Orange Polska S.A.

Quarterly Report • Oct 24, 2022

ORANGE POLSKA S.A.

SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA TRZY MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Spis treści

3	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	3
	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	3
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	4
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	5
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	6
1.	Orange Polska S.A.	7
2.	Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego	7
3.	Oświadczenie o zasadach rachunkowości	8
4.	Przychody	8
5.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Spółki	9
6.	Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość	9
7.	Zmiany w pożyczkach od jednostek powiązanych	11
8.	Wartość godziwa instrumentów finansowych	11
9.	Dywidenda	12
10.	Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych oraz zobowiązaniach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy	13
11.	Transakcje ze stronami powiązanymi	14
12.	Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego	16

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(w milionach złotych, z wyjątkiem zysku na jedną akcję)		3 miesiące 9 miesięcy do 30 września 2022		3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2021
Przychody	4	2.708	7.873	2.594	7.881
Koszty zakupów zewnętrznych		(1.482)	(4.261)	(1.330)	(4.137)
Koszty świadczeń pracowniczych		(286)	(931)	(291)	(943)
Pozostałe koszty operacyjne		(129)	(404)	(139)	(366)
Pozostałe przychody operacyjne		146	469	106	244
Utrata wartości należności, aktywów kontraktowych i pożyczek		(18)	(56)	(13)	(94)
Zysk na częściowej sprzedaży inwestycji w Światłowód Inwestycje		-	-	750	750
Zyski ze sprzedaży pozostałych aktywów		15	104	57	43
Amortyzacja i utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania		(119)	(356)	(115)	(340)
Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	6	(511)	(1.512)	(538)	(1.649)
Zysk z działalności operacyjnej		324	926	1.081	1.389
Przychody z dywidend		3	34	-	3
Przychody odsetkowe		31	68	9	25
Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu		(26)	(64)	(13)	(39)
Pozostałe koszty odsetkowe i koszty finansowe		(44)	(141)	(41)	(128)
Koszty dyskonta		(20)	(60)	(15)	(35)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych		(22)	(38)	(15)	3
Koszty finansowe, netto		(78)	(201)	(75)	(171)
Podatek dochodowy		(44)	(127)	(185)	(232)
Zysk netto		202	598	821	986
Zysk na jedną akcję (w złotych) (podstawowy i rozwodniony)		0,15	0,46	0,63	0,75
Średnia ważona liczba akcji (w milionach)		1.312	1.312	1.312	1.312

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(w milionach złotych)		3 miesiące	9 miesięcy	3 miesiące	9 miesięcy
	Nota		do 30 września 2022	do 30 września 2021
Zysk netto		202	598	821	986
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku
Straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie
zatrudnienia		-	-	(1)	(1)
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które nie zostaną przeniesione		-	-	-	-
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku
Zyski z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	6	168	788	47	130
Straty z wyceny należności wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody		(2)	(2)	-	-
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które mogą być przeniesione		(31)	(149)	(9)	(25)
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu		135	637	37	104
Całkowite dochody ogółem		337	1.235	858	1.090

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w milionach złotych)		Na dzień	Na dzień
AKTYWA	Nota	30 września 2022	31 grudnia 2021
Wartość firmy		2.014	2.014
Pozostałe wartości niematerialne		3.622	3.898
Środki trwałe	6	9.419	9.796
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania		2.645	2.790
Inwestycje w jednostki zależne		446	402
Inwestycja we wspólne przedsięwzięcie		555	555
Należności handlowe	8	328	321
Aktywa kontraktowe		80	86
Koszty kontraktowe		123	113
Instrumenty pochodne	6,7,8	1.043	273
Pozostałe aktywa		256	393
Aktywo z tytułu podatku odroczonego		267	550
Aktywa trwałe razem		20.798	21.191
Zapasy		214	217
Należności handlowe	8	1.613	1.564
Aktywa kontraktowe		93	93
Koszty kontraktowe		400	391
Pożyczki do jednostek powiązanych		27	27
Instrumenty pochodne	6,7,8	19	3
Należności z tytułu podatku dochodowego		36	31
Pozostałe aktywa		404	391
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów		61	45
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych		1.368	885
Aktywa obrotowe razem		4.235	3.647
SUMA AKTYWÓW		25.033	24.838
PASYWA
Kapitał zakładowy		3.937	3.937
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		832	832
Pozostałe kapitały rezerwowe		800	170
Zyski zatrzymane		7.099	6.828
Kapitał własny razem		12.668	11.767
Zobowiązania handlowe	8	86	99
Zobowiązania z tytułu leasingu		2.131	2.270
Pożyczki od jednostek powiązanych	7,8	4.190	4.938
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu		41	26
Instrumenty pochodne	6,7,8	-	3
Rezerwy	6,10	520	717
Zobowiązania kontraktowe		934	968
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		50	57
Pozostałe zobowiązania		3	1
Zobowiązania długoterminowe razem		7.955	9.079
Zobowiązania handlowe	8	1.776	2.062
Zobowiązania z tytułu leasingu		563	515
Pożyczki od jednostek powiązanych	7,8	833	153
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu		4	-
Instrumenty pochodne	6,7,8	1	2
Rezerwy	6,10	250	244
Zobowiązania kontraktowe		592	566
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		114	140
Pozostałe zobowiązania		277	310
Zobowiązania krótkoterminowe razem		4.410	3.992
SUMA PASYWÓW		25.033	24.838

