Ipopema Securities S.A.

Raport Grupa Kapitałowa IPOPEMA Securities S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku Warszawa, dnia 16 listopada 2022 roku Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. Spis treści Wybrane dane finansowe ......................................................................................................................................... 3 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ....................................................... 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................. 5 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................... 6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................... 7 Dodatkowe noty objaśniające ................................................................................................................................... 8 1. Informacje o Grupie Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. ................................................................... 8 2. Skład Grupy ............................................................................................................................................ 9 3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..... 9 3.1. Oświadczenie o zgodności .................................................................................................... 10 3.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych ............................................................... 10 3.3. Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................ 10 3.4. Porównywalność danych ....................................................................................................... 10 4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................... 10 5. Wybrane zasady rachunkowości .......................................................................................................... 10 6. Zasady rachunkowości wprowadzone w 2022 roku .............................................................................. 14 7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ................. 14 8. Zmiany szacunków ............................................................................................................................... 15 9. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ................................................................................ 15 10. Zysk netto na akcję ............................................................................................................................... 15 11. Informacje dotyczące segmentów działalności ..................................................................................... 16 12. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – aktywa ............................................................................................................................. 19 13. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – kapitały ............................................................................................................................ 22 14. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej – zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne .............................................................................. 22 15. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów ............................................................................................................................................. 24 16. Podatek dochodowy ............................................................................................................................. 25 17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ............................................................................ 26 18. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................ 26 19. Wyłączenia spółek z konsolidacji .......................................................................................................... 27 20. Sezonowość działalności ...................................................................................................................... 27 21. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe ................................................................................... 27 22. Gwarancje ............................................................................................................................................ 27 23. Leasing ................................................................................................................................................. 27 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi................................................................................................ 28 25. Pozycje w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ............................................... 29 26. Informacja o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej.............................................................................................................................................. 30 27. Instrumenty finansowe klientów ............................................................................................................ 30 28. Wymogi kapitałowe ............................................................................................................................... 30 29. Istotne zdarzenia i czynniki w okresie 9 miesięcy 2022 roku ................................................................ 31 30. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego ..................................................... 32 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 3 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR w tys. zł w tys. EUR 3 miesiące zakończone 30 września 9 miesięcy zakończone 30 września 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. Przychody z działalności podstawowej 64 951 66 403 13 592 14 495 185 574 190 887 39 585 41 875 Koszty działalności podstawowej 63 887 61 657 13 369 13 459 181 179 176 379 38 647 38 692 Wynik z działalności podstawowej 1 064 4 746 223 1 036 4 395 14 508 938 3 183 Wynik z działalności operacyjnej 1 479 6 528 309 1 425 769 14 950 164 3 280 Wynik brutto 2 451 6 547 513 1 429 3 219 13 223 687 2 901 Wynik netto z działalności kontynuowanej 1 913 5 552 400 1 212 2 028 10 607 433 2 327 Wynik netto 1 913 5 552 400 1 212 2 028 10 607 433 2 327 Zysk / strata netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) – w zł / EUR - zwykły 0,06 0,18 0,01 0,04 0,06 0,36 0,01 0,08 - rozwodniony 0,06 0,18 0,01 0,04 0,06 0,36 0,01 0,08 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 32 904 14 140 - 6 886 3 087 6 536 - 121 234 1 394 - 26 595 Razem przepływy pieniężne - 46 299 1 587 - 9 689 346 - 27 606 - 140 053 - 5 889 - 30 723 Wybrane skonsolidowane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 Aktywa razem 309 435 311 517 420 867 63 542 66 555 91 505 Zobowiązania razem 200 933 204 852 304 709 41 261 43 766 66 250 Kapitały 108 502 106 665 116 158 22 281 22 789 25 255 Liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,62 3,56 3,88 0,74 0,76 0,84 Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów:  Dla pozycji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych: Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 1-9.2022 1-9.2021 EUR 4,6880 4,5585  Dla pozycji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Kurs obowiązujący na dzień 30.09.2022 31.12.2021 30.09.2021 EUR 4,8698 4, 5994 4,6329 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku Nota 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2021- 30.09.2021 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody z działalności podstawowej 15 185 574 64 921 190 887 66 403 Koszty działalności podstawowej 15 181 179 63 887 176 379 61 657 Zysk (strata) z działalności podstawowej 4 395 1 064 14 508 4 746 Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy - 2 586 302 - 668 - 45 Wynik z przeszacowania instrumentów kapitałowych 107 107 - - Pozostałe przychody operacyjne 15 2 842 735 5 052 3 321 Pozostałe koszty operacyjne 15 3 989 729 3 942 1 494 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 769 1 479 14 950 6 528 Przychody finansowe 4 302 1 794 261 174 Koszty finansowe 1 852 822 1 988 155 Zysk (strata) brutto 3 219 2 451 13 223 6 547 Podatek dochodowy 16 1 191 538 2 616 995 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 028 1 913 10 607 5 552 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA - - - - Zysk (strata) netto za okres 2 028 1 913 10 607 5 552 Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej 1 830 1 886 10 784 5 321 Do udziałów niekontrolujących 198 27 - 177 231 Zysk (strata) netto za okres 2 028 1 913 10 607 5 552 Inne całkowite dochody - 285 - 25 165 12 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem - 353 - 32 204 15 Inne całkowite dochody, które w przyszłości nie zostaną przeniesione do wyniku - 353 - 32 204 15 Zyski i straty z tytułu przeszacowania instrumentów kapitałowych - 353 - 32 204 15 Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów 68 7 - 39 - 3 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeniesione do wyniku 68 7 - 39 - 3 Całkowity dochód za okres 1 743 1 888 10 772 5 564 Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej 1 545 1 861 10 949 5 333 Do udziałów niekontrolujących 198 198 - 177 231 Zysk na akcję Nota 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2021- 30.09.2021 Zysk (strata) na akcję (w zł) z działalności kontynuowanej 10 0,06 0,06 0,36 0,18 Zysk (strata) na akcję (w zł) z działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) na akcję (w zł) 0,06 0,06 0,36 0,18 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł) z działalności kontynuowanej 0,06 0,06 0,36 0,18 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł) z działalności zaniechanej - - - - Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł) 0,06 0,06 0,36 0,18 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 5 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2022 roku AKTYWA Nota 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2021 