AI Terminal
IDM S.A.
Quarterly Report • Sep 30, 2022
5644_rns_2022-09-30_5d8b46ea-1b7a-4084-a290-2522056f65a3.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
IDM Spółka Akcyjna
(dalej: IDM S.A., Spółka, Emitent)
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie
obejmujące okres od dnia 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
Kraków, 30 września 2022 r.
| Spis treści | ||
|---|---|---|
| 1. | Informacje o IDM S.A. 5 | |
| 1.1. | Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności 5 | |
| 1.2. | Czas trwania IDM S.A. 7 | |
| 1.3. | Dane osobowe składu Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki IDM S.A 7 | |
| 1.4. | Struktura akcjonariatu IDM S.A 7 | |
| 1.5. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 7 | |
| 1.6. | Kontynuacja działalności 7 | |
| 2.5. | Sezonowość działalności 9 | |
| 2.6. | Szacunki Zarządu IDM S.A 9 | |
| 2.7. | Subiektywne oceny Zarządu 10 | |
| 2.8. | Zarządzanie kapitałem 10 | |
| 2.9. | Cele, metody i zasady zarządzania ryzykiem finansowym oraz ryzykiem płynności 10 | |
| 2.10. | Wybrane dane finansowe jednostkowe IDM S.A 11 | |
| 2.11. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów IDM S.A. 12 | |
| 2.12. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej IDM S.A 13 | |
| 2.13. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych IDM S.A. 14 | |
| 2.14. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDM S.A 16 | |
| 2.15. | Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego IDM S.A. za okres zakończony 30 czerwca 2022 r. 18 |
|
| Nota 1. Pozostałe przychody z działalności podstawowej 18 | ||
| Nota 2. Koszty działalności podstawowej 18 | ||
| Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne 18 | ||
| Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne 19 | ||
| Nota 5. Przychody finansowe 19 | ||
| Nota 6. Koszty finansowe 19 | ||
| Nota 7. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 20 | ||
| Nota 8. Należności 20 | ||
| Nota 9. Inwestycje kapitałowe 21 | ||
| Nota 10. Zabezpieczenia należności i innych instrumentów finansowych 21 | ||
| Nota 11. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 21 | ||
| Nota 12. Inwestycje w jednostkach zależnych 21 | ||
| Nota 13. Aktywa niematerialne 21 |
IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (dane w tys. zł)
| Nota 14. Rzeczowe aktywa trwałe 21 | |
|---|---|
| Nota 15. Pozostałe aktywa długoterminowe – aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 | |
| Nota 16. Zobowiązania krótkoterminowe 22 | |
| Nota 17. Zobowiązania długoterminowe 23 | |
| Nota 18. Pozostałe pasywa 23 | |
| Nota 19. Zobowiązania zabezpieczone na majątku IDM S.A 23 | |
| Nota 20. Rezerwy na zobowiązania 23 | |
| Nota 21. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 | |
| Nota 22. Zobowiązania warunkowe 25 | |
| Nota 23. Kapitał zakładowy 25 | |
| Nota 24. Zysk na akcję 25 | |
| Nota 25. Transakcje z jednostkami powiązanymi 26 | |
| Nota 26. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej (dane w zł) 26 | |
| Nota 27. Wielkość zatrudnienia w IDM S.A 26 | |
| Nota 28. Instrumenty finansowe 27 | |
| Nota 29. Sprawy sądowe 27 | |
| Nota 30. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym 28 |
|
| Nota 31. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 28 |
|
| Nota 32. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. 28 |
|
| Nota 33. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego oraz jednostki zależne wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 28 |
|
| Nota 34. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w 1-szym półroczu 2022 wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 28 |
|
| Nota 35. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe IDM S.A 28 |
|
| Nota 36. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych 28 |
|
| Nota 37. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykle i uprzywilejowane. 29 |
|
| Nota 38. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe 29 |
|
| Nota 39. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do sprzedaży 29 |
1. Informacje o IDM S.A.
1.1. Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności
| Nazwa Spółki: | IDM Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | 31-027 Kraków, ul. Mikołajska 26/5 |
| Sąd Rejonowy: | Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Krakowie ul. Przy Rondzie 7 |
| Nr Rejestru Przedsiębiorców: | 0000004483 |
| Regon: | 351528670 |
| NIP: | 6762070700 |
Przedmiot działalności IDM S.A. stanowią:
- 1) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z)
- 2) działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z)
- 3) pozostała finansowa działalność usługowa, gdzieindziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z)
- 4) pozostałe formy udzielania kredytów ( PKD 64.92.Z)
- 5) pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z)
- 6) pośrednictwo w obrocie nieruchomościami (PKD 68.31.Z)
- 7) stosunki międzyludzkie (public relations) (PKD 70.21.Z)
- 8) działalność firm centralnych (Head Office) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD 70.10.Z)
- 9) pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzieindziej nie sklasyfikowana (PKD 74.90.Z)
- 10) pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzieindziej nie sklasyfikowana (PKD 82.99.Z.)
Działalność gospodarcza, na prowadzenie której przepisy obowiązującego prawa wymagają zezwolenia właściwych organów państwowych będzie podejmowana przez Spółkę wyłącznie po uzyskaniu stosownego zezwolenia.
Na dzień 30 czerwca 2022 r. Spółka prowadzi działalności w siedzibie Spółki tj. w Krakowie przy ul. Mikołajskiej 26 lok. 5, a także w Warszawie przy ul. S. Okrzei 1A w budynku Dominanty Praskiej (wyodrębnione miejsce prowadzenia działalności gospodarczej).
Zgodnie z przyjętą strategią IDM Spółka Akcyjna koncentruje się na:
-
Doradztwie z obszaru nieruchomości, wierzytelności oraz prawno-korporacyjnego.
-
Inwestycjach w zakresie nieruchomości i wierzytelności.
Doradztwo w zakresie nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy w odniesieniu do nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych).
Doradztwo w zakresie wierzytelności dotyczy przed wszystkim wyszukiwania na zlecenie klienta wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, współpracy z instytucjami dokonującymi sprzedaży, a także obsłudze prawnej dotyczącej nabycia wierzytelności na rzecz klienta. Usługi doradcze prowadzone w tym zakresie mają na celu doprowadzenie do wygaśnięcia wierzytelności oraz przejęcia przez klienta zlecającego nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie.
Doradztwo prawne i korporacyjne dotyczy kompleksowego doradztwa w zakresie strategii rozwoju przedsiębiorstw, finansowania projektów inwestycyjnych, restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz usług w zakresie prawa handlowego, tworzenia i funkcjonowania spółek, prawa cywilnego oraz rynku papierów wartościowych.
Inwestycje w nieruchomości opierają się o:
a) budownictwo wielorodzinne - z dużym naciskiem na budownictwo ekonomiczne z prefabrykacji. Inwestycje takie powinny być zlokalizowane w aglomeracjach miejskich w maksymalnym oddaleniu kilkunastu kilometrów od centrów dużych miast,
b) nieruchomości komercyjne - parki i galerie handlowe zlokalizowane tylko w dużych miastach.