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(w milionach złotych)

	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości	Pozostałe kapitały rezerwowe				Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
		nominalnej	Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	Straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	Straty z wyceny należności wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Podatek odroczony
Saldo na dzień 1 stycznia 2022 roku	3.937	832	269	(54)	(6)	(39)	6.828	11.767
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	598	598
Inne całkowite dochody	-	-	788	-	(2)	(149)	-	637
Całkowite dochody ogółem za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku	-	-	788	-	(2)	(149)	598	1.235
Płatności oparte na akcjach (transakcje z właścicielem)	-	-	-	-	-	-	1	1
Reklasyfikacja do zapasów	-	-	(9)	-	-	2	-	(7)
Dywidenda	-	-	-	-	-	-	(328)	(328)
Saldo na dzień 30 września 2022 roku	3.937	832	1.048	(54)	(8)	(186)	7.099	12.668
Saldo na dzień 1 stycznia 2021 roku	3.937	832	(89)	(62)	-	29	5.886	10.533
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	986	986
Inne całkowite dochody	-	-	130	(1)	-	(25)	-	104
Całkowite dochody ogółem za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku	-	-	130	(1)	-	(25)	986	1.090
Płatności oparte na akcjach (transakcje z właścicielem)	-	-	-	-	-	-	1	1
Reklasyfikacja do zapasów	-	-	(15)	-	-	3	-	(12)
Saldo na dzień 30 września 2021 roku	3.937	832	26	(63)	-	7	6.873	11.612

Orange Polska S.A. Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(w milionach złotych)	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2022	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk netto	202	598	821	986
Korekty uzgadniające zysk netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zyski ze sprzedaży aktywów	(15)	(104)	(807)	(793)
Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych, wartości niematerialnych
i aktywów z tytułu prawa do użytkowania	630	1.868	653	1.989
Koszty finansowe, netto	78	201	75	171
Podatek dochodowy Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących	44 (9)	127 (54)	185 (21)	232 (51)
(Zyski)/straty operacyjne z tytułu różnic kursowych i wyceny instrumentów
pochodnych, netto	(3)	(3)	-	3
Zmiana kapitału obrotowego
Zwiększenie stanu zapasów, brutto	(9)	-	(9)	(6)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności handlowych, brutto	(150)	(56)	73	146
Zmniejszenie stanu aktywów kontraktowych, brutto	8	6	4	12
Zwiększenie stanu kosztów kontraktowych	(10)	(19)	(4)	(14)
Zwiększenie stanu zobowiązań handlowych	183	161	81	82
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań kontraktowych	1	(12)	58	61
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów
i pozostałych należności	10	(10)	(32)	(48)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań	(47)	13	(8)	31
Otrzymane dywidendy	34	34	-	3
Otrzymane odsetki Odsetki zapłacone i przepływy odsetkowe z instrumentów pochodnych, netto	30 (188)	61 (307)	8 (147)	24 (299)
Różnice kursowe i inne przepływy otrzymane z instrumentów pochodnych, netto	3	4	-	4
Podatek dochodowy zapłacony	(49)	(50)	(27)	(28)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	743	2.458	903	2.505
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Płatności za zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	(479)	(1.455)	(474)	(1.514)
Otrzymane/(zwrócone) dotacje inwestycyjne	(3)	(3)	4	95
Dotacje inwestycyjne zapłacone dostawcom środków trwałych i wartości
niematerialnych	(8)	(69)	(59)	(157)
Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych ekonomicznie
zabezpieczających nakłady inwestycyjne, netto	4	7	1	3
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	61	255	40	84
Wpływy ze sprzedaży inwestycji w Światłowód Inwestycje, pomniejszone o koszty transakcyjne	-	36	893	893
Podatek dochodowy otrzymany/(zapłacony) w związku ze sprzedażą inwestycji
w Światłowód Inwestycje	53	53	(122)	(122)
Podatek VAT zapłacony w związku ze sprzedażą inwestycji w Światłowód
Inwestycje	-	-	(209)	(209)
Wydatki na inwestycje w jednostki zależne	-	(49)	(25)	(30)
Wpływy z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym oraz
z pozostałych instrumentów finansowych, netto	3	4	1	18
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(369)	(1.221)	50	(939)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Zaciągnięcie długoterminowego długu	5	19	-	-
Spłata długoterminowych pożyczek od jednostki powiązanej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	- (122)	- (373)	- (121)	(101) (362)
Spłata odnawialnej linii kredytowej i pozostałego zadłużenia, netto	(33)	(79)	(485)	(900)
Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych zabezpieczających dług,
netto	-	-	-	91
Dywidenda zapłacona	(328)	(328)	-	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(478)	(761)	(606)	(1.272)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, netto	(104)	476	347	294
Wpływ różnic kursowych i pozostałych czynników na stan środków pieniężnych
i ekwiwalentów środków pieniężnych	1	7	-	-
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	1.471	885	246	299
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu	1.368	1.368	593	593

