AI Terminal
JWW Invest S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2022
5665_rns_2022-09-30_054f12a8-7598-4a25-8644-0541b6bd4459.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA I PÓŁROCZE 2022 Roku
Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Katowice, 30.09.2022
S
K O N S O L I
SPIS TREŚCI
Spis treści
| Wstęp ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
|---|---|
| Dane podstawowe Spółki | |
| Przedmiot działalności ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Jednostki grupy kapitałowej …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Dodatkowe dane finansowe | |
| Grupa Kapitałowa – półroczne sprawozdanie skonsolidowane ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Raport niezależnego biegłego rewidenta………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Oświadczenia zarządu ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Raport niezależnego biegłego rewidenta | |
| Oświadczenie zarządu …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Informacje uzupełniające |
Wstęp
Zarząd Spółki JWW Invest S.A. przedstawia raport okresowy za I półrocze 2021 r., zawierający skonsolidowane informacje finansowe wraz z półroczną informacją finansową zawierającą dane jednostkowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
DANE PODSTAWOWE SPÓŁKI
Dane podstawowe Spółki
| Firma: | JWW Invest Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Katowice |
| Adres: | 40-555 Katowice, ul. Rolna 43B |
| Telefon: | +48 32 203-60-48 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | http://www.jwwinvest.pl |
| REGON: | 145995588 |
| NIP: | 5213627116 |
| KRS: | 0000410618 |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług na rynku energetyki zawodowej i przemysłowej oraz na rynku konstrukcji stalowych i rurociągów. Emitent specjalizuje się w modernizacjach i remontach urządzeń energetycznych, w tym szczególnie montażu części ciśnieniowych kotłów, wymienników ciepła, zbiorników i innych urządzeń okołokotłowych oraz rurociągów niskoprężnych i wysokoprężnych.
W ofercie Spółki znajdują się takie usługi, jak:
- montaż urządzeń energetycznych i przemysłowych;
- montaż i remonty rurociągów średnio i wysokoprężnych;
- prefabrykacja rurociągów oraz wykonawstwo zbiorników;
- remonty kotłów parowych i instalacji przemysłowych;
- wykonawstwo konstrukcji;
Przedmiot działalności
- usługi spawalnicze na elementach ciśnieniowych;
- nadzory inwestorskie.
JWW Invest S.A. prowadzi działalność na rynku polskim oraz europejskim.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego JWW Invest SA tworzy grupę kapitałową w rozumieniu obowiązujących przepisów o rachunkowości, w skład której wchodzą:
- JWW Invest SA z siedzibą w Katowicach (podmiot dominujący) Emitent,
- JWW Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- Polon Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- SOL-POWER Sp. z o.o. w Katowicach (spółka zależna).
Jednostki grupy kapitałowej
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43B Nr KRS: 0000410618 Regon: 145995588 NIP: 5213627116
Skład Zarządu:
Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu Robert Michna – Członek Zarządu Adam Wieczorek – Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej:
Łukasz Ryk – Przewodniczący Rady Nadzorczej Radosław Bryndas – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Michalina Majowska – Członek Rady Nadzorczej Rafał Zagórny - Członek Rady Nadzorczej Robert Skrobisz – Członek Rady Nadzorczej
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43C Nr KRS: 0000398909 Regon: 242625379 NIP: 6342793550
Emitent posiada 65% udziałów w spółce JWW Konstrukcje Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 7 lutego 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd sprawuje Pan Wojciech Wcisło.
JWW Konstrukcje Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie:
- generalnego wykonawstwa w zakresie budowy hal magazynowych, produkcyjnych, centrów handlowych, centrów logistyczno-dystrybucyjnych,
- doradztwa technicznego,
- budowy farm wiatrowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43b Nr KRS: 0000283486 Regon: 240607911 NIP: 6342631296
Emitent posiada 100% udziałów spółki Polon Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 14 stycznia 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd w Polon Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu jest Pan Adam Wieczorek.
Polon Sp. z o.o. jest firmą zajmującą się badaniami nieniszczącymi oraz doradztwem technicznym. Badania nieniszczące wykonuje metodami: radiograficzną, ultradźwiękową, penetracyjną, magnetyczno-proszkową i wizualną. W ramach doradztwa technicznego zajmuje się spawalnictwem, pomocą przy certyfikacjach zakładów oraz wdrażaniem systemów zarządzania. Specjalizuje się we wdrażaniu systemu zarządzania bezpieczeństwem pracy oraz ochroną zdrowia i środowiska wg wytycznych SCC. Polon Sp. z o.o. jest członkiem Polskiej Izby Konstrukcji Stalowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000533825 Regon: 360226998 NIP: 642833309
Emitent posiada 100% udziałów spółki Solaris Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu październiku 2014 roku.
Spółka posiada jednoosbowy zarząd, Prezesem Zarządu jest Pan Lech Fabiszewski.
JWW Solaris Sp. o.o. zajmuje sie projektowaniem, uzyskiwaniem pozwolenia na budowę i budową farmy solarnej w okolicach Wrocławia. Główną ofertę spółki stanowi: wytwarzanie energii elektrycznej,
- przesyłanie energii elektrycznej,
- dystrybucja energii elektrycznej,
- handel energią elektryczną.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000586520 Regon: 363021469 NIP: 6342850360
Emitent posiada 51 % udziałów SOL-POWER Sp. z o.o. Udziały tej spółki zależnej zostały objęte w dniu 15.06.2015 na podstawie aktu notarialnego Repertorium A Numer 2363/2015. Zarząd SOL-POWER Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu jest pan Lech Fabiszewski.
Zadaniem spółki jest pozyskiwanie, zgodnie z Ustawą OZE, odpowiednich gruntów pod instalację fotowoltaiczną i przeprowadzanie wszystkich procedur administracyjno - projektowych celem uzyskania pozwolenia na budowę instalacji fotowoltaicznych. Przeprowadzenie procesu budowlanego wraz z wymaganymi odbiorami.
W zakres usług SOL-POWER Sp. z o.o. wchodzi:
-
organizowanie przy współpracy z gminą obszarów OZE z przeznaczeniem pod instalację fotowoltaiczną
-
wyszukiwanie odpowiednich gruntów podlegające dzierżawie lub kupnu
- uzyskiwanie warunków przyłącza do sieci energetycznej
- wykonawstwo projektu instalacji fotowoltaicznej i przyłącza energetycznego
- uzyskiwanie pozwolenia na budowę
- przeprowadzanie procesu budowlanego w formie GW
- dokonywanie odbiorów budowlanych i energetycznych.
Sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Spółka tworzy Grupę Kapitałową, w związku, z czym sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
W I półroczu roku 2022 Emitent nie odnotował zmian organizacji Grupy Kapirtałowej.
DODATKOWE DANE FINANSOWE
Dodatkowe dane finansowe
Sporządzone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2022 i za okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.
| dane skonsolidowane | rok 2022 01.01.2022 - 30.06.2022 |
rok 2021 01.01.2021 - 30.06.2021 |
Zmiana rdr |
|---|---|---|---|
| Razem przychody z działalności operacyjnej |
37 720 | 32 454 | 16% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
1 940 | 581 | 234% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
1 858 | 496 | 275% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
1 566 | 801 | 96% |
| Amortyzacja | 480 | 516 | -7% |
| EBITDA | 2 420 | 1 097 | 121% |
Wybrane dane Skonsolidowanego rachunku zysków i strat (tys. zł)
Źródło: Emitent
Wybrane dane Skonsolidowanego Bilansu (tys. zł)
| dane skonsolidowane | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 29 017 | 28 110 | 3% |
| Należności długoterminowe | -5 | 70 | x |
| Należności krótkoterminowe | 27 364 | 23 190 | 18% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
9 964 | 9 451 | 5% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 136 | 1 036 | 10% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
19 692 | 13 647 | 44% |
Źródło: Emitent
DODATKOWE DANE FINANSOWE
| dane skonsolidowane | 30.06.2022 | 30.06.2021 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 29 017 | 26 812 | 8% |
| Należności długoterminowe | -5 | 36 | x |
| Należności krótkoterminowe | 27 364 | 22 745 | 20% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
9 964 | 11 989 | -17% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 136 | 1 418 | -20% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
19 692 | 16 105 | 22% |
Źródło: Emitent
| Dane skonsolidowane | 01.01.202 2 - 30.06.202 2 |
01.01.202 1 - 30.06.202 1 |
01.04.202 2 - 30.06.202 2 |
01.04.202 1 - 30.06.202 1 |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 1% | 2% | 1% | 1% |
| Zużycie surowców i materiałów | 6% | 8% | 6% | 7% |
| Usługi obce | 58% | 53% | 63% | 56% |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 34% | 36% | 30% | 34% |
| Podatki i opłaty | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Pozostałe koszty | 1% | 1% | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0% | 0% | 0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
Wybrane dane Jednostkowego rachunku zysków i strat (tys. zł)
Bilans (tys. zł)
| dane jednostkowe | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 28 914 | 28 089 | 3% |
| Należności długoterminowe | 69 | 69 | 0% |
| Należności krótkoterminowe | 27 249 | 23 060 | 18% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 9 517 | 9 027 | 5% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 002 | 902 | 11% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 153 | 8 447 | 44% |
Źródło: Emitent
DODATKOWE DANE FINANSOWE
| rok 2022 | rok 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| dane jednostkowe | 01.01.2022 - | 01.01.2021 - | Zmiana rdr | |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | |||
| Przychody netto ze sprzedaży | 37 011 | 31 690 | 17% | |
| Zysk/strata na sprzedaży | 776 | 752 | 3% | |
| Zysk/strata z dział. oper. | 1 217 | 998 | 22% | |
| Zysk/strata netto | 1 484 | 781 | 90% | |
| Amortyzacja | 480 | 516 | -7% | |
| EBITDA | 1 697 1 513 |
12% |
Źródło: Emitent
Wybrane dane Jednostkowego Bilansu (tys. zł)
| dane jednostkowe | 30.06.2022 30.06.2021 |
Zmiana rdr [%] |
||
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 28 914 | 26 788 | 8% | |
| Należności długoterminowe | 69 | 36 | 91% | |
| Należności krótkoterminowe | 27 249 | 22 626 | 20% | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 9 517 | 11 573 | -18% | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 002 | 1 293 | -22% | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 153 10 092 |
20% |
Źródło : Emitent
Struktura rodzajowa kosztów (w %)
| Dane jednostkowe | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1% | 2% |
| Zużycie materiałów i energii | 6% | 8% |
| Usługi obce | 57% | 53% |
| Podatki i oplaty | 0% | 0% |
| Wynagrodzenia | 29% | 30% |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 5% | 6% |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% |
Źródło : Emitent
Grupa Kapitałowa – półroczne skrócone sprawozdanie skonsolidowane
| w tys. PLN | 30.06.2077 | 31 222021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 704 | 1 851 | 2 299 |
| Wartości niematerialne | 9 | 15 | 23 |
| Inwestycje długoterminowe | 330 | 311 | 297 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 185 | 628 | 1 198 |
| Należności długoterminowe | -5 | 70 | 36 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 0 | O | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 962 | 2 936 | 2 895 |
| Aktywa trwałe razem | 6 185 | 5 811 | 6 748 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1311 | 451 | 658 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 51 | ਰੇਰੇ | 193 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 26 002 | 22 640 | 21 894 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 640 | 4 080 | 1 864 |
| Rozliczenia miedzyokresowe czynne | 426 | 243 | 225 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych | 1 266 | 18 | 764 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 964 | 9 451 | 11 989 |
| Aktywa obrotowe razem | 43 660 | 36 982 | 37 587 |
| AKTYWA RAZEM | 49 845 | 42 793 | 44 335 |
| w tys. PLN | 30.06.2072 | 31 2.2021 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Wyemitowany kapitał akcyjny jednostki dominującej | 1 100 | 1 100 | 1 100 |
| Kapitał zapasowy | 26 375 | 24 929 | 24 929 |
| Kapitał rezerwowy | 0 | 0 | 0 |
| Wyniki z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego | 1532 | 2 106 | 801 |
| 29 007 | 28 135 | 26 830 | |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | 10 | -25 | -18 |
| Razem kapitał własny | 29 017 | 28 110 | 26 812 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe | 0 | O | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 002 | 902 | 1 293 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 134 | 134 | 125 |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 1 136 | 1 036 | 1 418 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 143 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiazania finansowe | 992 | 871 | 894 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 852 | 852 | 676 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 4 842 | 2 942 | 4 002 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | O | O | 0 |
| Zobowiązania z tytułu umów budowlanych | 6 474 | 4 869 | 5 413 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 2 121 | 2 019 | 1 396 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 4 268 | 2 094 | 3724 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 19 692 | 13 647 | 16 105 |
| Zobowiązania razem | 20 828 | 14 683 | 17 523 |
| PASYWA RAZEM | 49 845 | 42 793 | 44 335 |
| w tys. PLN | nota | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04 2027 - 30.06.2022 |
01.04.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży usług | 16 | 37 135 | 31 827 | 24 968 | 19 747 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 17 | ਟੋਡ ਟ | 627 | 327 | 314 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 37 720 | 32 454 | 25 295 | 20 061 | |
| Zmiana stanu produktów | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | -480 | -516 | -230 | -262 | |
| Zużycie surowców i materiałów | -2 120 | -2 401 | -1 369 | -1 415 | |
| Ustugi obce | -21 157 | -16 557 | -14 935 | -10 558 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | -12 502 | -11 201 | -7 058 | -6 461 | |
| Podatki i opłaty | -115 | -106 | -62 | -54 | |
| Pozostałe koszty | -272 | -295 | -137 | -143 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 18 | -142 | -392 | -91 | -198 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 0 | -36 788 | -31 468 | -23 882 | -19 091 |
| Pozostałe zyski/straty netto | 19 | 1 008 | -405 | 112 | -494 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 940 | 581 | 1 525 | 476 | |
| Przychody finansowe | 20 | 19 | 1 | 14 | 0 |
| Koszty finansowe | 20 | -101 | -86 | -43 | -43 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 858 | 496 | 1 496 | 433 | |
| Podatek dochodowy | 21 | -292 | 305 | -204 | 225 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 566 | 801 | 1 292 | 658 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | O | 0 | |
| Zysk (strata) netto, przypadający: | 1 566 | 801 | 1 292 | 628 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 1532 | 801 | 1 252 | 663 | |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 34 | 0 | 40 | -5 | |
| ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ (w zł/ na jedną akcje) | 0,14 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | |
| Podstawowy (zł) | 0,14 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | |
| Rozwodniony (zł) | 0,14 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | |
| Pozostałe całkowite dochody | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów | 1 566 | 801 | 1 292 | 658 | |
| Całkowite dochody ogólem za okres sprawozdawczy przypadające: | 0 | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 1532 | 801 | 1 252 | 663 | |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 34 | 0 | 40 | -5 |
| w tys. PLN | podstawowy Kapital |
Wyniki lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego |
zapasowy Kapitał |
Razem | niekontrolujące Udziały |
Razem kapital własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 1 066 | 23 863 | 26 029 | -18 | 26 01 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 2 106 | 2 106 | 2 099 | |||
| Stan na poczatek okresu i całkowite dochody w okresie razem | 1 100 | 3 172 | 23 863 | 28 135 | -25 | 28 110 |
| Przeniesienie wyniku | -1 066 | 1 066 | ||||
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 2 106 | 24 929 | 28 135 | -25 | 28 |
| Stan na 01.01 bieżącego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 2 106 | 24 929 | 28 135 | -25 | 28 |
| Koretv wyniku z lat ubiegłych | ||||||
| Zvsk netto / (strata) za okres | 1532 | 1532 | 566 | |||
| Stan na poczatek okresu i całkowite dochody w okresie razem | 1 100 | 3 638 | 24 929 | 29 667 | 10 | 67 29 |
| Przeniesienie wyniku | -872 | 872 | ||||
| Wyplata dywidendy | -660 | -660 | -660 | |||
| Stan na 31.12 bieżącego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 2 106 | 25 801 | 29 007 | 10 | 29 01 |
| Niniejsze sprawozdanie należy analizować notami objasniającym zawartymi w dalszej cześci niniejszego opracowania. |
| Przynadajace na akcionariuszy Jednostki dominujacej |
|---|
| w tys. PLN | podstawowy Kapital |
Wyniki lat ubiegłych wynik okresu bieżącego |
AMOSEDEZ Kapital |
Razem | niekontrolujace Udziały |
Razem kapitał wasny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.04 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 138 | 24 929 | 26 167 | -13 | 26 154 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 663 | ୧୧3 | -5 | દર્શ | ||
| Całkowite dochody razem | 1 100 | 801 | 24 929 | 26 830 | -18 | 26 81 |
| Stan na 30.06 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 801 | 24 929 | 26 830 | -18 | 26 81 |
| Stan na 01.04 okresu sprawozdawczego | 1 100 | 280 | 27 035 | 28 415 | 28 425 | |
| Zvsk netto / (strata) za okres | 1 252 | 1 252 | 252 | |||
| Stan na poczatek okresu i całkowite dochody w okresie razem | 1 100 | 1 532 | 27 035 | 29 667 | 29 67 | |
| Przeniesienie wyniku | -872 | 872 | ||||
| Wyplata dvwidendy | -660 | -660 | -660 | |||
| Stan na 30.06 okresu sprawozdawczego | 100 | 27 907 | 29 007 | 10 | 29 017 |
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 01.04.2021 - 30.06.2022 |
30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||||
| Działalność kontynuowana | ||||
| (Strata)/zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 1 858 | 496 | 1 496 | 433 |
| Korekty | ਕਰੋਰੇ | |||
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 480 | 516 | 230 | 262 |
| Strata / (zysk) z działalności inwestycyjnej | -209 | 98 | 131 | 70 |
| Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych | 181 | 17 | 502 | 25 |
| (Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | -30 | 0 | 0 |
| Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto | 104 | ਰ। | 43 | 48 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | -968 | -30 | -38 | 641 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych - umowy o usługę budowlaną | -4 610 | -3 146 | -16 339 | -3 188 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 3 505 | 3 185 | 3 855 | 1 481 |
| Zmiana stanu rezerw | 102 | 74 | 41 | 51 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych | 2 174 | 1782 | 710 | 758 |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | 2 317 | 3 053 | -9 369 | 581 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej przed opodatkowaniem | 2 317 | 3 053 | -9 ਤੇਉ | 581 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony, w tym: | -270 | -519 | -207 | -278 |
| - z działalności kontynuowanej | -270 | -519 | -207 | -278 |
| Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 047 | 2 534 | -9 576 | 303 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 15 | ਤੇ ਤੇ | 0 | 5 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych | -488 | -53 | -488 | -23 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży pozostałych inwestycji | 581 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 158 | 26 | 15 | 22 |
| Inne wpływy/(wypływy) z działalności inwestycyjnej | 219 | 137 | 167 | -29 |
| Udzielone pożyczki oraz zakup papierów wartościowych | -169 | 0 | -175 | 18 |
| Nabycie pozostałych inwestycji | -253 | -47 | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne z działalności inwestycyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | ਦਿੱਤ | ਰੋ8 | -481 | -38 |
| Srodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 63 | 98 | -481 | -38 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||||
| Wyplata dywidendy | -660 | 0 | -660 | 0 |
| Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -634 | -541 | -342 | -257 |
| Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone | -102 | -91 | -41 | -46 |
| Srodki pieniężne z działalności finansowej wygenerowane na działalności kontynuowanej | -1 396 | -632 | -1 043 | -278 |
| Srodki pieniężne netto z działalności finansowej | -1 396 | -632 | -1 043 | -278 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 714 | 2 000 | -11 100 | -13 |
| Zmiany kursów wymiany (różnice kursowe) | -201 | 0 | -507 | 0 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 513 | 2 000 | -11 607 | -13 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu kredytu w rachunku bieżącym - bilans otwarcia |
9451 | ਰੇ 989 | 21 571 | 12 002 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień bilansowy |
ਰੇ ਰੇਲਪ | 11 989 | ਰੇ ਰੇਦਾ | 686 IT |
| - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
V. INFORMACJE WPROWADZAJĄCE, OPIS ISTOTNYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje podstawowe
1. 1 Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej:
Przedmiot działalności Grupy zgodnie z umową Spółki Dominującej to wszelkie roboty budowlane, montażowe i instalacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
1. 2 Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr jednostki dominującej:
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 000410618.
1. 3 W skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące jednostki zależne, objęte konsolidacją:
-
JWW Konstrukcje sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 65 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze budowlanym, o dominującym PKD 4299Z - roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdzie indziej nie sklasyfikowane (KRS nr: 0000398909). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd sprawuje: Wojciech Wcisło - Prezes Zarządu.
-
Polon sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze usługowym (KRS nr 0000283486). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Zarząd sprawuje: Adam Wieczorek - Prezes Zarządu.
-
JWW Solaris sp. z o.o., w Katowicach ul. Rolna 43 b. w której iednostka dominujaca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym (KRS nr 0000533825). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółkę utworzono 07.10.2014. Udziały w Spółce zostały sprzedane podmiotowi zewnętrznemu 28.03.2022 roku
-
Sol-Power sp z o.o. w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym. Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Spółkę utworzono dnia 15.06.2015. Zarząd sprawuje: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
W skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy nie wchodzą inne jednostki.
1. 4 Czas trwania działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej:
Nieograniczony
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym skonsolidowanym:
01.01.2022 - 30.06.2022
- Okresy objęte konsolidacją:
-
- Polon sp. z o.o. od 14.01.2013
-
- JWW Konstrukcje sp. z o.o. od 7.02.2013.
-
- JWW Solaris sp. z o.o. od 07.10.2014 do 28.03.2022 kiedy to nastąpiła sprzedaż udziałów spółki
-
- Sol Power sp. z o.o. od 15.06.2015
1. 6 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości. Kontynuacja działalności nie jest zagrożona.
1. 7 Łączenie się Spółek
Nie występuje
1. 8 Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego
Nie występuje
1. 9 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
1. 10 Zatwierdzenie sprawozdania
Właściciele jednostki nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po dniu jego publikacji.
1. 11 Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym jednostki grupy JWW Invest nie zaniechały prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działalności.
Opis ważniejszych zasad rachunkowości 2.
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska ("MSSF UE").
Jednostki Grupy JWW Invest prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z Ustawą o Rachunkowości, a niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty wprowadzone w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
2.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje.
2. 3 Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały sporządzone z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grup a bierze pod uwage właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiazań na dzień wyceny. Wartość godziwa dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtuja sie w nastepujący sposób:
· Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
• Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
· Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
2 4 Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne, w tym jednostki specjalnego przeznaczenia). Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Dochody i kosztv iednostek zależnych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzęlednione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych sa przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostek zależnych dostosowujące ich politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe.
Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwa kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.
W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa spółki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
2. 41 Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utratę wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
2. 4 2 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostka stowarzyszona to taki podmiot, na który Grupa może znacząco wpływać, i który nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Znaczący wpływ oznacza możliwość uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej w danej spółce, niestanowiący jednak kontroli ani współkontroli tej polityki.
Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych zostały rozliczone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem inwestycji sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, rozliczonych zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana".
2. 4 3 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach
Wspólne przedsięwzięcie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działalność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujących wspólnie kontrolę.
Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnego przedsięcia, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsięwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego przedsięcia ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych z odpowiednimi transakcjami, o ile da się je wiarygodnie wycenić.
Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli.
Grupa wykazuje udziały w takich iednostkach w formie konsolidacji proporcionalnej z wyjatkiem sytuacji, kiedy inwestycja została sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza sie ja zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana". Udziały Grupy w aktywach, zobowiązaniach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia udziałów Grupy w jednostce podlegającej wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie.
Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi wspólnej kontroli, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w odniesieniu do udziałów w tej jednostce współzależnej niezwiązanych z Grupą.
2. 5 Zasady wyceny aktywów i pasywów
2. 5 1 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać zbycia która powodowałaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
2. 5 2 Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie, kiedy towary zostały dostarczone i a wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane oraz po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Przychody z umowy świadczenia usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy
Stopień zaawansowania realizacji umowy określa się następująco:
opłaty instalacyjne są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji instalacji, określona jako proporcja całkowitego czasu przewidzianego na instalację jaki uplynął na koniec okresu sprawozdawczego;
opłaty serwisowe wliczone w cenę sprzedanych produktów ujmowane są w odniesieniu do proporcji całkowitych kosztów świadczenia usług dla sprzedawanego produktu, oraz
przychody ze sprzedaży usług i materiałów ujmuje się według umownych stawek jak roboczogodziny i poniesionych bezpośrednich kosztów.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy budowlane, przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopień zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jej jest prawdopodobne.
Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów.
Koszty umowy uimuje sie jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty.
Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, uimuje sie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
2. 5 3 Leasing
W rocznym okresie sprawozdawczym rozpoczynającym się od 1 stycznia 2019 r. Spółki Grupy zastosowały po raz pierwszy nowy MSSF 16 Leasing.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawce. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe. Grupa zastosowała MSSF 16 od 1 stycznia 2019 r. Zarzad przeanalizował wpływ powyższego standardu na sytuację majątkową i finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Wyżej wymienione zmiany nie miały wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym w poprzednich okresach sprawozdawczych
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
2. 5 4 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepienieżne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepienieżne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem:
różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym; oraz
różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto.
Przy konsolidacji aktywa i zobowiązania jednostek zlokalizowanych za granicą przelicza się na walutę polska po kursie obowiazującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji gdy wahania kursów są znaczące (wtedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli).
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A
W przypadku zbycia działalności prowadzonej za granicą (np. całości udziałów Grupy w zagranicznej firmie lub transakcji oznaczającej utratę kontroli nad jednostką zależną prowadzącą działalność za granicą, transakcji oznaczającej utratę współkontroli nad jednostką działającą za granica lub utrate znaczacego wpływu w jednostce stowarzyszonej prowadzacej działalność za granicą) wszystkie różnice kursowe skumulowane w kapitale własnym w odniesieniu do tej działalności i przypisywane właścicielom Spółki przenosi sie na wynik.
