Aplisens S.A.

Quarterly Report • Nov 17, 2022

GRUPA KAPITAŁOWA ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2022 - 30.09.2022

str. 0

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu

Spis treści

Spis treści 1
		WPROWADZENIE 2
		Wybrane dane finansowe 3
		Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS3
		Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A4
		Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5
		Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz wybrane parametry finansowe5
		Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów6 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej7
		Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych8
		Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym9
		Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 12
		Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. oraz wybrane parametry finansowe 12
		Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A. 13
		Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A. 14 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A. 15
		Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A. 16
		Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18
		Opis przyjętych zasad rachunkowości 18
	4.1.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 18
	4.1.2	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 18
	4.1.3	Zasady konsolidacji18
	4.1.4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów19
	4.1.5	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 23
	4.1.6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 24
	4.1.7	Zmiany zasad prezentacji danych finansowych 25
		Sprawozdawczość segmentów 26
	4.2.1	Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych 26
	4.2.2	Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim
		rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 27
		Sezonowość sprzedaży27
		Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących28
		Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe32
		Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych,
		które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 32 Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 32
		Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy33
		Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym
		sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej 33
		Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych 33
		Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych 34
		Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 34
		Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego 34
		Opis organizacji Grupy Kapitałowej 34
		Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 36
		Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta36
		Struktura kapitału zakładowego 37
		Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta37
		Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta 38
		Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 38
		Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe 38
		Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub spółkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji 38
		Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 39
		Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań41

WPROWADZENIE

Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej APLISENS za okres 01.01.-30.09.2022 roku został sporządzony zgodnie z wymaganiami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757) (Rozporządzenie) i obejmuje dane finansowe spółki APLISENS S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową APLISENS (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa APLISENS).

Jednocześnie Spółka informuje, iż działając na podstawie § 62 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. przekazywane jest w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym.

Skrócone sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej, są wyrażone w tysiącach zł.

Wybrane dane finansowe

Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS

Wybrane skonsolidowane dane	za okres 01.01. - 30.09.2022	za okres 01.01. - 30.09.2021	za okres 01.01. - 30.09.2022	za okres 01.01. - 30.09.2021
finansowe	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży	107 722	89 608	22 978	19 657
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	23 838	17 476	5 085	3 834
Zysk (strata) brutto	23 342	17 548	4 979	3 850
Zysk (strata) netto	19 515	14 634	4 163	3 210
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	14 947	16 232	3 188	3 561
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	886	-132	189	-29
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-17 457	-4 508	-3 724	-989
Przepływy pieniężne netto razem	-1 624	11 591	-347	2 543
Podstawowy zysk (strata) na akcję* (w zł)	1,74	1,24	0,37	0,27
Rozwodniony zysk na akcję* (w zł)	1,74	1,24	0,37	0,27
	na dzień	na dzień	na dzień	na dzień
	30.09.2022 (tys. PLN)	31.12.2021 (tys. PLN)	30.09.2022 (tys. EUR)	31.12.2021 (tys. EUR)
Aktywa razem	205 107	192 602	42 118	41 875
Zobowiązania długoterminowe	1 603	1 313	329	285
Zobowiązania krótkoterminowe	16 777	10 548	3 445	2 293
Kapitał własny	186 727	180 741	38 344	39 297
Kapitał zakładowy	2 300	2 374	472	516
Liczba akcji (z akcjami własnymi)	11 499 539	11 869 173	-	-
Średnioważona liczba akcji *	11 239 671	11 692 890	-	-
Średnioważona rozwodniona liczba akcji*	11 239 671	11 692 890	-	-
Wartość księgowa na średnioważoną akcję* (w zł)	16,61	15,46	3,41	3,36
Rozwodniona wartość księgowa na średnioważoną akcję (w zł)	16,61	15,46	3,41	3,36

*bez akcji własnych

Wybrane dane finansowe za trzy kwartały 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR wg następujących zasad:

• − dane bilansowe wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP na dzień 30.09.2022 roku tj. 4,8698 PLN/EUR oraz na dzień 31.12.2021 roku - 4,5994 PLN/EUR;
• − dane rachunku zysków i strat, dochodów całkowitych oraz rachunku przepływów pieniężnych wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego tj. za okres 01.01.- 30.09.2022 - 4,6880 PLN/EUR oraz za okres 01.01.-30.09.2021 - 4,5585 PLN/EUR.

Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A.

Wybrane jednostkowe dane finansowe	za okres 01.01. - 30.09.2022	za okres 01.01. - 30.09.2021	za okres 01.01. - 30.09.2022	za okres 01.01. - 30.09.2021
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży	75 593	63 643	16 125	13 961
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	21 440	15 703	4 573	3 445
Zysk (strata) brutto	21 151	15 752	4 512	3 456
Zysk (strata) netto	17 721	13 144	3 780	2 883
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	12 749	14 775	2 719	3 241
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 327	32	283	7
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-17 429	-4 496	-3 718	-986
Przepływy pieniężne netto razem	-3 353	10 311	-716	2 262
Podstawowy zysk (strata) na akcję* (w zł)	1,58	1,11	0,33	0,24
Rozwodniony zysk na akcję* (w zł)	1,58	1,11	0,33	0,24
	na dzień	na dzień	na dzień	na dzień
	30.09.2022 (tys. PLN)	31.12.2021 (tys. PLN)	30.09.2022 (tys. EUR)	31.12.2021 (tys. EUR)
Aktywa razem	184 941	179 436	37 977	39 013
Zobowiązania długoterminowe	705	654	145	142
Zobowiązania krótkoterminowe	9 425	5 791	1 935	1 259
Kapitał własny	174 811	172 991	35 897	37 612
Kapitał zakładowy	2 300	2 374	472	516
Liczba akcji (z akcjami własnymi)	11 499 539	11 869 173	-	-
Średnioważona liczba akcji*	11 239 671	11 692 890	-	-
Średnioważona rozwodniona liczba akcji*	11 239 671	11 692 890	-	-
Wartość księgowa na średnioważoną akcję* (w zł)	15,55	14,79	3,18	3,22
Rozwodniona wartość księgowa na średnioważoną akcję (w zł)	15,55	14,79	3,18	3,22

*bez akcji własnych

Wybrane dane finansowe za trzy kwartały 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR wg następujących zasad:

− dane bilansowe wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP na dzień 30.09.2022 roku tj. 4,8698 PLN/EUR oraz na dzień 31.12.2021 roku - 4,5994 PLN/EUR;

− dane rachunku zysków i strat, dochodów całkowitych oraz rachunku przepływów pieniężnych wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego tj. za okres 01.01.- 30.09.2022 - 4,6880 PLN/EUR oraz za okres 01.01.-30.09.2021 - 4,5585 PLN/EUR.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 30 września 2022 roku oraz za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz wybrane parametry finansowe

Rachunek zysków i strat	01.01. - 30.09.2022	01.01. - 30.09.2021	Zmiana %	01.07 - 30.09.2022	01.07 - 30.09.2021
Przychody ze sprzedaży	107 722	89 608	20%	41 985	32 159
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	64 711	56 476	15%	25 266	20 342
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	43 011	33 132	30%	16 719	11 817
Pozostałe przychody operacyjne	195	453	-57%	20	182
Koszty sprzedaży	3 253	2 451	33%	1 112	907
Koszty ogólnego zarządu	15 839	13 261	19%	5 783	4 841
Pozostałe koszty operacyjne	276	397	-30%	-20	160
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	23 838	17 476	36%	9 864	6 091
Przychody finansowe	404	198	104%	-114	108
Koszty finansowe	900	126	614%	-423	-84
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	23 342	17 548	33%	10 173	6 283
Podatek dochodowy	3 827	2 914	31%	1 675	1 059
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	19 515	14 634	33%	8 498	5 224
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	19 515	14 634	33%	8 498	5 224
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	577	589	-2%	354	297
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	18 938	14 045	35%	8 144	4 927
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	1,74	1,24	40%	0,78	0,44
Rozwodniony za okres obrotowy	1,74	1,24	40%	0,78	0,44
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł )*
Podstawowy za okres obrotowy	1,74	1,24	40%	0,78	0,44
Rozwodniony za okres obrotowy	1,74	1,24	40%	0,78	0,44
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	-	-	-	-	-
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-	-
*bez akcji własnych
Wybrane parametry finansowe	01.01. - 30.09.2022	01.01. - 30.09.2021	Zmiana	01.07 - 30.09.2022	01.07 - 30.09.2021
EBITDA	29 275	22 984	27,4%	11 685	7 917
Rentowność EBITDA	27,2%	25,6%	1,5 p.p.	27,8%	24,6%

Rentowność EBIT 22,1% 19,5% 2,6 p.p. 23,5% 18,9% Marża Brutto 39,9% 37,0% 3,0 p.p. 39,8% 36,7% Rentowność netto 17,6% 15,7% 1,9 p.p. 19,4% 15,3%

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	01.01. - 30.09.2022	01.01. - 30.09.2021	01.07 – 30.09.2022	01.07 – 30.09.2021
Zysk (strata) netto	19 515	14 634	8 498	5 224
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	2 435	944	-38	617
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	2 435	944	-38	617
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	2 435	944	-38	617
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody	2 435	944	-38	617
Suma dochodów całkowitych	21 950	15 578	8 460	5 841
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	546	806	382	450
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	21 404	14 772	8 078	5 391