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 12 119 057 166 294 146 650 173 016 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (w tym rozliczenie międzyokresowe) 12, 14 164 904 130 552 256 318 241 014 Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego 136 171 324 528 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 770 490 1 447 1 448 Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody 14 607 2 965 3 494 3 873 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 2 128 3 388 5 599 6 747 Rzeczowe aktywa trwałe 1 541 1 728 1 952 2 086 Wartości niematerialne 2 511 2 630 1 621 1 667 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 781 3 299 3 462 2 956 RAZEM AKTYWA 309 435 311 517 420 867 433 335 PASYWA Nota 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 14 185 517 189 645 281 204 296 389 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - 103 282 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 369 202 189 258 Zobowiązania z tytułu leasingu 23 2 910 4 331 7 305 8 999 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 854 876 448 384 Rozliczenia międzyokresowe 14 11 283 9 798 15 460 13 426 Razem zobowiązania 200 933 204 852 304 709 319 738 Kapitał podstawowy 13 2 994 2 994 2 994 2 994 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 10 351 10 351 10 351 10 351 Pozostałe kapitały 3 680 3 710 3 971 4 113 Zyski zatrzymane 86 276 84 390 93 727 91 407 Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 103 301 101 445 111 043 108 865 Udziały niekontrolujące 5 201 5 220 5 115 4 732 Razem kapitały 108 502 106 665 116 158 113 597 RAZEM PASYWA 309 435 311 517 420 867 433 335 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Nota 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2021- 30.09.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto 2 028 1 913 10 607 5 552 Korekty razem: 25 4 437 - 34 816 - 123 683 8 587 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 1 191 538 2 616 995 Amortyzacja 4 660 1 629 4 590 1 541 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - 13 938 133 - 140 Odsetki i dywidendy 980 411 772 238 Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej - 108 - 107 - 78 - 64 Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy - 322 - 1 279 - 1 327 904 Zmiana stanu należności (z wyjątkiem pożyczek) 91 626 - 33 901 13 246 87 601 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) - 90 800 - 4 382 - 134 473 - 81 613 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności (bez pożyczek) 1 557 168 811 - 264 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 5 115 967 - 10 270 - 588 Pozostałe korekty 781 202 297 - 23 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 6 465 - 32 903 - 113 076 14 139 Podatek dochodowy zapłacony 71 - 1 - 8 158 1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 536 - 32 904 - 121 234 14 140 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Spłata udzielonych pożyczek 133 38 337 42 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 - 70 - Udzielenie pożyczek - 127 - 96 - 206 - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - 1 597 - 63 - 997 - 142 Nabycie instrumentów kapitałowych wycenianych przez inne całkowite dochody - 11 571 - 11 571 - 410 - 400 Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych wycenianych przez inne całkowite dochody 206 - 1 1 Otrzymane odsetki - - 9 9 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 12 955 - 11 692 - 1 196 - 490 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2 - 3 - Wykup dłużnych papierów wartościowych - 1 - - 2 - Zapłacone odsetki - 1 043 - 394 - 547 - 171 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu - 5 409 - 1 644 - 5 208 - 1 745 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek - - - - Spłata kredytów i pożyczek - 5 343 381 - 733 930 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej - 9 281 - - 11 077 - 11 077 Dywidendy wypłacone udziałom niekontrolującym - 112 - 46 - 59 - Środki pieniężne netto z działalności finansowej - 21 187 - 1 703 - 17 623 - 12 063 Razem przepływy pieniężne - 27 606 - 46 299 - 140 053 1 587 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - 27 593 - 47 237 - 140 186 1 728 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych 13 - 938 - 133 141 Środki pieniężne na początek okresu 146 650 166 294 313 202 171 288 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 119 057 119 057 173 016 173 016 - o ograniczonej możliwości dysponowania 79 547 79 547 117 346 117 346 * Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki oraz środki na rachunku zastrzeżonym Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku Kapitał podsta- wowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał przypisany akcjonariu- szom Spółki Udziały niekontro- lujące Kapitał własny Na dzień 1.01.2022r. 2 994 10 351 757 3 214 93 727 111 043 5 115 116 158 Wynik netto za okres - - - - 1 830 1 830 198 2 028 Inne całkowite dochody - - - 291 - - - 291 - - 291 Razem całkowite dochody - - - 291 - 1 830 1 539 198 1 767 Wypłata dywidendy - - - - - 9 281 - 9 281 - 112 - 9 393 Inne zwiększenia (zmniejszenia) - - - - - - - - Zmiana kapitału własnego w okresie - - - 291 - - 7 451 - 7 742 86 - 7 656 Na dzień 30.09.2022r 2 994 10 351 466 3 214 86 276 103 301 5 201 108 502 Na dzień 1.01.2021r 2 994 10 351 734 3 214 91 699 108 992 4 968 113 960 Wynik netto za rok - - - - 13 105 13 105 232 13 337 Inne całkowite dochody - - 23 - - 23 - 23 Razem całkowite dochody - - 23 - 13 105 13 128 232 13 360 Wypłata dywidendy - - - - - 11 077 - 11 077 - 85 - 11 162 Inne zwiększenia (zmniejszenia) - - - - - - - - Zmiana kapitału własnego w roku - - 23 - 2 028 2 051 147 2 198 Na dzień 31.12.2021r. 2 994 10 351 757 3 214 93 727 111 043 5 115 116 158 Na dzień 1.01.2021r. 2 994 10 351 734 3 214 91 699 108 992 4 968 113 960 Wynik netto za okres - - - - 10 784 10 784 - 177 10 607 Inne całkowite dochody - - 165 - - 165 - 165 Razem całkowite dochody - - 165 - 10 784 10 949 - 177 10 772 Wypłata dywidendy - - - - - 11 076 - 11 076 - 59 - 11 135 Inne zwiększenia (zmniejszenia) - - - - - - - - Zmiana kapitału własnego w okresie - - 165 - - 292 - 127 - 236 - 363 Na dzień 30.09.2021r. 2 994 10 351 899 3 214 91 407 108 865 4 732 113 597 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 8 Dodatkowe noty objaśniające 1. Informacje o Grupie Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa”, „Grupa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”) tworzą podmioty, nad którymi IPOPEMA Securities S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”) sprawuje kontrolę. Siedziba jednostki dominującej znajduje się w Warszawie, przy ul. Próżnej 9. Akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Na dzień 30 września 2022 roku Grupę IPOPEMA tworzy IPOPEMA Securities S.A. oraz spółki zależne zaprezentowane w pkt. 2 poniżej. Głównym przedmiotem działalności Grupy IPOPEMA jest: 1. działalność maklerska, 2. doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, 3. prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, 4. zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów finansowych, 5. działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, 6. działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki. IPOPEMA Securities S.A. – podmiot dominujący Jednostka dominująca została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (wówczas pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A., zmienioną na IPOPEMA Securities S.A. na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 10 sierpnia 2006 roku) na czas nieoznaczony. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000230737. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 140086881. IPOPEMA Securities S.A. prowadzi działalność maklerską na podstawie stosownych zezwoleń Komisji Nadzoru Finansowego (d. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd). W ramach działalności brokerskiej Spółka świadczy kompleksowe usługi pośrednictwa w obrocie papierami wartościowymi na rynku wtórnym, a także prowadzi działalność w zakresie pośrednictwa w obrocie instrumentami dłużnymi poza rynkiem regulowanym. Partnerami oraz klientami Spółki są zarówno uznane instytucje finansowe o zasięgu międzynarodowym, jak i większość najważniejszych krajowych inwestorów instytucjonalnych, w tym otwarte fundusze emerytalne, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, firmy zarządzające aktywami oraz towarzystwa ubezpieczeniowe, jak i klienci indywidualni. Działalność brokerska IPOPEMA Securities S.A. jest wspomagana przez zespół analityków, który przygotowuje raporty analityczne, rekomendacje i komentarze na temat kilkudziesięciu spółek notowanych na GPW i giełdach zagranicznych. W ramach bankowości inwestycyjnej Spółka oferuje swoim klientom kompleksowe usługi w zakresie przygotowania i realizacji transakcji na rynku kapitałowym, zarówno z wykorzystaniem instrumentów udziałowych (akcje), dłużnych (obligacje korporacyjne), jak i hybrydowych (obligacje zamienne). W szczególności Spółka koncentruje się na obsłudze publicznych emisji papierów wartościowych (zwłaszcza akcji) – dla których pełni rolę koordynatora, oferującego i doradcy finansowego – jak również w obsłudze transakcji fuzji i przejęć oraz wykupów menedżerskich i doradztwie przy pozyskiwaniu finansowania na rynku niepublicznym (w tym od funduszy private equity oraz w transakcjach typu pre-IPO). IPOPEMA Securities S.A. specjalizuje się również w organizacji transakcji skupu akcji notowanych na GPW – zarówno w drodze publicznych wezwań do sprzedaży akcji, jak i programów ‘buy- back’ realizowanych dla emitentów. Świadczy również usługi doradcze dla przedsiębiorstw w projektach restrukturyzacji finansowej. Oprócz ww. obszarów Spółka prowadzi również działalność w zakresie oferowania usług maklerskich i produktów inwestycyjnych – w tym aktywnej usługi doradztwa inwestycyjnego – adresując ją do szerszego grona klientów indywidualnych. Działalność ta jest prowadzona zarówno bezpośrednio, jak i poprzez podmioty zewnętrzne występujące wobec IPOPEMA Securities jako agenci firmy inwestycyjnej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 9 2. Skład Grupy Podmiotem dominującym Grupy IPOPEMA jest IPOPEMA Securities S.A. