Atlanta Poland S.A.

Raport ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 1 Spis treści SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................................................ 3 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ( WARIANT KALKULACYJNY ) .............................................................. 4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ( METODA POŚREDNIA ) ......................................................................... 6 1. INFORMACJE OGÓLNE ......................................................................................................................................................... 7 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ......................................................................................................................... 7 3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................... 8 4. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI ........................................................................................................................................ 8 5. CZAS TRWANIA SPÓŁKI ....................................................................................................................................................... 8 6. DATA BILANSOWA ORAZ OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ....................................................... 8 7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................ 8 7.1. Oświadczenie o zgodności .............................................................................................................................................. 8 7.1.1 Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów oświadczenie o zgodności ................................. 8 8. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ............................................... 10 8.1. Profesjonalny osąd i szacunki ....................................................................................................................................... 10 9. ZMIANA SZACUNKÓW ....................................................................................................................................................... 11 10. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................................................................ 11 10.1. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ........................................................................................................ 11 10.2. Rzeczowe aktywa trwałe .............................................................................................................................................. 12 10.3. Środki trwałe w budowie .............................................................................................................................................. 12 10.4. Leasing ......................................................................................................................................................................... 12 10.5. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................. 13 10.6. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................. 14 10.7. Utrata wartości aktywów finansowych ......................................................................................................................... 15 10.8. Zapasy .......................................................................................................................................................................... 16 10.9. Pozostałe należności ..................................................................................................................................................... 17 10.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................. 17 10.11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ............................................................................................................... 17 10.12. Kapitały własne ............................................................................................................................................................ 17 10.13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ................................................................................................. 18 10.14. Rezerwy ........................................................................................................................................................................ 18 10.15. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................................................. 18 10.16. Ujmowanie przychodów ............................................................................................................................................... 19 10.17. Podatki .......................................................................................................................................................................... 20 10.18. Zysk netto na akcję ....................................................................................................................................................... 20 10.19. Dotacje ......................................................................................................................................................................... 20 11. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM.................................................................................................................... 20 12. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ........................................................................................ 25 13. OPIS WPROWADZONYCH ZMIAN W ZASADACH PREZENTACJI I DANYCH PORÓWNYWALNYCH……………………………………………….………………………………………………………..……..26 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................................ 26 14.1. Ograniczenia w dysponowaniu środkami trwałymi.. .................................................................................................... 27 15. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ORAZ NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ..................................................... 28 16. WARTOŚCI NIEMATERIALNE............................................................................................................................................ 28 17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE .................................................................................................................................. 30 18. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY ..................................................................................................... 30 19. ZAPASY .................................................................................................................................................................................. 32 20. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ..................................................... 32 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 2 21. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ORAZ DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE .................................... 34 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE .............................................................................................................................................................. 35 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ................................................................................................................................. 35 24. KAPITAŁ WŁASNY ............................................................................................................................................................... 35 25. REZERWY .............................................................................................................................................................................. 38 26. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE…………………………………………………………………………………………….40 27. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ................................................................................................................. 42 28. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE…. ................................................................................................................................................................. 43 29. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY……..………………………………………………………………………………………44 30. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................................................................. 44 31. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ........................................................................................................................ 46 32. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ....................................................................................................................... 47 33. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................ 47 34. PRZYCHODY FINANSOWE ................................................................................................................................................. 47 35. KOSZTY FINANSOWE .......................................................................................................................................................... 47 36. INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................................................................. 48 37. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI .......................................................................................................... 50 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM……………………………………………………………………………………………....51 39. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE .................................................................................................................. 51 40. ZYSK NA AKCJĘ ................................................................................................................................................................... 52 41. POZOSTAŁE INFORMACJE ................................................................................................................................................. 53 42. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ............................................................................. 53 43. WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH .................................................................................... 53 44. INFORMACJA O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI ATLANTA POLAND S.A. LUB JEDNOSTKI OD NIEJ ZALEŻNEJ ............................................. 53 45. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM.................................................................................................. 54 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Noty Stan na 30.06.2022r. Stan na 30.06.2021r. AKTYWA I. Aktywa trwałe 47 206 46 799 1. Rzeczowe aktywa trwałe 14 39 671 38 300 2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 14 5 831 6 450 3. Wartości niematerialne 16 1 131 1 142 4. Inwestycje długoterminowe 15 251 304 5. Należności długoterminowe pozostałe 17 322 603 II. Aktywa obrotowe 141 608 126 692 1. Zapasy 19 97 516 85 227 2. Należności handlowe 20 34 022 32 530 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 20 0 0 4. Należności krótkoterminowe pozostałe 20 5 160 4 946 5. Aktywa finansowe 21 74 79 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 4 836 3 910 A k t y w a razem 188 814 173 491 PASYWA I. Kapitał ( fundusz) własny 85 840 80 386 1. Kapitał podstawowy 24 6 092 6 092 2. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 24 12 929 12 929 3. Kapitał zapasowy 24 45 156 39 706 4. Pozostały kapitał rezerwowy 24 9 085 9 085 5. Zyski zatrzymane 24 4 810 4 810 6. Zysk netto 24 7 768 7 764 II. Zobowiązania długoterminowe 6 076 6 253 1. Kredyty i pożyczki 26 0 0 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 1 550 1 455 3. Zobowiązania długoterminowe inne 27 4 102 4 378 4. Rezerwa na świadczenia pracownicze 25 424 420 III. Zobowiązania krótkoterminowe 96 898 86 852 1. Kredyty i pożyczki 26 45 736 40 562 2. Zobowiązania handlowe 27 42 223 40 040 3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 28 94 89 4. Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy krótkoterminowe 27/28 8 830 6 087 5. Rezerwa na świadczenia pracownicze 25 16 74 P a s y w a razem 188 814 173 491 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 4 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ( wariant kalkulacyjny ) Noty za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 r. za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 r. I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 29 390 605 314 281 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 311 691 250 630 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 78 914 63 651 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 31 337 239 267 205 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 269 153 211 883 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 68 086 55 322 III. Zysk brutto ze sprzedaży 53 366 47 076 1. Pozostałe przychody operacyjne 32 1 490 2 477 2. Koszty sprzedaży 31 31 603 27 326 3. Koszty ogólnego Zarządu 31 10 798 10 133 4. Pozostałe koszty operacyjne 33 918 434 IV. Zysk na działalności operacyjnej 11 537 11 660 1. Przychody finansowe 34 38 1 481 5 2. Koszty finansowe 35 2 959 1 819 V. Zysk przed opodatkowaniem 10 059 9 846 VI. Podatek dochodowy 18 2 291 2 082 a) część bieżąca 18 2 196 1 975 b) część odroczona 18 95 107 VII. Zysk netto z działalności kontynuowanej 7 768 7 764 VIII. Zysk netto 7 768 7 764 IX. Inne całkowite dochody za okres 0 0 X. Całkowite dochody ogółem 7 768 7 764 Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1,28 1,27 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.07.2021– 30.06.2022 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Pozostały kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto roku obrotowego Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.07.2021 roku 6 092 12 929 39 706 9 085 12 574 0 80 386 Saldo po zmianach 6 092 12 929 39 706 9 085 12 574 0 80 386 Podział zysku/pokrycie straty 0 0 5 450 0 (5 450) 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 (2 314) 0 (2 314) Razem transakcje z właścicielami 6 092 12 929 45 156 9 085 4 810 0 78 072 Zysk (strata)netto w okresie: 0 0 0 0 0 7 768 7 768 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 7 768 7 768 Saldo na dzień 30.06.2022 roku 6 092 12 929 45 156 9 085 4 810 7 768 85 840 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.07.2020– 30.06.2021 ) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Pozostały kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto roku obrotowego Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.07.2020 roku 6 092 12 929 35 572 9 085 10 651 0 74 329 Saldo po zmianach 6 092 12 929 35 572 9 085 10 651 0 74 329 Podział zysku/pokrycie straty 0 0 4 134 0 (4 134) 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 (1 706) 0 (1 706) Razem transakcje z właścicielami 6 092 12 929 35 572 9 085 4 810 0 72 623 Zysk (strata)netto w okresie: 0 0 0 0 0 7 764 7 764 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 7 764 7 764 Saldo na dzień 30.06.2021 roku 6 092 12 929 39 706 9 085 4 810 7 764 80 386 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ( metoda pośrednia ) za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 r. za 12 miesięcy kończących się 30 czerwca 2021 r. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 059 9 846 Korekty razem (3 182) 8 615 Amortyzacja 4 114 4 203 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 101 (82) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 949 937 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (403) (121) Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych 0 0 Zmiany w kapitale obrotowym (7 840) 5 563 zmiana stanu rezerw 3 900 556 zmiana stanu zapasów (12 288) (4 272) zmiana stanu należności (1 342) 3 645 zmiana stanu zob. krótkoterminowych , z wyjątkiem zob. finansowych 2 065 5 777 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (175) (143) Zapłacony podatek dochodowy (2 103) (1 885) Inne korekty 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 877 18 461 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (4 415) (5 579) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 521 310 Pożyczki udzielone (18) (122) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych i innych aktywów finansowych 76 62 Otrzymane odsetki 7 4 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 827) (5 325) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 5 173 0 Spłaty kredytów i pożyczek 0 (8 345) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (1 925) (1 607) Dywidendy wypłacone (2 315) (1 706) Odsetki zapłacone (2 956) (941) Inne wydatki finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 023) (12 599) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 1 027 537 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 926 619 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (101) 82 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH NA POCZĄTEK OKRESU 3 862 3 325 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 4 889 3 862 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje ogólne Podstawowym przedmiotem działalności ATLANTA POLAND S.A., zgodnie ze Statutem jest: • pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 1039Z) • handel hurtowy i komisowy, z wyjątkiem handlu pojazdami mechanicznymi i motocyklami oraz • handel detaliczny, z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych i motocykli ATLANTA POLAND S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Gdańsk-Północ w Gdańsku, pod numerem KRS 0000162799 przez VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (wpis dnia 26 maja 2003 roku), posługującą się numerem identyfikacji podatkowej NIP : 583-00-13-129 nadanym przez Pierwszy Urząd Skarbowy w Gdańsku. Spółka posiada numer statystyczny REGON 190297892. Siedziba Spółki mieści się na ul. Załogowej 17, 80-557 Gdańsk Kapitał akcyjny jednostki wynosi: 6.091.904,00 zł. ATLANTA POLAND S.A. powstała na skutek przekształcenia ATLANTA POLAND Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku w spółkę akcyjną. ATLANTA POLAND Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zawiązana aktem założycielskim z dnia 25 października 1993r. przez Dariusza Mazura. Przekształcenie ATLANTA POLAND S.A. Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną nastąpiło 1 lipca 1999 roku. W styczniu 2005 roku ATLANTA POLAND S.A. zadebiutowała na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, stając się spółką publiczną. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka działa w sektorze handlowym. W dniu 14 sierpnia 2009 roku Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji połączenia ATLANTA POLAND S.A. z siedzibą w Gdańsku z Bakal Center Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. W związku z powyższym, począwszy od 14 sierpnia 2009 roku działalność ATLANTA POLAND S.A. obejmuje również konfekcjonowanie bakalii, owoców suszonych oraz orzechów a także sprzedaż realizowaną na rynku detalicznym, w tym w szczególności do sieci super i hipermarketów, sieci dyskontowych oraz placówek handlowych typu cash&carry. Do czerwca 2012 roku konfekcjonowanie bakalii odbywało się w Zakładzie Produkcyjnym w Dąbrowie Górniczej. W czerwcu 2012 roku w/w Zakład został przeniesiony do nieruchomości produkcyjno-magazynowej zlokalizowanej we Włocławku. 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W skład Zarządu ATLANTA POLAND S.A. na dzień 30.06.2022r. wchodzili: Imię i Nazwisko Funkcja Piotr Bieliński Prezes Zarządu Maciej Nienartowicz Wiceprezes Zarządu Joanna Kurdach Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej ATLANTA POLAND S.A. na dzień 30.06.2022r. wchodzili : Imię i Nazwisko Funkcja Jolanta Tomalka Przewodnicząca Arkadiusz Orlin Jastrzębski Wiceprzewodniczący Krzysztof Nawrocki Członek Maciej Możejko Członek Tomasz Kurpisz Członek Marta Śliwińska Członek Karolina Mazur Członek ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 8 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 października 2022 roku. 4. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd dokonał oceny wpływu koronawirusa na działalność Spółki i przedstawił swoje wnioski w nocie 11 dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego sprawozdania finansowego. 5. Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki ATLANTA POLAND S.A. jest nieoznaczony. 6. Data bilansowa oraz okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe Spółki ATLANTA POLAND S.A. zawiera sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz dane porównywalne na dzień 30 czerwca 2021 roku. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym Spółki zaprezentowane są dane za okres od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 lipca 2020 roku do 30 czerwca 2021 roku . 7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Zgodnie z Uchwałą Zarządu z dnia 11 grudnia 2006 roku Spółka przyjęła do stosowania od dnia 1 stycznia 2007 roku politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 7.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz ze związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, obowiązującymi na dzień niniejszego sprawozdania finansowego. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji MSSF. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnic między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 30 czerwca 2021 roku, za wyjątkiem zmian wynikających ze zmian do MSSF, które zostały zastosowane przez Spółkę po raz pierwszy w bieżącym okresie sprawozdawczym i które zostały opisane poniżej. 7.1.1. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE i weszły w życie Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 30 czerwca 2022: ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 9 • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.). Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za rok zakończony 30 czerwca 2022 Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie. • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 10 • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółką na dzień bilansowy. Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. 8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 8.1. Profesjonalny osąd i szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd Spółki może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie, oprócz szacunków, miał profesjonalny osąd kierownictwa.. Klasyfikacja umów leasingu, w których jednostka występuje jako leasingobiorca Stopa dyskonta Dla każdego rodzaju umów Spółka szacuje wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość wyceny tych umów. Spółka bierze pod uwagę charakterystykę umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym. Proces ustalenia aktualnej krańcowej stopy procentowej obejmuje następujące kroki: • analiza aktualnej struktury finansowania leasingobiorcy (np. jakie instrumenty dłużne posiada leasingobiorca i jakie są warunki tych instrumentów); • ustalenie odpowiedniej stopy referencyjnej – (przy założeniu konkretnej waluty, warunków gospodarczych i okresu obowiązywania umowy leasingu; • analiza pozostałych istotnych warunków leasingu, w tym charakter aktywów bazowych. W celu obliczenia stóp dyskonta dla potrzeb leasingu Spółka przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi. Odpis aktualizujący wartość zapasów Spółka dokonuje aktualizacji wartości zapasów na podstawie oceny prawdopodobieństwa uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych i szacuje wartość obecną zapasów, tworząc odpisy aktualizujące doprowadzające wartość zapasów do możliwych do uzyskania cen rynkowych, na które tworzy odpisy aktualizujące wartość, zaprezentowane w pkt.19 (nota 6). Ocena oczekiwanej straty kredytowej Występowanie zakłóceń w działalności na dużą skalę, które potencjalnie powodują problemy z płynnością dla niektórych podmiotów, może również ieć negatywny wpływ na jakość kredytową podmiotów w łańcuchu dostaw. Polityka kredytowa Spółki, stosowane zabezpieczenia oraz umowy faktoringowe pozwalają na przypuszczenie, że szkodowość należności rozpoznanych na dzień sprawozdawczy pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie. Spółka na bieżąco monituje sytuację rynkową oraz informacje dotyczące kontrahentów mogące wskazywać na pogorszenie ich sytuacji finansowej. Na bazie przeprowadzonej analizy Spółka nie zmieniła założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej na dzień 30 czerwca 2022 roku w stosunku do założeń przyjętych na dzień 30 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 11 czerwca 2021 roku. Spółka przeprowadzi aktualizację analizy i założeń na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2021/2022, gdy w toku dalszych analiz wystąpi taka konieczność. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały zaprezentowane w pkt.10.2 oraz pkt.10.5. Pozostałe rezerwy W zakresie rozpoznawania i wyceny rezerw Spółka dokonuje oceny prawdopodobieństwa potencjalnych zobowiązań. Jeżeli wystąpienie niekorzystnego zdarzenia jest prawdopodobne Spółka ujmuje rezerwę w odpowiedniej wysokości, pkt. 25 (nota 11). 9. Zmiana szacunków W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie zmieniano metodologii ustalania wartości szacunkowych. 10. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Wynik finansowy Jednostki za dany okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Jednostka sporządza sprawozdanie z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Jednostkę zostały przedstawione poniżej: 10.1. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych (a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, które jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji. (b) Transakcje i salda Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Spółki na dzień ich zawarcia odpowiednio po kursie: - faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz płatności należności i zobowiązań - średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski („NBP”) z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku pozostałych operacji. Kursem dla faktur zakupu jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym dzień wystawienia faktury, a dla faktur sprzedaży – średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym datę sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe z tytułu przeliczenia są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyjątkiem różnic kursowych traktowanych jako część kosztów finansowania zewnętrznego kapitalizowanych w wartości rzeczowych aktywów trwałych (różnice kursowe od odsetek i prowizji). Spółka osobno ustala wynik z tytułu różnic kursowych dla różnic zrealizowanych i niezrealizowanych, prezentując ostatecznie wynik na łącznych różnicach kursowych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zyski lub straty z działalności finansowej. Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień kończący okres sprawozdawczy (przy zastosowaniu odpowiednio ogłoszonego przez NBP średniego kursu dla danej waluty) inwestycji krótkoterminowych (np. udzielonych pożyczek, środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) oraz należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do kosztów lub przychodów działalności finansowej. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 12 Założenia przyjęte do wyceny transakcji i sald wyrażonych w walutach obcych zaprezentowano w pkt. 43 objaśnień do sprawozdania finansowego. 10.2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe (amortyzację) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przekształcenia sprawozdania finansowego na zasady zgodne z MSSF rzeczowe aktywa trwałe zostały wycenione do wartości godziwej, bazując na przeprowadzonych wycenach dokonywanych przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Zgodnie z zasadą ujmowania, nie zwiększa się wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania. Koszty te ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia i wpływają na wynik finansowy okresu, którego dotyczą. Środki trwałe, w tym ich komponenty, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który przedstawia się następująco: - budynki i budowle 2,5 – 14% - urządzenia techniczne i maszyny 6-30 % - środki transportu 14-40 % - pozostałe środki trwałe 10-20 % Środki o wartości równej lub niższej niż 1.000 PLN odpisuje się w całości z chwilą oddania do używania. Zwiększenia wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych z tytułu wyceny do wartości godziwej (domniemany koszt), dokonanej na dzień przejścia na MSSF, odniesione zostały na zyski zatrzymane.” Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie dokonania takiego usunięcia. Wartość końcową okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w razie konieczności koryguje od początku następnego roku. W pkt.14 niniejszych objaśnień zaprezentowano zmiany w rzeczowych aktywach trwałych. 10.3. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania do używania (pkt.14 ) 10.4. Leasing Spółka stosuje jednolity model księgowego ujęcia leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów leasingowych, poza umowami wyłączonymi z zastosowania tj.: leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Przez leasing krótkoterminowy rozumie się umowy bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarte na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie rozpoczęcia umowy, w ramach której następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów przez pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia Spółce jako leasingobiorcy przez leasingodawcę przedmiotu leasingu. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 13 Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje: - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach aktywów trwałych. Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, obejmujące: - stałe opłaty pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowiązujących na datę rozpoczęcia - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji. Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu, tj. inne niż zależne od indeksu lub stawki, są rozpoznawane bezpośrednio w zysku lub stracie. Po dacie rozpoczęcia leasingu, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi niż MSSF 16 obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu jak i zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Wartość rzeczowych aktywów trwałych używanych na podstawie umów leasingu oraz wartość zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych zaprezentowano w pkt. 26 niniejszego sprawozdania finansowego. 10.5. Wartości niematerialne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeśli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Jednostka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie eksploatacji są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na każdy dzień bilansowy. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, ze skutkiem od początku następnego roku obrotowego. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat okresu. Opis poszczególnych składników wartości niematerialnych zaprezentowano poniżej, natomiast zmiany w ciągu okresu sprawozdawczego zaprezentowano w pkt.16 (nota 3.2 oraz 3.3) sprawozdania finansowego. a) znaki towarowe i licencje Licencje posiadają określone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie według kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie. Znaki towarowe (znak towarowy BAKAL) wykazywane są w bilansie według kosztu historycznego i nie podlegają amortyzacji. Spółka na każdy dzień bilansowy przeprowadza testy na utratę wartości znaku BAKAL. Szczegółowe wyniki testów znaku BAKAL wg. stanu na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022 roku zostały zaprezentowane w pkt.16 niniejszego sprawozdania finansowego. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 14 Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który przedstawia się następująco: - licencje i oprogramowania komputerowe 20% - oprogramowanie IFS Aplications (zintegrowany program finansowo-dystrybucyjny) 10% - pozostałe o wartości początkowej niższej niż 1.000 zł - amortyzacja jednorazowa b) oprogramowania komputerowe Zakupione licencje na oprogramowania komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. Amortyzację nalicza się metodą liniową a przewidywany okres ekonomicznej użyteczności wynosi 5 lat. c) nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Zmiany dotyczące wartości niematerialnych na dzień bilansowy zostały zaprezentowane w pkt.16 (nota 3.2-3.3). 10.6. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Spółka dokonuje oceny modelu zarządzania dłużnymi aktywami finansowymi (w tym należności handlowych) według trzech możliwych kryteriów: - utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych - utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych i sprzedaży - model inny niż powyższe (efektywnie oznaczający aktywa w celu zbycia). Wycena na moment początkowego ujęcia Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym w momencie początkowego ujęcia. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji: przychody finansowe w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w punkcie 10.7 i prezentuje w pozycji :kosztów operacyjnych. W tej kategorii Spółka klasyfikuje: - należności handlowe ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 15 - pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym są wykazywane jako -utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych - środki pieniężne i ich ekwiwalenty - lokaty, depozyty zabezpieczające, należności inwestycyjne i inne należności. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana na moment początkowego ujęcia, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez inne całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/(straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka do kategorii wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty dłużne - pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek). Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji „Zyski/(straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie, w którym wystąpiły. Zyski/(straty) z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem kontraktów walutowych typu forward. Do instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne, m.in. kontrakty walutowe forward. Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje przede wszystkim zobowiązania handlowe, zobowiązania inwestycyjne oraz pozostałe zobowiązania, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. Zobowiązania te wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach: kredyty i pożyczki , zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rezerwy. Zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych zobowiązań oraz przeliczenia według kursów obowiązujących na dzień bilansowy ujmuje się w wyniku finansowym, o ile nie odracza się ich w innych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej zobowiązania. 10.7. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka Atlanta Poland S.A. na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez inne całkowite dochody niezależnie od wystąpienia przesłanek utraty wartości. W odniesieniu do krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje podejście uproszczone i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 16 Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności grupuje się na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 2 lata. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe: • stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy) • stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa • stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Należności handlowe zaliczane są do Stopnia 2 lub Stopnia 3. W zakresie w jakim zgodnie z podejściem ogólnym konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonaniu tej oceny: - przeterminowanie co najmniej 30 dni - nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika - pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.; - dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku. Aktywa finansowe są spisywane są w całości, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. 10.8. Zapasy Zapasy są to aktywa: a) przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; b) będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub c) mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica między szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy na „składzie celnym” wycenia się w cenie nabycia tj. po przeliczeniu waluty obcej po kursie z dokumentu SAD obowiązującym w danym okresie rozliczeniowym z uwzględnieniem kosztów transportu . Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów powinny składać się ze wszystkich kosztów zakupu, kosztów przetworzenia oraz innych kosztów poniesionych w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 17 W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów zostaje ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmowana jest jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, ujmowane jest jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie wartości odpisu miało miejsce. Proces ujmowania wartości bilansowej sprzedanych zapasów jako kosztów w rachunku zysków i strat zapewnia współmierne ujęcie przychodów i kosztów. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia każdej pozycji oblicza się na podstawie średniej ważonej cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia podobnych pozycji zapasów na początku okresu oraz cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia podobnych pozycji zapasów zakupionych bądź wyprodukowanych w ciągu okresu. Średnia może być wyliczana okresowo lub za każdym razem po otrzymaniu nowej dostawy, w zależności od okoliczności występujących w jednostce gospodarczej. W aktywach ( zapasach ) rozpoznawana jest wartość tzw. dostaw w drodze o ograniczonej możliwości dysponowania w momencie, gdy wszystkie z wymienionych poniżej warunków zostaną spełnione: - znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr zostało przekazane Spółce, w momencie załadunku zgodnie z warunkami wysyłki CFR („Cost and Freight”) - wartość przekazanych dóbr można wycenić w wiarygodny sposób, 10.9. Pozostałe należności Do pozostałych należności zalicza się należności publiczno-prawne oraz rozliczenia międzyokresowe. Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, zalicza się do nich m.in. koszty ubezpieczenia majątku. Szczegółowe informacje dotyczące pozostałych należności zaprezentowano w pkt.20. 10.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w bilansie wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwą środków pieniężnych zaprezentowano w pkt. 22 (nota 8). 10.11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że jednostka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Szczegółowa specyfikacja oprocentowanych kredytów i pożyczek zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym wg stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku została przedstawiona w pkt. 26 (nota 12). 10.12. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej, według rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu. Kapitał podstawowy - wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 18 Kapitał zapasowy- tworzy się z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej –powstaje w wyniku różnicy między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Zyski zatrzymane - kapitał powstały w wyniku przeszacowania środków trwałych na moment przejścia na MSSF. Pozostałe kapitały rezerwowe- tworzy się z podziału zysku. Wartość nominalna akcji- wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1,00 zł każda i zostały w pełni opłacone. Szczegółowy opis dotyczący kapitału podstawowego przedstawiono w pkt. 24 (nota 11). Prawa akcjonariuszy- wszyscy akcjonariusze posiadają równe prawa, nie występują akcje uprzywilejowane. 10.13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - w ciągu roku wycenia się według wartości nominalnej (z dnia ich powstania),a na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w trakcie roku po kursie wynikającym z dokumentów SAD (dotyczy transakcji pozaunijnych ) oraz po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP (dotyczy transakcji wewnątrzunijnych). Zobowiązania finansowe z tytułu długoterminowych kredytów bankowych wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej przez wynik finansowy. Jednostka kwalifikuje bierne rozliczenia okresowe kosztów do pozostałych zobowiązań krótkoterminowych. Bierne rozliczenia okresowe dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i prezentowane w pozostałych zobowiązaniach (pkt. 28). Szczegółowe informacje dotyczące zobowiązań krótko i długoterminowych zaprezentowane zostały w pkt. 27 oraz pkt. 28. 10.14. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty i rozpoznawane w kosztach finansowych lub kosztach operacyjnych. Kwota, na którą tworzona jest rezerwa jest najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy . Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy i jest on korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, następuję rozwiązanie wcześniej utworzonej rezerwy. Rezerwę tworzy się również, jeśli jednostka jest stroną umowy rodzącej obciążenia. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Rezerwy tworzy się między innymi na wartość niewykorzystanych urlopów, koszty usług obcych, rezerwy na warunki handlowe (tj. rezerwy na koszty współpracy z sieciami i hurtowniami wynikające z umów , kontraktów i porozumień handlowych) oraz pozostałe. 10.15. Świadczenia pracownicze (a) Zobowiązania emerytalne Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw. Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022 roku rezerwy na świadczenia pracownicze zostały zaprezentowane w pkt.25 ( nota 11.4 ). Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 „ Świadczenia pracownicze”. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 19 (b) Nagrody jubileuszowe oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia Jednostka nie wypłaca pracownikom nagród jubileuszowych oraz innych świadczeń po okresie zatrudnienia poza opisanymi powyżej. 10.16. Ujmowanie przychodów Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów. W przychodach z umów z klientami w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Spółki (tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów). W sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiana jest umowa (zależnie od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta) jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązania z tytułu umowy. Oddzielnie, jako należności z tytułu dostaw i usług prezentowane są wyłącznie bezwarunkowe prawa Spółki do otrzymania wynagrodzenia (np. gdy wystawiono już klientowi faktury lub inny tytuł zobowiązujący prawnie do zapłaty w określonym terminie czasu). Identyfikacja umowy z klientem Spółka zanim uzna kontrakt jako „umowę z klientem” przeprowadza analizę, czy poniższe określone kryteria łącznie zostały spełnione: • Umowa między dwiema lub więcej stronami została zawarta w formie pisemnej, ustnej lub innej zgodnej ze zwyczajowymi praktykami handlowymi i została zaakceptowana przez strony; • Umowa identyfikuje prawa i obowiązki każdej ze stron w zakresie towarów lub usług oraz warunków płatności - kontrakt powinien zawierać jasne zapisy dotyczące momentu przekazania kontroli klientowi nad sprzedanymi dobrami lub wyświadczonymi usługami. W przypadku sprzedaży dóbr, moment przekazania kontroli jest zwykle momentem przekazania dobra klientowi. Kontrakt musi precyzować także sposób, kwotę oraz termin płatności; • Każda ze stron oczekuje wykonania swoich obowiązków wynikających z umowy oraz jest prawdopodobne, że za przekazane dobra lub usługi zostanie otrzymane wynagrodzenie, które Spółka jest w stanie określić. • Umowa posiada treść ekonomiczną, czyli w rezultacie jej wykonania zmienia się ryzyko, czas oraz kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki. • Jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Ustalenie ceny transakcji Przy ustalaniu ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia nie tylko wynagrodzenie stałe, ale również inne elementy wynagrodzenia jak wynagrodzenie zmienne , wynagrodzenie niepieniężne, wynagrodzenie należne klientowi oraz istotny czynnik finansowania. Cena ta nie obejmuje kwot pobranych w imieniu innego podmiotu tj. podatek VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Istotny komponent finansowania W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka ocenia, czy umowy zawierają istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy. Spółka zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydziela istotnego elementu finansowania. Należności W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9, a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości). ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 20 Opisane powyżej zostały przedstawione w dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania z całkowitych dochodów w punktach od pkt.29 do pkt.35. 10.17. Podatki Podatek bieżący Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się – podatek bieżący oraz podatek odroczony. Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (lub podlegający zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które obowiązywały na dzień bilansowy. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu oraz kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. W pkt. 18 objaśnień zaprezentowano obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku. Odroczony podatek dochodowy Na potrzeby sprawozdawczości finansowej podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi. Wykazana w rachunku zysków i strat część podatku odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Jednostka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Zmiany wartości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego zaprezentowano w pkt. 18 (nota 5.1.2). 10.18. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym (pkt. 40). 10.19. Dotacje Dotacje rządowe są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie aktywów trwałych, ujmuje się w pozycji rozliczeń międzyokresowych, a następnie stopniowo, drogą systematycznych odpisów odnosi do przychodów przez szacowany okres użytkowania związanego z nimi składnika aktywów. 