Ponadto w przypadku częściowego zbycia jednostki zależnej niepowodującego utraty kontroli nad ta iednostka, proporcionalna cześć skumulowanych różnic kursowych zostaje przeniesiona na udziały niedające kontroli, w związku z czym nie ujmuje się jej w wyniku. W przypadku innych transakcji cześciowego zbycia (ti. zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub współkontrolowanych. niepowodującego utraty przez Grupę znaczącego wpływu lub współkontroli) proporcjonalną część skumulowanych różnic kursowych przenosi sie na wynik.
Wartości firmy oraz korekty do wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań przejętych w chwili nabycia zagranicznej firmy traktuje się jako aktywa i zobowiązania tej firmy i przelicza po kursie wymiany obowiązującym na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje się w kapitale własnym.
2. 5 5 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione.
2. 5 6 Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów
Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali usługi uprawniające ich do udziału.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych wraz z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy.
Przeszacowania, obejmujące zyski i straty aktuarialne, efekty zmian pułapu ( jeśli dotyczy) oraz zwrotu z aktywów programu (z wyłączeniem odsetek), są natychmiast ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ciężar pozostałych dochodów w okresie, w którym te zmiany wystapiły. Przeszacowania ujęte w pozostałych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano zmiany planu. Odsetki netto oblicza się przy zastosowaniu stopy dyskontowej z początku okresu zobowiązania lub aktywów z tytułu świadczenia netto. Koszty określonych świadczeń są podzielone na następujące składniki:
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
koszty zatrudnienia (w tym koszty bieżącego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia oraz zyski i straty z pułapów i rozliczeń),
- koszt lub dochód z odsetek netto, oraz
- przeszacowanie
Grupa prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wynik finansowy w pozycji ["koszty świadczeń pracowniczych" / inne ]. Zyski i straty powstałe z pułapów programu są ujmowane jako koszty przeszłego zatrudnienia.
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowi wartość bieżącą deficytu lub nadwyżki programu określonych świadczeń Grupy. Wszelkie nadwyżki powstałe z tego wyliczenia są ograniczone do wartości bieżącej wszelkich korzyści ekonomicznych dostępnych w postaci zwrotów z programu lub redukcji przyszłych wypływów z programu.
Zobowiązanie ze świadczeń z tytułu rozwiązań stosunku pracy jest początkowo rozpoznawany w momencie kiedyjednostka nie może już wycofać się z odpraw oraz gdy jednostka ujmuje wszelkie związane z nimi koszty restrukturyzacji.
2. 5 7 Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
5 7 1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
2. 5 7 2 Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiazań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadająca im podstawa opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem iednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Grupa jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będa obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupe sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowych aktywów i zobowiązań.
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, przyjmuje się iż wartość bilansowa tych pozycji zostanie całkowicie odzyskana poprzez ich sprzedaż, chyba że założenie te zostanie odrzucone. Założenie te można odrzucić, gdy nieruchomość inwestycyjna podlega amortyzacji i jest utrzymywana w modelu biznesowym, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych generowanych przez nieruchomość inwestycyjną przez określony okres czasu, a nie w drodze sprzedaży. Zarząd Spółki dokonał przeglądu portfolio nieruchomości inwestycyjnych Grupy i uznał, iż nie istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem iest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu.
W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone. W rezultacie Grupa nie ujmuje żadnego podatku odroczonego dotyczące zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ponieważ Grupa nie jest przedmiotem jakichkolwiek podatków dochodowych od zmian w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień ich sprzedaży.
2. 5 7 7 3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.
2. 5 8 Wartości niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.
2. 5 9 Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.
2. 5 10 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwalego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utrate ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pienieżne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych iednostek generujących przepływy pienieżne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartości bieżącej szacunku przyszłych pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
2. 5 11 Zapasy
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty rozchodu zapasów ustalane metodą FIFO. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkową cenę sprzedaży zapasów pomniejszoną o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji / wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
2. 5 12 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
2. 5 12 1 Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
2. 5 12 2 Gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji.
2. 5 12 3 Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte zgodnie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".
2. 5 13 Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka należąca do grupy staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Pierwotnie wycenia się je w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wynik.
2. 5 14 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW), inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW), dostępne do sprzedaży (DDS) oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa sie ia w chwili poczatkowego ujecia. Aktywa finansowe nabyte lub sprzedane w ramach standardowych transakcji ujmuje się i wyksięgowuje w dacie transakcji. Standardowe transakcje nabycia lub sprzedaży aktywów finansowych wymagające dostarczenia tych aktywów w terminie ustalonym w regulacjach lub konwencjach przyjętych na rynku.
2. 5 14 1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW)
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w WGPW kiedy te aktywa finansowe są przeznaczone do obrotu albo są wyznaczone do wyceny w WGPW.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do obrotu, jeżeli:
został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości; lub
stanowi cześć określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarzadza łacznie. zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do obrotu może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik przy ujęciu początkowym, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik.
Aktywa finansowe wyceniane w WGPW są wykazywane w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty z tytułu przeszacowania ujmowane są w wynik. Zysk lub strata ujęty w wynik obejmuje wszelkie dywidendy lub odsetki uzyskane od aktywów finansowych i jest wykazywane na linii pozostałe przychody lub koszty finansowe.
2. 5 14 2 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW)
lnwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niepochodne aktywa finansowe o stałej lub mieszanej charakterystyce płatności i ustalonych terminach wymagalności, które Grupa zamierza i jest w stanie utrzymać do takiego terminu. Po początkowym ujęciu inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
2. 5 14 3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (DDS)
Aktywa finansowe DDS to niepochodne aktywa finansowe sklasyfikowane jako DDS lub niezaliczone do (a) pożyczek i należności, (b) UTW, (c) WGPW.
Jako DDS klasyfikuje się umarzalne bony notowane na giełdzie będące w posiadaniu Grupy, wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Grupa zainwestowała również w udziały nienotowane na aktywnych rynkach, także klasyfikowane jako DDS i wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego (ponieważ zdaniem zarządu ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić).
Zmiany wartości bilansowej pieniężnych aktywów finansowych DDS związane ze zmianami kursów wymiany walut (patrz niżej), dochód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej oraz dywidendy z inwestycji kapitałowych DDS ujmuje się w wynik.
lnne zmiany wartości bilansowych aktywów finansowych DDS ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania. W chwili zbycia inwestycji lub stwierdzenia jej utraty wartości skumulowany zysk lub strata uprzednio wykazywane w kapitale z przeszacowania inwestycji przenosi się na wynik.
Dywidendę z instrumentów kapitałowych DDS ujmuje się w wynik w chwili nabycia przez Grupę prawa do dywidendy.
Wartość godziwą pieniężnych aktywów finansowych DDS denominowanych w walutach obcych określa się w tej walucie i przelicza po kursie spotowym obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe ujmowane w wynik określa się na podstawie kosztu zamortyzowanego składnika aktywów pieniężnych.
Inne dodatnie i ujemne różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Inwestycje kapitałowe DDS nienotowane na aktywnym rynku, których wartości godziwej nie da się wiarygodnie wycenić oraz instrumenty pochodne powiązane z nimi i rozliczane w formie przekazania takich nienotowanych inwestycji kapitałowych, wycenia się według kosztu pomniejszonym o utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
2. 5 14 4 Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niepochodne instrumenty finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności (w tym (należności z tytułu dostaw i usług, salda bankowe i środki na rachunkach oraz inne [opisać]) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
Dochód odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem należności krótkoterminowych, przy których ujmowane dyskonta byłyby nieznaczące.
2. 5 14 5 Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem WGPW celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku inwestycji kapitałowych DDS za obiektywną przesłankę utraty wartości uznaje się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu.
Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować:
- znaczące trudności finansowe emitenta lub kontrahenta;
- naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału;
- prawdopodobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika;
zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych.
Dla pewnych kategorii aktywów finansowych – np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły wartości dodatkowo przeprowadza się zbiorową ocenę występowania przesłanek utraty wartości. Obiektywne przesłanki utraty wartości dotyczące portfela należności mogą obejmować doświadczenia Grupy z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby platności opóźnionych powyżej 60 dni w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z niewywiązywaniem się z zapłaty należności.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy miedzy wartościa bilansowa tego składnika aktywów a wartościa bieżaca prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżącej rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach.
Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową redukuje się przy pomocy konta rezerwy. W przypadku uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w ciężar konta rezerwy. W przypadku odzyskania uprzednio spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta rezerwy ujmuje się w wynik.
W przypadku utraty wartości składnika aktywów finansowych DDS skumulowane zyski lub straty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się na wynik finansowy danego okresu.
Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w kolejnym okresje rozliczenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A
Utraty wartości papierów wartościowych DDS ujętej uprzednio w wynik nie odwraca się przez ten wynik. Zwiększenie wartości godziwej po ujęciu utraty wartości ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania inwestycji. Kwotę utraty wartości dłużnych papierów wartościowych DDS odwraca się przez wynik finansowy, jeżeli zwiększenie wartości godziwej inwestycji można w sposób obiektywny powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po dacie ujęcia tej utraty wartości.
2. 5 14 6 Usuniecie aktywów finansowych z bilansu
Grupa usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.
W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym ujmuje się w wynik.
W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli Grupa zachowuje możliwość odkupu części przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach działalności kontynuowanej, a część wyksięgowana w oparciu o relatywne wartości godziwe tych cześci na dzień przekazania. Różnice między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za te cześć oraz skumulowany zysk lub strate alokowane do tej cześci i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części.
2. 5 15 Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
2. 5 15 1 Klasyfikacja: instrumenty dłużne lub kapitałowe
Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostki należące do grupy klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.
2. 5 15 2 Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.
Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym.
W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym zysków ani strat.
2. 5 15 3 Instrumenty złożone
Elementy instrumentów złożonych (bonów zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicii zobowiazań finansowych i instrumentów kapitałowych. Opcia zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych.
Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu.
Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwej instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitałowy pozostaje w kapitale własnym do momentu jej wykonania, kiedy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi się do [nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej / pozostałego kapitału [opisać]]. W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w kapitale własnym przenosi się do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub wygaśnięcia opcji zamiany, w wynik nie ujmuje się żadnego związanego z tym zysku ani straty.
Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie do alokacji wpływów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje sie bezpośrednio w kapitale własnym. Koszty transakcji dotyczące składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie użyteczności bonów metodą efektywnej stopy procentowej.
2. 5 15 4 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako "wyceniane w WGPW" lub jako "pozostałe zobowiązania finansowe".
2. 5 16 Pochodne instrumenty finansowe
Grupa zawiera różnorodne umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmują one kontrakty forward, swapy stóp procentowych i swapy walutowe.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
2. 5 16 1 Wbudowane instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli spełniają definicję instrumentów pochodnych oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe nie są wyceniane w WGPW.
5 17 2. Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
2. 5 18 lstotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dotyczy to danych zaprezentowanych w notach.
2. 5 18 1 Ujęcie przychodów
Dokonując osądu zarząd kieruje się szczegółowymi kryteriami ujęcia przychodu ze sprzedaży towarów określonymi w MSR 15, a zwłaszcza kwestią przeniesienia przez Grupę określonych rodzajów ryzyka i korzyści związanych z prawem własności towaru na klienta. Po szczegółowym rozważeniu zobowiązań
2. 5 18 2 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zarząd co roku dokonuje przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdza intencje i zdolność Grupy do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.
2. 5 18 3 Podatek odroczony od nieruchomości inwestycyjnych
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, Zarząd Spółki dokonywać będzie przeglądu nieruchomości inwestycyjnych Grupy celem określenia czy istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu. W związku z tym Zarzad stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (ti. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone.
2. 5 18 4 Utrata wartości firmy
Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Jeżeli bieżące przepływy pieniężne są niż oczekiwane, może powstać istotna utrata wartości.
2. 5 18 5 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
2. 5 18 6 Wycena w wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa Grupy wyceniane mogą być (o ile występują) w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W takim wypadku Dyrektor Finansowy Spółki przy wiedzy Zarządu ustala odpowiednie techniki i stosowanie danych wsadowych do wyceny wartości godziwej.
W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Grupa wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest to jest możliwe. W przypadku, gdy dla danego instrumentu istnieje aktywny rynek (przykładowo, akcje notowane na GPW), wyceny takiego instrumentu dokonuje się wg kursu występującego na tym rynku na dzień bilansowy. Z kolei, w przypadku gdy zastosowanie danych rynkowych nie jest możliwe, Grupa angażuje zewnętrznych wykwalifikowanych rzeczoznawców do przeprowadzenia wyceny. Dyrektor Finansowy współpracuje z zewnętrznymi rzeczoznawcami w celu ustalenia odpowiednich technik wyceny i danych wsadowych do modelu.
Dyrektor Finansowy raportuje ustalenia wyceny do Zarządu Spółki w celu wyjaśnienia przyczyny zmian w wartości godziwej aktywów i zobowiązań.
1 Segmenty operacyjne
Zarąd lednoski Dominujący ozatoje dolaniej iki i traniowej. Pod wzędem gegalicaym realizowanejest tiałalność w Polsce i w Nemzech - w okresie sprawozowczym Zarąd określi segmenty operacyjne na raportach analizowanych przez Zarząd Jednoski podstawę do podejmowania decycji strategicznych. Grupa prowadziła działalności także w Holandii oraz Irlandii.
Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte na następujących dywizjach:
Kontrakty krajowe budownictwo przemyslowe - są to kontrakty realizowane rodzaju dzialalności jednostki dominującej.
Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe - są to kontrakty ramach podstawowego rodzaju dzialności jednostki dominującej.
Pozostała sprzedaż - są to pozostale przychody realizowane poza podstawą działalnością jednostki dominującej, w tym handel i najem
Badania i analizy techniczne - w ramach tego segmentu prezentowana jest działalność Polon Sp z o.o.
Een stoowane w rodiceniani opate są na cenach ryklowych. Przychody od podniotiv zewętrznych raportowane od Zaradu Iednosti Dominiyae ją mierzone w sposóby z tyr Budownictwo infrastrukturalne - obejmuje realizację usług Generalnego Wykonawstwa realizowane przez JWW Konstrukcje sp. z o.o. prezentowanym w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
GRUPA KAPITAŁOWA - PÓŁROCZNE SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE
| tys. PLN W |
budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
sprzedaż | Pozostała Badania i analizy Budownictwo techniczne |
infrastrukturalne | Eliminacie | sane | Nieprzypi- Skonsolidowa- ne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2021 - 30.06.2021 | |||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 10 239 | 21 139 | 313 | 177 | 9 | -47 | 827 31 0 |
||
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | 34 | -47 | ||||||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 10 239 | 21 139 | 306 | 143 | 0 0 |
31 | 827 | ||
| Koszty bezposrednie segmentu | ਰੇ ਦਰੇਰੇ | 17 059 | 156 | 20 | -47 | 26 896 | |||
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 868 | 412 | 1 280 | ||||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 1 075 | 1 800 | 25 | 0 | 0 | 0 | 2 900 0 |
||
| Razem koszty segmentu | 11 642 | 19 271 | 34 | 156 | 20 | -47 | 31 0 |
076 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 23 | 604 | 627 | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 332 | -724 | -392 | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | -405 | -405 | |||||||
| Przychody z odsetek | |||||||||
| Pozostałe przychody finansowe | |||||||||
| Koszty odsetek | -36 | -36 | |||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -50 | -50 | |||||||
| Podatek dochodowy | 305 | 305 | |||||||
| Pozostałe całkowite dochody | |||||||||
| Tuck natto coamantii | -1 076 | 858 | 279 | 71 | -305 | 801 |
| w tys. PLN | budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe |
budownictwo przemysłowe zagraniczne - Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
infrastrukturalne Budownictwo |
Eliminacje | sane | Nieprzypi- Skonsolidowa- ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 - 30.06.2022 | ||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 7 623 | 29 164 | 224 | 133 | 9 | -15 | O | 135 37 |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | O | A | S | 6 | -15 | 0 | |
| - Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 7 623 | 29 164 | 220 | 128 | 0 | 0 | 135 37 |
|
| Koszty bezpośrednie segmentu | 5 784 | 25 239 | 302 | 116 | -15 | 0 | 435 31 |
|
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 287 | 1 639 | 0 | 0 | 0 | 926 1 |
||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 586 | 2 679 | 20 | 0 | 0 | 3 285 | ||
| Razem koszty segmentu | 6 657 | 29 557 | 322 | 116 | 6 | -15 | 0 | 36 646 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 584 | ટેક્ટ | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 15 | 0 | 0 | 0 | -157 | -142 | ||
| Pozostałe zyski/straty netto | 1 008 | 008 | ||||||
| Przychody z odsetek | ||||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 19 | 19 | ||||||
| Koszty odsetek | -29 | -29 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -72 | -72 | ||||||
| Podatek dochodowy | -292 | -292 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | |||||||
| Zysk netto segmentu | 981 | -393 | -98 | 17 | -2 | 0 | 1 061 | 1 566 |
| Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: tys. PLN W |
01.01.2022 - | 01.01.2021 - | ||||||
| 20 06 | 20 06 2025 |
| w tys. PLN | przemysłowe przemysłowe Kontrakty krajowe - |
budownictwo budownictwo zagraniczne - Kontrakty |
sprzedaż | Pozostała | techniczne infrastrukturalne | Eliminacje | ane | Nieprzypis- Skonsolidowa ne |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| .12.2021 | ||||||||||
| Aktywa razem | 3 916 | 20 389 | 153 | 73 | 44 | 18 218 | 42 793 | |||
| Zobowiazania razem | 709 | 3 864 | 24 | । ਰੇਟ | 2 870 | 14 683 | ||||
| Amortyzacja | 240 | 796 | 1 036 | |||||||
| 0.06.2022 | ||||||||||
| Aktywa razem | 7 999 | 22 295 | 183 | 25 | 43 | 19 300 | 49 845 | |||
| Zobowiazania razem | 12 093 | 4 928 | 164 | 10 | 129 | 3 504 | 20 828 | |||
| Amortyzacja | ਰੇਰੇ | 381 | 480 | |||||||
| w tys. PLN | 30.06 2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Aktywa nieprzypisane | 19 300 | 18 218 |
| Wartość firmv | 0 | 0 |
| Inwestycie długoterminowe | 330 | 311 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 962 2 |
ਰੇਤੇ ਦ 2 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 51 | ਰੇ ਰੇ |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwaienty | 964 6 |
451 6 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 825 0 |
708 1 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 424 | 238 |
| Pozostałe należności (należności z tyt. podatków, należności dot. | ||
| sprzedazy jedn. zależnych. itp. | 744 | 475 |
| Pasywa nieprzypisane | 3 504 | 870 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych | 1 994 | 1773 |
| instrumentow dłużnych | ||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | ਰੇਡਵ | ਰੇ86 |
| Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz pozostałe | 524 | 111 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 |
1 Segmenty operacyjne
Zarad lednosti Dominujacej ogatnje dialanoć zarowno za od vzgleden geograficnym rozatrywana jest dralność w Polsce i w Niencech - na dziel Zarząd określi segmenty operacyjne baując na rapotach i Dominującej, stanowiących podstawę do podejmowania decyji strategicznych. bilansowy, Grupa nie prowadziła dzialalności w innych krajach.
Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte na następujących dywizjach:
Kontrakty krajowe budownictwo przemyslowe w kraju w ramach podstawowego rodzaju działalności jednostki dominującej.
Pozostała sprzedaż - ą to pozostałe przychody realizowane poza podstawowym rodzajem działalności jednostki dominującej, w tym handel Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe - są to kontrakty ramach podstawowego rodzaju dzialalności jednostki dominującej.
Badania i analizy techniczne - w ramach tego segmentu prezentowana jest działalność Polon Sp z o.o.
Ceny stocwane w roliceniach porte są na cenach prinowych. Przychody od podmiotów zewrętrznych rapotowane do Zarądu iednosti i Ominujacji są mierzone w sposób zody z Budownictwo infrastrukturalne - obejmuje realizacje uslug Generalnowane przez JWW Konstrukcje sp. z o.o.
tym prezentowanym w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
| w tys. PLN | przemysłowe numlanty krajowe |
budownictwo budownictwo zagraniczne - przemysłowe RUJILLERS |
sprzedaż | Pozostała Badania i analizy Budownictwo techniczne == |
infrastrukturalne | Eliminacje | Skonsolidowa- ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.04.2021 - 30.06.2021 | |||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 5 081 | 14 429 | 152 | ਰੇਵ | -14 | 19 747 | |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | -14 | ||||||
| Przychody ze sprzedazy od odbiorców zewnętrznych | 5 081 | 14 429 | 146 | 91 | 19 747 | ||
| Koszty bezpośrednie segmentu | 5 088 | 11 554 | ર્દિક | 16 | -14 | 16 718 | |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 527 | 219 | 746 | ||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 401 | 1 021 | 1 429 | ||||
| Razem koszty segmentu | 6016 | 12 794 | 16 | રેક | 16 | -14 | 18 893 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 314 | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 162 | -198 | |||||
| Pozostałe zyski/straty netto | -494 | ||||||
| Koszty odsetek | -18 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -25 | ||||||
| Podatek dochodowy | 225 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | |||||||
GRUPA KAPITAŁOWA - PÓŁROCZNE SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE
628
c
-11
31
136
1 635
-773
Zysk netto segmentu
JWW INVEST
| w tys. PLN | budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
infrastrukturalne Budownictwo |
Eliminacje | Skonsolidowa- ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.04.2022 - 30.06.2022 | |||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 4 487 | 20 228 | 213 | 44 | -7 3 |
ಕಿ8 24 |
|
| - Przychody ze sprzedazy pomiędzy segmentami | 0 | 2 | 2 | -7 | |||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 4 487 | 20 228 | 211 | 42 | 0 | 24 968 | |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 3 485 | 17 302 | 291 | ਟੇਤੋ | -7 | 127 21 |
|
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 101 | 733 | 834 | ||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 264 | 1 548 | 18 | 0 | 0 | 830 | |
| Razem koszty segmentu | 3 850 | 19 583 | ਤੇ ਹੋਰੇ | ਦੇ ਤੋ | -7 3 |
791 23 |
|
| Pozostałe przychody operacyjne | 327 | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -dJ | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | 112 | ||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 14 | ||||||
| Kosztv odsetek | -15 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -28 | ||||||
| Podatek dochodowy | -204 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | ||||||
| Zysk netto segmentu | 642 | eds | -96 | -9 | 0 7 |
1 292 | |
| Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: | |||||||
| w tys. PLN | 01.04.2022 - 30.06.2022 |
01.04.2021 - 30.06.2021 |
|||||
| Zysk ze sprzedaży segmentu | 1 177 | 854 | |||||
| Pozostate przychody operacvine | 327 | 314 |
| w tys. PLN | 01.04 707 - 30.06.2022 |
01.04.2021 - 30.06.202 |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 4 740 | 5 318 |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 48. | 5 081 |
| Pozostała sprzedaz | 211 | 146 |
| Badania i analizy techniczne | 42 | 91 |
| Budownictwo infrastrukturalne | ||
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 20 2728 | 14 429 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy) | 18 449 | 14 008 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Irlandia) | 865 | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Norwegia) | ||
| w tys. PLN | 01.04.2022 - 30.06.2022 |
01.04.2021 - 30.06.2021 |
Segmen | 30.06.2022 | 01.04.2022 - 01.04.2021 - 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Standardkessel Baumgarte GmbH | 12 319 | a 665 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 49% | 49% |
| ALTRAD KIEL INDUSTRIAL SERVICES GMBH | 60 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 10% | ||
| DSD Power Technologies GmbH | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 0% | 11% | ||
| Razem, w tym: | 14 920 | 11 795 | 60% | 60% | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 14 920 | a 665 | 60% | 49% | |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 130 | 0% | 11% | ||
| Budownictwo infastrukturalne | 0% | 0% | |||
| Pozostała sprzedał | 0% | 0% |
| w tys. PLN | budynki i budowle Grunty, |
Środki trwałe w budowie |
Urzadzenia techniczne i maszyny |
Srodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe |
aktywa trwałe w budowie Rzeczowe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres zakończony 31 grudnia poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||
| Wartosc brutto - stan na początek okresu sprawozdawczego | 107 | 73 | 5 259 | 3 366 | 187 | 0 | 8 992 |
| Zmiany wartości brutto środków trwałych | 0 | 19 | 54 | 199 | 24 | 0 | 296 |
| -z tytułu leasingu finansowego | 0 | 028 র্য |
3 079 | 7 107 | |||
| -z tytułu nabycia | 19 | 974 -3 |
-2 880 | 24 | -6811 | ||
| - z tytułu nabycia jednostek zależnych | |||||||
| - przeksięgowania (liwidacja) | |||||||
| - sprzedaż środków trwałych | |||||||
| - srodki trwałe w budowie | |||||||
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 107 | 92 | 5 313 | 3 565 | 211 | 0 | 9 288 |
| Umorzenie - stan na poczatek okresu sprawozdawczego | -23 | 0 | -3713 | -2 510 | -163 | 0 | -6 409 |
| Zmiany umorzenia środków trwałych | -6 | 0 | -496 | -520 | -6 | 0 | -1 028 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -6 | -496 | -520 | -6 | 0 | -1 028 | |
| pozostałe zwiekszenia | 0 0 |
0 | 0 | 0 | |||
| morzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -29 | 0 | -4 209 | -3 030 | -169 | 0 | -7 437 |
| Wartość netto - stan na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 78 | 92 | 1 104 | 535 | 42 | 0 | 185 |
| Za okres biezący | |||||||
| Wartość brutto - stan na początek okresu sprawozdawczego | 107 | 92 | 313 5 |
3 565 | 211 | 0 | 9 288 |
| trwałych Zmianv wartości brutto srodków |
0 | 448 | 815 | 64 | C | 1 327 | |
| -z tytułu leasingu finansowego | 4 069 | 3 475 | 0 | 7544 | |||
| -z tytułu nabycia | 0 | -3621 | -2 660 | 64 | 0 | -6 217 | |
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 107 | 92 | 5 761 | 4 380 | 275 | 0 | 10 615 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -29 | 0 | -4 209 | -3 030 | -169 | 0 | -7 437 |
| Zmiany umorzenia środków trwałych | -3 | 0 | -256 | -209 | -6 | O | -474 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -3 | -256 | -209 | -6 | 0 | -474 | |
| - pozostałe (przeksiegowania) | C | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| morzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -32 | 0 | -4 465 | -3 239 | -175 | 0 | -7 911 |
| Martact natto - chan na vaniar al | 07 | OF |
GRUPA KAPITAŁOWA – PÓŁROCZNE SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE
Anortyzacja środów trwaych dokonywana jest metonnicznej użyteczności. Środit trwale wyceniane są w cenach ich nabycia lub koscie wytwozenia pomniejscowym o
| 31.12.2021 | 30.06.2022 | w tys. PLN | |
|---|---|---|---|
| od 2 do 10 lat | inne środki trwale | ||
| od 2 do 7 lat | maszyny i urządzenia | ||
| od 3 do 5 lat | srodki transportu | ||
| lata | 2012 | šrodki transportu | |
| od 3 do 7 lat | 2012 | maszyny i urządzenia | |
2 206 1 190 Wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
2 069
31.12.2020
Środki trwałe w leasingu
Grupa użytkuje określone maszyny i urządzenia produkcyjne oraz środki transportu w ramach umów leasingu finansowego.