W przypadku tego segmentu możliwe jest nabywanie nieruchomości wymagających remontów i modernizacji, a także ponownej komercjalizacji,
c) nieruchomości biurowe - zlokalizowane w dużych miastach zapewniające stały dochód, wymagające prac modernizacyjnych.
Inwestycje w odniesieniu do wierzytelności zakładają nabywanie z dużym dyskontem wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, gdzie Spółka po uprzedniej analizie będzie dostrzegała możliwość stania się jej właścicielem doprowadzając do jednoczesnego wygaszenia wierzytelności obciążających hipotekę nieruchomości.
Inwestycje w którykolwiek z powyższych segmentów (nieruchomości, wierzytelności) planowane są w oparciu o spółki celowe, w których w organie właścicielskim Spółka będzie dysponowała udziałem od 10% do 50%. Celem posiadania część udziałów jest dążenie do dywersyfikacji ryzyka oraz współpracy przy inwestycjach z partnerami branżowymi cechującymi się dużym doświadczeniem w przeprowadzaniu inwestycji nieruchomościowych.
W sytuacji, gdy rozpoczęcie aktywności w jakimkolwiek z obszarów wskazanych powyżej wymagałoby uzyskania zezwolenia, licencji, zapewnienia szczególnej struktury organizacyjnoprawnej lub spełnienia jakichkolwiek dodatkowych wymogów przewidzianych przepisami prawa Spółka podejmie działalność w tym zakresie, po uprzednim spełnieniu warunków formalnoprawnych uprawniających do wykonywania lub rozpoczęcia danego rodzaju działalności.
Spółka zakłada okres inwestycji wynoszący do 5 lat.
W każdym przypadku Spółka dopuszcza również przeprowadzenie inwestycji na zasadzie zakupu nieruchomości gruntowej, przygotowania projektu lub koncepcji zabudowy, a następnie sprzedaż gotowego projektu do realizacji przez inwestora docelowego.
1.2. Czas trwania IDM S.A.
IDM S.A. utworzona została na czas nieoznaczony.
1.3. Dane osobowe składu Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki IDM S.A.
Zarząd
Grzegorz Leszczyński Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza
| Adam Konopka | | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Andrzej Łaszkiewicz | | Członek Rady Nadzorczej |
| Andrzej Szostek | | Członek Rady Nadzorczej |
| Mirosław Wierzbowski | | Członek Rady Nadzorczej |
| Krzysztof Przybylski | | Członek Rady Nadzorczej |
| Adam Kompowski | | Członek Rady Nadzorczej |
1.4. Struktura akcjonariatu IDM S.A.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|
| GRI [1] | 8 009 656 | 17,63% | 17,63% |
| Compensa Towarzystwo Ubezpieczeń na Zycie S.A. |
4 372 004 | 9,63% | 9,63% |
| Pozostali akcjonariusze | 33 041 222 | 72,74% | 72,74% |
| Razem | 45 422 882 | 100,00% | 100,00% |
[1] GRI Sp. z o.o. jest jednostką bezpośrednio zależną od Artura Dral, wobec czego Artur Dral posiada pośrednio (poprzez ten podmiot) 8.009.656 akcji IDM S.A..
1.5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd w dniu 30 września 2022 r.
1.6. Kontynuacja działalności
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe IDM S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Przy ocenie założenia kontynuacji działalności Spółka brała pod uwagę wszelkie dostępne Spółce informacje z uwzględnieniem czynników określających bieżącą i oczekiwaną rentowność prowadzonej i rozwijanej działalności w oparciu o przyjętą strategię Spółki.
Działalność podstawowa Spółki oparta jest o realizację projektów w ramach przyjmowanych lub pozyskiwanych zleceń. W oparciu o przyjętą strategię, dla utrzymania równowagi pomiędzy trwałą dostępnością oraz elastycznością finansowania, Zarząd Spółki podejmuje działania dywersyfikacji źródeł przychodów celem zapewnienia odpowiedniego poziomu bieżących środków finansowych dostępnych na rachunkach Spółki.
W raportowanym okresie IDM SA wykonała w całości układ wobec wierzycieli we wszystkich grupach (I, II oraz III) – w dniu 30 czerwca 2022 r. Spółka spłaciła ostatnią ratę układową. . Po zarejestrowaniu przez sąd rejestrowy rozbieżności wynikającej z zarejestrowanego kapitału zakładowego a prawidłową wysokością kapitału zakładowego (o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 4/2022 z dnia 03.06.2022 r.) Spółka wystąpi do sądu upadłościowego z wnioskiem o wydanie postanowienia o stwierdzeniu wykonania układu.
Zarząd IDMSA pozytywnie ocenia rozwój działalności w oparciu o przyjętą strategię z uwagi na fakt podejmowania nowych zleceń, które mają przełożyć się na wzrost przychodów ze sprzedaży w następnych kwartałach, a szczególnie w kontekście poczynionych inwestycji poprzez nabycie udziałów w spółkach o charakterze celowym, tj. K 6 Sp. z o.o., PL 11 Sp. z o.o., Solum S.A. oraz Aphelios Sp. zo.o., co wpisuje się w kontekst profilu inwestycyjnego realizowanego w ramach przyjętej przez Spółkę strategii. Zarząd Spółki dostrzega możliwy wzrost potencjału prowadzonej działalności w przyszłości. Ten stan rzeczy utwierdza w przekonaniu o możliwości kontynuacji działalności w dającej przewidzieć się przyszłości - co najmniej w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz o możliwości realizacji celów strategicznych Spółki jakimi są m.in. dywersyfikacja przychodów, wzrost wartości, wzmocnienie pozycji na rynku Spółki wraz z odbudową jej wizerunku.
Wpływ konfliktu w Ukrainie na działalność Spółki
W odniesieniu do wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Emitent nie odnotował bezpośredniego, negatywnego wpływu na swoją działalność. Spółka nie współpracuje z dostawcami, ani klientami, oraz nie prowadzi sprzedaży swoich usług na terytoria zaangażowane w konflikt. Spółka analizuje wpływ przedmiotowego konfliktu na projekty realizowane na terytorium Polski.
2.1. Podstawa sporządzenia śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 30 czerwca 2022 roku.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757).
Spółka zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 1 stycznia 2022 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe jednostkowe sprawozdania finansowe Spółki, zostały przedstawione w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2021.
W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
2.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł.
2.3. Waluta funkcjonalna
Pozycje zawarte w sprawozdaniu Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność tj. w walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną stanowi złoty polski (PLN).
2.4. Zmiana polityki rachunkowości oraz standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka rachunkowości, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego IDM S.A. za 2021 r. Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
2.5. Sezonowość działalności
Działalność gospodarcza Spółki nie ma charakteru działalności sezonowej.
2.6. Szacunki Zarządu IDM S.A.
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu rzetelnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane w sprawozdaniu finansowym wartości przychodów, kosztów, aktywów i pasywów oraz ujawniane zobowiązania warunkowe. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.
Opis szacunków znajduje się w rocznym jednostkowym sprawozdaniu IDM S.A.