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa	30.09.2022	30.06.2022	31.12.2021	30.09.2021
Aktywa trwałe	105 552	103 773	100 279	100 852
Rzeczowe aktywa trwałe	85 476	83 509	79 832	80 485
Wartości niematerialne	12 922	12 648	12 196	11 939
Wartość firmy	2 862	2 862	2 862	2 862
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych	1 797	1 797	1 816	1 814
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 495	2 957	3 573	3 752
Aktywa obrotowe	99 555	108 788	92 323	97 346
Zapasy	56 982	51 110	43 191	41 084
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	24 568	23 633	20 370	21 062
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	9 609	10 993	18 742	11 100
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 396	23 052	10 020	24 100
- w tym zablokowane na realizację skupu akcji własnych		12 000		11 769
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	99 555	108 788	92 323	97 346
AKTYWA RAZEM	205 107	212 561	192 602	198 198

Pasywa	30.09.2022	30.06.2022	31.12.2021	30.09.2021
Kapitały własne	186 727	189 306	180 741	185 766
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	182 317	185 278	176 871	182 118
Kapitał zakładowy	2 300	2 374	2 374	2 374
Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	22 976	22 976	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)	-12 000	-5 394	-9 202
Pozostałe kapitały rezerwowe	171	-689	-1 451	-2 248
Zyski zatrzymane	168 870	166 011	162 174	159 016
Kapitał mniejszości	4 410	4 028	3 870	3 648
Zobowiązania długoterminowe	1 603	1 627	1 313	1 347
Pozostałe zobowiązania finansowe	271	297	20	16
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	935	933	896	932
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	397	397	397	399
Zobowiązania krótkoterminowe	16 777	21 628	10 548	11 085
Kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe	10	9	9	16
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	14 790	20 239	9 226	9 521
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 232	635	690	944
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	707	707	585	566
Pozostałe rezerwy	38	38	38	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	16 777	21 628	10 548	11 085
Zobowiązania razem	18 380	23 255	11 861	12 432
Pasywa razem	205 107	212 561	192 602	198 198

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01. - 30.09.2022	01.01. - 30.09.2021	01.07. - 30.09.2022	01.07. - 30.09.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	23 342	17 548	10 173	6 283
Korekty razem	-6 232	-425	-3 378	2 137
Amortyzacja	5 437	5 508	1 821	1 826
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-760	36	54	-1
Przychody z tytułu odsetek	2		6
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	654	32	-138	39
Zmiana stanu rezerw	122	111
Zmiana stanu zapasów	-13 791	-2 278	-5 872	-1 648
Zmiana stanu należności	-4 026	-6 934	-1 307	302
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	4 667	1 786	522	127
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-65	-33	611	554
Inne korekty z działalności operacyjnej	1 528	1 347	925	938
Gotówka z działalności operacyjnej	17 110	17 123	6 795	8 420
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-2 163	-891	-628	-383
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	14 947	16 232	6 167	8 037
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	22	109		29
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-7 642	-4 241	-3 405	-1 314
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	8 506	4 000	1 500	11 000
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	886	-132	-1 905	9 715
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	1 471	925
Inne wpływy (wydatki) finansowe - subwencje finansowe		-80
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-12 000		-12 000
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-6 900	-5 341	-6 900	-5 341
Spłaty kredytów i pożyczek
Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych	-28	-12	-18	-2
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-17 457	-4 508	-18 918	-5 343
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany	-1 624	11 591	-14 656	12 408
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne na początek okresu	10 020	12 509	23 052	11 692
Środki pieniężne na koniec okresu	8 396	24 100	8 396	24 100
W tym środki zablokowane na realizację skupu akcji własnych		11 769		11 769

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	2 374	22 976	-9 202	-1 451	162 174	176 871	3 870	180 741
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości					-57	-57	-6	-63
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 374	22 976	-9 202	-1 451	162 117	176 814	3 864	180 678
Skup akcji własnych			-11 965			-11 965		-11 965
Umorzenie akcji	-74		5 359		-5 285	0		0
Płatność w formie akcji własnych			3 808	-844		2 964		2 964
Wypłata dywidendy					-6 900	-6 900		-6 900
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	2 466	18 938	21 404	546	21 950
Zysk (strata)					18 938	18 938	577	19 515
Inne całkowite dochody				2 466		2 466	-31	2 435
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-74	0	-2 798	1 622	6 696	5 446	540	5 986
Kapitał własny na dzień 30.09.2022	2 300	22 976	-12 000	171	168 870	182 317	4 410	186 727
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256
Skup akcji własnych			-9 202			-9 202		-9 202
Umorzenie akcji	-7		439		-431	1		1
Płatność w formie akcji własnych			2 560	543		3 103		3 103
Wypłata dywidendy					-5 341	-5 341		-5 341
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	692	17 204	17 896	1 028	18 924
Zysk (strata)					17 204	17 204	796	18 000

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2022 – 30.09.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Inne całkowite dochody				692		692	232	924
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-7	0	-6 203	1 235	11 432	6 457	1 028	7 485
Kapitał własny na dzień 31.12.2021	2 374	22 976	-9 202	-1 451	162 174	176 871	3 870	180 741
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256
Skup akcji własnych						0		0
Umorzenie akcji	-7		439		-431	1		1
Płatność w formie akcji własnych			2 560	-289	1	2 272		2 272
Wypłata dywidendy					-5 341	-5 341		-5 341
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	727	14 045	14 772	806	15 578
Zysk (strata)					14 045	14 045	589	14 634
Inne całkowite dochody				727		727	217	944
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-7	0	2 999	438	8 274	11 704	806	12 510
Kapitał własny na dzień 30.09.2021	2 374	22 976	0	-2 248	159 016	182 118	3 648	185 766
Kapitał własny na dzień 01.07.2022	2 374	22 976	-5 394	-689	166 011	185 278	4 028	189 306
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 374	22 976	-5 394	-689	166 011	185 278	4 028	189 306
Skup akcji własnych			-11 965			-11 965		-11 965
Umorzenie akcji	-74		5 359		-5 285	0		0
Płatność w formie akcji własnych				926		926		926
Wypłata dywidendy						0		0
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2022 – 30.09.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	-66	8 144	8 078	382	8 460
Zysk (strata)					8 144	8 144	577	8 721
Inne całkowite dochody				-66		-66	-195	-261
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-74	0	-6 606	860	2 859	-2 961	382	-2 579
Kapitał własny na dzień 30.09.2022	2 300	22 976	-12 000	171	168 870	182 317	4 410	186 727

Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 30 września 2022 roku oraz za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone 30 września 2022 roku.

Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. oraz wybrane parametry finansowe

Rachunek zysków i strat	01.01. - 30.09.2022	01.01. - 30.09.2021	Zmiana %	01.07 - 30.09.2022	01.07 - 30.09.2021
Przychody ze sprzedaży ogółem	75 593	63 643	18,8%	28 435	22 169
Koszt własny sprzedaży	40 785	37 204	9,6%	15 036	12 992
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	34 808	26 439	31,7%	13 399	9 177
Pozostałe przychody operacyjne	27	226	-88,1%	20	82
Koszty sprzedaży	2 223	1 578	40,9%	738	591
Koszty ogólnego zarządu	11 080	9 313	19,0%	4 064	3 465
Pozostałe koszty operacyjne	92	71	29,6%	4	21
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	21 440	15 703	36,5%	8 613	5 182
Przychody finansowe	357	58	515,5%	388	174
Koszty finansowe	646	9	7077,8%
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	21 151	15 752	34,3%	9 001	5 356
Podatek dochodowy	3 430	2 608	31,5%	1 470	890
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	17 721	13 144	34,8%	7 531	4 466
Zysk (strata) z działalności zaniechanej			-
Zysk (strata) netto	17 721	13 144	34,8%	7 531	4 466
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	1,58	1,11	42,3%	0,69	0,38
Rozwodniony za okres obrotowy	1,58	1,11	42,3%	0,69	0,38
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)*
Podstawowy za okres obrotowy	1,58	1,11	42,3%	0,69	0,38
Rozwodniony za okres obrotowy	1,58	1,11	42,3%	0,69	0,38
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	-	-	-	-	-
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-	-

Wybrane parametry finansowe	01.01. - 30.09.2022	01.01. - 30.09.2021	Zmiana	01.07 - 30.09.2022	01.07 - 30.09.2021
EBITDA	26 043	20 368	27,9%	10 139	6 728
Rentowność EBITDA	34,5%	32,0%	2,4 p.p.	35,7%	30,3%
Rentowność EBIT	28,4%	24,7%	3,7 p.p.	30,3%	23,4%
Marża Brutto	46,0%	41,5%	4,5 p.p.	47,1%	41,4%
Rentowność netto	23,4%	20,7%	2,8 p.p.	26,5%	20,1%

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	01.01. - 30.09.2022	01.01. - 30.09.2021	01.07 – 30.09.2022	01.07 – 30.09.2021
Zysk (strata) netto	17 721	13 144	7 531	4 466
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	0	0	0	0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	0	0	0	0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych	17 721	13 144	7 531	4 466
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	17 721	13 144	7 531	4 466

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A.