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. W skład Grupy na dzień 30 września 2022 roku wchodziła IPOPEMA Securities S.A. oraz następujące spółki: 1) jednostki zależne objęte konsolidacją, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę: Nazwa jednostki Zakres działalności Metoda konsolidacji Udział w kapitale zakładowym Udział w prawach głosu IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) - prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, - zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, - doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, - pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, - pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych. pełna 100% 100% IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. (“IBC”) - pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, - działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, - działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, - działalność związana z oprogramowaniem, - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania pełna 50,02% 50,02% IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) - działalność doradcza dotycząca restrukturyzacji finansowej i pozyskania finansowania dla projektów infrastrukturalnych pełna n/d 2) jednostki zależne nie objęte konsolidacją, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę: Nazwa jednostki Zakres działalności Metoda konsolidacji Udział w kapitale zakładowym Udział w prawach głosu IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. (“IFA”) - wsparcie działalności IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa brak konsolidacji (nieistotność danych finansowych) 100% 100% MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) - pośrednictwo w zakresie oferowania usług maklerskich Spółki jako Agent firmy inwestycyjnej brak konsolidacji (nieistotność danych finansowych) 100% 100% IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych. Ponadto, w dniu 23 marca br., w związku z umową inwestycyjną zawartą przez Spółkę w tej samej dacie z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawiązana została spółka akcyjna, której głównym przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca br. Więcej informacji dotyczących ww. umowy inwestycyjnej wskazano w Nocie 29. W dniu 1 września br. IPOPEMA TFI nabyła 100% udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, która świadczyć będzie usługi związane z prowadzeniem rejestru uczestników funduszy inwestycyjnych. Od 28 października br. ww. spółka funkcjonuje jako IPOPEMA Fund Services Sp. z o.o. 3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 10 3.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 oraz MSSF mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Inne standardy, zmiany do obowiązujących standardów oraz interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ostatnio przyjęte lub oczekujące na przyjęcie nie mają związku z działalnością Grupy lub ich wpływ nie byłby istotny. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 2021 rok. 3.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Walutą pomiaru i walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł. 3.3. Założenie kontynuacji działalności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy objęte procesem konsolidacji. 3.4. Porównywalność danych W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku nie nastąpiły istotne zmiany prezentacji. 4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku opublikowanego w dniu 29 marca 2022 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 zostało przygotowane zgodnie z MSSF przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz interpretacjami wydanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. 5. Wybrane zasady rachunkowości Kategorie aktywów finansowych Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:  aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,  aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,  inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Powyższa klasyfikacja przygotowywana jest na moment początkowego ujęcia i uzależniona jest od przyjętego tzw. modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi i charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów. Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii:  zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym: instrumenty finansowe),  zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. O klasyfikacji instrumentów finansowych Grupa decyduje w momencie ich początkowego ujęcia. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 11 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli nie jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa finansowe nabyte w wyniku transakcji dokonanych w obrocie regulowanym rozpoznawane są pod datą zawarcia transakcji w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej instrumentu, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej instrumentu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy, a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy będące w posiadaniu przez Grupę to akcje notowane na Giełdzie Papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę. Dla potrzeb wyceny Grupa uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez GPW ostatniego dnia roboczego okresu sprawozdawczego. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych zalicza się do „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody", jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:  jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,  warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmowane są na dzień zawarcia transakcji według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu są również wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej (inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych) są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitały z aktualizacji wyceny. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych skumulowana wartość zysków lub strat ujętych w kapitale z aktualizacji wyceny zostaje przeklasyfikowana do zysków zatrzymanych jako korekta wynikająca z przeklasyfikowania. Wartość godziwa instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bieżącej ceny zakupu. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych oraz nienotowanych papierów wartościowych nie jest aktywny, Grupa ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, odwołanie się do innych instrumentów, które są w zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu wykorzystując informacje rynkowe, przy czym, w określonych przypadkach, cena nabycia może być jej najlepszym szacunkiem. Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody „Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" obejmują w szczególności jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych i certyfikaty inwestycyjne nabyte w celu lokowania nadwyżek finansowych. Zalicza się je do aktywów trwałych, o ile Grupa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych ujmowane są w wartości godziwej, ustalonej na podstawie wartości aktywów netto na certyfikat / jednostkę uczestnictwa ogłaszanej przez fundusz inwestycyjny w uzgodnieniu z depozytariuszem. Skutki wyceny odnoszone są na ‘inne całkowite dochody’. Po początkowym ujęciu są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitały z aktualizacji wyceny. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe oraz zobowiązania wynikające z leasingu, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je w zamortyzowanym koszcie (koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej). Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomocą której szacowane przyszłe płatności lub wpływy w ciągu całego oczekiwanego okresu życia składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego dyskontowane są dokładnie do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego. Grupa usuwa zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 12 Należności Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe to aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W skład tej klasy aktywów wchodzą należności od klientów, należności od jednostek powiązanych innych niż objęte konsolidacją, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Należności ujmuje się początkowo według MSSF 15 i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu. Wartość należności jest aktualizowana w oparciu o „koncepcję strat oczekiwanych”. Od 1 stycznia 2018 roku tworzone są odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe już na moment rozpoznania należności. Zgodnie ze standardem w sprawozdaniach Grupy zastosowano uproszczone podejście dla należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego elementu finansowania oraz należności leasingowych, dlatego wyceniany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia należności. Grupa zastosowała podejście portfelowe do tworzenia odpisów, wskaźniki odpisów kształtują się na poziomie: od 0,02% dla należności nieprzeterminowanych do 73,1% dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku. Jeśli zaistnieją przesłanki do rozpoznania straty kredytowej, Grupa może zastosować odpisy indywidualne. Zmiany poziomu odpisu na oczekiwane straty kredytowe ujmuje się w wyniku. W odniesieniu do kaucji w bankach, należności z tytułu transakcji giełdowych, depozytów utrzymywanych w izbach rozliczeniowych oraz należności z tytułu rozliczeń publiczno-prawnych ryzyko kredytowe związane z tymi pozycjami jest oceniane jako niskie, w konsekwencji odstąpiono od uwzględniania wpływu odpisu z tytułu oczekiwanej straty kredytowej na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Istotną pozycją wśród należności krótkoterminowych Grupy są należności powstałe w związku z transakcjami realizowanymi dla klientów na rynku giełdowym. Są to należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich i powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozliczeniowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano. * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych. Należności