Auto Partner S.A.

Quarterly Report • Nov 17, 2022

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Auto Partner za 3 kwartał 2022 roku

I.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe5
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 5
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8
	Informacje objaśniające8
1.	Informacje ogólne 8
2.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia10
3.	Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji10
4.	Zmiany standardów i interpretacji11
5.	Istotne oceny i oszacowania 12
6.	Sezonowość12
7.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza12
8.	Przychody z umów z klientami13
9.	Koszty według rodzaju 13
	10. Pozostałe zyski (straty) netto14
	11. Przychody finansowe 15
	12. Koszty finansowe 15
	13. Podatek dochodowy 15
	14. Rzeczowe aktywa trwałe16
	15. Wartości niematerialne18
	16. Inwestycje w jednostkach pozostałych19
	17. Pozostałe aktywa finansowe19
	18. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru 19
	19. Należności handlowe oraz pozostałe należności 21
	20. Kapitał własny 22
	21. Kredyty i pożyczki otrzymane 23
	22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania25
	23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu26
	24. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 26
	25. Rezerwy29
	26. Instrumenty finansowe29
	27. Transakcje z jednostkami powiązanymi30
	28. Dywidenda 32

29.	Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
	warunkowe 32
30.	Komponenty środków pieniężnych oraz uzgodnienie środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych 33
31.	Zdarzenia po dniu bilansowym 33
32.	Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy 33
33.	Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy 34
34.	Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd34
II.	Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 3 kwartał 2022 roku 35
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów35
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej36
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych37
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 35
	Informacje objaśniające35
1.	Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji35
2.	Istotne oceny i oszacowania 36
3.	Sezonowość36
4.	Transakcje z jednostkami zależnymi 36
III.	Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego39
	1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 39
	2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego 40
	3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie pierwszych trzech kwartałów 2022 roku 40
	4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności42
	5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową42
	6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 42
	7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta42
	8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)42
	9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej43
	10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe43
	11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych 43
	12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner 43
	13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy44

14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w
perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 48
15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy
Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 49

Niniejszy dokument "Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Auto Partner za 3 kwartał 2022 roku" zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 9 miesięcy zakończony
	Nota	30/09/2022	30/09/2021	30/09/2022	30/09/2021
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody z umów z klientami	8	751 215	611 621	2 097 734	1 674 533
Koszt własny sprzedaży	9	(531 817)	(438 006)	(1 474 908)	(1 197 192)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		219 398	173 615	622 826	477 341
Koszty sprzedaży i marketingu	9	(90 511)	(65 574)	(246 525)	(174 473)
Koszty magazynowania (logistyki)	9	(43 207)	(36 519)	(131 763)	(98 124)
Koszty zarządu	9	(13 176)	(6 796)	(36 008)	(21 127)
Pozostałe zyski/straty netto	10	3 031	1 344	3 918	1 330
Pozostałe przychody operacyjne		391	101	613	305
Pozostałe koszty operacyjne		(304)	(103)	(901)	(1 228)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		75 622	66 068	212 160	184 024
Przychody finansowe	11	41	(847)	181	111
Koszty finansowe	12	(9 189)	(1 932)	(18 865)	(5 222)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		66 474	63 289	193 476	178 913
Podatek dochodowy	13	(12 729)	(12 272)	(36 972)	(34 531)
Zysk (strata) netto		53 745	51 017	156 504	144 382
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(335)	(170)	(502)	(263)
Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		(335)	(170)	(502)	(263)
Pozostałe całkowite dochody netto		(335)	(170)	(502)	(263)
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		53 410	50 847	156 002	144 119
Zysk (strata) netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		53 745	51 017	156 504	144 382
Suma całkowitych dochodów przypadająca:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		53 410	50 847	156 002	144 119
Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,41	0,39	1,20	1,10
Rozwodniony		0,41	0,39	1,20	1,10

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30/09/2022	Na dzień 30/06/2022	Na dzień 31/12/2021	Na dzień 30/09/2021
		niebadane	niebadane		niebadane
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	15	24 877	23 520	20 561	15 786
Rzeczowe aktywa trwałe	14	248 243	196 231	169 337	161 957
Inwestycje w jednostkach pozostałych	16	110	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	19	4 082	4 108	3 638	3 741
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	17	1	2	8	12
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		1 071	990	1 048	876
Aktywa trwałe razem		278 384	224 961	194 702	182 482
Aktywa obrotowe
Zapasy	18.1	860 638	812 052	738 506	641 910
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów	18.2	15 391	15 520	10 859	14 150
Należności handlowe oraz pozostałe należności	19	266 370	242 945	241 534	213 637
Pozostałe aktywa finansowe	17	4	3 588	12	11
Bieżące aktywa podatkowe	13	-	355	221	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30	30 522	43 001	16 936	26 578
Aktywa obrotowe razem		1 172 925	1 117 461	1 008 068	896 286
Aktywa razem		1 451 309	1 342 422	1 202 770	1 078 768
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	20	13 062	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	20	106 299	106 299	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy	20	916	1 251	1 418	1 548
Zyski zatrzymane	20	671 628	617 883	534 717	493 075
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		791 905	738 495	655 496	613 984
Kapitał własny razem		791 905	738 495	655 496	613 984
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	21	123 700	148 700	93 896	93 700
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	116 916	78 739	72 610	68 228
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	24	1 946	1 595	1 077	1 204
Rezerwa na podatek odroczony		9 051	4 920	12 550	8 771
Zobowiązania długoterminowe razem		251 613	233 954	180 133	171 903
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	22.1	134 100	145 535	94 878	120 546
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru	22.2	21 924	22 290	15 593	18 733
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	21	155 329	113 256	168 928	76 384
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	40 110	35 032	32 509	32 749
Bieżące zobowiązania podatkowe	13	20 299	19 246	23 724	20 915
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	24	28 820	27 867	21 663	20 266
Rezerwy krótkoterminowe	25	7 209	6 747	9 846	3 288
Zobowiązania krótkoterminowe razem		407 791	369 973	367 141	292 881
Zobowiązania razem		659 404	603 927	547 274	464 784
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 451 309	1 342 422	1 202 770	1 078 768

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia		za okres zakończony
	Nota	30/09/2022	30/09/2021
		niebadane	niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		193 476	178 913
Korekty:
Amortyzacja		23 703	19 340
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		1 259	(376)
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		44	262
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		(79)	(58)
Koszty finansowe ujęte w wyniku		16 300	5 068
Inne korekty		-	(4)
Zmiana stanu zapasów		(122 132)	(160 469)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(4 532)	(3 939)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(25 534)	(87 263)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		38 968	40 849
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		6 331	5 518
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		5 389	3 749
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		133 193	1 590
Zapłacony podatek dochodowy		(43 697)	(12 140)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		89 496	(10 550)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(28 318)	(12 090)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		79	140
Udzielone pożyczki		(3 400)	(2 394)
Spłata udzielonych pożyczek		3 611	2 413
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		5	7
Odsetki otrzymane		80	58
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(27 943)	(11 866)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		(19 593)	(13 062)
Otrzymane kredyty i pożyczki		16 422	66 720
Spłaty kredytów i pożyczek		(10)	(26)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(28 886)	(21 140)
Odsetki i prowizje zapłacone		(16 061)	(4 727)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(48 128)	27 765
Przepływy pieniężne netto razem		13 425	5 349
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		16 936	21 377
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	30	30 361	26 554
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		161	(148)

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	361 755	(292)	482 927
Zysk netto w okresie				144 382		144 382
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(263)	(263)
Suma całkowitych dochodów				144 382	(263)	144 119
Wypłata dywidendy				(13 062)		(13 062)
Stan na 30 września 2021 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	493 075	(555)	613 984
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	361 755	(292)	482 927
Zysk netto w okresie				186 024		186 024
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(393)	(393)
Suma całkowitych dochodów				186 024	(393)	185 631
Wypłata dywidendy				(13 062)		(13 062)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	534 717	(685)	655 496
Zysk netto w okresie				156 504		156 504
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(502)	(502)
Suma całkowitych dochodów				156 504	(502)	156 002
Wypłata dywidendy				(19 593)		(19 593)
Stan na 30 września 2022 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	671 628	(1 187)	791 905

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie było udziałów niekontrolujących.