Noty do Skróconego Kwartalnego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego wg MSSF

1. Orange Polska S.A.

Orange Polska S.A. ("Orange Polska" lub "Spółka" lub "OPL S.A."), spółka akcyjna, powstała i rozpoczęła działalność 4 grudnia 1991 roku. Akcje Orange Polska są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Orange Polska jest jednym z największych dostawców usług telekomunikacyjnych w Polsce. Spółka dostarcza komórkowe i stacjonarne usługi telekomunikacyjne, w tym połączenia głosowe, usługi przesyłu wiadomości i treści, dostęp do Internetu oraz telewizję. Ponadto, Orange Polska świadczy usługi IT i integracyjne, usługi w zakresie dzierżawy łączy oraz inne usługi telekomunikacyjne o wartości dodanej, prowadzi sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego, świadczy usługi w zakresie transmisji danych oraz prowadzi działalność obrotu energią elektryczną.

Siedziba Orange Polska mieści się w Polsce, w Warszawie przy ulicy Aleje Jerozolimskie 160.

W dniu 30 sierpnia 2022 roku, Zarządy Orange Polska oraz spółki zależnej będącej w 100% jej własnością – TP Teltech Sp. z o.o. – zatwierdziły formalny plan połączenia spółek. Plan został zatwierdzony na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu OPL S.A. w dniu 6 października 2022 roku.

2. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa sporządzenia

Niniejsze niezbadane Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku ("Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skróconego Kwartalnego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego (patrz również Nota 3).

Niniejsze Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym Orange Polska S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonym według MSSF, zawierającym noty objaśniające ("Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe sporządzone według MSSF").

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe składa się z rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych not objaśniających.

Niniejsze Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności.

W kwartalnym sprawozdaniu finansowym nalicza się bądź odracza koszty powstające nierównomiernie w roku finansowym tylko wtedy, gdy powyższe koszty powinny zostać naliczone bądź odroczone w czasie na koniec danego roku obrotowego.

Orange Polska S.A. jest jednostką dominującą Grupy Orange Polska ("Grupa", "Grupa OPL") i sporządza kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku. Grupa jest częścią Grupy Orange z siedzibą we Francji.

Orange Polska S.A.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

Niniejsze Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane w milionach złotych i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 października 2022 roku.

Zastosowanie standardów i interpretacji w 2022 roku

Od dnia opublikowania Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF nie zostały opublikowane żadne nowe standardy i interpretacje.

3. Oświadczenie o zasadach rachunkowości

Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania Skróconego Kwartalnego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego są spójne we wszystkich istotnych aspektach z zasadami opisanymi w Notach 2 oraz 34 zbadanego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF.

4. Przychody

Podział przychodów przedstawia się następująco:

Usługi wyłącznie komórkowe	Przychody z ofert telefonii komórkowej (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych) oraz połączeń telemetrii. Przychody z usług wyłącznie komórkowych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających.
Usługi wyłącznie stacjonarne	Przychody z usług stacjonarnych (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych), w tym głównie (i) stacjonarny Internet szerokopasmowy (włączając bezprzewodowy dostęp stacjonarny), (ii) tradycyjne usługi głosowe, oraz (iii) infrastruktura i sieci danych dla klientów biznesowych. Przychody z usług stacjonarnych obejmują także przychody z TV (telewizja linearna i strumieniowa OTT - ang. over-the-top).
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	Przychody z ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych. Konwergentną ofertę definiuje się jako kombinację co najmniej usługi stacjonarnego Internetu oraz telefonii komórkowej, dającą korzyść finansową (z wyłączeniem MVNO - ang. mobile virtual network operators - operatorów wirtualnej sieci komórkowej). Przychody z usług konwergentnych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających. Przychody z ofert konwergentnych obejmują także przychody z TV (telewizja linearna i strumieniowa OTT).
Sprzedaż sprzętu	Przychody ze sprzedaży detalicznej urządzeń mobilnych i stacjonarnych, z wyłączeniem sprzedaży sprzętu związanego z dostarczaniem usług IT i integracyjnych.
Usługi IT i integracyjne	Przychody z usług ICT (ang. Information and Communications Technology - rozwiązania teleinformatyczne dla przedsiębiorstw) i Internetu Rzeczy, w tym przychody ze sprzedaży licencji oraz sprzętu związanego z dostarczaniem tych usług.
Usługi hurtowe	Przychody od operatorów telekomunikacyjnych z tytułu (i) usług mobilnych: połączenia przychodzące od innych operatorów, usługi roamingu dla osób odwiedzających, krajowe połączenia komórkowe (tj. umowa roamingu krajowego i udostępniania sieci) i MVNO, (ii) usług przewoźników stacjonarnych, oraz (iii) inne przychody (głównie infrastruktura i sieci danych).
Pozostałe przychody	Obejmują (i) przychody z obrotu energią elektryczną, (ii) inne przychody, np. z wynajmu nieruchomości, działalności R&D (ang. research and development - badania i rozwój) oraz sprzedaży sprzętu do brokerów.

