Orange Polska S.A.

Quarterly Report • Oct 24, 2022

GRUPA KAPITAŁOWA ORANGE POLSKA

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA TRZY MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Spis treści

	SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	3
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	3
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	4
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	5
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	6
1.	Grupa Kapitałowa Orange Polska	7
2.	Segment operacyjny i mierniki wyników	7
3.	Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego	9
4.	Oświadczenie o zasadach rachunkowości	10
5.	Przychody	10
6.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Grupy	11
7.	Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość	11
8.	Dług finansowy netto	13
9.	Wartość godziwa instrumentów finansowych	14
10.	Dywidenda	15
11.	Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych oraz zobowiązaniach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy	15
12.	Transakcje ze stronami powiązanymi	16
13.	Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego	18

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(w milionach złotych, z wyjątkiem zysku na jedną akcję)	Nota	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2022	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2021
Przychody	5	3.123	9.109	2.885	8.757
Koszty zakupów zewnętrznych		(1.829)	(5.301)	(1.562)	(4.857)
Koszty świadczeń pracowniczych		(329)	(1.053)	(322)	(1.044)
Pozostałe koszty operacyjne		(140)	(438)	(147)	(378)
Pozostałe przychody operacyjne		146	466	93	219
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych		(19)	(60)	(16)	(62)
Zysk na utracie kontroli w Światłowód Inwestycje		-	-	1.543	1.543
Zyski ze sprzedaży aktywów		15	85	37	24
Amortyzacja i utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania		(123)	(369)	(119)	(352)
Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	7	(516)	(1.526)	(546)	(1.664)
Udział w zysku/(stracie) wspólnego przedsięwzięcia		(4)	(8)	10	10
Zysk z działalności operacyjnej		324	905	1.856	2.196
Przychody odsetkowe		31	67	11	26
Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu		(27)	(65)	(13)	(40)
Pozostałe koszty odsetkowe i koszty finansowe		(43)	(140)	(53)	(150)
Koszty dyskonta		(20)	(60)	(15)	(35)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych		(27)	(44)	(16)	2
Koszty finansowe, netto		(86)	(242)	(86)	(197)
Podatek dochodowy		(45)	(102)	(184)	(258)
Zysk netto		193	561	1.586	1.741
Zysk netto przypisany właścicielom Orange Polska S.A. Zysk netto przypisany udziałom niedającym kontroli		193 -	561 -	1.586 -	1.741 -
Zysk na jedną akcję (w złotych) (podstawowy i rozwodniony)		0,15	0,43	1,21	1,33
Średnia ważona liczba akcji (w milionach)		1.312	1.312	1.312	1.312

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(w milionach złotych) Zysk netto		3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2022	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2021 1.741
		193	561	1.586
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku Straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie
zatrudnienia		-	-	(1)	(1)
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które nie zostaną przeniesione Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku		-	-	-	-
Zyski z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Straty z wyceny należności wycenianych w wartości godziwej przez inne	7	168	788	47	130
całkowite dochody		(2)	(2)	-	-
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które mogą być przeniesione Udział w innych całkowitych dochodach wspólnego przedsięwzięcia,		(31)	(149)	(9)	(25)
po opodatkowaniu		8	106	-	-
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu		143	743	37	104
Całkowite dochody ogółem		336	1.304	1.623	1.845
Całkowite dochody ogółem przypisane właścicielom Orange Polska S.A. Całkowite dochody ogółem przypisane udziałom niedającym kontroli		336 -	1.304 -	1.623 -	1.845 -

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w milionach złotych)		Na dzień	Na dzień
	Nota	30 września 2022	31 grudnia 2021
AKTYWA
Wartość firmy	7	2.296	2.285
Pozostałe wartości niematerialne		3.713	3.984
Środki trwałe	7	9.373	9.728
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Inwestycja we wspólne przedsięwzięcie		2.697 1.372	2.834 1.333
Należności handlowe	9	362	354
Aktywa kontraktowe		86	89
Koszty kontraktowe		140	127
Instrumenty pochodne	7,8,9	1.043	273
Pozostałe aktywa		296	432
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		323	581
Aktywa trwałe razem		21.701	22.020
Zapasy		258	281
Należności handlowe	9	1.884	1.853
Aktywa kontraktowe		96	95
Koszty kontraktowe		415	397
Instrumenty pochodne	7,8,9	19	3
Należności z tytułu podatku dochodowego		42	31
Pozostałe aktywa		455	450
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów		111	94
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Aktywa obrotowe razem		1.413 4.693	933
			4.137
SUMA AKTYWÓW		26.394	26.157
PASYWA
Kapitał zakładowy		3.937	3.937
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		832	832
Pozostałe kapitały rezerwowe		927	191
Zyski zatrzymane		7.883	7.649
Kapitał własny przypisany właścicielom Orange Polska S.A.		13.579	12.609
Udziały niedające kontroli		2	2
Kapitał własny razem		13.581	12.611
Zobowiązania handlowe	9	86	99
Zobowiązania z tytułu leasingu		2.169	2.302
Pożyczki od jednostki powiązanej	8,9	4.190	4.938
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	8	43	28
Instrumenty pochodne	7,8,9	-	3
Rezerwy	7,11	541	739
Zobowiązania kontraktowe		955	993
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		76	73
Pozostałe zobowiązania		21	18
Zobowiązania długoterminowe razem		8.081	9.193
Zobowiązania handlowe	9	2.013	2.400
Zobowiązania z tytułu leasingu		580	528
Pożyczki od jednostki powiązanej	8,9	770	12
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	8	28	33
Instrumenty pochodne	7,8,9	1	2
Rezerwy	7,11	270	258
Zobowiązania kontraktowe		635	607
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		131	171
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		1	2
Pozostałe zobowiązania		303	340
Zobowiązania krótkoterminowe razem		4.732	4.353
SUMA PASYWÓW		26.394	26.157

Grupa Kapitałowa Orange Polska Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(w milionach złotych)