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Informacje o jednostce dominującej

Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

W skład Zarządu wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady Andrzej Urban – Członek Rady Bogumił Kamiński – Członek Rady Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurent: Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident: PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

Notowania na giełdach: akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Struktura kapitału akcyjnego: według stanu na dzień 30 września 2022 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodzą Auto Partner S.A. jako podmiot dominujący oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Podstawowym obszarem działalności Grupy jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

W okresie sprawozdawczym w skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące spółki zależne:

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%

AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Timisoara	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane niezbadane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 września 2022 roku.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej.

3. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

3.1. Zmiana polityki rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

3.2. Zmiana prezentacji

W prezentowanym okresie Grupa nie dokonała zmiany prezentacji. Zmiana prezentacji nastąpiła w okresie porównywalnym, tj. za 3 kwartał poprzedniego roku obrotowego - Zarząd Grupy w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Spółki, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na zmianie prezentacji rezerwy gwarancyjnej, która była prezentowana w sprawozdaniu sytuacji finansowej w rezerwach krótkoterminowych jako różnica pomiędzy szacunkiem oczekiwanego zwrotu kosztów od dostawców z tytułu reklamacji a szacunkiem kosztów reklamacji, po zmianie szacunek oczekiwanego zwrotu od dostawców z tytułu reklamacji został zaprezentowany w pozostałych należnościach finansowych a szacowane koszty reklamacji w rezerwach krótkoterminowych.

Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 września 2021 roku.

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	Na dzień 30/09/2021	zmiana	Na dzień 30/09/2021
	przed		po
Należności handlowe oraz pozostałe należności	212 038	1 599	213 637
Aktywa obrotowe razem	894 687	1 599	896 286

Aktywa razem	1 077 169	1 599	1 078 768
Rezerwy krótkoterminowe	1 689	1 599	3 288
Zobowiązania krótkoterminowe razem	291 282	1 599	292 881
Zobowiązania razem	463 185	1 599	464 784
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 077 169	1 599	1 078 768

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Okres zakończony 30/09/2021	zmiana	Okres zakończony 30/09/2021
	przed		po
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	(85 664)	(1 599)	(87 263)
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw	2 150	1 599	3 749
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	1 590	-	1 590
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(10 550)	-	(10 550)

4. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2022 rok:

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw.

Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"

Zmiana do MSR 16 wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"

Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia.

Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020

"Roczne zmiany MSSF 2018-2020" wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy"

Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu przez ubezpieczycieli i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

5. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

6. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

W przypadku zagranicznych Spółek zależnych walutami funkcjonalnymi są CZK oraz RON. Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na koniec okresu sprawozdawczego	30 września 2022	31 grudnia 2021
CZK	0,1980	0,1850
RON	0,9838	0,9293

dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP w okresie sprawozdawczym	9 miesięcy 2022	9 miesięcy 2021
CZK	0,1904	0,1771
RON	0,9497	0,9270

Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach oraz odnosi na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

8. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Przychody ze sprzedaży towarów	2 094 989	1 672 932
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	1 055 748	915 811
Sprzedaż towarów - UE	1 021 179	745 629
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	18 062	11 492
Przychody ze sprzedaży usług	2 745	1 601
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	1 222	467
Sprzedaż usług - UE	1 523	1 134
Razem przychody z umów z klientami	2 097 734	1 674 533

9. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Amortyzacja	(23 703)	(19 340)
Zużycie materiałów i energii	(21 227)	(14 126)
Usługi obce	(227 257)	(152 715)
Podatki i opłaty	(2 549)	(1 588)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(134 116)	(98 699)
Pozostałe koszty rodzajowe	(5 447)	(8 341)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(1 474 905)	(1 196 107)
Razem koszty wg rodzaju	(1 889 204)	(1 490 916)
Koszt własny sprzedaży	(1 474 908)	(1 197 192)

Koszty sprzedaży i marketingu	(246 525)	(174 473)
Koszty magazynowania (logistyki)	(131 763)	(98 124)
Koszty zarządu	(36 008)	(21 127)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(1 889 204)	(1 490 916)

*) W dniu 26 lutego 2021 r. Emitent złożył wniosek do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach o przyznanie dofinansowania wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Wniosek został złożony na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.). Wnioskowana kwota: 11 240 302,08 zł, w tym: dofinansowanie składek na ubezpieczenie społeczne: 1 648 794,12 zł, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników: 9 591 507,96 zł. W dniu 16 marca 2021 r. na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 7 493 534,72 zł z tytułu I i II transzy w/w dofinansowania. Zgodnie ze złożonym wnioskiem Spółka otrzymała w dniu 16 kwietnia 2021 r., jeszcze jedną transzę w wysokości 3 746 767,36 zł z tego samego tytułu. Zgodnie ze złożonym wnioskiem zostały dofinansowane wynagrodzenia pracowników oraz składki na ubezpieczenie społeczne za miesiące luty, marzec i kwiecień 2021 r. Po całkowitym rozliczeniu wniosku ostateczna łączna kwota dofinansowania wyniosła 8 855 188,20 zł, kwotę 2 385 113,88 zł Spółka zwróciła na rachunek bankowy Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach.

Poniżej przedstawiono wpływ otrzymanego dofinansowania na 30.09.2021 roku:

	Okres zakończony 30/09/2021	wartość dofinansowania	Okres zakończony 30/09/2021
	bez dofinan.		z dofinan.
Amortyzacja	(19 340)	-	(19 340)
Zużycie materiałów i energii	(14 126)	-	(14 126)
Usługi obce	(152 715)	-	(152 715)
Podatki i opłaty	(1 588)	-	(1 588)
Koszty świadczeń pracowniczych *)	(107 554)	8 855	(98 699)
Pozostałe koszty rodzajowe	(8 341)	-	(8 341)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(1 196 107)	-	(1 196 107)
Razem koszty wg rodzaju	(1 499 771)	8 855	(1 490 916)
Koszt własny sprzedaży	(1 197 192)	-	(1 197 192)
Koszty sprzedaży i marketingu	(178 125)	3 652	(174 473)
Koszty magazynowania (logistyki)	(102 857)	4 733	(98 124)
Koszty zarządu	(21 597)	470	(21 127)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(1 499 771)	8 855	(1 490 916)

10. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	4 791	1 351
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	(162)	625
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(990)	(586)
Pozostałe	279	(60)
Razem pozostałe zyski/straty netto	3 918	1 330

11. Przychody finansowe

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Zyski ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Różnice kursowe z działalności finansowej	-	-
Odsetki od udzielonych pożyczek	80	58
Odsetki od należności handlowych	71	49
Pozostałe przychody finansowe	30	4
Razem przychody finansowe	181	111

12. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(11 023)	(1 073)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(1 001)	(1 001)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały)	(2 375)	(1 287)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(1 280)	(835)
Odsetki od zobowiązań z tytułu faktoringu	-	-
Pozostałe koszty odsetkowe	(24)	(14)
	(15 703)	(4 210)
Pozostałe koszty finansowe:
Straty ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW	-	-
Różnice kursowe z działalności finansowej	(2 492)	(123)
Prowizje i opłaty od kredytów	(576)	(820)
Prowizje i opłaty od faktoringu	(45)	(50)
Pozostałe koszty finansowe	(49)	(19)
	(3 162)	(1 012)
Razem koszty finansowe	(18 865)	(5 222)

13. Podatek dochodowy

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Zysk przed opodatkowaniem	193 476	178 913
Podatek dochodowy wg stawki 19%	(36 760)	(33 993)
Różnice trwałe	(212)	(538)
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(36 972)	(34 531)
w tym:
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(40 380)	(31 641)
Dotyczący poprzednich lat	(115)	-
	(40 495)	(31 641)
Odroczony podatek dochodowy:

Zysk przed opodatkowaniem	193 476	178 913
Podatek dochodowy	36 972	34 531
Efektywna stawka podatkowa	19,11%	19,30%

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Bieżące aktywa podatkowe	-	221
Bieżące zobowiązania podatkowe	20 299	23 724

14. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Budynki i budowle	74 359	48 802
Maszyny i urządzenia	58 371	45 440
Środki transportu	13 641	11 649
Pozostałe	46 555	42 246
Środki trwałe w budowie	55 317	21 200
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	248 243	169 337

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Budynki i budowle	71 514	46 065
Maszyny i urządzenia	34 125	28 921
Środki transportu	9 100	7 464
Pozostałe	24 589	25 208
Środki trwałe w budowie (i)	22 516	17 995
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	161 844	125 653

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Budynki i budowle	10 694	9 001
Maszyny i urządzenia	3 859	3 450
Środki transportu	897	779
Pozostałe	960	867
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	16 410	14 097

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych, sprzęt IT. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 23.