11. Zarządzanie ryzykiem finansowym Główne rodzaje ryzyka na które narażona jest Jednostka obejmują ryzyko zmian cen podstawowych surowców, ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 21 rodzajów ryzyka, zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych instrumentów finansowych. Ryzyko związane z konkurencją na rynku dostawców bakalii Jednostka jest narażona na konkurencję ze strony innych dostawców bakalii do przemysłu cukierniczego, hurtowni oraz piekarni i cukierni oraz podmiotów prowadzących sprzedaż na rynku detalicznym bakalii, owoców suszonych i orzechów. Są to zarówno firmy o zasięgu ogólnopolskim, jak i mniejsze spółki działające przede wszystkim na rynku lokalnym. Konkurencja występująca w branży może prowadzić do obniżenia marż uzyskiwanych na sprzedaży lub utraty części odbiorców. Ryzyko związane z wahaniem kursów walutowych Jednostka dokonuje transakcji importowych (zakup surowca – ponad 95% zaopatrzenia realizowane jest zagranicą, w tym ok. 90% przypada na transakcje w USD, pozostała część w Euro i GBP) oraz eksportowych. Wahania kursów walutowych mają wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę: - umocnienie złotówki powoduje powstawanie dodatnich różnic kursowych przy imporcie surowców oraz ujemnych przy eksporcie towarów i produktów, - osłabienie złotówki powoduje powstawanie ujemnych różnic kursowych przy imporcie surowców oraz dodatnich przy eksporcie towarów i produktów. Spółka ogranicza ryzyko kursowe poprzez uwzględnianie wahań kursów w kalkulacji cen sprzedawanych towarów, a także poprzez zawieranie walutowych transakcji zabezpieczających typu forward. Opisane powyżej transakcje zwierane są m.in. w ramach przyznanego Transakcyjnego Limitu Klientowskiego na realizację transakcji skarbowych zabezpieczających ryzyko kursowe wynikające z realizowanych faktur handlowych z terminem zapadalności do dwunastu miesięcy od daty ich zawarcia. Łączny zysk osiągnięty za okres 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych wyniósł: 3 176 tys. zł. Łączny zysk osiągnięty za okres 1 lipca 2020 roku do 30 czerwca 2021 roku na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych wyniósł: 1 315 tys. zł. Zyski lub straty na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych Spółka prezentuje w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Na każdy dzień bilansowy wycena transakcji terminowych typu forward prezentowana jest w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Nie jest stosowana rachunkowość zabezpieczeń. Spółka oszacowała, iż na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022 roku zysk netto Spółki byłby o 1 315 tys. zł niższy , gdyby złotówka umocniła się o 5% względem walut obcych (głównie USD). Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na dzień 30 czerwca 2022 roku wraz z wpływem na wynik finansowy przy założeniu zmiany kursów o +/- 5% : ( tys. zł) Na dzień 30 czerwca 2022 roku +5% -5% +5% -5% EUR EUR USD USD Aktywa finansowe - należności z tytułu dostaw i usług 160 (160) 440 (440) - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 48 (48) 178 (178) pochodne instrumenty finansowe 0 0 67 (67) Razem aktywa finansowe 208 (208) 686 (686) Zobowiązania finansowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług (186) 186 (1 730) 1 730 pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 (82) 82 Razem zobowiązania finansowe (186) 186 (1 812) 1 812 Ogółem 22 (22) (1 126) 1 126 Ryzyko związane z wahaniem cen surowców ATLANTA POLAND S.A. przeprowadzając transakcje kupna i sprzedaży surowców spożywczych jest narażona w swej działalności na ryzyko wystąpienia znaczących wahań cen, które powodować mogą okresowe obniżenie osiąganych przez Spółkę marż na sprzedaży bądź ograniczenie sprzedaży. Na poziom cen surowców spożywczych wpływa wiele czynników niezależnych od Spółki takich jak np.: wielkość zbiorów w danym roku, warunki klimatyczne, ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 22 mające wpływ na jakość a co za tym idzie cenę surowców czy dostępność surowców o pożądanej jakości. Dodatkowo, od marca 2020r. ceny surowców podlegają większym wahaniom również z uwagi na epidemię koronawirusa a od lutego 2022r. w związku z agresją Rosji na Ukrainę. Ponadto, z uwagi na wielkość realizowanych obrotów oraz obsługę klientów, dla których musi być zachowana ciągłość dostaw, Spółka utrzymuje wyższe stany magazynowe w porównaniu z mniejszymi podmiotami funkcjonującymi na krajowym rynku i tym samym jest w większym stopniu narażona na okresowe wahania cen. Z drugiej strony może również osiągać wyższe korzyści w postaci okresowego realizowania wyższych marż w przypadku posiadania większych stanów magazynowych dla surowców, których cena zakupu rośnie. Na poziom osiąganych przez Spółkę marż ze sprzedaży ma także wpływ długość i zaburzenia występujące w cyklu transportowym. Spółka stara się minimalizować ww. zagrożenia między innymi poprzez dywersyfikację rynku dostawców, realizowanie zakupów bezpośrednio u producentów, stały monitoring rynku i natychmiastowe reagowanie na zmiany koniunktury. Zespół importu tworzą osoby posiadające wieloletnie doświadczenie i wiedzę pozwalającą ograniczać ryzyko związane z wahaniem cen surowców. Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży Działalności ATLANTA POLAND S.A. towarzyszy zjawisko sezonowości. Sezonowość sprzedaży Spółki pokrywa się z sezonowością rynków zbytu. Wyższa sprzedaż bakalii przypada na IV oraz I kwartał roku tj. na okres przed świętami Bożego Narodzenia i Wielkanocy. Przy czym w segmencie sprzedaży detalicznej sezonowość ta jest bardziej widoczna, gdyż w IV kwartale roku kalendarzowego realizowane jest do 40% rocznych obrotów, natomiast w segmencie sprzedaży hurtowej na IV kwartał roku kalendarzowego przypada do 30% rocznej sprzedaży. Na przestrzeni ostatnich lat znacznie wzrosło spożycie bakalii jako zdrowych przekąsek, ponadto są one wykorzystywane przy sporządzaniu różnego rodzaju potraw w sposób ciągły a nie tylko w okresie Bożego Narodzenia i Wielkanocy do świątecznych wypieków. W związku z powyższym sezonowość sprzedaży nie jest już obecnie tak znacząca jak w minionych latach, gdy w segmencie sprzedaży detalicznej w IV kwartale roku kalendarzowego realizowane było do 50% rocznych obrotów. Niemniej jednak, latem, ze względu na dostępność świeżych owoców, sprzedaż bakalii spada. Ryzyko stopy procentowej ATLANTA POLAND S.A. korzysta z finansowania zewnętrznego w postaci długo- i krótkoterminowych kredytów bankowych, faktoringu a także leasingu. Oprocentowanie kredytów, faktoringu i leasingu uzależnione jest od poziomu stóp procentowych obowiązujących na rynku międzybankowym takich jak WIBOR (kredyty złotówkowe) oraz marży stosowanej przez podmioty udzielające ww. finansowania. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych. Po obniżkach stóp procentowych, które miały miejsce w 2020r. (17 marca 2020r. stopa referencyjna obniżona została z 1,5% do 1,0% w skali rocznej, kolejna obniżka stóp procentowych - o 0,5% - miała miejsce 8 kwietnia 2020r. a ostatnia - po której stopa referencyjna została obniżona do 0,10% - 28 maja 2020r.), rok obrotowy 2020/2021 był okresem, w którym stopy procentowe kształtowały się na rekordowo niskim poziomie. Niski poziom stóp procentowych przekładał się na obniżenie kosztów finansowych z tytułu odsetek. Znaczny wzrost inflacji, jaki nastąpił w drugiej połowie 2021 r. spowodował, że począwszy od października 2021 r. Rada Polityki Pieniężnej rozpoczęła cykl podwyżek stóp procentowych. Do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania, Rada Polityki Pieniężnej podniosła stopy procentowe w sumie o 6,65 p. proc., tym samym stopa referencyjna NBP wzrosła do 6,75 proc. z 0,10 proc. w październiku 2021r. Podwyżki stóp procentowych spowodowały wzrost kosztów finansowych Spółki z tytułu odsetek od kredytów, leasingów oraz faktoringu w roku obrotowym 2021/2022r. do kwoty 2.959 tys. zł, w roku obrotowym 2020/2021 było to odpowiednio 1.080 tys. zł. Wzrost kosztów finansowych z tytułu odsetek nie wynikał wyłącznie ze wzrostu stóp procentowych ale również ze zwiększenia skali działalności i wzrostu sprzedaży o 24,3%, a tym samym większego wykorzystania dostępnego finansowania, niemniej jednak wzrost stóp procentowych miał tu kluczowe znaczenie. W roku obrotowym 2022/2023 wysoki poziom stóp procentowych z całą pewnością przełoży się na znaczne zwiększenie kosztów finansowych z tytułu odsetek (w roku obrotowym 2021/2022 podwyżki stóp procentowych wprowadzane były sukcesywnie od października 2021r.). Wartość ww. kosztów uzależniona będzie od ostatecznego poziomu stóp procentowych, który na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie jest znany, jak również od stopnia wykorzystania dostępnego finansowania. Ryzyko kredytu kupieckiego ATLANTA POLAND S.A. narażona jest na ryzyko kredytu kupieckiego, stosując w rozliczeniach ze swoimi odbiorcami odroczoną formę płatności od kilkunastu do kilkudziesięciu dni. Kredyt ten nie jest zabezpieczany przez klientów Spółki w sposób zapewniający pełną gwarancję uzyskania środków pieniężnych. W związku z tym Spółka narażona jest na ryzyko całkowitej lub częściowej niewypłacalności kontrahenta, bądź istotnego opóźnienia w regulowaniu należności, których konsekwencją może być pogorszenie wyników finansowych Spółki. ATLANTA ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 23 POLAND SA minimalizuje powyższe ryzyko poprzez prowadzenie stałego monitoringu należności, jak również ubezpieczenie części odbiorców. Koncentracja ryzyka związanego z należnościami Spółki; rozkład liczby kontrahentów według wielkości salda istniejącego na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022 r. oraz 30 czerwca 2021 r. wielkość salda na dzień 30 czerwca 2022r. liczba klientów powyżej 5.000.000 PLN 0 od 2.000.001 do 5.000.000 PLN 1 od 1.000.001 do 2.000.000 PLN 4 od 500.001 do 1.000.000 PLN 16 poniżej 500.000 PLN 230 Razem 251 wielkość salda na dzień 30 czerwca 2021r. liczba klientów powyżej 5.000.000 PLN 1 od 2.000.001 do 5.000.000 PLN 1 od 1.000.001 do 2.000.000 PLN 4 od 500.001 do 1.000.000 PLN 10 poniżej 500.000 PLN 225 Razem 241 Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż: ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% ekspozycje > 20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% ekspozycje > 20% salda Należności własne 25 191 8 831 0 19 289 13 241 0 Ryzyko uzależnienia od odbiorców Listę odbiorców ATLANTA POLAND S.A. tworzy ponad 400 podmiotów, w tym około 350 na rynku hurtowym oraz około 60 na rynku detalicznym. Głównymi odbiorcami produktów Spółki w segmencie hurtowym są zakłady cukiernicze, w przypadku produktów przetworzonych odbiorcy ci stanowią ok. 90%. Natomiast segment detaliczny zdominowany jest przez odbiorców sieciowych. Pomimo znacznego rozproszenia klientów i dużej ich liczby, w poprzednich latach obrotowych z jednym z odbiorców tj. firmą Jeronimo Martins Polska S.A. ATLANTA POLAND S.A. realizowała obroty stanowiące ponad 10% rocznych przychodów Spółki. W roku obrotowym 2021/2022 sprzedaż zrealizowana do ww. podmiotu stanowiła 33,5% przychodów ze sprzedaży ogółem Spółki. Ewentualne zmniejszenie zakresu współpracy z Jeronimo Martins Polska S.A. może negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. ATLANTA POLAND S.A. stara się minimalizować powyższe ryzyko poprzez ciągłe poszukiwanie nowych odbiorców, w tym na rynkach zagranicznych oraz zwiększanie sprzedaży do klientów, z którymi współpraca realizowana jest w niewielkiej skali. Ryzyko reklamacji Spółka narażona jest na ryzyko reklamacji ze strony kontrahentów. Bakalie są płodami rolnymi i podlegają naturalnym zanieczyszczeniom i różnej jakości surowca. Aby zminimalizować ryzyko związane z reklamacjami odbiorców finalnych ATLANTA POLAND S.A. posiada własny Dział Kontroli Jakości, a także ubezpieczyła swoją działalność w tym zakresie. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 24 przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Ryzyko związane z epidemią wirusa SARS CoV 2 powodującego chorobę COVID 19 Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, epidemia koronawirusa nie ma istotnego wpływu na działalność ATLANTA POLAND S.A. Spółka wdrożyła procedury bezpieczeństwa mające na celu minimalizację zagrożeń związanych z epidemią. Ewentualne źródła zagrożenia dla działalności Spółki: Możliwa utrata wartości aktywów finansowych i niefinansowych - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występuje. • Ograniczenie zasobów pracowniczych - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania absencja pracownicza nie jest większa niż zwyczajowo. W okresach zwiększonej liczby zakażeń odnotowywanych w kraju, pracownicy biurowi częściowo wykonują pracę w formie zdalnej. Pracownicy produkcyjni i magazynowi pracują w zwykły trybie z zachowaniem podwyższonych standardów bezpieczeństwa. • Utrzymanie ciągłości produkcji i zabezpieczenie łańcucha dostaw - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oba zakłady Spółki – w Gdańsku i we Włocławku - pracują bez zakłóceń. Zarówno przyjęcia, jak i wysyłki towarów są realizowane. Spółka posiada zapasy, które w zależności od rodzaju surowca zabezpieczają sprzedaż na okres kolejnych 2 – 6 miesięcy, kolejne dostawy znajdują się w drodze. • Ryzyko kredytowe i utraty płynności finansowej - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występują problemy z płynnością finansową, Spółka na bieżąco wykorzystuje posiadane linie kredytowe, nie ma w tym zakresie żadnych ograniczeń ze strony instytucji finansujących Spółkę. • Spadek popytu - w opinii Zarządu Spółki, epidemia koronawirusa nie miała wpływu na wielkość sprzedaży osiągniętą przez Spółkę w roku obrotowym 2021/2022. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, epidemia koronawirusa nie ma wpływu na wielkość sprzedaży Spółki. • Wahania cen surowców, zmiany kursów walutowych – to ryzyko, które na stałe wpisane jest w działalność Spółki, niemniej jednak, w okresie epidemii koronawirusa może występować z większą intensywnością. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 25 • Wzrost kosztów frachtu – od wiosny 2021r. widoczny był wyraźny wzrost cen frachtu morskiego, zwłaszcza transportu z Azji, spowodowany brakiem kontenerów, który częściowo był skutkiem epidemii koronawirusa. W 2022 r. stawki z dalekiego Wschodu nieco spadły, natomiast znacząco wzrosły z obu Ameryk. • Inne, ograniczenia administracyjne prowadzenia działalności (stan epidemii) – opóźnienia bądź ograniczenia w realizacji sprzedaży do klientów mogą wynikać z zakłócenia pracy urzędów (sanepid, urząd celny itd.). Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania powyższe nie stanowi istotnego problemu w działalności Spółki. Ryzyko związane z wysokim poziomem inflacji Od połowy 2021r. rozpoczął się wzrost inflacji w Polsce, która w sierpniu br. osiągnęła poziom 16,1%. Tak znaczny wzrost inflacji jest efektem bardzo dużego wzrostu cen materiałów i usług, w tym mediów (w szczególności energii i gazu) co wpływa na wzrost kosztów produkcji oraz kosztów sprzedaży. Spółka prowadzi działania mające na celu poprawę efektywności produkcji i wdrożenie oszczędności a ponadto stara się uwzględniać wzrost kosztów operacyjnych przy kalkulacji cen sprzedawanych produktów i towarów, niemniej jednak znaczny wzrost kosztów, jaki wystąpił w 2022r. skutkował obniżeniem rentowności działalności Spółki w II półroczu roku obrotowego 2021/2022. Trudno ocenić w jakim stopniu wzrost kosztów wpłynie na przyszłe wyniki finansowe Spółki, jest to uzależnione od wielu czynników niezależnych od Spółki, w tym w szczególności od przyszłego poziomu kosztów materiałów i usług, w tym mediów oraz możliwości podwyższania cen sprzedaży oferowanych produktów i towarów niemniej jednak należy liczyć się z prawdopodobieństwem obniżenia rentowności działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023. Ryzyko związane z wojną w Ukrainie Zarówno Ukraina, jak i Rosja nie mają istotnego znaczenia w obrotach handlowych Spółki, łączny udział sprzedaży do ww. krajów kształtuje się na poziomie poniżej 1% przychodów ze sprzedaży ogółem, ponadto Spółka kontynuuje współpracę z klientem z Ukrainy. Niemniej jednak, zaistniała sytuacja wpłynęła negatywnie na polską gospodarkę, przyczynia się do wzrostu inflacji, spowolnienia gospodarczego, wzrostu kosztów prowadzonej działalności, w tym kosztów finansowych, wahań cen surowców oraz kursów walutowych. Trudno określić, w jakim stopniu wzrost kosztów działalności Spółki oraz spadek rentowności, jakie miały miejsce w II połowie roku obrotowego 2021/2022 są wynikiem wojny w Ukrainie a w jakim innych zdarzeń, gdyż już w drugiej połowie 2021r. nastąpił znaczny wzrost inflacji oraz początek serii podwyżek stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej. W połowie 2022r. zarówno inflacja, jak i stopy procentowe znalazły się na bardzo wysokich poziomach nienotowanych od 1997r. – w przypadku inflacji oraz od 2004r. – w przypadku stóp procentowych. Niepewność związana z dalszym rozwojem wojny w Ukrainie sprawia, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie jest w stanie oszacować wielkości wpływu tego ryzyka na jej przyszłe wyniki finansowe. Skala tego oddziaływania uzależniona będzie od wielu czynników niezależnych od Spółki 12. Informacje dotyczące segmentów działalności ATLANTA POLAND S.A. prowadzi działalność w dwóch podstawowych obszarach: • I – sprzedaż hurtowa surowców oraz produktów przetworzonych – dotyczy hurtowej sprzedaży bakalii nieprzetworzonych, masy marcepanowej, arachipanowej, past z orzechów oraz bakalii (w tym przede wszystkim orzechów ziemnych, laskowych, migdałów i fistaszków) przetworzonych, a więc poddanych procesom prażenia w wysokiej temperaturze lub smażenia w oleju, blanszowania, sortowania i krojenia, • II – sprzedaż detaliczna -dotyczy detalicznej sprzedaży bakalii, owoców suszonych, orzechów, słodyczy. Dla celów zarządczych wyniki ATLANTA POLAND S.A. prezentowane są w podziale na segmenty, które pokrywają się z obszarami działalności w ramach branży produkcja i handel artykułami spożywczymi. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: • sprzedaż hurtowa, • sprzedaż detaliczna, Podział ten odpowiada strukturze zarządczej Spółki. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest wynik brutto na sprzedaży segmentów pomniejszony o koszty sprzedaży segmentów. Koszty ogólnego Zarządu, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do poszczególnych segmentów. Spółka prowadzi działalność wyłącznie na terytorium Polski, gdzie znajdują się wszystkie jej aktywa, nie wydziela się segmentów operacyjnych związanych ze sprzedażą wg kryterium geograficznego . Informacje dotyczące przychodów oraz zysku/ straty segmentów operacyjnych zaprezentowano w pkt. 30 . ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 26 13. Opis wprowadzonych zmian w zasadach prezentacji i danych porównywalnych Nie wystąpiły. 14. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym ( 12 miesięcy ) Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 6 808 29 809 30 576 5 161 2 760 4 756 79 870 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 1 338 4 491 - - - 5 829 Nabycia bezpośrednie - - 426 748 242 3 542 4 958 Reklasyfikacje - - 7 314 - - - 7 314 Korekta prezentacyjna - (745) - - - - (745) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (1 071) (960) - - (2 031) Zmniejszenie reklasyfikacja - - (7 314) - - (5 829) (13 143) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (1) (218) - (128) - (347) Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 6 808 30 401 34 204 4 949 2 874 2 469 81 705 Wartość umorzenia na początek okresu 80 8 053 21 011 3 668 2 308 - 35 120 Zwiększenie amortyzacji za okres 64 1 227 2 077 498 221 - 4 087 Reklasyfikacje - - 3 520 - - - 3 520 Korekta prezentacyjna - (745) - - - - (745) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (1 004) (910) - - (1 914) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - (218) - (127) - (345) Zmniejszenie reklasyfikacja - - (3 520) - - - (3 520) Wartość umorzenia na koniec okresu 144 8 535 21 866 3 256 2 402 - 36 203 Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2022 r. 6 664 21 866 12 338 1 693 472 2 469 45 502 Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym ( 12 miesięcy ) Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 6 808 29 861 29 538 5 003 2 606 957 74 773 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - 1 024 - - - 1 024 Nabycia bezpośrednie - 6 330 294 158 4 850 5 638 Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 30/06/2022 Stan na 30/06/2021 Grunty 6 664 6 728 - w tym: aktywo z tytułu prawa do użytkowania 4 306 4 370 Budynki i budowle 21 866 21 756 - w tym: aktywo z tytułu prawa do użytkowania 1 526 2 080 Urządzenia techniczne i maszyny 12 338 9 565 Środki transportu 1 693 1 493 Pozostałe środki trwałe 472 452 Środki trwałe w budowie 2 469 4 756 Rzeczowe aktywa trwałe razem: 45 502 44 750 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 27 Reklasyfikacje - - - 172 - - 172 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (247) (136) - - (383) Zmniejszenie reklasyfikacja - - - (172) - (1 037) (1 209) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (58) (69) - (4) (14) (145) Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 6 808 29 809 30 576 5 161 2 760 4 756 79 870 Wartość umorzenia na początek okresu 40 6 837 19 072 3 349 2 082 - 31 380 Zwiększenie amortyzacji za okres 40 1 229 2 213 455 230 - 4 167 Reklasyfikacje - - - 172 - - 172 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (206) (136) - - (342) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (13) (68) - (4) - (85) Zmniejszenie reklasyfikacja - - - (172) - - (172) Wartość umorzenia na koniec okresu 80 8 053 21 011 3 668 2 308 - 35 120 Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2021 r. 6 728 21 756 9 565 1 493 452 4 756 44 750 W pozycji grunty Spółka prezentuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania, jakim jest prawo do wieczystego użytkowania gruntów. Wartość netto na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022r. wynosiła 4 306 tys. zł , Spółka nie dokonywała zwiększeń wartości a kwota amortyzacji za okres od 01 lipca 2021r. do 30 czerwca 2022r. wynosiła 40 tys. zł. W pozycji budynki i budowle Spółka prezentuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania, jakim jest budynek magazynowy , użytkowany na podstawie długoterminowej umowy najmu. Wartość netto na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022r. wynosiła 1 526 tys. zł , Spółka nie dokonywała zwiększeń wartości a kwota amortyzacji za okres od 01 lipca 2021r. do 30 czerwca 2022r. wynosiła 555 tys. zł. W roku obrotowym 2021/2022 oraz 2020/2021 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych rzeczowych aktywów trwałych. 14.1. Ograniczenia w dysponowaniu środkami trwałymi Na dzień 30 czerwca 2022 roku rzeczowe aktywa trwałe stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych udzielonych jednostce, informacje dotyczące zabezpieczeń przedstawiono poniżej: a) Hipoteki na nieruchomościach 1. Hipoteki na nieruchomościach ATLANTA POLAND S.A. w Gdańsku, przy ul. Załogowej 17: · działki o nr kw 49992, 71602, 49990, 49989, 78632, 122896, 49991 hipoteka kaucyjna łączna w wysokości 73.500.000 zł na rzecz PKO BP SA (kredyt wielocelowy) 2. Hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej we Włocławku, przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39 · hipoteka przymusowa zwykła w kwocie 500.000 zł ustanowiona na rzecz Skarbu Państwa- Urzędu Skarbowego w Siemianowicach Śląskich dotycząca zobowiązań publiczno-prawnych poprzedniego właściciela tej nieruchomości powstałych przed 2001 rokiem. b) Cesja praw z polis ubezpieczeniowych • w marcu 2022 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2023 r. budynki i budowle usytuowane na nieruchomościach: w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39. Łączna suma opisanego ubezpieczenia wyniosła 49.000 tys. zł. Część ww. kwoty tj. 31.000 tys. zł objęta była na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022r. cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, ustanowioną na rzecz Banku PKO BP S.A. w związku z zaciągniętym przez Spółkę kredytem. • w marcu 2022 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2023 r. mienie (maszyny i urządzenia, maszyny techniczne , wyposażenie) znajdujące się w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39. Łączna suma opisanego ubezpieczenia wyniosła 28.713 tys. zł. Część ww. kwoty tj. 8.696 tys. zł objęta była na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022r. cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, ustanowioną na rzecz Banku PKO BP S.A. w związku z zaciągniętym przez Spółkę kredytem. poręcze ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 28 • w marcu 2022 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2023 r. zapasy znajdujące się w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 i przy ul. Przemysłowej 20 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39. Łączna suma opisanego ubezpieczenia wyniosła 78.000 tys. zł, natomiast cesje z polisy ubezpieczeniowej pod zobowiązania kredytowe Spółki wyniosły na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022r. 33.000 tys. zł. i ustanowione zostały: na rzecz PKO BP S.A. (w wysokości 28.000 tys. zł) i Pekao SA (w wysokości 5.000 tys. zł). Łączna kwota cesji praw z polis ubezpieczeniowych stanowiących jedno z zabezpieczeń zaciągniętych przez Spółkę kredytów na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022 roku wyniosła 72.696 tys. zł . 15. Inwestycje długoterminowe oraz nieruchomości inwestycyjne Inwestycje długoterminowe Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Pozostałe inwestycje długoterminowe 119 172 Pozostałe aktywa trwałe 132 132 Razem: 251 304 ATLANTA POLAND S.A. w pozycji pozostałe inwestycje długoterminowe prezentuje wartość posiadanych dzieł sztuki oraz wartość udzielonych pożyczek. 16. Wartości niematerialne Wartości niematerialne Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Znaki towarowe 960 960 Pozostałe wartości niematerialne 171 182 Wartości niematerialne razem: 1 131 1 142 Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym (12 miesięcy ) Znaki towarowe Pozostałe wartości niematerialne Wartość bilansowa brutto na początek okresu 960 1 371 Nabycie - 20 Zmniejszenie z tytułu likwidacji - (73) Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 960 1 371 Wartość umorzenia na początek okresu - 1 318 Zwiększenie amortyzacji za okres - 31 Zmniejszenie z tytułu likwidacji - (73) Wartość umorzenia na koniec okresu - 1 141 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu - 6 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - 6 Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2022 r. 960 171 Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym ( 12 miesięcy ) Znaki towarowe Pozostałe wartości niematerialne Wartość bilansowa brutto na początek okresu 960 1 346 Nabycie - 25 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 960 1 371 Wartość umorzenia na początek okresu - 1 145 Zwiększenie amortyzacji za okres - 38 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 29 Wartość umorzenia na koniec okresu - 1 183 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu - 6 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - 6 Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2021 r. 960 182 W związku z połączeniem ATLANTA POLAND S.A. z jednostką zależną Bakal Center Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej, które zostało zarejestrowane 14 sierpnia 2009 roku przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w wartościach niematerialnych Spółka ujmuje znak towarowy BAKAL. Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022 roku ATLANTA POLAND S.A. przeprowadziła testy na utratę wartości znaku towarowego BAKAL. Wartość bilansowa znaku BAKAL na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosiła 960 tys. zł. Na podstawie przeprowadzonych testów Zarząd Spółki uznał, że na dzień bilansowy nie zaistniała konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość znaku. Wartość bilansowa znaku towarowego BAKAL 960 tys. PLN Ośrodek, do którego przypisany jest znak towarowy BAKAL segment detaliczny Zastosowana metoda wyceny metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) Przyjęty okres prognozy 5 lat Założenia prognozy, przyjęte przez Zarząd Jednostki przy wycenie: - przychody przyjęto na stałym poziomie; średnia sprzedaż z lat 2019-2021 z 5% dyskontem - koszty wytworzenia przyjęto na podstawie wskaźnika marży brutto na sprzedaży - wskaźnik marży brutto na sprzedaży przyjęto na stałym poziomie; średnia z okresu 2019-2021 z 10% dyskontem - koszty sprzedaży przyjęto na stałym poziomie; iloczyn średniego udział sprzedaży marki BAKAL w sprzedaży ogółem segmentu detalicznego z lat 2019-2021 i średniego poziomu kosztów sprzedaży segmentu detalicznego z lat 2019-2021 Stopa dyskontowa zastosowana w wycenie 10% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym zastosowana w wycenie 1% Podejście Zarządu zastosowane przy ustalaniu wartości przypisanych do kluczowych założeń wyceny Wartości przyjęte w wycenie odzwierciedlają przeszłe doświadczenie Jednostki Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. przeprowadziła testy na utratę wartości znaku towarowego BAKAL. Wartość bilansowa znaku BAKAL na dzień 30 czerwca 2021 roku wynosiła 960 tys. zł. Na podstawie przeprowadzonych testów Zarząd Spółki uznał, że na dzień bilansowy nie zaistniała konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość znaku. Wartość bilansowa znaku towarowego BAKAL 960 tys. PLN Ośrodek, do którego przypisany jest znak towarowy BAKAL segment detaliczny Zastosowana metoda wyceny metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) Przyjęty okres prognozy 5 lat Założenia prognozy, przyjęte przez Zarząd Jednostki przy wycenie: ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 30 - przychody przyjęto na stałym poziomie; średnia sprzedaż z lat 2018-2020 pomniejszona o 5% - koszty wytworzenia przyjęto na podstawie wskaźnika marży brutto na sprzedaży - wskaźnik marży brutto na sprzedaży przyjęto na stałym poziomie; średnia z okresu 2018-2020 pomniejszona o 10% - koszty sprzedaży przyjęto na stałym poziomie; iloczyn średniego udział sprzedaży marki BAKAL w sprzedaży ogółem segmentu detalicznego z lat 2018-2020 i średniego poziomu kosztów sprzedaży segmentu detalicznego z lat 2018-2020 Stopa dyskontowa zastosowana w wycenie 8% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym zastosowana w wycenie 1% Podejście Zarządu zastosowane przy ustalaniu wartości przypisanych do kluczowych założeń wyceny Wartości przyjęte w wycenie odzwierciedlają przeszłe doświadczenie Jednostki 17. Należności długoterminowe Należności długoterminowe 30/06/2022 30/06/2021 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego - - - - - - Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 322 - 322 603 - 603 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego - - - - - - Razem należności długoterminowe: 322 609 W pozycji należności długoterminowych Spółka prezentuje udzieloną przez Bank gwarancję bankową do zapłaty długu celnego i stanowi zabezpieczenie płatności zobowiązań Spółki z tytułu długów celnych, podatków i innych opłat celnych . 18. Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podatek dochodowy Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Bieżący podatek dochodowy 2 196 1 975 Odroczony podatek dochodowy 95 107 Razem podatek dochodowy 2 291 2 082 Podatek dochodowy – wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej a podatkiem wykazanym Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Zysk przed opodatkowaniem 10 059 9 846 Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) (1 911) (1 871) Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym - - ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 31 Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja) (380) (211) Dotyczących przychodów (+) - - Dotyczących kosztów (-) : (380) (211) - kary, koszty reprezentacji (380) (211) Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego - - Zmiany stanu aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy bez odzwierciedlenia w podatku bieżącym - - Nie ujęte aktywa - - Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym (2 291) (2 082) Efektywna stopa opodatkowania 22,78% 21,14% Odroczony podatek dochodowy Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Wpływ na wynik 30/06/2022 Wpływ na wynik 30/06/2021 Aktywa z tytułu OPD Wartość Wartość Wartość Wartość odpisy aktualizujące zapasy 357 411 (54) (61) odpisy aktualizujące kaucje za towar 9 9 0 0 wycena kontraktów terminowych 0 0 0 (28) odpisy aktualizujące należności 266 326 (60) (4) rezerwa na niewykorzystane urlopy 212 206 6 44 rezerwy na koszty 166 154 12 15 rezerwa na premie i ZUS 42 26 16 8 rezerwa emerytalna 84 94 (10) 7 wartość zobowiązań leasingowych 905 633 272 (305) wycena zobowiązań / należności zagranicznych 26 13 13 1 rezerwy na koszty warunków handlowych 90 60 30 18 korekty przychodów i kosztów 71 75 (4) 12 pozostałe 41 5 36 0 Aktywa z tytułu OPD razem : 2 269 2 012 257 (293) Rezerwa z tytułu OPD Wartość Wartość Wartość Wartość różnica w wartości bilansowej i podatkowej środków trwałych 3 741 3 421 320 (174) odsetki od przeterminowanych należności 0 0 0 (16) wycena rachunków bankowych 18 8 10 (9) wycena należności/zobowiązań zagranicznych 46 16 30 (9) pozostałe 14 22 (8) 22 Rezerwa z tytułu OPD razem: 3 819 3 467 352 (186) Podatek odroczony netto 1 550 1 455 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 32 19. Zapasy Zapasy 30/06/2022 30/06/2021 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Materiały 40 723 531 40 192 62 150 630 61 520 Półprodukty i produkcja w toku - - - 6 - 6 Wyroby gotowe 19 212 833 18 379 11 594 839 10 755 Towary 39 462 517 38 945 13 638 692 12 946 Zapasy razem: 99 397 1 881 97 516 87 388 2 161 85 227 W tabeli powyżej w pozycji – towary została dodatkowo ujęta wartość dostaw w drodze o ograniczonej możliwości dysponowania . Są to towary , których Spółka staje się właścicielem w momencie załadunku zgodnie z warunkami CFR a którym może dysponować w momencie otrzymania oryginałów dokumentów konosamentowych. Na każdy dzień bilansowy wartość dostaw w drodze wynosi odpowiednio : - 30 czerwca 2022 roku kwota 28 690 tys. zł - 30 czerwca 2021 roku kwota 24 633 tys. zł Odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Odpisy na początek okresu 2 161 2 485 Utworzenie 0 0 Rozwiązanie (280) (324) Odpisy na koniec okresu: 1 881 2 161 W marcu 2022 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2023 r. zapasy znajdujące się w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 i przy ul. Przemysłowej 20 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39. Łączna suma opisanego ubezpieczenia wyniosła 78.000 tys. zł, natomiast cesje z polisy ubezpieczeniowej pod zobowiązania kredytowe Spółki wyniosły na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022r. 33.000 tys. zł. i ustanowione zostały: na rzecz PKO BP S.A. (w wysokości 28.000 tys. zł) i Pekao SA (w wysokości 5.000 tys. zł). 20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności 30/06/2022 30/06/2021 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 34 955 933 34 022 33 134 605 32 529 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 089 - 4 089 4 219 195 4 024 Pozostałe należności 847 514 333 1 317 959 358 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 738 738 565 0 565 Razem należności: 40 629 1 447 39 182 39 235 1 759 37 476 Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Odpisy na początek okresu 1 759 1 783 Utworzenie 392 - ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 33 Rozwiązanie (64) (24) Wykorzystanie (640) - Odpisy na koniec okresu: 1 447 1 759 Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności z tytułu dostaw i usług . Należności na 30.06.2022 (netto) – struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy Razem Należności z tytułu dostaw i usług 29 632 3 749 322 319 34 022 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 089 0 0 0 4 089 Pozostałe należności 333 0 0 0 333 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 738 0 0 0 738 Razem 34 792 3 749 322 319 39 182 Odpis (straty kredytowe) 0 0 0 1 447 1 447 Wartość brutto należności 34 792 3 749 322 1 766 40 629 Należności na 30.06.2021 (netto) – struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy Razem Należności z tytułu dostaw i usług 25 177 6 085 1 267 0 32 529 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 024 0 0 0 4 024 Pozostałe należności 358 0 0 0 358 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 565 0 0 0 565 Razem 30 124 6 085 1 267 0 37 476 Odpis (straty kredytowe) 0 0 0 1 759 1 759 Wartość brutto należności 30 124 6 085 1 267 1 759 39 235 Należności wg terminów płatności 30/06/2022 30/06/2021 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Należności z tytułu dostaw i usług 34 022 - 32 529 - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 089 - 4 024 - Pozostałe należności 333 - 358 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów 738 - 565 - Razem 39 182 - 37 476 - ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 34 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca) 30/06/2022 30/06/2021 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu PLN - 22 014 - 20 271 USD 1 965 8 807 2 747 10 449 EUR 684 3 201 400 1 809 Razem X 34 022 X 32 529 Cesje należności od kilkunastu klientów ATLANTA POLAND S.A. na rzecz banków stanowią zabezpieczenie posiadanych przez Spółkę kredytów. Łączna kwota w/w należności na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022 roku wyniosła: 8 529 tys. zł. 21. Pozostałe krótkoterminowe oraz długoterminowe aktywa finansowe Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe typu forward: (w złotych ) Data zawarcia kontraktu Data wykupu Kurs z dnia zawarcia umowy Waluta Kwota waluty Wartość w zł Kurs z dnia 30.06.2022 Wartość wykupu w zł Różnica z wyceny do wartości godziwej 2022-06-06 2022-07-05 4,3003 USD 100 000,00 430 030,00 4,4825 448 250,00 18 220,00 2022-06-09 2022-07-07 4,3019 USD 100 000,00 430 190,00 4,4825 448 250,00 18 060,00 2022-06-09 2022-07-11 4,3076 USD 100 000,00 430 760,00 4,4825 448 250,00 17 490,00 300 000,00 1 290 980,00 1 344 750,00 53 770,00 Na dzień 30 czerwca 2021 roku Spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe typu forward: (w złotych) Data zawarcia kontraktu Data wykupu Kurs z dnia zawarcia umowy Waluta Kwota waluty Wartość w zł Kurs z dnia 30.06.2021 Wartość wykupu w zł Różnica z wyceny do wartości godziwej 2021-06-28 2021-07-26 3,7827 USD 100 000,00 378 270,00 3,8035 380 350,00 2 080,00 2021-06-28 2021-07-21 3,7830 USD 100 000,00 378 300,00 3,8035 380 350,00 2 050,00 2021-06-23 2021-07-19 3,7929 USD 100 000,00 379 290,00 3,8035 380 350,00 1 060,00 2021-06-23 2021-07-12 3,7934 USD 100 000,00 379 340,00 3,8035 380 350,00 1 010,00 2021-06-09 2021-07-07 3,6614 USD 100 000,00 366 140,00 3,8035 380 350,00 14 210,00 2021-06-09 2021-07-14 3,6613 USD 100 000,00 366 130,00 3,8035 380 350,00 14 220,00 2021-06-01 2021-07-06 3,6622 USD 100 000,00 366 220,00 3,8035 380 350,00 14 130,00 2021-05-21 2021-10-20 3,6841 USD 100 000,00 368 410,00 3,8035 380 350,00 11 940,00 2021-05-17 2021-10-12 3,7396 USD 100 000,00 373 960,00 3,8035 380 350,00 6 390,00 2021-05-14 2021-09-20 3,7542 USD 100 000,00 375 420,00 3,8035 380 350,00 4 930,00 2021-04-26 2021-09-08 3,7777 USD 100 000,00 377 770,00 3,8035 380 350,00 2 580,00 2021-04-19 2021-08-24 3,7841 USD 100 000,00 378 410,00 3,8035 380 350,00 1 940,00 2021-04-19 2021-08-16 3,7848 USD 100 000,00 378 480,00 3,8035 380 350,00 1 870,00 2021-05-14 2021-07-01 3,7532 USD 100 000,00 375 320,00 3,8035 380 350,00 5 030,00 1 400 000,00 5 241 460,00 5 324 900,00 83 440,00 Wynik zrealizowany na transakcjach typu forward w roku obrotowym 2021/2022 to zysk w wysokości 3 176 tys. zł. Natomiast łączny wynik z tytułu zrealizowanych i statystycznych różnic kursowych w tym okresie to zysk w wysokości 1 472 tys. zł. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 35 Wynik zrealizowany na transakcjach typu forward w roku obrotowym 2020/2021 to zysk w wysokości 1 315 tys. zł. Natomiast łączny wynik z tytułu zrealizowanych i statystycznych różnic kursowych w tym okresie to strata w wysokości 738 tys. zł. Zyski lub straty na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych Spółka prezentuje w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Na każdy dzień bilansowy wycena transakcji terminowych typu forward prezentowana jest w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów. 22. Środki pieniężne Wartość środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela: Środki pieniężne Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Środki pieniężne w kasie 18 39 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 4 818 3 871 Razem środki pieniężne: 4 836 3 910 w tym różnice kursowe 96 82 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 4 740 3 862 Środki pieniężne ( struktura walutowa ) Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 w walucie polskiej 311 1 101 w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 525 2 809 jednostka/waluta tys. USD 794 396 po przeliczeniu na tys. zł. 3 493 1 555 jednostka/waluta tys. EUR 206 289 po przeliczeniu na tys. zł. 1 032 1 254 Razem środki pieniężne: 4 836 3 910 Na dzień 30 czerwca 2022 roku wartość środków pieniężnych na wydzielonych rachunkach VAT (dotyczących mechanizmu podzielonej płatności tzw. „split payment”) wynosiła 0 tys. zł. . 23. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Ubezpieczenia 125 106 Prenumeraty 35 26 Podatki 53 53 Pozostałe 525 380 Razem rozliczenia międzyokresowe: 738 565 24. Kapitał własny Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 30/06/2022 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 30/06/2021 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 30/06/2022 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 30/06/2021 A 2 503 950,00 2 503 950,00 0 0 B 50,00 50,00 0 0 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 36 Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki, akcjonariuszami posiadającymi akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 30 czerwca 2022 roku byli: Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, Pan Dariusz Mazur – Prokurent Spółki posiada 100% w kapitale Rockfield Holding AG, ponadto Pan Dariusz Mazur jest udziałowcem spółki Rockfield Jurata Sp. z o.o., która posiada 149.087 akcji ATLANTA POLAND S.A. co stanowi 2,45% udziału w kapitale Spółki. W związku z powyższym, na dzień 30 czerwca 2022r. Pan Dariusz Mazur posiadał pośrednio tj. poprzez Rockfield Holding AG oraz Rockfield Jurata Sp. z o.o. łącznie 3.627.888 akcji ATLANTA POLAND S.A. stanowiących łącznie 59,55% w kapitale zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów na jej Walnym Zgromadzeniu. W okresie od 30 czerwca 2022 roku do dnia przekazania niniejszego sprawozdania, Spółka nie uzyskała informacji o zmianach stanu posiadania jej akcji przez akcjonariuszy posiadających akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu. C 1 900 000,00 1 900 000,00 0 0 D 230 050,00 230 050,00 0 0 E 100,00 100,00 0 0 F 1 265 850,00 1 265 850,00 0 0 G 100 000,00 100 000,00 0 0 H 91 904,00 91 904,00 0 0 Razem: 6 091 904,00 6 091 904,00 0 0 Najwięksi akcjonariusze Liczba objętych akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji w zł Udział w kapitale podstawowym Rockfield Holding AG z siedzibą w Szwajcarii * 3 478 801 3 478 801 3 478 801 57,11% Generali Otwarty Fundusz Emerytalny (Polska) 461 000 461 000 461 000 7,57% Paweł Cichosz 380 000 380 000 380 000 6,24% Razem: 4 319 801 4 319 801 4 319 801 70,91% Kapitał akcyjny Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Kapitał podstawowy 6 092 6 092 Nadwyżka ze sprzedaży akcji - - Razem 6 092 6 092 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 37 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) na dzień 30.06.2022r. ( dane w złotych ) Wyszczególnienie Seria / emisja A B C D E F G H Razem Rodzaj akcji na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela - Rodzaj uprzywilejowania akcji Brak brak brak brak brak brak brak brak - Rodzaj ograniczenia praw do akcji Brak brak brak brak brak brak Brak brak - Liczba akcji 2 503 950,00 50,00 1 900 000,00 230 050,00 100,00 1 265 850,00 100 000,00 91 904,00 6 091 904,00 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej w zł 2 503 950,00 50,00 1 900 000,00 230 050,00 100,00 1 265 850,00 100 000,00 91 904,00 6 091 904,00 Sposób pokrycia kapitału wkład niepieniężny wkład niepieniężny gotówka Gotówka gotówka gotówka gotówka wkład niepieniężny - Rejestracja zmiany w statucie 1999-07-01 1999-07-01 2000-02-28 2000-05-04 2000-05-04 2004-12-23 2004-12-23 2006-10-13 - Kapitał zapasowy Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Stan na początek okresu 39 706 35 572 Zwiększenia 5 450 4 134 Zmniejszenia - - Stan na koniec okresu 45 156 39 706 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 38 Proponowany podział wyniku finansowego Wartość Zysk netto na koniec okresu 7 768 pokrycie straty z lat ubiegłych - przekazanie na kapitał zapasowy / wypłata dywidendy - Niepodzielony wynik finansowy na koniec okresu 7 768 Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki ATLANTA POLAND S.A. nie podjął uchwały w zakresie rekomendacji podziału wyniku finansowego. Opcje na akcje – nie wystąpiły w okresach zaprezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 25. Rezerwy Rezerwy Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 424 420 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 1 550 1 455 Razem rezerwy długoterminowe: 1 974 1 875 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 16 74 Rezerwy na spory sądowe 65 10 Pozostałe rezerwy, w tym: 6 710 2 808 - rezerwa na urlopy pracownicze 1 337 1 082 - rezerwa na hipoteki 500 500 - rezerwa na warunki handlowe 660 316 - pozostałe, w tym: 4 213 910 rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 594 399 rezerwy na koszty usług obcych 619 511 Razem rezerwy krótkoterminowe: 6 791 2 892 Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Spory sądowe Pozostałe Razem Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 420 - 1 455 1 875 Utworzenie 4 - 95 99 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego tj. 30 czerwca 2022 r. 424 - 1 550 1 974 Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 381 - 1 348 1 729 Utworzenie 39 - 107 146 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego tj. 30 czerwca 2021 r. 420 - 1 455 1 875 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 39 Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Spory sądowe Pozostałe Razem Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 74 10 2 808 2 892 Utworzenie - - 10 785 10 785 Wykorzystanie - - (5 176) (5 176) Rozwiązanie (58) - (1 652) (1 710) Korekta prezentacyjna 55 (55) - Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego tj. 30 czerwca 2022 r. 16 65 6 710 6 791 Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 74 10 2 291 2 375 Utworzenie - - 5 487 5 487 Wykorzystanie - - (4 935) (4 935) Rozwiązanie - - (35) (35) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego tj. 30 czerwca 2021 r. 74 10 2 808 2 892 Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na nagrody jubileuszowe Razem Stan rezerw na dzień 01.07.2021r. 74 420 494 Zwiększenia rezerw (+) - 4 4 Zmniejszenia rezerw (-) (58) - (58) Stan rezerw na dzień 30.06.2022 roku 16 424 440 Rezerwa na świadczenia pracownicze poprzedni okres sprawozdawczy Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na nagrody jubileuszowe Razem Stan rezerw na dzień 01.07.2020r. 166 289 455 Zwiększenia rezerw (+) - 131 131 Zmniejszenia rezerw (-) (92) - (92) Stan rezerw na dzień 30.06.2021 roku 74 420 494 Rezerwa na świadczenia pracownicze na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022 roku została oszacowana przez rzeczoznawcę. Przyjęte założenia : • rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracowników zatrudnionych w Spółce na dany dzień nie uwzględnia pracowników, którzy zostaną w przyszłości przyjęci do pracy, • przyjęto długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń na poziomie 5% w 2022 roku oraz 2,5% w kolejnych latach , • jako stopę dyskontową przyjęto 7,2%, • jako wiek emerytalny przyjęto dla mężczyzn 65 lat, a dla kobiet 60 lat, natomiast dla pracowników przechodzących na wcześniejszą emeryturę odpowiednio 60 i 55 lat, • pracownicy, którzy osiągnęli wiek emerytalny według stanu na dzień bilansowy, przejdą na emeryturą w ciągu najbliższego roku, ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 40 • emeryci i renciści ponownie zatrudnieni nie nabywają prawa do odprawy emerytalnej i rentowej. 