	Kapitał	Kapitał zakładowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe			Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany właścicielom OPL S.A.	niedające kontroli	Udziały Kapitał własny razem
			Kapitał rezerwowy Straty aktuarialne Straty z wyceny z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	dotyczące świadczeń po okresie	należności wycenianych w pracowniczych wartości godziwej przez inne zatrudnienia całkowite dochody	Podatek	Udział w odroczony pozostałych kapitałach rezerwowych wspólnego przedsięwzięcia
Saldo na dzień 1 stycznia 2022 roku	3.937	832	269	(54)	(6)	(40)	22	7.649	12.609	2	12.611
Zysk netto Inne całkowite dochody	- -	- -	- 788	- -	- (2)	- (149)	- 106	561 -	561 743	- -	561 743
Całkowite dochody ogółem za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku	-	-	788	-	(2)	(149)	106	561	1.304	-	1.304
Płatności oparte na akcjach (transakcje z właścicielem)	-	-	-	-	-	-	-	1	1	-	1
Reklasyfikacja do zapasów	-	-	(9)	-	-	2	-	-	(7)	-	(7)
Dywidenda	-	-	-	-	-	-	-	(328)	(328)	-	(328)
Saldo na dzień 30 września 2022 roku	3.937	832	1.048	(54)	(8)	(187)	128	7.883	13.579	2	13.581
Saldo na dzień 1 stycznia 2021 roku	3.937	832	(89)	(62)	-	28	-	5.951	10.597	2	10.599
Zysk netto Inne całkowite dochody	- -	- -	- 130	- (1)	- -	- (25)	- -	1.741 -	1.741 104	- -	1.741 104
Całkowite dochody ogółem za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku	-	-	130	(1)	-	(25)	-	1.741	1.845	-	1.845
Płatności oparte na akcjach (transakcje z właścicielem)	-	-	-	-	-	-	-	1	1	-	1
Reklasyfikacja do zapasów	-	-	(15)	-	-	3	-	-	(12)	-	(12)
Saldo na dzień 30 września 2021 roku	3.937	832	26	(63)	-	6	-	7.693	12.431	2	12.433

Grupa Kapitałowa Orange Polska Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk netto 193 561 1.586 1.741 Korekty uzgadniające zysk netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zyski ze sprzedaży aktywów (15) (85) (1.580) (1.567) Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu prawa do użytkowania 639 1.895 665 2.016 Udział w (zysku)/stracie wspólnego przedsięwzięcia 4 8 (10) (10) Koszty finansowe, netto 86 242 86 197 Podatek dochodowy 45 102 184 258 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących (4) (45) (18) (74) (Zyski)/straty operacyjne z tytułu różnic kursowych i wyceny instrumentów pochodnych, netto (7) (9) (1) 3 Zmiana kapitału obrotowego (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów, brutto 26 32 2 (9) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności handlowych, brutto (103) (40) 59 156 Zmniejszenie stanu aktywów kontraktowych, brutto 7 2 1 8 Zwiększenie stanu kosztów kontraktowych (17) (31) (7) (20) Zwiększenie stanu zobowiązań handlowych 131 64 88 74 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań kontraktowych (6) (14) 53 70 (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów i pozostałych należności 6 (3) 16 (32) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań (48) 51 (5) 55 Otrzymane odsetki 30 60 8 23 Odsetki zapłacone i przepływy odsetkowe z instrumentów pochodnych, netto (188) (307) (149) (301) Różnice kursowe i inne przepływy otrzymane z instrumentów pochodnych, netto 5 7 - 4 Podatek dochodowy zapłacony (54) (64) (30) (38) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 730 2.426 948 2.554 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Płatności za zakup środków trwałych i wartości niematerialnych (491) (1.480) (476) (1.536) Otrzymane/(zwrócone) dotacje inwestycyjne (3) (3) 4 95 Dotacje inwestycyjne zapłacone dostawcom środków trwałych i wartości niematerialnych (8) (69) (59) (157) Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych ekonomicznie zabezpieczających nakłady inwestycyjne, netto 4 7 1 3 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 61 255 34 82 Wpływy z tytułu utraty kontroli w Światłowód Inwestycje, pomniejszone o środki pieniężne i koszty transakcyjne - 36 872 872 Podatek dochodowy otrzymany/(zapłacony) w związku z utratą kontroli w Światłowód Inwestycje 53 53 (122) (122) Podatek VAT zapłacony w związku z utratą kontroli w Światłowód Inwestycje - - (209) (209) Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne tych jednostek - (48) - (5) Wpływy z tytułu pozostałych instrumentów finansowych, netto 1 1 1 4 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (383) (1.248) 46 (973) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Zaciągnięcie długoterminowego długu 5 19 - - Spłata długoterminowych pożyczek od jednostki powiązanej - - - (101) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (126) (385) (125) (374) Spłata odnawialnej linii kredytowej i pozostałego zadłużenia, netto (12) (11) (515) (891) Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych zabezpieczających dług, netto - - - 91 Dywidenda zapłacona (328) (328) - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (461) (705) (640) (1.275) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, netto (114) 473 354 306 Wpływ różnic kursowych i pozostałych czynników na stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 1 7 - - Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 1.526 933 310 358	(w milionach złotych)	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2022	3 miesiące	miesięcy do 30 września 2021
	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu	1.413	1.413	664	664

Noty do Skróconego Kwartalnego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego wg MSSF

1. Grupa Kapitałowa Orange Polska

Orange Polska S.A. ("Orange Polska" lub "Spółka" lub "OPL S.A."), spółka akcyjna, powstała i rozpoczęła działalność 4 grudnia 1991 roku. Grupa Kapitałowa Orange Polska ("Grupa") składa się z Orange Polska i jej spółek zależnych. Grupa jest częścią Grupy Orange z siedzibą we Francji. Akcje Orange Polska są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Grupa jest jednym z największych dostawców usług telekomunikacyjnych w Polsce. Grupa dostarcza komórkowe i stacjonarne usługi telekomunikacyjne, w tym połączenia głosowe, usługi przesyłu wiadomości i treści, dostęp do Internetu oraz telewizję. Ponadto, Grupa świadczy usługi IT i integracyjne, usługi w zakresie dzierżawy łączy oraz inne usługi telekomunikacyjne o wartości dodanej, prowadzi sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego, świadczy usługi w zakresie transmisji danych, budowy infrastruktury telekomunikacyjnej oraz prowadzi działalność obrotu energią elektryczną.