Wartość netto środków trwałych sfinansowanych pożyczką (nota 21) na 30.09.2022 roku wynosi 6 tys. PLN, na 31.12.2021 roku wynosiła 16tys. PLN i są zabezpieczone prawami finansującego.

(i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	68 142	56 394	18 777	46 710	5 429	195 452
Zwiększenia
Zakup	938	5 337	368	2 620	2 697	11 960
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	-	1 076	-	321	(1 397)	-
Leasing	15 172	7 180	3 054	6 824	17 995	50 225
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	3 524	-	-	(3 524)	-
Inne	-	9	-	(3)	-	6
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(243)	(674)	(374)	-	(1 291)
Likwidacja	-	(21)	(110)	(45)	-	(176)
Inne	1	-	15	(2)	-	14
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	84 253	73 256	21 430	56 051	21 200	256 190
Zwiększenia
Zakup	438	6 419	154	2 661	12 203	21 875
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	17	135	-	450	(602)	-
Leasing	36 147	13 070	3 369	3 694	22 516	78 796
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	-	-	-	-	-
Inne	-	2	(9)	-	-	(7)
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(23)	(400)	(69)	-	(492)
Likwidacja	-	-	(60)	-	-	(60)
Inne	(4)	(70)	-	(3)	-	(77)
Wartość brutto stan na 30 września 2022 roku	120 851	92 789	24 484	62 784	55 317	356 225

Umorzenie stan na 31 grudnia 2020	22 889	20 613	8 490	11 203	-	63 195
Amortyzacja za okres	12 562	7 359	1 700	2 743	-	24 364
Sprzedaż	-	(156)	(463)	(141)	-	(760)
Likwidacja	-	-	(33)	-	-	(33)
Inne	-	-	87	-	-	87
Umorzenie stan na 31 grudnia 2021	35 451	27 816	9 781	13 805	-	86 853

Amortyzacja za okres	11 040	6 621	1 428	2 488	-	21 577
Sprzedaż	-	(19)	(312)	(55)	-	(386)
Likwidacja	-	-	(51)	-	-	(51)
Inne	1		(3)	(9)	-	(11)
Umorzenie stan na 30 września 2022	46 492	34 418	10 843	16 229	-	107 982
Wartość netto stan na 31 grudnia 2021	48 802	45 440	11 649	42 246	21 200	169 337

15. Wartości niematerialne

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Oprogramowanie komputerowe	14 658	10 132
Wartości niematerialne w budowie	10 219	10 429
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	24 877	20 561

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Oprogramowanie komputerowe	3 554	3 681
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	3 554	3 681

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Oprogramowanie komputerowe	381	136
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	381	136

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2020 roku	20 335	336	5 591	26 262
Zwiększenia
Zakup	546	-	6 137	6 683
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	1 042	-	(1 042)	-
Leasing	3 222	-	-	3 222
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	(257)	(257)
Zmniejszenia
Inne	-	7	-	7
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	25 145	343	10 429	35 917
Zwiększenia
Zakup	2 242	-	4 200	6 442
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	4 410	-	(4 410)	-
Leasing	-	-	-	-
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - leasing	-	-	-	-
Inne	16	-	-	16
Zmniejszenia
Inne	-	-	-	-

Wartość brutto stan na 30 września 2022 roku	31 813	343	10 219	42 375
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2020 roku	13 200	336	-	13 536
Amortyzacja za okres	1 813	-	-	1 813
Inne	-	7	-	7
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2021 roku	15 013	343	-	15 356
Amortyzacja za okres	2 126	-	-	2 126
Inne	16	-	-	16
Umorzenie - stan na 30 września 2022 roku	17 155	343	-	17 498
Wartość netto stan na 31 grudnia 2021	10 132	-	10 429	20 561
Wartość netto stan na 30 września 2022	14 658	-	10 219	24 877

16. Inwestycje w jednostkach pozostałych

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Udziały i akcje w jednostkach pozostałych	110	110
Razem	110	110

17. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	5	20
Razem	5	20
Długoterminowe	1	8
Krótkoterminowe	4	12
Razem	5	20

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

18. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

18.1 Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Towary	872 055	748 956
Odpisy	(11 417)	(10 450)
Razem	860 638	738 506

Zmiana odpisów na zapasach

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Stan na początek okresu	10 450	7 517
Zmniejszenie	(1 650)	(1 398)
Zwiększenie	2 617	3 093
Stan na koniec okresu	11 417	9 212

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 21. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	251 322	234 773

Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Grupy przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Grupy.

Wartość ujętego kosztu zapasów

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Koszt własny sprzedaży Koszty sprzedaży	(1 474 908) (3 999)	(1 197 192) (3 393)
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(1 478 907)	(1 200 585)

Jako koszt sprzedaży Grupa ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

18.2 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru	15 391	10 859

19. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	209 036	184 042
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	2 508	1 524
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(7 849)	(6 561)
Razem należności handlowe	203 695	179 005
Należne wpływy z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i)	17 890	21 766
Odpis aktualizujący należnych wpływów z tytułu udziału w grupie zakupowej Global One (i)	(537)	(648)
Należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego	-	5
Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	1 884	1 179
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii)	1 965	1 762
Pozostałe należności finansowe	5 161	4 883
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(871)	(902)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	229 187	207 050
Zaliczki na dostawy	14 325	13 522
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	8
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	9 081	5 362
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	17 541	18 991
Pozostałe należności niefinansowe	318	239
Razem należności niefinansowe	41 265	38 122
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	270 452	245 172
Pozostałe należności długoterminowe	4 082	3 638
Należności handlowe oraz pozostałe należności	266 370	241 534
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	270 452	245 172

(i)Należne wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący został rozpoznany na należnościach nie przeterminowanych jako pokrycie ryzyka utraty wartości.

(ii)Grupa wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań.

Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych.

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
terminowe	409	259
1-30 dni	53	38
31-90 dni	79	76
91-120 dni	89	152
121-180 dni	86	273
181-360 dni	556	346
powyżej 360 dni	6 577	5 417
Razem odpis na należności handlowe	7 849	6 561

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności.

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Stan na początek okresu	902	882
Zwiększenie	-	60
Zmniejszenie	(31)	(108)
Stan na koniec okresu	871	834

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 21. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach	102 570	72 937

20. Kapitał własny

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160
akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt.)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji (w zł)	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Kapitał z emisji warrantów	2 103	2 103
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(1 187)	(685)
Kapitał zapasowy z podziału zysku	515 124	348 693
Niepodzielony wynik finansowy	156 504	186 024
Razem kapitał własny	791 905	655 496

21. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 701	28 035
	27 701	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	104 031	167 577
Kredyty bankowe	147 291	67 196
Kredyty i pożyczki inne	6	16
	251 328	234 789
Razem kredyty i pożyczki	279 029	262 824
Zobowiązania krótkoterminowe(ix)	155 329	168 928
Zobowiązania długoterminowe	123 700	93 896
Razem kredyty i pożyczki	279 029	262 824

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
oprocentowanie zmienne:
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym w ramach umowy wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	39 588	77 300
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)	97 226	67 196
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii)	-	20 220
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym(ii)	25 000	-
mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii)	45 812	50 089
BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(vi)	18 631	19 968
BNP Paribas Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym(vii)	25 065	-
UniCredit Leasing a.s./pożyczki na sfinansowanie zakupu środków trwałych(v)	6	16
oprocentowanie stałe:
Umowa pożyczki z akcjonariuszami (iv)	27 701	28 035
Razem	279 029	262 824

(i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A.