Aktywa	30.09.2022	30.06.2022	31.12.2021	30.09.2021
Aktywa trwałe	103 527	101 530	101 253	101 553
Rzeczowe aktywa trwałe	71 007	68 823	68 404	68 809
Wartości niematerialne	12 824	12 544	12 070	11 789
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	17 214	17 214	17 214	17 214
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 482	2 949	3 565	3 741
Aktywa obrotowe	81 414	91 379	78 183	84 344
Zapasy	48 866	44 307	37 507	35 454
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	18 971	18 507	14 613	17 302
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	9 609	10 993	18 742	11 100
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 968	17 572	7 321	20 488
- zablokowane na realizację skupu akcji własnych		12 000		11 769
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	81 414	91 379	78 183	84 344
Aktywa razem	184 941	192 909	179 436	185 897

Pasywa	30.09.2022	30.06.2022	31.12.2021	30.09.2021
Kapitały własne	174 811	178 319	172 991	178 593
Kapitał zakładowy	2 300	2 374	2 374	2 374
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	22 976	22 976	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)	-12 000	-5 394	-9 202
Pozostałe kapitały rezerwowe	925		1 770	938
Zyski zatrzymane	160 610	158 363	155 073	152 305
Zobowiązania długoterminowe	705	698	654	680
Pozostałe zobowiązania finansowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	348	341	297	321
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	357	357	357	359
Zobowiązania krótkoterminowe	9 425	13 892	5 791	6 624
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	7 448	12 512	4 478	5 076
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 232	635	690	944
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	707	707	585	566
Pozostałe rezerwy	38	38	38	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	9 425	13 892	5 791	6 624
Zobowiązania razem	10 130	14 590	6 445	7 304
Pasywa razem	184 941	192 909	179 436	185 897

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A.

	01.01. - 30.09.2022	01.01. - 30.09.2021	01.07. - 30.09.2022	01.07. - 30.09.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	21 151	15 752	9 001	5 356
Korekty razem	-6 648	-251	-1 705	1 637
Amortyzacja	4 603	4 665	1 526	1 546
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-20	-104	-147	-90
Przychody z tytułu odsetek	2		6
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	654	32	-138	39
Zmiana stanu rezerw	122	111
Zmiana stanu zapasów	-11 359	-1 189	-4 559	-1 273
Zmiana stanu należności	-4 175	-6 408	-781	-301
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	2 068	1 315	882	253
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-71	-20	581	525
Inne korekty z działalności operacyjnej	1 528	1 347	925	938
Gotówka z działalności operacyjnej	14 503	15 501	7 296	6 993
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-1 754	-726	-399	-335
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	12 749	14 775	6 897	6 658
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	22	109		29
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-7 201	-4 077	-3 101	-1 166
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	8 506	4 000	1 500	11 000
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 327	32	-1 601	9 863
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	1 471	925
Inne wpływy (wydatki) finansowe - subwencje finansowe		-80
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-12 000		-12 000
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-6 900	-5 341	-6 900	-5 341
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-17 429	-4 496	-18 900	-5 341
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany	-3 353	10 311	-13 604	11 180
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne na początek okresu	7 321	10 177	17 572	9 308
Środki pieniężne na koniec okresu	3 968	20 488	3 968	20 488
W tym środki zablokowane na realizację skupu akcji własnych		11 769		11 769

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	2 374	22 976	-9 202	1 770	155 073	172 991
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 374	22 976	-9 202	1 770	155 073	172 991
Skup akcji własnych			-11 965			-11 965
Umorzenie akcji	-74		5 359		-5 284	1
Płatność w formie akcji własnych			3 808	-845		2 963
Wypłata dywidendy					-6 900	-6 900
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	17 721	17 721
Zysk (strata)					17 721	17 721
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-74	0	-2 798	-845	5 537	1 820
Kapitał własny na dzień 30.09.2022 r.	2 300	22 976	-12 000	925	160 610	174 811
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.	2 381	22 976	-2 999	1 227	144 932	168 517
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 381	22 976	-2 999	1 227	144 932	168 517
Skup akcji własnych			-9 202			-9 202
Umorzenie akcji	-7		439		-431	1
Płatność w formie akcji własnych			2 560	543		3 103
Wypłata dywidendy					-5 341	-5 341
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	15 913	15 913
Zysk (strata)					15 913	15 913
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-7	0	-6 203	543	10 141	4 474
Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.	2 374	22 976	-9 202	1 770	155 073	172 991

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 30.09.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.	2 381	22 976	-2 999	1 227	144 932	168 517
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 381	22 976	-2 999	1 227	144 932	168 517
Skup akcji własnych						0
Umorzenie akcji	-7		439		-430	2
Płatność w formie akcji własnych			2 560	-289		2 271
Wypłata dywidendy					-5 341	-5 341
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	13 144	13 144
Zysk (strata)					13 144	13 144
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-7	0	2 999	-289	7 373	10 076
Kapitał własny na dzień 30.09.2021 r.	2 374	22 976	0	938	152 305	178 593
Kapitał własny na dzień 01.07.2022 r.	2 374	22 976	-5 394	0	158 363	178 319
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 374	22 976	-5 394	0	158 363	178 319
Skup akcji własnych			-11 965			-11 965
Umorzenie akcji	-74		5 359		-5 284	1
Płatność w formie akcji własnych				925		925
Wypłata dywidendy						0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	7 531	7 531
Zysk (strata)					7 531	7 531
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-74	0	-6 606	925	2 247	-3 508
Kapitał własny na dzień 30.09.2022 r.	2 300	22 976	-12 000	925	160 610	174 811

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Opis przyjętych zasad rachunkowości

W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. – 30.09.2022 roku oraz w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. – 30.09.2022 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. W opisywanym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za trzy kwartały 2022 roku zastosowane zostały także w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego za analogiczny okres sprawozdawczy.

4.1.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

4.1.2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30.09.2022 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień publikacji sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01. – 30.09.2022 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

4.1.3 Zasady konsolidacji

Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

• − posiada władzę nad danym podmiotem,
• − podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• − ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

Spółka odstępuje od konsolidacji spółek zależnych, jeżeli ich wpływ jest nieistotny na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się

początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30 września 2022 roku i 30 września 2021 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
Wyszczególnienie	30.09.2022	30.09.2021
APLISENS S.A.	Jednostka dominująca
OOO APLISENS (Rosja)	90%	90%
SOOO APLISENS (Białoruś)	60%	60%
APLISENS S.R.L. (Rumunia)	51%	51%
CZAH - POMIAR Sp. z o.o.	100%	100%

4.1.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.

Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań firmy podejmowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.

Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.

Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.

Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).

Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§ 31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.

Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i usług obejmują koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem sprzedanych produktów, nabyciem towarów lub świadczeniem usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracyjne.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku.

Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych i zysk na różnicach kursowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu oraz strata na różnicach kursowych.

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).

Dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, iż Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.

Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres użytkowania tych aktywów.

Podatki

Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.

W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont spółek Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody niestanowiące przychodów podatkowych, a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu /straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.

Podatek odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

•	Budynki, lokale	2,5%
•	Maszyny i urządzenia	10-25%
•	Systemy sieciowe	10%
•	Środki transportu	20%
•	Sprzęt komputerowy	30%
•	Pozostałe środki trwałe	20%

Wartości niematerialne

Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

•	oprogramowanie komputerowe	30%
•	licencje	30%

• koszty prac rozwojowych 14-20%

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

− Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

− Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.

Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Zgodnie z par. B5.5.35 MSSF 9 Spółka zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów, jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty, poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości otrzymanych przedpłat (netto) na dostawy i usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy.

Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie spółki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ustala się jako kapitał własny jednostki dominującej powiększony o zyski/straty wypracowane przez jednostki Grupy od chwili ich przejęcia do dnia bilansowego w części w jakiej jednostka dominująca posiada w nich udziały.

Kapitał mniejszościowy

Kapitał mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym Grupy Kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki prezentowane są wg wzorcowego podejścia wynikającego z MSR 23.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą.

Płatności w formie akcji

Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji.

Wypłata dywidend

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

4.1.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Spółka dokonała na potrzeby sprawozdania finansowego sporządzanego na 31.12.2021 roku test na utratę wartości spółki APLISENS S.A.

Podstawą weryfikacji aktualnej wyceny wartości spółki była suma zdyskontowanych na dzień sporządzania sprawozdania planowanych przepływów pieniężnych wypracowywanych przez spółkę w latach 2022-2026.

Na podstawie przeprowadzonych testów nie zachodziły przesłanki do obniżenia wartości firmy dla wartości udziałów oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem oceny wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. - 31.12.2021 r. Zgodnie z MSR 36 Spółka ma obowiązek dokonania kolejnych testów na utratę wartości na potrzeby bilansu sporządzanego na dzień 31.12.2022 r.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

4.1.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Niniejszy raport został sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

Sporządzając raport finansowy za III kwartał 2022 roku jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, ale nie weszły jeszcze w życie lub nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską:

• a) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• b) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• c) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• d) Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• e) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• f) Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• g) Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• h) Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później

Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa się istotnych zmian.