długoterminowe Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego. Utrata wartości aktywów Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów (innych niż aktywa finansowe). Dla wartości niematerialnych, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania, Grupa przeprowadza test corocznie, niezależnie czy nastąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Test na utratę wartości dla tych aktywów Grupa może wykonywać w dowolnym terminie w ciągu roku. Grupa identyfikuje następujące przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości przez składnik aktywów: - utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów odnotowana w ciągu okresu jest znacznie większa od utraty, której można było się spodziewać w wyniku upływu czasu i zwykłego użytkowania, - w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla Grupy zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym Grupa prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, - w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów, Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 13 - wartość bilansowa aktywów netto Grupy jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji, - dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, - w ciągu okresu nastąpiły, lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią, znaczące i niekorzystne dla Grupy zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany, - dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są, lub w przyszłości będą, gorsze od oczekiwanych. Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego. Zobowiązania wycenia się według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych innych niż objęte konsolidacją, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania. Do zobowiązań krótkoterminowych zaliczane są również kredyty w rachunku bieżącym, których wycena opisana została w pkt. „Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie” powyżej. Rozpoznanie zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji giełdowych zaprezentowano w pkt. „Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich” powyżej. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego. Leasing Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2020 roku lub później Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:  czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,  czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,  czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 14 gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości (tj. wartość początkowa przedmiotu leasingu nie przekracza 5 tys. USD). W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. 6. Zasady rachunkowości wprowadzone w 2022 roku Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku:  Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - zabraniające odliczania od kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych jakichkolwiek wpływów ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie doprowadzenia tego składnika aktywów do miejsca i stanu umożliwiającego mu działanie w sposób zamierzony przez kierownictwo. Zamiast tego jednostka ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji oraz koszt wytworzenia tych pozycji w rachunku zysków i strat. Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie;  Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - zmiany dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie;  Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku;  Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Grupa uważa, że zastosowanie wymienionych wyżej standardów i zmian do standardów nie miało znaczącego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień. 7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:  Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. Business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykaże pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z wyłączeniem części stanowiącej udziały innych inwestorów. Data obowiązywania zmienionych przepisów nie została ustalona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości;  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Głównym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzystości oraz porównywalności sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. W tym celu jednostka będzie ujawniała szereg informacji ilościowych i jakościowych umożliwiających użytkownikom sprawozdania finansowego ocenę wpływu umów ubezpieczeniowych na sytuację finansową, wyniki finansowe oraz przepływy pieniężne jednostki. MSSF 17 wprowadza szereg istotnych zmian w stosunku do dotychczasowych wymogów MSSF 4;  Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań na krótko i długoterminowe - został opublikowany 23 stycznia 2020 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 15 do MSR 1 mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako długoterminowe będzie uzależniona od istnienia praw do dokonania prolongaty zobowiązania na okres dłuższy niż 12 miesięcy oraz od spełnienia warunków realizacji takiej prolongaty na dzień bilansowy;  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawnienia istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – Definicja wartości szacunkowych. Zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych tj.: kwoty pieniężne ujęte w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing - ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów, zmian do standardów i interpretacji. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2023 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy w okresie ich początkowego zastosowania. 8. Zmiany szacunków W okresie 9 miesięcy 2022 roku nie dokonywano zmian szacunków za wyjątkiem rozliczeń międzyokresowych biernych, amortyzacji i odpisów na należności, o których mowa w nocie 14. 9. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia – odpowiednio po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, 2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 30 września 2022 31 grudnia 2021 30 września 2021 USD 4,9533 4,0600 3,9925 EUR 4,8698 4,5994 4,6329 100 HUF 1,1556 1,2464 1,2852 RON 0,9838 0,9293 0,9365 GBP 5,5560 5,4846 5,3653 CZK 0,1980 0,1850 0,1816 CHF 5,0714 4,4484 4,2725 TRY 0,2671 0,3016 0,4486 NOK 0,4640 0,4608 0,4531 CAD 3,6224 3,1920 3,1388 SEK 0,4465 0,4486 0,4543 DKK 0,6549 0,6184 0,6230 AUD 3,2245 2,9506 2,8758 Źródło: NBP 10. Zysk netto na akcję Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 16 Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego jednostce dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Przy wyliczaniu zysku rozwodnionego średnia ważona liczba akcji w okresie korygowana jest o wszystkie potencjalnie rozwadniające akcje zwykłe. Z uwagi na brak akcji rozwadniających zysk podstawowy oraz zysk rozwodniony ukształtowały się na tym samym poziomie w okresach objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 01.01-30.09.2022 01.01-30.09.2021 Liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 Średnia ważona liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 Zysk / strata netto z dz. kontynuowanej za okres na akcję 0,06 0,36 11. Informacje dotyczące segmentów działalności Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o świadczone usługi. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: 1. Segment „Usługi maklerskie i pokrewne” obejmujący działalność: (i) IPOPEMA Securities, tj. usługi brokerskie, usługi bankowości inwestycyjnej, a także dystrybucję produktów inwestycyjnych i usługi doradztwa inwestycyjnego adresowane do szerokiego grona inwestorów indywidualnych oraz (ii) IFA SK, tj. usługi doradcze w zakresie restrukturyzacji finansowej przedsiębiorstw i pozyskania finansowania dla projektów infrastrukturalnych. 2. Segment „Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów finansowych” obejmujący działalność IPOPEMA TFI, tj. tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów finansowych. 3. Segment „Usługi doradcze” obejmujący działalność IPOPEMA Business Consulting, tj. głównie doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, zarządzanie urządzeniami informatycznymi, doradztwo w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem. Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku Działalność kontynuowana Działa lność zaniec hana Działaln ość ogółem Usługi maklerskie i pokrewne Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów finansowych Usługi doradcze Razem Przychody Przychody segmentu ogółem, w tym: 39 458 126 988 21 782 188 228 - 188 228 - dla klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów, w tym: - 70 925 - 70 925 - 70 925 (i) Klient 1 - 43 863 - 43 863 - 43 863 Klient 2 - 27 062 - 27 062 - 27 062 Sprzedaż między segmentami - 2 391 - - - 2 391 - - 2 391 Wyłączenia konsolidacyjne - 263 - - - 263 - - 263 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 36 804 126 988 21 782 185 574 - 185 574 Koszty segmentu Koszty segmentu – zakup od dostawców zewnętrznych - 35 700 - 127 644 - 20 489 - 183 833 - - 183 833 Koszty segmentu – zakup między segmentami - 2 391 - 2 391 - 2 391 Wyłączenia konsolidacyjne 263 - - 263 - 263 Koszty segmentu ogółem, w tym: - 35 437 - 125 253 - 20 489 - 181 179 - - 181 179 Amortyzacja - 2 229 - 2 053 - 378 - 4 660 - - 4 660 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 17 Zysk (strata) segmentu z dz. podstawowej 1 367 1 735 1 293 4 395 - 4 395 Koszty nieprzypisane - - - - - - Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi 1 367 1 735 1 293 4 395 - 4 395 Przychody z tytułu odsetek 1 504 193 33 1 730 - 1 730 Koszty z tytułu odsetek - 1 135 - 66 - 13 - 1 214 - - 1 214 Pozostałe przychody/koszty finansowe netto - 507 490 76 59 - 59 Pozostałe przychody/koszty operacyjne - 435 106 - 819 - 1 148 - 1 148 Wyłączenia konsolidacyjne - 603 - - - 603 - 603 Zysk (strata) przed opodatkowaniem i udziałami niekontrolującymi 191 2 458 570 3 219 - 3 219 Podatek dochodowy 423 327 441 1 191 - 1 191 Podatek dochodowy ogółem 423 327 441 1 191 - 1 191 Zysk (strata) netto za okres - 232 2 131 129 2 028 - 2 028 Aktywa i zobowiązania na 30.09.2022 Aktywa segmentu 227 736 65 439 16 260 309 