W dniu 19.10.2015 roku Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi aneksami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego wynosi 177.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 10 października 2024 roku. W ramach limitu Spółce zależnej przysługuje sublimit w wysokości 40.000.000,00 PLN. Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 270mln PLN b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 270mln PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit.b), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270mln PLN f) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26.700.000,00 PLN.

(ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A.

W dniu 26.09.2016 roku Spółka dominująca podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 65.000.000,00 PLN (poprzez dodanie nowego sublimitu na kredyt rewolwingowy w wysokości 25.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności) z terminem spłaty na 31 marca 2023 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, zlokalizowanych w magazynach zgodnie z umową zastawu lub alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank o wartości min. 97.500.000,00 PLN; b) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; c) podporządkowanie pożyczki spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonej przez panią Katarzynę Górecką oraz pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN; d) zastaw rejestrowy na należnościach handlowych od kontrahentów zgodnie z listą stanowiącą załącznik do umowy zastawu, minimalny poziom należności 12.000.000,00 PLN; e) dla dochodzenia wierzytelności Banku wynikających z umowy zostało przedłożone w Banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego.

(iii)Umowa kredytu – mBank S.A.

W dniu 22.10.2019 roku Spółka dominująca podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 50.000.000,00 PLN z terminem spłaty do 30 września 2025 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 75mln PLN, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 75mln PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN.

(iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami

W dniu 02.01.2014 roku Spółka dominująca podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5% w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00 PLN. Wartość bilansowa pożyczki na 30 września 2022 roku uwzględnia naliczone odsetki za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku w wysokości 1mln 1tys. PLN.

(v)Umowy na sfinansowanie środków trwałych - UniCredit Leasing a.s.

W dniu 21.06.2019 roku podpisana została umowa nr 1132304215 o finansowanie zakupu środków trwałych w kwocie 149.479,00 CZK na okres 48 miesięcy. Udzielone finansowanie zabezpieczone jest prawami udzielającego do przedmiotów objętych umowami.

(vi)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A.

W dniu 13 września 2021 r. podpisano umowę nr WAR/8806/21/537/CB o Linię Wielocelową (z późniejszymi zmianami) z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego w wysokości nieprzekraczającej 30.000.000 PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A., z terminem spłaty 12 września 2023 roku. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 30.000.000 PLN dla Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. Zabezpieczenia: 1) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 45.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 12 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 2) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 30.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 45.000.000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 36.000.000,00 PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 30.000.000,00 PLN; 5) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26.000.000,00 PLN względem spłaty niniejszego limitu.

(vii)Umowa kredytu – BNP Paribas Bank Polska S.A.

W dniu 24 stycznia 2022 roku Emitent podpisał umowę nr WAR/8806/22/17/CB o kredyt odnawialny z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy został udzielony kredyt w rachunku kredytowym w wysokości 25 000

000,00 PLN (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności, z terminem spłaty do 12 września 2023 roku. Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 37 500 000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Kredytobiorcy zlokalizowanych w oddziałach Kredytobiorcy 2) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 37 500 000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 stycznia 2023 roku, o treści akceptowalnej dla Banku 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 25 000 000,00 PLN 4) porozumienie o podporządkowaniu spłaty istniejących pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez Pana Aleksandra Góreckiego oraz Panią Katarzynę Górecką względem spłaty niniejszego Kredytu.

(viii) Umowa kredytu inwestycyjnego – Credit Agricole Bank Polska S.A.

W dniu 13 września 2022 roku Emitent podpisał umowę kredytu inwestycyjnego z Credit Agricole Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu, nr KRI/S/8/2022. Mocą podpisanej umowy został udzielony kredyt na kwotę 10 000 000,00 PLN (słownie: dziesięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków inwestycyjnych, z ostatecznym terminem spłaty do 16 września 2027 roku. Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy na finansowanym ze środków kredytu sprzęcie do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 2) cesja praw z polis ubezpieczeniowych sprzętu finansowanego ze środków z kredytu do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 3) podporządkowanie pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na kwotę nie mniejszą niż 26 700 000,00 4) poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 12 000 000,00 PLN. Do dnia publikacji niniejszego raportu kwartalnego kredyt nie został wykorzystany.

(ix)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

22. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

22.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	128 043	90 431
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	4 111	2 764
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	1 459	1 458
Inne zobowiązania	487	225
	134 100	94 878
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	134 100	94 878
Razem	134 100	94 878

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

22.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania kontraktowe	732	413
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	21 192	15 180
Razem	21 924	15 593

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami.

23. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, urządzenia techniczne i IT, środki transportu).

Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	40 110	32 509
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	116 916	72 610
Razem	157 026	105 119

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Grupa w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i)	7 418	5 440
Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	996	652
Razem	8 414	6 092

(i)Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Grupa ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 14 i 15, wartość odsetek w nocie 12.

24. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na	Stan na
	30/09/2022	31/12/2021
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	9 130	7 465
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	9 012	7 318
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów (iii)	3 746	3 368
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych (iii)	465	609
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021 (ii)	-	2 160
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022 (iv)	7 875	-
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	538	1 613
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i)	-	207
	30 766	22 740
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	1 946	1 077
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	28 820	21 663
Razem	30 766	22 740

(i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r., tj. w trakcie trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu, tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. jest wyliczana na podstawie danych finansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.:

• amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 roku jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 roku jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,

• zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 roku jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17.

W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku, uchwałę nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2020 roku, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący:

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN. Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN wypłacona w sposób następujący: w roku 2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN.

W dniu 28 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 5 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. przyjętej przez Walne Zgromadzenie w dniu 19 czerwca 2020 r. oraz na podstawie punkt 5 ust. 3 Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2019 r. (Regulamin), w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez Biegłego Rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 27 maja 2021 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2020 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, podjęła decyzję o przyznaniu premii za rok 2020 dla uczestników Programu Motywacyjnego, tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN, Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 1 738 000 PLN – wypłacana zgodnie z Regulaminem w sposób następujący: w roku 2021 wypłata kwoty 1 216 600 PLN, w roku 2022 wypłata kwoty 347 600 PLN, w roku 2023 wypłata kwoty 173 800 PLN.

Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. działając na podstawie przyjętego przez Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 30 maja 2019 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego w dniu 28 maja 2021 r. przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2020 roku.

(ii) W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej uchwaliła zasady przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021. W związku z wcześniejszym zrealizowaniem założeń Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 r., przyjętego uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 3 kwietnia 2019 r. ustalonych na okres 2019-2021, w celu zapewnienia w roku 2021 ciągłości systemu motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., polegającego na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki, Rada Nadzorcza uchwaliła na rok 2021 warunki przyznania premii motywacyjnej dla Wiceprezesa Zarządu Andrzeja Manowskiego oraz Wiceprezesa Zarządu Piotra Janty oparte o wartość osiągniętego przez Grupę Kapitałową Auto Partner skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2021. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Rady Nadzorczej nie przekroczy 1 440 000 (jeden milion czterysta czterdzieści tysięcy) złotych.

W dniu 1 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 21 ust. 1 lit. (n) Statutu Spółki, § 5 ust. 1-6 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. oraz na podstawie par. 1 ust. 4 Uchwały nr 1 Rady Nadzorczej z dnia 10 września 2021 r. w sprawie przyjęcia zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A. na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 maja 2022 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2021 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w uchwale, podjęła decyzję o przyznaniu premii dla Osób Uprawnionych tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w następującej wysokości: Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN.

W dniu 10 września 2021 r Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło zasady przyznania premii motywacyjnej dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na rok 2021 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w uchwale Zgromadzenia Wspólników dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 720 000 (siedemset dwadzieścia tysięcy) złotych.

Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 1 czerwca 2022 r. działając na podstawie Uchwały nr 1 Zgromadzenia Wspólników z dnia 10 września 2021 r. w sprawie zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu MAXGEAR Spółka z o.o. na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Grupy Kapitałowej Auto Partner przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2021 roku.