Siedziba Orange Polska mieści się w Polsce, w Warszawie przy ulicy Aleje Jerozolimskie 160.

Lista spółek ujętych w Skróconym Kwartalnym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") ("Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe") na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku została zaprezentowana w Nocie 1.2 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Orange Polska za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF ("Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone według MSSF"). Dodatkowo, w marcu 2022 roku Grupa nabyła 100% udziałów w spółkach Interkam Sp. z o.o., Interkar Sp. z o.o. oraz Telewizja Światłowodowa Kaszebe Sp. z o.o. (patrz Nota 7).

W dniu 30 sierpnia 2022 roku, Zarządy Orange Polska oraz spółki zależnej będącej w 100% jej własnością – TP Teltech Sp. z o.o. – zatwierdziły formalny plan połączenia spółek. Plan został zatwierdzony na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu OPL S.A. w dniu 6 października 2022 roku.

2. Segment operacyjny i mierniki wyników

Grupa raportuje jeden segment operacyjny, ponieważ decyzje o alokacji zasobów oraz ocena wyników oparte są o dane skonsolidowane. Zarząd ocenia wyniki Grupy na podstawie przychodów, wskaźnika EBITDAaL, zysku netto, wskaźnika eCapex (ang. economic capital expenditures - ekonomiczne nakłady inwestycyjne), organicznych przepływów pieniężnych, długu finansowego netto oraz wskaźnika długu finansowego netto do wartości EBITDAaL w oparciu o skumulowany wskaźnik EBITDAaL za ostatnie cztery kwartały.

Sposób kalkulacji EBITDAaL, eCapex, organicznych przepływów pieniężnych oraz długu finansowego netto nie jest zdefiniowany w MSSF, dlatego te mierniki mogą być nieporównywalne z podobnymi miernikami używanymi przez inne spółki. Metodologia przyjęta przez Grupę została zaprezentowana poniżej.

EBITDAaL jest głównym miernikiem zyskowności operacyjnej używanym przez Zarząd i odpowiada zyskowi z działalności operacyjnej przed zyskami/stratami ze sprzedaży aktywów, amortyzacją i utratą wartości środków trwałych i wartości niematerialnych, utratą wartości praw wieczystego użytkowania gruntów, które w momencie początkowego ujęcia zostały zaklasyfikowane do środków trwałych, a następnie zostały przeklasyfikowane do aktywów z tytułu prawa użytkowania oraz przed udziałem w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć, pomniejszonemu o koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu oraz skorygowanemu o wpływ dekonsolidacji spółek zależnych, kosztów związanych z nabyciem, sprzedażą i integracją działalności biznesowych, kosztów programów rozwiązania stosunku pracy, restrukturyzacji, eliminacji marży (niezrealizowanego zysku) uzyskanej na transakcjach dotyczących aktywów ze wspólnym przedsięwzięciem oraz ze spółkami stowarzyszonymi rozpoznanymi według metody praw własności, znaczących roszczeń, spraw sądowych i pozostałych ryzyk, jak również innych znaczących jednorazowych zdarzeń.

Grupa Kapitałowa Orange Polska Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

eCapex (ang. economic capital expenditures - ekonomiczne nakłady inwestycyjne) jest głównym miernikiem alokacji zasobów używanym przez Zarząd i odzwierciedla nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych z wyłączeniem rezerwacji i innych praw do częstotliwości, pomniejszone o naliczone wpływy ze sprzedaży tych aktywów a także sprzedaży praw wieczystego użytkowania gruntów, które w momencie początkowego ujęcia zostały zaklasyfikowane do środków trwałych, a następnie zostały przeklasyfikowane do aktywów z tytułu prawa do użytkowania ("naliczone wpływy ze sprzedaży aktywów"). eCapex nie zawiera nabycia aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Organiczne przepływy pieniężne są głównym miernikiem generowania przepływów pieniężnych używanym przez Zarząd i odpowiadają przepływom pieniężnym netto z działalności operacyjnej pomniejszonym o płatności za zakup środków trwałych i wartości niematerialnych oraz spłatę zobowiązań z tytułu leasingu, powiększonym/pomniejszonym o wpływ różnic kursowych netto otrzymanych/zapłaconych z instrumentów pochodnych ekonomicznie zabezpieczających nakłady inwestycyjne i zobowiązania z tytułu leasingu oraz wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych, skorygowanym o płatności za nabycie rezerwacji i innych praw do częstotliwości, płatności z tytułu kosztów związanych z nabyciem, sprzedażą i integracją działalności biznesowych nieujętych w cenie zakupu oraz płatności wynikające ze znaczących roszczeń, spraw sądowych i pozostałych ryzyk. Przepływy pieniężne powstałe w wyniku uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami, w tym znaczące przepływy z tytułu podatków jednoznacznie zidentyfikowane i powiązane z tymi transakcjami, są zakwalifikowane do działalności inwestycyjnej i z definicji nie są zawarte w organicznych przepływach pieniężnych.

Dług finansowy netto oraz wskaźnik długu finansowego netto do wartości EBITDAaL są głównymi miernikami poziomu zadłużenia i płynności finansowej używanymi przez Zarząd. Kalkulacja długu finansowego netto została przedstawiona w Nocie 8.

