanie, tradycyjnie nagrodzone zostały ukończone projekty oświetleniowe, które wyróżniają się na tle innych wdrożeń realizowanych na co dzień na rynku amerykańskim. Wśród nagrodzonych projektów znalazły się aż trzy instalacje, które zrealizowane zostały w oparciu o technologię bezprzewodowej kontroli oświetlenia opracowaną przez Grupę Silvair: modernizacja infrastruktury oświetleniowej w magazynach Yamaha Motor Corporation w mieście Pleasant Prairie, modernizacja oświetlenia w biurach sprzedaży North Bakersfield Toyota w mieście Bakersfield, oraz instalacja oświetleniowa na kampusie Spring House Innovation Park w Filadelfii. Jury konkursu podkreśliło zaawansowane wykorzystanie sensorów i innowacyjny charakter technologii kontroli oświetlenia wdrożonej w wyżej wymienionych lokalizacjach. Każdy z tych projektów był wcześniej szczegółowo opisany w materiałach case study publikowanych przez Grupę lub jej partnerów (firmy McWong oraz Linmore LED).
Przejęcie Fluence przez grupę Signify
W wyniku procesu, zakończonego w dniu 2 maja 2022 roku, SIGNIFY N.V. nabyła od OSRAM GmbH z siedzibą w Monachium, RFN ("OSRAM") udziały w spółce Fluence Bioengineering, Inc. z siedzibą w Austin, US ("Fluence"); tym samym Fluence wchodzi obecnie w skład grupy SIGNIFY. W konsekwencji w dniu 22 września 2022 r. Silvair sp. z o.o. podpisała umowę "Agreement on the Split of a Purchase Agreement" ("Umowa") z OSRAM oraz Fluence. Na podstawie Umowy, strony potwierdziły, że Fluence oraz inne podmioty zależne z grupy SIGNIFY, wchodzą w prawa i obowiązki OSRAM wynikające z następujących umów (wraz z aneksami) zawartymi uprzednio pomiędzy Silvair sp. z o.o. i OSRAM: umowa z dnia 8 lipca 2019 roku dotyczącą dostawy, udzielenia licencji oraz świadczenia usług, na podstawie której Spółka zobowiązała się dostarczyć oprogramowanie Silvair Firmware wraz z kompletem narzędzi służących do wdrażania na linii produkcyjnej, umowa z dnia 8 lipca 2019 roku na sprzedaż Silvair Commissioning (elementu platformy Silvair), która obejmuje udostępnianie narzędzi do konfiguracji inteligentnej sieci oświetleniowej, opartych na technologii Bluetooth Mesh, w modelu Lighting Control as a Service (LCaaS) oraz umowa z dnia 11 lutego 2021 roku o świadczenie usług o usługi polegające na pozyskiwaniu i przetwarzaniu danych w oparciu o infrastrukturę oświetleniową ("Silvair Connected Services").
Informacja o emisji akcji Spółki
W dniu 19 września 2022 roku Silvair, Inc. ("Spółka") poinformowała raportem bieżącym nr 25/2022, że Spółka wyemitowała 46.618 Akcji Zwykłych Spółki o wartości nominalnej 0,1 USD każda na rzecz współpracowników i pracowników Spółki, w ramach Planu Akcyjnego Spółki (2016 Stock Plan), opisanego w prospekcie emisyjnym Spółki zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 25 czerwca 2018 roku.
Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć w bieżących oraz poprzednim roku obrotowym.
Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
- Ryzyko kredytowe
- Ryzyko płynności
- Ryzyko rynkowe
- Ryzyko walutowe
- Ryzyko stopy procentowej
- Inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Wpływ ryzyka kredytowego na podstawowe segmenty działalności Grupy: produkcja oprogramowania do zdalnej komunikacji urządzeń i inteligentnych systemów oświetlenia, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażona na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Kontrahentami Grupy są głównie firmy o ugruntowanej pozycji rynkowej i finansowej, co powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka.
Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności. Weryfikacji podlega ryzyko kredytowe Grupy przy wykorzystaniu modelu % udziału należności niespłaconych w określonych przedziałach czasowych (opis modelu zawarty w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości). Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi.