W przypadku wszystkich umów, Grupa ma możliwość zakupu twałych po zakończeniu okresu leasingu po korzystnej cenie.
| W TVS. PLN | 30.05 2077 | CARTHER FA | CAPARA (170 |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto srodków trwalych uzytkowanych na podstawie obowiazujących umow leasingu | 190 | 206 | 2 069 |
Środki trwale w lesingu stanową jednoczenie obowązań z tytulu lesingu. Poza tym nie występują ogradaniu tytulu własności zeczowych środków twałych.
Odpisy z tytułu utraty wartości
Grupa nie dokonala odpisów aktualizujących wartość środków trwałych zarówno w okresie poprzednim.
3 Należności długoterminowe
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Kaucje wpłacone odbiorcom | -5 | 70 | |
| Razem pozostałe aktywa długoterminowe | -5 | 70 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
4 Instrumenty finansowe według typu
| Aktywa: | Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem |
| Aktywa trwałe razem | 70 | 311 | 628 | 1 009 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 628 | 628 | ||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 311 | 311 | ||
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | ||
| Pozostałe należności | 70 | 70 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 22 706 | 0 | 13 531 | 36 237 |
| Należności handlowe | 37 | 37 | ||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 22 640 | 22 640 | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 451 | 9 451 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 080 | 4 080 | ||
| Udzielone pożyczki | 29 | 29 | ||
| Razem | 22 776 | 0 | 14 159 | 37 246 |
| Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem |
|---|---|---|---|
| 107 | 216 | 185 | 508 |
| 185 | 185 | ||
| 216 | 216 | ||
| 112 | 112 | ||
| -5 | -5 | ||
| 26 749 | 0 | 14 604 | 41 353 |
| 676 | 676 | ||
| 26 002 | 26 002 | ||
| 9 964 | 9 964 | ||
| 4 640 | 4 640 | ||
| 71 | 71 | ||
| 26 856 | 0 | 14 789 | 41 861 |
| Aktywa trwałe razem Pozostałe aktywa finansowe Akcje nabyte w celach inwestycyjnych Udzielone pożyczki Pozostałe należności Aktywa obrotowe razem Należności handlowe Należności z tytułu umów budowlanych Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa finansowe Udzielone pożyczki Razem |
STAL US ST TY NETTICAL OFFER OF STANDSCRANCERSO |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczeń, za wyjątkiem lokat bankowych (wykazanych jako pozostałe aktywa finansowe) stanowiących zabezpieczenie gwarancji udzielanych przez Banki klientom Grupy.
Pożyczki udzielone zostały częściowo przy zmiennej opartej na WIBOR (plus marża), a w trzech przypadkach pożyczek o stosunkowo niskiej wartości - stopy stałej 5 %.
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | ટે ટેટેર | 5 338 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 26 002 | 22 640 |
| Minus: odpis aktualizujący | -5 040 | -5 461 |
| Należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane (netto) |
26 518 | 22517 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnychbrutto |
635 | 414 |
| Minus: odpis aktualizujący | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 3 140 | 3 140 |
| Minus: odpis aktualizujący | -2 980 | -2 980 |
| Należności handlowe, należności z tytułu umów budowlanych oraz pozostałe naleźności razem |
27 313 | 23 091 |
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31 22 2021 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 461 | 5 326 |
| Utworzenie odpisu na należności do 6 miesięcy | 15 | 363 |
| Utworzenie odpisu należności od 6 do 12 miesięcy | 0 | 689 |
| Utworzenie odpisu należności powyżej 12 miesięcy | 0 | 17 |
| Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne | 0 | O |
| Odwrócenie kwot niewykorzystanych | -436 | -934 |
| Stan na koniec okresu | 5 040 | 5 461 |
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Lokaty bankowe, w tym kaucje zabezpieczające | 3 133 | 3 079 |
| jednostki uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym | 1623 | 1 600 |
| Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym | 216 | 311 |
| Udzielone pożyczki | 183 | 29 |
| Razem inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 5 155 | 5 019 |
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31 222071 |
|---|---|---|
| Wycena umow o usługę budowlana | 1 266 | 18 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe - usługi budowlane | 1 266 | 18 |
| Kosztv przełomu roku | 202 | ਦੇਤੋ |
| Zaliczki CIT DE | 28 | 28 |
| Koszty rozliczane w czasie - długoterminowe | 0 | 0 |
| Koszty rozliczane w czasie - krótkoterminowe | 196 | 162 |
| Razem czynne rozliczenia międzyokresowe | 426 | 243 |
8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne - to aktywa pienie krąjowych środków platniczych, walut obcych i dewiz, znajdujące się w obrocie gotówkowym lub w obrocie następującym za pośrednictwem bieżących rachunków bankowych. Zalicza się do nich gotówkę w kasie oraz depozyty płatne na żądanie Ekwiwalenty środków pieniężnych - są to te aktywa pieniężnych oraz inne aktywa finansowe, które charakteryzują się jednocześnie:
1) wysokim stopniem płynności, to jest łatwością wymiany na określoną kwotę środków pieniężnych,
nieznacznym ryzykiem utraty wartości oraz 2) 1
3) krótkim terminem platności, nie dłuższym niż 3 miesiące od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub zalożenia (lokaty)
Wartości bilansowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Srodki pieniężne w banku i w kasie | 944 6 |
306 6 |
| Inne środki pienięzne | ||
| Krotkoterminowe depozyty bankowe | 145 | |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartosc | ||
| wykazana w sprawozdaniu z sytuacji | 9 964 | 9 451 |
| tinansowe | ||
| Kredyt w rachunku biezacym | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartosc | ||
| wykazana w sprawozdaniu z przepływow | ਰੇ ਰੇਵਾਂ | 9 451 |
0
nformacje na temat kredytu w rachunku bieżącym zaprezentowane zostały w nocie 12.
pienięznych
Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Grupy:
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| IN | |||
| Srodki pieniężne w banku i w kasie | 1 696 | 749 | |
| Inne srodki pieniężne | |||
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | 20 | 145 | |
| Razem | 1 716 | 894 | |
| UR | Środki pieniężne w banku i w kasie | 8 248 | 8 557 |
| Inne środki pieniężne | |||
| Razem | 8 248 | 8 557 |
9 Kapitał podstawowy
| Liczba akcji wartość nominalna 1 wartość kapitału w tys PIN. Same |
1 100 | 100 |
|---|---|---|
| (w sztukach) akcji w PLN | 1000 000 | 11 000 000 |
| Stan na 26.01.2012 | stan na koniec biezacego okresu |
Dnia 16.01.2013 Nadzwycząne Zgromadzenie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapítału w drodze emisji nowych akcji seri B (rejestracja podwyższenia w marcu 2013 roku). W wyniku podwyższenia dnia 9.02.2013 nastąpiło objęcie 85 000 akcji za cenę 3 431 450 PLN (emisja z agio). Spitu akcji dokonano dnia 09.08.2013 (rejestracja w 2013 roku) - liczba akcji w stosunku 1:10 (Uchwala nr 5 Nadwyczynego Walnego Zgromadzenia). Nadzwyczajne Zromadzenie Akcjonariuszy podyczeniu kapitalu podstawowego w drodze emisji akcji na okaziciela serii C w wysokości 150 000 PLN.
Kapitał zakładowy Jednostki dominującej na dzień bilansowy składa się z następujących serii akcji:
| 11.000.000 | Razem |
|---|---|
| 150.000 | |
| 850.000 | |
| 3.000.000 | A2 |
| 7.000.000 | 0 |
| Liczba akcji (szt.) | Seria |
Kapitał podstawowy jest w pełni opłacony.
Struktura własności na dzień bilansowy przedstawiała się następująco
| Seria akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna | Rodzaj akci | Liczba głosow na WZ |
% w kapitale | % w głosach na WZ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w sztukach | w tys zł | W SZI | zakładowym | ||||
| seria A1 | 7 000 000 | 700 | imienne, zwykłe | 10 800 000 | 63.64 | 72,97 | |
| seria A2 | 3 000 000 | 300 | zwykłe | 3 000 000 | 27,2 | 20,2 | |
| seria | 850 000 | 8 ટ | zwykłe | 850 000 | r | 5,74 | |
| seria C | 150 000 | 5 | zwykłe | 150 000 | 1.36 | 1,01 | |
| Razem | 11 000 000 | 1 100 | 14 800 000 | 100,00 | 99,99 |
| Właściciel | Liczba akcii Wartość nominalna | Rodzaj akcji | PIPEND BIASAU IIO W7 |
% w kapitale | % w gt | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w sztukach | W EVS ZI | W STI | zakładowym | na | ||
| imienne | ||||||
| Wolciech Wcisto | 5 600 000 | 260 | uprzywilejowane, | 9 400 000 | 50,91 | |
| zwykłe na okaziciela | ||||||
| Rafał Zagorny | 4 587 395 | 459 | zwykłe na okaziciela | 4 587 395 | 41,70 | |
| Pozostal | 812 605 | 81 | zwykłe na okaziciela | 812 605 | 39 | |
| Rayom |
63,51
zi
ICES
0000
60 TE
Na dzień bilansowy i dzień bilansowy okresu poprzedniego Grupa nie posiadała akcji własnych.
SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE
GRUPA KAPITAŁOWA – PÓŁROCZNE SKRÓCONE
właścici
10 Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
| w tys. PLN | 01-01-2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej | 1 532 | 801 |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 11 000 000 | 11 000 000 |
| Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w złotych na jedną akcję) | 0,14 | 0,07 |
Zysk rozwodniony jest identyczny z zyskiem podstawowym.
11 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Dywidenda na akcję
Wskaźnik dywidendy na akcję wylicza się jako iloraz dywidendy przypadającej na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień dywidendy.
| w tys. PLN | 01 01 01 22 07 - 30.06.2022 |
01.01 2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Dywidendy | 660,00 | 0.00 |
| Liczba akcji zwykłych na dzień dywidendy (szt.) | 11 000 000.00 | 0.00 |
| Dywidenda na akcję (w złotych na jedną akcję) | 0.06 | 0,00 |
Brak wyplaconych dywidend. Zysk za lata 2012 - 2020 został przeznaczony na kapitał zapasowy. Za rok 2021 przyznana została dywidenda w wysokości 660 000 zł.
12 Kredyty i pożyczki
| w tys. PLN | 30.06.2072 | 31 222021 |
|---|---|---|
| Długoterminowe: | ||
| Kredyty bankowe | ||
| Krótkoterminowe: | ||
| Kredyt w rachunku biezącym | ||
| Zadłuzenie na kartach kredytowych | ||
| Część krótkoterminowa kredytu na zakup samochodu | ||
| Pożyczka | 143 | |
| Razem | 43 |
| 30.06.2022 31.12.2021 |
|---|
100
| Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi iiniami kredytowymi. | |
|---|---|
| w tvs. PLN | 30.06.2022 | 13 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 |
|---|---|---|
| 00000 | UDD G |
3 500 Niewykorzystane
3 500
anie kredytów i pożyczek: Srednie
| Wibor + marza 0 n. DIN |
A THE POLICI POST | 30.06.2022 31 31 22221 | ||
|---|---|---|---|---|
| Wibor + marża | ||||
| EUR | a |
Analiza umów kredytowych
| Analiza umow kredvtowych | w tvs. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa banku | Limit | 31.12.2021 | Rodzaj zobowiązania | idzielenia Data |
Termin spłaty Zabezpieczenia |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 8 500 | 0 kredyt w rachunku bieżącym | 19.08.2020 | 31.10.2021 patrz nota 24, | |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 10 000 | 0 kredyt wielocelowy (gwarancje) | 19.08.2020 | 31.10.2021 patrz nota 33. | |
| Data | |||||
| Nazwa banku | imi | 30.06.2022 | Rodzaj zobowiązania | idzielenia | Termin splaty Zabezpieczenia |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 3 500 | 0 kredyt w rachunku bieżącym | 19.08.2021 | 31.10.2022 patrz nota 24. | |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 10 000 | 0 kredyt wielocelowy (gwarancje) | 19.08.2021 | 31.10.2022 patrz nota 33. | |
Wzyskie wymienione powyżej zobowiązania mają chartowy. Ponato w pasywach blansu uwzędniono z tytułu lesingu finansovego (postałe obowiązania finansowe dugo i krótkoterminowy shuỳ finansowaniu nabycia sprętu produkcyjnego ora środków transportu. Umowy leasingowe zawierane są najczęściej na okres trzech lat i zabezpieczane wekslem własnym in blanco.
W okresie sprawozdawczym odnotowano nieznaczny spadek zobowiązań z tytułu 2187 tys. PLN do poziomu 1994 tys. PLN.
| 13 Rezerwy | |
|---|---|
| -- | ------------ |
| w tys. PLN | Koszty kontraktów UKS |
Rezerwa - sprawa Steag |
CIT DE | VATIS | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 259 | 0 | 63 | 0 | 1322 |
| Długoterminowe | 0 | ||||
| Krótkoterminowe | 0 | 1 617 | 151 | 0 | 1 768 |
| Razem | -1 008 | O | -63 | 0 | -1 071 |
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 251 | 1617 | 151 | 0 | 2019 |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 251 | 1617 | 151 | 0 | 2 019 |
| 5tan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 251 | 1 617 | 151 | 0 | 2 019 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1617 | 151 | 0 | 2 019 |
| Razem | 251 | 1 617 | 151 | 0 | 2 019 |
| 01.01.2022 - 30.06.2022 |
0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 102 | 0 | 102 |
| Stan na 31.12 bieżącego okresu sprawozdawczego | 251 | 1617 | 253 | 0 | 2 121 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1617 | 253 | 0 | 2 121 |
| Razem | 251 | 1617 | 253 | 0 | 2 121 |
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania niefinansowe | ||||
| Zobowiązania handlowe długoterminowe | 0 | O | ||
| Zobowiazania handlowe krótkoterminowe | 1 021 | 215 | ||
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe): | ||||
| - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków | 1 572 | 1 477 | ||
| - wynagrodzenia | 1 449 | 1 147 | ||
| - pozostałe | 800 | 153 | ||
| Razem | 4 842 | 2 942 | ||
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 4 842 | 2 942 |
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31 6 7 2 07 1 |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów - wycena kontraktów długoterminowych | 3 497 | 1 968 |
| Koszty przyszłych okresów | 458 | 48 |
| Rezerwa na delegacje | 0 | 0 |
| Zaliczki wpłacone na kontrakty długoterminowe | 244 | 12 |
| Rezerwa na strate na projekcie | 0 | 0 |
| Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe | 68 | ર્દ |
| Pozostate | 1 | |
| Razem | 4 268 | 2 094 |
| w tys. PLN | 01 01 022 - 30.06.2022 |
01 01 2071 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022 |
01.04.2071 - 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług budowlano - montażowych | 37 135 | 31827 | 24 968 | 19 747 |
| w tym kraj | 7 971 | 10 688 | 4 740 | 5 318 |
| w tym zagranica | 29 164 | 21 139 | 20 228 | 14 429 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | O | 0 | 0 | 0 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 37 135 | 31 827 | 24 968 | 19 747 |
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 30.06.2077 |
01.01.2021 - 30.06.20741 |
01.04.2072- 30.06.2022 |
01.04.2071 - 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odszkodowania, kary, rozliczenie polis | ਰੇਵ | 21 | 71 | 18 |
| Przychody z polis | 24 | 22 | 11 | 8 |
| Prowizja PIT | 2 | 2 | 1 | |
| Rozwiązanie rezerw na koszty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapłata spisanej wierzytelności | 23 | O | 23 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
| Razem pozostałe przychody | ਟੋਡ ਦੇ | 627 | 327 | 314 |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe | 8 | 8 | ||
| Spisanie wierzytelności przedawnionych | 72 | 2 | C | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 436 | 497 | 218 | 279 |
| Zwrot składek ubezpieczeniowych | O | ് | 0 | o |
Dnia 17.07.2020 Spółka zawarła ugodę z Energomontaż Północ Bełchatów sp. z o.o., Polimex Opole sp. z o.o., sp k., PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna w wyniku której Energomontaż Północ Bełchatów zobowiązuje się zapłacić w ratach na rzecz Spółki kwotę 3 100 000 zł.
Zapłata na rzecz Spółki wyżej wymienionej wyczerpie wszystkie roszczenia jakie Spółka wnosiła wymienionych podmiotów. Zapłata I raty została zrealizowana zgodnie z ugodą, zaś kolejne kwoty będą spłacane w 22 równych miesięcznych ratach. Realizacja zaplat w ramach ugody przebiega bez opozytywne efekty dokonywanych zaplat skutkują rozwiazywaniem uprzednio utworzonych odpisów aktualizujących należności.
18 Pozostałe koszty operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2022 30.06.2022 |
01 01 2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022 |
01.04.2021 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | O | 0 | 0 | 0 |
| Koszty spraw sądowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizacyjne należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane |
0 | 337 | 0 | 169 |
| Koszty szkód | 98 | 32 | 77 | 21 |
| Koszty polis | 16 | 23 | ਰੇ | |
| Spisanie należności | 17 | 0 | 3 | 0 |
| Rezerwa aktuarialna | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostate | 11 | 0 | 4 | |
| Razem pozostałe koszty | 142 | 392 | ਰੇ। | 198 |
Dokonano odpisów aktualizujących należności, z powodu braku zapłaty należności w okresie dłuższym aniżeli 180 dni po terminie ich wymagalności.
19 Pozostałe zyski netto
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022 |
01.04.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Zyski z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 35 | 0 | |
| Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane | 498 | -337 | 169 | -420 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | -72 | -103 | -57 | -75 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | 582 | 0 | 0 | 0 |
| Razem pozostałe zyski netto | 1 008 | -405 | 112 | -494 |
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym z okresem sprawozdawczym dokonano wyceny wartości inwestycji w akcje notowane na rynku podstawowym - skutki wykazane w pozycji "aktualizacja wartości inwestycji".
| w tys. PLN | 01 01 01 2022 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022 |
01.04.2021 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| - odsetki bankowe otrzymane i nieotrzymane | 18 | O | 13 | O |
| - odsetki od pożyczek | 1 | 1 | 1 | O |
| -zwrot prowizji bankowych | 0 | 0 | 0 | O |
| - inne odsetki | 0 | O | 0 | 0 |
| Razem przychody finansowe | 19 | 1 | 14 | 0 |
| - prowizje bankowe | 72 | 50 | 28 | 25 |
| - odsetki od kredytów bankowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odsetki od leasingu | 29 | 36 | 15 | 18 |
| -odsetki od pozyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem koszty finansowe | 101 | 86 | 43 | 43 |
| Koszty finansowe netto | -82 | -85 | -29 | -43 |
| w tys. PLN | 01.01.2022 30.06.2027 |
01.01.2021 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2072 |
01.04.2021 - 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | 318 | 247 | 255 | 222 |
| bieżące obciążenie podatkowe w kraju | 216 | 190 | 214 | 189 |
| – korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat ubieglych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| obciążenia podatkowe Zakład Podatkowy w Niemczech* | 102 | 57 | 41 | 33 |
| Podatek odroczony | -26 | -552 | -51 | -447 |
| Razem podatek dochodowy ujęty w zysku netto | 292 | -305 | 204 | -225 |
| w tvs. PLN | 01.01.2022 - 01.01.2021 - 01.04.2022 - 01.04.2021 - 30.06.2022 30.06.2021 30.06.2022 30.06.2021 |
|
|---|---|---|
| Podatek bieżacy | ||
| Podatek odroczony | ||
| Razem podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
22 Transakcje z podmiotami powiązanymi
| Określenie podmiotów powiązanych | ||
|---|---|---|
| -- | -- | ---------------------------------- |
Grupa zawiera transakcje z Jednostką Dominującą oraz jednostkami wyszczególnionymi poniżej.
Jednostki kontrolowane przez właściciela/Zarząd to: -JWW I
| nwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2021 - 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| nwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
(1) Spółka JWW Inwest sp. z o.o. jest spółką kontrolowaną przez Wojciecha Wcisło
(posiada udziały w wysokości 98,75%). (2) Endevours sp. z o.o. to podmiot kontrolowany w 60 % przez Wojciecha Wcisło
Powiązania osobowe:
-JWW
Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu Jednostki dominującej Łukasz Ryk - Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Michalina Majowska - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Radosław Brandys - Vice-Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Zagórny Rafał - członek Rady Nadzorcej jednostki dominującej od dnia 07.04.2022 Skrobisz Robert - członek Rady Nadzorczej jednostki dominujacej od dnia 07.04.2022 Dubas Marcin - członek Rady Nadzorczej jednostki dominującej do dnia 28.03.2022 Wcisło Jerzy - członek Rady Nadzorczej jednostki dominującej do dnia 28.03.2022
Transakcje dokonywane z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową:
| w tys. PLN | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 662 | 662 |
| Akcjonariusz | 37 | 37 |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 625 | 625 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Akcjonariusz | 0 | 0 |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 |
| Pożyczki udzielone (wraz z naliczonymi odsetkami) | 1 050 | 1 050 |
| Właściciel | 0 | 0 |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 1 050 | 1 050 |
| Pożyczki otrzymane | O | O |
| Akcjonariusz | O | O |
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022 |
01.04.2021 - 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 289 | 0 | 109 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 289 | 0 | 109 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 0 | 3 | 0 | 0 | |
| Akcjonariusz | 0 | 3 | 0 | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Przychody finansowe | 0 | O | 0 | 0 | |
| Właściciel | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty finansowe | 0 | 0 | O | 0 | |
| Akcjonariusz | O | 0 | 0 | 0 |
Na pożyczki i odsetki od jednostek kontrolowanych przez właściciela utworzono odpisy aktualizujące
lnformacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostki dominującej a dia Viue
| Swiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01.2022 - 30.06.2022 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022 |
01.04.2021 - 30.06.2021 |
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 687 | 355 | 495 | 113 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | 0 | 0 | O |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | O | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 687 | 355 | 495 | 113 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
| Swiadczenia dla Rady Nadzorczej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01 2077 - 30.06.2022 |
01 01 2074 - 30.06.2021 |
01.04.2077- 30.06.2022 |
01.04 7.074 - 30.06.2021 |
||||
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 58 | 136 | 38 | 70 | ||||
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | O | 0 | 0 | ||||
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | O | 0 | 0 | ||||
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | O | 0 | ||||
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Razem | 58 | 136 | 38 | 70 |
Dnia 14 lutego 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjela uchwałę przyznania z tytułu odwołania Pani Marii Wcislo z funkcji Prezesa Zarządu JWW Invest S.A. przed uplywem kadencji. Zgodnie z opinią prawną posiadaną przez Zarząd uchwała ta jest nieważna, a w związku z tym nie rodzi skutków prawnych, wobec czego Zarząd podjął decyzję o nie tworzeniu rezerwy z tego tytułu.
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostek zależnych
Nie występuje
Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego jednostek zależnych
| w tys. PLN | 01 01 2022 - 30.06.2072 |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.04.2022 - 30.06.2022 |
01.04.2021 - 30.06 2074 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym powołanie) | ਧਰੇ | 60 | 21 | 60 | |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | O | 0 | 0 | |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Razem | 49 | 60 | 21 | 60 |
Informacje o transakcjach z członkami Rady Nadzorczej Jednostek zależnych
Nie wystepuje
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych
| Jednostka dominująca: | w tysiącach PLN lub tysiącach EUR, stan na | 30.06.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin waźności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) | ||
| PKO BP S.A. - w tym | umowa | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową | |||||
| 1 | kredyt w rachunku bieżącym |
36102024010000030205951 589 z dnia 19.08.2020 |
5 500,00 PLN | 31.10.2022 | 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu na okres do dn.31.01.2022 |
||
| 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
|||||||
| 2 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje |
Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 |
10 000,00 PLN | 31.10.2022 | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesięcy - kaucja 10% wartości gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
||
| E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 12.01.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 508 662 pln. |
|||
| 2 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0325913 z dn. 29.10.2020 |
537,62 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 188 167,81 pln. |
||
| 3 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 353,70 PLN | 31.03.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 473 806,33 PLN |
||
| 4 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0297864 z dn. 11.09.2019 |
216,22 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 75 680,38 PLN |
||
| 5 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-21221 z dn. 14.08.2020 |
11,21 PLN | 28.09.2022, redukcja 13.02.2022 do kwoty 3 363,66 |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 3 924,52 pln. |
| E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0311143 z dn. 14.08.2020 |
16,75 PLN | 01.08.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 863,41 pln. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02- 0325815 z dn. 26.10.2020 |
2 051,81 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 718 133,47 PLN |
|
| 8 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
285,44 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 50 212,50 PLN |
| 9 | Chemar Rurociągi sp. z o.o. - Millennium SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0326431 z dn. 06.09.2020 |
132,30 PLN | 15.04.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pienięznej w wys. 46 305 pln. |
| DSD Power 10 Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 22.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 FUR |
|
| DSD Power 11 Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
26,30 EUR | 08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 7.890,55 EUR |
|
| Mitsubishi Power 12 Europe GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020000079 z dn. 07.10.2020 |
12,16 EUR | 30.04.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 2 432 EUR |
|
| Standardkessel 13 Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania kontraktu nr 09326020000042 z dn. 06.10.2020 |
845,98 EUR | 22.06.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 169 195,60 EUR |
|
| 14 | Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA |
gwarancja zwrotu zaliczki nr 0932602001871 z dn. 9.02.2022 |
82,5 EUR | 07.02.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 8 250 EUR |
| 15 | Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA |
gwarancja zwrotu zaliczki nr 09326020001880 z dn. 9.02.2022 |
165 EUR | 30.07.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 33 000 EUR |
Raport niezależnego biegłego rewidenta
JWW Invest S.A.