2.7. Subiektywne oceny Zarządu
W procesie stosowania przyjętych zasad rachunkowości Zarząd dokonuje subiektywnych ocen, które mogą mieć wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki. Do głównych obszarów, w których dokonywane są te oceny należą:
- klasyfikowanie posiadanych instrumentów finansowych do poszczególnych grup instrumentów,
- dobór próby spółek wykorzystywanych do wyceny inwestycji portfelowych w akcje spółek niepublicznych metodą mnożnikową,
- identyfikacja jednostek, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę lub na które wywiera znaczący wpływ,
- identyfikacja potencjalnych praw głosu uwzględnianych przy ustalaniu czy Spółka sprawuje kontrolę nad daną jednostką lub wywiera na nią znaczący wpływ,
- ocena przesłanek wskazujących na konieczność utworzenia rezerwy lub odpisu aktualizującego,
- identyfikacja zobowiązań warunkowych i innych zobowiązań pozabilansowych,
- określenie momentu, w którym następuje przeniesienie na inne jednostki zasadniczo całego ryzyka i korzyści wynikających z posiadania aktywów finansowych,
- identyfikacja podmiotów powiązanych,
- ocena ryzyka koncentracji zaangażowania w instrumenty finansowe poszczególnych podmiotów,
- ocena zasadności rozpoznania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o prognozy i ich realizację.
2.8. Zarządzanie kapitałem
Nadrzędnym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymywanie na bezpiecznym poziomie kluczowych wskaźników finansowych, potwierdzających stabilną kondycję finansową, jak również jej wartość dla akcjonariuszy Spółki.
2.9. Cele, metody i zasady zarządzania ryzykiem finansowym oraz ryzykiem płynności
Na poziomie strategicznym za ustalenie i monitorowanie polityki zarządzania ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd. Wszystkie zidentyfikowane typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej działalności oraz kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa operacji. W Spółce obecnie nie występują aktywa, zobowiązania, uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania lub wysoce prawdopodobne planowane transakcje wynikające z umów zawartych ze stronami zewnętrznymi, które zostały zakwalifikowane do pozycji wymagających zabezpieczenia.
Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą środki pieniężne (poprzez utrzymanie odpowiedniego salda na rachunku) i lokaty krótkoterminowe oraz inne aktywa finansowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki.
Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki w odniesieniu do ryzyka płynności jest jego ograniczanie oraz utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez utrzymanie odpowiedniego salda środków na rachunku. Stosownie do okoliczności w przypadku zaistnienia takiej potrzeby Spółka rozważy skorzystanie z innych wybranych rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego, pożyczki a także gwarancje jako alternatywne źródła finansowania. W celu poprawy płynności Spółka posiłkuje się środkami uzyskiwanymi z transakcji, które Spółka stara się realizować na rynku papierów wartościowych.
Działaniem mającym na celu ograniczenie ww. ryzyka i poprawę sytuacji finansowej w ocenie Spółki jest rozwój działalności zgodnie z przyjętą strategią, w szczególności w drodze pozyskiwania nowych zleceń.
2.10. Wybrane dane finansowe IDM S.A.
| IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. | |||||
| (dane w tys. zł) | |||||
| Wybrane dane finansowe IDM S.A. 2.10. |
|||||
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 01.01.2022 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
01.01.2022 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
||
| 1 | Przychody z działalności podstawowej | 132 | 288 | 28 | 68 |
| 2 | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 437 | 185 | 94 | 41 |
| 3 | Zysk (strata) brutto | 437 | 187 | 94 | 41 |
| 4 | Zysk (strata) netto | 437 | 187 | 94 | 41 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 399 | 1 410 | -517 | 331 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
95 | - | 20 | - |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 49 | - | 11 | - |
| 8 | Przepływy pieniężne netto razem | -2 254 | 1 496 | -486 | 351 |
| 9 | Zysk (strata) netto | -821 | 187 | -177 | 41 |
| 10 | Średnia ważona liczba akcji w szt. | 45 422 882 | 44 392 388 | 45 422 882 | 44 392 388 |
| 11 | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) | -0,02 zł | 0,004 zł | 0,00 € | 0,001 € |
| 12 | Rozwodniona liczba akcji w szt. | 45 422 882 | 44 392 388 | 45 422 882 | 44 392 388 |
| 13 | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą | -0,02 zł | 0,004 zł | 0,00 € | 0,001 € |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | ||
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | 30.06.2021 | ||
| 14 | Aktywa razem | 3 536 | 5 876 | 755 | 1 292 |
| 15 | Zobowiązania krótkoterminowe | 3 710 | 3 042 | 793 | 714 |
| 16 | Zobowiązania długoterminowe | 104 | - | 22 | - |
| 17 | Rezerwy na zobowiązania | 0 | 1 192 | 0 | 280 |
| 18 | Kapitał własny | -292 | 2 412 | -62 | 530 |
| 19 | Kapitał zakładowy | 2 272 | 2 220 | 485 | 521 |
| 20 | Liczba akcji w szt. | 45 422 882 | 44 392 388 | 45 422 882 | 44 392 388 |
| Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) | -0,01 zł | 0,05 zł | 0,00 € | 0,01 € | |
| 21 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności 6 inwestycyjnej |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 14 Aktywa razem |
3 536 | 5 876 | 755 | 1 292 | |
| 15 Zobowiązania krótkoterminowe |
3 710 | 3 042 | 793 | 714 | |
| 16 Zobowiązania długoterminowe |
104 | - | 22 | - | |
| 17 Rezerwy na zobowiązania |
0 | 1 192 | 0 | 280 | |
| 18 Kapitał własny |
-292 | 2 412 | -62 | 530 | |
| 19 Kapitał zakładowy |
2 272 | 2 220 | 485 | 521 | |
| 20 Liczba akcji w szt. |
45 422 882 | 44 392 388 | 45 422 882 | 44 392 388 | |
| 21 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) |
-0,01 zł | 0,05 zł | 0,00 € | 0,01 € | |
| 22 Rozwodniona liczba akcji w szt.** |
45 422 882 | 44 392 388 | 45 422 882 | 44 392 388 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i 23 EUR) |
-0,01 zł | 0,05 zł | 0,00 € | 0,01 € | |
| Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy PLN/EUR: | |||||
| -do przeliczenia wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych: | |||||
| 01.01.2022 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
||||
| 4,6427 | 4,5472 | ||||
| - do przeliczenia aktywów, kapitału i zobowiązań: | |||||
| 30.06.2022 4,6806 |
30.06.2021 4,5208 |
||||
| 11 S t r o n a | |||||
| 01.01.2022 | 01.01.2021 |
|---|---|
| 30.06.2022 | 30.06.2021 |
| IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. |
|||
|---|---|---|---|
| (dane w tys. zł) | |||
| 2.11. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów IDM S.A. |
|||
| Rachunek zysków i strat | 01.01.2022 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
|
| I. | Przychody z działalności podstawowej | 132 | 288 |
| 1. | Prowizje z działalności podstawowej | - | - |
| 2. | Pozostałe przychody z działalności podstawowej | 132 | 288 |
| II. | Koszty działalności podstawowej | 837 | 877 |
| III. | Wynik z działalności podstawowej | -705 | -589 |
| IV. | Pozostałe przychody operacyjne | 1 142 | 774 |
| V. | Pozostałe koszty operacyjne | - | - |
| VI. | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 437 | 185 |
| VII. | Przychody finansowe | 4 410 | 5 990 |
| - w tym odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów | - | - | |
| VIII. | finansowych Koszty finansowe |
5 668 | 5 988 |
| - w tym strata z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych | - | - | |
| IX | Wynik z działalności kontynuowanej brutto | -821 | 187 |
| X. | Podatek dochodowy | - | - |
| 1. | Podatek dochodowy - część bieżąca | - | - |
| 2. | Podatek dochodowy - część odroczona | - | - |
| XI. | Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -821 | 187 |
| XII. | Wynik z działalności zaniechanej brutto | - | - |
| XIII. | Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej | - | - |
| 1. | Część bieżąca | - | - |
| 2. | Część odroczona | - | - |
| XIV. | Zysk (Strata) netto | -821 | 187 |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | 01.01.2022 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
|
| I. | Zysk (strata) netto | -821 | 187 |
| II. | Pozostałe całkowite dochody | - | - |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub | |||
| 1. | straty po spełnieniu określonych warunków | - | - |
| 2. | Składniki, które nie mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach | - | - |
| do rachunku zysków i strat: | |||
| 1) | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - |
| - | Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży |
- | - |
| Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do | |||
| - | odsprzedaży ujętych metodą praw własności | - | - |
| 3. | Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które | - | - |
| mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach | |||
| III. | Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy (I+II) | -821 | 187 |
2.11. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów IDM S.A.