Stadium rozwoju, w jakim znajduje się Grupa, tempo adopcji opracowanej technologii oraz innowacyjny charakter opartych na jej podstawie produktów sprawia, ż̇e jesteśmy narażeni na wystąpienie sytuacji, w której nie będziemy w stanie realizować naszych zobowiązań w momencie ich wymagalności, w szczególności z uwagi na ograniczony dostęp do finansowania, nieuzyskanie, oddalenie w czasie lub
osiągnięcie w przyszłości przychodów na poziomie niższym niż zakładany lub wzrost kosztów wynikający z rozwoju naszej działalności lub inne czynniki. Ponadto jesteśmy narażeni na ryzyko niewywiązywania się przez kluczowych klientów ze zobowiązań umownych wobec spółek z Grupy.
Grupa podejmuje szereg działań mających zapewnić finansowanie jej bieżących i przyszłych potrzeb kapitałowych, przede wszystkim poprzez skoncentrowanie wysiłków na komercjalizacji opracowanych produktów przy założeniu dążenia do osiągnięcia rentowności (Break Even Point) w możliwie jak najszybszym czasie jak również pozyskanie w okresie przejściowym środków z: emisji obligacji zamiennych, emisji akcji kierowanej do aktualnych akcjonariuszy i grona nowych inwestorów oraz programów wsparcia działalności badawczo-rozwojowej (dotacji).
Grupa w 2022 roku pozyskała środki z emisji obligacji oraz emisji akcji. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy za pomocą okresowego planowania płynności, uwzględniając terminy wymagalności/zapadalności aktywów i zobowiązań oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
(dane w tys. USD) Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od roku do 5 lat Powyżej 5 lat Kredyty bankowe i pożyczki - - - - - Zobowiązania z tytułu obligacji* - - 2 297 1 003 -
Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 30 czerwca 2022 roku
Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 31 grudnia 2021 roku
| (dane w tys. USD) | Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | 7 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji* | - | - | 2 345 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
54 | 166 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 21 | 62 | - | - |
| Razem | 61 | 187 | 2 407 | - | - |
Zobowiązania z tytułu leasingu - 21 18 - -
Razem 6 185 2 315 1 003 -
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
6 164 - - -
| (dane w tys. USD) | Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | 126 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji* | - | - | 1 892 | 2 188 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
8 | 159 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 18 | 17 | - | - |
| Razem | 134 | 177 | 1 909 | 2 188 | - |
Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 30 czerwca 2021 roku
*Wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. Różnica między wartością w kwocie wymaganej zapłaty a wartością wg wyceny w zamortyzowanym koszcie dla zobowiązań z tytułu obligacji wynosi 0,8 tys. USD.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Silvair, Inc. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, natomiast koszty w większości ponoszone są w PLN, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia PLN i osłabienia się EUR względem USD. Grupa monitoruje notowania walut i obserwuje stały trend umacniania USD w stosunku do PLN. Tendencja jest dobra dla Grupy w perspektywie uzyskiwania przychodów w USD i EUR. W momencie pojawienia się istotnych przychodów, Grupa będzie starała się korzystać z instrumentów zabezpieczających gwałtowne zmiany kursów. Wpływ zmian kursów walut wykazano w tabelach w dalszej części noty.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa zależne od zmiennych stóp procentowych, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2022 roku oraz 2021 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje), których oprocentowanie byłoby zależne od wahań zmiennych stóp procentowych, w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych
instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
- zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
- stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
- wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
- osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe i obligacje. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak zobowiązania i należności z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Grupa ocenia jako niskie ryzyko związane z koncentracją w zakresie kontrahentów, waluty, rynku, instrumentów dłużnych.