Orange Polska S.A. Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

(w milionach złotych)	3 miesiące	9 miesięcy	3 miesiące	9 miesięcy
		do 30 września 2022		do 30 września 2021
Usługi wyłącznie komórkowe	708	2.075	680	1.961
Usługi wyłącznie stacjonarne	474	1.425	484	1.482
Usługi wąskopasmowe	143	443	165	521
Usługi szerokopasmowe	221	659	214	642
Usługi dla przedsiębiorstw z zakresu infrastruktury sieciowej	110	323	105	319
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	544	1.600	511	1.480
Sprzedaż sprzętu	400	1.094	342	1.015
Usługi IT i integracyjne	67	190	55	166
Usługi hurtowe	493	1.416	493	1.689
Hurtowe usługi komórkowe	295	876	317	1.048
Hurtowe usługi stacjonarne	85	230	86	375
Pozostałe	113	310	90	266
Pozostałe przychody	22	73	29	88
Przychody razem	2.708	7.873	2.594	7.881

Usługi IT i integracyjne, usługi hurtowe oraz pozostałe przychody za okresy 9 miesięcy zakończone 30 września 2022 i 2021 roku zawierają odpowiednio 78 milionów złotych i 70 milionów złotych przychodów z tytułu leasingu, które są poza zakresem MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Spółki

Działalność Spółki podlega pewnej sezonowości. W czwartym kwartale, zazwyczaj najaktywniejszym sprzedażowo, występują wysokie wydatki komercyjne oraz zwiększone nakłady inwestycyjne wynikające z zastosowanego przez Spółkę zarządzania cyklem inwestycyjnym. Sezonowo wysokie nakłady inwestycyjne w czwartym kwartale skutkują wyższymi płatnościami dla dostawców środków trwałych i wartości niematerialnych, a tym samym zwiększeniem wypływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej w pierwszym kwartale kolejnego roku.

6. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość

Wpływ wojny w Ukrainie

W lutym 2022 roku Rosja zaatakowała Ukrainę. Bezpośrednie działania militarne toczą się w Ukrainie, ale Polska, Unia Europejska oraz reszta świata są również dotknięte skutkami wojny. Unia Europejska i Stany Zjednoczone wdrożyły sankcje w handlu z Rosją. Wielu uchodźców opuściło Ukrainę i przybyło do sąsiednich krajów, w tym do Polski.

Wojna w Ukrainie wniosła nową niepewność do polskiej gospodarki. Przyczynia się ona do wyższej inflacji, dłuższego niż wcześniej zakładano okresu wysokich kosztów energii oraz stwarza ryzyko potencjalnych niedoborów energii. Konsekwencją tego są wyższe stopy procentowe i wolniejszy wzrost PKB. Polska doświadcza również wahań kursów walutowych. Ponadto duży napływ uchodźców do Polski generuje dodatkowe koszty dla budżetu

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

państwa, jednak równocześnie dodatkowa siła robocza oraz konsumpcja mogą pozytywnie wpłynąć na polską gospodarkę.

Spółka przeanalizowała potencjalny wpływ wojny w Ukrainie na jej sytuację finansową i wyniki:

• 1. Spółka utrzymuje wysoką płynność oraz wystarczające środki na finansowanie działalności oraz nakładów inwestycyjnych. Zadłużenie pozostające do spłaty na dzień 30 września 2022 roku jest denominowane w złotych i jest oparte głównie na stałych stopach procentowych po zabezpieczeniu. Spółka potwierdza swoją zdolność do kontynuacji działalności.
• 1. Spółka przeprowadziła wysokopoziomową analizę scenariuszy w celu oceny zakresu potencjalnych zmian przyszłych przepływów pieniężnych (w wyniku wzrostu cen energii oraz większego wykorzystania usług mobilnych i stacjonarnych usług szerokopasmowych na skutek wojny w Ukrainie), w połączeniu z wpływem rosnącej stopy dyskontowej opartej na średnioważonym koszcie kapitału. Nie stwierdzono przesłanek wskazujących na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne - operatora telekomunikacyjnego lub inwestycji we wspólne przedsięwzięcie. W związku z tym na dzień 30 września 2022 roku nie przeprowadzono testu na utratę wartości.

Na podstawie przedstawionych powyżej analiz Zarząd uznał, że ryzyka związane z wojną w Ukrainie nie wpływają w istotny sposób na wyniki, aktywa i pasywa Spółki prezentowane w niniejszym Skróconym Kwartalnym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym. W kolejnych kwartałach Zarząd będzie monitorował sytuację i wpływ wojny na Spółkę.

Nabycie nowych spółek zależnych

W marcu 2022 roku, Spółka nabyła 100% udziałów w spółkach Interkam Sp. z o.o., Interkar Sp. z o.o. oraz Telewizja Światłowodowa Kaszebe Sp. z o.o. Są to lokalni operatorzy oferujący usługi na bazie technologii światłowodowej. Transakcje te są zgodne ze strategią Grupy polegającą na rozszerzaniu zasięgu sieci światłowodowej. Powyższe nabycia zwiększają zasięg sieci światłowodowej Grupy o około 40 tysięcy dodatkowych gospodarstw domowych. Z łącznej ceny nabycia, wynoszącej 43 miliony złotych, część w kwocie 39 milionów złotych została zapłacona do 30 września 2022 roku. Pozostała część, obecnie szacowana na 4 miliony złotych, stanowi wynagrodzenie warunkowe, które zostanie rozliczone do 30 kwietnia 2025 roku i jest uzależnione od spełnienia określonych warunków prawnych.

