Igoria Trade Spolka Akcyjna

Regulatory Filings • Oct 10, 2022

Raport 7 października 2022 r. OCENA RADY NADZORCZEJ MONNARI TRADE S.A. dot. Spółki oraz Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. W związku z § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. nr 757), Rada Nadzorcza MONNARI TRADE S.A. zapoznała się z poniższymi dokumentami: - Sprawozdaniem Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. w okresie od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.; - Sprawozdaniem finansowym za okres od dnia 01 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r.; - Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od dnia 01 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r.; oraz dokonała ich oceny w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. I. Wyniki badania ujęte w Sprawozdaniach niezależnego Biegłego Rewidenta. Badanie Sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego MONNARI TRADE S.A. za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku przeprowadziła spółka Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-549) przy ul. Pięknej 18, która jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000086577 oraz wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 186. Powyższe Sprawozdania niezależnego Biegłego Rewidenta z badania Sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. za rok 2021, pod datą 7 października 2022 r. podpisał kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie – Pan Jarosław Bochenek. W odniesieniu przedmiotowych Sprawozdań finansowych, Sprawozdanie Biegłego Rewidenta z badania zawiera stwierdzenie, że oba roczne sprawozdania finansowe: - przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości; - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz jej statutem; - zostały sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” – Dz. U. z 2021 r., poz. 217 z późn. zm.), za wyjątkiem możliwych skutków sprawy opisanej w sekcji „Podstawa opinii z zastrzeżeniem”. W opinii Biegłego Rewidenta, Jednostka dominująca przeprowadziła roczną inwentaryzację zapasów w punktach detalicznych (salonach sklepowych) oraz w magazynie głównym na dzień 31 grudnia 2021 roku, w której uczestniczył przedstawiciel audytora badającego skonsolidowane sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. W odniesieniu do zapasów znajdujących się w magazynie głównym, ze względu na stwierdzone braki w procedurach spisowych inwentaryzacja ta została powtórzona przez Jednostkę dominującą w czerwcu 2022 roku. Według Audytora nie został on poinformowany o powtórnej inwentaryzacji, w związku z czym nie obserwował przebiegu tego spisu z natury. Jednostka dominująca ustaliła stan zapasów w magazynie głównym na 31 grudnia 2021 roku w oparciu o wyniki i rozliczenie inwentaryzacji przeprowadzonej w czerwcu 2022 roku. Wartość zapasów w magazynie głównym na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 16 228 tys. złotych i stanowiła 26% łącznej wartości zapasów na ten dzień. W odniesieniu do Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej Biegły, Rewident stwierdził, iż na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy: - zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm.), - jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. W opinii Audytora, w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach Audytor potwierdził, że Spółka nie była zobowiązana do sporządzenia oświadczenia na temat informacji niefinansowych. Ustawowe kryteria spełniła Grupa Kapitałowa, stąd w ramach Grupy Kapitałowej zostało sporządzone oświadczenia na temat informacji niefinansowych. Biegły Rewident nie wykonał żadnych prac atestacyjnych dotyczących oświadczenia na temat informacji niefinansowych i nie wyraził jakiegokolwiek zapewnień na jego temat. Wnioski Rada Nadzorcza MONNARI TRADE Spółki Akcyjnej, po przeprowadzeniu oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej oraz Sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej oraz zapoznaniu się ze Sprawozdaniami Biegłego Rewidenta z badania, opierając się na rekomendacji Komitetu Audytu postanawia uznać Sprawozdanie Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej oraz Sprawozdanie finansowe, za sporządzone prawidłowo i w sposób rzetelny odzwierciedlające stan Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku. Jednocześnie Rada Nadzorcza rekomenduje ścisłą współpracę z firmą audytorską dokonującą kolejnego badania sprawozdania finansowego, opartą o dokładny harmonogram działań przy kolejnej inwentaryzacji. Rada Nadzorcza MONNARI TRADE Spółki Akcyjnej postanowiła rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu podjęcie uchwały o zatwierdzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej w roku obrotowym 2021 oraz Sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021. Rada Nadzorcza MONNARI TRADE S.A.