Poniżej zostały przedstawione podstawowe informacje finansowe dotyczące segmentu operacyjnego:

(w milionach złotych)	9 miesięcy do	9 miesięcy do
	30 września 2022	30 września 2021
Przychody	9.109	8.757
EBITDAaL	2.342	2.256
Zysk netto	561	1.741
eCapex	896	1.087
Organiczne przepływy pieniężne	826	736
	Na dzień	Na dzień

	30 września 2022	31 grudnia 2021
Dług finansowy netto (w milionach złotych, patrz Nota 8)	3.605	4.076
Wskaźnik dług finansowy netto/EBITDAaL	1,2	1,4

Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

Poniżej zaprezentowano kalkulację mierników segmentu operacyjnego:

(w milionach złotych)	9 miesięcy do	9 miesięcy do
	30 września 2022	30 września 2021
Zysk z działalności operacyjnej	905	2.196
Pomniejszenie o zysk na utracie kontroli w Światłowód Inwestycje	-	(1.543)
Pomniejszenie o zyski ze sprzedaży aktywów	(85)	(24)
Odwrócenie wpływu amortyzacji i utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	1.526	1.664
Powiększenie o udział w stracie/(pomniejszenie o udział w zysku) wspólnego przedsięwzięcia skorygowany o eliminację marży uzyskanej na transakcjach dotyczących aktywów ze wspólnym
przedsięwzięciem	48	(10)
Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu	(65)	(40)
Korekta dotycząca wpływu programów rozwiązania stosunku pracy	-	(7)
Korekta dotycząca kosztów związanych z nabyciem, sprzedażą i integracją spółek zależnych	13	20
EBITDAaL	2.342	2.256

(w milionach złotych)	9 miesięcy do	9 miesięcy do
	30 września 2022	30 września 2021
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	1.087	1.259
Pomniejszenie o naliczone wpływy ze sprzedaży aktywów	(191)	(172)
eCapex	896	1.087

(w milionach złotych)	9 miesięcy do	9 miesięcy do
	30 września 2022	30 września 2021
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	2.426	2.554
Płatności za zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	(1.480)	(1.536)
Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych ekonomicznie zabezpieczających
nakłady inwestycyjne, netto	7	3
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	255	82
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(385)	(374)
Korekta dotycząca płatności kosztów związanych z nabyciem, sprzedażą i integracją spółek
zależnych	3	7
Organiczne przepływy pieniężne	826	736

3. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa sporządzenia

Niniejsze niezbadane Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skróconego Kwartalnego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego (patrz również Nota 4).

Niniejsze Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonym według MSSF.

Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe składa się ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych not objaśniających.

Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

Niniejsze Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności.

W kwartalnym sprawozdaniu finansowym nalicza się bądź odracza koszty powstające nierównomiernie w roku finansowym tylko wtedy, gdy powyższe koszty powinny zostać naliczone bądź odroczone w czasie na koniec danego roku obrotowego.

Niniejsze Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane w milionach złotych i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 października 2022 roku.

Zastosowanie standardów i interpretacji w 2022 roku

Od dnia opublikowania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF nie zostały opublikowane żadne nowe standardy i interpretacje.

4. Oświadczenie o zasadach rachunkowości

Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania Skróconego Kwartalnego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego są spójne we wszystkich istotnych aspektach z zasadami opisanymi w Notach 2 oraz 35 zbadanego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF.

5. Przychody

Podział przychodów przedstawia się następująco:

Usługi wyłącznie komórkowe	Przychody z ofert telefonii komórkowej (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych) oraz połączeń telemetrii. Przychody z usług wyłącznie komórkowych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających.
Usługi wyłącznie stacjonarne	Przychody z usług stacjonarnych (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych), w tym głównie (i) stacjonarny Internet szerokopasmowy (włączając bezprzewodowy dostęp stacjonarny), (ii) tradycyjne usługi głosowe, oraz (iii) infrastruktura i sieci danych dla klientów biznesowych. Przychody z usług stacjonarnych obejmują także przychody z TV (telewizja linearna i strumieniowa OTT - ang. over-the-top).
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	Przychody z ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych. Konwergentną ofertę definiuje się jako kombinację co najmniej usługi stacjonarnego Internetu oraz telefonii komórkowej, dającą korzyść finansową (z wyłączeniem MVNO - ang. mobile virtual network operators - operatorów wirtualnej sieci komórkowej). Przychody z usług konwergentnych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających. Przychody z ofert konwergentnych obejmują także przychody z TV (telewizja linearna i strumieniowa OTT).
Sprzedaż sprzętu	Przychody ze sprzedaży detalicznej urządzeń mobilnych i stacjonarnych, z wyłączeniem sprzedaży sprzętu związanego z dostarczaniem usług IT i integracyjnych.
Usługi IT i integracyjne	Przychody z usług ICT (ang. Information and Communications Technology - rozwiązania teleinformatyczne dla przedsiębiorstw) i Internetu Rzeczy, w tym przychody ze sprzedaży licencji oraz sprzętu związanego z dostarczaniem tych usług.
Usługi hurtowe	Przychody od operatorów telekomunikacyjnych z tytułu (i) usług mobilnych: połączenia przychodzące od innych operatorów, usługi roamingu dla osób odwiedzających, krajowe połączenia komórkowe (tj. umowa roamingu krajowego i udostępniania sieci) i MVNO, (ii) usług przewoźników stacjonarnych, oraz (iii) inne przychody (głównie infrastruktura i sieci danych).
Pozostałe przychody	Obejmują (i) przychody z obrotu energią elektryczną, (ii) przychody z projektów infrastrukturalnych, oraz (iii) inne przychody np. z wynajmu nieruchomości, działalności R&D (ang. research and development - badania i rozwój) oraz sprzedaży sprzętu do brokerów.

Grupa Kapitałowa Orange Polska Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

(w milionach złotych)	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2022	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2021
Usługi wyłącznie komórkowe	710	2.080	682	1.965
Usługi wyłącznie stacjonarne	475	1.427	484	1.482
Usługi wąskopasmowe	143	443	165	521
Usługi szerokopasmowe	224	666	214	642
Usługi dla przedsiębiorstw z zakresu infrastruktury sieciowej	108	318	105	319
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	544	1.600	511	1.480
Sprzedaż sprzętu	400	1.094	342	1.015
Usługi IT i integracyjne	313	966	255	774
Usługi hurtowe	493	1.416	493	1.689
Hurtowe usługi komórkowe	295	876	317	1.048
Hurtowe usługi stacjonarne	85	230	86	375
Pozostałe	113	310	90	266
Pozostałe przychody	188	526	118	352
Przychody razem	3.123	9.109	2.885	8.757

Usługi IT i integracyjne, usługi hurtowe oraz pozostałe przychody za okresy 9 miesięcy zakończone 30 września 2022 i 2021 roku zawierają odpowiednio 70 milionów złotych i 62 miliony złotych przychodów z tytułu leasingu, które są poza zakresem MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

6. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Grupy

Działalność Grupy podlega pewnej sezonowości. W czwartym kwartale, zazwyczaj najaktywniejszym sprzedażowo, występują wysokie wydatki komercyjne oraz zwiększone nakłady inwestycyjne wynikające z zastosowanego przez Grupę zarządzania cyklem inwestycyjnym. Sezonowo wysokie nakłady inwestycyjne w czwartym kwartale skutkują wyższymi płatnościami dla dostawców środków trwałych i wartości niematerialnych, a tym samym zwiększeniem wypływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej w pierwszym kwartale kolejnego roku.

7. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość

Wpływ wojny w Ukrainie

W lutym 2022 roku Rosja zaatakowała Ukrainę. Bezpośrednie działania militarne toczą się w Ukrainie, ale Polska, Unia Europejska oraz reszta świata są również dotknięte skutkami wojny. Unia Europejska i Stany Zjednoczone wdrożyły sankcje w handlu z Rosją. Wielu uchodźców opuściło Ukrainę i przybyło do sąsiednich krajów, w tym do Polski.

Wojna w Ukrainie wniosła nową niepewność do polskiej gospodarki. Przyczynia się ona do wyższej inflacji, dłuższego niż wcześniej zakładano okresu wysokich kosztów energii oraz stwarza ryzyko potencjalnych niedoborów energii. Konsekwencją tego są wyższe stopy procentowe i wolniejszy wzrost PKB. Polska doświadcza również wahań kursów walutowych. Ponadto duży napływ uchodźców do Polski generuje dodatkowe koszty dla budżetu państwa, jednak równocześnie dodatkowa siła robocza oraz konsumpcja mogą pozytywnie wpłynąć na polską gospodarkę.

Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

Grupa przeanalizowała potencjalny wpływ wojny w Ukrainie na jej sytuację finansową i wyniki:

1. Grupa utrzymuje wysoką płynność oraz wystarczające środki na finansowanie działalności oraz nakładów inwestycyjnych. Zadłużenie pozostające do spłaty na dzień 30 września 2022 roku jest denominowane w złotych i jest oparte głównie na stałych stopach procentowych po zabezpieczeniu. Grupa potwierdza swoją zdolność do kontynuacji działalności.

2. Grupa przeprowadziła wysokopoziomową analizę scenariuszy w celu oceny zakresu potencjalnych zmian przyszłych przepływów pieniężnych (w wyniku wzrostu cen energii oraz większego wykorzystania usług mobilnych i stacjonarnych usług szerokopasmowych na skutek wojny w Ukrainie), w połączeniu z wpływem rosnącej stopy dyskontowej opartej na średnioważonym koszcie kapitału. Nie stwierdzono przesłanek wskazujących na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne - operatora telekomunikacyjnego lub inwestycji we wspólne przedsięwzięcie. W związku z tym na dzień 30 września 2022 roku nie przeprowadzono testu na utratę wartości.

Na podstawie przedstawionych powyżej analiz Zarząd uznał, że ryzyka związane z wojną w Ukrainie nie wpływają w istotny sposób na wyniki, aktywa i pasywa Grupy prezentowane w niniejszym Skróconym Kwartalnym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym. W kolejnych kwartałach Zarząd będzie monitorował sytuację i wpływ wojny na Grupę.

Nabycie nowych spółek zależnych

W marcu 2022 roku, Grupa nabyła 100% udziałów w spółkach Interkam Sp. z o.o., Interkar Sp. z o.o. oraz Telewizja Światłowodowa Kaszebe Sp. z o.o. Są to lokalni operatorzy oferujący usługi na bazie technologii światłowodowej. Transakcje te są zgodne ze strategią Grupy polegającą na rozszerzaniu zasięgu sieci światłowodowej. Powyższe nabycia zwiększają zasięg sieci światłowodowej Grupy o około 40 tysięcy dodatkowych gospodarstw domowych. Z łącznej ceny nabycia, wynoszącej 43 miliony złotych, część w kwocie 39 milionów złotych została zapłacona do 30 września 2022 roku. Pozostała część, obecnie szacowana na 4 miliony złotych, stanowi wynagrodzenie warunkowe, które zostanie rozliczone do 30 kwietnia 2025 roku i jest uzależnione od spełnienia określonych warunków prawnych.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa zakończyła rozliczenie nabycia. Kalkulacja wartości godziwej sieci światłowodowych (rozpoznanych jako środki trwałe oraz zapasy), a także umów oraz związanych z nimi relacji z klientami przejętych spółek (rozpoznanych jako pozostałe wartości niematerialne) została zakończona, w wyniku czego Grupa ujęła następujące aktywa i zobowiązania:

(w milionach złotych)

Aktywa:

Wartość firmy	11
Pozostałe wartości niematerialne	21
Środki trwałe	6
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	(7)
Zapasy	12
Pozostałe aktywa	2
Aktywa razem	45
Zobowiązania razem	2
Nabyte aktywa netto	43

Pozostałe zdarzenia

W wyniku corocznego przeglądu szacowanych okresów użytkowania aktywów trwałych Grupa wydłużyła od 1 stycznia 2022 roku szacowany okres użytkowania niektórych aktywów sieciowych oraz elementów oprogramowania, co zmniejszyło o 27 milionów złotych koszt amortyzacji w okresie 9 miesięcy zakończonym

Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

30 września 2022 roku w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku. Grupa oczekuje, że koszt amortyzacji tych aktywów w 2022 roku będzie niższy o około 38 milionów złotych w porównaniu do roku 2021.

Na dzień 30 września 2022 roku Grupa dokonała ponownej wyceny rezerwy na likwidację środków trwałych. Rezerwa na likwidację środków trwałych została zmniejszona o 146 milionów złotych, ponieważ spadek rezerwy z powodu wyższych stóp procentowych został częściowo skompensowany wzrostem rezerwy z tytułu wyższych jednostkowych kosztów likwidacji.