| 2.12. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej IDM S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ------- | ----------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- |
| IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. | ||||
| (dane w tys. zł) | ||||
| 2.12. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej IDM S.A. | |||
| AKTYWA | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | |
| I. | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 2 067 | 4 321 | 1 678 |
| II. | Należności krótkoterminowe | 998 | 771 | 998 |
| 1. | Należności handlowe | 619 | 456 | 388 |
| 2. | Pozostałe należności | 378 | 315 | 610 |
| 3. | Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | - |
| III. | Inwestycje kapitałowe | 201 | 360 | 2 924 |
| IV | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| V. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 271 | 293 | 272 |
| VI. | Inwestycje w jednostkach zależnych | - | - | - |
| VII. Należności długoterminowe | - | - | - | |
| VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe | - | - | - | |
| IX. | Aktywa niematerialne | - | - | - |
| X. | Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | - |
| XI. | Pozostałe aktywa | - | - | 4 |
| 1. | Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| 2. | Inne aktywa | - | - | 4 |
| Suma aktywów | 3 536 | 5 745 | 5 876 | |
| PASYWA | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | |
| I. | Zobowiązania krótkoterminowe | 3 710 | 3 903 | 2 271 |
| 1. | Zobowiązania handlowe | 291 | 118 | 269 |
| 2. | Zobowiązania finansowe | 1 464 | 1 459 | 1 324 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób | ||||
| 3. | prawnych | - | - | - |
| 4. | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 1 956 | 2 326 | 678 |
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 104 | 158 | - |
| Suma aktywów | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Zobowiązania handlowe | 291 | 118 | 269 |
| 2. | Zobowiązania finansowe | 1 464 | 1 459 | 1 324 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób | - | - | - | |
| 3. | prawnych | |||
| 4. | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe |
1 956 104 |
2 326 158 |
678 - |
| II. | Zobowiązania finansowe | 104 | 158 | - |
| 1. | ||||
| 2. | Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| III. | Pozostałe pasywa | 14 | 14 | - |
| IV. | Rezerwy na zobowiązania | - | 1 192 | 1 192 |
| V. | Kapitał własny | -292 | 478 | 2 413 |
| 1. | Kapitał zakładowy | 2 272 | 2 220 | 2 220 |
| 2. | Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | - |
| 3. | Kapitał zapasowy | - | - | 97 797 |
| 4. | Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | 118 237 |
| 5. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | -1 766 | -18 | -216 052 |
| 6. | Zysk (strata) netto | -821 | -1 748 | 187 |
| 7. | Inne kapitały | 24 | 24 | 24 |
| Suma pasywów | 3 536 | 5 745 | 5 876 | |
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | ||
| Wartość księgowa | -292 | 478 | 2 413 | |
| Liczba akcji w sztukach | 45 422 882 | 44 392 388 | 44 392 388 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | -0,01 zł | 0,01 zł | 0,05 zł | |
| 13 S t r o n a | ||||
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | -292 | 478 | 2 413 |
| Liczba akcji w sztukach | 45 422 882 | 44 392 3881 | 44 392 388 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | -0,01 zł | 0,01 zł | 0,05 zł |
2.13. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych IDM S.A.
| 2.13. | |||
|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych IDM S.A. | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| I. | Zysk (strata) brutto | -821 | -1 748 |
| II. | Korekty razem | -1 577 | -1 190 |
| 1. | Amortyzacja | - | - |
| 2. | Zyski-straty z tytułu różnic kursowych | - | - |
| 3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | - | - |
| 4. | Zysk/strata z działalności inwestycyjnej - |
1 258 | -1 813 |
| 5. | Zmiana stanu rezerw - |
1 192 | - |
| 6. | Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | - | - |
| 7. | Zmiana stanu należności | 227 | 17 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i | |||
| 8. | kredytów | 197 | 606 |
| 9. | Zmiana stanu innych aktywów i pasywów | 449 | - |
| 10. | Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
| 11. | Pozostałe korekty | - | - |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -2 399 | -2 938 |
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | - | - |
| I. | Wpływy | 95 | 809 |
| 1. | Zbycie wartości niematerialnych | - | - |
| 2. | Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| 3. | Z instrumentów finansowych | - | - |
| - | zbycie instrumentów finansowych | - | - |
| - | dywidendy i udziały w zyskach | - | - |
| 4. | Z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 95 | 809 |
| - | zbycie inwestycji w jednostkach zależnych | - | - |
| - | zbycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych | 95 | 809 |
| - | dywidendy i udziały w zyskach | - | - |
| 5. | Pozostałe wpływy | - | |
| - | odsetki otrzymane | - | - |
| II. | Wydatki | - | 23 |
| 1. | Nabycie wartości niematerialnych | - | - |
| 2. | Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu | |||
| 3. | zapadalności i dostępne do sprzedaży | - | - |
| 4. | Na inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | - | 23 |
| - | nabycie inwestycji w jednostkach zależnych | - | - |
| - | nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych | - | 23 |
| 5. | Pozostałe wydatki | - | - |
| - | udzielone pożyczki długoterminowe | - | - |
| - | inne wydatki | - | - |
| IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. |
|||
|---|---|---|---|
| (dane w tys. zł) | |||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 95 | 787 |
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. | Wpływy | - | 1 294 |
| 1. | Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek | - | - |
| 2. | Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 3. | Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek | - | 1 294 |
| 4. | Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 5. | Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych | - | - |
| 6. | Wpływy z emisji na akcji | - | - |
| 7. | Dopłaty do kapitału | - | - |
| 8. | Pozostałe wpływy | - | - |
| II. | Wydatki | - 49 |
- |
| 1. | Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek | - 54 |
- |
| 2. | Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 3. | Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek | 5 | - |
| 4. | Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 5. | Spłata zobowiązań podporządkowanych | - | - |
| 6. | Wydatki z tytułu emisji akcji | - | - |
| 7. | Nabycie akcji własnych | - | - |
| 8. | Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli | - | - |
| 9. | Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących | - | - |
| 10. | Wydatki na cele społeczne użyteczne | - | - |
| 11. | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| 12. | Zapłacone odsetki | - | - |
| 13. | Pozostałe wydatki | - | - |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 49 | 1 294 |
| D. | Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C) | -2 254 | -857 |
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | -2 254 | -857 |
| - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | ||
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 4 321 | 2735 |
| G. | Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) | 2 067 | 1 878 |
| - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
Różnice pomiędzy prezentowanymi w rachunku przepływów pieniężnych zmianami stanów odpisów aktualizujących i rezerw, należności, instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, zobowiązań oraz innych aktywów i pasywów w stosunku do zmian wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej wynikają głównie z:
- ujęcia zmian odpisów aktualizujących należności łącznie ze zmianami stanu rezerw,
-
wyodrębnienia z zobowiązań zapłaconego podatku dochodowego
-
dokonania korekt niepieniężnych zmian pozycji zaliczanych do działalności inwestycyjnej (np. objęcie akcji spółek zależnych bez rozliczenia gotówkowego, zmiana klasyfikacji instrumentów finansowych z jednostek zależnych i stowarzyszonych na instrumenty przeznaczone do obrotu),
- korekt eliminujących zmiany tych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej odnoszonych bezpośrednio na kapitał własny.
| IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (dane w tys. zł) |
||||
| 2.14. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDM S.A. | |||
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | 01.01.2022 30.06.2022 |
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2021 30.06.2021 |
|
| I. | Kapitał własny na początek okresu (BO) | 478 | 2 227 | 2 227 |
| a) | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| b) | korekty błędów podstawowych | - | - | - |
| I.a. | Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do | 478 | 2 227 | 2 227 |
| 1. | danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu |
2 220 | 2220 | 2 220 |
| 1.1. | Zmiany kapitału zakładowego | 52 | - | - |
| a) | zwiększenia | 52 | - | - |
| - | konwersja wierzytelności na kapitał zakładowy | 52 | - | - |
| b) | zmniejszenia | - | - | - |
| 1.2. | Kapitał zakładowy na koniec okresu | 2 272 | 2 220 | 2 220 |
| 2. | Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | - | - | - |
| 2.1. | Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | - | - | - |
| a) | zwiększenia | - | - | - |
| b) | zmniejszenia | - | - | - |
| 2.2. 3. |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje własne na początek okresu |
- - |
- - |
- - |
| a) | zwiększenia | - | - | - |
| - | korekta błędu | - | - | - |
| b) | zmniejszenia | - | - | - |
| - | korekta błędu | - | - | - |
| 3.1. | Akcje własne na koniec okresu | - | - | - |
| 4. | Kapitał zapasowy na początek okresu | - | 97 797 | 97 797 |
| 4.1. | Zmiany kapitału zapasowego | - | -97 797 | 97797 |
| a) | zwiększenia | - | - | - |
| - | przeksięgowanie z kapitału rezerwowego w związku z | - | - | - |
| - | nabyciem akacji własnych wycena programu motywacyjnego |
- | - | - |
| - | sprzedaż/emisja akcji powyżej wartości nominalnej | - | - | - |
| b) | zmniejszenia | - | 97 797 | - |
| - | pokrycie strat z lat ubiegłych | - | 97 797 | - |
| - | sprzedaż akcji własnych | - | - | - |
| - | pozostałe | - | - | - |
| 4.2. | Kapitał zapasowy na koniec okresu | - | - | 97 797 |
| 5. | Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | - | 118 237 | 118 237 |
| 5.1. | Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | - | -118 237 | - |
| a) | zwiększenia | - | - | - |
| - zobowiązania układowe powyżej 5 tys. w trakcie konwersji na kapitał podstawowy |
- | - | - | |
| - zobowiązania pozaukładowe powyżej 5 tys. w trakcie | ||||
| konwersji na kapitał podstawowy | - | - | - | |
| b) | zmniejszenia | - | 118 237 | - |
| - | - przeksięgowanie na kapitał zapasowy w związku z | - | 118 237 | - |
| nabyciem akcji własnych | ||||
| 5.2. | Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | - | 118 237 | 118 237 |
2.14. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDM S.A.
| cd. ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | 01.01.2022 | 01.01.2021 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | ||
| 6. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | - | -223 571 | -223 571 |
| 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | - | 7 519 | 7 519 | |
| a) | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| b) | korekty błędów podstawowych | - | - | - |
| 6.2. | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do | - | - | - |
| danych porównywalnych | ||||
| a) | zwiększenia | - | - | - |
| b) | zmniejszenia | - | - | - |
| 6.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - | |
| 6.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | -216 052 | -216 052 | |
| a) | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| b) | korekty błędów | - | - | - |
| Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do | -216 052 | -216 052 | ||
| 6.5. | danych porównywalnych | -1 766 | ||
| a) | zwiększenia | - | - | - |
| b) | zmniejszenia | - | - | - |
| - | pokrycie strat z lat ubiegłych kapitałem zapasowym | - | - | - |
| 6.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -1 766 | 216 052 | -223 571 | |
| 6.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | - | -18 | 7 519 | |
| 7. | Zysk/Strata netto za rok obrotowy | -821 | -18 | 187 |
| 8.1. Inne całkowite dochody na początek okresu | - | -1748 | - | |
| 8.2. Zmiany pozostałych kapitałów | - | - | - | |
| a) | zwiększenia | - | - | - |
| - | wycena instrumentów finansowych dostępnych do | - | - | - |
| sprzedaży | ||||
| b) | zmniejszenia | - | - | - |
| 8.3. Pozostałe kapitały | 24 | 24 | 24 | |
| 9. | Całkowity dochód na koniec okresu (7+8,3) | 1 900 | -1 724 | 211 |
| II. | Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | -292 | 478 | 2 413 |
2.15. Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego IDM S.A. za okres zakończony 30 czerwca 2022 r.