Audit & Advisory
Primefields Sp. z o.o. ul. Graniczna 29 40-017 Katowice tel. +48 32 735 24 49 fax +48 32 721 88 65 www.primefields.pl
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
DLA WALNEGO ZGROMADZENIA AKCJONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ JWW INVEST S.A.
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki JWW Invest S.A. z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43B, na które składają się: skrócony bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2022, skrócony rachunek zysków i strat, skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym, skrócony rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do skróconego sprawozdania finansowego i wybrane dodatkowe informacje i objaśnienia ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").
Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania zgodnie zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2021 roku, poz. 217 z poźń. Zm.), zwaną dalej "ustawą o rachunkowości", wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przegladu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.
Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
JWW Invest S.A.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku z późn. zm. i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757).
Objaśnienia ze zwróceniem uwagi:
Zwracamy uwagę na notę do wybranych dodatkowych informacji i objaśnień dotyczącą innych istotnych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Jednostki, w której opisano potencjalny wpływ pandemii SARS-Cov-2 na dalszą działalności Jednostki. Ostateczne skutki tych zdarzeń, na moment sporządzenia niniejszego raportu z przeglądu nie mogą zostać wiarygodnie oszacowane.
Zwracamy również uwagę na notę innych informacji objaśniających, w której opisano potencjalny wpływ sytuacji na Ukrainie na dalszą działalność Jednostki. Ostateczne skutki tych zdarzeń, na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania z badania nie mogą zostać wiarygodnie oszacowane. Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do tej sprawy.
Podpis jest prawidłowy
Dokument podpis y przez Damian Klin
Data: 2022.09. 19:02:07 CEST
.............................................................................................................................................................................. Damian Klima nr ewid. 12636 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu:
Primefields Sp. z o.o. UI. Graniczna 29 40-107 Katowice nr wpisu 3503
Katowice, 28 września 2022 roku
Katowice, 27 września 2022 roku
Primefields Sp. z 0.0. Ul. Graniczna 29 40-017 Katowice
W związku z przeprowadzonym przez Państwa przeglądem śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej JWW INVEST S.A. (zwanego dalej: sprawozdaniem finansowym), w której Spółka JWW INVEST S.A. jest Spółką Dominującą, sporządzonego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych "MSSF"), w celu sporządzenia raportu biegłego rewidenta z przeglądu w/w skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku, w świetle znanych Zarządowi Spółki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia faktów oraz posiadanych dokumentów, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą oraz działając w najlepszym interesie gospodarczym Grupy oświadczamy niniejszym:
-
- Zarząd Spółki Dominującej jest odpowiedzialny za prowadzenie rachunkowości zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217 - dalej zwaną "Ustawą") oraz zasadami wynikającymi z MSSF. Jest równocześnie świadom odpowiedzialności za przygotowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiającego rzetelnie sytuacje majątkową i finansową Grupy Kapitałowej, wynik jej działalności oraz przepływy pieniężne na dzień 30 czerwca 2022 roku, zgodnie z zasadami MSSF.
-
- Zarząd Spółki Dominującej jest świadomy odpowiedzialności za wdrożenie i działanie systemu sprawozdawczości finansowej i kontroli wewnętrznej służącego zapobieganiu i wykrywaniu nadużyć i błędów.
-
- Zarząd Spółki Dominującej udostępnił Państwu:
- a. Kompletne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, księgi rachunkowe, dokumentacje konsolidacyjną oraz odpowiednie dowody księgowe i inne dane,
- b. Bilans otwarcia na dzień przejścia na MSSF wraz z dokumentacją potwierdzającą dokonane przez Zamawiającego przekształcenie uprzednio opublikowanych sporządzonych według zasad określonych w Ustawie do wymogów MSSF,
- c. Dokumentację będącą podstawą dokonanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujawnień określonych w MSSF oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim,
- d. Wszystkie protokoły ze zgromadzeń akcjonariuszy Spółki Dominującej oraz uchwały powzięte na tych zgromadzeniach w okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- e. Wszystkie protokoły z posiedzeń Rady Nadzorczej Spółki Dominującej oraz uchwały powzięte na tych posiedzeniach w okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- f. Wszystkie ewentualne uchwały Zarządu Spółki Dominującej powzięte w okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- g. Lub ewentualne streszczenia z przebiegu ostatnich posiedzeń Rady Nadzorczej Spółki Dominującej, z których protokoły nie zostały jeszcze sporządzone.
-
- Nie zaistniały żadne nieprawidłowości w działaniu kierownictwa Grupy Kapitałowej lub innych pracowników, pełniących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej.
-
- Nie są nam znane przypadki nadużyć lub oszustw ze strony kierownictwa Grupy Kapitałowej, pracowników pełniących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej lub innych pracowników, które mogłyby mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
-
- Nie posiadamy informacji na temat żadnych przypadków nadużyć lub podejrzeń o nadużycia wynikających z informacji otrzymanych od pracowników Grupy, byłych pracowników Grupy oraz osób trzecich.
-
- Wszelkie okoliczności dotyczące oceny ryzyka, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe może zawierać błędy spowodowane nadużyciami zostały Państwu ujawnione.
-
- Spółkom Grupy Kapitałowej nie przedstawiono żadnych zastrzeżeń ze strony odpowiednich urzędów dotyczących niezgodności lub nieprawidłowości w ich sprawozdawczości finansowej.
-
- Według najlepszej wiedzy i wiary Zarządu Spółki Dominującej, przedłożone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń.
-
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w sposób zapewniający porownywalność, przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, jakie zostały przez nas przyjęte w aktualnej polityce rachunkowości.
-
- Nie zaistniały naruszenia lub możliwe naruszenia przepisów, których skutki powinny być wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub wzięte pod uwagę jako podstawa do utworzenia rezerwy na straty, za wyjątkiem już ujętych i ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
-
- Grupa Kapitałowa wywiązała się ze wszystkich postanowień zawartych umów, których niespełnienie mogłoby wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
-
- Według najlepszej wiedzy i wiary Zarządu Spółki Dominujacej, w okresie objetym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, Grupa Kapitałowa przestrzegała wszystkich obowiązujących ją przepisów prawa i warunków zawartych umów istotnych z punktu widzenia prowadzonej przez nią działalności gospodarczej.
-
- Zarząd Spółki Dominującej zapewnił przeprowadzenie w spółkach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym weryfikacji przyjetych do stosowania stawek amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. W ocenie Zarządu Spółki Dominującej przyjęte i stosowane przez Grupę Kapitałową stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych odpowiadają okresowi ich ekonomicznej przydatności.
-
- Zarząd Spółki Dominującej, korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, opartych o rozsądne i uzasadnione założenia i prognozy, zapewnił przeprowadzenie w spółkach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przeglądu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych pod kątem ich użytkowania i umorzenia na wypadek zaistnienia zdarzeń lub zmiany okoliczności powodujących, że nie udałoby się odzyskać wartości księgowej tych aktywów. Na tej podstawie Zarząd Spółki Dominującej stwierdził, że nie są konieczne korekty z tego tytułu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
-
- Zarząd Spółki Dominującej zapewnił przeprowadzenie w spółkach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przeglądu umów leasingu, na podstawie których Grupa Kapitałowa korzysta ze składników majątku trwałego pod kątem ich kwalifikacji zgodnie z MSSF. Grupa Kapitałowa ujęła w księgach rachunkowych istotne umowy spełniające warunki wyżej wymienionych regulacji.
-
- Zgadzamy się z wynikami prac ekspertów przeprowadzających szacunek rezerw na świadczenia pracownicze i uznajemy kwalifikacje eksperta odpowiedzialnego za określenie odpowiednich kwot oraz przygotowanie informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W naszej ocenie jesteśmy bezstronni, gdyż nie daliśmy ekspertom żadnych wskazówek odnośnie wartości lub kwot. Nie otrzymaliśmy żadnych informacji, które mogłyby podważać niezależność opinii i obiektywizm ekspertów.
-
- Zarząd Spółki Dominującej jest odpowiedzialny za określenie i zapewnienie odpowiedniego poziomu odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności, jak również za oszacowanie tych kwot. Zarząd Spółki Dominującej uważa, że wartość utworzonych odpisów jest odpowiednia, by pokryć należności, oceniane w chwili obecnej jako nieściągalne.
-
- Przeanalizowano sytuację finansową dłużników inwestorów. W przypadku wystąpienia ryzyka utraty kaucji gwarancyjnych utworzone zostały odpisy aktualizujące należności na zabezpieczenie utraty tych kaucji.
-
- Przedstawiliśmy Państwu wszystkie stosowane przez Grupę Kapitałową warunki sprzedaży, w tym prawa zwrotu lub korekty ceny.
-
- Dokonano odpisów aktualizujących z tytułu nadmiernych lub przestarzałych zapasów do ich prognozowanej ceny sprzedaży. Wszystkie zapasy stanowiły własność Grupy
Kapitałowej i nie zawierały żadnych pozycji wziętych w komis lub sprzedanych klientom.
-
- Sądzimy, że wszystkie koszty zaliczone do czynnych rozliczeń międzyokresowych związane są z przychodami, które będą realizowane w następnych okresach obrotowych.
-
- Podczas przygotowywania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości Zarząd Spółki Dominującej korzystał z danych szacunkowych. Zarząd Spółki Dominującej ujawnił w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wszystkie szacunki tam, gdzie istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo, że szacunki ulegną zmianie w krótkim okresie, a skutki tych zmian wpłyną w istotny sposób na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
-
- W ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na koszty i/lub straty/kary jakie mogą być poniesione na skutek zobowiązań z tytułu korzystania z naturalnego środowiska.
-
- W ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na koszty i/lub straty/kary jakie mogą być poniesione na skutek możliwości lub braku możliwości wywiązania się ze sprzedaży.
-
- Według najlepszej wiedzy, utworzone w księgach rezerwy na naprawy gwarancyjne według zasad obowiązujących na rynku budowlanym można przyjąć za wystarczające na pokrycie przyszłych kosztów napraw gwarancyjnych.
-
- Przekazaliśmy Państwu kompletne informacje na temat spraw sądowych w toku, w których Grupa Kapitałowa jest stroną (tak jako pozwany jak i pozywający), stanowiącej załącznik nr 1 do niniejszego oświadczenia. Wszelkie okoliczności dotyczące oceny ryzyka z tym związanego zostały Państwu ujawnione. Zarząd Spółki Dominującej, korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, dokonał oceny w/w kwestii i odpowiednio ujął je w skonsolidowanych sprawozdaniu finansowych.
-
- Dla celów badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w odniesieniu do wszystkich kontraktów długoterminowych niezakończonych na dzień 30 czerwca 2021 roku Zarząd Spółki Dominującej przedłożył prawidłowe i rzetelne informacje dotyczące planowanych i wykonanych przychodów, kosztów i marż, a także stopnia ich zaawansowania. Przyjęta metoda ustalenia stopnia zaawansowania oraz budżety kosztów i przychodów zostały zweryfikowane na dzień bilansowy.
-
- W odniesieniu do wszystkich kontraktów krótkoterminowych niezakończonych na dzień 30 czerwca 2021 roku Zarząd Spółki Dominującej przyjął zasadę ujmowania przychodów i kosztów z tych kontraktów zgodną z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożnej wyceny.
-
- W odniesieniu do wszystkich kontraktów, Zarząd Spółki Dominującej dokonał analizy, z której nie wynika konieczność utworzenia dodatkowych rezerw na przewidywane straty na kontraktach poza ujętymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
-
- Zarząd Spółki Dominującej ocenił dostępne informacje dotyczące wysokości przyszłego dochodu do opodatkowania i innych potencjalnych źródeł realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego. Z datą bilansu utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w pełnej kwocie, gdyż prawdopodobieństwo ich pełnej realizacji jest wyższe, niż prawdopodobieństwo, że nie zostaną w pełni zrealizowane.
-
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje:
- a. udzielone i otrzymane przez Grupę Kapitałową gwarancje i poręczenia, zarówno ustne, jak i pisemne oraz pozostałe zobowiązania i należności warunkowe, łącznie z wynikającymi z zawartych kontraktów pracowniczych,
- b. wszystkie instrumenty finansowe w sposób zgodny z zasadami MSSF,
- c. wszystkie pożyczki udzielone innym podmiotom, łącznie z formami ich zabezpieczenia,
- d. wszystkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, łącznie z informacjami dotyczącymi ich zabezpieczenia,
- e. umowy dotyczące odkupienia sprzedanego majątku,
- f. kompletne ujawnienia wymagane przez MSSF.
-
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje wszystkie istotne transakcje ze stronami powiązanymi dotyczące sprzedaży, zakupów (obrót wszelkimi materialnymi i niematerialnymi produktami i świadczeniami, w tym towarami, usługami, wartościami niematerialnymi i prawnymi), pożyczek, transferów, umów leasingowych i gwarancji (ustnych lub pisemnych). Transakcje te nie odbiegają w sposób istotny od warunków rynkowych, które ustalają między sobą niezależne podmioty, a tym samym nie stwarzają warunków ryzyka naliczenia podatku dochodowego od osób prawnych. W związku z tym nie jest konieczne ujawnienie ich w dodatkowych informacjach i notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
-
- Ujawniono w informacji dodatkowej kompletne informacje dotyczące świadczeń dla kluczowego personelu kierowniczego. Kluczowym personelem kierowniczym jest Zarząd i Rada Nadzorcza danej Spółki wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej.
-
- Ujawniono w informacji dodatkowej charakter i cel gospodarczy wszystkich zawartych przez jednostki powiązane umów nieuwzględnionych w bilansie skonsolidowanym w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
-
- Ujawniono w informacji dodatkowej informacje o wynagrodzeniu wszystkich biegłych rewidentów lub podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy.
-
- Zarząd Spółki Dominującej nie ma planów, ani zamiarów, które mogłyby wpłynąć na wartość księgową lub klasyfikację jej aktywów i pasywów.
-
- Grupa Kapitałowa ma prawny tytuł do posiadanych lub użytkowanych składników majątku, a składniki te nie są przedmiotem zastawu ani obciążenia hipotecznego, poza przypadkami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
-
- Poza zdarzeniami opisanymi w informacji dodatkowej, po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne inne zdarzenia, które należałoby uwzględnić w formie korekty lub ujawnienia.
-
- Zarząd Spółki Dominującej przedstawił biegłemu rewidentowi pełną listę osób i podmiotów powiązanych w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 24, z którymi Spółka zawierała jakiekolwiek transakcje w trakcie roku obrotowego. Lista tych osób, podmiotów i transakcji z nimi została przedstawiona biegłemu rewidentowi podczas badania oraz stanowi załącznik do niniejszego oświadczenia.
-
- Zarząd Spółki Dominującej zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą i korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, dokonał oceny kwestii wpływu pandemii SARS-Cov-2 na działalności Grupy i odpowiednio ujął ją w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Zarządu, na dzień podpisania niniejszego oświadczenia, nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na ewentualne koszty lub straty jakie mogą powstać w wyniku ww. pandemii oraz nie istnieją istotne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
-
- Zarząd Spółki zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą i korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, dokonał oceny kwestii wpływu sytuacji na Ukrainie na działalności jednostki i odpowiednio ujął ją w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Kierownika Jednostki, na dzień podpisania niniejszego oświadczenia, nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na ewentualne koszty lub straty jakie mogą powstać w wyniku ww. sytuacji oraz nie istnieją istotne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę.
Adam Piotr Podpisanie
Adam Piotr podpisanti Mesters
Wieczorek - Manistraliers
Wieczorek - 1617:20 Protector 2017:28
(podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki Dominującej)
Jednostkowe skrócone półroczne sprawozdanie finansowe na dzień 30.06.2022 i za okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.
Informacje podstawowe
Przedmiot działności Spółki zgodnie z umową Spółki to wszelkie roboty budowlane specjalistyczne, instalacyjne, naprawcze i konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki
Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowicach Wydział VIII Gospodarcy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 000410618).
Czas trwania działalności - nieograniczony.
Ważniejsze zasady rachunkowości.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporzado w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. tekstu jednolitego ustawy o rachunkowości na Dz.U. z 2021 r., poz. 217 i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Nie nastąpiły zmiany przyjętych zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich okreśw. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania dzialalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
1. Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe wycenia się nie rzadziej niż na dżeń bilansowy w cenie nabycia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy amorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwalej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczacyjne podlegają okresowym aktualizacjom wg zasad określonych przez Ministra Finansów.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągnietych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu
Obce środki trwale przyjęte do użytkowania na mocy umowy leasingu załych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie.
W przypadku zmian technologii produkcji, przeznacenia do ikwidacji, wycofania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwalego dokonuje się w ciężar pozostałych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu równowartość całości lub odpowiednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość dailka aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
a) Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania.
Środki trwałe o cenie niższej niż PLN 3.500,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Urządzenia techniczne i maszyny - 20-30% Środki transportu - 20%
Pozostałe środki trwałe - 14-20%
Środki trwale w budowie ujmuje się w wysokości ogólu koszów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwalej utraty ich wartości.
b) Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki trwale i umarza metodą liniową w następującym okresie:
Koncesje i licencje - 2 lata
Oprogramowanie - 2 lata
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
lnwestycje dotyczą aktywów nabytych w celu osiągnięci ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w fornie odsetek, dywideni (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handowej, a w szczególności aktywów finansowych oraz tych niematerialnych i prawnych, które nie są użytkowane przez jednostę, lecz posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści.
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Na dzień bilansowy inwestycje w nieruchomaterialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
3. Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
4. Instrumenty finansowe
a) Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe ujmuje się i wycenia z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane poniżej nie dotyczą instrumentów finansowych z Rozporządzenia w tym w szczęźlności udziałów i akcji w jednostkach podporadkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
b) Podział instrumentów finansowych
Aktywa finansowe dzieli się na:
• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
- · pożyczki udzielone i należności własne,
- · aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- · aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
- Zobowiązania finansowe dzieli się na:
- · zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- · pozostałe zobowiązania finansowe
- c) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych do inwestycji długoterminowych
Na dzień bilansowy udziały i akcje w inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
d) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji krótkoterminowych
- Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący sposóbz
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej,
- pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki,
aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży w wartości godziwej; jeżeli nie ma możliwości wiarypodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustałony termin wymągalności w wysokości zamortyzowanego kostu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonyje się w cenie nabycia.
Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pochodnych, z wyłąceniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów finansowych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych odnosi się na do przychodów i kosztów finansowych.
e) Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczonejako instrumenty zabezpiece, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się wedug zamortyzowaniu metody efektywnej stopy procentowej
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.
f) Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
g) Zabezpieczanie przepływów pieniężnych
Nie dotyczy
5. Zapasv
Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według rzeczywistych kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.
6. Należność (w tym udzielone pożyczki), roszcenia i zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zachowaniem zasady ostrożności. Wartości podlega aktualizacji wyceny przy uwzęlędnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązane walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
7. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów do poniesionych kosztów dotycząch przyszych przyszych okresów sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych koszównie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
8. Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitały własne powstałe z zamiany dłużnych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zożyczek, po uwzylędnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie zrealizowanych różnic kursowych oraz skapitalizowanych kosztow emisji.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości
Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty zospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwaracji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego
10. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokośći przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że wiarygodnie oszacować,
b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kostównie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozlicenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej w szczególnościńskimowartość otrzymanych lub należnych od kontrahenia z tytułu świadczeń, których wykonanie następnych okresach sprawozdawczych.
12. Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi.
13. Różnice kursowe
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji dlugoterminowych oraz powstałe w związku zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
14. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane z odatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnię pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego
Aktywa z tytułu odroczonego podata się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odlicenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przyszłości zmniejszenie podstawy oblicenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszóści zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podatku dochodowego w przyszłości
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroconego podatku dochodowego ustala stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny
15. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji pełnej
W stosunku do jednostek zależnych dokonywana jest konsolidacja metodą pełną.
Wszelkie transakcje, salda, przychodące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.
Metoda konsolidacji pelnej polega na sumowaniu, w pehej wartości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych, dokonaniu wyłączeń, oraz innych korekt o których mowa w Ustawie o Rachunkowości.
Dla ustalania podstaw wycery aktywów netto w wartościach wartości firmy lub ujemnej wartości firmy stosuje się odpowiednio zasady określone w art. 28 zasywyceny ast. 5 i w art. 44b rozliczanie połączenia spółek metodą nabycia, ust. 4, 11 i 12.
Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitały mniejszości". Wartość początkową tych kapitałow ustała się w wysokości odpowiadającej im wartości godżiwej aktywów na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach należnych. Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji "Wynik finansowy netto" jako "Zyski (straty) mniejszości", z uwzęlędnieniem korekty wyniku z tytułu dywidenych przez jednostki zależne tym podmiotom. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały mniejszości przekraczają kwoty cie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej
16. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego - metoda konsolidacji proporcjonalnej
Metodę konsolidacji proporcjonalnej stosuje sprawowania współkontroli nad jednostką zależną, która nie jest jednostką handlową. Jednostką współtowana przez jednostkontrolowana przez jednostkę dominującą lub znaczącego i innych udziałowców lub wspólników na podstawie statutu, umowy zawartej na czas dłuższy niż rok. Współkontolą jest zdolność, z innymi udziałowcani lub wspólnikami, do kierowania polityką finansową i operacyjną, celem osiągnięcia wspólnych korzyści ekonomicznych
Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej (w pełnej wysokości) z częścią wartości (proporcjonalną do udziałow posiadanych prupy kapitalowej) tych pozycji sprawozdań finansowych jednostek współzależnych oraz dokonaniu odpowiednich wyłączeń.
leżeli w ciągu roku zbyto udziały w jednostiej, to w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazuję się: wynik ze zbycia tych udziałów oraz wynik z działalności jednostki do dnia zbycia udziałów. W tej metodzie nie wykazuje się udziałow w kapitale własnym jednostki współzależnej posiadanych przez inne podmioty niż wchodzące w skład grupy kapitałowej.
17. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego - metoda praw własności
Metode praw własności określoną w art. 62 i 63 Ustawy o rachunkowości stosuje się w odniesieniu do:
- jednostek stowarzyszonych,
- jednostek współzależnych będących jednostkami handlowymi,
jednostek zależnych oraz niebędących jednostek współzależnych, jeżeli występują ograniczenia w sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad jednostką, swobodne dysponowanie aktywami, w tym wypracowanym przez jednostkę zyskiem netto, lub które wyączają sprawowanie kontroli na jednostką, a jednostka zależna lub współzależna była wcześniej objęta konsolidacją lub jednostka dominująca wstąpiła w prawa znaczącego inwestora.
Przy stosowaniu metody praw własności w rachunku zysków i strat wykazuje się, w oddzielnej pozycji udział w zysku (stracie) netto jednostki podporządkowanej. Z zysku (straty) netto jednostkowanej wyłącza się zawarte w aktywach zyski lub straty z tytułu transakcji dokonanych między jednostkami objętymi sprawozdaniem finansowym a daną jednostką podporządkowaną, proporcjonalnie do posiadanych udziałów.
18. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego - trwała utrata wartości i amortyzacja wartości firmy
W przypadku trwałej utraty wartości udziałow w jednostkowanych, ustalona na dzień nabycia udziałów wartość firmy lub ujemna wartość firmy podlega odpis finansowy odpowiednio w kwocie równej różnicy pomiędzy dotychczasową wartością udziałów a ich wartością ustaloną po uwzględnieniu trwałej utraty wartości.
Od dodatniej wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie nie dłuższym niż 5 lat
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych - at. 44b ust. 10 Ustawy o Rachunkowości. Wydlużenie okresu amortyzacji wartości firmy może być, przykładowo, uzasadnione znaczącym kwotowo wplywem na strukturę bilansu, dużym prawdopodobieństwania w przyszłości nabytego przedsiębiorstwa i faktem, że w dłuższym okresie będzie ono osiągać wysokie zyski.