Na dzień 30 września 2022 roku wartość godziwa instrumentów pochodnych wynosiła 1.061 milionów złotych i była wyższa o 790 milionów złotych w porównaniu do wyceny na dzień 31 grudnia 2021 roku. Zmiana wynikała głównie ze wzrostu stóp procentowych oraz cen energii. Dodatkowo, w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku, Grupa rozpoznała instrumenty pochodne wynikające z nowej umowy wirtualnego zakupu energii zawartej w celu dalszego zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko cen energii.

W okresie 3 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku Grupa otrzymała 53 miliony złotych zwrotu podatku CIT w wyniku kalkulacji ostatecznego dochodu do opodatkowania za 2021 rok ze sprzedaży 50% udziałów w Światłowód Inwestycje. Kalkulacja została oparta o uzyskaną pod koniec września 2021 roku interpretację podatkową oraz ostateczną alokację strat podatkowych z lat ubiegłych dokonaną w maju 2022 roku. Zwrot ten został zaklasyfikowany jako wpływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej, ponieważ został jednoznacznie zidentyfikowany i powiązany z utratą kontroli w Światłowód Inwestycje.

Wartość zobowiązań handlowych objętych faktoringiem odwrotnym zmniejszyła się ze 162 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku do 101 milionów złotych na dzień 30 września 2022 roku. Zobowiązania te prezentowane są razem z pozostałymi zobowiązaniami handlowymi, ponieważ analiza przeprowadzona przez Grupę wykazała, że utrzymały one handlowy charakter.

8. Dług finansowy netto

Dług finansowy netto jest miernikiem poziomu zadłużenia używanym przez Zarząd. Sposób kalkulacji długu finansowego netto nie jest zdefiniowany w MSSF, metodologia przyjęta przez Grupę została zaprezentowana poniżej:

(w milionach złotych)	Na dzień	Na dzień
	30 września 2022	31 grudnia 2021
Pożyczki od jednostki powiązanej	4.960	4.950
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	71	61
Instrumenty pochodne – netto (zobowiązania pomniejszone o aktywa)	(1.061)	(271)
Dług finansowy brutto po uwzględnieniu instrumentów pochodnych	3.970	4.740
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(1.413)	(933)
Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	1.048	269
Dług finansowy netto	3.605	4.076

W dniu 29 lipca 2022 roku Grupa oraz Atlas Services Belgium S.A., spółka zależna od Orange S.A., zawarły umowę o odnawialną linię kredytową w wysokości 1.000 milionów złotych z terminem spłaty przypadającym w lipcu 2025 roku. Na dzień 30 września 2022 roku Grupa nie korzystała z udostępnionego limitu.

Na dzień 30 września 2022 roku łączna pozostała do spłaty kwota pożyczek od jednostki powiązanej wyniosła 4.960 milionów złotych, z uwzględnieniem naliczonych odsetek oraz prowizji aranżacyjnych. Na dzień 30 września 2022 roku średnioważone efektywne oprocentowanie pożyczek od jednostki powiązanej wynosiło 7,68% bez uwzględnienia wpływu instrumentów pochodnych oraz 3,32% z uwzględnieniem wpływu instrumentów pochodnych.

Łączna kwota nominalna procentowych instrumentów swap (ang. interest rate swap - "IRS") pozostających do spłaty w ramach umowy z Orange S.A. dotyczącej instrumentów pochodnych zabezpieczających ekspozycję na ryzyko stopy procentowej na dzień 30 września 2022 roku wynosiła 3.800 milionów złotych z wyceną w wartości godziwej wynoszącej łącznie 546 milionów złotych.

9. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe Grupy, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, obejmują instrumenty pochodne, wybrane należności handlowe ze sprzedaży telefonów komórkowych w systemie ratalnym oraz warunkowe należne wynagrodzenie z tytułu sprzedaży 50% udziałów spółki Światłowód Inwestycje (prezentowane jako pozostałe aktywa w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej).

Poniżej przedstawiono wartość godziwą tych instrumentów ustaloną w sposób opisany w Notach 15.1, 16 i 25 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF:

(w milionach złotych)	Na dzień		Na dzień Hierarchia pomiaru
	30 września 2022 31 grudnia 2021		wartości godziwej (1)
Wybrane należności handlowe wynikające z ratalnej sprzedaży telefonów
komórkowych	159	233	Poziom 2
Warunkowe należne wynagrodzenie wynikające ze sprzedaży 50% udziałów spółki
Światłowód Inwestycje (2)	373	416	Poziom 3
Instrumenty pochodne zabezpieczające ryzyko ceny energii – netto
(aktywa pomniejszone o zobowiązania) (3)	496	(3)	Poziom 3
Pozostałe instrumenty pochodne – netto (aktywa pomniejszone o zobowiązania)	565	274	Poziom 2

(1) Opisana w Nocie 26.1 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF. (2) W 2022 roku Grupa otrzymała 41 milionów złotych.

(3) Zmiana wartości godziwej w 2022 roku wynika z dodatniej wyceny tych instrumentów pochodnych w związku ze wzrostem cen energii (227 milionów złotych dotyczy instrumentów pochodnych posiadanych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku, 272 miliony złotych dotyczą nowego kontraktu podpisanego w 2022 roku - patrz Nota 7). Całkowity wpływ jest ujmowany jako zyski z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne w innych całkowitych dochodach.

Grupa stosuje technikę oczekiwanej wartości bieżącej do wyceny wartości godziwej warunkowego należnego wynagrodzenia z tytułu sprzedaży 50% udziałów w spółce Światłowód Inwestycje. Stopy dyskontowe zastosowane do kalkulacji wartości bieżącej oczekiwanych przepływów pieniężnych związanych z warunkowym należnym wynagrodzeniem wynoszą na dzień 30 września 2022 roku od 10,2% w 2023 roku do 8,6% w 2026 roku (na dzień 31 grudnia 2021 roku od 5,4% w 2022 roku do 5,5% w 2026 roku) i oparte są o wolne od ryzyka rynkowe stopy procentowe powiększone o oszacowaną dla Grupy APG marżę z tytułu ryzyka kredytowego. Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości wpływu zmian nieobserwowalnych danych wejściowych i stwierdziła, że racjonalnie możliwa zmiana wartości jakiejkolwiek nieobserwowalnej danej wejściowej nie spowoduje istotnej zmiany wartości godziwej warunkowego należnego wynagrodzenia.