(iii) Grupa jest zobowiązana do realizowania wypłat tytułem odprawy emerytalnej i rentowej. Prawo do odprawy emerytalnej przysługuje każdemu pracownikowi, który osiągnie wiek emerytalny 65 lat dla mężczyzn i 60 lat dla kobiet. Wysokość odprawy emerytalnej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Odprawa rentowa przysługuje pracownikowi, który nabył trwałą niezdolność do pracy uprawniającą do pobierania świadczenia rentowego w ramach ubezpieczenia społecznego. Wysokość odprawy rentowej stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwy na świadczenia pracownicze wyznaczane są przez Aktuariusza. Do wyznaczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wykorzystano metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Wysokość zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów, została wyliczona jako należne za niewykorzystany urlop wynagrodzenie.

(iv) W dniu 10 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki uchwaliła Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego i Piotra Janty i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy kwoty 8 000 000 (osiem milionów) złotych w całym okresie trwania Programu.

W dniu 10 stycznia 2022 r. Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. uchwaliło Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na lata 2022-2024 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 4 000 000 złotych w całym okresie trwania Programu.

Poniżej zestawienie zmian na rezerwach:

	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(378)	(794)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	144	(211)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	207	418
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	1 075	3 765
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021	2 160	(1 350)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	(7 875)	-
Razem	(4 667)	1 828

	S tan na 31/12/2021 utworzenie		rozwiązanie	wykorzystanie	S tan na 30/09/2022
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	3 368	3 102	-	(2 724)	3 746
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	609	-	(144)	0	465
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	207	-	-	(207)	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	1 613	-	-	(1 075)	538
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021	2 160	-	(82)	(2 078)	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	-	7 875	-	-	7 875
	7 957	10 977	(226)	(6 084)	12 624

25. Rezerwy

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych	3 802	3 802
Pozostałe rezerwy	3 407	6 044
Razem	7 209	9 846
w tym:
Rezerwy długoterminowe	-	-
Rezerwy krótkoterminowe	7 209	9 846

26. Instrumenty finansowe

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	259 714	224 001
Środki pieniężne	30 522	16 936
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	229 187	207 045
Udzielone pożyczki	5	20
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - należności z tytułu leasingu finansowego	-	5
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach	110	110
Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	409 263	355 126
Zobowiązania handlowe	128 043	90 431
Zobowiązania kontraktowe	732	413
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	1 459	1 458
Kredyty i pożyczki	279 029	262 824
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	157 026	105 119

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa wykazuje pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku oraz 30 września 2022 roku Grupa nie zawierała walutowych transakcji terminowych.

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

27. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej w tym:	154	-
sprzedaż towaru	4	-
refaktura kosztów	150	-
członkowie Zarządu jednostek zależnych	15	158
w tym:
sprzedaż towaru	3	28
refaktura kosztów	12	130
Razem	169	158

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	1 311	1 103
w tym:
zakup usług	1 311	1 103
członkowie Zarządu jednostek zależnych	187	158
w tym:
zakup usług	187	158
Razem	1 498	1 261

Należności	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	158	5
członkowie Zarządu jednostek zależnych	2	2
Razem	160	7
Zobowiązania	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	193	-

członkowie Zarządu jednostek zależnych	40	7
Razem	233	7

Poniżej przedstawiono transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Członkowie Zarządu	23	22
w tym:
refaktura kosztów	23	22
Razem	23	22
Należności	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021

Razem	270	217
Członkowie Zarządu	270	217

Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Członkowie Zarządu	5 787	4 032
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	2 805	2 109
Rada Nadzorcza	119	91
Razem	8 711	6 232

Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Członkowie Zarządu (nota 24)	348	1 177
Członkowie Zarządu jednostek zależnych (nota 24)	190	643
Razem	538	1 820

Poniżej przedstawiono pożyczki otrzymane od akcjonariuszy.

Otrzymane pożyczki	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Pożyczka od akcjonariuszy (nota 21)	27 701	28 035
Razem	27 701	28 035
	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Koszty finansowe
Ujęty koszt odsetkowy	(1 001)	(1 001)
Razem	(1 001)	(1 001)

28. Dywidenda

W dniu 28 marca 2022 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ("ZWZ") dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące złotych), tj. 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 11 kwietnia 2022 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 31 maja 2022 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 8 czerwca 2022 r. Dywidenda została wypłacona w dniu 22 czerwca 2022 r.

29. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Gwarancje bankowe:

• gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowomagazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 21

• gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 roku nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami, na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 grudnia 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21

• gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21.

• gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21.

• gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 (wraz z późniejszymi aneksami) roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 214 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21.

• gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 21.

Zawarte polisy ubezpieczeniowe

Grupa zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Grupa otrzyma stosowne odszkodowania od ubezpieczyciela.

Grupa zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz zagranicznym. Na mocy polisy Grupie przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności.

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. Grupa podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu.

Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

Grupa zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 30 września 2022 roku składników aktywów do użytkowania przez Grupę, a będących przedmiotem tych umów. Aktywa będące przedmiotem umowy to samochody, sprzęt IT, wózki widłowe oraz regały magazynowe. Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań leasingowych z tytułu zawartych umów wynosi na 30 września 2022 r. 3mln 237tys zł.

30. Komponenty środków pieniężnych oraz uzgodnienie środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Stan na 30/09/2022	Stan na 30/09/2021
Środki pieniężne w kasie	1 221	1 127
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	24 675	20 540
Środki pieniężne w drodze	4 626	4 911
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	30 522	26 578
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	(161)	(24)
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	30 361	26 554
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - rachunki Split Payment	1492	4 006

31. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 14 listopada 2022 r. podpisany został aneks nr 2 do umowy nr WAR/8806/21/537/CB z dnia 13 września 2021 roku o Linię Wielocelową z BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanego aneksu został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego, w wysokości nieprzekraczającej 50.000.000,00 PLN. W ramach udzielonego limitu został również przyznany sublimit w wysokości 35.000.000 PLN dla Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. Zabezpieczenia: 1) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 75.000.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 12 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 2) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 52.500.000,00 PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 60.000.000,00 PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 60.000.000,00 PLN; 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 50.000.000,00 PLN; 5) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26.000.000,00 PLN względem spłaty niniejszego limitu.

32. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy

W zakresie dotyczącym skutków pandemii koronawirusa, w III kwartale 2022 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na wyniki finansowe.

33. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę publikacji niniejszego raportu w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

34. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 16 listopada 2022 roku.

II. Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 3 kwartał 2022 roku

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 9 miesięcy zakończony
	Nota	30/09/2022	30/09/2021	30/09/2022	30/09/2021
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody z umów z klientami		751 982	611 571	2 099 607	1 674 968
Koszt własny sprzedaży		(541 588)	(441 938)	(1 499 754)	(1 214 965)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		210 394	169 633	599 853	460 003
Koszty sprzedaży i marketingu		(89 032)	(65 111)	(243 041)	(172 519)
Koszty magazynowania (logistyki)		(43 079)	(36 455)	(131 432)	(97 933)
Koszty zarządu		(8 839)	(5 358)	(25 680)	(15 691)
Pozostałe zyski/straty netto		1 570	674	1 800	(54)
Pozostałe przychody operacyjne		388	101	608	302
Pozostałe koszty operacyjne		(293)	(93)	(866)	(366)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		71 109	63 391	201 242	173 742
Przychody finansowe		5 870	(243)	11 016	3 038
Koszty finansowe		(8 160)	(1 995)	(16 913)	(5 404)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		68 819	61 153	195 345	171 376
Podatek dochodowy		(12 310)	(11 608)	(35 948)	(32 391)
ZYSK (STRATA) NETTO		56 509	49 545	159 397	138 985
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Pozostałe całkowite dochody netto		-	-	-	-
Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	-	-	-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		56 509	49 545	159 397	138 985
Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,43	0,38	1,22	1,06
Rozwodniony		0,43	0,38	1,22	1,06