Oświadczenie Zarządu
Zarząd WW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszejednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiąciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
| TYWA | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | |||
| Aktywa trwałe | 6 976 843,35 | 6 242 465,46 | 7 405 725,34 | ||
| l. | Wartości niematerialne i prawne | 9 375,00 | 15 000,00 | 22 500,00 | |
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Wartosc firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 9 375,00 | 15 000,00 | 22 500,00 | |
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 2 569 195,38 | 1 716 098,18 | 2 164 680,44 | |
| 1. | Srodki trwałe | ||||
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inż. lądowej i b) |
29 239,36 | 32 465,68 | 35 692,00 | ||
| wodnej | |||||
| c) urządzenia techniczne i maszyny |
1 233 655,24 | 1 041 722,19 | 1 243 550,19 | ||
| d) srodki transportu |
1 209 359,10 | 602 488,73 | 866 410,67 | ||
| e) inne środki trwałe |
96 941,68 2 569 195,38 |
39 421,58 1 716 098,18 |
19 027,58 2 164 680,44 |
||
| 2. | Srodki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| III. Należności długoterminowe | 68 951,11 | 68 951,11 | 36 110,11 | ||
| 1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| zaangazowanie w kapitale | |||||
| 3. | Od pozostałych jednostek | 68 951,11 | 68 951,11 | 36 110,11 | |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 711 894,53 | 1 213 118,47 | 1 770 499,31 | ||
| 1. | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 710 394,53 | 1 211 618,47 | 1 768 999,31 | |
| a) w jednostkach powiązanych |
|||||
| udziały lub akcje | 196 533,73 | 272 840,31 | 272 840,31 | ||
| inne papiery wartosciowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||
| 196 533,73 | 272 840,31 | 272 840,31 | |||
| w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) |
|||||
| udziały lub akcje | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | ||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | |||
| C) w pozostałych jednostkach |
|||||
| udziały lub akcje | 216 326,40 | 310 717,84 | 297 969,08 | ||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki | 112 103,30 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 185 431,10 513 860,80 |
628 060,32 938 778,16 |
1 198 189,92 1 496 159,00 |
||
| 4. Inne inwestvcie długoterminowe | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 617 427,33 | 3 229 297,70 | 3 411 935,48 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
3 617 427,33 | 3 229 297,70 | 3 411 935,48 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Aktywa obrotowe | 43 094 304,18 | 36 561 009,78 37 177 870,16 | |||
| l. | Zapasy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1. | Materialy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. | Towary | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ഗ് | Zaliczki na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 11. | Należności krótkoterminowe | 27 248 967,77 23 059 706,07 22 625 933,97 | |||
| 1. | Należności od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | |||||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangazowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: a) |
|||||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) | Należności od pozostałych jednostek | 27 248 967,77 | 23 059 706,07 22 625 933,97 | ||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|||||
| do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy |
26 079 737,58 337 577,40 |
22 069 330,70 337 577,40 |
21 920 829,42 0,00 |
||
| 26 417 314,97 | 22 406 908,09 | 21 920 829,42 | |||
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i b) |
672 124,87 | 493 237,36 | 592 890,34 | ||
| zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonprawnych | |||||
| c) inne |
159 527,93 | 159 560,62 | 112 214,21 | ||
| ರ) dochodzone na drodze sądowej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 14 156 795,85 | 13 244 938,71 13 568 993,60 | |||
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych a) |
14 156 795,85 13 244 938,71 13 568 993,60 | |||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne papiery wartościowe - |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 137 825,62 | 131 889,07 | ||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 137 825,62 | 131 889,07 | |||
| b) w pozostałych jednostkach |
|||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne papiery wartościowe | 1 622 732,97 | 1 600 000,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki | 70 525,72 | 29 000,00 | 44 191,09 | ||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 946 684,86 | 2 450 671,32 | 1 820 222,19 |
| 4 639 943,55 | 4 079 671,32 | 1 864 413,28 | ||
|---|---|---|---|---|
| C) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | |||
| środki pienięzne w kasie i na rachunkach - |
9 516 852,30 | 9 027 441,77 | 11 572 691,25 | |
| inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| inne aktywa pieniężne - |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 9 516 852,30 | 9 027 441.77 11 572 691,25 | |||
| 2: | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 688 540,56 | 256 365,00 | 982 942,59 | |
| Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| PASYWA | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | |||
| A. | Kapitał własny | 28 913 891,23 | 28 089 440,59 | 26 787 795,87 | |
| 1. | Kapitał podstawowy | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | |
| 11. | Kapitał zapasowy, w tym: | 26 329 440,59 | 24 906 703,73 | 24 906 703,73 | |
| nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | ||
| III. | Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. | Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| V. | na udziały (akcje) własne Zysk (strata) z lat ubiegłych |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
|
| VI. | Zysk (strata) netto | 1 484 450,64 | 2 082 736,86 | 781 092,14 | |
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | |||||
| (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 21 157 256,30 | 14 714 034,65 17 795 799,63 | |||
| 1. | Rezerwy na zobowiązania | 3 804 396,34 | 3 340 045,20 | 2 934 738,21 | |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 633 214,36 | 270 842,22 | 494 642,34 | ||
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
|||||
| długoterminowa | 133 778,28 | 133 778,28 | 125 048,87 | ||
| krótkoterminowa | 852 260,48 | 852 260,48 | 676 418,73 | ||
| 986 038,76 | 986 038,76 | 801 467,60 | |||
| Pozostałe rezerwy ന് |
|||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| krótkoterminowe | 2 185 143,22 | 2 083 164,22 | 1 638 628,27 | ||
| 2 185 143,22 | 2 083 164,22 | 1 638 628,27 | |||
| 11. | Zobowiązania długoterminowe | 1 002 243,24 | 902 183,89 | 1 292 670,94 | |
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których 2. jednostka posiada zaangazowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3. |
|||||
| kredyty i pożyczki a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| C) inne zobowiązania finansowe |
1 002 243,24 | 902 183,89 | 1 292 670,94 | ||
| zobowiązania wekslowe ರ) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| e) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1 002 243,24 | 902 183,89 1 292 670,94 | ||||
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 12 152 508,96 | 8 446 781,22 10 092 230,33 | |||
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
0,00 | 0,00 | 2 538,00 | ||
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 2 538,00 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 2 538,00 | |||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
|---|---|---|---|---|---|
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 12 152 508,96 | 8 446 781,22 | 10 089 692,33 | ||
| a) | kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| c) | inne zobowiązania finansowe | 992 421,09 | 871 497,78 | 894 093,86 | |
| d) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||
| - do 12 miesięcy | 7 362 730,67 | 4 872 988,42 | 5 900 233,51 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 150 000,00 | ||
| 7 362 730,67 | 4 872 988,42 | 6 050 233,51 | |||
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| f) | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonoprawnych |
1 549 353,11 | 1 420 619,80 | 1 511 065,18 | |
| h) | z tytułu wynagrodzeń | ||||
| i) | inne | 800 141,83 | 140 659,39 | 214 017,44 | |
| 4. | Fundusze specjalne | 1 447 862,26 1 141 015,83 1 420 282,34 0,00 0,00 0,00 4 198 107,76 2 025 024,34 3 476 160,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 |
|||
| Rozliczenia międzyokresowe | |||||
| 1. | Ujemna wartość firmy | ||||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||
| długoterminowe | |||||
| krótkoterminowe | 4 198 107,76 | 2 025 024,34 | 3 476 160,15 | ||
| 4 198 107 76 | 7 025 024 34 | 3476 160 15 |
| 01.01.2022 - | 01.01.2021 - | 01.04.2022 - | 01.04.2021 - | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |||
| PLN | PLN | PLN | PIN | |||
| A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 37 010 605,84 | 31 690 398,85 | 24 927 833,03 | 19 661 379,07 | ||
| od jednostek powiązanych | 3 520,78 | 6 058,78 | 1 760,39 | 4 298,39 | ||
| 1. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 37 010 605,84 | 31 690 398,85 | 24 927 833,03 | 19 661 379,07 | |
| 11. | Zmiana stanu produktow | |||||
| 111. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. | Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
|
| B. | Koszty działalności operacyjnej | 36 234 584,00 | 30 938 676,28 | 23 452 811,55 | 18 822 258,47 | |
| 1. | Amortyzacja | 479 712,49 | 515 519,35 | 229 566,66 | 261 986,92 | |
| 11. | Zużycie materiałów i energii | 2 115 753,52 | 2 399 062,32 | 1 365 289,86 | 1 414 986,98 | |
| III. | Usługi obce | 20 808 526,79 | 16 506 422,42 | 14 626 965,29 | 10 528 260,60 | |
| IV. | Podatki i oplaty w tym - podatek akcyzowy | 112 033,83 | 105 128,76 | 59 597,68 | 53 651,00 | |
| podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| V. | Wynagrodzenia | |||||
| 10 467 204,19 | 9 200 915,47 | 5 924 793,36 | 5 347 397,31 | |||
| VI. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 1 989 189,38 | 1 940 463,42 | 1 112 166,61 | 1 091 687,53 | |
| emerytalne | 747 286,64 | 709 874,00 | 412 542,77 | 403 382,52 | ||
| VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | 262 163,80 | 271 164,54 | 134 432,09 | 124 288,13 | |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| C. | Zysk (strata) ze sprzedaży | 776 021,84 | 751 722,57 | 1 475 021,48 | 839 120,60 | |
| D. S | Pozostałe przychody operacyjne | 583 094,68 | 638 547,56 | 325 103,56 | 312 014,26 | |
| l. | Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 34 552,84 | 0,00 | 0,00 | |
| 11. | Dotacje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 111- | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 436 363,62 | 497 401,77 | 218 181,81 | 279 219,96 | |
| IV. | Inne przychody operacyjne | 146 731,06 | 106 592,95 | 106 921,75 | 32 794,30 | |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 142 055,05 | 392 308,19 | 90 748,14 | 198 307,94 | |
| l. | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | |
| = | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 336 697,60 | 0,00 | 168 473,35 | |
| 111. | Inne koszty operacyjne | 142 055,05 | 55 610,59 | 90 748,14 | 29 834,59 | |
| F. | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 217 061,47 | 997 961,94 | 1 709 376,90 | 952 826,92 | |
| G. | Przychody finansowe | 748 678,02 | 1 386,54 | 195 708,99 | -82 794,56 | |
| - | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| a) od jednostek powiązanych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| w których jednostka posiada zaangazowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| b) od jednostek pozostałych, w tym: |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| w których jednostka posiada zaangazowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 11. | Odsetki, w tym: | 22 207,35 | 1 363,58 | |||
| 14 243,41 | 510,70 | |||||
| 111. | od jednostek powiązanych | 3 505,03 | 0,00 | 927,95 | 0,00 | |
| Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 205 760,56 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0.00 | |||
| IV. V. |
Aktualizacja wartości aktywów finansowych Inne |
22 732,97 | 0,00 | 12 703,72 | 0,00 | |
| 497 977,14 | 22,96 | 168 761,86 | -83 305,26 | |||
| H. | Koszty finansowe | 195 149,34 | 525 535,55 | 486 598,85 | 453 767,65 | |
| 1. | Odsetki, w tym: | 28 923,99 | 36 430,27 | 14 673,26 | 17 863,36 | |
| dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 11: | Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 375 000,00 | 0,00 | |
| w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 111 - | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 94 391,44 | 102 744,54 | 68 978,36 | 74 466,24 | |
| IV. | Inne | 71 833,91 | 386 360,74 | 27 947,23 | 361 438,05 | |
| 01.01.2022 - 30.06.2022 PLN |
01.01.2021 · 30.06.2021 PLN |
01.04.2022 30.06.2022 PLN |
01.04.2021 - 30.06.2021 PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | 1 770 590,15 | 473 812,93 | 1 418 487,04 | 416 264,71 | |
| Podatek dochodowy | 286 139,51 | -307 279,21 | 200 243,48 | -226 019,64 | |
| K. | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| L. | Zysk (strata) netto | 1 484 450,64 | 781 092,14 | 1 218 243,56 | 642 284,35 |
| 01.01.2022 - 30.06.2022 PLN |
01.01.2021 - 30.06.2021 PLN |
01.01.2021 - 31.12.2021 PLN |
01.04.2022 - 30.06.2022 PLN |
01.04.2021 - 30.06.2021 PLN |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 28 089 440,59 | 26 006 703,73 | 26 006 703,73 | 28 355 647,67 | 26 145 511,52 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||
| l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 28 089 440,59 | 26 006 703,73 | 26 006 703,73 | 28 355 647,67 | 26 145 511,52 | ||
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | ||
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| wydania udziałów (emisji akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu |
0,00 1 100 000,00 |
0,00 1 100 000,00 |
0,00 1 100 000,00 |
0,00 1 100 000,00 |
0,00 1 100 000,00 |
||
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 24 906 703,73 | 23 821 113,43 | 23 821 113,43 | 24 906 703,73 | 23 821 113,43 | ||
| 1 085 590,30 | |||||||
| 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie (z tytyłu) a) |
1 422 736,86 1 422 736,86 |
1 085 590,30 1 085 590,30 |
1 085 590,30 1 085 590,30 |
1 422 736,86 1 422 736,86 |
1 085 590,30 | ||
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| z podziału zysku (ustawowo) | 1 422 736,86 | 1 085 590,30 | 1 085 590,30 | 1 422 736,86 | 1 085 590,30 | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| pokrycia straty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 26 329 440,59 | 24 906 703,73 | 24 906 703,73 | 26 329 440,59 | 24 906 703,73 | ||
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zmniejszenie (z tytułu) b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 5.1. Zmiany pozostałych kapitałow (funduszy) rezerwowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zmniejszenie (z tytułu) b) 5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 2 082 736,86 | 1 085 590,30 | 1 085 590,30 | 2 348 943,94 | 1 224 398,09 | ||
| 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 2 082 736,86 | 1 085 590,30 | 1 085 590,30 | 2 348 943,94 | 1 224 398,09 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||||
| 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 2 082 736,86 | 1 085 590,30 | 1 085 590,30 | 2 348 943,94 | 1 224 398,09 | ||
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zmniejszenie (z tytułu) b) |
2 082 736,86 | 1 085 590,30 | 1 085 590,30 | 2 082 736,86 | 1 085 590,30 | ||
| przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | 1 422 736,86 | 1 085 590,30 | 1 085 590,30 | 1 422 736,86 | 1 085 590,30 | ||
| przeznaczenie zysku na dywidendę | 660 000,00 | 0,00 | 0,00 | 660 000,00 | 0,00 | ||
| 6.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 266 207,08 | 138 807,79 | ||
| 6.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 6.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zmniejszenie (z tytułu) b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 6.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 6.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 266 207,08 | 138 807,79 | ||
| 6. | Wynik netto | 1 484 450,64 | 781 092,14 | 2 082 736,86 | 1 218 243,56 | 642 284,35 | |
| a) | zysk netto | 1 484 450,64 | 781 092,14 | 2 082 736,86 | 1 218 243,56 | 642 284,35 | |
| b) | strata netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| c) | odpisy z zysku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 28 913 891,23 26 787 795,87 28 089 440,59 228 913 891,23 | 26 787 795,87 |
| 01.01.2022 - 30.06.2022 PLN |
01.01.2021 - 30.06.2021 PLN |
01.04.2022 - 30.06.2022 PLN |
01.04.2021 - 30.06.2021 PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| Zysk (strata) netto | 1 484 450,64 | 781 092,14 | 1 218 243,56 | 642 284,35 | |
| == | Korekty razem | 625 091,07 | 1 724 713,98 | -11 130 339,02 | -312 176,36 |
| 1. Amortyzacja |
479 712,49 | 515 519,35 | 229 566,66 | 261 986,92 | |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
-20 064,58 | 17 437,70 | -5 405,89 | 25 878,30 | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
86 873,15 | 91 492,22 | 36 699,68 | 48 855,50 | |
| 4. (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej |
-134 102,09 | 68 191,70 | 431 274,64 | 74 466,24 | |
| 5 Zmiana stanu rezerw |
464 351,14 | -937 236,40 | -173 602,40 | -493 763,07 | |
| 6 Zmiana stanu zapasów |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 7. Zmiana stanu należności |
-4 189 261,70 | -5 289 118,90 | -18 132 724,47 | -4 415 411,64 | |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
3 584 804,43 | 3 099 415,05 | 3 879 859,55 | 1 500 752,90 | |
| ல் Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
352 778,23 | 4 159 013,26 | 2 603 993,21 | 2 685 058,49 | |
| 10. Inne korekty | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 109 541,71 | 2 505 806,12 | -9 912 095,46 | 330 107,99 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| 1. | Wpływy | 720 604,22 | 163 794,43 | -158 047,76 | 11 338,31 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów | 15 282,26 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: |
705 321,96 | 163 794,43 | -158 047,76 | 11 338,31 | |
| w jednostkach powiązanych a) |
156 900,00 | 0,00 | 30 000,00 | 0,00 | |
| spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych | 156 900,00 | 0,00 | 30 000,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach |
548 421,96 | 163 794,43 | -188 047,76 | 11 338,31 | |
| zbycie aktywów finansowych | 282 067,14 | 0,00 | -375 000,00 | 0,00 | |
| dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| spłata udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych | 15 370,98 | 26 382,38 | 9 370,98 | 12 191,19 | |
| odsetki | 31 710,37 | 0,00 | 10 290,67 | -852,88 | |
| inne wpływy z aktywów finansowych | 219 273,47 | 137 412,05 | 167 290,59 | 0,00 | |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| II. | Wydatki | 946 201,15 | 47 242,47 | 581 707,94 | 24 816,82 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
487 707,94 | 259,26 | 487 707,94 | 24 816,82 | |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: |
205 900,00 | 0,00 | 94 000,00 | 0,00 | |
| a) w jednostkach powiązanych |
36 900,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| udzielone pożyczki krótko i długoterminowe | 36 900,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach |
169 000,00 | 0,00 | 94 000,00 | 0,00 | |
| nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki krótko i długoterminowe |
0,00 169 000,00 |
0,00 0,00 |
0,00 94 000,00 |
0,00 0,00 |
|
| Inne aktywa finansowe - kaucje 4. |
252 593,21 | 46 983,21 | 0,00 | 0,00 | |
| III. Przepływy pienięzne netto z działalności inwestycyjnej | -225 596,93 | 116 551,96 | -739 755,70 | -13 478,51 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||
| 1. | Wpływy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 1. kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Kredyty i pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. Inne wpływy finansowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 01.01.2022 - 30.06.2022 PLN |
01.01.2021 - 30.06.2021 PLN |
01.04.2022 . 30.06.2022 PLN |
01.04.2021 - 30.06.2021 PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Wydatki 11. |
1 394 534,25 | 632 418,37 | 1 044 708,68 | 304 457,23 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych 1. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
660 000,00 | 0,00 | 660 000,00 | 0.00 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych (faktoring) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 7. |
633 776,35 | 540 926,15 | 342 088,19 | 256 454,61 |
| 8 Odsetki |
28 923,99 | 41 976,73 | 14 673,26 | 23 409,82 |
| ರಿ Inne wydatki finansowe |
71 833,91 | 49 515,49 | 27,947,23 | 24 592,80 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 394 534,25 | -632 418,37 | -1 044 708,68 | -304 457,23 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 489 410,53 | 1 989 939,71 | -11 696 559,84 | 12 172,25 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 489 410,53 | 1 989 939,71 | -11 696 559,84 | 12 172,25 |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -201 328,99 | 14 410,96 | 108 994,26 | 271 619,26 |
| F. Srodki pienieżne na początek okresu | 9 027 441,77 | 9 582 751,54 | 21 213 412,14 | 11 560 519,00 |
| G. Srodki pieniężne na koniec okresu, w tym | 9 516 852,30 | 11 572 691,25 | 9 516 852,30 | 11 572 691,25 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Informacja dodatkowa do jednostkowego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego
Uwaga: wszystkie dane liczbowe przedstawiono w zł (PLN), chyba że w treści not stwierdzono inaczej
kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, 1 które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
nie występuje
2 objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
Emitent prowadzi działalność opartą o kontrakty. W zależności od ilości i wielkości pozyskanych kontraktów mogą wystąpić wahania wielkości przychodów w poszczególnych okresach.
W ocenie Zarzadu nie są to jednak wahania cykliczne/sezonowe rozumiane jako okresowe ale regularnie powtarzające się zmiany rozmiarów działalności.
informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu 3 odpisów z tego tytułu
nie występuje
- informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów 4 trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
- 4.1 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych:
| Nazwa spółki | udział w kapitale zakładowym |
Wartość inwestycji długotermino wel |
Pozycja bilansu |
Odpis z tytułu trwałej utraty wartosci |
Wartosc po odpisach |
|---|---|---|---|---|---|
| Aero Investment Fund S.A. | 5% | 680 625,00 | IV 3 b) (1) | 680 625,00 | 0.00 |
| Aero Silesia Wind S.A. | 5% | 182 955,00 | IV 3 b) (1) | 182 955,00 | 0.00 |
| Polon sp. z o.o. | 100% | 240 830,00 | IV 3 b) (1) | 117 224,27 | 123 605,73 |
| JWW Konstrukcje sp. z o.o. | 65% | 70 378,00 | IV 3 b) (1) | 0.00 | 70 378,00 |
| Sol-Power sp. z o.o. | 51,0% | 2 550,00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 2 550,00 |
| Razem | 1 177 338,00 | 980 804,27 | 196 533,73 |
Powyższe odpisy z tytułu trwalej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwalej utraty wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia upadłością tych spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustałony został w oparciu o metodę wartości księgowej.
Dnia 28.03.2022 zawarta została umowa Sprzedaży Udziałow pomiędzy JWW Invest S.A. a osobą fizyczną, której przedmiotem jest nabycie 100 % udziałów w JWW Solaris sp. z o.o. (spółka wchodząca w skład grupy kapitałowej) za cenę 800 000 PLN netto.
| llość posiadanych akcji | Opis | średnia cena na dzień bilansowy |
wartość akcji na dzień bilansowy |
Wycena (spadek wartości) |
Cena nabycia |
|---|---|---|---|---|---|
| 363 044 | akcje spółki giełdowej |
0.60 | 216 326,40 -2 730 791,50 | 2 947 117,90 | |
| 216 326,40 -2 730 791,50 | 2 947 117,90 | ||||
| z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych" roku | obrotowego | -71 658,471 |
4.2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
nie występuje
4.3. Odpisy aktualizujące inne aktywa
Aktualizacja wartości należności z tytułu dostaw i usług:
| stan na | zwiększenia | zmniejszenia | stan na koniec | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Tytuł odpisu | początek roku | (odpis) | rozwiązanie | roku | |
| Kontrahent1 | 3 619 189,48 | 436 363,62 | 3 182 825,86 | ||
| Kontrahent2 | 35 402,15 | 35 402,15 | |||
| Kontrahent3 | 125 517,26 | 125 517,26 | |||
| Kontrahent4 | 84 870,00 | 84 870,00 | |||
| Kontrahent5 | 218 476,51 | 218 476,51 | |||
| Kontrahent6 | 3 495,54 | 530,79 | 469,07 | 3 557,26 | |
| Kontrahent9 | 1 230,00 | 1 230,00 | |||
| Kontrahent14 | 632 850,56 | 9 346,90 | 7 369,87 | 634 828 | |
| Kontrahent15 | 18 397,601 | 1 582,00 | 1 257,20 | 18 722 | |
| Kontrahent16 | 27 140,41 | 27 140 | |||
| Kontrahent17 | 689 910 | 23 595,00 | 11 415,00 | 702 090,00 | |
| Ogółem | 5 456 479,51 | 9 877,69 | 0,00 | 436 832,69 | 5 034 659,44 |
Aktualizacja wartości pozostałych należności:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku |
zwiększenia | zmniejszenia (odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent 10 | 23 000,00 | 23 000,00 | ||||
| Kontrahent 11 | 44 803,96 | 44 803,961 | ||||
| Kontrahent13 | 32 040,00 | 32 040,00J | ||||
| Kontrahent1 | 2 879 808,751 | 2 879 808,751 | ||||
| Ogółem | 2 979 652,71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2 979 652,71 |
5 informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
| Tytuł rezerwy | stan na początek roku |
zwiekszenia | wykorzystanie | rozwiązanie | stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na badanie bilansu | 17 500,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 17 500,001 |
| Rezerwa na usługi księgowe | 47 100,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 47 100,00 |
| Rezerwa aktuariusz | 986 038,76 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 986 038,76 |
| Rezerwa na koszty kontroli UKS | 250 845,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 250 845,00 |
| Rezerwa na podatek odroczony | 270 842,221 | 362 372,141 | 0.00 | 0,00 | 633 214,36 |
| Rezerwa koszty kontraktów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rezerwa na podatek dochod. DE | 150 924,00 | 101 979,001 | 0,00 | 0,00 | 252 903,00 |
| Ogólem | 3 340 045,20 | 464 351,14 | 0,00 | 0,00 | 3 804 396,34 |
6 informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| podstawa | podatek |
|---|---|
| 1 265 694,08 | 240 481,88 |
| 1 763 906,27 | 335 142,19 |
| 276 003,98 | 52 440,76 |
| 27 102,83 | 5 149,54 |
| 3 332 707,16 | 633 214,36 |
| 19% | |
| 633 214,36 | |
| Ujemne różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
|---|---|---|
| Przeszacowanie leasingu (zobowiązania) 1 994 664,36 | 378 986,23 | |
| Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo) | 230 679,461 | 43 829,10 |
| Pozostale koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 86 348,40 | 16 406,20 |
|---|---|---|
| Strata podatkowa | 0,00 | 0,00 |
| Wycena - róznice kursowe niezrealizowane | 0,00 | 0,00 |
| dpisy aktualizujące należności - Energomontaż Północ Bełchatów | 3 182 825,86 | 604 736,91 |
| Odpis Aero | 849 080,00 | 161 325,20 |
| Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 597 921,23 | 113 605,03 |
| Ulga na złe długi | 143 675,00 | 27 298,25 |
| Odpis aktuarialny | 986 038,76 | 187 347,36 |
| Odpis aktualizacyjny Polon | 117 224,27 | 22 272,61 |
| Odpisy aktualizujące na należności | 1 925 120,28 | 365 772,85 |
| Wycena akcji Termo Rex S.A. | 2 729 291,50 | 518 565,39 |
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek | 1 019 810,74 | 193 764,04 |
| Rezerwy na koszty sporu sądowego | 1 616 795,21 | 307 191,09 |
| Kontrakty długoterminowe | 3 495 016,15 | 664 053,07 |
| Badanie bilansu i usługi księgowe | 64 600,00 | 12 274,00 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 19 039 091,21 | 3 617 427,33 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego | 3 617 427,33 |
| Opis | Wartosc brutto | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | przeksiegowan ia (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
|
| Grunty | 0,00 | 0 | O | O | 0,00 |
| Budynki, lokale i obiekty inzynierii ladowej i wodnej |
64 527,301 | 0 | 0 | 0 | 64 527,30 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 5 275 371,78 | 448 125 | 0 | O | 5 723 497,20 |
| Srodki transportu | 3 499 197,19 | 815 364 | 0 | 0 | 4 314 561,34 |
| Inne środki trwałe | 209 400,78 | ਦੌਤ ਦੇਰੇਟ | 0 | O | 273 095,90 |
| Srodki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Ogólem | 9 048 497,05 | 1 327 184,69 | 0,00 | 0,00 | 10 375 681,74 |
| Umorzenie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia z tytułu amortyzacji |
przeksięgowan ia (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
| Grunty | 0,00 | O | O | O | 0,00 |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii | |||||
| ladowej i wodnej | 32 061,62 | 3 226 | O | 0 | 35 287,94 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 4 233 649,59 | 256 192 | O | 0 | 4 489 841,96 |
| Srodki transportu | 2 896 708,46 | 208 494 | O | O | 3 105 202,24 |
| Inne środki trwałe | 169 979,20 | 6 175 | 0 | O | 176 154,22 |
| Srodki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
| Ogólem | 7 332 398,87 | 474 087,49 | 0,00 | 0,00 | 7 806 486,36 |
| Netto | 1 716 098,18 | 853 097,20 | 0,00 | 0,00 | 2 569 195,38 |
| stan na początek okresu | zwiększenia | razem | umorzenie na początek okresu |
umorzenie w roku |
razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 146 447,72 | 0.00 | 146 447.72 | 131 447.72 | 5 625.00 | 9 375.001 |
8 informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Łączna wartość zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na dzień bilansowy wynosi: 1 994 664,33 zł. i została wykazana w pozycjach II 3c i III 3c bilansu.