4.1.7 Zmiany zasad prezentacji danych finansowych

W spółce zależnej OOO Aplisens Rosja w sprawozdaniu finansowym od 2022 roku jest obowiązek stosowania norm Federalnych Standardów Księgowości "Księgowość dot. dzierżawy" (rozporządzenie Ministerstwa Finansów FR od 16.10.2018) i Federalnych Standardów Księgowości (FSK) "Środki trwałe" (rozporządzenie Ministerstwa Finansów FR od 17.09.2021).

W związku z powyższym, w sprawozdaniu finansowym spółki zależnej oraz w konsekwencji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym GK APLISENS za I kwartał 2022 rok dokonano korekty prezentacji dot. aktywów trwałych i zobowiązań, a także wyniku z lat ubiegłych. Kwota korekt nie jest istotna z punktu widzenia skonsolidowanych danych finansowych.

W 2022 roku nie wystąpiły inne istotne zmiany prezentacji danych finansowych.

Sprawozdawczość segmentów

4.2.1 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

Zgodnie z MSSF 8 Grupa APLISENS prezentuje w swojej sprawozdawczości segmenty działalności oraz wyniki finansowe na nich uzyskiwane.

Poniższe tabele prezentują wyniki segmentów osiągnięte w trzech kwartałach lat 2022 i 2021.

Za okres 01.01.-30.09.2022

		Działalność kontynuowana
	Rodzaj asortymentu 01.01. - 30.09.2022	Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	97 587	10 135				107 722
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty	Koszty sprzedaży zewnętrznej	58 503	6 208				64 711
segmentu	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		39 084	3 927	0	0	0	43 011
Przychody finansowe				404			404
Koszty finansowe				900			900
Przychody nieprzypisane				195			195
Koszty nieprzypisane				19 368			19 368
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	39 084	3 927	-19 669	0	0	23 342
Podatek dochodowy				3 827			3 827
Zysk (strata) netto		39 084	3 927	-23 496	0	0	19 515
Zysk (strata) mniejszości				577			577
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		39 084	3 927	-24 073	0	0	18 938

Za okres 01.01.-30.09.2021

		Działalność kontynuowana
	Rodzaj asortymentu 01.01. - 30.09.2021	Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	79 917	9 691				89 608
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty	Koszty sprzedaży zewnętrznej	50 254	6 222				56 476
segmentu	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		29 663	3 469	0	0	0	33 132
Przychody finansowe				198			198
Koszty finansowe				126			126
Przychody nieprzypisane				453			453
Koszty nieprzypisane				16 109			16 109
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		29 663	3 469	-15 584	0	0	17 548
Podatek dochodowy				2 914			2 914
Zysk (strata) netto		29 663	3 469	-18 498	0	0	14 634
Zysk (strata) mniejszości				589			589
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		29 663	3 469	-19 087	0	0	14 045

4.2.2 Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie wystąpiły.

Sezonowość sprzedaży

Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Grupę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Grupy cechuje się sezonowością związaną z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny) także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).

Cykliczność sprzedaży Grupy powoduje, że kwartałem o najniższej wartości sprzedaży jest z reguły I kwartał, natomiast największa sprzedaż z reguły, odnotowywana jest w III kwartale. W ostatnich latach, wraz ze wzrostem eksportu, wahania sprzedaży kwartalnej uległy spłaszczeniu, w szczególności sprzedaż w kwartale IV uległa zwiększeniu, co można zaobserwować począwszy od 2017 roku.

Po bardzo udanym II kwartale br., w III kwartale 2022 roku Grupa zrealizowała przychody na poziomie 42 mln zł, co jest najlepszym wynikiem odnotowywanym w III kwartale, jak również najlepszym kwartałem w historii Grupy APLISENS. Względem bardzo udanego II kwartału br., przychody ze sprzedaży wzrosły o 17,3%, natomiast porównując do III kw. roku poprzedniego, przychody były wyższe aż o 30,6%. Tak dobry wynik został osiągnięty dzięki wzrostom wartości sprzedaży na wszystkich rynkach operacyjnych.

W okresie 01.01-30.09.2022 roku, Grupa zrealizowała przychody na poziomie 107,7 mln zł, co jest najlepszym wynikiem w historii Grupy APLISENS odnotowywanym w okresie trzech pierwszych kwartałów roku, tj. wzrost o 20,2% względem analogicznego okresu w roku ubiegłym (wzrost o 18,1 mln zł).

Sprzedaż Grupy Kapitałowej APLISENS w kolejnych kwartałach w latach 2017 - 2022

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

GK APLISENS SPRZEDAŻ WG RYNKÓW III kwartał 2022 III kwartał 2021 Zmiana Zmiana % Udział III kwartał 2022 Udział III kwartał 2021 Kraj – automatyka 12 985 11 304 1 681 14,9% 30,9% 35,2% Kraj – elementy systemów zabezpieczających pojazdy przed kradzieżą paliwa 668 754 -86 -11,4% 1,6% 2,3% Kraj łącznie 13 653 12 058 1 595 13,2% 32,5% 37,5% Rynki WNP* 15 062 9 858 5 204 52,8% 35,9% 30,7% Unia Europejska wraz z Wielką Brytanią 9 806 7 400 2 406 32,5% 23,4% 23,0% Pozostałe 3 464 2 843 621 21,8% 8,3% 8,8% Eksport łącznie 28 332 20 101 8 231 40,9% 67,5% 62,5% Razem 41 985 32 159 9 826 30,6% 100,0% 100,0%

Struktura i dynamika sprzedaży Grupy Kapitałowej APLISENS w III kwartale 2022r. i III kwartale 2021r.

Uwaga: (*) sprzedaż do spółki logistycznej prezentowana jako sprzedaż na Rynki WNP

Analizowany III kwartał br. był dla Grupy APLISENS rekordowy pod względem poziomu zrealizowanych przychodów ze sprzedaży. W omawianym kwartale Grupa wypracowała prawie 42 mln zł przychodu ze sprzedaży, co w porównaniu do III kwartału ubiegłego roku stanowi wzrost o 30,6% (tj. wzrost o ponad 9,8 mln zł). W omawianym III kw. 2022r., Grupa odnotowała wzrost przychodów zarówno na rynku krajowym, jak również na wszystkich rynkach eksportowych.

Na rynku krajowym w III kwartale 2022 roku Grupa odnotowała przychody na poziomie prawie 13,7 mln zł, co oznacza 13,2% wzrost względem III kw. roku ubiegłego (tj. wzrost o 1,6 mln zł). Odnotowany wzrost został wypracowany w segmencie automatyki przemysłowej, gdzie przychody wzrosły o prawie 1,7 mln zł. Udział segmentu automatyki przemysłowej w strukturze przychodów ogółem Grupy wyniósł w analizowanym kwartale 30,9%. Udział rynku krajowego w ogóle sprzedaży Grupy APLISENS w III kwartale 2022 roku spadł o 5pp. do poziomu 32,5% ogółu sprzedaży na rzecz rynków zagranicznych.

Udział rynków eksportowych w III kwartale bieżącego roku wyniósł 67,5% ogółu sprzedaży Grupy, co przekłada się na wzrost o 5pp. względem III kw. poprzedniego roku. Przychody odnotowana na rynkach eksportowych w analizowanym kwartale wyniosły 28,3 mln zł, co przekłada się na 40,9% wzrost r/r (tj. 8,2 mln zł). Wzrost przychodów został odnotowany na wszystkich rynkach eksportowych Grupy.

Na rynkach WNP w III kwartale 2022 roku Grupa odnotowała przychody na poziomie 15 mln zł, co oznacza 52,8% wzrost r/r. Tak duży wzrost przychodów jest efektem niskiej bazy porównawczej z ubiegłego roku. Udział rynków WNP w strukturze sprzedaży Grupy wzrósł o 5,2pp. do poziomu 35,9%.

Na rynkach Unii Europejskiej wraz z Wielką Brytanią Grupa w III kwartale br. wypracowała 9,8 mln zł przychodów, co przekłada się na wzrost o 32,5% względem III kw. roku ubiegłego. Udział rynków UE w strukturze przychodów Grupy wzrósł o 0,4pp. do poziomu 23,4% ogółu sprzedaży.

Na pozostałych rynkach eksportowych, Grupa w analizowanym okresie odnotowała 3,5 mln zł przychodów ze sprzedaży, co przekłada się na 21,8% wzrost względem okresu porównywalnego roku ubiegłego. Udział rynków pozostałych w strukturze przychodów Grupy wniósł 8,3% (tj. spadek o 0,5pp.)

Struktura i dynamika sprzedaży Grupy Kapitałowej APLISENS za okres 01.01.-30.09.2022 i 01.01.-30.09.2021 według rynków geograficznych.