Wartość godziwa instrumentów pochodnych zabezpieczających ryzyko ceny energii stanowi wycenę ważonych prawdopodobieństwem przyszłych korzyści z tytułu różnicy pomiędzy stałą ceną uzgodnioną z dostawcą energii oraz oczekiwanymi przyszłymi cenami energii. Wartość godziwa zależy od oceny przez Grupę momentu rozpoczęcia działalności komercyjnej w ramach podpisanych umów, co jest uwzględnione w wycenie kontraktów jako prawdopodobieństwa przypisane do przyszłych korzyści. Szacowane przyszłe ceny energii oparte są na obserwowalnych rynkowych cenach energii na lata 2022 – 2025 oraz na prognozowanych cenach obliczonych przez doradcę zewnętrznego na lata 2026 – 2035. Średnia z tych prognozowanych cen energii na lata 2026 – 2035, wykorzystana do wyceny instrumentów pochodnych na dzień 30 września 2022 roku, wyniosła 428 złotych za 1MWh. Analiza wrażliwości przygotowana przez Grupę wykazała, że każdy 10% wzrost/spadek prognozowanych cen energii na lata 2026 - 2035 zmieniłby wartość godziwą instrumentów pochodnych oraz wpłynąłby na pozostałe kapitały rezerwowe odpowiednio o 29/(29) milionów złotych na dzień 30 września 2022 roku. Dodatkowo każdy

Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

miesiąc potencjalnego przesunięcia działalności komercyjnej dopuszczonego w ramach umowy wpływa na wartość godziwą instrumentów pochodnych średnio o (21) milionów złotych.

Na dzień 30 września 2022 roku wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy, z wyłączeniem zobowiązań z tytułu leasingu, jest zbliżona do ich wartości godziwej.

10. Dywidenda

W dniu 22 kwietnia 2022 roku Walne Zgromadzenie Orange Polska S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy zwykłej z zysku za 2021 rok w wysokości 0,25 złotego na jedną akcję. Dywidenda, wynosząca 328 milionów złotych, została wypłacona w dniu 6 lipca 2022 roku.

11. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych oraz zobowiązaniach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy

Poniższe informacje dotyczą spraw przedstawionych w Nocie 32 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego według MSSF lub opisują główne zdarzenia, które nastąpiły po 31 grudnia 2021 roku.

W dniach 14 maja i 23 lipca 2021 roku UOKiK wszczął postępowania w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów przy świadczeniu przez Orange Polska niektórych dodatkowych usług zarzucając między innymi niewystarczającą informację dla konsumentów przy aktywacji usługi, brak informacji na trwałym nośniku oraz niewystarczające odpowiedzi na reklamacje konsumentów. W dniach 14 grudnia 2021 roku i 8 marca 2022 roku UOKiK wydał decyzje zobowiązaniowe (obie bez nakładania kar) kończące postępowania wszczęte odpowiednio 14 maja i 23 lipca 2021 roku. Orange Polska wykonała obowiązki nałożone przez UOKiK w dniu 14 grudnia 2021 roku, a 13 września 2022 roku przesłała do UOKiK sprawozdanie z ich wykonania.

W dniu 7 czerwca 2022 roku UOKiK wszczął postępowanie w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów zarzucając, że Orange Polska bezzasadnie pobiera opłaty za połączenia na numery infolinii dokonywane przez konsumentów korzystających z ofert bez limitu rozmów oraz za usługę "asysty technicznej" w toku postępowania reklamacyjnego.

W dniu 9 sierpnia 2022 roku UOKiK wszczął dwa postępowania dotyczące opłaty za utrzymanie nieaktywnych numerów w sieci komórkowej dla usług przedpłaconych. UOKiK zarzuca Orange Polska naruszenie zbiorowych interesów konsumentów poprzez wprowadzenie takiej opłaty oraz bada, czy Orange Polska stosowała klauzule abuzywne w tej praktyce.

Działalność operacyjna Grupy podlega wymogom regulacyjnym. Niektóre decyzje regulacyjne mogą być krzywdzące dla Grupy, a wyroki wydane przez sądy w postępowaniach odwoławczych od takich decyzji mogą mieć negatywne skutki dla Grupy. Występują również roszczenia, niektóre dochodzone w postępowaniach sądowych, obejmujące między innymi żądania zapłaty przez Grupę odszkodowań, kar umownych bądź wynagrodzenia, podnoszone przez kontrahentów lub inne podmioty, które mogą skutkować istotnym wypływem środków pieniężnych. Grupa jest również uczestnikiem postępowań i spraw sądowych dotyczących różnych podatków, takich jak podatki dochodowe, VAT, podatek od nieruchomości, w tym w zakresie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania. Niektóre z tych postępowań i spraw sądowych mogą spowodować istotne przyszłe wypływy środków pieniężnych.

Grupa na bieżąco ocenia ewentualne skutki postępowań i roszczeń, a związane z nimi policzalne ryzyka, które prawdopodobnie mogą spowodować przyszłe wypływy środków pieniężnych, są odzwierciedlane jako zobowiązania z tytułu podatku dochodowego lub rezerwy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Ponadto Grupa używa środków trwałych innych podmiotów w celu świadczenia usług telekomunikacyjnych. Warunki ich używania nie zawsze są sformalizowane, w związku z czym wobec Grupy są podnoszone i mogą być w przyszłości podnoszone roszczenia, co prawdopodobnie będzie skutkować przyszłymi wypływami środków pieniężnych. Kwoty potencjalnych zobowiązań lub przyszłych obowiązków nie mogą być jeszcze oszacowane z wystarczającą wiarygodnością ze względu na złożoność prawną takich spraw.