| Aktywa finansowe 30.06.2022 według pozycji wartość |
30.06.2022 wartość |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
Pozostałe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowej (dane w tys. USD) |
godziwa | księgowa | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 6 | 6 | - | - | - | 6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
271 | 271 | - | - | 271 | - |
| Środki pieniężne | 1 077 | 1 077 | - | - | 1 077 | - |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
30.06.2022 wartość godziwa |
30.06.2022 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. USD) | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
||||
| Zobowiązania finansowe | |||||||
| Pożyczki | - | - | - | - | - | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 3 300 | 3 300 | - | 3 300 | - | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
170 | 170 | - | 170 | - |
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej (dane w tys. USD) |
31.12.2021 wartość godziwa |
31.12.2021 wartość księgowa |
Pozostałe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 6 | 6 | - | - | - | 6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
271 | 271 | - | - | 271 | - |
| Środki pieniężne | 1 261 | 1 261 | - | - | 1 261 | - |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
31.12.2021 wartość |
31.12.2021 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. USD) | godziwa | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
|||
| Zobowiązania finansowe | |||||||
| Pożyczki | 7 | 7 | - | 7 | - | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 2 245 | 2 245 | - | 2 245 | - | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
220 | 220 | - | 220 | - |
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej (dane w tys. USD) |
30.06.2021 wartość godziwa |
30.06.2021 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych | Pozostałe | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 7 | 7 | - | - | - | 7 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
156 | 156 | - | - | 156 | - |
| Środki pieniężne | 1 358 | 1 358 | - | - | 1 358 | - |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
30.06.2021 wartość godziwa |
30.06.2021 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. USD) | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
||||
| Zobowiązania finansowe | |||||||
| Pożyczki | 126 | 126 | - | 126 | - | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 4 080 | 4 080 | - | 4 080 | - | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
167 | 167 | - | 167 | - |
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Za okres od dnia 01 stycznia 2022 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku
| Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 |
Przychody / (Koszty) z tytuł odsetek |
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (Utworzenie) odpisów aktualizujacych |
Zyski / (Straty) z tytułu wyceny |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
C | - | - | -17 | - | -17 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C | - | 1 | - | - | 1 |
| Razem | - | 1 | -17 | - | -16 | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty bankowe i pożyczki | F | - | - | - | - | - |
| Leasing | F | -1 | -2 | - | - | -3 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | F | -55 | - | - | - | -55 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
F | - | -752 | - | - | -752 |
| Pozostałe zobowiązania | F | -38 | - | - | - | -38 |
| Razem | -94 | -754 | - | - | -848 |
Za okres od dnia 01 stycznia 2021 roku do dnia 30 czerwca 2021 roku
| Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 |
Przychody / (Koszty) z tytuł odsetek |
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (Utworzenie) odpisów aktualizujacych |
Zyski / (Straty) z tytułu wyceny |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
C | - | -3 | -4 | - | -7 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C | - | -4 | - | - | -4 |
| Razem | - | -7 | -4 | - | -11 | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty bankowe i pożyczki | F | -16 | -114 | - | - | -130 |
| Leasing | F | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | F | -95 | - | - | - | -95 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
F | - | 7 | - | - | 7 |
| Razem | -111 | -107 | - | - | -218 |
Użyte skróty:
A – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
B – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
C – Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
D – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
E – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość zabezpieczeń)
F – Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Analiza wrażliwości
Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku Grupa nie zabezpieczała transakcji denominowanych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara amerykańskiego ("USD") przy założeniu niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
Ryzyko walutowe 01 stycznia 2022 – 30 czerwca 2022
Tabele wykazują skutki zmian stosunku kursów walut USD/PLN, czyli tylko tych, które są istotne dla spółek z Grupy.
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) |
Wartość księgowa instr. finan. |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 6 | -1 | - | 1 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 271 | -12 | - | 12 | - |
| Środki pieniężne, w tym: | 1 077 | -29 | - | 29 | - |
| Środki pieniężne na rachunkach | 1 076 | -29 | - | 29 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
170 | 9 | - | -9 | - |
Ryzyko walutowe 01 stycznia 2021 – 30 czerwca 2021
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) |
Wartość księgowa instr. finan. |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 7 | -1 | - | 1 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 156 | -4 | - | 4 | - |
| Środki pieniężne, w tym: | 1 358 | -25 | - | 25 | - |
| Środki pieniężne na rachunkach | 1 357 | -25 | - | 25 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Pożyczki | 126 | 13 | - | -13 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
167 | 9 | - | -9 | - |
Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty
Na dzień 30 czerwca 2022 roku
| Aktywa finansowe | w USD | w PLN | w EUR | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | - | 6 | - | 6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 161 | - | 110 | 271 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 790 | 279 | 8 | 1 077 |
| Środki pieniężne na rachunkach | 790 | 278 | 8 | 1 076 |
| Zobowiązania finansowe | w USD | w PLN | w EUR | Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | - | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | 39 | - | 39 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 3 300 | - | - | 3 300 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 83 | 88 | - | 171 |
Na dzień 30 czerwca 2021 roku
| Aktywa finansowe | w USD | w PLN | w EUR | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | - | 7 | - | 7 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 117 | - | 39 | 156 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 1 105 | 225 | 28 | 1 358 |
| Środki pieniężne na rachunkach | 1 105 | 224 | 28 | 1 357 |
| Zobowiązania finansowe | w USD | w PLN | w EUR | Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | 126 | - | 126 |
| Długoterminowe | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | 126 | - | 126 |
| Leasing finansowy | - | 35 | - | 35 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 4 080 | - | - | 4 080 |
Nota 33.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik zadłużenia obliczany jest jako stosunek zadłużenia do kapitału finansowego. Zadłużenie oblicza się jako sumę zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki, leasingi), a kapitał finansowy jako sumę kapitału własnego i zobowiązań finansowych.W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie wyższym niż 50%.