GK APLISENS SPRZEDAŻ WG RYNKÓW	01.01- 30.09.2022	01.01- 30.09.2021	Zmiana	Zmiana %	Udział 01.01- 30.09.2022	Udział 01.01- 30.09.2021
Kraj – automatyka	35 607	29 890	5 717	19,1%	33,1%	33,4%
Kraj – elementy systemów zabezpieczających pojazdy przed kradzieżą paliwa	1 819	2 031	-212	-10,4%	1,7%	2,3%
Kraj łącznie	37 426	31 921	5 505	17,2%	34,7%	35,6%
Rynki WNP*	33 851	27 200	6 651	24,5%	31,4%	30,4%
Unia Europejska wraz z Wielką Brytanią	27 637	23 166	4 471	19,3%	25,7%	25,9%
Pozostałe	8 808	7 321	1 487	20,3%	8,2%	8,2%
Eksport łącznie	70 296	57 687	12 609	21,9%	65,3%	64,4%
Razem	107 722	89 608	18 114	20,2%	100,0%	100,0%

Uwaga: (*) sprzedaż do spółki logistycznej prezentowana jako sprzedaż na Rynki WNP

W okresie 01.01-30.09.2022r. Grupa Kapitałowa APLISENS zrealizowała przychody ze sprzedaży na poziomie 107,7 mln zł, co jest rekordowym wynikiem za trzy kwartały w historii Grupy. W porównaniu do ogółu przychodów z trzech pierwszych kwartałów ubiegłego roku (tj. 89,6 mln zł), Grupa odnotowała 20,2% wzrost (tj. wzrost o 18,1 mln zł). Grupa wypracowała istotne wzrosty zarówno na rynku krajowym (+17,2%), jak również na wszystkich rynkach eksportowych, tj. rynkach UE (+19,3%), rynkach WNP (+24,5%) oraz rynkach pozostałych (+20,3%).

Głównym rynkiem operacyjnym Grupy APLISENS z 34,7% udziałem w ogóle sprzedaży był rynek krajowy. W okresie 01.01.- 30.09.2022, Grupa APLISENS odnotowała 17,2% wzrost przychodów na tym rynku, do poziomu 37,4 mln zł (tj. wzrost o 5,5 mln zł). Wzrost ten jest efektem zarówno wzrostu przychodów ze sprzedaży wypracowanych przez Jednostkę Dominującą (wzrost o 17,7% tj. o 4,9 mln zł) jak również spółkę zależną CZAH-POMIAR, która na rynku krajowym odnotowała 14,7% wzrost przychodów do poziomu 5,1 mln zł (tj. wzrost o prawie 0,65 mln zł) względem analogicznego okresu roku ubiegłego. Odnotowany wzrost przychodów został w całości wypracowany w segmencie automatyki przemysłowej – wzrost o 5,7 mln zł (tj. wzrost o 19,1%), natomiast w segmencie systemów zabezpieczeń pojazdów przed kradzieżą paliwa GK APLISENS odnotowała 10,4% spadek przychodów względem analogicznego okresu roku ubiegłego.

Celem Zarządu na rok 2022, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2020-2022 jest uzyskanie 3% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynku krajowym w 2022 roku. Z perspektywy trzech pierwszych kwartałów 2022 roku, cel ten wydaje się możliwy do zrealizowania.

Drugim co do wielości obszarem operacyjnym Grupy (31,4% udziału w ogóle sprzedaży) w analizowanych trzech kwartałach bieżącego roku były rynki WNP, na których GK APLISENS zrealizowała prawie 33,9 mln zł, co przekłada się na 24,5% wzrost (tj. wzrost o 6,7 mln zł) względem porównywalnego okresu w 2021 roku. Tak duży wzrost przychodów jest efektem m.in. niskiej bazy porównawczej z ubiegłego roku. Udział rynków WNP w strukturze sprzedaży ogółem GK APLISENS- mimo obserwowanych spadków w poprzednich kwartałach roku 2022- pozostał na poziomie zbliżonym do roku ubiegłego.

Grupa Kapitałowa APLISENS działa na rynkach WNP za pośrednictwem spółek zależnych Emitenta:

• Przychody ze sprzedaży odnotowane w okresie 01.01.-30.09.2022 roku przez spółkę zależną APLISENS Rosja wyniosły 14,7 mln zł, co przekłada się na wzrost o 4 mln zł względem analogicznego okresu ubiegłego roku (wzrost r/r o 37,8%). Odnotowany wzrost przychodów jest w większości efektem wzrostu wartości rubla rosyjskiego (wzrost o 30,3% w ujęciu r/r) oraz znaczącej podwyżki cen sprzedawanych wyrobów dokonanej w I kwartale – wzrost wartość sprzedaży wyrażonej w walucie rosyjskiej w analizowanym okresie był na poziomie 5,8%. Spółka APLISENS Rosja odnotowała w omawianym okresie dodatni wynik finansowy podlegający konsolidacji (0,17 mln zł). Spółka zależna prowadziła działalność w analizowanych trzech kwartałach 2022 roku głównie w oparciu o zgromadzone zapasy i produkcję wyrobów wg technologii APLISENS wykorzystując pozyskane materiały na rynku lokalnym oraz świadczyła usługi naprawy i konserwacji urządzeń. Realizacja zleceń produkcyjnych w Jednostce Dominującej na potrzeby dostaw wyrobów APLISENS do rosyjskiej spółki zależnej uległa istotnemu ograniczeniu (spadek o 52% r/r). Czynnikami, które ukształtują skalę działalności i osiągane wyniki spółki zależnej w przyszłych okresach są przede wszystkim skutki zbrojnej napaści Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w postaci kolejnych sankcji nakładanych na

gospodarkę rosyjską, możliwości produkcyjne spółki zależnej w oparciu o pozyskane lokalnie materiały, dostępność wykwalifikowanej siły roboczej oraz kondycja rynku w obliczu kryzysu gospodarczego. Istotne znaczenie dla wyników GK APISENS ma również kurs rubla rosyjskiego wobec waluty prezentacyjnej.

• Spółka zależna APLISENS Białoruś wypracowała o analizowanym okresie sprawozdawczym przychody na poziomie prawie 7,5 mln zł, co przekłada się na 10,9% wzrost względem roku ubiegłego (tj. wzrost o 0,7 mln zł). Czynnikiem, który negatywnie wpływa na wartość odnotowywanych przychodów jest słabnący kurs rubla białoruskiego, który w ujęciu r/r stracił 10,2% wartości – przychody wyrażone w rublach białoruskich wzrosły w analizowanym okresie o 23,4%. Odnotowany wzrost przychodów został odnotowany dzięki m.in. intensyfikacji sprzedaży spółki na rynkach innych krajów WNP, między innymi na rynkach: Kazachstanu, Uzbekistanu, Gruzji, Azerbejdżanu, Armenii, Turkmenistanu i Kirgizji. W analizowanych pierwszych 9 miesiącach br. spółka APLISENS Białoruś odnotowała dodatni wynik finansowy podlegający konsolidacji (1 mln zł).

Czynnikami, które będą miały wpływ na działalność i wyniki osiągane przez spółkę w przyszłych okresach są, podobnie jak w przypadku spółki rosyjskiej, konsekwencje wywołania wojny na Ukrainie w postaci daleko idących sankcji ekonomicznych, załamanie kursu waluty oraz możliwe utrudnienia w obsłudze dynamicznie rosnącego rynku Kazachstanu.

• przychody ze sprzedaży spółki zależnej APLISENS Ukraina w okresie 01.01.-30.09.2022r. wyniosły 3,2 mln zł i w porównaniu do pierwszych dziewięciu miesięcy roku poprzedniego, były wyższe o 38,4%. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Ukraina odnotowała dodatni wynik finansowy. Działalność spółki zależnej w początkowej fazie wojny została ograniczona, a następnie zaczęła gwałtownie rosnąć i zdecydowanie przewyższyła poziom sprzedaży z lat sprzed wybuchu wojny. Dalsza działalność spółki zależnej na Ukrainie zależy od przebiegu działań wojennych na terytorium kraju.
• spółka zależna APLISENS Middle Asia działająca na rynku kazachskim odnotowała w okresie 01.01.-30.09.2022r. przychody ze sprzedaży na poziomie prawie 3 mln zł, co przekłada się na wzrost o prawie 1 mln zł (50% wzrost r/r) względem pierwszych trzech kwartałów roku poprzedniego. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Middle Asia odnotowała dodatni wynik finansowy.

Celem Zarządu na rok 2022, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2020-2022 było uzyskanie 10% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynkach WNP w 2022. Mimo obserwowanej dynamiki sprzedaży za ostatnie kwartały, realizacja tego celu strategicznego w ujęciu wartościowym nie jest możliwa w obecnej sytuacji geopolitycznej.

Długoterminową intencją Grupy jest dalsze prowadzenie działalności na rynkach WNP, z zastrzeżeniem konieczności czasowego ograniczenia lub zawieszenia działalności w Rosji i na Białorusi, w związku z agresją Rosji na Ukrainę.

W okresie 01.01.-30.09.2022 roku, przychody ze sprzedaży wpracowane na rynkach Unii Europejskiej wraz z Wielką Brytanią wyniosły 27,6 mln zł, co przełożyło się na wzrost o 19,3% (tj. wzrost o prawie 4,5 mln zł). Udział rynków UE wraz z Wielką Brytanią w analizowany okresie sprawozdawczym wyniósł 25,7% ogółu sprzedaży GK APLISENS i był na porównywalnym poziomie jak w roku ubiegłym (nieznaczny spadek o 0,3pp.).