9 informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Dnia 17.07.2020 Spółka zawarła ugodę sądową z Energomontaż Północ Bełchatów sp. z o.o., Polimex Opole sp. z o.o., sp k., PGE Górnictwo i Energetyka w wyniku której Energomontaż Północ Belchatów zobowiązuje się zapłacić w ratach na rzecz Spółki kwotę 3 100 000 zł.
Zapłata na rzecz Spółki wyżej wymienonej kwoty wyczerpała jakie Spółka wnosiła względem wyżej wymienionvch podmiotów.
W dniu 29.09.2021 roku Spólka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer Service GmbH, w zwiazku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych. Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych prac spawalniczych przy przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomasę. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do tworzenia rezerw z tego tytułu z uwagi na brak odpowiedzialności Spółki za wykonanie przedmiotowych wadliwych prac. Zarząd opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskiem o przypozwanie, rozmowach z władzami STEAG oraz ustaleniom wynikającym z rozmów z pracownikami wykonujacymi prace w ramach przedmiotowego kontraktu. Tym niemniej, mając na uwadze przewidywane koszty związane z tym procesem Zarząd podjął decyzję o utworzeniu rezerwy na potencjalne koszty obsługi w tym w szczególności obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy współudziałe niemieckiej kancelarii prawnej - kwota rezerwy to 1 616 795,22 zł. Kwota ta obejmuje koszty dołączenia JWW Invest S.A. do procesu w przypadku niekorzystnego przebiegu zdarzeń lub ujawnienia nieznanych Zarządowi w chwili obecnej faktów związanych z wykonaniem prac. Zarząd szacuje prawdopodobieństwo takiego zdarzenia jako małe ale realne, co skłania do podjęcia kroków zabezpieczających w przypadku jego wystąpienia. W opinie Zarzadu kluczowy będzie tu wynik przesłuchań stron podczas najbliższego posiedzenia sądu zaplanowanego na VIII.2022 – wraz z upływem czasu i kolejnymi posiedzeniami prawdopodobieństwo ujawnienia nowych faktów będzie dążyło do zera.
10 wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
nie występuje
informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które maja istotny wpływ 11 na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
nie występuje
informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, 12 w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
nie występuje
informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami 13 powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
nie występuje
w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu 14 (metody) jej ustalenia
nie występuje
informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych 15 aktywów
nie występuje
16 informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych papierów wartościowych
nie występuje
informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, 17 z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
nie wystepuje
wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych 18 w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
nie występuje
informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub 19 udzieleniu gwarancji – lącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
nie występuje
informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu 20 zakończenia ostatniego roku obrotowego
| 30.06.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| l.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa |
Wartość limitów aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
| PKO BP S.A. - w tym kredyt w rachunku bieżącym |
umowa 36102024010000 030205951589 z dnia 19.08.2020 |
5 500,00 PLN | 31.10.2022 | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
|
| 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu na okres do dn.31.01.2022 |
| l.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa |
Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP S.A. - linia na gwarancje | Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 |
10 000,00 PLN | 31.10.2022 | 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest SA |
|
| ധ | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
||||
| 1 E003B7 sp. z o.o. - Millennium | Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 02-0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 12.01.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 508 662 pln. |
|
| 2 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 02-0325913 z dn. 29.10.2020 |
537,62 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 188 167,81 pln. |
| 3 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 353,70 PLN | 31.03.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 473 806,33 PLN |
| 4 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0297864 z dn. 11.09.2019 |
216,22 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 75 680,38 PLN |
| 5 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 21221 z dn. 14.08.2020 |
11,21 PLN | 28.09.2022, redukcja 13.02.2022 do kwoty 3 363,66 |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 3 924,52 pln. |
| 6 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 02-0311143 z dn. 14.08.2020 |
16,75 PLN | 01.08.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 863,41 pln. |
| 7 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 02-0325815 z dn. 26.10.2020 |
2 051,81 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 718 133,47 PLN |
| 8 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
285,44 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 50 212,50 PLN |
|---|---|---|---|---|---|
| ਰੇ | Chemar Rurociągi sp. z o.o. - Millennium SA | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 02-0326431 z dn. 06.09.2020 |
132,30 PLN | 15.04.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 46 305 pln. |
| 10 DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 22.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR |
|
| 11 DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
26,30 EUR | 08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 7.890,55 EUR |
|
| 12 Mitsubishi Power Europe GmbH - PKO BP SA | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020000079 z dn. 07.10.2020 |
12,16 EUR | 30.04.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 2 432 EUR |
|
| । ਤੇ | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania kontraktu nr 0932602000042 z dn. 06.10.2020 |
845,98 EUR | 22.06.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 169 195,60 EUR |
| 14 Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA | gwarancja zwrotu zaliczki nr 0932602001871 z dn. 9.02.2022 |
82,5 EUR | 07.02.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 8 250 EUR |
|
| 15 | Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA | gwarancja zwrotu zaliczki nr 09326020001880 z dn. 9.02.2022 |
165 EUR | 30.07.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 33 000 EUR |
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2022 ROKU ORAZ ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2022 DO 30 CZERWCA 2022 ROKU, PRZEZ:
JWW INVEST SPÓŁKA AKCYJNA KATOWICE, UL. ROLNA 43B
rumo. Audit & Advisory
JWW INVEST
JWW Invest S.A.
Audit & Advisory
Primefields Sp. z o.o. ul. Graniczna 29 40-017 Katowice tel. +48 32 735 24 49 fax +48 32 721 88 65 www.primefields.pl
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
DLA WALNEGO ZGROMADZENIA AKCJONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ JWW INVEST S.A.
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki JWW Invest S.A. z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43B, na które składają się: skrócony bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2022, skrócony rachunek zysków i strat, skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym, skrócony rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do skróconego sprawozdania finansowego i wybrane dodatkowe informacje i objaśnienia ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").
Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania zgodnie zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2021 roku, poz. 217 z poźń. Zm.), zwaną dalej "ustawą o rachunkowości", wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przegladu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.
Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
JWW Invest S.A.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku z późn. zm. i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757).
Objaśnienia ze zwróceniem uwagi:
Zwracamy uwagę na notę do wybranych dodatkowych informacji i objaśnień dotyczącą innych istotnych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Jednostki, w której opisano potencjalny wpływ pandemii SARS-Cov-2 na dalszą działalności Jednostki. Ostateczne skutki tych zdarzeń, na moment sporządzenia niniejszego raportu z przeglądu nie mogą zostać wiarygodnie oszacowane.
Zwracamy również uwagę na notę innych informacji objaśniających, w której opisano potencjalny wpływ sytuacji na Ukrainie na dalszą działalność Jednostki. Ostateczne skutki tych zdarzeń, na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania z badania nie mogą zostać wiarygodnie oszacowane. Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do tej sprawy.
Podpis jest prawidłowy
Dokument podpis y przez Damian Klin
Data: 2022.09. 19:02:07 CEST
.............................................................................................................................................................................. Damian Klima nr ewid. 12636 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu:
Primefields Sp. z o.o. UI. Graniczna 29 40-107 Katowice nr wpisu 3503
Katowice, 28 września 2022 roku
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Katowice, 27 września 2022 roku
Primefields Sp. z 0.0. ul. Graniczna 29 40-017 KATOWICE
W związku z przeprowadzonym przez Państwa przeglądem śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki JWW INVEST S.A. sporządzonego według ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (zwanego dalej: sprawozdaniem finansowym), w celu sporządzenia raportu biegłego rewidenta z przeglądu w/w sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku, w świetle znanych Zarządowi na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia faktów oraz posiadanych dokumentów, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą oraz działając w najlepszym interesie gospodarczym Spółki oświadczamy niniejszym:
-
- Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prowadzenie rachunkowości spółki zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217). Jest równocześnie świadom odpowiedzialności za przygotowanie sprawozdania finansowego przedstawiającego rzetelnie sytuację majątkową i finansową Spółki, wynik jej działalności oraz przepływy pieniężne na dzień 30 czerwca 2022 roku, zgodnie z przepisami wyżej wymienionej ustawy, a w szczególności z art. 5 ust.2.
-
- Zarząd Spółki jest świadomy odpowiedzialności za wdrożenie i działanie systemu sprawozdawczości finansowej i kontroli wewnętrznej służącego zapobieganiu i wykrywaniu nadużyć i błędów.
-
- Zarząd udostępnił Państwu:
- a. Kompletne sprawozdanie finansowe, księgi rachunkowe oraz odpowiednie dowody księgowe i inne dane,
- b. Wszystkie protokoły ze zgromadzeń akcjonariuszy oraz uchwały powzięte na tych zgromadzeniach w okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- c. Wszystkie protokoły z posiedzeń Rady Nadzorczej oraz uchwały powzięte na tych posiedzeniach w okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- d. Wszystkie ewentualne uchwały Zarządu Spółki powzięte w okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- e. Lub ewentualne streszczenia z przebiegu ostatnich posiedzeń Rady Nadzorczej, z których protokoły nie zostały jeszcze sporządzone.
-
- Nie zaistniały żadne nieprawidłowości w działaniu kierownictwa Spółki lub innych pracowników, pełniących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej.
-
- Nie są nam znane przypadki nadużyć lub oszustw ze strony kierownictwa spółki, pracowników pełniących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej lub innych pracowników, które mogłyby mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
-
- Nie posiadamy informacji na temat żadnych przypadków nadużyć lub podejrzeń o nadużycia wynikających z informacji otrzymanych od pracowników, byłych pracowników oraz osób trzecich.
-
- Wszelkie okoliczności dotyczące oceny ryzyka, że sprawozdanie finansowe może zawierać błędy spowodowane nadużyciami zostały Państwu ujawnione.
-
- Spółce nie przedstawiono żadnych zastrzeżeń ze strony odpowiednich urzędów dotyczących niezgodności lub nieprawidłowości w jej sprawozdawczości finansowej.
-
- Według najlepszej wiedzy i wiary Zarządu, przedłożone sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń.
-
- Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w sposób zapewniający porównywalność, przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, jakie zostały przez nas przyjęte w aktualnej polityce rachunkowości.
-
- Nie zaistniały naruszenia lub możliwe naruszenia przepisów, których skutki powinny być wykazane w sprawozdaniu finansowym lub wzięte pod uwagę jako podstawa do utworzenia rezerwy na straty, za wyjątkiem już ujętych i ujawnionych w sprawozdaniu finansowym.
-
- Spółka wywiązała się ze wszystkich postanowień zawartych umów, których niespełnienie mogłoby wpłynąć na sprawozdanie finansowe.
-
- Według najlepszej wiedzy i wiary Zarządu, w okresie objętym sprawozdaniem finansowym, Spółka przestrzegała wszystkich obowiązujących ją przepisów prawa i warunków zawartych umów istotnych z punktu widzenia prowadzonej przez nią działalności gospodarczej.
-
- Zarząd Spółki dokonał weryfikacji przyjętych do stosowania stawek amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. W ocenie Zarządu przyjęte i stosowane przez Spółkę stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych odpowiadają okresowi ich ekonomicznej przydatności.
-
- Zarząd Spółki, korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, opartych o rozsądne i uzasadnione założenia i prognozy, dokonał przeglądu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych pod kątem ich użytkowania i umorzenia na wypadek zaistnienia zdarzeń lub zmiany okoliczności powodujących, że nie udałoby się odzyskać wartości księgowej tych aktywów. Na tej podstawie Zarząd stwierdził, że nie są konieczne korekty z tego tytułu w sprawozdaniu finansowym.
-
- Zarząd Spółki dokonał przeglądu umów leasingu, na podstawie których Spółka korzysta ze składników majątku trwałego pod kątem ich kwalifikacji zgodnie z art. 3 ust. 4 Ustawy o rachunkowości. Spółka ujęła w księgach rachunkowych istotne umowy spełniające warunki wyżej wymienionego przepisu.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
-
- Zarząd jest odpowiedzialny za określenie i zapewnienie odpowiedniego poziomu odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności, jak również za oszacowanie tych kwot. Zarząd uważa, że wartość utworzonych odpisów jest odpowiednia, by pokryć należności oceniane w chwili obecnej jako nieściągalne.
-
- Przeanalizowano sytuację finansową dłużników inwestorów. Nie wystąpiła potrzeba utworzenia odpisów aktualizujących wartość kaucji gwarancyjnych.
-
- Przedstawiliśmy Państwu wszystkie stosowane przez nas warunki sprzedaży, w tym prawa zwrotu lub korekty ceny.
-
- Sądzimy, że wszystkie koszty zaliczone do czynnych rozliczeń międzyokresowych związane są z przychodami, które będą realizowane w następnych okresach obrotowych.
-
- Podczas przygotowywania sprawozdania finansowego zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości Zarząd korzystał z danych szacunkowych. Zarząd ujawnił w sprawozdaniu finansowym wszystkie szacunki tam, gdzie istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo, że szacunki ulegną zmianie w krótkim okresie, a skutki tych zmian wpłyną w istotny sposób na sprawozdanie finansowe.
-
- Zgadzamy się z wynikami prac ekspertów przeprowadzających szacunek rezerw na świadczenia pracownicze i uznajemy kwalifikacje eksperta odpowiedzialnego za określenie odpowiednich kwot oraz przygotowanie informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. W naszej ocenie jesteśmy bezstronni, gdyż nie daliśmy ekspertom żadnych wskazówek odnośnie wartości lub kwot. Nie otrzymaliśmy żadnych informacji, które mogłyby podważać niezależność opinii i obiektywizm ekspertów.
-
- W ocenie Zarządu nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na koszty [i/lub straty/kary] jakie mogą być poniesione na skutek zobowiązań z tytułu korzystania z naturalnego środowiska.
-
- W ocenie Zarządu nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na koszty [i/lub straty/kary] jakie mogą być poniesione na skutek możliwości lub braku możliwości wywiązania się z kontraktów.
-
- Przekazaliśmy Państwu kompletne informacje na temat spraw sądowych w toku, w których Spółka jest stroną (tak jako pozwany jak i pozywający), których stan na moment podpisania niniejszego oświadczenia nie uległ zmianom. Wszelkie okoliczności dotyczące oceny ryzyka z tym związanego zostały Państwu ujawnione.
-
- Dla celów badania sprawozdania finansowego, w odniesieniu do wszystkich kontraktów długoterminowych niezakończonych na dzień 30 czerwca 2021 roku Zarząd przedłożył prawidłowe i rzetelne informacje dotyczące planowanych i wykonanych przychodów, kosztów i marż, a także stopnia ich zaawansowania. Przyjęta metoda ustalenia stopnia zaawansowania oraz budżety kosztów i przychodów zostały zweryfikowane na dzień bilansowy.
-
- W odniesieniu do wszystkich kontraktów krótkoterminowych niezakończonych na dzień 30 czerwca 2021 roku Zarząd przyjął zasadę ujmowania przychodów i kosztów z
tych kontraktów zgodną z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożnej wyceny. Zarząd przedłożył prawidłowe i rzetelne informacje dotyczące planowanych i wykonanych przychodów i kosztów.
-
- W odniesieniu do wszystkich kontraktów, Zarząd dokonał analizy, z której nie wynika konieczność utworzenia dodatkowych rezerw na przewidywane straty na kontraktach poza ujętymi w sprawozdaniu finansowym.
-
- Zarząd ocenił dostępne informacje dotyczące wysokości przyszłego dochodu do opodatkowania i innych potencjalnych źródeł realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego. Z datą bilansu utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w pełnej kwocie, gdyż prawdopodobieństwo ich pełnej realizacji jest wyższe, niż prawdopodobieństwo, że nie zostaną w pełni zrealizowane.
-
- Zarząd jednostki przedstawił biegłemu rewidentowi pełną listę osób i podmiotów powiązanych w rozumieniu punktu 4, ustępu 2, Załącznika nr 1 do Ustawy o rachunkowości, z którymi Spółka zawierała jakiekolwiek transakcje w trakcie roku obrotowego. Lista tych osób, podmiotów i transakcji z nimi została przedstawiona biegłemu rewidentowi podczas badania.
-
- Sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje:
- a. udzielone i otrzymane przez Spółkę gwarancje i poręczenia, zarówno ustne, jak i pisemne oraz pozostałe zobowiązania i należności warunkowe, łącznie z wynikającymi z zawartych kontraktów pracowniczych,
- b. wszystkie instrumenty finansowe w sposób zgodny z rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych,
- c. wszystkie pożyczki udzielone innym podmiotom, łącznie z formami ich zabezpieczenia,
- d. wszystkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, łącznie z informacjami dotyczącymi ich zabezpieczenia,
- e. umowy dotyczące odkupienia sprzedanego majątku.
-
- Sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje wszystkie istotne transakcje ze stronami powiązanymi dotyczące sprzedaży, zakupów (obrót wszelkimi materialnymi i niematerialnymi produktami i świadczeniami, w tym towarami, usługami, wartościami niematerialnymi i prawnymi), pożyczek, transferów, umów leasingowych i gwarancji (ustnych lub pisemnych). Transakcje te nie odbiegają w sposób istotny od warunków rynkowych, które ustalają między sobą niezależne podmioty, a tym samym nie stwarzają warunków ryzyka naliczenia podatku dochodowego od osób prawnych. W związku z tym nie jest konieczne ujawnienie ich w dodatkowych informacjach i notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
-
- Ujawniono w informacji dodatkowej charakter i cel gospodarczy wszystkich istotnych nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.
-
- Ujawniono w informacji dodatkowej informacje o wynagrodzeniu wszystkich biegłych rewidentów lub podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy.
-
- Zarząd nie ma planów, ani zamiarów, które mogłyby wpłynąć na wartość księgową lub klasyfikację jej aktywów i pasywów.
-
- Spółka ma prawny tytuł do posiadanych lub użytkowanych składników majątku, a składniki te nie są przedmiotem zastawu ani obciążenia hipotecznego, poza przypadkami wykazanymi w sprawozdaniu finansowym.
-
- Poza zdarzeniami opisanymi w informacji dodatkowej, po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne inne zdarzenia, które należałoby uwzględnić w formie korekty lub ujawnienia.
-
- Zarząd Spółki zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą i korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, dokonał oceny kwestii wpływu pandemii SARS-Cov-2 na działalności jednostki i odpowiednio ujął ją w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Zarządu, na dzień podpisania niniejszego oświadczenia, nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na ewentualne koszty lub straty jakie mogą powstać w wyniku ww. pandemii oraz nie istnieją istotne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę.
-
- Zarząd Spółki zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą i korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, dokonał oceny kwestii wpływu sytuacji na Ukrainie na działalności jednostki i odpowiednio ujął ją w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Kierownika Jednostki, na dzień podpisania niniejszego oświadczenia, nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na ewentualne koszty lub straty jakie mogą powstać w wyniku ww. sytuacji oraz nie istnieją istotne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę.
(podpisy wszystkich członków Zarządu)
Elektronicznie Adam Piotr podpisany przez Adam Piotr Wieczorek Wieczorek Data: 2022.09.28 16:16:48 +02'00
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
JWW Invest S.A. Skonsolidowany raport za I półrocze 2022
Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte na następujących dywizjach: Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe Pozostała sprzedaż Badania i analizy techniczne
Budownictwo infastrukturalne
Ceny stosowane w rozliczeniach pomiędzy sę na cenach rynkowych. Przychody od podmiotów zewnętrznych raportowane Wyniki poszczególnych segmentów prezentuje SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE (nota 1) .
SPRZEDAŻ - INFORMACIE O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH, TOWARACH LUB USŁUGACH WRAZ Z ICH OKREŚLENIEM WARTOŚCIOWYM I 2. ILOŚCIOWYM ORAZ UDZIAŁEM POSZCZEGÓLNYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG (JEŻELI SĄ ISTOTNE) ALBO ICH GRUP W SPRZEDĄŻY OGÓŁEM, A TAKŻE ZMIANACH W TYM ZAKRESIE W DANYM ROKU OBROTOWYM
Poniżej zaprezentowano przychody ze sprzedaży zrealizowane przez poszczególne segmenty Grupy:
| w tys. PLN | 01 01 2020 - 30.06.2020 |
9/0 | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
% | Dyn. |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 3 | 4 | 5=3/1 | ||
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 13 682 | ea | 10 239 | 32 | -25,2 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 5 910 | 30 | 21 139 | રિક | 257,7 |
| Pozostała sprzedaż | 163 | 1 | 306 | 1 | 87,7 |
| Badania i analizy techniczne | 151 | 143 | O | -5.3 | |
| Razem | 19 906 | 100 | 31 827 | 100 | 59.9 |
Przychody ogółem segmentów uległy wzrostowi o 59,89% w stosunku do roku poprzedniego.
Przychody krajowego budownictwa przemysłowego ulegy spadkowi w stosunku do analogicznego roku o -25,16 %, zá przychody zagraniczne uległy wzrostowi o 257,68 % w stosunku do roku poprzedniego.
W badanym okresie realizowano w dalszym ciągu znaczące kontrakty, w tym w szczęgólności w Bogatyni, tym niemniej brak nowych znaczących inwestycji na rynku polskim spowodował konieczność rozpozęcia poszukiwania zaju. Zamknięcie granic w związku z epidemią Covid spowodowało chwilowy przestój realizacji zleceń zagranicznych w 2020 co odbiło się na spadku przychodów analogicznego okresu ubieglego roku. W roku 2020 roku Jednostka znaczący kontrakt w Niemcech, którego realizacja przebiega obecnie bez zakłóceń
Grupa ma obecnie obłożenie mocy wytwórczych, zaś poziom płynności finansowej uznać można za zadawalający,
Poziom pozostałej sprzedaży wynika przede wszystkim ze świadczonych usług najmu.
Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa nie jest uzaleźniona od dostawców.
informacje o rynkach zbytu, z uwzględniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określenia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogólem - nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania z emitentem;
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji usługi: Udział w przychodach
| w tys. PLN | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2020 30.06.2020 |
01.01.2021 30.06.2021 |
01.01.2020 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 10 688 | 13 996 | 34% | 70% |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 10 239 | 13 682 | 32% | 69% |
| Pozostała sprzedaż | 306 | 163 | 1% | 1% |
| Badania i analizy techniczne | 143 | 151 | 0% | 1% |
| Budownictwo infastrukturalne | 0 | 0 | 0% | 0% |
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 21 139 | 5 910 | 66% | 30% |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy) | 20 718 | 5 690 | 65% | 29% |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Irlandia) | 0 | 220 | 0% | 1% |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Holandia) | 421 | 19 906 | 1% | 100% |
| Razem | 31 827 | 19 906 | 100% | 100% |
Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem
| Udział w przychodach | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 01.01.2021 - 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01 01 2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 30.06.2020 |
|
| Standardkessel Baumgarte GmbH | 15 401 | 0 | 48% | 0% | |
| Chemar Rurociągi sp. z o.o. | ਤੇ ਵੋਰੇਟ | 0 | 11% | 0% | |
| STEAG Technischer Service GmbH | 575 | 2 409 | 2% | 12% | |
| Budimex S.A. Tecnicas Reunidas S.A. | 1 520 | 8 957 | 5% | 45% | |
| Razem | 21 091 | 11 366 | 66% | 57% |
Pomiędzy Spółką (Grupą), a wymienionymi w tabeli klientami powyżej 10 % przychodów ze sprzedaży nie występują powiązania formalne
Grupa nie jest uzależniona od dostawców, zaś jej działalność na charakter usługowy, wykonywana jest siłami własnymi jako pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę oraz spawaczę jednosobowe działalność gospodarce. Usługi wykonywane są z materiałów powierzonych. Zaopatrzenie w materiały pomocnicze realizowane jest u różnych sprawdzonych dostawców krajowych przy zastosowaniu zasad: wysoka jakość materiałów spełniających określone normy, atesty, terminowość dostaw, akceptowalne ceny.
4. Personel
Przeważająca część zatrudnienia w Grupie Kapitałowej to zatrudnienie Jednostki Dominującej. Na dzień bilansowy w Jednostce Dominującej zatrudnione były 141,75 osób, w przeliczeniu na pełne etaty. Pozostałe jednostki wchodzące w skład Grupy nie zatrudniają pracowników na stanowiskach nierobotniczych.
