Igoria Trade Spolka Akcyjna

Regulatory Filings • Oct 10, 2022

Raport Łódź, dnia 7 października 2022 r. Stanowisko Zarządu wraz z opinią Rady Nadzorczej odnośnie do okoliczności wydania opinii z zastrzeżeniem przez Biegłego Rewidenta - Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie • Stanowisko Zarządu W dniu 7 października 2022 r. Biegły Rewident – Mazars Audyt Sp. z o.o. wydał dwa Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Monnari Trade S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, w których umieścił zastrzeżenie dotyczące powtórnej inwentaryzacji, w której nie uczestniczył. Dotyczyła ona jednej lokalizacji w magazynie głównym. Audytor zbyt późno i w sposób pośredni poinformował Spółkę o niezrealizowaniu wszystkich wykonywanych przez niego procedur w zakresie inwentaryzacji. • Przedstawienie podjętych lub planowanych przez Emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją. Zarząd MONNARI TRADE S.A. traktuje powyższe zdarzenie jako incydentalne i dołoży starań, żeby poprawić komunikację na linii Spółka - Audytor, w ten sposób aby w kolejnych wcześniej ustalonych okresach inwentaryzacji uczestniczył Biegły Rewident , który potwierdzi Spółce, że zostały zrealizowane jego procedury. • Wskazanie wpływu, w ujęciu ilościowym i jakościowym przedmiotu zastrzeżenia w opinii dot. jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe, z przedstawieniem w każdym przypadku oceny istotności. Według wiedzy Zarządu, powyższe zastrzeżenie nie ma wpływu w ujęciu ilościowym i jakościowym na sprawozdanie finansowe jednostkowe oraz skonsolidowane MONNARI TRADE S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. , ponieważ inwentaryzacje były przeprowadzone dwukrotnie w odniesieniu do magazynu głównego - w lutym oraz w czerwcu inwentaryzacja pomocnicza, przy czym Audytor nie uczestniczył tylko w czerwcowej inwentaryzacji, która była traktowana jako jeden z wielu elementów kontroli wewnętrznej. Należy podkreślić, że we wrześniu b.r. Zarząd udostępnił zespołowi badającemu magazyn główny w Łodzi w celu przeprowadzenia procedur alternatywnych określonych przez Audytora. W efekcie przeprowadzonych czynności Audytor potwierdził stany magazynowe na dzień ww. kontroli i nie stwierdził istotnych nieprawidłowości. W odniesieniu do stanów magazynowych znajdujących się w salonach sprzedaży, Audytor uczestniczył we wszystkich wskazanych przez siebie inwentaryzacjach. Zarząd MONNARI TRADE S.A. Mirosław Misztal • Opinia Rady Nadzorczej Rada Nadzorcza MONNARI TRADE S.A., w tym Komitet Audytu pozostaje w stałym kontakcie z Biegłym Rewidentem. Na spotkaniach omawiano wiele aspektów dotyczących pracy nad odzyskiwaniem danych finansowo- rachunkowych oraz postępy prac w czasie badania raportów rocznych za 2021 r. oraz przeglądu raportów półrocznych za I półrocze 2022 r. Jednak Biegły Rewident nie sygnalizował na tych spotkaniach kwestii inwentaryzacji. Biegły Rewident nie informował o konieczności wprowadzenia korekt, a także nie poinformował o potencjalnych zastrzeżeniach w opinii na żadnym etapie badania. Rada Nadzorcza rekomenduje ścisłą współpracę z firmą audytorską dokonującą kolejnego badania sprawozdania finansowego, opartą o dokładny harmonogram działań i bieżące komunikowanie o wszelkich ryzykach i zidentyfikowanych nieprawidłowościach. Rada Nadzorcza MONNARI TRADE S.A.