Spółka zależna CZAH-POMIAR, w pierwszych 9 miesiącach 2022 roku na rynkach Unii Europejskiej w ujęciu łącznym z Wielką Brytanią odnotowała 45,7% wzrost przychodów ze sprzedaży do poziomu prawie 2,4 mln zł (tj. wzrost o ponad 0,7 mln zł).

Czynnikiem sprzyjającym (zwłaszcza w II kwartale br.) wzrostowi odnotowywanych przychodów z rynków europejskich był wysoki kurs EUR w odniesieniu do PLN.

Na poziom sprzedaży na rynkach UE w ujęciu łącznym z Wielką Brytanią w istotny sposób wpływa działalność spółek zależnych Emitenta działających na rynkach niemieckim, rumuńskim i czeskim:

• na rynku rumuńskim Grupa APLISENS działa za pośrednictwem spółki zależnej APLISENS Rumunia. Ze względu na specyfikę działalności (tj. sprzedaż wyrobów również innych producentów) wyniki finansowe APLISENS Rumunia podlegają konsolidacji. Przychody ze sprzedaży podlegające konsolidacji zrealizowane w pierwszych trzech kwartałach tego roku wyniosły 4 mln zł, co przekłada się na 11,5% wzrost względem analogicznego okresu sprawozdawczego w roku ubiegłym. Zysk netto podlegający konsolidacji w omawianym okresie sprawozdawczym wyniósł 0,3 mln zł;
• na rynku niemieckim spółka zależna APLISENS Niemcy odnotowała w analizowanym okresie sprawozdawczym przychody na poziomie prawie 4,8 mln zł, co przekłada się na 8,3% (tj. 0,4 mln zł) wzrost w ujęciu r/r. W analizowanym półroczu spółka odnotowała dodatni wynik finansowy

• na rynku czeskim spółka zależna APLISENS Czechy odnotowała po pierwszych trzech kwartałach br. przychody na poziomie 1,2 mln zł, co przekłada się na 17,9% wzrost względem roku ubiegłego. W analizowanym kwartale spółka odnotowała dodatni wynik finansowy.

Celem Zarządu na rok 2022, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2020-2022 jest uzyskanie 15% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynkach Unii Europejskiej wraz z Wielką Brytanią w 2022. Z perspektywy trzech pierwszych kwartałów 2022 roku, cel ten wydaje się możliwy do zrealizowania.

Przychody ze sprzedaży odnotowane na rynkach pozostałych wzrosły w ujęciu r/r o 20,3% do poziomu 8,8 mln zł (tj. wzrost o prawie 1,5 mln zł). Udział rynków pozostałych w strukturze sprzedaży Grupy APLISENS wyniósł 8,2% i był na tym samym poziomie jak w porównywalnym okresie ubiegłego roku.

Najbardziej perspektywicznym rynkiem spośród rynków pozostałych pozostają: Turcja, Korea Południowa, Pakistan, Tajwan, Chile i Australia, USA oraz Egipt. W ostatnich miesiącach dynamicznie zaczęły napływać zamówienia z rynku hinduskiego i spodziewamy się, że będą kontynuowane w kolejnych kwartałach.

Na rynkach pozostałych Grupa APLISENS rozwija swoją działalność również poprzez spółkę zależną APLISENS EURASIA działająca na rynku tureckim - APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited. W analizowanym okresie sprawozdawczym, przychody ze sprzedaży wyrażone w lirach tureckich wzrosły o prawie 88%, natomiast w związku z silną dewaluacją waluty tureckiej - spadek wartości o prawie 43% r/r - wzrost ten został zniwelowany i przychody ze sprzedaży wyrażone w walucie polskiej wzrosły o niecałe 8% względem porównywalnego okresu z 2021 roku.

Sprzedaż na rynki amerykańskie w okresie 01.01.-30.09.2022 roku wyniosła prawie 2 mln zł, co przekłada się na 54% wzrost względem 9 miesięcy 2021 roku. Wraz z uzyskaniem certyfikatów dopuszczających wyroby Grupy APLISENS na rynek USA i Kanady, które miało miejsce pod koniec II kwartału 2021 roku, Spółka oczekuje dynamicznego wzrostu przychodów na tych rynkach w kolejnych okresach sprawozdawczych (sprzedaż do USA wzrosła 177,5% r/r)

Sprzedaż na rynki azjatyckie w omawianym okresie sprawozdawczym wyniosła prawie 3,9 mln zł, co przekłada się na 5,6% spadek względem trzech pierwszych miesięcy 2021 roku,

Celem Zarządu na rok 2022, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2020-2022 jest uzyskanie 20% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynkach pozostałych. Z perspektywy pierwszych trzech kwartałów 2022 roku, cel ten wydaje się możliwy do zrealizowania.

Poniższa tabela prezentuje dynamikę zrealizowanych przychodów przez spółki zależne Grupy kapitałowej APLISENS:
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

			DYNAMIKA PRZYCHODÓW SPÓŁKEK ZALEŻNYCH
SPÓŁKA		01.01-30.09.2021	DYNAMIKA	DYNAMIKA
	01.01-30.09.2022		%	w mln zł
POLSKA
CZAH-POMIAR	8,17 mln zł	6,53 mln zł	25,1%	1,64 mln zł
WNP
APLISENS ROSJA	14,72 mln zł	10,68 mln zł	37,8%	4,04 mln zł
APLISENS BIAŁORUŚ	7,47 mln zł	6,73 mln zł	10,9%	0,73 mln zł
APLISENS UKRAINA	3,19 mln zł	2,3 mln zł	38,4%	0,88 mln zł
APLISENS KAZACHSTAN	2,94 mln zł	1,96 mln zł	50,3%	0,99 mln zł
UNIA EUROPEJSKA
APLISENS RUMUNIA	4,03 mln zł	3,61 mln zł	11,5%	0,42 mln zł
APLISENS NIEMCY	4,75 mln zł	4,39 mln zł	8,3%	0,37 mln zł
APLISENS CZECHY	1,18 mln zł	1 mln zł	17,9%	0,18 mln zł
RYNKI POZOSTAŁE
APLISENS TURCJA	0,97 mln zł	0,9 mln zł	7,8%	0,07 mln zł

W okresie od 01.01-30.09.2022 skonsolidowana marża brutto na sprzedaży GK APLISENS wniosła 39,9%, co w porównaniu do analogicznego okresu 2021 roku (gdzie marża brutto na sprzedaży wynosiła 37,0%) przekłada się na wzrost o 2,9pp. Wzrost marż związany jest ze wzrostem ilościowym sprzedanych wyrobów oraz wdrożonymi aktualizacjami cennika wyrobów .

Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Na chwilę obecną, najistotniejszym czynnikiem o nietypowym charakterze mającym istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy za I półroczek 2022 roku jest trwający konflikt zbrojny wywołanym przez Federację Rosyjską na terenie Ukrainy oraz szereg powstałych w związku z tym konfliktem problemów gospodarczych i ekonomicznych tj. m.in. wysoka inflacja, kryzys energetyczny, wzrost cen surowców i komponentów do produkcji, braki komponentów, zerwane łańcuchy dostaw.

Informacje na temat wpływu tych czynników na sytuację Grupy Kapitałowej przedstawiono w punktach:

• 4.4 "Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących"
• 6.11 "Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału"

W ocenie Zarządu w okresie 01.01-30.09.2022 roku nie zaistniały inne niż wskazane powyżej zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

Jako nietypową pozycję obciążającą wynik Grupy w okresie 9 miesięcy 2022 roku – z punktu widzenia działalności podstawowej Grupy – należy wskazać na efekt realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022, obciążający wyniki Spółki dominującej kosztem przyznania akcji Spółki osobom objętym tymi programami. Koszty realizacji Programu Motywacyjnego ujęte w kosztach operacyjnych za 9 miesięcy 2022 roku wyniosły 1,53 mln zł (1,35 mln zł za 9 miesięcy 2021 roku).

W ocenie Zarządu nie wystąpiły inne kwoty, o których mowa w tytule niniejszego punktu, wpływające istotnie na wielkość aktywów, pasywów oraz wynik finansowy Grupy APLISENS w okresie 01.01-30.09.2022 roku.

Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała 634 666 akcji własnych.

W styczniu 2022 roku Spółka dokonała zbycia 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2020.

Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2022 w dniu 3 stycznia 2022 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 369 634 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 471 tys. zł

W dniu 21 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 23 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 369 634 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 3,11% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 24, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 373 834,60 zł do kwoty 2 299 907,60 zł, to jest o kwotę 73 926,80 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych.

Zgodnie z uchwałą nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 21 czerwca 2022 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 27 w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 12 mln zł, Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. W treści uchwały wskazano, iż akcje Spółki będą nabywane w drodze oferty lub ofert skierowanych do wszystkich akcjonariuszy Spółki albo w drodze wezwania lub wezwań do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, albo na rynku regulowanym na zasadach ustalonych w Rozporządzeniu Delegowanym Komisji (UE) 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r. uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących warunków mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji. Dozwolone zostało również nabywanie akcji w transakcjach pakietowych oraz transakcjach zawieranych poza rynkiem regulowanym. Maksymalna łączna liczba akcji własnych nabywanych w ramach upoważnienia nie mogła przekroczyć 20% kapitału zakładowego Spółki. Wysokość zapłaty za nabywane akcje miała wynieść od 1 tys. zł do 12 mln zł. Okres upoważnienia obowiązywał do dnia 30 czerwca 2023 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych.