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30/09/2022	Na dzień 30/06/2022	Na dzień 31/12/2021	Na dzień 30/09/2021
		niebadane	niebadane		niebadane
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne		24 877	23 520	20 559	15 783
Rzeczowe aktywa trwałe		245 879	194 061	166 997	160 932
Inwestycje w jednostkach powiązanych		30 448	30 448	30 448	30 448
Inwestycje w jednostkach pozostałych		110	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe		3 968	4 024	3 555	3 668
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		1	2	1 459	1 418
Aktywa trwałe razem		305 283	252 165	223 128	212 359
Aktywa obrotowe
Zapasy		810 363	771 016	647 280	578 142
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów		15 391	15 520	10 859	14 150
Należności handlowe oraz pozostałe należności		279 651	254 008	250 249	236 856
Pozostałe aktywa finansowe		1 609	5 106	4	4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		26 303	37 656	13 922	19 012
Aktywa obrotowe razem		1 133 317	1 083 306	922 314	848 164
Aktywa razem		1 438 600	1 335 471	1 145 442	1 060 523
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		13 062	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299	106 299	106 299
Pozostały kapitał rezerwowy		2 103	2 103	2 103	2 103
Zyski zatrzymane		694 684	638 175	554 880	507 804
Kapitał własny razem		816 148	759 639	676 344	629 268
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe		123 700	148 700	93 896	93 700
Zobowiązania z tytułu leasingu		115 776	77 536	71 275	68 191
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		1 946	1 405	887	1 014
Rezerwa na podatek odroczony		13 122	8 263	14 944	10 651
Zobowiązania długoterminowe razem		254 544	235 904	181 002	173 556
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania		155 776	172 738	69 385	96 265
Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		21 925	22 290	15 593	18 733
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe		97 357	58 291	116 882	66 807
Zobowiązania z tytułu leasingu		39 770	34 779	32 331	32 529
Bieżące zobowiązania podatkowe		20 048	19 246	23 724	20 876
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		25 823	25 837	20 335	19 202
Rezerwy krótkoterminowe		7 209	6 747	9 846	3 287
Zobowiązania krótkoterminowe razem		367 908	339 928	288 096	257 699
Zobowiązania razem		622 452	575 832	469 098	431 255
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 438 600	1 335 471	1 145 442	1 060 523

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia	za okres 9 miesięcy zakończony
	Nota	30/09/2022	30/09/2021
		niebadane	niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		195 345	171 376
Korekty:
Amortyzacja		23 450	19 114
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		1 594	(156)
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu działalności inwestycyjnej		(88)	154
Koszty finansowe ujęte w wyniku		14 447	5 255
Przychody finansowe ujęte w wyniku		(135)	(26)
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych		(10 648)	(2 846)
Zmiana stanu zapasów		(163 083)	(139 422)
Zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do zwrotu towaru		(4 532)	(3 939)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(28 780)	(99 355)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		95 310	41 635
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru		6 332	5 518
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw		3 910	4 618
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		133 122	1 926
Zapłacony podatek dochodowy		(41 445)	(10 848)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		91 677	(8 922)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		(28 042)	(12 090)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		79	140
Udzielone pożyczki		(3 400)	(2 394)
Spłata udzielonych pożyczek		3 599	2 390
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		187	179
Odsetki otrzymane		87	65
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(27 490)	(11 710)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		(19 593)	(13 062)
Otrzymane kredyty i pożyczki		10 487	65 599
Spłaty kredytów i pożyczek		-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(28 761)	(20 980)
Odsetki i prowizje zapłacone		(13 767)	(4 623)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne		(441)	(288)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne		135	22
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(51 940)	26 668
Przepływy pieniężne netto razem		12 247	6 036
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		13 922	13 126
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		134	(150)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		26 169	19 162

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	381 881	503 345
Zysk netto w okresie				138 985	138 985
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	138 985	138 985
Wypłata dywidendy				(13 062)	(13 062)
Stan na 30 września 2021 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	507 804	629 268
Stan na 31 grudnia 2020 roku	13 062	2 103	106 299	381 881	503 345
Zysk netto w okresie				186 061	186 061
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	186 061	186 061
Wypłata dywidendy				(13 062)	(13 062)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	554 880	676 344
Zysk netto w okresie				159 397	159 397
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	159 397	159 397
Wypłata dywidendy				(19 593)	(19 593)
Stan na 30 września 2022 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	694 684	816 148

Informacje objaśniające

Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 3 kwartał 2022 roku zawiera informacje stosownie do § 62 ust. 1 oraz ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej.

1. Zmiana polityki rachunkowości i prezentacji

1.1. Zmiana polityki rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

1.2. Zmiana prezentacji

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmiany prezentacji. Zmiana prezentacji nastąpiła w okresie porównywalnym, tj. za 3 kwartał poprzedniego roku obrotowego - Zarząd Spółki w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Spółki, dokonał zmiany prezentacji, polegającej na zmianie prezentacji rezerwy gwarancyjnej, która była prezentowana w sprawozdaniu sytuacji finansowej w rezerwach krótkoterminowych jako różnica pomiędzy szacunkiem oczekiwanego zwrotu kosztów od dostawców z tytułu reklamacji a szacunkiem kosztów reklamacji, po zmianie szacunek oczekiwanego zwrotu od dostawców z tytułu reklamacji został zaprezentowany w pozostałych należnościach finansowych a szacowane koszty reklamacji w rezerwach krótkoterminowych.

Poniżej przedstawiono wpływ zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 września 2021 roku.

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	Na dzień 30/09/2021	zmiana	Na dzień 30/09/2021
	przed		po
Należności handlowe oraz pozostałe należności	235 257	1 599	236 856
Aktywa obrotowe razem	846 565	1 599	848 164
Aktywa razem	1 058 924	1 599	1 060 523
Rezerwy krótkoterminowe	1 688	1 599	3 287
Zobowiązania krótkoterminowe razem	256 100	1 599	257 699
Zobowiązania razem	429 656	1 599	431 255
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 058 924	1 599	1 060 523

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Okres zakończony 30/09/2021	zmiana	Okres zakończony 30/09/2021
	przed		po
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	(97 756)	(1 599)	(99 355)
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw	3 019	1 599	4 618
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	1 926	-	1 926
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(8 922)	-	(8 922)

2. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

3. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

4. Transakcje z jednostkami zależnymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami zależnymi.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	6 262	3 758
w tym:
sprzedaż towaru	1	10
sprzedaż usług	5 827	3 357
refaktura kosztów	434	391
AP Auto Partner CZ s.r.o.	13 645	12 235

w tym:
sprzedaż towaru	13 418	12 093
sprzedaż usług	176	109
refaktura kosztów	51	33

Razem 19 907 15 993

Przychody finansowe	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	10 783	2 872
w tym:
udział w zysku	10 648	2 846
poręczenie korporacyjne	135	26
AP Auto Partner CZ s.r.o.	53	61
w tym:
odsetki od udzielonej pożyczki	47	44
odsetki od udzielonego leasingu finansowego	6	17

Razem	10 836	2 933
Koszty finansowe	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa w tym:	(441)	(291)
poręczenie korporacyjne	(441)	(291)
Razem	(441)	(291)

Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/09/2022	Okres zakończony 30/09/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	338 064	208 037
w tym: zakup towarów	338 064	208 037
Razem	338 064	208 037

Należności	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	14 040	10 845
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	3 392	1 669
należności z tytułu udziału w zysku	10 648	9 176
AP Auto Partner CZ s.r.o.	16 120	12 946
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	14 487	11 280

należności z tytułu udzielonego leasingu finansowego należności z tytułu udzielonej pożyczki	28 1 605	212 1454
Razem	30 160	23 791
Zobowiązania	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	35 052	1 416
w tym: zobowiązania z tytułu dostaw i usług	35 052	1 416
Razem	35 052	1 416

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	kontakt@autopartner.com
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy na dzień 30 września 2022 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień bilansowy, z uwzględnieniem wszystkich podmiotów zależnych Emitenta.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego

Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami MSR i MSSF oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie"). Spółka zamieszcza w skonsolidowanym raporcie kwartalnym również kwartalną informację finansową zawierającą informacje określone w § 66 ust. 1–4, ust. 5 zdanie pierwsze, ust. 8 pkt 13 oraz ust. 9 Rozporządzenia.