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Zadłużenie | - | 7 | 126 |
| Kapitał własny | 7 148 | 9 006 | 7 441 |
| Kapitał finansowy razem | 7 148 | 9 013 | 7 567 |
| Wskaźnik zadłużenia | 0% | 0,08% | 1,67% |
Nota 34 Zatrudnienie w Grupie
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2022 – 30.06.2022 | ||
|---|---|---|---|
| (w osobach) | Razem | Pracownicy umysłowi |
Pracownicy fizyczni |
| Silvair, Inc. | - | - | - |
| Silvair Sp. z o. o. | 29 | 29 | - |
| Sway Sp. z o. o. | - | - | - |
| Razem | 29 | 29 | - |
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| (w osobach) | Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni |
| Silvair, Inc. | - | - | - |
| Silvair Sp. z o. o. | 27 | 27 | - |
| Sway Sp. z o. o. | - | - | - |
| Razem | 27 | 27 | - |
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2021 – 30.06.2021 | ||
|---|---|---|---|
| (w osobach) | Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni |
| Silvair, Inc. | - | - | - |
| Silvair Sp. z o. o. | 27 | 27 | - |
| Sway Sp. z o. o. | - | - | - |
| Razem | 27 | 27 | - |
Nota 35 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2022 roku i na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz badanie rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku przeprowadziła firma Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E.
Za wykonane przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2022 roku przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 35.000 zł netto, za wykonane przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2021 roku wykonawca otrzymał wynagrodzenie w wysokości 23.000 zł netto.
Nota 36 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała transakcji z Członkami Rady Dyrektorów (Board of Directors), Członkami Kadry Kierowniczej (Officers), Członkami Zarządu i Członkami Rady Nadzorczej lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.
Nota 37 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych:
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Szymon Słupik | 40 | 41 |
| Adam Gembala | 40 | 40 |
| Rafał Han | 40 | 41 |
| Wynagrodzenie otrzymane razem | 120 | 122 |
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego z tytułu umów płatności na bazie akcji
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Szymon Słupik | - | - |
| Adam Gembala | - | - |
| Rafał Han | 62 | 82 |
| Wypłacone wynagrodzenie brutto | 62 | 82 |
Wynagrodzenie kluczowego personelu łącznie
| Łącznie wynagrodzenie kluczowego kierownictwa (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 30.06.2022 |
01.01.2021 – 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Szymon Słupik | 40 | 41 |
| Adam Gembala | 40 | 40 |
| Rafał Han | 102 | 123 |
| Wynagrodzenie razem | 182 | 204 |
W Nocie 13 wykazano koszty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, związane z wyceną opcji z puli "Additional Option Pool", o ktorej mowa w Nocie 30.
Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo z Jednostką dominującą
Jednostki powiązane kapitałowo z Jednostką dominującą:
- Silvair Sp. z o.o.
- Sway Sp. z o.o.
Jednostka dominująca posiada bezpośrednio 9% praw do udziałów w Sway Sp. z o.o. i 100% udziałów w Spółce Silvair Sp. z o. o, która to Spółka posiada 91% udziałów w Spółce Sway Sp. z o. o.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi kapitałowo:
Umowa pożyczki między Silvair, Inc. (pożyczkodawca) i Silvair Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 30 czerwca 2022 roku w związku z przedmiotową pożyczką, Silvair Sp. z o. o. wykazała zobowiązanie z tytułu pożyczki od Silvair, Inc. w wysokości 13.477 tys. USD, na dzień 31 grudnia 2021 roku wykazała zobowiązanie w wysokości łącznej 13.372 tys. USD. W roku 2022 dokonano spłaty części kapitałowej pożyczki w kwocie 170 tys. USD i w roku 2021 w kwocie 22 tys. USD.
W założeniu Grupy, udzielona pożyczka zostanie rozliczona poprzez konwersję na kapitały.
Umowa pożyczki między Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) i Sway Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 30 czerwca 2022 roku w związku z przedmiotową pożyczką, Spółka Sway Sp. z o. o. wykazywała zobowiązanie z tytułu pożyczki otrzymanej od Spółki Silvair Sp. z o. o. w wysokości 428 tys USD, a na dzień 31 grudnia 2021 roku saldo zobowiązań wynosiło 454 tys USD.W roku 2022 i w roku 2021 nie dokonywano spłat pożyczki. W założeniu Grupy, udzielona pożyczka zostanie rozliczona poprzez konwersję na kapitały.