Nota 1. Pozostałe przychody z działalności podstawowej
| IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (dane w tys. zł) |
|||
|---|---|---|---|
| 2.15. | Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego IDM S.A. za okres zakończony 30 czerwca 2022 r. Nota 1. Pozostałe przychody z działalności podstawowej |
||
| Przychody z działalności podstawowej | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
| a) | usługi doradcze | 30.06.2022 132 |
30.06.2021 288 |
| b) | zarządzanie funduszami | - | - |
| c) | obrót wierzytelnościami | - | - |
| d) | obrót wierzytelnościami hipotecznymi | - | - |
| e) | inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe | - | - |
| f) | działalność informatyczna | - | - |
| g) | inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe | - | - |
| Pozostałe przychody z działalności podstawowej | 132 | 288 | |
| Nota 2. Koszty działalności podstawowej |
Nota 2. Koszty działalności podstawowej
| b) | - | - |
|---|---|---|
| c) obrót wierzytelnościami |
- | - |
| obrót wierzytelnościami hipotecznymi d) |
- | - |
| e) inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe |
- | - |
| działalność informatyczna f) |
- | - |
| Nota 2. Koszty działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej |
01.01.2022 | 01.01.2021 |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| a) koszty z tytułu afiliacji |
- | - |
| opłaty na rzecz regulowanych rynków papierów wartościowych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu papierów b) wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych |
- | - |
| c) opłaty na rzecz izby gospodarczej |
- | - |
| d) wynagrodzenia |
415 | 393 |
| ubezpieczenia i inne świadczenie na rzecz pracowników e) |
91 | 73 |
| f) zużycie materiałów i energii |
33 | 31 |
| g) koszty utrzymania i wynajmu budynków |
- | |
| usługi obce h) |
223 | 353 |
| i) amortyzacja |
- | - |
| j) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym |
1 | 13 |
| k) prowizje i inne opłaty |
- | - |
| pozostałe l) |
74 | 14 |
| 837 | 877 |
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne
| g) | koszty utrzymania i wynajmu budynków | - | |
|---|---|---|---|
| i) | amortyzacja | - | - |
| k) | prowizje i inne opłaty | - | - |
| Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| zyski ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości | |||
| a) | niematerialnych | - | - |
| b) | dotacje | - | - |
| c) | pozostałe przychody operacyjne | 1 142 | 774 |
| - | przedawnione zobowiązania | - | - |
| - | rozwiązanie rezerw i odpisów aktualizujących wartości | - | - |
| - | rozwiązanie rezerw * | 1 140 | - |
| - | umorzenie wynagrodzenia RN | - | 770 |
| - | pozostałe | 2 | 4 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 1 142 | 774 |
IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (dane w tys. zł)
* Na koniec 2021 roku Spółka wykazywała rezerwę w kwocie 1.192 tys. PLN utworzoną na wierzytelność zasądzoną od IDM SA na rzecz PHU Temar Sp. z o.o. S.k. – roszczenie powstałe przed dniem 22 lipca 2014r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zawarcia układu. Po dokonaniu konwersji wierzytelności na podwyższenie kapitału zakład-
-owego w kwocie 51.524,70 zł pozostałą część zawiązanej w 2019 roku rezerwy tj. kwotę 1.140 tys. PLN Spółka ujawniła jako "pozostałe przychody" z tytułu rozwiązania rezerw na wypłatę spornych wierzytelności.
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2022 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
|
|---|---|---|---|
| strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości | |||
| a) | niematerialnych | - | - |
| odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych i wart. | |||
| b) | niem. | - | - |
| c) | pozostałe, w tym: | - | - |
| - | darowizny i inne koszty | - | - |
| - | odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| - | utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące | - | - |
| - | odpisy aktualizujące pozostałe aktywa | - | - |
| - | pozostałe koszty operacyjne | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | - | - |
Nota 5. Przychody finansowe
| c) | pozostałe, w tym: | - | - |
|---|---|---|---|
| - | darowizny i inne koszty | - | - |
| - | odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| - | utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące | - | - |
| - | odpisy aktualizujące pozostałe aktywa | - | - |
| - | pozostałe koszty operacyjne | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | - | - | |
| Przychody finansowe | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | ||
| 1. | Odsetki od udzielonych pożyczek | - | - |
| 2. | Odsetki od lokat i depozytów | - | - |
| 3. | Pozostałe odsetki (umorzone odsetki od obligacji układ) | - | - |
| 4. | Dodatnie różnice kursowe | - | - |
| 5. | Pozostałe przychody finansowe | 4 410 | 5 990 |
| Przychody finansowe, razem | 4 410 | 5 990 | |
| Nota 6. Koszty finansowe Koszty finansowe |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 |
Nota 6. Koszty finansowe
| 2. | Odsetki od lokat i depozytów | - | - |
|---|---|---|---|
| 3. | Pozostałe odsetki (umorzone odsetki od obligacji układ) | - | - |
| 4. | Dodatnie różnice kursowe | - | - |
| Nota 6. Koszty finansowe | |||
| Koszty finansowe | 01.01.2022 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
|
| 1. | Odsetki od kredytów i pożyczek | - | - |
| 2. | Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 3. | Oprocentowanie rachunków pieniężnych klientów | - | - |
| 4. | Pozostałe odsetki | - | - |
| 5. | Ujemne różnice kursowe | - | - |
| 6. | Odpisy aktualizujące wart. inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych |
- | - |
| Pozostałe koszty finansowe | 5 668 | 5 988 | |
| 7. |
Nota 7. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) w kasie | ||
| b) na rachunkach bankowych | 88 | 1 878 |
| c) inne środki pieniężne (lokaty i depozyty bankowe) | ||
| d) inne aktywa pieniężne | 1 979 | 2 433 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 2 067 | 4 321 |
Środki pieniężne na dzień 30 czerwca 2022 r. są wyłącznie środkami w walucie krajowej.
Nota 8. Należności
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| 1. | Należności handlowe | 619 | 97 |
| a) | od jednostek powiązanych: | ||
| b) | od jednostek pozostałych | 619 | 97 |
| 2. | Pozostałe należności | 378 | 1 060 |
| a) | od klientów | ||
| b) | od jednostek powiązanych | ||
| c) | od biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich |
||
| d) | od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe |
||
| e) | od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych |
||
| f) | od towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych |
||
| g) | od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających | ||
| h) | dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi należności |
||
| i) | przekazane zaliczki na zakup instrumentów finansowych | ||
| j) | z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych | 297 | 369 |
| k) | dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi należności |
||
| l) | wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych |
||
| m) | udzielone pożyczki: | ||
| n) | pozostałe | 80 | 691 |
| - | z tytułu zbycia instrumentów finansowych | ||
| - | inne | 80 | |
| Należności krótkoterminowe, netto | 998 | 789 | |
| o) | odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe | 11 606 | 11 606 |
| Należności krótkoterminowe, brutto | 12 604 | 12 395 |
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 12 604 | 12 395 |
| b) w walutach obcych | ||
| Należności krótkoterminowe brutto | 12 604 | 12 395 |
Nota 9. Inwestycje kapitałowe
| INWESTYCJE KAPITAŁOWE | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) akcje | 201 | 360 |
| b) dłużne papiery wartościowe | ||
| c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne | ||
| d) udziały | ||
| e) pozostałe | ||
| Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem | 201 | 360 |
| INWESTYCJE KAPITAŁOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 201 | 360 |
| b) w walucie obcych | ||
| Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem | 201 | 360 |
Nota 10. Zabezpieczenia należności i innych instrumentów finansowych
Nie występują.
Nota 11. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
| INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) akcje | 161 | 161 |
| b) udziały | 110 | 132 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, razem | 271 | 293 |
Nota 12. Inwestycje w jednostkach zależnych
| INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) akcje | - | - |
| b) udziały | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, razem | - | - |
Nota 13. Aktywa niematerialne
| AKTYWA NIEMATERIALNE | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - |
| b) wartość firmy | - | - |
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | - | - |
| oprogramowanie komputerowe |
- | - |
| d) inne aktywa niematerialne | - | - |
| e) zaliczki | - | - |
| Aktywa niematerialne, razem | - | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości: w okresie zakończonym 30 czerwca 2021 r. Spółka nie zawiązała oraz nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość aktywów niematerialnych.