5. ANALIZA FINANSOWA
| w tys. PLN | 30.06.2021 | % | 31 2.2020 | 96 | Dyn. |
|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 299 | 5,2 | 2 583 | 6,6 | -11,0 |
| Wartości niematerialne | 23 | 0,1 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| Wartość firmy | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| Inwestycje długoterminowe | 297 | 0,7 | 401 | 1,0 | -25,9 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 198 | 2,7 | 2 644 | 6,8 | -54,7 |
| Należności długoterminowe | 36 | 0,1 | 37 | 0,1 | -2,7 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 0 | 0,0 | 11 | 0,0 | 0,0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 895 | 6,5 | 2 343 | 6,0 | 23,6 |
| Aktywa trwałe razem | 6 748 | 15,2 | 8 019 | 20,6 | -15,9 |
| Zapasy | O | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 658 | 1,5 | 625 | 1,6 | 5,3 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 193 | 0,4 | O | 0,0 | 0,0 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 21 894 | 49,4 | 16 845 | 43,3 | 30,0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 864 | 4,2 | 552 | 1.4 | 237,7 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 225 | 0,5 | 216 | 0,6 | 4,2 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych | 764 | 1,7 | 2 667 | 6,9 | -71,4 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 989 | 27,0 | ਰੇ 989 | 25,7 | 20,0 |
| Aktywa obrotowe razem | 37 587 | 84,8 | 30 894 | 79,4 | 21,7 |
| AKTYWA RAZEM | 44 335 | 100 | 38 913 | 100 | 14 |
| Wyemitowany kapitał akcyjny jednostki dominującej | 1 100 | 2,5 | 1 100 | 2,8 | 0,0 |
| Kapitał zapasowy | 24 929 | 56,2 | 23 863 | 61,3 | 4,5 |
| Wyniki z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego | 801 | 1,8 | 1 066 | 2,7 | -24,9 |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | -18 | 0,0 | -18 | 0,0 | 0,0 |
| Razem kapitał własny | 26 812 | 60,5 | 26 011 | 66,8 | 3,1 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 293 | 2,9 | 1626 | 4,2 | -20,5 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 125 | 0,3 | 125 | 0,3 | 0,0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 418 | 3,2 | 1 751 | 4,5 | -19,0 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 0 | 0,0 | O | 0,0 | 0,0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 894 | 2,0 | 902 | 2,3 | -0,9 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 676 | 1,5 | 676 | 1,7 | 0,0 |
| PASYWA RAZEM | 44 335 | 100 | 38 913 | 100 | 14 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania razem | 17 523 | 39.5 | 12 902 | 33,2 | 35.8 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 16 105 | 36,3 | 11 151 | 28,7 | 44.4 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 3724 | 8,4 | 1942 | 5.0 | 91,8 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 396 | 3,1 | 1322 | 3.4 | 5.6 |
| Zobowiązania z tytułu umów budowlanych | 5413 | 12,2 | 2 978 | 7,7 | 81,8 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0.0 | 79 | 0.2 | 0,0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 4 002 | 9.0 | 3 252 | 8.4 | 23,1 |
| w tys. PLN | 01 01 2021 30.06.2021 |
96 | 01.01.2020 30.06.2020 |
9/5 | Dyn. |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 31 827 | 100,0 | 19 906 | 100,0 | 59.9 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 627 | 2,0 | 109 | 0,5 | 475,2 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 32 454 | 102,0 | 20 015 | 100,5 | 62,2 |
| Amortyzacja | -516 | -1,6 | -500 | -2,5 | 3,2 |
| Zużycie surowców i materiałów | -2 401 | -7,5 | -1 084 | -5,4 | 121,5 |
| Usługi obce | -16 557 | -52,0 | -10 388 | -52,2 | 59.4 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | -11 201 | -35,2 | -7685 | -38,6 | 45,8 |
| Podatki i opłaty | -106 | -0,3 | -82 | -0,4 | 29,3 |
| Pozostałe koszty | -295 | -0,9 | -276 | -1.4 | 6,9 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -392 | -1,2 | -99 | -0,5 | 296,0 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | -31 468 | -98,9 | -20 114 | -101,0 | 56,5 |
| Pozostałe zyski/straty netto | -405 | -1,3 | 49 | 0,2 | -926,5 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 581 | 1,8 | -50 | -0,3 | -1 262,0 |
| Przychody finansowe | 1 | 0,0 | 26 | 0,1 | -96,2 |
| Koszty finansowe | -86 | -0,3 | -75 | -0,4 | 14,7 |
| Koszty finansowe netto | -85 | -0,3 | -49 | -0,2 | 73,5 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 496 | 1,6 | -ਰੇਰੇ | -0,5 | -601,0 |
| Podatek dochodowy | 305 | 1,0 | -33 | -0,2 | -1 024,2 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 801 | 2,5 | -132 | -0,7 | -706,8 |
| Zysk (strata) netto, przypadający: | 801 | 2,5 | -132 | -0,7 | -706,8 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 801 | 2,5 | -118 | -0,6 | -778,8 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0,0 | -14 | -0,1 | -100,0 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | × |
| Suma całkowitych dochodów | 801 | 2,5 | -132 | -0,7 | -706,8 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy przypadające: | |||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 801 | 3 | -118 | -1 | -778,81 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | -14 | 0 | -100,00 |
| CARD FORES SESSION COLLECT COLLECT CONSECTED ALC | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rentowność | 44 377 | 44196 | ||
| Rentowność majątku | Całkowity dochód ogółem/ aktywa | 1,8 | 66 | 3,9 |
| Rentowność sprzedaży netto | Całkowity dochód ogółem / sprzedaż usług i towarów | 2,5 | 9/6 | 2,5 |
| Rentowność sprzedaży brutto | Całkowity dochód ogółem / sprzed. produktów i towarów | 2,4 | % | 12,5 |
| Rentowność kapitału własnego Całkowity dochód ogółem / kapitał własny | 3,0 | 0% | 9,0 | |
| Zadluženie | 44 = 771 | 44 196 | ||
| Pokrycie majątku zobowiąz. | Zobowiązania / majątek | 39,5 | 0/2 | 33,2 |
| Płynność | 44 377 | 44 196 | ||
| I stopnia | Majatek obrotowy / zobowiązania krótkoterm. | 2,3 | 2,8 | |
| Il stopnia | Majatek obrot. (bez zapasów)/ zobowiąz. krótkotermin. | 2,3 | 2,8 | |
| III stopnia | Śr. Pien. i pap. wart. do obrotu / zobowiąz. krótkoterm. | 0,7 | 0.9 | |
| Trwałość finansowania | Kap. wł., rezerwy i zob. długoterm. / pasywa | 63,7 | 71,3 | |
| Efektywność | 44 377 | 44 196 | ||
| Rotacja należności | Należności z dostaw i usług / sprzedaż usług i towarów | 127,5 | dni | 90,9 |
| Rotacja zobowiązań | Zobowiązania z dostaw i usług / koszty sprzed usł i towar. | 53,2 | dni | 28,3 |
| Datacia "noncour | Zanzer / koczty corradazy uchia i towardu | C | Ant | C |
Dekompozycja całkowitych dochodów ogółem
| w tys. PLN | 01 01 2074 30.06.2071 |
01 01 2020 - 30.06.2020 |
|---|---|---|
| - wynik na sprzedaży | 751 | -109 |
| - wynik na pozostałej działalności operacyjnej | -170 | ਦਰੇ |
| - wynik na działalności finansowej | -85 | -49 |
| - udział jednostek stowarzyszonych | O | 0 |
| - podatek dochodowy | 305 | -33 |
| -wynik akcjoariuszy niekontrolujących | O | 14 |
| -poozostałe całkowite dochody | 0 | |
| wpłynęły na powstanie całkowitego dochodu ogółem w kwocie | 801 | -118 |
Analizując sytuację finansową w porzedniego należy zwrócić uwagę na utrzymanie zadawalającego poziomu kluczowych wskaźników, pomimo sytuacji pandemicznej w kraju. Grupa nie ma problemów z bieżącym regulowaniem zobowiązań, zaś wskaźniki płynności zostały utrzymane na odpowiednim poziomie w stosunku do roku poprzedniego. Z uwagi na fakt, iż na przestrzeni ostatnich lat Spółka wygenerowała znacące nadwyżki wolnych środków pieniężnych, a także uzyskała zadawalający poziom rentowności większości realizowanych kontraktów poziom wskaźników płynności i rotacji zobowiązań można uznać za zadawalający. Wysiki Zarządu skupione są obecnie na poprawie wskaźnika rotacji należności.
Najważniejsze zmiany w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy , w stosunku do stanu na 31.12.2020:
-
spadek poziomu rzeczowych aktywów trwałych - obecny poziom majątku produkcyjnego jest wystarczający dla zapewnienia sprawnej realiz. 2. zmiany w poziomie rezerwy i aktywa na podatek odroczony - wysoki pozonego związany jest z przejściowymi różnicami pomiędzy wynikiem bilansowym a który wpływ ma przede wszystkim wycena kontraktów długoterminowych.
-
utrzymujący się stosunkowo wysoki poziom inansowych, związany z wystawianiem gwarancji na rzecz kontrahentów, zabezpieczowych częściowo depozytem pieniężnym.
-
wzrost poziomu należności z tytułu dostaw i usług związany głównie z realizacją kontraktów o charakterze inwestycyjnym, przy jednoczesnym wzroście poziomu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
-
zmiany poziomu rozliczeń międzyokresowych biernych i czynnych - pozycje te związana są głównie z wyceną kontraktów
-
utrzymanie poziomu innych zobowiązań finansowych związany z zakupem nowych środków transportu w leasingu
-
brak wykorzystania posiadanego kredytu bieżącym i wolne środki pieniężne z przeznaczeniem na kapitał obrotowy w sczycie realizacji kontraktów
6. WAŻNIEJSZE OSIĄGNIĘCIA W DZIEDZINIE BADAŃ I ROZWOJU
Grupa nie prowadziła działalności badawczo - rozwojowej.
7. NABYCIE AKCJI WŁASNYCH
W okresie sprawozdawczym żadna ze spółek w Grupie nie nabyła akcji własnych.
8. PRZEWIDYWANY ROZWÓJ GRUPY
W kolejnych latach Grupa przewiduje dalszy stopniowy rozwój. Działalność na rynku krajowym i zagranicznym ulegnie zmianie. Grupa przewiduje rozwój w kierunku energetyki ciepłownicej oraz instalacji przemysłowych (przemysł chemiczny, rafineryjny, papierniczy etc.) . Planuje się dalszy rozwóji Grupy na rynku krajowym, a także ( w obliczu braku znaczących inwestycji na rynku krajowym) poszukiwanie nowych kierunków działania w UE (mała energetyka rozproszona).
9. NAJWAŻNIEJSZE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ
Ryzyko walutowe. W związku z faktem, iż część przychodów Grupy osiąganicznym (w tym głównie niemieckim), Grupa narażona jest na ryzyko walutowe, minimalizowane w części poprzez posiadanie zobowiązań w walucie EUR (wynagrodzenia z tytułu dostaw i usług). Dla celów zabezpieczenia otwartej pozycji walutowej Jednostka Dominująca posiada limit skarbowy.
Ryzyko kredytowe (wyplacalność kienci Grupy to stali jej partnerzy. Są to uznane podmioty działające od wielu lat na rynku (tj. Standardkessel Baumgarte, Balcker, Steag), których kondycja finansowa jest dobra, nie mający kłopotów z bieżącym ręgulowaniem zobowiązań. W roku sprawozdawczym Grupa współpracowała także z renomowanymi podmiotami działającymi na rynku polskim, w przypadku których spływ należności. W przypadku kontraktów realizowanych na rynku polskim funkcjonujący mechanizm solidarnej odpowiedziałności w rozunieniu przepisów kodeksu cywilnego uznać można za zabezpieczenie przed niewypłacalnością bezpośrednich zleceniodawców.
Ryzyko cen towarów. Ceny usług kalkulowane są na podstawie bieżęcych danych, które nie powinny ulec drastycznej zmianie, tym bardziej, że Grupa nie angażuje zasobów na zakup materiałów (głównym składnikiem kosztowym są bowiem wynagrodzenia zatrudnionych pracowników własnych i obcych, w tym osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą - spawacze i monterzy).
Ryzyko stopy procentowej. Obecnie Grupa nie zabezpieca się przed ryzykiem stopy procentowej. Grupa nie zaciąga przy tym kredytów długoterminowych, a jedyne zobowiązania o tym charakterze to zobowiązania z tytułu leasingów w Jednostce Dominującej
Ryzyko związane z płynnością. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi poprzez dostosowywanie źródeł finansowania do wydatków. W związku z zakupy majątku trwałego finansowane są z kapitałów własnych instytucjach finansowych tak, aby obniżyć ryzyko koncentracji. Grupa nie ma problemiem zobowiązań, nie występuje ryzyko braku płynności. W przyszłości nie da się wykluczyć tego ryzyka, jednakże ulokowane nadwyżki środków pieniężnych będą mogły być w takiej sytuacji wykorzystane na poprawę sytuacji.
Dane liczbowe wraz z omówieniem podstawowych czynników ryzyk i zagrożeń o charakterze finansowym zawiera także SKROCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE (nota nr 5).
INFORMACIE O ZAWARTYCH UMOWACH ZNACZACYCH DLA DZIAŁNOŚCI GRUPY W TYM ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH 10. ZAWARTYCH POMIĘDZY AKCIONARIUSZAMI (WSPÓLNIKAMI), UMOWACH UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY LUB KOOERACJI
W analizowanym okresie Grupa nie zawierała kontraktów o tym charakterze.
TOCZĄCE SIĘ POSTĘPOWANIA PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁĄŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRCJI PUBLICZNEJ
Dnia 17.07.2020 Spółka zawarła ugodę sądową z Energomontaż Północ Bełchatów sp. z o.o., Polimex Opole sp. z o.o., sp k., PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna w wyniku której Energomontaż Północ Bełchatów ratach na rzecz Spółki kwotę 3 100 000 zł.
Zapłata na rzecz Spółki wyżej wyczerpie wszystkie roszczenia jakie Spółka wnosiła względem wyżej wymienionych podniotów. Zapłata I raty została zrealizowana zgodnie z ugodą, zaś kolejne kwoty będą splacane w 22 równych miesięcznych ratach. Płatności dokonywane są bez opóźnień, zgodnie z harmonogramem.
INFORMACE O POWIĄZANIACH ORGANZACYJNYCH LUB KAPITAŁOWYCH GRUPY Z INNYMI PODMIOTAMI ORAZ OKREŚLENIE GŁÓWNYCH 12. INWESTYCJI KRAOWYCH | ZAGRANCZNYCH, W TYM INWESTYCII KAPITAŁOWYCH POZA GRUPĄ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH ORAZ OPIS METOD ICH FINANSOWANIA
Nie występują znaczące powiązania. Dane liczące podmiotów powiązanych z Grupą przedstawiono w nocie 32 SPRAWOZDANA SKONSOLIDOWANEGO.
INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ Z PODMIOTAMI 13. POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER TYCH TRANSAKCJI
Nie występuje.
INFORMACIE O ZACIĄGNIĘTYCH | WYPOWIEDZIANYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM UMOWACH DOTYCZĄCYCH KREDYTÓW I 14 POŻYCZEK, Z PODANIEM CO NAJMNEJ ICH KWOTY, RODZAU I WYSOKOŚCI STOPY PROCENTOWEJ, WALUTY I TERMINU WYMAGALNOŚCI
Nota 18 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| INFORMACIE O UDZIELONYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM POŻYCZKACH, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM POŻYCZEK 15. UDZIELONYCH PODMIOTOM POWIĄZANYM, Z PODANEM CO NAJMNIEJ ICH KWOTY, RODZAU I WYSOKOŚCI STOPY PROCENTOWEJ, WALUTY I TERMINU WYMAGALNOŚCI |
|
|---|---|
| Nie występuje. | |
| 16. | INFORMACIE O UDZIELONYCH I OTRZYMANYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM PORĘCZENIACH I GWARANCACH, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM PORĘCZEŃ I GWARANCJI UDZIELONYCH PODMIOTOM POWIĄZANYM |
| Udzielone poręczenia i gwarancje opisane zostały w nocie 34 SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. | |
| 17. OPIS WYKORZYSTANIA WPŁYWÓW Z EMISJI DO CHWILI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI | |
| Nie występuje | |
| 18. | OBIAŚNIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI W RAPORCIE ROCZNYM A WCZEŚNEJ PUBLIKOWANYMI prognozami wyników na dany rok |
| Nie publikowano prognoz | |
| OCENA, WRAZ Z JEJ UZASADNIEM, DOTYCZĄCĄ ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYM, ZE SZCZEGOLNYM UWZGLEDNIEM 19. ZDOŁNOŚCI WYWIĄZYWANIA SIĘ Z ZACIĄGNĘTYCH ZOBOWĄZAN, ORAZ OKRESIENIE EWENTUALNYCH ZAGROZEN I DZIŁAN, JAKE GRUPA PODJĘŁA LUB ZAMIERZA PODJĄĆ W CELU PRZECIWDZIAŁANIA TYM ZAGROZENIOM |
|
| Sytuaja finansowa Spółki jest zadawalająca o tym m.in. wskaźniki płynności. Obecne działania Zarządu nakierowane są na optymalne wykorzystanie posiadanych, poprzez pozyskanie nowych rentownych kontraktów dla realizacji których spożytkowane zostaną posiadane środki obrotowe. Istotnym wskaźnikiem jest również rotacja należności - celem Zarądu jest poprawa tego wskaźnika. Spółka nie posiada zapasów, zaś stosunkowo pieniężnych zgromadzonych na lokatach stanowiących zabezpieczenie udzielonych zapewnia bezpieczeństwo finansowe w duższej perspektywie, biorąc pod uwage brak roszczeń z tytułu gwarancji i wysoką ocenę jakości realizowanych przez Spółkę prac. |
|
| W badanym okresie realizowano w dalzące kontrakty, w tym w szczególności w Bogatyni, tym niemniej brak nowych znaczących inwestycji na ryku polskim spowodował konieczność roza granicami kraju. Zanknęcie granic w związku z epidemą Covid spowodowało chwilowy przestój realizacji zagranicznych w 2020 co odbiło się na spadku przychodow analogicznego okresu ubiegego roku. W roku 2020 roku Jednostka znaczący kontrakt w Niemczech, którego realizacja przebiega obecnie bez zakłóceń. |
|
| Grupa ma obecnie obłożenie mocy wytwórczych, zaś poziom płynności finansowej uznać można za zadawalający. | |
| OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACI ZAMIERZEŃ INYCH, W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH, W PORÓWNANU DO WIELKOŚCI POSIADANYCH ŚRODKÓW, Z UWZGLĘDNIEM MOŻLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ DZIĄŁALNOSCI |
|
| Grupa nie planije znaczących inwestycj. Jej polityka nakierowana jest na utrzymywanie posiadanych zasobów majątku produkcyjnego na poziomie zapewniającym prawidową realizację kontraktów. W tym celu wykorzystywane jest głównie finansowanie zewnętrzne w postaci leasingu. |
|
INFORMACIE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE DLA BYŁYCH 25. OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ O ZOBOWĄZANIACH ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI EMERYTURAMI, ZE WSKAZANIEM KWOTY OGÓŁEM DLA KAŻDEJ KATEGORII ORGANU Nie występują
OKREŚLENIE ŁĄCZNE LICZBY I WARTOŚCI NOMINALNEJ WSZYSTKICH AKCJI (UDZIAŁÓW) ORAZ AKCII I UDZIAŁÓW ODPOWIEDNIO W 26. PODMIOTACH POWIĄZANYCH, BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH | (DLA KĄŻEJ OSOBY ODDZIELNIE)
| Liczba akcji (w sztukach) |
Wartość (w tys zł) |
Rodzaj akcji |
Liczba głosów na WZ (w szt.) |
% w kapitale zakładowym | % w głosach na WZ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wojciech Wcisło | 5 600 000 | 560 | imienne. | 11 200 000 | 50.91 | 62,22 |
| Jerzy Wcisło | 4611 938 | 461 | imienne, imienne na okaziciela |
6 011 938 | 41,93 | 33,40 |
INFORMACIE O UMOWACH (W TYM RÓWNIEŻ ZAWARTYCH PO DNIU BILANSOWYM), W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI 27. NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCIACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH AKCIONARIUSZY I OBLIGATARIUSZY
Nie występuje
- INFORMACIE O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW AKCJI PRACOWNICZYCH
Nie wystepuje
INFORMACIE O DACIE ZAWARCIA UMOWY, Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, O DOKONANIE 29. BADANIA LUB PRZEGLĄDU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO LUB SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OKRESIE, NA JAKI ZOSTAŁA ZAWARTA TA UMOWA
a została zawarta w dniu 20.08.2019 na okres trzech lat.
INFORMACIE O WYNAGRODZENIU PODMIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, WYPŁACONYM LUB 30. NALEŻNYM ZA ROK OBROTOWY
Kwoty netto wynagrodzenia należnego z podpisanej z nim umowy) dotyczącego roku 2021 z tytułu badania i przeglądu:
- 7 000 zł, wynagrodzenie należne za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdnaia finansowego
- 6 000 zł wynagrodzenie należne za przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdnaia finansowego
- 10 500 zł, wynagrodzenie należne za badanie rocznego jednostkowego sprawozdnaia finansowego
- 7 500 zł wynagrodzenie należne za przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdnaia finansowego
- OPIS STRUKTURY GŁÓWNYCH LOKAT KAPITAŁOWYCH INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH DOKONANYCH W RAMACH GRUPY 31. KAPITAŁOWEJ W DANYM ROKU OBROTOWYM
Brak inwestycji / lokat kapitałowych w danym roku obrotowym.
INFORMACJA NA TEMAT STANU STOSOWANIA PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ REKOMENDACJI I ZASAD ZAWARTYCH W ZBIORZE DOBRE 32 PRAKTYKI SPÓŁEK NOTOWANYCH NA GPW 2016
Według aktualnego stanu stosowania Dobrych Praktyk Jednostka Dominująca (zwana także Spółką) nie stosuje rekomendacji: I.R.2, III.R.1., IV.R.2., VI.R.1, VI.R.2., VI.R.2., VI.R.3
Według aktualnego stanu stosowania Dobrych Praktyk Spółższych zasad szczegółowych: 1.2.1.3, 1.Z.1.1., 1.Z.1.8., 1.Z.1.0., 1.2.1.15., I.Z.1.16., II.Z.1., III.Z.2., III.Z.3., III.Z.4., IV.Z.2., V.Z.6., VI.Z.4.
l. Polityka informacyjna i komunikacja z inwestorami
- . I.Z.1.1 materiały przekazywane walnem w tym oceny, sprawozdania i stanowiska wskazane w zasadzie II.Z.10, przedkadane walnemu zgromadzeniu przez radę nadzorczą,
- Komentarz: zasada jest stosowana. informację zawierającą opis stosowanej przez spółkę polityki różnorodności w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych menedżerów; opis powinien uwzględniać takie elementy polityki różnorodności, jak płek, doświadczenie zawodowe, a także 1.Z.1.15 wskazywać cele stosowanej polityki różnorodności i sposób jej realizacji w danym okresie społka nie opracowała i nie
- realizuje polityki różnorodności, zamieszcza na swojej stronie internetowej wyjaśnienie takiej decyzji, Komentarz: Spółka nie opracowda polityki różnorodności przy obsadzaniu kluczowych niewielką ilość tych stanowisk Pod uwagę brane są kompetencje i merytoryczne przygotowanie.
- I.Z.1.16 informację na temat planowanejo zgromadzenia nie później niż w terminie 7 dni przed datą walnego zgromadzenia nentarz: Spółka nie decyduje się na transmisję obrad walnych zgromadzeń. Zarząd nie widzi w tym zapisie wartości dodanej, dotychczasowe zgromadzenia przebiegały standardowo wg określonego porządku.
- uzasadnienia do projektów uchwał walnego zgromadzenia dotyczących istotnych lub mogących budzić wątoliwości I.Z.1.17 akcjonariuszy - w terminie umożliwiającym uczestnik zapoznanie się z nimi oraz podjęcie uchwały z należytym rozeznaniem
- Komentarz: zasada jest stosowana
- informację na temat powodow odwolania walnego zgromadzenia, zmiany terminu lub porządku obrad, a także informację o przerwie w I.Z.1.18 obradach walnego zgromadzenia i powodach zarządzenia przerwy
- Komentarz: zasada jest stosowana: pytania akcjonariuszy skierowane do zaradu w trybie art. 428 § 1 lub § 6 Kodeksu spółek handlowych, wraz z odpowiedziami zarządu na I.Z.1.19. zadane pytania, bądź też szczegółowe wskazanie przyczyn nieudzielenia odpowiedzi, zgodnie z zasadą IV.Z.13
- Komentarz: zasada jest stosowana.
- l.Z.1.20. zapis przebiegu obrad walnego zgromadzenia, w formie audio lub wideo,
- Komentarz: zasada jest stosowana, Spółka będzie rejestrować obrady walnego zgromadzenia w formie audio.
- dane kontaktowe do osób odpowiedzialnych w spólce za komunikację z inwestorami mienia i nazwiska oraz adresu e-mail lub I.Z.1.21. numeru telefonu.
Komentarz: zasada jest stosowana.
Spółka, której akcje zakwalfikowane są do indeksów giełdowych WIG20, zapewnia astępność swojej strony internetowej I.Z.2 również W języku angielskim, przynajmniej w zasadzie I.Z.1. Niniejszą zasadę powinny stosować również spółki spoza powyższych indeksów, jeżeli przemawia za tym struktura ich akcjonariatu lub charakter i zakres prowadzonej działalności.
Komentarz: zosada jest stosowana. Spółka nie kwalifikuje się do WIG 20. Strona internetowa prowadzona jest w języku polskim, a wybrane zagadnienia tłumaczone są na język angielski i niemiecki.
II. Zarząd i Rada Nadzorcza
Spółką gieldową kieruje zarząd, jego czlonkowie działają w interesie spółki i ponoszą odpowiedzialność. Do zarządu należy w szczególności przywództwo w spółce, zaangaowanie jej celów strategicznych i ich realizacja oraz zapewnienie spóce efektywności i bezpieczeństwa.
Spółka jest nadzorowana przez skuteczną radę nadzorczą. Członkowie rady nadzorczej działają w interesie spółki i kierują się w swoim postępowaniu niezależnością własnych opinii i osądów. Rada nadzorcza w szczególności opiniuje strategię spółki i werfikuje pracę zarządu w zakresie osiągania ustalonych celów strategicznych oraz monitoruje wyniki osiąganeprzez spółkę.
Rekomendacje
W celu osiągnięcia najwyżsych standardów W zakresie wykonywania przez zarząd i radę nadzorcą spółki swoich obowiązków i II.R.1. wywiązywania się z nich w sposób efektywny, w skład zarządu i rady nadzorczej powoływane są osoby reprezentujące wysokie kwalifikacje i doświadczenie.