W dniu 22 czerwca 2022 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 828 417 akcji własnych, stanowiących 6,98% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 14,40 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 16/2022).

W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 994 971 akcji, które stanowiły 8,34% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (raport bieżący nr 18/2022). Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 15 lipca 2022 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 1 198 051 akcji własnych, które stanowiły 10,09% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 19/2022).

W dniu 22 lipca 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki w związku z umorzeniem 369 634 akcji własnych Spółki (raport bieżący 20/2022), a w dniu 2 sierpnia 2022 roku, Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych podjął decyzję o dokonaniu w dniu 8 sierpnia 2022 r. operacji wycofania tych akcji z depozytu.

Na dzień 30 września 2022 oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Spółka posiada 828 417 akcji własnych, które stanowią 7,2% kapitału zakładowego i odpowiadają 828 417 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 7,2% ogółu liczby głosów w Spółce.

Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy

Biorąc pod uwagę kondycję finansową Spółki, po uwzględnieniu występujących ryzyk oraz planów na najbliższe kwartały Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z 21 czerwca 2022 roku podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok 2021, na mocy której postanowiło zysk netto APLISENS S.A. za 2021 rok w wysokości 15 912 722,34 złotych przeznaczyć:

• w kwocie 9 012 998,94 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
• w kwocie 6 899 723,40 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,60 zł na jedną akcję (tj. 43,4% zysku netto za 2021 rok).

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień dywidendy na 7 lipca 2022 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 27 lipca 2022 roku.

O podjęciu ww. uchwały Spółka informowała w treści raportu bieżącego nr 12/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku.

Dywidendą objętych zostało 11 499 539 akcji APLISENS S.A. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie.

Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

W ocenie Zarządu po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy APLISENS.

Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych

Na dzień 30 września 2022 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:

• gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.
• gwarancję bankową z dnia 13 kwietnia 2021 roku na kwotę 2,9 tys. EUR (tj. 13 tys. zł) z terminem do dnia 30 marca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.
• gwarancję bankową z dnia 25 czerwca 2021 roku na kwotę 9,6 tys. EUR (tj. 43,3 tys. zł), z terminem do 1 czerwca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.,
• gwarancję bankową z dnia 10 listopada 2021 roku na kwotę 1,7 tys. EUR (tj. 7,7 tys. zł), z terminem do 1 września 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania APLISENS S.A. jest beneficjentem:

• gwarancji bankowej z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy inwestycyjnej (rozbudowa siedziby Spółki) w kwocie 565 tys. zł.
• gwarancji ubezpieczeniowej z tytułu zabezpieczenie należytego wykonania umowy (inwestycja w Radomiu) w kwocie 353 tys. zł

Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych

Poniższa tabela prezentuje zmiany kwot pozycji szacunkowych w raportowanym okresie (w tys. zł):

Zmiany wielkości szacunkowych	Odpisy aktualizujące wartość należności	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	Rezerwa na przyszłe zobowiązania
Stan na 01.01.2022	614	3 573	896	1 020
Zwiększenia		239	73	122
Zmniejszenia		1317	34
Stan na 30.09.2022	614	2 495	935	1 142

Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01-30.09.2022 roku opisane w pkt 4.1. zostały zastosowane także w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego za analogiczny okres sprawozdawczy. W opisywanym okresie nie wystąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego

Opis organizacji Grupy Kapitałowej

Grupę Kapitałową Emitenta tworzą spółki o profilu projektowo - wykonawczym i dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej i elementów automatyki, a także kompleksowe doradztwo w zakresie projektowania oraz opracowania zastosowań produktów znajdujących się w ofercie Grupy.

Strukturę Grupy Kapitałowej APLISENS na dzień 30.09.2022 rok wraz z wielkością udziałów APLISENS S.A. w poszczególnych spółkach zależnych prowadzących działalność operacyjną przedstawia poniższy schemat:

* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.

Spośród spółek zależnych - ze względu na skalę działania i osiąganych przychodów konsolidacją pełną w okresie 01.01-30.09.2022 roku objęte zostały niżej wymienione spółki:

• OOO "APLISENS" , Moskwa, Rosja
• SOOO "APLISENS", Witebsk, Białoruś
• APLISENS Rumunia S.R.L.
• CZAH-POMIAR Sp. z o.o.

Pozostałe spółki zależne Grupy tj.

• APLISENS GmbH, (Niemcy)
• TOV "APLISENS (Ukraina)
• TOV GK APLISENS-TER (Ukraina)
• APLISENS France,
• APLISENS CZ S.R.O.(Czechy)
• TOO APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
• APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONİK OTOMASYON SANAYİ ve TİCARET LİMİTED (Turcja)

nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Spółki powyższe (poza TOV-APLISENS oraz APLISENS France) pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej.

Łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych przekroczyła 10% przychodów skonsolidowanych i wyniosła 12,1% na dzień 30.09.2022r. Kierując się zasadą istotności, Spółka dokonała analizy okoliczności oraz wskaźników i nie stwierdziła istotnego wpływu dokonanego uproszczenia na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Spółka zależna CZAH-POMIAR Sp. z o.o. zlokalizowana w Katowicach zajmuje się produkcją specjalistycznych czujników do pomiaru temperatury (termoelektrycznych i rezystancyjnych) oraz świadczy przez akredytowane laboratorium pomiarowe temperatur usługi laboratoryjne w zakresie wzorcowania urządzeń do pomiaru temperatury.

Spółka zależna, SOOO "APLISENS" na Białorusi dysponuje zakładem produkcyjnym, w którym montowane i produkowane są wybrane produkty marki APLISENS wg specyfikacji technicznej i technologii APLISENS S.A, montowane są również manometry do zastosowań przemysłowych na bazie komponentów importowanych z Chin oraz produkowane są podzespoły ze stali kwasoodpornej.

Spółka zależna OOO "APLISENS" zlokalizowana w Rosja dysponuje zakładem produkcyjnym, w którym istnieje możliwość montowania wybranych produktów marki APLISENS wg specyfikacji technicznej i technologii APLISENS S.A. oraz produkowane są podzespoły ze stali kwasoodpornej.

W spółkach zależnych w Rosji, na Białorusi i na Ukrainie prowadzony jest serwis obejmujący produkty sprzedawane na Rynkach WNP.

Spółki zależne zlokalizowane w Rosji, Rumunii, Ukrainie, Czechach, Kazachstanie, Turcji oraz w Niemczech zajmują się dystrybucją produktów APLISENS S.A. na swoich rynkach. Spółka w Rumunii zajmuje się również odsprzedażą wyrobów innych producentów.

Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez "TOV APLISENS-Ter" z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.

Pozostałe podmioty powiązane

Pośrednio powiązane z APLISENS S.A.- poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś - są działające na rynku wschodnim spółki OOO Europribor Moskwa, SOOO Europribor Wittebsk OOO Alta Moskwa oraz OOO AR Projekt Moskwa.

Podmiot M-SYSTEM Mateusz Brzostek jest powiązany osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.

Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu.

Poza wskazanymi powyżej powiązaniami APLISENS S.A. nie jest powiązany organizacyjnie bądź kapitałowo z innymi podmiotami.

Przedmiot działalności

Przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: 26.51.Z - Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych.

Cały proces projektowania, wytwarzania oraz sprzedaży objęty jest systemem zarządzania jakością ISO 9001.

Głównymi grupami produktowymi APLISENS S.A. są inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości oraz systemy do zabezpieczenia pojazdów przed kradzieżą paliwa oraz przepływomierze elektromagnetyczne.

Od grudnia 2012 roku do głównych grup produktów APLISENS S.A. zaliczają się również produkty przejęte w ramach połączenia ze spółką zależną Controlmatica ZAP-Pnefal Sp. z o.o. (Controlmatica), tj. regulatory dwustanowe oraz ustawniki pozycyjne.

Od września 2018 roku, po przejęciu CZAH-POMIAR sp. z o.o. asortyment oferowany przez Grupę APLISENS został rozszerzony o wyroby tej spółki tj. specjalistyczne czujniki do pomiaru temperatury oraz usługi świadczone przez akredytowane laboratorium pomiarowe temperatur.

Zakłady i oddziały

Jednostka Dominująca działa w oparciu o dwa zakłady w Warszawie oraz cztery zakłady zlokalizowane odpowiednio w Ostrowie Wielkopolskim (dwa zakłady, w tym jeden funkcjonujący w formie oddziału), Radomiu oraz Krakowie.

Zakład produkcyjny w Radomiu jest położony na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EUROPARK WISŁOSAN Podstrefa Radom. Zakład rozpoczął swoją działalność w I kwartale 2014 roku i sukcesywnie zwiększa swoją wydajność. Z końcem 2019 roku zakończyła się rozbudowa zakładu na potrzeby seryjnej produkcji przepływomierzy elektromagnetycznych. W wybudowanej hali produkcyjnej mieści się laboratorium ze stanowiskiem do kalibracji i wzorcowania przepływomierzy oraz wodomierzy. Uruchomienie laboratorium i rozpoczęcie świadczenia usług miało miejsce na początku 2020 roku.