Nota 14. Rzeczowe aktywa trwałe
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | - | - |
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) |
- | - |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- | - |
IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (dane w tys. zł)
| urządzenia techniczne i maszyny |
- | - |
|---|---|---|
| środki transportu |
- | - |
| inne środki trwałe |
- | - |
| b) środki trwałe w budowie | - | - |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | - | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości: w okresie zakończonym 30 czerwca 2021 r. Spółka nie zawiązała oraz nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych.
| Nota 15. Pozostałe aktywa długoterminowe – aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
|---|---|---|
| POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek | - | - |
| okresu | ||
| 2. Zwiększenia | - | - |
| 3. Zmniejszenia | - | - |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
- | - |
Nota 16. Zobowiązania krótkoterminowe
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 1. Wobec klientów | ||
| 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 291 | 118 |
| a) wobec jednostek powiązanych | ||
| b) wobec jednostek pozostałych | 291 | 118 |
| 3. Zobowiązania finansowe | 1 464 | 1 459 |
| a) wobec jednostek powiązanych | 1 000 | 1 000 |
| b) wobec jednostek pozostałych | 464 | 459 |
| 4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | ||
| 5. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 1 955 | 2 326 |
| a) wobec jednostek powiązanych | ||
| b) wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i | ||
| towarowych domów maklerskich | ||
| c) wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów | ||
| wartościowych i giełdy towarowe | ||
| d) wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i | ||
| giełdowych izb rozrachunkowych | ||
| e) wobec izby gospodarczej | ||
| f) wobec emitentów papierów wartościowych | ||
| g) wekslowe | ||
| h) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | 38 | 78 |
| i) z tytułu wynagrodzeń | 62 | 123 |
| j) wobec funduszy emerytalnych | ||
| k) z tytułu administrowania hipoteką obligacji | 1 655 | 1 770 |
| l) pozostałe | 199 | 355 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 3 710 | 3 903 |
Na dzień 30 czerwca 2022 r. w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. zobowiązania uległy zwiększeniu.
Kredyty i pożyczki
Na d z i e ń 30 czerwca 2022 r. IDM S.A. posiadała zobowiązania z tytułu kredytu udzielonego przez PFR w związku z pandemią COVID-19 w kwocie 324 tys. zł. oraz pożyczkę w wysokości 1 000 tys. zł wymagalną na koniec 2022 roku. Pożyczka oprocentowana 6% w skali rocznej.
Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Nie wystąpiły.
Nota 17. Zobowiązania długoterminowe
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 1. Kredyty | 104 | 158 |
| 2. Pożyczki | ||
| 3. Dłużne papiery wartościowe | ||
| 4. Z tytułu innych instrumentów finansowych | ||
| 5. Z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| 6. Pozostałe | ||
| Zobowiązania długoterminowe razem | 104 | 158 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY |
30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 104 | 158 |
| b) powyżej 3 lat do 5 lat | ||
| c) powyżej 5 lat | ||
| Zobowiązania długoterminowe razem | 104 | 158 |
Nota 18. Pozostałe pasywa
| POZOSTAŁE PASYWA | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | ||
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | ||
| długoterminowe |
||
| krótkoterminowe |
||
| c) in n e pas y wa – fu nd u s ze s p ecja ln e | 14 | 14- |
| Pozostałe pasywa, razem | 14 | 14- |
Nota 19. Zobowiązania zabezpieczone na majątku IDM S.A.
Nie wystąpiły.
Nota 20. Rezerwy na zobowiązania
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH | 01.01.2022 30.06.2022 |
01.01.2021 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na początek okresu | 1 192 | 1 192 |
| rezerwa na premie pracownicze |
||
| rezerwa na udzielone poręczenia |
||
| rezerwa na kadry administracyjne |
||
| rezerwa dot. roszczeń spornych |
1 192 | 1 192 |
| pozostałe |
||
| 1. utworzenie |
IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (dane w tys. zł)
| - | 1 192 |
|---|---|
| 1 192 | |
| 1 192 1 192 - |
Nota 21. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | ||
|---|---|---|
| DOCHODOWEGO | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
| 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek | ||
| okresu | ||
| a) odniesionej na wynik finansowy | ||
| b) odniesionej na kapitał własny i inne całkowite dochody | ||
| 2. Zwiększenia | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic | ||
| przejściowych | ||
| z tytułu wyceny papierów wartościowych |
||
| pozostałe |
||
| b) odniesione na kapitał własny i inne całkowite dochody w związku z | ||
| innymi dodatnimi różnicami przejściowymi | ||
| 3. Zmniejszenia | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi | ||
| różnicami przejściowymi | ||
| różnica miedzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych |
||
| pozostałe |
||
| z tytułu wyceny papierów wartościowych |
||
| b) odniesione na kapitał własny i inne całkowite dochody w związku z | ||
| dodatnimi różnicami przejściowymi | ||
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec | ||
| okresu, razem | ||
| a) odniesionej na wynik finansowy | ||
| b) odniesionej na kapitał własny i inne całkowite dochody |
Nota 22. Zobowiązania warunkowe
Nie występują.
Nota 23. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej, w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. W kapitale zakładowym uwzględnia się także wartość nominalną warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego zarejestrowanego w Krajowym Rejestrze Sądowym w wysokości odpowiadającej ilości wydanych akcji wyemitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zgodnie z art. 452 ust. 1 kodeksu spółek handlowych.
W trakcie raportowanego okresu Spółka dokonała podwyższenia kapitału zakładowego o 51.524,70 zł w wyniku konwersji wierzytelności (powstałej przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed ogłoszeniem upadłości z możliwością zawarcia układu) na kapitał zakładowy.
W dniu 2 czerwca 2022r. sąd rejestrowy wydał postanowienie o wpisie podwyższenia kapitału zakładowego.
| Kapitał zakładowy | 30.06.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Seria akcji | A, KONW | A, KONW |
| Liczba akcji | 45 422 882 | 44 3292 388 |
| Wysokość kapitału zakładowego | 2 271 144,10zł | 2 219 619,40 zł |
| Wartość nominalna 1 szt. akcji | 0,05 zł | 0,05 zł |
Prawa, przywileje i ograniczenia związane z akcjami IDM S.A.
Akcjonariuszom posiadającym akcje IDM S.A. przysługuje prawo do dywidendy oraz prawo głosu na Walnym Zgromadzeniu. Poza tym akcjonariuszom przysługuje prawo poboru przy nowej emisji akcji.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej IDM S.A. prezentuje akcje własne. Spółka, zgodnie z art. 364 § 2KSH nie wykonuje prawa głosu z posiadanych akcji własnych, a w przypadku akcji własnych pożyczonych prawa głosu są wykonywane przez osoby, które aktualnie posiadają te akcje.