26. Zobowiązania finansowe 26.1 Oprocentowane kredyty bankowe przedstawiają tabele poniżej: Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego (30/06/2022) Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Krótkoterminowe PKO BP SA 49 000 38 496 PLN wibor 1m+ marża banku 2024-06-09 Pekao SA 8 000 7 239 PLN wibor 1m+ marża banku 2023-04-15 Pekao SA 5 000 0 PLN wibor 1m+ marża banku 2024-06-30 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 62 000 45 735 Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów krótkoterminowych, w tym w rachunku bieżącym i odnawialnych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Kredyty i pożyczki na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (30/06/2021) Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Krótkoterminowe PKO BP SA 49 000 35 577 PLN wibor 1m+ marża banku 2022-06-09 Pekao SA 5 000 4 985 PLN wibor 1m+ marża banku 2024-06-30 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 54 000 40 562 Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 30.06.2022 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem PKO BP SA - - 7 239 - 7 239 Pekao SA - - 38 496 - 38 496 Razem - - 45 735 - 45 735 Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 30.06.2021 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem PKO BP SA - - 35 577 - 35 577 Pekao SA - - 4 985 - 4 985 Razem - - 40 562 - 40 562 Na dzień bilansowy kwoty kredytu postawione do dyspozycji Spółki i niemające ograniczonych praw w ich dysponowaniu przedstawiają się następująco: Nazwa jednostki Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu pozostała do wykorzystania na dzień 30/06/2022 zł Pekao S.A. 5 000 0 Pekao S.A. 8 000 7 239 PKO BP S.A. limit wielocelowy 49 000 38 496 Razem 62 000 45 735 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 41 ATLANTA POLAND S.A. posiadała na dzień 30 czerwca 2022r. następujące kredyty: • Limit kredytowy wielocelowy do kwoty 49.000.000,00 zł, umowa z dnia 7 lipca 2008 roku z PKO BP S.A. Kredyt został udzielony do dnia 9 czerwca 2024 roku Środki finansowe pochodzące z kredytu zostały przeznaczone na finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności oraz spłatę dotychczasowych kredytów. Zabezpieczeniem spłaty kredytu są hipoteka kaucyjna łączną do kwoty 73.500.000 zł na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości oraz na prawie własności budynków zlokalizowanych w Gdańsku, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości, przelew wierzytelności pieniężnych przysługujących Spółce od wybranych klientów, przewłaszczenie na zabezpieczenie maszyn i urządzeń o wartości 3.420.718,81 zł, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia ww. maszyn i urządzeń, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 28.000.000 zł zlokalizowanych w Gdańsku i we Włocławku, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia ww. zapasów oraz weksel własny in blanco. Kredyt oprocentowany jest wg zmiennej rocznej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę banku. • Kredyt obrotowy na kwotę 5.000.000,00 zł, umowa z dnia 19 października 2011 roku z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. Kredyt został udzielony do dnia 30 czerwca 2024 roku. Zabezpieczenie kredytu obrotowego: pełnomocnictwo do rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku, oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji do wysokości 1,5 krotności kwoty kredytu oraz egzekucji wydania zapasów, cesja wierzytelności handlowych o wartości rocznej minimum 17.000.000 złotych, zastaw zwykły na ww. wierzytelności o wartości rocznej minimum 17.000.000 złotych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości minimum 5.000.000 złotych zlokalizowanych w Gdańsku, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ww. zapasów. Kredyt oprocentowany jest wg zmiennej rocznej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę banku. • Kredyt w rachunku bieżącym na kwotę 8.000.000,00 zł, umowa z dnia 7 grudnia 2021 roku z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. Kredyt został udzielony do dnia 15 kwietnia 2023 roku. Zabezpieczenie kredytu: pełnomocnictwo do rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości minimum 5.000.000 złotych zlokalizowanych w Gdańsku wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej ww. zapasów (rozszerzenie zastawu ustanowionego na zabezpieczenie kredytu obrotowego w Banku Polska Kasa Opieki S.A.), weksel własny in blanco. Kredyt oprocentowany jest wg zmiennej rocznej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę banku. 26.2 Zobowiązania leasingowe i inne zobowiązania finansowe przedstawiają tabele poniżej: Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Długoterminowe 4 102 4 378 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 4 102 4 378 Krótkoterminowe 659 1 745 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 659 1 745 Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 30/06/2022 Do 1 roku Od 1roku do 3 lat Powyżej 3 lat Razem Zobowiązania z tytułu umów leasingu 659 1 232 2 870 4 761 Razem 659 1 232 2 870 4 761 Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 30/06/2021 Do 1 miesiąca Od 1roku do 3 lat Powyżej 3 lat Razem Zobowiązania z tytułu umów leasingu 1 744 1 158 3 221 6 123 Razem 1 744 1 158 3 221 6 123 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 42 Specyfikacja umów leasingowych na 30/06/2022 ( dane w złotych ) Data zawarcia umowy Wartość umowy leasingowej Czas trwania umowy w latach Termin zakończenia umowy Pekao Leasing 02/2022 314 183,36 3 02/2026 Pekao Leasing 10/2021 195 531,64 3 10/2024 Umowa wynajmu magazynu 03/2020 2 773 760,27 5 03/2025 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 12/2003 2 802 518,20 86 12/2089 Suma umów 6 085 993,47 Zabezpieczeniem przy wszystkich umowach zawieranych z Pekao Leasing są weksle własne in blanco. W przypadku umowy długoterminowej na wynajem magazynu zabezpieczeniem jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt. 4) KPC oraz udzielona gwarancja przez bank Pekao S.A. na rzecz ATLANTA POLAND S.A. zabezpieczająca należyte wykonanie zobowiązań wynikających z umowy najmu do kwoty 125.810,88 EUR ( Aneks nr 2 z dnia 13.04.2022r. ). Gwarancja pozostaje ważna do dnia 21 maja 2023 r. kredyty leasing razem Stan na dzień 01/07/2021 40 562 6 123 46 685 wydatki netto (17 434) (1 141) (18 575) zapłacone odsetki i prowizje (297) (213) (510) naliczone odsetki 0 (8) (8) zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 22 904 0 22 904 Stan na dzień 30/06/2022 45 735 4 761 50 496 27. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania długoterminowe inne Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe 4 102 4 378 Razem: 4 102 4 378 Zobowiązania handlowe Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Zobowiązania handlowe 42 223 40 040 Razem: 42 223 40 040 W tabeli powyżej została ujęta wartość dostaw w drodze o ograniczonej możliwości dysponowania. Są to towary , których Spółka staje się właścicielem w momencie załadunku zgodnie z warunkami CFR, a którym może dysponować w momencie otrzymania oryginałów dokumentów konosamentowych. Na każdy dzień bilansowy wartość dostaw w drodze wynosi odpowiednio : - 30 czerwca 2022 roku kwota 28 690 tys. zł - 30 czerwca 2021 roku kwota 24 633 tys. zł Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe 659 1 745 Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe 3 592 5 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 183 2 818 Pozostałe zobowiązania 1 396 1 519 Razem: 8 830 6 087 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 43 28. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania i inne rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 42 223 40 040 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 94 89 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 589 749 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 803 770 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 183 2 818 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 - Razem zobowiązania krótkoterminowe: 46 896 44 466 Zobowiązania na dzień 30/06/2022- struktura wiekowa Bieżące Przeterminowane Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 35 405 6 818 42 223 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 94 - 94 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 589 - 589 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 803 - 803 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 183 - 3 183 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 - 4 Razem 40 078 6 818 46 896 Zobowiązania na dzień 30/06/2021- struktura wiekowa Bieżące Przeterminowane Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30 497 9 543 40 040 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 89 - 89 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 749 - 748 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 770 - 770 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 818 - 2 818 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 0 0 Razem 34 923 9 543 44 466 Zobowiązania wg terminów płatności Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 42 223 - 40 040 - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 94 - 89 - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 589 - 749 - ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 44 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 803 - 770 - Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 183 - 2 818 - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 - 0 - Razem 46 896 - 44 466 - Zobowiązania - struktura walutowa Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu PLN 8 585 8 931 EUR 795 3 718 661 2 987 USD 7 717 34 593 8 558 32 548 Razem X 46 896 X 44 466 29. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Przychody ze sprzedaży produktów 311 481 250 462 Przychody ze sprzedaży usług 210 168 Przychody ze sprzedaży towarów 78 549 63 405 Przychody ze sprzedaży materiałów 365 246 Razem przychody ze sprzedaży 390 605 314 281 W umowach z klientami nie występują istotne warunki płatności , umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania i zmiennej kwoty wynagrodzenia. Ewentualny zwrot towarów lub produktów odbywa się na zasadach ogólnych, zgodnie z Kodeksem Cywilnym. 30. Segmenty operacyjne Poniższa tabela przedstawia informacje na temat przychodów oraz zysku / (straty) w odniesieniu do segmentów operacyjnych ATLANTA POLAND S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończonych odpowiednio 30 czerwca 2022 roku oraz za okres dwunastu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 roku. Segmenty operacyjne – 01.07.2021- 30.06.2022 segment hurtowy segment detaliczny Nieprzypisane Razem Przychody netto ze sprzedaży, w tym: 215 099 175 506 0 390 605 - kraj 134 785 169 500 304 285 - eksport 80 314 6 006 86 320 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 181 176 156 063 337 239 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 33 923 19 443 0 53 366 Koszty sprzedaży 20 603 11 000 31 603 Zysk (strata) wg segmentów działalności 13 320 8 443 0 21 763 Koszty ogólnego Zarządu 10 798 10 798 Pozostałe przychody operacyjne 1 490 1 490 Pozostałe koszty operacyjne 918 918 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 45 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 11 537 11 537 Przychody finansowe 1 481 1 481 Koszty finansowe 2 959 2 959 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 059 10 059 Podatek dochodowy 2 291 Zysk (strata) netto 7 768 Rzeczowe aktywa trwale 27 945 17 557 0 45 502 Wartości niematerialne 2 1 129 0 1 131 Inwestycje długoterminowe 0 0 251 251 Należności handlowe 27 450 6 572 0 34 022 Segmenty operacyjne – 01.07.2020- 30.06.2021 segment hurtowy segment detaliczny Nieprzypisane Razem Przychody netto ze sprzedaży, w tym: 179 218 135 063 0 314 281 - kraj 110 178 129 536 0 239 714 - eksport 69 040 5 527 0 74 567 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 150 181 117 024 0 267 205 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 29 037 18 039 0 47 076 Koszty sprzedaży 17 644 9 682 27 326 Zysk (strata) wg segmentów działalności 11 393 8 357 0 19 750 Koszty ogólnego Zarządu 10 133 10 133 Pozostałe przychody operacyjne 2 477 2 477 Pozostałe koszty operacyjne 434 434 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 11 660 11 660 Przychody finansowe 5 5 Koszty finansowe 1 819 1 819 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 846 9 846 Podatek dochodowy 2 082 Zysk (strata) netto 7 764 Rzeczowe aktywa trwale 28 269 16 481 0 44 750 Wartości niematerialne 4 1 138 0 1 142 Inwestycje długoterminowe 0 0 304 304 Należności handlowe 22 257 10 273 0 32 530 * Spółka nie prezentuje pozostałych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów tj. kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych oraz przychodów i kosztów finansowych w podziale na segmenty operacyjne gdyż nie prowadzi ewidencji w układzie, który umożliwiałby szczegółowe przypisanie ww. pozycji. .Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.07.2021- 30.06.2022 Przychody Aktywa trwałe Polska 304 305 47 206 UE 84 365 Rosja 676 Ukraina 436 Pozostałe 823 Ogółem 390 605 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 46 Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.07.2020- 30.06.2021 Przychody Aktywa trwałe Polska 239 705 46 799 UE 69 553 Rosja 3 157 Ukraina 242 Pozostałe 1 624 Ogółem 314 281 46 799 Spółka nie prezentuje aktywów trwałych w podziale na obszary geograficzne gdyż nie prowadzi ewidencji w układzie, który umożliwiałby szczegółowe przypisanie ww. pozycji. Aktywa trwale działające na obszarze Polski przyczyniają się również do osiągnięcia korzyści ekonomicznych poza granicami kraju. 