Pożyczki między spółkami Grupy oraz koszty i przychody finansowe powstałe w związku z tymi pożyczkami podlegały wyłączeniu w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Rozrachunki w Grupie z tytułu dostaw i usług
Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółki Sway Sp. z o. o. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółki Silvair, Inc. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
W roku 2022 oraz w roku 2021 poza pożyczkami, nie miały miejsca inne transakcje między spółkami Grupy. Gdyby w okresie sprawozdawczym wystapiły transakcje między spółkami lub wzajemne zobowiązania i należności, podlegałyby wyłączeniu w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu skonsolidowanym.
Jednostki powiązane osobowo ze spółkami w Grupie:
Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi osobowo:
Jak wskazano w Nocie 3.7 w Informacji objaśniającej do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na dzień 30 czerwca 2022 roku jednostki zależne Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umów najmu lokalu w Krakowie przy ul. Jasnogórskiej, w którym mieści się siedziba obu Spółek.
Wynajmującym lokal jest firma Centrum Jasnogórska 44, Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, NIP 6770050681 wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000131205. Centrum Jasnogórska 44 jest powiązana z emitentem poprzez osobę Pana Szymona Słupika, który jest w niej wspólnikiem i wiceprezesem zarządu będąc równocześnie członkiem Rady Dyrektorów (Wspólnikiem) Spółki Dominującej Silvair, Inc.
W pierwszym półroczu 2022 roku oraz w roku 2021 Grupa korzystała z najmu powierzchni od Centrum Jasnogórska 44, Spółka z o.o., gdzie łączny koszt w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku wyniósł 27 tys. USD, a w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wyniósł 120 tys. USD. W zakresie ujęcia wyżej wymienionej umowy najmu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa zaprezentowała je jako leasingi wg MSSF 16.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 30 czerwca 2021 roku Grupa nie miała żadnych zobowiązań z tytułu umowy najmu wobec ww. Spółki.
Za wyjątkiem kwestii opisanej powyżej Członkowie kluczowego personelu kierowniczego Grupy oraz bliscy członkowie rodzin tych osób nie sprawowali kontroli, współkontroli, nie wywierali znaczącego wpływu ani nie byli członkami kluczowego personelu jednostek, które w okresie sprawozdawczym zawierały istotne transakcje ze Spółkami w Grupie.
Nota 38.1 Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami
Kluczowy personel kierowniczy:
Kluczowy personel kierowniczy to osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności grupy w sposób bezpośredni lub pośredni. W okresie sprawozdawczym kluczowy personel kierowniczy stanowili:
Rafał Han – Dyrektor Generalny (CEO)
Szymon Słupik – Dyrektor ds Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów
Adam Gembala – Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański – Dyrektor niewykonawczy
Christopher Morawski – Dyrektor niewykonawczy
Wynagrodzenie pobierane przez kluczowy personel kierowniczy w związku z pełnionymi funkcjami oraz z tytułu płatności na bazie akcji zostało opisane w Nocie 37.
Transakcje pomiędzy Spółkami w Grupie a kluczowym personelem kierowniczym lub/i akcjonariuszami:
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Silvair, Inc. posiadał zobowiązanie z tytułu obligacji zamiennych na akcje wobec spółek powiązanych osobowo z Christopherem Morawskim wchodzącym w skład Rady Dyrektorów Silvair, Inc., tj. zobowiązanie wobec Morawski Family Trust na kwotę 1,1 mln USD oraz Trikon LLC na kwotę 0,75 mln USD. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie wobec Morawski Family Trust wynosiło 1,75 mln USD, a na dzień 30 czerwca 2021 roku 2,9 mln USD.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku spółki zależne Silvair Sp. z o. o. oraz Sway Sp. z o.o. nie wykazywały zobowiązań względem udziałowców i Rady Dyrektorów, za wyjątkiem bieżących zobowiązań z tytułu wynagrodzeń oraz podróży służbowych.
Nota 39 Kapitały udziałowców mniejszościowych
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku w Grupie nie było kapitałów udziałowców mniejszościowych.
Nota 40 Jednostki zależne, w których występują udziały niedające kontroli
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku w Grupie nie było spółek zależnych, w których występują udziały niedające kontroli.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01 stycznia – 30 czerwca 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Radę Dyrektorów w dniu 28 września 2022 roku.
Rafał Han
Szymon Słupik
Dyrektor Generalny, CEO
Dyrektor ds. Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów Adam Gembala
Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański
Christopher Morawski
Dyrektor
Dyrektor