W sierpniu 2022 roku Spółka zwiększyła kapitał w Interkam, a także sprzedała Interkam swoje udziały w Interkar oraz Telewizji Światłowodowej Kaszebe. Cena sprzedaży była równa kwocie podwyższenia kapitału oraz cenie, za jaką Orange Polska nabyła udziały w obu spółkach w marcu 2022 roku. W rezultacie Spółka nie rozpoznała żadnego zysku na sprzedaży, a wartość inwestycji w Interkam na dzień 30 września 2022 roku wyniosła 43 miliony złotych.

Pozostałe zdarzenia

W wyniku corocznego przeglądu szacowanych okresów użytkowania aktywów trwałych Spółka wydłużyła od 1 stycznia 2022 roku szacowany okres użytkowania niektórych aktywów sieciowych oraz elementów oprogramowania, co zmniejszyło o 27 milionów złotych koszt amortyzacji w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku. Spółka oczekuje, że koszt amortyzacji tych aktywów w 2022 roku będzie niższy o około 38 milionów złotych w porównaniu do roku 2021.

Na dzień 30 września 2022 roku Spółka dokonała ponownej wyceny rezerwy na likwidację środków trwałych. Rezerwa na likwidację środków trwałych została zmniejszona o 146 milionów złotych, ponieważ spadek rezerwy z powodu wyższych stóp procentowych został częściowo skompensowany wzrostem rezerwy z tytułu wyższych jednostkowych kosztów likwidacji.

Na dzień 30 września 2022 roku wartość godziwa instrumentów pochodnych wynosiła 1.061 milionów złotych i była wyższa o 790 milionów złotych w porównaniu do wyceny na dzień 31 grudnia 2021 roku. Zmiana wynikała głównie ze wzrostu stóp procentowych oraz cen energii. Dodatkowo, w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku, Spółka rozpoznała instrumenty pochodne wynikające z nowej umowy wirtualnego zakupu energii zawartej w celu dalszego zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko cen energii.

W okresie 3 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku Spółka otrzymała 53 miliony złotych zwrotu podatku CIT w wyniku kalkulacji ostatecznego dochodu do opodatkowania za 2021 rok ze sprzedaży 50% udziałów w Światłowód Inwestycje. Kalkulacja została oparta o uzyskaną pod koniec września 2021 roku interpretację podatkową oraz ostateczną alokację strat podatkowych z lat ubiegłych dokonaną w maju 2022 roku. Zwrot ten został zaklasyfikowany jako wpływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej, ponieważ został jednoznacznie zidentyfikowany i powiązany ze sprzedażą 50% udziałów w Światłowód Inwestycje.

Wartość zobowiązań handlowych objętych faktoringiem odwrotnym zmniejszyła się ze 155 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku do 96 milionów złotych na dzień 30 września 2022 roku. Zobowiązania te prezentowane są razem z pozostałymi zobowiązaniami handlowymi, ponieważ analiza przeprowadzona przez Spółkę wykazała, że utrzymały one handlowy charakter.

7. Zmiany w pożyczkach od jednostek powiązanych

W dniu 29 lipca 2022 roku Spółka oraz Atlas Services Belgium S.A., spółka zależna od Orange S.A., zawarły umowę o odnawialną linię kredytową w wysokości 1.000 milionów złotych z terminem spłaty przypadającym w lipcu 2025 roku. Na dzień 30 września 2022 roku Spółka nie korzystała z udostępnionego limitu.

Na dzień 30 września 2022 roku łączna pozostała do spłaty kwota pożyczek od jednostek powiązanych wyniosła 5.023 miliony złotych, z uwzględnieniem naliczonych odsetek oraz prowizji aranżacyjnych. Na dzień 30 września 2022 roku średnioważone efektywne oprocentowanie pożyczek od jednostek powiązanych wynosiło 7,66% bez uwzględnienia wpływu instrumentów pochodnych oraz 3,36% z uwzględnieniem wpływu instrumentów pochodnych.

Łączna kwota nominalna procentowych instrumentów swap (ang. interest rate swap – "IRS") pozostających do spłaty w ramach umowy z Orange S.A. dotyczącej instrumentów pochodnych zabezpieczających ekspozycję na ryzyko stopy procentowej na dzień 30 września 2022 roku wynosiła 3.800 milionów złotych z wyceną w wartości godziwej wynoszącej łącznie 546 milionów złotych.

8. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe Spółki, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, obejmują instrumenty pochodne, wybrane należności handlowe ze sprzedaży telefonów komórkowych w systemie ratalnym oraz warunkowe należne wynagrodzenie z tytułu sprzedaży 50% udziałów spółki Światłowód Inwestycje (prezentowane jako pozostałe aktywa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej).

