Fast Finance S.A.

Audit Report / Information • Oct 1, 2022

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku jednostki:

FAST FINANCE S.A." w restrukturyzacji

z siedzibą we Wrocławiu (50-556), ul. Borowska 283B

L. dz.7-M/30/IX/22 Warszawa, dnia 30.09.2022 r.

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego "FAST FINANCE S.A." w restrukturyzacji z siedzibą we Wrocławiu, przy ulicy Borowskiej 283B (zwanej dalej "Jednostką" lub "Spółką"), na które składają się: śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 roku, śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz Informacja dodatkowa (dalej "śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").

Odpowiedzialność Zarządu Spółki

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Odpowiedzialność Biegłego rewidenta

Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego sprawozdania finansowego.

Wniosek z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, iż załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Znacząca niepewność związana z kontynuacją działalności

W punkcie nr 1 Informacji dodatkowej do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2022 roku Kierownik Jednostki opisał okoliczności, które w ocenie Zarządu pozwalają na przyjęcie założenia o kontynuowaniu przez Spółkę działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Z uwagi na decyzję sądu o otwarciu postępowania układowego oraz na działania podejmowane przez Zarządcę, które mają na celu doprowadzenie do uzdrowienia Spółki, a w konsekwencji zawarcia układu z wierzycielami i umożliwienie dalszego funkcjonowania Spółki, skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania. W dniu 20 grudnia 2021 r. zakończyło się Zgromadzenie Wierzycieli Spółki wyznaczone w celu głosowania nad układem. Podczas Zgromadzenia Wierzycieli głosy ważne oddało 133 wierzycieli z sumą wierzytelności uprawniających do głosowania wynoszącą 14.544.552,25 zł.

W dniu 15.02.2022 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych we Wrocławiu wydał postanowienie o zatwierdzeniu układu w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki.

Przyjęte przez Zarząd założenie kontynuacji działalności zostało oparte na oczekiwaniach, że Spółka w toku prowadzonej działalności będzie w stanie realizować zobowiązania układowe i pozaukładowe zgodnie z przyjętym Planem restrukturyzacji i układem z wierzycielami.

Powyższe warunki, łącznie z innymi informacjami opisanymi w Notach Objaśniających, wskazują na istnienie istotnej niepewności, która może powodować poważne wątpliwości, co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Sprawozdanie finansowe nie zawiera korekt, które byłyby niezbędne, gdyby założenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości okazało się nieuzasadnione. Nasz wniosek nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do powyższej kwestii.

Znacząca niepewność związana z wyceną obligacji

W punkcie 3 do Informacji dodatkowej (nota objaśniająca nr 3.30) do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Kierownik Spółki przedstawił informacje dotyczące rozpoznanej w skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym wartości "Kredytów i pożyczek" o wartości 12.740,32 tysięcy złotych, w postaci otrzymanych pożyczek i wyemitowanych obligacji wycenionych według skorygowanej ceny nabycia oraz zobowiązań warunkowych. Zwracamy uwagę na fakt, że wycena według skorygowanej ceny nabycia została przeprowadzona w oparciu o plany finansowe uwzględniające efekty działań restrukturyzacyjnych. W związku z tym, że realizacja planów obarczona jest wieloma istotnymi niepewnościami nie jesteśmy w stanie potwierdzić, że kwota "Kredytów i pożyczek" została ujęta w prawidłowej wysokości. Nasz wniosek nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do powyższej kwestii.

Warszawa, dnia 30 września 2022 roku

Rozalia Katarzyna Klimowicz

Elektronicznie podpisany przez Rozalia Katarzyna Klimowicz Data: 2022.09.30 22:29:03 +02'00'

……………………………………………………………. Rozalia Klimowicz Biegły Rewident nr ewid. w rej. KRBR 8810

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu POL - TAX Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych nr 2695

ul. Bora Komorowskiego 56C lok. 91 03-982 Warszawa