30.1 Informacje o głównych klientach w okresie 01.07.2021-30.06.2022 Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 11 Zarządzanie ryzykiem finansowym niniejszego sprawozdania finansowego w pozycji : ryzyko kredytu kupieckiego. Informacje o głównych klientach w okresie 01.07.2021-30.06.2022 Przychody % łącznych przychodów ze sprzedaży Pozostali 259 570 66,5% Jeronimo Martins Polska S.A. 131 035 33,5% Ogółem 390 605 100,0% 31. Koszty działalności operacyjnej Koszty według rodzaju Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Amortyzacja 4 114 4 163 Zużycie materiałów i energii 263 131 195 453 Usługi obce 22 925 20 909 Podatki i opłaty 1 189 1 254 Wynagrodzenia 21 055 19 502 Świadczenia na rzecz pracowników 4 689 4 589 Pozostałe koszty rodzajowe 2 063 1 881 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 68 086 55 322 Zmiana stanu produktów (7 619) 1 591 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 379 640 304 644 Koszt własny sprzedaży 337 239 267 205 Koszty sprzedaży 31 603 27 326 Koszty ogólnego Zarządu 10 798 10 133 RAZEM 379 640 304 644 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 47 32. Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 403 121 Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: 359 360 - należności z tytułu dostaw i usług 79 0 - zapasów 280 360 Dofinansowanie 96 1 470 Odszkodowania 25 41 Noty od dostawców 368 169 Inne 170 316 Razem pozostałe przychody operacyjne : 1 490 2 477 33. Pozostałe koszty operacyjne 34. Przychody finansowe 35. Koszty finansowe Koszty finansowe Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Odsetki 2 959 1 080 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0 739 Razem koszty finansowe: 2 959 1 819 Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: 397 34 - należności z tytułu dostaw i usług 397 34 - zapasów - - Kary 152 24 Inne 369 376 Razem pozostałe koszty operacyjne : 918 434 Przychody finansowe Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Odsetki 2 5 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 1 472 0 Pozostałe 7 0 Razem przychody finansowe: 1 481 5 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 48 36. Instrumenty finansowe 36.1 Wartość bilansowa MSSF 9 Poza MSSF 9 Wycena wg. zamortyzowanego kosztu Wycena wg. wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Razem 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 Aktywa finansowe - należności z tytułu dostaw i usług 34 022 32 530 - - 34 022 32 530 - - 34 022 32 530 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 836 3 910 - - 4 836 3 910 - - 4 836 3 910 - pożyczki udzielone 74 79 - - 74 79 - - 74 79 - pochodne instrumenty finansowe - - 54 83 54 83 - - 54 83 Razem 38 932 36 519 54 83 38 986 36 602 - - 38 986 36 602 Zobowiązania finansowe - kredyty 45 735 40 562 - - 45 735 40 562 - - 45 735 40 562 - leasing - - - - - - 4 761 6 123 4 761 6 123 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 42 223 40 040 - - 42 223 40 040 - - 42 223 40 040 - pochodne instrumenty finansowe - - - - - - - - 0 - Razem 87 958 80 602 - - 87 958 80 602 4 761 6 123 92 719 80 602 36.2 Ustalenie wartości godziwej Dla wszystkich klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa odpowiada ich wartości księgowej. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 49 36.3 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych MSSF 9 Poza MSSF 9 Wycena wg. zamortyzowanego kosztu Wycena wg. wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Razem 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2022 30/06/2021 Należności z tytułu dostaw i usług - zyski (straty) z tytułu różnic kursowych ( 2 532) (3 704) - - ( 2 532) (3 704) - - ( 2 532) (3 704) - zysk (strata) z tytułu utraty wartości (328) (34) - - (328) (34) - - (328) (34) Pozostałe aktywa finansowe - przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek 7 4 - - 7 4 - - 7 4 Pochodne instrumenty finansowe - zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych (30) 83 - - (30) 83 - - (30) 83 - zyski (straty) z tytułu realizacji pochodnych instrumentów finansowych 3 206 1 315 - - 3 206 1 315 - - 3 206 1 315 Kredyty - koszty z tytułu odsetek (2 743) (808) - - (2 743) (808) - - (2 743) (808) Leasing - koszty z tytułu odsetek - - - - - - (213) (250) (213) (250) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 769 1 693 - - 769 1 693 - - 769 1 693 Razem (1 323) (1 451) (1 323) (1 451) (213) (250) (1 866) (1 701) ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 50 37. Transakcje z jednostkami powiązanymi W okresie od lipca 2021 roku do czerwca 2022 roku ATLANTA POLAND S.A. była jednostką powiązaną osobowo z: • Rockfield Jurata Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku • Mazur Inwestycje Sp.j. z siedzibą w Gdańsku Powiązanie osobowe z Rockfield Jurata Sp. z o.o. jest poprzez osobę Prokurenta ATLANTA POLAND S.A. Pana Dariusza Mazura, który pełni w w/w podmiocie funkcję Prezesa. Powiązanie osobowe z Mazur Inwestycje Sp. j. jest poprzez osobę Prokurenta ATLANTA POLAND S.A. Pana Dariusza Mazura, który jest wspólnikiem i jest uprawniony do reprezentacji Mazur Inwestycje Sp. j. Transakcje zrealizowane w okresach przedstawia tabela poniżej: Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi Jednostki powiązane ( okres 01/07/2021-30/06/2022) Jednostki powiązane ( okres 01/07/2020-30/06/2021) Zależne Stowarzyszone Współzależne Inne Zależne Stowarzyszone Współzależne Inne Sprzedaż netto (bez PTiU) - - - 102 - - - 3 Zakupy netto (bez PTiU) - - - - - - - 1 Należności krótkoterminowe - - - 3 - - - 18 Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej w Spółce Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Wynagrodzenie podstawowe Wynagrodzenie zmienne Razem Wynagrodzenie podstawowe Wynagrodzenie zmienne Razem Piotr Bieliński - Prezes Zarządu 294 311 605 294 189 483 Maciej Nienartowicz- Wiceprezes Zarządu 282 604 886 282 416 698 Joanna Kurdach – Członek 256 106 362 246 61 307 Dariusz Mazur - Prokurent 420 420 420 0 420 Razem 1 252 1 021 2 273 1 242 666 1 908 Wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki za okres dwunastu miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku informacje dodatkowe: - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Piotra Bielińskiego funkcji dyrektora ds. eksportu w wysokości 215 tys. zł. - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Macieja Nienartowicza funkcji dyrektora ds. importu w wysokości 102 tys. zł. - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Panią Joannę Kurdach funkcji dyrektora zarządzającego zakładem produkcyjnym we Włocławku w wysokości 106 tys. zł. Wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki za okres dwunastu miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku informacje dodatkowe: - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Piotra Bielińskiego funkcji dyrektora ds. eksportu w wysokości 210 tys. zł. - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Macieja Nienartowicza funkcji dyrektora ds. importu w wysokości 102 tys. zł. - wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Panią Joannę Kurdach funkcji dyrektora zarządzającego zakładem produkcyjnym we Włocławku w wysokości 106 tys. zł. ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 51 Na mocy uchwały Rady Nadzorczej: Prezesowi Zarządu Piotrowi Bielińskiemu, Wiceprezesowi Zarządu Panu Maciejowi Nienartowiczowi oraz Członkowi Zarządu Joannie Kurdach przysługuje dodatkowe wynagrodzenie premiowe uzależnione od wyników Spółki. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Jolanta Tomalka 48 48 Arkadiusz Orlin Jastrzębski 48 48 Maciej Możejko 12 12 Roman Gierszewski 5 12 Krzysztof Nawrocki 36 36 Tomasz Kurpisz 36 36 Marta Śliwińska 16 0 Karolina Mazur 16 0 Razem 217 192 Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2022 roku Spółka posiadła należności od kluczowego personelu w wysokości 432 tys. zł, które to należności zostały w całości objęte odpisem aktualizującym. Na poprzedni dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku Spółka posiadała należności od kluczowego personelu w wysokości 416 tys. zł, które to należności zostały w całości objęte odpisem aktualizującym. 38. Zarządzanie kapitałem Celem polityki finansowej Spółki jest zapewnienie długoterminowej płynności przy jednoczesnym stosowaniu odpowiedniej dźwigni finansowej, wspomagającej realizację celu nadrzędnego, jakim jest maksymalizacja stopy zwrotu na kapitale przynależnym akcjonariuszom. Realizacja powyższego celu, dokonuje się poprzez dążenie do osiągnięcia pożądanej struktury finansowania. Spółka monitoruje strukturę finansowania stosując wskaźnik relacji długu do kapitału własnego, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego. Do zadłużenia netto Spółka wlicza kredyty, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Kapitał własny obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki. Nota Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Zobowiązania długoterminowe Kredyty 26 0 0 Leasing 28 4 102 4 378 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty 26 45 735 40 562 Leasing 28 659 1 745 Razem 50 496 46 685 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 (4 836) (3 910) Zadłużenie netto 45 660 42 775 Kapitał własny razem 85 840 80 386 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 0,53 0,53 39. Zobowiązania i aktywa warunkowe Wartość bilansowa aktywów obciążonych ustanowionym zabezpieczeniem na zobowiązania Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Hipoteka na nieruchomości 74 000 58 550 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 52 Zastaw na zapasach 33 000 33 000 Zastaw rzeczowych aktywów trwałych 3 421 3 421 Cesja praw z polis ubezpieczeniowych 72 696 72 422 Cesja należności 8 529 4 973 Razem pozostałe zobowiązania warunkowe: 191 646 172 366 Pozostałe zobowiązania warunkowe i zobowiązania wekslowe pozabilansowe Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Akredytywy - - spory sądowe - - Razem pozostałe zobowiązania warunkowe i zobowiązania wekslowe pozabilansowe: brak brak Gwarancje i poręczenia otrzymane Stan na dzień 30/06/2022 Stan na dzień 30/06/2021 Od jednostek powiązanych - - gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek - - gwarancje należytego wykonania umów - - Od pozostałych jednostek 939 905 gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek - - gwarancje należytego wykonania umów - - pozostałe gwarancje i poręczenia 939 905 Razem gwarancje i poręczenia otrzymane: 939 905 W dniu 13 czerwca 2017 r. bank PKO BP S.A. udzielił na rzecz ATLANTA POLAND S.A. gwarancji bankowej zapłaty długu celnego do łącznej kwoty 350.000 zł. Gwarancja stanowi zabezpieczenie płatności zobowiązań Spółki z tytułu długów celnych, podatków i innych opłat celnych względem Naczelnika III Urzędu Skarbowego w Szczecinie. W dniu 29 marca 2019 roku podpisano aneks do umowy gwarancji celnej z bezterminowym okresem obowiązywania. W dniu 2 czerwca 2020 r. bank Pekao S.A. udzielił na rzecz ATLANTA POLAND S.A. gwarancji bankowej zabezpieczającej należyte wykonanie zobowiązań wynikających z umowy najmu do kwoty 125.685,35 EUR. Aneksem nr 2 z dnia 13 kwietnia 2022r. kwota gwarancji została podwyższona do 125.810,88 EUR a termin ważności gwarancji przedłużony do 21 maja 2023 r. 40. Zysk na akcję Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji , które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedna akcję Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom 7 768 7 764 Inne - Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 7 768 7 764 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 6 091 904 6 091 904 Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą 1,28 1,27 ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 53 41. Pozostałe informacje Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Za wykonanie przeglądu i badanie sprawozdania finansowego ( bez podatku VAT ) 71 93 Za inne usługi 0 8 Razem wynagrodzenie 71 101 Przeciętne zatrudnienie w etatach Za okres zakończony 30/06/2022 Za okres zakończony 30/06/2021 Pracownicy fizyczni 153 156 Pracownicy umysłowi 134 142 Razem przeciętna liczba etatów 287 298 41.1 Różnice między danymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio opublikowanymi danymi finansowymi Nie wystąpiły. 42. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 15 grudnia 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ATLANTA POLAND S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto w wysokości 7.764.004,44 zł, osiągniętego przez Emitenta w roku obrotowym 2019/2020 zakończonym 30 czerwca 2020 roku: - w kwocie 2.314.923 zł 52 gr - na dywidendę - w kwocie 5.449.080 zł 92 gr - na kapitał zapasowy Spółki. 43. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Następujące kursy średnie ogłaszane przez Narodowy Bank Polski zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: 1 USD (z dnia 30 czerwca 2022 roku)- 4,4825 1 USD (z dnia 30 czerwca 2021 roku)- 3,8035 1 EUR (z dnia 30 czerwca 2022 roku)- 4,6806 1 EUR (z dnia 30 czerwca 2021 roku)- 4,5208 Średni kurs 1EUR za okres 01.07.2021-30.06.2022 – 4,6253 Średni kurs 1EUR za okres 01.07.2020-30.06.2021 – 4,5271 Różnice kursowe z tytułu wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wykazuje się w ramach zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej. 44. Informacja o toczących się postępowaniach, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności spółki ATLANTA POLAND S.A. lub jednostki od niej zależnej a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu ATLANTA POLAND S. A. Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku dodatkowe informacje i objaśnienia (w tysiącach złotych polskich) str. 54 postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta W dniu 26 września 2008 r., w imieniu ATLANTA POLAND S.A. jako powoda, został złożony do Sądu pozew przeciwko pozwanym Arkadiuszowi Mikłaszowi, Adamowi Horemskiemu, Robertowi Koperczakowi, Michałowi Matujewiczowi, "Secus Asset Management" S.A. w Katowicach, Monice Wojtysiak - Trendel i Annie Czarniawskiej o zapłatę kwoty 8.600.000,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi i kosztami procesu. Przedmiotem w/w postępowania sądowego jest odszkodowanie w kwocie 8.600.000,00 zł, stanowiącej wartość przedmiotu sporu, za szkodę wyrządzoną ATLANTA POLAND S.A. w związku z transakcją nabycia przez ATLANTA POLAND S.A. od Arkadiusza Mikłasza łącznie 5.866 (pięc tysięcy osiemset sześćdziesiąt sześć) udziałów w kapitale zakładowym Bakal Center Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu w szczególności na podstawie umowy sprzedaży i przeniesienia udziałów z dnia 3 lipca 2006r. oraz na podstawie umowy objęcia akcji z dnia 7 września 2006r. Zdaniem Zarządu ATLANTA POLAND S.A. powództwo w sprawie, o której mowa powyżej, jest uzasadnione w stosunku do wszystkich pozwanych. ATLANTA POLAND S.A. w postępowaniu toczącym się przez Sądem Okręgowym w Poznaniu pod sygn. akt: I C 2464/08 domaga się zapłaty od pozwanych odszkodowania za m.in. nieprawidłowe wykonanie umowy sprzedaży i przeniesienia udziałów w kapitale zakładowym Bakal Center sp. z o.o. z dnia 3 lipca 2006 r. oraz umowy objęcia akcji z dnia 7 września 2006 r. Ze względu na wysoki stopień skomplikowania sprawy sprawa jest nadal w toku. W sprawie przedłożono kilkadziesiąt pism procesowych, wykonano kilka opinii biegłych, przesłuchiwani są również świadkowie, co znacznie przedłuża rozpoznanie i zakończenie sprawy. b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności – ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania Nie wystąpiły. 45. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Nie wystąpiły. Podpisy wszystkich osób zarządzających Piotr Bieliński Maciej Nienartowicz Joanna Kurdach ( Prezes Zarządu ) ( Wiceprezes Zarządu ) ( Członek Zarządu ) ……………………………………. ……………………………………… ……………………………………. Gdańsk, 27-10-2022 r. Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych Iwona Spyra (gł. księgowa) …………………………………... Gdańsk, 27-10-2022 r.

AI Terminal

5517_rns_2022-10-31_aadeb4bc-226f-4e55-83a5-2337714ad6e9.xhtml

More from Atlanta Poland S.A.

Talk to a Data Expert