Poniżej przedstawiono wartość godziwą tych instrumentów ustaloną w sposób opisany w Notach 13.1, 14 i 24 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF:

(w milionach złotych)	Na dzień		Na dzień Hierarchia pomiaru
	30 września 2022 31 grudnia 2021		wartości godziwej (1)
Wybrane należności handlowe wynikające z ratalnej sprzedaży telefonów
komórkowych	159	233	Poziom 2
Warunkowe należne wynagrodzenie wynikające ze sprzedaży 50% udziałów spółki
Światłowód Inwestycje (2)	373	416	Poziom 3
Instrumenty pochodne zabezpieczające ryzyko ceny energii – netto
(aktywa pomniejszone o zobowiązania) (3)	496	(3)	Poziom 3
Pozostałe instrumenty pochodne – netto (aktywa pomniejszone o zobowiązania)	565	274	Poziom 2

(1) Opisana w Nocie 25.1 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF.

(2) W 2022 roku Spółka otrzymała 41 milionów złotych.

(3) Zmiana wartości godziwej w 2022 roku wynika z dodatniej wyceny tych instrumentów pochodnych w związku ze wzrostem cen energii (227 milionów złotych dotyczy instrumentów pochodnych posiadanych przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2021 roku, 272 miliony złotych dotyczą nowego kontraktu podpisanego w 2022 roku - patrz Nota 6). Całkowity wpływ jest ujmowany jako zyski z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne w innych całkowitych dochodach.

Spółka stosuje technikę oczekiwanej wartości bieżącej do wyceny wartości godziwej warunkowego należnego wynagrodzenia z tytułu sprzedaży 50% udziałów w spółce Światłowód Inwestycje. Stopy dyskontowe zastosowane do kalkulacji wartości bieżącej oczekiwanych przepływów pieniężnych związanych z warunkowym należnym wynagrodzeniem wynoszą na dzień 30 września 2022 roku od 10,2% w 2023 roku do 8,6% w 2026 roku (na dzień 31 grudnia 2021 roku od 5,4% w 2022 roku do 5,5% w 2026 roku) i oparte są o wolne od ryzyka rynkowe stopy procentowe powiększone o oszacowaną dla Grupy APG marżę z tytułu ryzyka kredytowego. Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości wpływu zmian nieobserwowalnych danych wejściowych i stwierdziła, że racjonalnie możliwa zmiana wartości jakiejkolwiek nieobserwowalnej danej wejściowej nie spowoduje istotnej zmiany wartości godziwej warunkowego należnego wynagrodzenia.

Wartość godziwa instrumentów pochodnych zabezpieczających ryzyko ceny energii stanowi wycenę ważonych prawdopodobieństwem przyszłych korzyści z tytułu różnicy pomiędzy stałą ceną uzgodnioną z dostawcą energii oraz oczekiwanymi przyszłymi cenami energii. Wartość godziwa zależy od oceny przez Spółkę momentu rozpoczęcia działalności komercyjnej w ramach podpisanych umów, co jest uwzględnione w wycenie kontraktów jako prawdopodobieństwa przypisane do przyszłych korzyści. Szacowane przyszłe ceny energii oparte są na obserwowalnych rynkowych cenach energii na lata 2022 – 2025 oraz na prognozowanych cenach obliczonych przez doradcę zewnętrznego na lata 2026 – 2035. Średnia z tych prognozowanych cen energii na lata 2026 – 2035, wykorzystana do wyceny instrumentów pochodnych na dzień 30 września 2022 roku, wyniosła 428 złotych za 1MWh. Analiza wrażliwości przygotowana przez Spółkę wykazała, że każdy 10% wzrost/spadek prognozowanych cen energii na lata 2026 - 2035 zmieniłby wartość godziwą instrumentów pochodnych oraz wpłynąłby na pozostałe kapitały rezerwowe odpowiednio o 29/(29) milionów złotych na dzień 30 września 2022 roku. Dodatkowo każdy miesiąc potencjalnego przesunięcia działalności komercyjnej dopuszczonego w ramach umowy wpływa na wartość godziwą instrumentów pochodnych średnio o (21) milionów złotych.

Na dzień 30 września 2022 roku wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki, z wyłączeniem zobowiązań z tytułu leasingu, jest zbliżona do ich wartości godziwej.

9. Dywidenda

W dniu 22 kwietnia 2022 roku Walne Zgromadzenie Orange Polska S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy zwykłej z zysku za 2021 rok w wysokości 0,25 złotego na jedną akcję. Dywidenda, wynosząca 328 milionów złotych, została wypłacona w dniu 6 lipca 2022 roku.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

10. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych oraz zobowiązaniach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy

Poniższe informacje dotyczą spraw przedstawionych w Nocie 31 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF lub opisują główne zdarzenia, które nastąpiły po 31 grudnia 2021 roku.

W dniach 14 maja i 23 lipca 2021 roku UOKiK wszczął postępowania w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów przy świadczeniu przez Orange Polska niektórych dodatkowych usług zarzucając między innymi niewystarczającą informację dla konsumentów przy aktywacji usługi, brak informacji na trwałym nośniku oraz niewystarczające odpowiedzi na reklamacje konsumentów. W dniach 14 grudnia 2021 roku i 8 marca 2022 roku UOKiK wydał decyzje zobowiązaniowe (obie bez nakładania kar) kończące postępowania wszczęte odpowiednio 14 maja i 23 lipca 2021 roku. Orange Polska wykonała obowiązki nałożone przez UOKiK w dniu 14 grudnia 2021 roku, a 13 września 2022 roku przesłała do UOKiK sprawozdanie z ich wykonania.