Nota 24. Zysk na akcję
| Nota 24. Zysk na akcję | |||
|---|---|---|---|
| W jednostce dominującej nie występują akcje uprzywilejowane, w związku z czym zysk netto na akcję obliczany | |||
| jest w sposób przedstawiony poniżej. | |||
| Podstawowy zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) | |||
| netto za dany okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji w | |||
| danym okresie sprawozdawczym. Średnia ważona liczba akcji w danym okresie obejmuje wszystkie akcje | |||
| wyemitowane i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym oraz wydane akcjonariuszom akcje | |||
| wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału (zgodnie z art. 452 ust. 1 KSH). | |||
| Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okresy | |||
| (rok | obrotowy) przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej |
przez średnią |
ważoną liczbę |
| wyemitowanych akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym powiększoną o średnią ważoną liczbę | |||
| akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje | |||
| zwykłe. | |||
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | ||
| 1. | Zysk (Strata) netto | -821 | 187 |
| 2. | Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 45 422 882 | 44 392 388 |
| 3. | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,02 zł | 0,004 zł |
| 4. | Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 45 422 882 | 44 392 388 |
| 5. | Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,02 zł | 0,004 zł |
| 25 S t r o n a | |||
Nota 25. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o regulacje zawarte w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 10 września 2009 r. w sprawie sposobu i trybu określania dochodów osób prawnych w drodze oszacowania oraz sposobu i trybu eliminowania podwójnego opodatkowania osób prawnych w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych (Dz. U. z 2009 r. Nr 160, poz. 1268) z uwzględnieniem rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 czerwca 2013 r. zmieniającego ww. rozporządzenie (Dz. U. z 2013 r. poz. 768) oraz Wytycznych OECD dotyczących cen transferowych.
Transakcje Jednostki Dominującej z Członkami Zarządu
Transakcje Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej z IDM S.A.
Nota 26. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej (dane w zł)
| przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych (Dz. U. z 2009 r. Nr 160, poz. 1268) z uwzględnieniem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 czerwca 2013 r. zmieniającego ww. rozporządzenie (Dz. U. z 2013 r. | |||||||
| poz. 768) oraz Wytycznych OECD dotyczących cen transferowych. | |||||||
| Transakcje Jednostki Dominującej z Członkami Zarządu | |||||||
| W okresie zakończonym 30 czerwca 2022 r. IDM S.A. nie zawierał transakcji z członkami zarządu, w tym nie udzielał pożyczek. |
|||||||
| Transakcje Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej z IDM S.A. | |||||||
| W okresie zakończonym 30 czerwca 2022 r. IDM S.A. nie zawierał transakcji z członkami Rady Nadzorczej, w tym nie udzielał pożyczek. |
|||||||
| Nota 26. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej (dane w zł) | |||||||
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | ||||||
| Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej (dane w zł) | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |||||
| 1. | Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej |
61 114 - |
57 583 - |
Nota 27. Wielkość zatrudnienia w IDM S.A.
| Wielkość zatrudnienia w IDM S.A. | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|---|
| Liczba osób zatrudnionych | 11 | 12 | |
| Średnie zatrudnienie | 11 | 11 |
Nota 28. Instrumenty finansowe
Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarządy Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 czerwca 2022 roku jak i 31 grudnia 2021 roku.
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
| IDM S.A. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. |
||||
|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. zł) | ||||
| Aktywa wycenione w wartości godziwej | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 30.06.2021 | |
| 1. | inwestycje kapitałowe - akcje | 201 | 2 914 | poziom 1 |
| 2. | Inwestycje kapitałowe - obligacje | - | 10 | poziom 2 |
| 3. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - udziały i akcje | 271 | 272 | poziom 3 |
| Aktywa wycenione w zamortyzowanym koszcie | 30.06.2022 | 30.06.2021 | ||
| 1. | Należności handlowe | 619 | 388 | |
| 2. | Pozostałe należności | 378 | 610 | |
| 3. | Środki pieniężne | 2 067 | 1 678 | |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
30.06.2022 | 30.06.2021 | ||
| 1. | inwestycje kapitałowe - akcje | 201 | 2 914 | |
| Inwestycje kapitałowe - obligacje | 0 | 10 | ||
| 2. | 271 | 272 | ||
| 3. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - udziały i akcje | |||
| Aktywa wycenione w zamortyzowanym koszcie | ||
|---|---|---|
| Aktywa wycenione w wartości godziwej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa wycenione w zamortyzowanym koszcie | |||||||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
30.06.2022 | 30.06.2021 | |||||
| 1. | inwestycje kapitałowe - akcje | 201 | 2 914 | ||||
| 2. | Inwestycje kapitałowe - obligacje | 0 | 10 | ||||
| 3. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - udziały i akcje | 271 | 272 | ||||
| Zobowiązania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie |
30.06.2022 | 30.06.2021 | |||||
| 1. | Zobowiązania handlowe | 291 | 269 | ||||
| 2. | Pozostałe zobowiązania | 1 956 | 2 002 | ||||
| Nota 29. Sprawy sądowe | |||||||
| Nie występują. | |||||||
| Zobowiązania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie |
||
|---|---|---|
Nota 29. Sprawy sądowe
Nota 30. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które zostały ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Nota 31. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2022.
Nota 32. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % Udział akcji w kapitale zakładowym |
% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|
| Grzegorz Leszczyński - Prezes Zarządu |
206 459 | 0,45% | 0,45% |
| Adam Konopka – Przewodniczący Rady Nadzorczej |
155 664 | 0,34% | 0,34% |
| Krzysztof Przybylski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
308 640 | 0,68% | 0,68% |
| Andrzej Szostek – Członek Rady Nadzorczej |
617 280 | 1,36% | 1,36% |
Nota 33. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego oraz jednostki zależne wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Do podstawowych czynników, które w ocenie IDM S.A. będą miały wpływ na osiągane wyniki można zaliczyć:
- dalszą konsekwentną reorganizację przedsiębiorstwa IDM S.A.
- koniunktura na rynku finansowym.
- zapewnienie stałych i powtarzanych przychodów z prowadzonej działalności.
Spółka z powodzeniem zawarła układ z wierzycielami w ramach postępowania upadłościowego, które zostało prawomocnie zakończone. Sytuacja ta sprawia, że Spółka może funkcjonować w nowym potoczeniu formalnoprawnym, co wpływa pozytywnie na kontekst biznesowy postrzegania Spółki. W ocenie Zarządu, zasadniczą rolę w kształtowaniu przyszłej sytuacji finansowej Spółki będą odgrywały stałe i systematyczne przychody oraz dalsza konsekwentna reorganizacja przedsiębiorstwa, a także rozwój profilu obecnie prowadzonej działalności zgodnie z przyjętą strategią, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2020 z dnia 7 maja 2020 r. W ocenie Zarządu dywersyfikacja działań w zakresie pozyskania nowych zleceń jest szczególnie istotna w kontekście rozproszenia ryzyka związanego ze strukturą przyszłych przychodów ze sprzedaży.
Nota 34. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w raportowanym okresie 2022 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W okresie pierwszego półrocza 2022 r. IDM Spółka Akcyjna konsekwentnie skupiała się na aktywności w obszarze swojego głównego profilu działalności w oparciu o przyjętą strategię.
Nota 35. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe IDM S.A.
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy za okres pierwszego półrocza 2022 r.
Nota 36. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych
Nie wystąpiły.
Nota 37. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykle i uprzywilejowane.
W okresie pierwszego półrocza 2022 r. IDM S.A. nie wypłacała i zadeklarowała wypłaty dywidendy za rok 2022. Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.
Nota 38. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.
Nie wystąpiły.
Nota 39. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do sprzedaży
Nie wystąpiła.
Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu
Sprawozdanie sporządził:
Zylion Team Grupa GMG Consulting Sp. z o.o. S.k. w imieniu, którego działa Grzegorz Grygiel – Dyrektor Finansowy
Kraków, 30 września 2022