3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie pierwszych trzech kwartałów 2022 roku

Na wyniki finansowe w pierwszych trzech kwartałach 2022 r. oraz na działalność gospodarczą Emitenta w tym okresie miały wpływ przede wszystkim takie czynniki jak:

• W dniu 10 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,5%. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 30 czerwca 2022 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r.
• W dniu 24 stycznia 2022 r. Emitent zawarł umowę o kredyt odnawialny z BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony kredyt odnawialny w wysokości 25.000.000 PLN.
• W dniu 29 stycznia 2022 r. Spółka podpisała aneks do umowy o Multilinię z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 26.09.2016 r. Mocą podpisanego aneksu do Umowy podwyższony został limit multilinii z dotychczasowej wysokości 40.000.000 PLN do wysokości nieprzekraczającej 65.000.000 PLN, poprzez dodanie nowego sublimitu na kredyt rewolwingowy w wysokości 25.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki.
• W dniu 2 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do umowy Faktoringu odwrotnego Finansowania Dostaw z dnia 29 marca 2019 roku zawartej z Santander Factoring sp. z o.o. W/w aneks przedłużył na kolejny rok, tj. do dnia 31.03.2023 r. obowiązywanie umowy oraz zmienił definicję stopy (stawki) bazowej dla zadłużenia w USD.
• W dniu 15 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do Umowy o Linię Wielocelową z dnia 13 września 2021 roku z BNP Paribas Bank Polska S.A., mocą podpisanego aneksu podwyższony został limit wielocelowy (w tym kredyt w rachunku bieżącym) do wysokości nieprzekraczającej 30.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A.
• W dniu 28 marca 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zarekomendował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące złotych), tj. 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy) na jedną akcję. Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 11 kwietnia 2022 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Ostateczna decyzję w powyższym zakresie podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 31 maja 2022 r..
• W dniu 29 marca 2022 r. Emitent podpisał aneks do umowy wieloproduktowej z dnia 19 października 2015 roku zawartej z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. Mocą podpisanego aneksu zwiększona została kwota limitu wieloproduktowego do wysokości 177.000.000 PLN. Środki z kredytu zostaną przeznaczone w związku z ciągłym, dynamicznym rozwojem Auto Partner SA. na sfinansowanie majątku obrotowego Spółki.
• W dniu 31 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy za rok 2021. Uchwała została podjęta zgodnie z rekomendacją Zarządu z dnia 28 marca 2022 r. tj. wypłata dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych, tj. 0,15 zł na jedną akcję. Dzień dywidendy ustalono się na dzień 8 czerwca 2022 r., dzień wypłaty dywidendy ustalono na dzień 22 czerwca 2022 r.
• W dniu 1 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A. działając na podstawie § 21 ust. 1 lit. (n) Statutu Spółki, § 5 ust. 1-6 Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. oraz na podstawie par. 1 ust. 4 Uchwały nr 1 Rady Nadzorczej z dnia 10 września 2021 r. w sprawie przyjęcia zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu Auto Partner S.A. na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 maja 2022 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2021 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w uchwale, podjęła decyzję o przyznaniu premii dla osób uprawnionych tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w następującej wysokości:

Piotr Janta - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN

Andrzej Manowski - Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 693 000 PLN

• Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 1 czerwca 2022 r. działając na podstawie Uchwały nr 1 Zgromadzenia Wspólników z dnia 10 września 2021 r. w sprawie zasad przyznania premii motywacyjnej dla członków Zarządu MAXGEAR Spółka z o.o. na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Grupy Kapitałowej Auto Partner przyznało premię dla Członków Zarządu objętych programem za rezultaty osiągnięte w 2021 roku.
• W dniu 17 sierpnia 2022 r. podpisany został aneks nr 2 do gwarancji bankowej z dnia 25 marca 2022 roku nr DOK1141GWB22WS, która dotyczy umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 214 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, gwarancja udzielona jest w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A.
• W dniu 13 września 2022 r. Spółka zawarła umowę kredytu inwestycyjnego z Credit Agricole Bank Polska Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony kredyt inwestycyjny w wysokości 10.000.000 PLN (słownie: dziesięć milionów złotych) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków inwestycyjnych Emitenta.
• W dniu 28 września 2022 r. Spółka podpisała aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 22 października 2019 r. Mocą podpisanego aneksu umowa kredytowa została przedłużona do dnia 29 września 2025 roku.
• W pierwszych 9 miesiącach 2022 r. otwarto 11 nowych filii zwiększając ich łączną liczbę do 115.

4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności

W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wyniki działalności gospodarczej.

Jeśli chodzi o skutki ogłoszonego stanu pandemii koronawirusa, to w III kwartale 2022 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na wyniki finansowe.

W związku z sytuacją w Ukrainie, w III kwartale 2022 roku Grupa nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Spółki i jej spółek zależnych na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych obrotów miesięcznych. Tym samym, wpływ sytuacji na Ukrainie na działalność Grupy w okresie sprawozdawczym był neutralny.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2022 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania skonsolidowanego raportu półrocznego za I półrocze 2022 r. tj. od dnia 15 września 2022 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 17 listopada 2022 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 17 listopada 2022 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Aleksander Górecki	28 383 577	28 383 577	21,73%	21,73%
Katarzyna Górecka	33 560 681	33 560 681	25,69%	25,69%
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%*	pow. 5%*
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	13 062 403	13 062 403	10,0003 %	10,0003 %

* Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania skonsolidowanego raportu półrocznego za I półrocze 2022 r. tj. od dnia 15 września 2022 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 17 listopada 2022 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

W tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 17 listopada 2022 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki	Prezes Zarządu	28 383 577	2 838 357,70
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	375 000	37 500,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	210 000	21 000 ,00
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	28 968 597

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 27 Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz w nocie nr 4 Kwartalnej informacji finansowej jednostki dominującej za 3 kwartał 2022 roku.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek

powiązanych

Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Grupa oferuje produkty markowe, dostarczane przez ok. 200 producentów o renomowanych markach, takich jak MEYLE, TRW, ZF, Schaeffler czy KYB. Aktualnie w ofercie znajdują się pozycje obejmujące następujące obszary:

• Akcesoria
• Amortyzatory i sprężyny
• Filtry
• Linki, przewody, opaski
• Oleje i chemia samochodowa
• Paski napędowe i rolki
• Układ chłodzenia, klimatyzacja
• Układ elektryczny
• Układ hamulcowy
• Układ napędowy
• Układ zasilania
• Układ zawieszenia i kierowniczy
• Układy wydechowe
• Uszczelki i części silnika
• Wycieraczki
• Wyposażenie warsztatów

Charakterystyka geograficznych rynków Grupy

Aktualnie Grupa generuje połowę przychodów na rynku krajowym, a drugą połowę na rynkach eksportowych. Grupa realizuje eksportową głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego oraz HUBu w Pruszkowie, do klientów na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Serbii, Bośni i Hercegowiny, Kosowa, Litwy, Łotwy, Estonii, Ukrainy, Holandii, Belgii, Luksemburga, Danii, Finlandii, Francji i Włoch.

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

	Za okres zakończony 30 września
	2022		2021
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	1 055 748	50,3%	915 811	54,7%
Sprzedaż towarów - UE	1 021 179	48,7%	745 629	44,5%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	18 062	0,9%	11 492	0,7%
Sprzedaż usług - kraj	1 222	0,1%	467	0,0%
Sprzedaż usług - UE	1 523	0,1%	1 134	0,1%
Razem	2 097 734	100%	1 674 533	100,0%

Źródło: Grupa, Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przewidywany rozwój Grupy

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił cztery główne cele strategiczne Grupy:

• 1. Wzrost skali działania,
• 1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
• 1. Dalszy wzrost rentowności,
• 1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy

Opis sytuacji finansowej w pierwszych trzech kwartałach 2022 r.

W pierwszych trzech kwartałach 2022 r. Grupa odnotowała 25,3% wzrost obrotów w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wzrost spowodowany był w większym stopniu wzrostem sprzedaży zagranicznej (+37,3%), choć w kraju dynamika była również wysoka (+15,4%). Istotnie większy wpływ na rosnące przychody niż w poprzednich latach miał poziom inflacji.

Rentowność marży brutto ze sprzedaży utrzymywała się na wysokim poziomie i była wyższa niż w analogicznym okresie poprzedniego roku (29,7% vs 28,5%), pomimo dalszego zwiększania udziału sprzedaży eksportowej charakteryzującej się niższą marżą brutto, ale jednocześnie niższymi kosztami operacyjnymi.