W dniu 7 czerwca 2022 roku UOKiK wszczął postępowanie w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów zarzucając, że Orange Polska bezzasadnie pobiera opłaty za połączenia na numery infolinii dokonywane przez konsumentów korzystających z ofert bez limitu rozmów oraz za usługę "asysty technicznej" w toku postępowania reklamacyjnego.

W dniu 9 sierpnia 2022 roku UOKiK wszczął dwa postępowania dotyczące opłaty za utrzymanie nieaktywnych numerów w sieci komórkowej dla usług przedpłaconych. UOKiK zarzuca Orange Polska naruszenie zbiorowych interesów konsumentów poprzez wprowadzenie takiej opłaty oraz bada, czy Orange Polska stosowała klauzule abuzywne w tej praktyce.

Działalność operacyjna Spółki podlega wymogom regulacyjnym. Niektóre decyzje regulacyjne mogą być krzywdzące dla Spółki, a wyroki wydane przez sądy w postępowaniach odwoławczych od takich decyzji mogą mieć negatywne skutki dla Spółki. Występują również roszczenia, niektóre dochodzone w postępowaniach sądowych, obejmujące między innymi żądania zapłaty przez Spółkę odszkodowań, kar umownych bądź wynagrodzenia, podnoszone przez kontrahentów lub inne podmioty, które mogą skutkować istotnym wypływem środków pieniężnych. Spółka jest również uczestnikiem postępowań i spraw sądowych dotyczących różnych podatków, takich jak podatki dochodowe, VAT, podatek od nieruchomości, w tym w zakresie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania. Niektóre z tych postępowań i spraw sądowych mogą spowodować istotne przyszłe wypływy środków pieniężnych.

Spółka na bieżąco ocenia ewentualne skutki postępowań i roszczeń, a związane z nimi policzalne ryzyka, które prawdopodobnie mogą spowodować przyszłe wypływy środków pieniężnych, są odzwierciedlane jako zobowiązania z tytułu podatku dochodowego lub rezerwy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Ponadto Spółka używa środków trwałych innych podmiotów w celu świadczenia usług telekomunikacyjnych. Warunki ich używania nie zawsze są sformalizowane, w związku z czym wobec Spółki są podnoszone i mogą być w przyszłości podnoszone roszczenia, co prawdopodobnie będzie skutkować przyszłymi wypływami środków pieniężnych. Kwoty potencjalnych zobowiązań lub przyszłych obowiązków nie mogą być jeszcze oszacowane z wystarczającą wiarygodnością ze względu na złożoność prawną takich spraw.

Niektóre z wyżej określnych spraw mogą mieć złożony charakter i istnieje wiele scenariuszy ostatecznego rozstrzygnięcia i potencjalnych skutków finansowych dla Spółki. Spółka systematycznie monitoruje ryzyka i zdaniem Zarządu utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane ryzyka, dla których można było dokonać szacunku wysokości rezerwy. Informacje dotyczące zakresu potencjalnych skutków nie zostały odrębnie ujawnione, ponieważ zdaniem Zarządu Spółki takie ujawnienie mogłoby wpłynąć na wynik toczących się spraw.

11. Transakcje ze stronami powiązanymi

Na dzień 30 września 2022 roku Orange S.A. była właścicielem 50,67% akcji Spółki. Orange S.A. posiada większość w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu OPL S.A., które powołuje Członków Rady Nadzorczej OPL S.A. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje o składzie Zarządu. Zgodnie ze Statutem Spółki, co najmniej 4 Członków Rady Nadzorczej musi być członkami niezależnymi. Większość Członków Komitetu Audytowego Rady Nadzorczej jest niezależna.

Przychody OPL S.A. od jednostek zależnych obejmują przede wszystkim sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego, przychody ze złomowanych aktywów oraz usługi informatyczne. Zakupy Spółki od jednostek zależnych obejmują przede wszystkim usługi z zakresu rozwoju i utrzymania sieci. Koszty transakcji z jednostkami zależnymi obejmują również darowizny na rzecz Fundacji Orange, a za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku obejmowały dodatkowo koszty z tytułu utraty wartości pożyczki.

Przychody od Grupy Orange obejmują przede wszystkim hurtowe usługi telekomunikacyjne oraz usługi z zakresu badań i rozwoju. Zakupy od Grupy Orange obejmują przede wszystkim opłaty licencyjne za używanie marki oraz hurtowe usługi telekomunikacyjne.

Przychody finansowe OPL S.A. od jednostek zależnych obejmują dywidendy oraz odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom zależnym. Należności finansowe od jednostek zależnych dotyczą pożyczek udzielonych jednostkom zależnym. Koszty i zobowiązania finansowe wobec jednostek zależnych dotyczą depozytów złożonych przez jednostki zależne w ramach umowy konsolidacji sald.