435 - 309 435 Pozostałe aktywa nieprzypisane segmentom - - - - - - Aktywa ogółem 227 736 65 439 169 260 309 435 - 309 435 Zobowiązania segmentu 172 733 11 784 5 133 189 650 - 189 650 Rozliczenia międzyokresowe bierne 6 074 5 184 25 11 283 - 11 283 Wynik segmentu - 232 2 131 129 2 028 - 2 028 Kapitały własne (bez wyniku z bieżącej działalności) 36 830 58 009 6 632 101 471 - 101 471 Udziały niekontrolujące 21 - 4 982 5 003 - 5 003 Kapitały własne i zobowiązania ogółem 215 426 77 108 16 901 309 435 - 309 435 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne, w tym: 1 441 86 69 1 596 - 1 596 rzeczowe aktywa trwałe 147 86 64 297 - 297 wartości niematerialne 1 294 - 5 1 299 - 1 299 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 363 528 62 953 - 953 Amortyzacja wartości niematerialnych 289 110 10 409 - 409 Amortyzacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania 1 577 1 415 307 3 299 - 3 299 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - - - - - Pozostałe - - - - - - Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku Działalność kontynuowana Działal ność zaniec hana Działalnoś ć ogółem Usługi maklerskie i pokrewne Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów finansowych Usługi doradcze Razem Przychody Przychody segmentu ogółem, w tym: 46 858 129 035 18 123 194 016 - 194 016 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 18 - dla klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów, w tym: - 45 870 - 45 870 - 45 870 (ii) Klient 1 - 45 870 - 45 870 - 45 870 Sprzedaż między segmentami - 2 866 - - - 2 866 - - 2 866 Wyłączenia konsolidacyjne - 263 - - - 263 - - 263 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 43 729 129 035 18 123 190 887 - 190 887 Koszty segmentu Koszty segmentu – zakup od dostawców zewnętrznych - 38 774 - 121 442 - 19 292 - 179 508 - - 179 508 Koszty segmentu – zakup między segmentami - 2 866 - 2 866 - 2 866 Wyłączenia konsolidacyjne 263 - - 263 - 263 Koszty segmentu ogółem, w tym: - 38 511 - 118 576 - 19 292 - 176 379 - - 176 379 Amortyzacja - 2 224 - 1 954 - 412 - 4 590 - - 4 590 Zysk (strata) segmentu z dz. podstawowej 5 218 11 823 - 1 169 14 508 - 14 508 Koszty nieprzypisane - - - - - - Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi 3 854 10 459 - 1 169 14 508 - 14 508 Przychody z tytułu odsetek 35 - 61 96 - 96 Koszty z tytułu odsetek - 675 - 114 - 61 - 850 - - 850 Pozostałe przychody/koszty finansowe netto - 1 324 - 91 - 31 - 1 446 - - 1 446 Pozostałe przychody/koszty operacyjne - 15 191 934 1 110 - 1 110 Wyłączenia konsolidacyjne 195 - - - 195 - 195 Zysk (strata) przed opodatkowaniem i udziałami niekontrolującymi 3 044 10 445 - 266 13 223 - 13 223 Podatek dochodowy 985 1 890 - 259 2 616 - 2 616 Podatek dochodowy ogółem - Zysk (strata) netto za okres 2 059 8 555 - 7 10 607 - 10 607 Aktywa i zobowiązania na 31.12.2021 Aktywa segmentu 332 647 71 636 16 584 420 867 - 420 867 Pozostałe aktywa nieprzypisane segmentom - - - - - - Aktywa ogółem 332 647 71 636 16 584 420 867 - 420 867 Zobowiązania segmentu 267 566 16 367 5 316 289 249 - 289 249 Rozliczenia międzyokresowe bierne 7 889 7 283 288 15 460 - 15 460 Wynik segmentu 2 187 10 072 1 078 13 337 - 13 337 Kapitały własne (bez wyniku z bieżącej działalności) 44 015 48 228 5 695 97 938 - 97 938 Udziały niekontrolujące 43 - 4 840 4 883 - 4 883 Kapitały własne i zobowiązania ogółem 321 700 81 950 17 217 420 867 - 420 867 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne, w tym: 711 426 74 1 211 - 1 211 rzeczowe aktywa trwałe 202 353 52 607 - 607 wartości niematerialne 509 73 22 604 - 604 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 466 757 104 1 327 - 1 327 Amortyzacja wartości niematerialnych 358 120 33 511 - 511 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 19 Amortyzacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania 2 103 1 734 409 4 246 - 4 246 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - - - - - Pozostałe - - - - - - 12. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – aktywa Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa 30.09.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i inne aktywa w Grupie Kapitałowej a) na rachunkach bankowych i w kasie 30 062 53 969 b) inne środki pieniężne 88 995 92 681 c) inne aktywa pieniężne - Razem 119 057 146 650 Środki pieniężne i inne aktywa: a) środki pieniężne i inne aktywa własne Grupy Kapitałowej 39 509 61 123 b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym, 70 748 75 527 c) środki pieniężne na rachunku zastrzeżonym 8 800 10 000 d) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego - - Razem 119 057 146 650 Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane w formie lokat terminowych oraz typu overnight. Lokaty krótkoterminowe zawierane są na okresy od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według zmiennych i stałych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe prezentowane są w pozycji: Inne środki pieniężne. Natomiast lokaty powyżej 3 miesięcy prezentowane są w pozycji: Inne aktywa pieniężne. W pozycji inne środki pieniężne prezentowane są również środki pieniężne klientów zdeponowane na rachunku bankowym jednostki dominującej w kwocie 70.748 tys. zł na dzień 30 września 2022 roku oraz w kwocie 75.527 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku. Należności Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 30.09.2022 31.12.2021 Należności krótkoterminowe 152 615 245 375 Należności długoterminowe 9 096 8 691 Udzielone pożyczki długoterminowe 109 106 Rozliczenia międzyokresowe: 3 084 2 146 krótkoterminowe 3 060 2 131 długoterminowe 24 15 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 164 904 256 318 Należności krótkoterminowe 30.09.2022 31.12.2021 Od klientów / z tytułu dostaw i usług 42 091 102 421 - z tyt. odroczonego terminu zapłaty - - - z tyt. należności przeterminowanych i roszczeń spornych, nieobjętych odpisami aktualizującymi należności - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 22 277 85 830 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie 1 868 149 - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie 227 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 2 263 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie 362 - - pozostałe 15 094 16 442 Od jednostek powiązanych 5 - Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 20 Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich * 59 495 72 415 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 22 282 64 904 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 298 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie 19 948 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze 12 643 225 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Stambule - 2 395 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Mediolanie - 454 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie - 314 - pozostałe 4 324 4 123 Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 12 18 Od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych 25 506 47 119 - z funduszu rozliczeniowego 25 453 47 119 Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 22 637 21 169 Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 207 178 Dochodzone na drodze sądowej, nieobjęte odpisami aktualizującymi należności - - Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych - - Pozostałe 2 662 2 055 - udzielone pożyczki 920 900 - pozostałe 1 742 1 155 Należności krótkoterminowe razem 152 615 245 375 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji) Należności i zobowiązania krótkoterminowe w przeważającej części powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozliczeniowych jeszcze nie nastąpił. W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania wobec stron transakcji rynkowych (banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich – tzw. anonimowa strona transakcji) oraz należności od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności od stron transakcji rynkowych oraz zobowiązania wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano. Informacje na temat aktywów i zobowiązań finansowych W okresie 9 miesięcy 2022 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Według stanu na 30 września 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej. Instrumenty finansowe i pozycja w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 30.09.2022 31.12.2021 wartość bilansowa wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 290 877 290 877 400 822 400 822 - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 119 057 119 057 146 650 146 650 - pożyczki 1 029 1 029 1 006 1 006 - należności krótkoterminowe i długoterminowe 160 791 160 791 253 166 253 166 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 1 770 1 770 1 447 1 447 - akcje spółek notowanych 1 770 1 770 1 447 1 447 - pozostałe papiery wartościowe - - - - Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody 14 607 14 607 3 494 3 494 - udziały spółek i obligacje (nienotowane) 11 743 11 743 76 76 - jednostki funduszy inwestycyjnych / certyfikaty inwestycyjne 2 864 2 864 3 418 3 418 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 185 866 185 866 281 393 281 393 - kredyt w rachunku bieżącym 11 228 11 228 16 549 16 549 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 21 - subwencja 182 182 347 347 - zobowiązania (inne niż kredyt i subwencja) 185 684 185 684 264 308 264 308 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 369 369 189 189 - pochodne instrumenty finansowe 369 369 189 189 Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu papierów wartościowych. Posiadane przez Grupę instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku. Udziały w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją (spółek nienotowanych) oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ponieważ celem jest uzyskiwanie przepływów wynikających ze składnika tych aktywów finansowych lub przepływów z ich sprzedaży. Straty dotyczące tej kategorii aktywów finansowych w okresie 9 miesięcy 2022 roku wyniosły 353 tys. zł (zysk w wysokości 204 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2021 roku). Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych mierzonych w wartości godziwej, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii:  Poziom 1 – gdzie wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach,  Poziom 2 - gdzie wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku),  Poziom 3 – gdzie wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nie opierających się jednakże o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe. Według stanu na 30.09.2022 roku Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne - - - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej inne niż instrumenty pochodne 1 770 - - 1 770 Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 770 - - 1 770 Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych - 2 864 - 2 864 Instrumenty dłużne - 10 147 - 10 147 Razem instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody * - 13 011 - 13 011 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne - 369 - 369 Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - 369 - 369 * Kwota nie obejmuje aktywów wycenianych w koszcie nabycia W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 wartości godziwej instrumentów. Według stanu na 31.12.2021 roku Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne - - - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej inne niż instrumenty pochodne 1 447 - - 1 447 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 22 Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 447 - - 1 447 Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych - 3 418 - 3 418 Razem instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody* - 3 418 - 3 418 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne - 189 - 189 Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - 189 - 189 * Kwota nie obejmuje aktywów wycenianych w koszcie nabycia Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów W okresie 9 miesięcy 2022 jak i w roku 2021 spółki z Grupy nie dokonywały odpisów ani nie odwracały wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 14). Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych W okresie 9 miesięcy 2022 roku Grupa nabyła środki trwałe i wartości niematerialne o wartości 1.596 tys. zł wobec 997 tys. zł w okresie 9 miesięcy roku ubiegłego. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie 9 miesięcy 2022 roku ani w 2021 roku Grupa nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Grupa nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 13. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – kapitały Kapitał podstawowy Na dzień 30 września 2022 roku kapitał podstawowy Grupy wynosił 2.993.783,60 złotych i nie uległ zmianie w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2021 roku. Kapitał podstawowy dzieli się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. 14. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej – zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych 01.01.- 30.09.2022 01.01.- 30.09.2021 2021 Stan na początek okresu sprawozdawczego 15 460 23 534 23 534 Utworzone w ciągu okresu 21 856 21 440 29 639 Wykorzystane 25 901 31 542 37 711 Rozwiązane 132 6 2 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 11 283 13 426 15 460 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 23 Odpisy na należności W okresie 9 miesięcy 2022 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 1.570 tys. zł w wyniku utworzonych odpisów, (wzrost o 1.136 tys. zł w okresie 9 miesięcy roku ubiegłego). Zobowiązania 30.09.2022 31.12.2021 Zobowiązania krótkoterminowe (z wyjątkiem leasingu) 185 516 281 076 Zobowiązania długoterminowe (z wyjątkiem leasingu) 1 128 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 185 517 281 204 Zobowiązania krótkoterminowe (z wyjątkiem leasingu) 30.09.2022 31.12.2021 Wobec klientów 140 076 154 749 Wobec jednostek powiązanych 258 310 Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich * 28 016 93 045 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie * 23 292 92 883 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie 1 865 149 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie 227 - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku 2 260 - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Amsterdamie 316 - - zobowiązania z tytułu zawartych transakcji na rynku pozagiełdowym 11 13 Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 197 251 - zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych Warszawie 197 251 Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 327 10 357 Kredyty, pożyczki i subwencje 11 411 16 768 - od jednostek powiązanych - - - pozostałe 11 411 16 768 Dłużne papiery wartościowe 1 1 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 2 281 2 059 Z tytułu wynagrodzeń - 27 Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 1 415 1 604 Pozostałe 1 533 1 905 a) z tytułu wypłaty dywidendy 400 400 b) pozostałe 1 133 1 505 - pozostałe zobowiązania 1 133 1 505 Zobowiązania krótkoterminowe razem 185 516 281 076 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu: zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają odpowiednio należności i zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji). Zobowiązania za wyjątkiem kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu są nieoprocentowane. Oprocentowane kredyty bankowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów 30.09.2022 31.12.2021 Kredyt bankowy 11 228 16 549 - kwota kredytu pozostała do spłaty 11 228 16 549 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów 11 228 16 549 Na dzień 30 września 2022 roku Grupa posiadała 11 228 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 16.549 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku) wynikających z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 24 KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich obowiązywania upływa 12 grudnia 2022 roku: i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja (w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł – są to zabezpieczenia wspólne z kredytem opisanym w punkcie ii. ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja w wysokości 4 mln zł. Subwencje otrzymane W dniu 3 czerwca 2020 roku IBC otrzymała subwencję w wysokości 1.751 tys. zł z rządowego programu dotyczącego wsparcia finansowego Polskiego Funduszu Rozwoju („PFR”) dla mikro, małych i średnich przedsiębiorstw w związku ze zwalczaniem skutków epidemii COVID-19 w Polsce („Program”). Program zakładał możliwość umorzenia do 75% finansowania pod warunkiem spełnienia ściśle określonych warunków. Warunki te zostały spełnione i na mocy decyzji PFR z dnia 1 lipca 2021 r. IBC została zwolniona z obowiązku zwrotu 75% wartości subwencji, tj. kwoty 1.313 tys. zł. Pozostała kwota subwencji finansowej, która będzie podlegać zwrotowi (437,7 tys. zł) nie jest oprocentowana i jest spłacana w 24 równych miesięcznych ratach (18,2 tys. zł) począwszy od 25 sierpnia 2021 roku. Wartość subwencji pozostałej do spłaty według stanu na 30 września 2022 roku wyniosła 182 tys. Obligacje W 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. W okresie porównawczym (tj. w okresie 9 miesięcy 2021 roku) Spółka dokonała emisji 14 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,8 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2021-2024. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 1,6 tys. zł (z czego w III kwartale 2022 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł) wobec 2,4 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2021 roku. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły. 15. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów Przychody z działalności podstawowej Przychody z działalności podstawowej 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2021- 30.09.2021 Przychody z działalności maklerskiej, w tym: 36 804 12 524 43 729 12 895 - przychody z tytułu obrotu papierami wartościowymi 21 718 6 650 21 680 6 295 - przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej 13 099 5 745 20 245 5 800 - pozostałe przychody z działalności podstawowej 1 987 129 1 804 800 Przychody z tytułu zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami maklerskich instrumentów finansowych 126 988 45 434 129 035 47 180 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 25 Przychody z tytułu usług doradczych 21 782 6 993 18 123 6 328 Przychody z działalności podstawowej razem 185 574 64 951 190 887 66 403 Koszty działalności Koszty działalności podstawowej 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2021- 30.09.2021 Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 3 336 935 3 528 1 088 Opłaty na rzecz CCP 227 56 200 56 Opłaty na rzecz izby gospodarczej 68 22 68 22 Wynagrodzenia 47 671 16 503 47 607 16 041 Ubezpieczenia społeczne 4 311 1 019 3 869 847 Świadczenia na rzecz pracowników 845 255 792 263 Zużycie materiałów i energii 493 150 461 133 Amortyzacja 4 660 1 629 4 590 1 541 Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 5 421 5 115 5 351 5 048 Pozostałe, w tym: 114 147 38 203 109 913 36 618 - koszty związane z zarządzaniem i dystrybucją funduszy 91 524 30 486 84 196 28 397 - koszty transakcyjne inne niż koszty rozliczenia transakcji przez izby rozliczeniowe i giełdy papierów wartościowych 6 127 2 281 8 837 2 075 - serwisy informacyjne i usługi teleinformatyczne 5 317 1 817 5 352 1 784 - marketing, reprezentacja i reklama 1 174 515 794 290 - zakup oprogramowania (do refaktury) 1 819 802 2 081 1 275 - inne usługi obce 8 186 2 302 8 653 2 797 Razem koszty działalności podstawowej 181 179 63 887 176 379 61 657 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2021- 30.09.2021 Przychody z tytułu refaktur 2 005 703 2 101 755 Rozwiązanie odpisu na należności 185 - 45 1 241 1 089 Rozwiązanie rezerw 132 - - - Umorzenie subwencji PFR - - 1 313 1 313 Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 - 116 65 Pozostałe przychody operacyjne 519 77 281 99 Pozostałe przychody operacyjne razem 2 842 735 5 052 3 321 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2021- 30.09.2021 Koszty z tytułu refaktur 1 483 505 1 575 499 Utworzenie odpisu na należności 1 770 151 2 052 825 Pozostałe koszty operacyjne 736 73 315 170 Pozostałe koszty operacyjne razem 3 989 729 3 942 1 494 16. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco: 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2021- 30.09.2021 01.07.2021- 30.09.2021 Zysk brutto przed opodatkowaniem 3 219 2 451 13 223 6 547 Podatek wyliczony według stawki 19% 612 466 2 512 1 244 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 26 Przychody/koszty podatkowe niebilansowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - suma korekt konsolidacyjnych 295 151 151 - 763 Straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pozostałe 127 - 101 176 - 1 Straty podatkowe z lat ubiegłych, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - Wykorzystanie uprzednio nierozliczonych strat podatkowych - - - - Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu 4 384 2 700 1 042 610 Ujemne/dodatnie różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa/rezerw z tytułu odroczonego podatku - - - - Przychody nie będące podstawą do opodatkowania - 1 758 - 2 370 - 802 - 1 135 Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego 6 267 2 831 13 790 5 258 Obniżenia, zwolnienia - - - - Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 1 191 538 2 616 995 Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej ugruntowanym i stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Informacja o podatku odroczonym Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyły się o 406 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2022 roku (w III kwartale 2022 roku zmniejszyły się o 22 tys. zł ), a w okresie porównawczym, tj. w okresie 9 miesięcy 2021 roku zmniejszyły się o 259 tys. zł (w III kwartale 2021 roku o 109 tys. zł). Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyły się o 681 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2022 roku (w tym w III kwartale 2022 roku o 518 tys. zł), a w okresie porównawczym, tj. w okresie 9 miesięcy 2021 roku zmniejszyły się o 1.132 (w tym w III kwartale 2021 roku o 501 tys. zł). 17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o przeznaczeniu na wypłatę dywidendy całego zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł., a różnica w wysokości 174 tys. zł – będąca wynikiem zaokrągleń kwoty dywidendy przypadającej na 1 akcję – zasiliła kapitał zapasowy Spółki). W dniu 27 kwietnia marca 2022 roku posiedzenie wspólników IFA SK podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2019 rok i 2020 rok w łącznej kwocie 450 tys. zł. Spółka otrzymała w całości wypłatę swojego udziału w zysku IFA SK w dniu 27 kwietnia 2022 r. W dniu 19 sierpnia 2022 roku posiedzenie wspólników IFA SK podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2021 rok w kwocie 154 tys. zł. – w dniu 22 sierpnia 2022 roku Spółka otrzymała w całości wypłatę swojego udziału w zysku IFA SK. 18. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 27 W 2022 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jak i w okresie 9 miesięcy 2021 roku spółki z Grupy nie emitowały kapitałowych papierów wartościowych. Informacja o emisji i wykupie dłużnych papierów wartościowych została zamieszczona w nocie 14. 19. Wyłączenia spółek z konsolidacji W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w oparciu o MSR 8 pkt 8, który zezwala na odstąpienie od zasad zawartych w MSSF w sytuacji, gdy skutek odstąpienia od ich zastosowania nie jest istotny, nie objęto konsolidacją IFA oraz MUSCARI. dane w tys. zł IFA MUSCARI Suma bilansowa na 30.09.2022 13 366 Udział procentowy w sumie bilansowej jednostki dominującej (w %) - 0,16 Przychody za okres 1.01. - 30.09.2022 11 2 207 Udział procentowy w przychodach jednostki dominującej (w %) 0,03 5,95 Aktywa netto na 30.09.2022 6 - 632 Wynik finansowy za okres 1.01. - 30.09.2022 7 - 283 dane w tys. zł IFA MUSCARI Suma bilansowa na 31.12.2021 6 665 Udział procentowy w sumie bilansowej jednostki dominującej (w %) - - Przychody za okres 1.01. - 30.09.2021 11 60 Udział procentowy w przychodach jednostki dominującej (w %) - 0,17 Aktywa netto na 31.12.2021 - 1 - 303 Wynik finansowy za okres 1.01. - 30.09.2021 3 - 353 20. Sezonowość działalności Działalność spółek Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 21. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 14) oraz wpłaciła: (i) kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych; (ii) kaucję jako zabezpieczenie gwarancji opisanej w nocie 14; (iii) zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające z zawartej z Alior Bankiem umowy ramowej dotyczącej transakcji skarbowych. 22. Gwarancje W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.791 tys. zł. Na mocy aneksu z 2020 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2023 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej. 23. Leasing Grupa jako leasingobiorca Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2022 roku należy najem powierzchni biurowej. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing. Umowa najmu prawa do budynku została pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten został wydłużony – aktualnie do 2028 roku. W grudniu 2020 roku spółki z Grupy podpisały umowę, w ramach której zidentyfikowany jest leasing sprzętu IT. Umowa została zawarta na okres 3 lat z możliwością przedłużenia na kolejne okresy Spółki z Grupy zawarły umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 28 w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu pojazdu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółki z Grupy zapłacą dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu. W 2017 roku spółka z Grupy zawarła umowę leasingu sprzętu teleinformatycznego na okres 60 miesięcy, w celu świadczenia usług hostingu ww. sprzętu swojemu kontrahentowi. Na mocy ww. umowy, po zakończeniu okresu leasingu, spółka uzyska możliwość przedłużenia leasingu lub wykupu sprzętu. Ponadto, za zgodą dostawcy sprzętu, spółka uprawniona jest do przeniesienia praw i obowiązków wynikających z umowy na podmiot trzeci, a po upływie 18 miesięcy leasingu ma możliwość rozwiązania umowy leasingu bez zgody dostawcy sprzętu, pod warunkiem wykupu sprzętu za cenę stanowiącą sumę pozostałych do końca umowy rat leasingowych. Symetryczne warunki zostały zagwarantowane w umowie hostingu, zawartej z kontrahentem spółki, na rzecz którego spółka świadczy stosowne usługi. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu 30.09.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa netto 2 910 7 305 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Opłaty leasingowe Koszty finansowe Opłaty leasingowe Koszty finansowe W okresie 1 roku 2 563 21 6 023 105 W okresie od 1 do 5 lat 347 - 1 282 21 Powyżej 5 lat - - - - Koszt amortyzacji rozpoznany w okresie 9 miesięcy 3 542 3 424 Grupa jako leasingodawca Należności z tytułu leasingu finansowego 30.09.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa netto 119 610 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 119 610 W okresie 1 roku 119 610 W okresie od 1 do 5 lat - - Powyżej 5 lat - - 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi IPOPEMA Securities jest jednostką dominującą – skład Grupy oraz udziały kapitałowe zostały zaprezentowane w nocie 2. W okresie 9 miesięcy 2022 roku ani w 2021 roku Grupa nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Transakcje z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty (w tys. zł) Nazwa spółki powiązanej Przychody Zakupy Przychody Zakupy 01.01. - 30.09.2022r. 01.01. - 30.09.2021r. IFA - - - - MUSCARI - 2 038 - 1 442 Członkowie Zarządu i organów nadzorczych - - - 2 Razem - 2 038 - 1 444 Transakcje z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania Nazwa Spółki powiązanej Należności Zobowiązania 30.09.2022 r. 31.12.2021 r. 30.09.2022 r. 31.12.2021 r. IFA 5 - 10 4 MUSCARI 726 714 248 306 Członkowie Zarządu i organów nadzorczych - - - - Razem 731 714 258 310 Do podmiotów powiązanych zalicza się również, zgodnie z MSR 24, Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, a także osoby z nimi powiązane. IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże koszty transakcji ponoszone są bezpośrednio przez fundusze. Zarówno w okresie 9 miesięcy 2022 roku Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 29 jak i w 2021 roku, członkowie zarządu i rady nadzorczej korzystali z usług zarządzania funduszami, przy czym dwa z nich, których uczestnikami są niektórzy członkowie zarządu Spółki lub osoby z nimi powiązane zostały zwolnione z opłaty za administrowanie nimi. 25. Pozycje w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych, zarządzania funduszami i aktywami klientów oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym. Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści. Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 30.09.2022 Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 31.12.2021 Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych – zmiana stanu 30.09.2022 Należności brutto 166 756 257 541 91 626 Należności netto 161 711 254 066 Odpisy na należności 5 045 3 475 1 557 Rozliczenia międzyokresowe czynne 3 084 2 146 Rozliczenia międzyokresowe bierne (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 11 283 15 460 - 5 115 Razem zmiana stanu odpisów i rozliczeń międzyokresowych - 3 558 Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z faktu wydzielenia z tej pozycji na dzień na dzień 30 września 2022 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek oraz odsetek od wpłaconej kaucji, które zaprezentowane zostały w ramach działalności inwestycyjnej. Natomiast różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu odpisów na należności a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z uwzględnienia części odpisów dotyczących pożyczek w pozostałych korektach z działalności operacyjnej Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 30.09.2021 Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 31.12.2020 Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych – zmiana stanu 30.09.2021 Należności brutto 243 285 255 849 13 246 Należności netto 239 354 253 053 Odpisy na należności (bez odpisów na pożyczki) 3 931 2 796 811 Rozliczenia międzyokresowe czynne 1 514 1 352 Rozliczenia międzyokresowe bierne (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 13 426 23 534 - 10 270 Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z faktu wydzielenia z tej pozycji na dzień 30 września 2021 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek oraz odsetek od wpłaconej kaucji, które zaprezentowane zostały w ramach działalności inwestycyjnej. Natomiast różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu odpisów na należności a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z uwzględnienia części odpisów dotyczących pożyczek w pozostałych korektach z działalności operacyjnej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 30 26. Informacja o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej W dniu 27 lipca 2016 r. IPOPEMA TFI otrzymała odpis skierowanego przez Górnośląskie Przedsiębiorstwo Wodociągów S.A. z siedzibą w Katowicach („GPW”) pozwu o zapłatę kwoty 20.554.900,90 zł z tytułu rzekomej szkody majątkowej poniesionej przez GPW w związku z inwestycją GPW w certyfikaty inwestycyjne jednego z tzw. funduszy dedykowanych zarządzanych przez Towarzystwo (funduszu inwestycyjnego zamkniętego aktywów niepublicznych). Towarzystwo uważa powództwo GPW za bezzasadne i podjęło kroki prawne w celu jego oddalenia składając do sądu odpowiedź na pozew oraz uczestnicząc w dalszych czynnościach procesowych. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania w sprawie odbyło się kilka rozpraw, podczas których przesłuchano część świadków. Z uwagi na skomplikowany stan faktyczny i prawny oraz specyfikę polskiego systemu sądownictwa na obecnym etapie nie można przesądzić o terminie zakończenia przedmiotowego postępowania oraz o jego wyniku. Ponadto w I połowie br. przeciwko IPOPEMA Business Consulting złożony został przez jednego z jej klientów pozew dotyczący zawartej pomiędzy stronami umowy wdrożeniowej realizowanej w toku normalnej działalności IPOPEMA Business Consulting. Oszacowana przez powoda kwota roszczenia to 14,5 mln zł, przy czym zważywszy na stan faktyczny, a także biorąc pod uwagę uzyskane opinie prawne, zarząd IPOPEMA Business Consulting w najmniejszym stopniu nie uznaje ww. roszczenia uznając je za całkowicie bezzasadne i pozbawione podstaw faktycznych i prawnych. Co więcej, IPOPEMA Business Consulting dochodzić będzie należnego jej od tego klienta wynagrodzenia za wykonane i oddane prace. 27. Instrumenty finansowe klientów Instrumenty finansowe klientów 30.09.2022 31.12.2021 Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - ilość 316 692 296 402 - wartość 1 988 169 2 291 414 Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu - ilość 4 669 4 348 - wartość 218 174 172 973 Sponsor emisji (i) akcje - ilość 841 979 - wartość 13 143 44 803 (ii) obligacje - ilość 173 19 000 - wartość 86 458 2 874 (iii) certyfikaty inwestycyjne - ilość 98 176 94 212 - wartość 35 606 212 35 597 600 28. Wymogi kapitałowe IPOPEMA Securities S.A. jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”). W skład Grupy w konsolidacji ostrożnościowej wchodzi Spółka oraz IPOPEMA TFI. Dane na 30 września 2022 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych wartości: - wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich, - stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego, - wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Na dzień 30 września 2022 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Pozycja – w tys. zł 30.09.2022 30.09.2021 Fundusze własne 92 825 73 323 Wymogi w zakresie funduszy własnych 21 495 20 302 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 31 - stały minimalny wymóg kapitałowy 3 450 3 461 - wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich 17 456 17 208 - wymóg dotyczący współczynnika K 21 495 20 302 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 431,85% 361,15% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I 80 788 61 953 Współczynnik kapitału Tier I 431,85% 361,15% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I 76 704 58 096 Łączny współczynnik kapitałowy 431,85% 361,15% Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału 71 330 53 020 Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym 29. Istotne zdarzenia i czynniki w okresie 9 miesięcy 2022 roku Wojna w Ukrainie Obecnie bez wątpienia największym czynnikiem ryzyka dotyczącym m.in. sytuacji gospodarczej jest wojna w Ukrainie. Trudno jest oczywiście miarodajnie przewidzieć jej dalszy przebieg i czas trwania, a tym bardziej jej konsekwencje, niemniej jednak można się spodziewać, że będzie ona miała daleko idące negatywne skutki dla europejskiej gospodarki i sytuacji na rynku polskim. Skutki tej wojny już teraz widoczne są w niektórych obszarach działalności Spółki, co przejawia się m.in. większą powściągliwością w podejmowaniu przez klientów decyzji inwestycyjnych. Sytuacja na rynku obrotu akcjami oraz w obszarze bankowości inwestycyjnej Pomimo pewnego ożywienia w pierwszych miesiącach bieżącego roku od maja aktywność inwestorów na GPW zdecydowanie wyhamowała – łączne obroty okresie pierwszych trzech kwartałów 2022 r. były o 2% niższe niż rok wcześniej. Jednocześnie IPOPEMA Securities zanotowała nieco niższy udział w obrotach całego rynku (2,12% wobec 2,24%). Niższe niż rok wcześniej były także przychody z realizacji transakcji wspólnych z obszarem bankowości inwestycyjnej. Niemniej jednak dzięki wyższym przychodom z rynków zagranicznych oraz z pośrednictwa w obrocie obligacjami ostatecznie poziom przychodów z obrotu papierami wartościowymi w okresie styczeń-wrzesień 2022 r. (21.718 tys. zł) został utrzymany na poziomie sprzed roku (21.680 tys. zł). Zmienne nastroje dominowały także na rynku transakcji kapitałowych – obawy dotyczące spowolnienia gospodarczego w połączeniu z wysoką inflacją, a także wojna w Ukrainie miały wpływ na zdecydowane ograniczenie aktywności spółek i inwestorów. Przełożyło się to na mniejszą liczbę i skalę zrealizowanych przez Spółkę transakcji. W efekcie przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej wyniosły 13.099 tys. zł. Były one wprawdzie istotnie niższe niż w okresie I-IX 2021 r. (20.245 tys. zł), jednak należy zauważyć, że ubiegły rok był dla Spółki w tym obszarze wyjątkowo udany. Powyższe czynniki sprawiły, że segment usług maklerskich zanotował w okresie styczeń-wrzesień 2022 r. stratę netto w wysokości 232 tys. zł, wobec 695 tys. zł zysku netto w analogicznym okresie roku ubiegłego. Natomiast w ujęciu jednostkowym (tj. bez uwzględnienia sprzedaży wewnątrzgrupowej i innych wyłączeń konsolidacyjnych) w okresie pierwszych trzech kwartałów 2022 r. IPOPEMA Securities zanotowała 1.487 tys. zł zysku netto (wobec 4.257 tys. zł zysku netto rok wcześniej). Działalność IPOPEMA TFI Od kilku miesięcy IPOPEMA TFI obserwuje znaczący odpływ środków z funduszy inwestycyjnych aktywnie zarządzanych (na koniec września 2022 r. wartość aktywów w tych funduszach wynosiła [1,8 mld zł] wobec [2,5 mld zł] rok wcześniej). Przekłada się to na niższe przychody z tytułu zarządzania funduszami rynku kapitałowego. Niemniej jednak dzięki wzrostowi przychodów z zarządzania funduszami sekurytyzacyjnymi łączne przychody segmentu udało się utrzymać na poziomie zbliżonym do zeszłorocznego. Niezależnie od ww. odpływów, biorąc pod uwagę aktywa zgromadzone również w funduszach dedykowanych, IPOPEMA TFI niezmiennie Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 r. 32 pozostaje największym polskim towarzystwem funduszy inwestycyjnych – łączna suma aktywów w zarządzaniu na koniec września 2022 r. wynosiła 63,9 mld zł (wobec 59,5 mld zł rok wcześniej). Działalność IPOPEMA Business Consulting Dzięki m.in. realizacji projektów rozpoczętych w poprzednich okresach IPOPEMA Business Consulting zanotowała w pierwszych trzech kwartałach 2022 r. przychody na poziomie 21.782 tys. zł, co w porównaniu z 18.123 tys. zł rok wcześniej oznacza wzrost o 20,2%. Pomimo wyższych kosztów działalności (o 6,2%) spółce udało się poprawić wyniki – zysk z działalności podstawowej wyniósł 1.293 tys. zł (wobec 1.169 tys. zł straty w okresie I-IX 2021 r.), a zysk netto ukształtował się na poziomie 129 tys. zł (przy 7 tys. zł straty netto rok wcześniej). Umowa inwestycyjna z ProService Finteco Sp. z o.o. W dniu 23 marca 2022 r. IPOPEMA Securities zawarła z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („ProService”) umowę inwestycyjną, na mocy której zawiązana została spółka pod nazwą Investment Fund Depositary Services S.A. („IFDS”), której głównym przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych. Kapitał zakładowy IFDS wynosi 4.125.000 zł (opłacony w 1/4 według stanu na dzień niniejszego sprawozdania), a IPOPEMA i ProService objęły akcje reprezentujące po 50% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów. Umowa inwestycyjna zawarta pomiędzy IPOPEMA Securities i ProService zakłada tożsame prawa stron w powoływaniu członków zarządu oraz rady nadzorczej IFDS, a także zawiera standardowe dla tego typu umów zapisy m.in. dotyczące prawa pierwokupu akcji (w przypadku zamiaru ich zbycia przez drugiego akcjonariusza) i scenariuszy wyjścia ze spółki w przypadku istotnych rozbieżności pomiędzy akcjonariuszami. Poza zobowiązaniami do objęcia akcji i dokonania wpłat na kapitał zakładowy w ww. wysokości, umowa nie zawiera żadnych innych zobowiązań dot. finansowania IFDS przez IPOPEMA Securities i ProService. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca 2022 r., a następnie wystąpiła do Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o wydanie zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej w zakresie umożliwiającym pełnienie przez nią usług depozytariusza. Wg stanu na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu, postępowanie przed Urzędem Komisji Nadzoru Finansowego w związku z ww. wnioskiem IFDS jest w toku. 30. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie zostały a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Warszawa, dnia 16 listopada 2022 roku ___ ___ ___ __ __ Jacek Lewandowski Prezes Zarządu Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa

AI Terminal

5660_rns_2022-11-16_cec61431-f3fd-4672-a10c-18b8b35a5275.xhtml

More from Ipopema Securities S.A.

Talk to a Data Expert