Pozytywny wpływ na poziom zysku operacyjnego miał powyższy wzrost rentowności brutto na sprzedaży, z drugiej strony po stronie kosztowej widać wyraźny wpływ rosnącej inflacji.

Dodatkowo trzeba pamiętać o zaniżeniu bazy do porównania kosztów operacyjnych rok do roku (i tym samym zawyżenia bazy w przypadku rentowności EBIT) z powodu wpływu (w kwocie 8 855 tys. PLN) uzyskanego wsparcia z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach, przyznanego na dofinansowanie wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy, w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Zostało ono uzyskane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020r., poz. 374 ze zm.).

Po oczyszczeniu bazy z pierwszych dziewięciu miesięcy 2021 roku o opisane wyżej dofinansowanie, zanotowany został niewielki (z 10,5% do 10,1%) spadek rentowności EBIT rok do roku.

Poza powyżej opisanymi czynnikami, na poziom zysku i rentowności netto wpływ miały znacząco wyższe koszty finansowe, wynikające z gwałtownych podwyżek stóp procentowych. Wskutek tego rentowność netto, po oczyszczeniu bazy z pierwszych dziewięciu miesięcy 2021 z wpływu otrzymanego wtedy, opisanego wyżej dofinansowania, uległa obniżeniu z 8,2% do 7,5% rok do roku.

W wyniku opisanych powyżej czynników Grupa osiągnęła po pierwszych trzech kwartałach br. zysk netto w wysokości 156,5 mln PLN (144,4 mln PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego), czyli wyższy o 8,4%.

Wskaźniki finansowe

Grupa w procesie bieżącej działalności posługuje się miernikami rentowności, sprawności zarządzania, zadłużenia i płynności. Przedstawione poniżej wskaźniki stanowią Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Spółki dostarczają one istotnych informacji na temat sytuacji finansowej, efektywności działania, rentowności oraz przepływów gotówkowych Grupy. Zastosowane wskaźniki APM powinny być analizowane wyłącznie jako informacje dodatkowe i powinny być rozpatrywane łącznie ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupy, gdyż ułatwiają one analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych. Stanowią też przydatne informacje na temat sytuacji finansowej i w opinii Spółki pozwalają na optymalną ocenę osiąganych wyników finansowych Grupy.

Użyte wskaźniki zostały wyliczone wg formuł przytoczonych poniżej.

Należy zwrócić uwagę na wpływ zmiany prezentacji doszacowanej wartości rabatów obrotowych należnych od dostawców na wartość należności i zobowiązań handlowych, a co za tym idzie wartość wybranych wskaźników dot. niektórych przeszłych okresów. Zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego za rok 2020, na dzień 31.12.2020 roku. Dane na wcześniejsze daty bilansowe, użyte do kalkulacji wskaźników, zostały odpowiednio przekształcone, powodując zmiany w wartościach wskaźników w stosunku do tych publikowanych w przeszłych sprawozdaniach. Druga zmiana prezentacyjna dotyczy zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego na dzień 30.06.2020 roku, a dane na wcześniejsze daty bilansowe zostały przekształcone na potrzeby wyliczenia wskaźników.

Wskaźniki rentowności

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

	Za okres zakończony 30 września sprawozdanie skonsolidowane
	2022	2021	2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	235 863	203 364	126 051
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	29,7	28,5	28,2
Marża na EBITDA (w %) 3	11,2	12,1	10,2
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	10,1	11,0	8,8
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	9,2	10,7	8,2
Rentowność zysku netto (w %) 6	7,5	8,6	6,6

• (1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
• (2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (3) Marża na EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
• (6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	Za okres zakończony 30 września sprawozdanie skonsolidowane			Za rok sprawozdanie skonsolidowane
	2022	2021	2021	2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 7 (w %)	28,9	35,2	32,7	26,0
ROA 8 (w %)	15,8	20,7	18,7	14,4

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)
• (2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

		Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
	30.09.2022	30.09.2021	31.12.2021	31.12.2020
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 1 *	150	131	141	147
Okres inkasa należności (w dniach) 2	33	28	30	27
Okres spłaty zobowiązań (w dniach) 3	25	26	23	28
Cykl konwersji gotówki 4	159	132	148	146

(1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.

• (2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
• (3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
• (4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.

	Wg stanu na dzień Sprawozdanie skonsolidowane
	30.09.2022	30.09.2021	31.12.2021	31.12.2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (w %) 1	45,4	43,0	45,5	38,9
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego (w %) 2	17,3	16,0	15,0	11,5
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (w %) 3	28,1	27,0	30,5	27,4
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym (w %) 4	120,1	132,6	119,8	157,3

Źródło: Grupa

• (1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
• (4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	30.09.2022	31.12.2021	31.12.2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik bieżącej płynności 1	2,88	2,75	2,97
Wskaźnik wysokiej płynności 2	0,73	0,70	0,70
Wskaźnik podwyższonej płynności 3	0,07	0,05	0,10

• (1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
• (2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
• (3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie przedstawia się następująco:

	Stan na 30/09/2022	Stan na 31/12/2021
Liczba pracowników	2 315	2 142

Źródło: Grupa

14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w

perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

• Utworzenie nowego centrum logistyczno magazynowego w Poznaniu, na podstawie zawartej dniu 22 września 2021 r. umowy najmu powierzchni magazynowej z firmą MLP Poznań West II Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie. Zgodnie z postanowieniami umowy w dniu 1 sierpnia 2022 r. został podpisany protokół wydania Najemcy (Auto Partner S.A.) pomieszczeń magazynowych oraz biurowych i technicznych o łącznej powierzchni 14 672 m2, w tym 13 660 m2 powierzchni magazynowej. Szacuje się, że prace związane z uruchomieniem w/w centrum magazynowego zakończą się w II półroczu 2022 roku. Obecnie w obiekcie trwają prace związane z zatowarowaniem magazynu (aktualny stan zatowarowania wynosi 60%), prowadzone są również prace instalacyjne oraz inwestycje związane z ochroną p/poż. Wszystkie prace przebiegają zgodnie z przyjętym wcześniej harmonogramem. Powyższe działania umożliwią dalszy wzrost przychodów Grupy Auto Partner realizowanych poprzez rosnącą skalę działania oraz poprzez dalszą poprawę warunków współpracy z odbiorcami i dostawcami części samochodowych. Ponadto rozważane jest utworzenie kolejnego centrum logistyczno – magazynowego oraz planowane powiększenie powierzchni magazynowej w Bieruniu.
• Rozwój w Polsce i na świecie sytuacji związanej ze stanem pandemii koronawirusa oraz rozwój sytuacji związanej z wojną w Ukrainie, zgodnie z opisem w punkcie 4 niniejszego sprawozdania.
• Otwarcie w pierwszych dziewięciu miesiącach br. 11 nowych filii.
• Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 10 września 2021 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 dla członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego i Piotra Janty i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod

adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy kwoty 8 000 000 (osiem milionów) złotych w całym okresie trwania Programu.

• Uchwalenie przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 10 stycznia 2022 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na lata 2022- 2024 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 4 000 000 złotych w całym okresie trwania Programu.
• Kształtowanie się stopy inflacji w obszarach istotnie wpływających na rachunek zysków i strat Grupy.
• Notowania rynkowych stóp procentowych będących podstawą oprocentowania kredytów bankowych oraz umów leasingowych opartych na stopie zmiennej, w szczególności stóp WIBOR.

15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

Podpisanie w dniu 14 listopada 2022 r. aneksu do umowy z dnia 13 września 2021 roku o Linię Wielocelową z BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanego aneksu Spółce został udzielony limit wielocelowy, w tym kredyt w rachunku bieżącym do kwoty limitu wielocelowego, w wysokości nieprzekraczającej 50.000.000 złotych.

Niniejszy raport kwartalny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 16 listopada 2022 roku.

Podpisy Członków Zarządu

Dokument podpisany przez Aleksander Górecki Data: 2022.11.16 11:49:57 CET

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Dokument podpisany przez Piotr Janta Data: 2022.11.16 13:55:59 CET Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Dokument podpisany przez ANDRZEJ MANOWSKI Data: 2022.11.16 13:07:47 CET