Niektóre z wyżej określnych spraw mogą mieć złożony charakter i istnieje wiele scenariuszy ostatecznego rozstrzygnięcia i potencjalnych skutków finansowych dla Grupy. Grupa systematycznie monitoruje ryzyka i zdaniem Zarządu utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane ryzyka, dla których można było dokonać szacunku wysokości rezerwy. Informacje dotyczące zakresu potencjalnych skutków nie zostały odrębnie ujawnione, ponieważ zdaniem Zarządu Grupy takie ujawnienie mogłoby wpłynąć na wynik toczących się spraw.

12. Transakcje ze stronami powiązanymi

Na dzień 30 września 2022 roku Orange S.A. była właścicielem 50,67% akcji Spółki. Orange S.A. posiada większość w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu OPL S.A., które powołuje Członków Rady Nadzorczej OPL S.A. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje o składzie Zarządu. Zgodnie ze Statutem Spółki, co najmniej 4 Członków Rady Nadzorczej musi być członkami niezależnymi. Większość Członków Komitetu Audytowego Rady Nadzorczej jest niezależna.

Przychody Grupy od podmiotów Grupy Orange obejmują przede wszystkim hurtowe usługi telekomunikacyjne oraz usługi z zakresu badań i rozwoju. Zakupy od Grupy Orange obejmują przede wszystkim opłaty licencyjne za używanie marki oraz hurtowe usługi telekomunikacyjne.

Należności i zobowiązania finansowe, koszty finansowe netto oraz inne całkowite dochody/straty dotyczące transakcji z Grupą Orange wynikają z pożyczek udzielonych przez Atlas Services Belgium S.A. oraz umowy dotyczącej instrumentów pochodnych zawartej z Orange S.A. w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka walutowego związanego z wymienionymi powyżej pożyczkami. Przychody finansowe oraz środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w Orange S.A. dotyczą umowy scentralizowanego zarządzania płynnością.

Przychody oraz należności Grupy od Światłowód Inwestycje, wspólnego przedsięwzięcia, dotyczą głównie sprzedaży aktywów sieci światłowodowej. Zakupy od Światłowód Inwestycje obejmują głównie opłaty za dostęp do sieci. Zobowiązania do Światłowód Inwestycje wynikają głównie z umów dotyczących leasingu i usług, które będą świadczone w przyszłości, za które wspólne przedsięwzięcie dokonało przedpłaty.

Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

(w milionach złotych)	3 miesiące	9 miesięcy	3 miesiące	9 miesięcy
	do 30 września 2022		do 30 września 2021
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody:	169	565	258	364
Orange S.A. (jednostka dominująca)	51	142	48	115
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	22	58	18	57
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	96	365	192	192
Zakupy towarów (w tym zapasów, środków trwałych i wartości niematerialnych)
i usług:	(98)	(283)	(76)	(190)
Orange S.A. (jednostka dominująca)	(19)	(61)	(23)	(43)
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(49)	(140)	(45)	(139)
- w tym Orange Brand Services Limited (umowa licencyjna na używanie marki)	(38)	(106)	(34)	(102)
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	(30)	(82)	(8)	(8)
Przychody finansowe:	23	45	-	-
Orange S.A. (jednostka dominująca)	23	45	-	-
Koszty finansowe, netto:	(41)	(118)	(40)	(123)
Orange S.A. (jednostka dominująca)	52	92	(16)	(70)
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(93)	(210)	(24)	(53)
Inne całkowite dochody/(straty):	(50)	268	40	136
Orange S.A. (jednostka dominująca)	(50)	268	40	136
Dywidendy zapłacone:	-	166	-	-
Orange S.A. (jednostka dominująca)	-	166	-	-

(w milionach złotych)	Na dzień	Na dzień
	30 września 2022	31 grudnia 2021
Należności i koszty kontraktowe:	251	362
Orange S.A. (jednostka dominująca)	60	67
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	28	35
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	163	260
Zobowiązania:	821	802
Orange S.A. (jednostka dominująca)	30	44
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	104	63
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	687	695
Należności finansowe:	546	274
Orange S.A. (jednostka dominująca)	546	274
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w:	1.284	738
Orange S.A. (jednostka dominująca)	1.284	738
Zobowiązania finansowe:	4.960	4.950
Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	4.960	4.950

Świadczenia (wynagrodzenia, premie, świadczenia po okresie zatrudnienia i pozostałe długoterminowe świadczenia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy oraz płatności oparte na akcjach – w pieniądzu lub w naturze) na rzecz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej OPL S.A. za okresy 9 miesięcy zakończone 30 września 2022 i 2021 roku wyniosły odpowiednio 12,2 miliona złotych oraz 11,9 miliona złotych. Ponadto, Prezes Zarządu OPL S.A. jest zatrudniony w Orange Global International Mobility S.A., spółce zależnej od Orange S.A., i oddelegowany do Orange Polska. Koszty poniesione przez Grupę Orange Polska na rzecz Grupy Orange z tytułu zwrotu kosztów kluczowego personelu kierowniczego za okresy 9 miesięcy zakończone 30 września 2022 i 2021 roku wyniosły odpowiednio 4,4 miliona złotych oraz 3,8 miliona złotych.

13. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

W dniu 11 października 2022 roku Grupa otrzymała decyzję Prezesa UKE przydzielającą rezerwację częstotliwości 2100 MHz na kolejny okres do 31 grudnia 2037 roku. Opłata w wysokości 352 miliony złotych jest płatna w terminie 14 dni od daty powiadomienia o decyzji i zostanie ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako pozostałe wartości niematerialne.

Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2022 roku

Podpisy wszystkich członków Zarządu Orange Polska S.A.

Julien Ducarroz Prezes Zarządu Jacek Kunicki Członek Zarządu Jolanta Dudek Wiceprezes Zarządu Bożena Leśniewska Wiceprezes Zarządu Witold Drożdż Członek Zarządu Piotr Jaworski Członek Zarządu Jacek Kowalski Członek Zarządu Maciej Nowohoński

Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zuzanna Góral

Dyrektor Rachunkowości i Kontroli Wewnętrznej