Należności i zobowiązania finansowe, koszty finansowe netto oraz inne całkowite dochody/straty dotyczące transakcji z Grupą Orange wynikają z pożyczek udzielonych przez Atlas Services Belgium S.A. oraz umowy dotyczącej instrumentów pochodnych zawartej z Orange S.A. w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka walutowego związanego z wymienionymi powyżej pożyczkami. Przychody finansowe oraz środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w Orange S.A. dotyczą umowy scentralizowanego zarządzania płynnością.

Przychody oraz należności OPL S.A. od Światłowód Inwestycje, wspólnego przedsięwzięcia, dotyczą głównie sprzedaży aktywów sieci światłowodowej. Zakupy od Światłowód Inwestycje obejmują głównie opłaty za dostęp do sieci. Zobowiązania do Światłowód Inwestycje wynikają głównie z umów dotyczących leasingu i usług, które będą świadczone w przyszłości, za które wspólne przedsięwzięcie dokonało przedpłaty.

Orange Polska S.A.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

(w milionach złotych)	3 miesiące	9 miesięcy	3 miesiące	9 miesięcy
		do 30 września 2022	do 30 września 2021
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody:	192	631	334	509
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	26	77	77	147
Grupa Orange	71	195	65	170
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	51	142	48	115
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	20	53	17	55
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	95	359	192	192
Zakupy towarów (w tym zapasów, środków trwałych i wartości niematerialnych),
usług oraz pozostałe koszty:	(165)	(527)	(149)	(452)
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	(67)	(245)	(74)	(263)
Grupa Orange	(68)	(200)	(67)	(181)
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	(19)	(61)	(23)	(43)
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(49)	(139)	(44)	(138)
- w tym Orange Brand Services Limited (umowa licencyjna na używanie marki)	(37)	(105)	(33)	(101)
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	(30)	(82)	(8)	(8)
Przychody finansowe:	27	81	-	5
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	4	36	-	5
Orange S.A. (jednostka dominująca)	23	45	-	-
Koszty finansowe, netto:	(42)	(120)	(40)	(123)
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	(1)	(2)	-	-
Grupa Orange	(41)	(118)	(40)	(123)
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	52	92	(16)	(70)
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(93)	(210)	(24)	(53)
Inne całkowite dochody/(straty):	(50)	268	40	136
Orange S.A. (jednostka dominująca)	(50)	268	40	136
Dywidendy zapłacone:	-	166	-	-
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	-	166	-	-

Orange Polska S.A.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku
---------------------------------------------------------------------------------------	--

(w milionach złotych)	Na dzień	Na dzień
	30 września 2022	31 grudnia 2021
Należności i koszty kontraktowe:	291	378
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	45	22
Grupa Orange	87	97
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	60	67
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	27	30
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	159	259
Zobowiązania:	879	900
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	60	100
Grupa Orange	132	105
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	30	44
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	102	61
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	687	695
Należności finansowe:	573	301
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	27	27
Orange S.A. (jednostka dominująca)	546	274
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w:	1.284	738
Orange S.A. (jednostka dominująca)	1.284	738
Zobowiązania finansowe:	5.023	5.091
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	63	141
Grupa Orange	4.960	4.950
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	4.960	4.950
Udzielone gwarancje:	138	138
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	138	138

Świadczenia (wynagrodzenia, premie, świadczenia po okresie zatrudnienia i pozostałe długoterminowe świadczenia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy oraz płatności oparte na akcjach – w pieniądzu lub w naturze) na rzecz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej OPL S.A. za okresy 9 miesięcy zakończone 30 września 2022 i 2021 roku wyniosły odpowiednio 12,2 miliona złotych oraz 11,9 miliona złotych. Ponadto, Prezes Zarządu OPL S.A. jest zatrudniony w Orange Global International Mobility S.A., spółce zależnej od Orange S.A., i oddelegowany do Orange Polska. Koszty poniesione przez Orange Polska S.A. na rzecz Grupy Orange z tytułu zwrotu kosztów kluczowego personelu kierowniczego za okresy 9 miesięcy zakończone 30 września 2022 i 2021 roku wyniosły odpowiednio 4,4 miliona złotych oraz 3,8 miliona złotych.

12. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

W dniu 11 października 2022 roku Spółka otrzymała decyzję Prezesa UKE przydzielającą rezerwację częstotliwości 2100 MHz na kolejny okres do 31 grudnia 2037 roku. Opłata w wysokości 352 miliony złotych jest płatna w terminie 14 dni od daty powiadomienia o decyzji i zostanie ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako pozostałe wartości niematerialne.

Orange Polska S.A.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

Podpisy wszystkich członków Zarządu Orange Polska S.A.

Julien Ducarroz Prezes Zarządu
Jacek Kunicki Członek Zarządu
Jolanta Dudek Wiceprezes Zarządu
Bożena Leśniewska Wiceprezes Zarządu
Witold Drożdż Członek Zarządu
Piotr Jaworski Członek Zarządu
Jacek Kowalski Członek Zarządu
Maciej Nowohoński Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zuzanna Góral

Dyrektor Rachunkowości i Kontroli Wewnętrznej