Komentarz: zasada jest stosowana
Osoby podejmujące decyzję w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny dążęć do zapewnienia wszechstronności – – Osoby podejnojące decyzję w sprawe wybru czlonkow zarządziejszonia powiny dąży do zapewnenia wy
li.R.Z. i różnorodności tych organów, między innymi pod względenia, wie
Komentarz: zasada jest stosowano
- Pelnienie funkcji w zarządzie spółki stanowi główny obszar aktywności zarządu. Dodatkowa aktywność zawodowa członka zarządu nie może prowadzić do takiego zaangażowania czasu i nakładu pracy, aby negatywnie wpłonywanie pehionej II.R.3. funkcji w spółce. W szczególności członek zarządu nie powiniem organów innych podmiotów, jeżeli czas poświęcony na wykonywanie funkcji w innych podmiotach uniemożliwia mu rzetelne wykonywanie obowiązków w spółce.
- Komentarz: zasada jest stosowana.
- II.R.4. Członkowie rady nadzorczej powinni być w stanie poświęcić niezbędną ilość czasu na wykonywanie swoich obowiązków Komentarz: zasada jest stosowana.
- W przypadku rezygnacji lub niemożności sprawowania czynności przez członka rady nadzorczej spółka niezwłocznie odpowiednie II.R.5 działania w celu uzupełnienia lub dokonania zmiany w składzie rady nadzorczej.
Komentarz: zasada jest stosowana
Rada nadzorcza, mając świadomość upływ zarądu oraz ich planów dotyczących dalszego pełnienia funkcji w zarządzie, z II.R.6 wyprzedzeniem podejmuje działania mające na celu zapewnienie efektywnego funkcjonowania zarządu spółki
Komentarz: zasada jest stosowana:
Spółka zapewnia radzie nadzorczej możliwość korzystania z profesjonalnych, niezależnych, które w ocenie rady są niezbędne II.R.7 do sprawowania przez nią efektywnego nadzoru w spółce. Dokonując wiadczącego usługi doradcze, rada nadzorza uwzględnia sytuację finansową spółki
Komentarz: zasada jest stosowana:
Zasady szczegółowe
- Wewnętrzny podział odpowiedzialności za poszary działalności spółki członków zarządu powinien być sformulowany w sposób II.Z.1 jednoznaczny i przejrzysty, a schemat podziału dostępny na stronie internetowej spółki.
- Komentarz: zasada nie jest stosowana z uwagi na płaską strukturę spółki
- Zasiadanie członków zarządu spółki w zarządach nadzorczych spółek spoza grupy kapitałowej spółki wymaga zgody rady II.Z.2 nadzorczej.
- Komentarz: zasada jest stosowana.
- II.Z.3 Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności, o których mowa w zasadzie II.Z.4.
- Komentarz: zasada jest stosowana.
- W zakresie kryteriów niezależności członków rady nadzorczej stosuje się Załącznia Komisji Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 II.Z.A lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giedy rady (nadzorczej).
Niezależnie od postanowień pkt 1 lit. b) dokumentu, o którym mowa w poprzednim zdaniu, osoba będąca pracownikiem spółki, podmiotu zależnego lub podmiotu stowarzyszonego, jak również osoba związani umową o podobnym charakterze, nie może być uznana za spelniającą kryteria niezależnie z akcjonariuszem wykluczające przymiot niezależności członka rady nadzorczej w rozumieniu niniejszej zasady rozumie i istotne powiązania z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.
Komentarz: zasada jest stosowa
Członek rady nadzorczej przekazuje pozostałym członkom rady oraz zarządowi spółki oświadczenie o spehianiu przez niego kryteriów 11.Z.5 niezależności określonych w zasadzie II.Z.4.
Komentarz: zasada jest stosowana
- Rada nadzorcza ocenia, czy istnieją związki, które mogą wpływać na spełnienie przez danego członka rady kręceriow II.Z.6. niezależności. Ocena spehiania kryteriow nady nadzorczej przedstawiana jest przez radę zgodnie z zasadą II.Z.10.2.
- Komentarz: zasada jest stosowana
- W zakresie zadań i funkcjonowania komitetów dzie nadzorczej zastosowanie mają postanowienia Załącznika I do zalecenia II.Z.7 Komisji Europejskiej, o którym mowa w zasadzie II.Z.4. W przypadku gdytu pelni rada nadzorcza, powyższe zasady stosuje się odpowiednio.
- Komentarz: zasada jest stosowana:
- II.Z.8 Przewodniczący komitetu audytu spełnia kryteria niezależności wskazane w zasadzie II.Z.A.
Komentarz: zasada jest stosowana. Jedka wskazuje ze podejmuje działania mojące na celu zapewnienie realizacji Regulacji określonej w art. 129 ust. 1 i 5 Ustawy z dnia 11 majdentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U poz. 1089, z późn. zm
- II.Z.9 W celu umożliwienia realizacji zadań przą zarząd spółki zapewnia radzie dostęp do informacji o sprawach dotyczących spółki. Komentarz: zasada jest stosowana
- II.Z.10. Poza czynnościani wynikającymi z przepisów prawa raz w roku radzorcza sporządza i przedstawia zwycząnemu walnemu zgromadzeniu:
- ocenę sytuacji spółki, z uwzęlędnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu II.Z.10.1. wewnętrznego; ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące raportowania finansowego i działalności operacyjnej;
- Komentarz: zasada jest stosowana.
- II.Z. 10.2. sprawozdanie z działalności rady nadzorczej, obejmujące co najmniej informacje na temat:
- składu rady i jej komitetów spełniania przez członków rady kryteriów niezależności, liczby posiedzeń rady i jej komitetów W raportowanym okresie, dokonanej samooceny pracy rady nadzorczej;
ocenę sposobu wypełniania przez spółkę obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania zasad ładu korporacyjnego, określonych w II.Z.10.3. Regulaminie Gieldy oraz przepisach informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych;
Komentarz: zasada jest stosowana.
- II.Z.10.4. ocenę racjonalności prowadzonej przez spółkę polityki, o której mowa w rekomendacji I.R.2, albo informację o braku takiej polityki. Komentarz: zasada jest stosowana .
- II.Z.11. Rada nadzorcza rozpatruje i opiniuje sprawy mające być przedmiotem uchwal walnego zgromadzenia. omentarz: zasada jest stosowana .
III. Systemy i funkcje wewnętrzne
Spółka gieldowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru zgodności dzialalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu wewnętrznego, odpowiednie do wielkości spółk i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności.
Rekomendacje
Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jedniane za realizację zadań w poszczególnych systemach lub funkcjach, chyba że III.R.1. wyodrębnienie jednostek organizacyjnych nie jest uzasadnione z uwagi na rozmiar lub rodzaj działalności przez spółkę.
Komentarz: Spólka nie wyodrębnia jedniacyjnych w poszczególnych funkcjach z powodu rozmiaru działalności i dążenia do płaskiej struktury organizacyjnej.
Zasady szczegółowe
Za wdrożenie i utrzymanie skutecznych wewnętrznej, zarądzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego III.Z.1 odpowiada zarzad spółki.
Komentarz: zasada jest stosowana.
Z zastrzeżeniem zasady III.Z.3, osoby odpowiedziałe ryzykiem, audyt wewnętrzny i compliance podlegają bezpośrednio III.Z.2. prezesowi lub innemu członkowi zarządu, a także mają zapewnia bezpośrednio do rady nadzorczej lub komitetu audytu.
Komentarz: Spółka nie wyodrębniła w swojej strukturze jednostek odpowiedziolnych za realizację zadań w poszczególnych systemoch lub
W odniesieniu do osoby kierującej funkcją audytu wewnętrznego i innych osób odpowiedzialnych za realizacją ii. Z w Duliesielia do osbuy kierojącej diikęją stortowejniejsci i niejrosowych za realizojej je zadarzostówch praktyki zawdowej audytu wewnętrznego.
Komentarz: w Spółce nie wyodrębniono komórki organizcyjnej zajmującej się audytem wewnętrznym z uwagi na rozmiar dzialalności prowadzonej przez Spółkę.
Co najmniej raz w roku osoba odpowiedziała za audyt wewnętrzny (w przypadku wyodrębnienia w spóce takiej funkcji) i zarząd III.Z.4. przedstawiają radzie nadzorczej własną ocenę skutecznowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadie III.Z.1, wraz z odpowiednim sprawozdaniem
Komentarz: Spółka nie wydrębniła w swojej strukturze jednostek odpowiedżiolnych zadań w poszczególnych systemoch lub funkcjach z uwagi na rozmiar działalności prowadzonej przez Spółkę.
Rada nadzorca monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie III.Z.1, w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednie za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonyje rocznej oceny II.Z.S. skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji, zgodnie z zasadą II.Z.10.1. W przypadku gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje
- on skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie III.Z.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji. Komentarz: zasada jest stosowana
- W przypadku gdy w spółce nie wyodrębnie funkcji audytu wewnętrznego, komitet audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni ill.2 w przypucku gdy w spolec nie wyodięchiono organizocyjnie Tomkyradoytu wewnętrinego, komiter
Komentarz: zasada jest stosowana .
IV. Walne zgromadzenie i relacje z akcjonariuszam
Zarząd spółki gieldowej i jej rada nadzorcza i powinny zachęcać akcjonariuszy do zaangażowania się w sprawy spółki, wyrażającego się przede wszystkim aktywnym udziałem w walnym zgromadzeniu.
Walne zgromadzenie powinno obradowaniem praw akcjonariuszy i dążyć do tego, by podejmowane uchwały nie naruszały uzasadnionych interesów poszczególnych grup akcjonariuszy.
JWW INVEST
Akcjonariusze biorący udział w walnym zgromadzeniu wykonują swoje nienaruszający dobrych obyczajów
Rekomendacie
Spółka powinna dążyć do odbycia zwyczajnego walnego zgromadzenia w możliwie najkrótszym terminie po publikacji raportu rocznego, wyznaczając ten termin z uwzględniem właściwych przepisów prawa.
Komentarz: zasada jest stosowana.
leżeli jest to uzasadnione z uwagi na struktu lub zgłaszane spółce ocekiwania akcjonariuszy, o ile spółka jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędna dla sprawnego przeprowadzenia przy wykorzystaniu środków komunikacji IV.R.2 elektronicznej, powinna umożliwić akcjonariuszomadzeniu przy wykorzystaniu takich środków, w szczególności
poprzez:
1) transmisję obrad Walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym,
2) dwustronną komunikację w czasie rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze mogą wypowiadać się W toku obrad walnego zgromadzenia, przebywając w miejscu innym niż miejsce obrad walnego zgromadzenia,
3) wykonywanie, osobiście lub przez pełnomocnika, prawa głosu w toku walnego zgromadzenia.
Komentarz: z uwagi na strukturę akcjonariatu nie ma potrzeby stosowania tej rekomendacji. Potwierdzasowy przebieg walnych zgromadzeń.
Spółka dąży do tego, aby w sytuacji gdy wartościowe wyemitowane przez spółkę są przedmiotem obrotu w różnych krajach (lub na IV.R.3. różnych rynkach) i w ramach różnych, realizacja zdarzeń korporacyjnych związanych z nabyciem praw po stronie akcjonariusza następowała w tych samych terminach we wszystkich krajach, w których są one notowane.
asady szczegółowe
Komentarz: zasada jest stosowana.
IV.Z.1 Spółka ustala miejsce i termin walnego zgromadzenia w obradach jak największej liczbie akcjonariuszy. Komentarz: zasada jest stosowana .
- leżeli jest to uzasadnione z uwagi na struktu spółki, spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego IV.Z.2 zgromadzenia w czasie rzeczywistym.
- Komentarz: w ocenie zarządu nie ma potrzeby transmisji obrad walnego zgromadzenia. IV.Z.3 Przedstawicielom mediów umożliwia się obecność na walnych zgromadzeniach. Komentarz: zasada jest stosowana .
- W przypadku otrzymania przez zarząd informacji o zwolania na podstawie art. 399 § 2 4 Kodeksu spółek handlowych, zarząd niezwłocznie dokonyje czynności zobowiązany w związku z organizacją i przeprowadzeniem walnego zgromadzenia. IV.Z.4.
- Zasada ma zastosowanie również w przypadkenia na podstawie upoważnienia wydanego przez sąd rejestrowy zgodnie z art. 400 § 3 Kodeksu spółek handlowych. Komentarz: zasada jest stosowana
- Regulamin walnego zgromadzenia, a także sposób prowadzenia uchwal nie mogą utrudniać uczestnictwa IV.Z.5 akcjonariuszy w walnym zgromadzeniu i wykonywania przysługujących im praw. Zmiany w regulaminie walnego zgromadzenia powinny obowiązywać najwcześniej od następnego walnego zgromadzenia.
Komentarz: zasada jest stosowana .
Spółka dokłada starań, aby odwołania, zmiana terminu lub zarządzenie przewy w obradach nie uniemożliwiały lub nie IV.Z.6 ograniczały akcjonariuszom wykonywania prawa do uczestnictwa w walnym zgromadzeniu.
Komentarz: zasada jest stosowana
Przerwa w obradach walnego zgromadzenia miejsce jedynie w szczególnych sytuacjach, każdorazowo wskazanych w uzasadnieniu IV.Z.7 uchwały w sprawie zarządzanego w oparciu o powody przedstawione przez akcjonariusza wnioskującego o zarządzenie przerwy.
Komentarz: zasada jest stosowana .
Uchwala walnego zgromadzenia w sprawie przerwy wskazuje wyraźnie termin wznowienia obrad, przy zym termin ten nie może IV.Z.8 stanowić bariery dla wzięcia udziału we wznowionych obradach przez w tym akcjonariuszy mniejszościowych.
Komentarz: zasada jest stosowana.
Spółka dokłada starań, aby projekty ucherały uzasadnienie, jeżeli ulatwi to akcjonariuszom podjęcie uchwały z należytym rozeznaniem. W przypadku, gdy umieszczenie danej sprawy w porządku obrad walnego zgromadzenia następuje na żądanie IV.Z.9. akcjonariusza lub akcjonariuszy, zarąd lub przewodnia zwaca się o przedstawienie uzsadnienie uzsadnienia proponowanej uchwały. W istotnych sprawach lub mogących budzić wątpiwości akcjonariuszy spółka przekaże uzasadnienie, chyba że w inny sposób
- przedstawi akcjonariuszom informacje, które zapewnią podjęcie uchwały z należytym rozeznaniem. Komentarz: zasada jest stosowana .
- IV. . Realizacja uprawnień akcjonariuszy oraz sposób wykonywania przez nich posładanych uprawnień nie mogą prowadzić do utrudniania
W.Z. L. prawidłowego działania organów spółki. - Komentarz: zasada jest stosowana .
- Członkowie zarządu i rady nadzorczęj uczestnia w składzie umożliwiającym udzielenie merytorycznej IV.Z.11 odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia.
- Komentarz: zasada jest stosowana.
- Zarząd powinien prezentować uczestnikom z zeromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne informacje zawarte IV.Z.12 w sprawozdaniu finansowym podlegającym zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie.
Komentarz: zasada jest stosowana .
W przypadku zgłoszenia przez akcjonariusza informacji na temat spółki, nie później niż w terminie 30 dni zarad spółki jest IV.Z.13 obowiązany udzielić odpowiedi na żądanie akcjonariusza lub poinformować go o odmowie udzielenia takej informacji, jeżeli zarąd podjął taką decyzję na podstawie art. 428 § 2 lub § 3 Kodeksu spółek handlowych.
Komentarz: zasada jest stosowana .
Uchwały Walnego zgromadzenia powiniać zachowanie niezbędnego pomiędzy decyzjani powodującymi IV.Z.14. określone zdarzenia korporacyjne, a datami, w których ustalane są prawa akcjonariuszy wynikające z tych zdarzeń korporacyjnych.
Komentarz: zasada iest stosowana .
Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie emisji akcji z prawem poboru powinna precyzować cenę emisyjną albo mechania, jej ustalenia, IV.Z.15 bądź zobowiązywać organ do tego upoważniony do ustalenia jej przed dniem prawa poboru, w terminie umożliwiąjącym podjęcie decyzji inwestycyjnej
Komentarz: zasada jest stosowana
- Dzień dywidendy oraz terminy wyplaty dywidendy powinny być tak ustalone, aby okres przypadający pomiędzy nimi był nie dłuższy niż 15 dni IV.Z.16. roboczych. Ustalenie dłuższego okresu pomiędzy tymi terminami wymaga uzasadnienia.
- Komentarz: zasada jest stosowana
- Uchwala Walnego zgromadzenia w sprawie wyplaty dywidendy warunkowej może takie warunki, których ewentualne IV.Z.17. ziszczenie nastąpi przed dniem dywidendy.
Komentarz: zasada jest stosowana
Uchwała walnego zgromadzenia o podziałej nominalnej akcji nie powinna ustalać nowej wartości nominalnej akcji na poziomie IV.Z.18 niższym niż 0,50 zł, który mógby skutkową wartością rynkową tych akcji, co w konsekwencji mogłoby stanowić zagrożenie dla prawidłowości i wiarygodności wyceny spółki notowanej na giełdzie.
Komentarz: zasada jest stosowana.
V. Konflikt interesów i transakcje z podmiotami powiązanymi
Na potrzeby niniejszego rozdału przyjmuje się definicję podmiotu powiązanego określoną w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości.
Spółka powinna posiadać przejrzyste procedury zapobieganiu transakcji z podmiotami powiązanymi w warunkach możliwości wystąpienia konfliktu interesów. Procedury powinny przewidywać sposoby identyfikacji takieh sytuacji, ich ujawniania oraz zarządzania nimi.
Rekomendacje
Członek zarządu lub rady nadzorczej powinia aktywności zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do V.R.1. powstawania konfliktu interesów lub wpływać negatywnie na jego reputację jako członka organu spółki, a w przypadku powstania konfliktu interesów powinien niezwłocznie go ujawnić.
Komentarz: zasada jest stosowana .
Zasady szczegółowe
Żaden akcjonariusz nie powinien być uprzywilejowany w stosunku do pozostałych zakresie transakcji zawieranych przez V.Z.1. spółkę z akcjonariuszami lub podmiotami z nimi powiązanymi.
Komentarz: zasada jest stosowana .
Komentarz: zasada jest stosowana .
- Członek zarządu lub rady nadzorczej informuje odpowiednio zarząd lub radę nadzorczą o zaistniałym konflikcie interesów lub możliwósti jego V.Z.2. powstania oraz nie bierze udziału w głosowaniu nad uchwałą w stosunku do jego osoby może wystąpić konflikt interesów.
- Komentarz: zasada jest stosowana Członek zarządu lub rady nadzorcej nie może przymować korzyści, które mogływ na bezstronność i obiektywizm przy V.Z.3 podejmowaniu przez niego decyzji lub rzutować negatywnie na ocenę niezależności jego opinii i sądów.
- W przypadku uznania przez członka zarządu lub rady nadzorczej, że decyzja, odpowiednio zarządu lub rady nadzorczej, stoi w sprzeczności z V.Z.4 interesem spółki, może on zażądać zamieszczenia w protokole posiedzenia zarządu lub rady nadzorczej jego stanowiska na ten temat. Komentarz: zasada jest stosowana .
- Przed zawarciem przez spółkę istotnej umowy z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce lub podmiotem powiązanym zarząd zwaca się do radzorczej o wyrażenie zgody na taką transakcję. Rada nadzorcza przed wyrażeniem zgody dokonuje V.Z.5 oceny wpływu takiej transakcji na interes spółki. Powyższemu obowiązkowi nie podlegają transakcje typowe i zawierane na warunkach rynkowych w ramach prowadzonej dzialalności operacyjnej przez spółkę z podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej spółki.
W przypadku, gdy decyzję w sprawie zawarcia przez spółkę istotnej umowy z podniotem powiązanym podejmuje walne zgromadzenie, przed podjęciem takiej decyzji spółka zapewnia wszystkim akcjonacji niezbędnych do dokonania oceny wpływu tej transakcji na interes spółki.
Komentarz: zasada jest stosowana .
Spółka określa w regulacjach wewnętrznych i okoliczności, w których może dojść w spółce do konfliktu interesów, a także zasady postępowania w oblicu konfliktu interesów lub możliwości jego zaistnienia. Regulacje wewnętrzne spółki uwzpiedniają między innymi V.Z.6. sposoby zapobiegania, identyfikacji i rozwiązywania konfliktów interesów, a także zarządu lub rady nadzorczej od udziału w rozpatrywaniu sprawy objętej lub zagrożonej konfliktem interesów.
Komentarz: Spółka nie posiada przyjętych regulacji wewnętrznych okoliczności, w których może dojść do konfliku interesów oraz zasad postępowania w obliczu konfliktu interesów.
VI. Wynagrodzenia
Spółka posiada politykę wynagrodzeń co najmniej dla członków spółki i kluczowych menedżerów. Polityka wynagrodzeń określa w szczególności formę, strukturę i sposób ustalania wynagrodzeń członków organów spółki i jej kluczowych menedżerów.
Rekomendacje
- VI.R.1. Wynagrodzenie członków organów spółki i kluczowych menedżerów powinno wynikać z przyjętej polityki wynagrodzeń. Komentarz: wynagrodzenia czlonków Zaradu Rada Nadzorcza. Wynogrodzenia kluczowych menedżerów są zgodne z regulaninem wynagradzania , a przede wszystkim z zasadami konkurencji rynkowej.
- Polityka wynagrodzeń powinna być ściśle powiązana ze strategią spółki, jej celami krótko- i długoterninowymi interesami VI.R. – Polityka wyników powinia być scisie powiązania ze straceją polik, jej celanii kotko – ruzycieminowyminiowyminiowym.
Wilkami, a także powinna uwzęlędniać rozwiązani
Komentarz: Spółka nie posiada formalnej polityki wynagrodzenia kieruje się sytuacją rynkową i celomi firmy.
- VI.R.3. Jeżeli w radzie nadzorczej funkcjonije komitet do spraw wynagrodzeń, w zakresie jego funkcjonowania ma zastosowanie zasada II.Z.7. Komentarz: w radzie nadzorczej nie funkcjonuje komitet do spraw wynagrodzeń.
- Poziom wynagrodzenia członków zarządu i rady nadzorczej oraz kluczowych menedżerów powinien być wystarczający dla pozyskania, utrzymania i motywacji osób o kompetencjach niezbędnych dla właściwego kierowania nad nią nadzou. VI.R.4. Wynagrodzenie powinno być adekwatne do posiccególnym osobom zakresu zadań i uwzęlędniać pehienie dodatkowych funkcji, jak np. praca w komitetach rady nadzorczej. Komentarz: zasada jest stosowana .
Zasady szczegółowe
- Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależnia członków zarządu spółki i jej VI.Z.1. kluczowych menedżerów od rzeczywistęj, długoterninowej spółki oraz dugoterminowego wzrostu wartóści da akcjonariuszy i stabilności funkcjonowania przedsiębiorstwa.
- Aby powiązać wynagrodzenie członków z nenedżerów z długookresowymi celami biznesowymi i finansowymi i finansowymi spółki, VI.Z.2 okres pomiędzy przyznaniem w ramach programu motywacyjnego opcji lub innych instrumentów powiązanych z akcjami spółii, a możliwością ich realizacji powinien wynosić minimum 2 lata.
- Komentarz: zasada jest stosowana .
Komentarz: zasada jest stosowana .
- Wynagrodzenie członków rady nadzorczej nie powinno być uzależnione od opcji i innych instrumentów pochodnych i nnych VI.Z.3 zmiennych składników, oraz nie powinno być uzależnione od wyników spółki.
- Komentarz: zasada jest stosowana .
- VI.Z.4. Spółka w sprawozdaniu z działania raport na temat polityki wynagrodzeń, zawierający co najmniejs
1) ogólną informację na temat przyjętego w spółce systemu wynagrodzeń, 2) informacje na temat warunków i wysarodzenia każdego z członków zarządu, w podziałe na stale i zmienne składniki wynagrodzenia, ze wskazaniem kluczowych parametrów ustalania zmiennych składników wynagrodzenia i zasad wyplaty odpraw oraz innych płatności z tytułu rozwiązania stosunku prawnego o podobnym charakterze - oddzielnie dla spółk i każdej jednostki wchodzącej w skład grupy kapitałowej,
3) informacje na temat przysługujących poszczęgólnym członkom menedżerom pozafinansowych składników wynagrodzenia
4) wskazanie istotnych zmian, które w ciągu ostatniego roku obrotowego nastąpiły w polityce wynagrodzeń, lub informację o ich braku,
5) ocenę funkcjonowania polityki wynagrodzeń z punktu widzenia realizacji jej celów, w szczególności długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy i stabilności funkcjonowania przedsiębiorstwa.
Komentarz: ze względu na rosnącą konkurenia wykwolifikowanej kadry w branży Emitenta, polityko wynagrodzeń stanowi istotną tojemnicę przedsiębiorstwa Spółikuje stosowanej polityki wynagrodzeń, w związku z czym nie przedstawa oceny jej funkcjonowania, informacje na temat wynagrodzeń są ograniczone.
33. PODSUMOWANIE
Znane naszej Spółce fakty, z których najistotnie w niniejszym sprawozdaniu, wskazują, że sytuacja Spółki nie budzi obaw, co do funkcjonowania w dającej się przewidzieć przyszłości.
W ocenie Zarządu nie występują zjawiska, które mogłyby świadczyć o zagrożeniu kontynuacji działności Spółki. Kierownictwo będzie monitorować potencjalny wplyw epidemii 2010-19 na sytuacje wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
Informacje uzupełniające
1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczacych Emitenta
Wg stanu na dzień 30.06.2022r. Emitent nie odnotował żadnych istotnych zdarzeń majacych wpływ na sytuację finansową.
2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym brak zmian w organizacji kapitałowej.
3. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wynikow na dany rok, w świetle wynikow zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wynikow prognozowanych
Nie dotyczy. Grupa Kapitałowa nie publikuje prognoz wyników finansowych.
4. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
W I kwartale 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany w postepowaniach toczących się przed sądem, Arbitrażem i organami administracji publicznej.
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, ktore są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W chwili obecnej Emitent uznaje sytuację finansową, majatkowa i kadrową za stabilną.
6. Wskazanie czynnikow, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W ocenie Emitenta czynnikiem mogącym mieć wpływ na osiągane wyniki w perspektywnie kolejnego kwartału jest rozwój pandemii spowodowanej wirusem COVID-19.