Produkcja urządzeń realizowana jest również przez spółkę zależną CZAH-POMIAR zlokalizowaną w Katowicach. Spółka zajmuje się produkcją czujników do pomiaru temperatury (termoelektrycznych i rezystancyjnych) oraz świadczy usługi laboratoryjne.

Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej APLISENS

W okresie I-III kwartału 2022 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej APLISENS.

Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok

Zarząd APLISENS S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na rok 2022.

Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta

Zarząd APLISENS S.A.

Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Zarząd APLISENS S.A. jest jednoosobowy. Funkcję Prezesa Zarządu pełni Pan Adam Żurawski.

Pan Adam Żurawski pełni funkcję Prezesa Zarządu APLISENS S.A. od 1 kwietnia 2008 roku. Od dnia 1 lutego 1997 roku do 31 marca 2008 roku pełnił funkcję Prezesa Zarządu APLISENS sp. z o.o.

Skład Zarządu nie uległ zmianie w okresie I-III kwartału 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu.

Rada Nadzorcza APLISENS S.A.

Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej APLISENS S.A. wchodzą:

• Edmund Kozak Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Joanna Zubkow Sekretarz Rady Nadzorczej
• Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej
• Jarosław Karczmarczyk Członek Rady Nadzorczej

Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie w okresie I-III kwartału 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu.

Struktura kapitału zakładowego

Na dzień 30 września 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, kapitał zakładowy Emitenta wynosił 2 299 907,80 zł i dzielił się na 11 499 539 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł, z których przysługiwało prawo do 11 499 539 głosów na Walnym Zgromadzeniu APLISENS S.A.,

• 7 806 141 akcji zwykłych serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda
• 2 500 000 akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,20 zł każda
• 207 595 akcji zwykłych serii C o wartości nominalnej 0,20 zł każda
• 98 188 akcji zwykłych serii D o wartości nominalnej 0,20 zł każda
• 210 232 akcji zwykłych serii E o wartości nominalnej 0,20 zł każda
• 220 714 akcji zwykłych serii F o wartości nominalnej 0,20 zł każda
• 232 795 akcji zwykłych serii G o wartości nominalnej 0,20 zł każda
• 223 874 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 0,20 zł każda

Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta

Na dzień przekazania niniejszego raportu tj. 17 listopada 2022 roku oraz na dzień 19 sierpnia 2022 roku, tj. dzień publikacji raportu okresowego za I półrocze 2022 roku, struktura akcjonariatu APLISENS S.A. przedstawiała się następująco:

	poprzedniego raportu okresowego (19 sierpnia 2022r.)	Na dzień przekazania		Na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego Zmiana (17 listopada 2022r.)
Posiadacz akcji	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%)	liczba akcji / głosów	zmiana udziału w pkt. proc.	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%)
Adam Żurawski 1	2 547 627	22,15%			2 547 627	22,15%
Janusz Szewczyk	1 200 521	10,44%			1 200 521	10,44%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	12,87%			1 480 000	12,87%
Mirosław Kaczmarczyk	1 138 257	9,90%			1 138 257	9,90%
Dorota Zubkow	825 000	7,17%			825 000	7,17%
Andrzej Kobiałka	630 139	5,48%			630 139	5,48%
Akcje własne *	828 417	7,20%			828 417	7,20%
Pozostali akcjonariusze	2 849 578	24,78%			2 849 578	24,78%
RAZEM	11 499 539	100,00%			11 499 539	100,00%

¹Prezes Zarządu APLISENS S.A.

* Zgodnie z dyspozycją art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych, Spółka nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, w tym prawa głosu.

Spośród wskazanych w tabeli akcjonariuszy, z których każdy posiadał na dzień sporządzania niniejszego Sprawozdania więcej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, dwóch akcjonariuszy to osoby, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z akcjonariuszami posiadającymi mniej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta dotyczące nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na Walnym Zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki:

• Andrzej Kobiałka łącznie z osobą, z którą łączy go domniemane porozumienie posiada 1 ⁰⁹⁰ 139 akcji APLISENS reprezentujących 9,48% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta
• Dorota Zubkow łącznie z Joanną Zubkow wchodzącą w skład Rady Nadzorczej Spółki, z którą łączy ją domniemane porozumienie, posiada 1 100 000 akcji APLISENS reprezentujących 9,57% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta
• Janusz Szewczyk łącznie z osobą, z którą łączy go domniemane porozumienie posiada ^{1 571 361} akcji APLISENS reprezentujących 13,66% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta

Prezes Zarządu APLISENS S.A. Pan Adam Żurawski jest uprawniony do objęcia, po cenie nabycia ustalonej zgodnie z pkt. 12 Programu Motywacyjnego, liczby akcji równej iloczynowi liczby 0,0045 i wartości zysku netto Grupy APLISENS za rok 2021 równego 17 203 532,77 zł to jest 77 415 akcji Spółki.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta

Stan posiadania akcji APLISENS S.A. oraz uprawnień do nich przez Prezesa Zarządu Pana Adama Żurawskiego został przedstawiony w punkcie 6.5 powyżej.

Stan posiadania akcji APLISENS S.A. przez pozostałe osoby nadzorujące Emitenta, na dzień publikacji niniejszego raportu oraz na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego (tj. 19 sierpnia 2022 roku) przedstawia się następująco:

Posiadacz akcji	Pełniona funkcja	Na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego (19 sierpnia 2022r.) Liczba akcji i głosów na	Zmiana liczba akcji	Na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego (17 listopada 2022r.) Liczba akcji i głosów na
		Walnym Zgromadzeniu	/ głosów	Walnym Zgromadzeniu
Edmund Kozak	Przewodniczący Rady Nadzorczej	0	-	0
Dariusz Tenderenda	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	0	-	0
Dorota Supeł	Członek Rady Nadzorczej	0	-	0
Jarosław Karczmarczyk	Członek Rady Nadzorczej	0	-	0
Joanna Zubkow*	Sekretarz Rady Nadzorczej	1 100 000	-	1 100 000

* wraz z osobą, co do której na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego łączy ją porozumienie z osobą nadzorującą

Wymienione powyżej osoby nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji APLISENS S.A.

Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółka ani żadna z jednostek od niej zależnych nie są stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

W opisywanym okresie Emitent i podmioty od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub spółkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W okresie objętym niniejszym raportem Emitent i spółki od niego zależne nie udzielały znaczących poręczeń kredytów, pożyczek oraz gwarancji.

Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Na chwilę obecną istotny wpływ na rozwój Spółki i Grupy Kapitałowej i realizację celów Strategii rozwoju na lata 2020-2022 mają czynniki zewnętrzne wywołane i zintensyfikowane trwającym konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy.

W okresie 3 kwartałów 2022 roku przychody z rynków wschodnich stanowiły ok. 15% ogółu przychodów APLISENS S.A. oraz 31% ogółu skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej APLISENS, a rynek krajów WNP był drugim co do wielkości rynkiem pod względem zrealizowanych przychodów skonsolidowanych Grupy APLISENS. Udział rynków WNP w ogólnej sprzedaży maleje z roku na rok. Utrata przychodów z tego rynku znacząco wpływa na możliwość realizacji celu przychodowego na rok 2022.

Czynniki istotne dla rozwoju Spółki i Grupy związane z trwającą wojną można podzielić na dwie grupy tj. mające wpływ na sytuację w kraju i gospodarkę światową oraz mające bezpośredni wpływ na kontynuowanie działalności spółek zależnych Grupy APLISENS działających na rynkach wschodnich.

• Czynniki i ryzyka istotne dla rozwoju Spółki i Grupy dotyczące sytuacji w kraju i na świecie związane z trwającą wojną na terytorium Ukrainy:
  • spadek przychodów ze sprzedaży na rynki wschodnie i do producentów technologii obsługujących te rynki po trzech kwartałach 2022 roku GK APLISENS nie odnotowała spadku przychodów ogółem względem okresu porównawczego, za co odpowiada m.in. sztucznie utrzymywany kurs waluty rosyjskiej, ale z drugiej strony również dynamiczny rozwój spółki w Kazachstanie i dobre wyniki sprzedaży spółki zależnej w Ukrainie.
  • wzrost i wahania cen surowców energetycznych i ich ograniczona podaż z rynków wschodnich, co wpływa na wzrost kosztów zużycia energii i gazu
  • przerwanie łańcucha dostaw komponentów do produkcji
  • wzrost cen komponentów do produkcji
  • występujące braki w komponentach do produkcji
  • możliwe ograniczenia w dostawie energii elektrycznej
  • wzrost kosztów transportu na skutek blokady jedwabnego szlaku oraz utrudnień w transporcie lotniczym
  • postępująca inflacja i ryzyko zahamowania rozwoju gospodarczego w kraju i na rynkach europejskich:
  • przesuwanie w czasie / anulowanie inwestycji z powodu nieprzewidywalnego dla potencjalnych wykonawców wzrostu kosztów wykonania, ryzyko zatorów płatniczych i niewypłacalności
  • dewaluacja złotówki względem EUR i USD
  • wzrost ryzyka inwestycji w Polsce zmiana w postrzeganiu Polski jako rynku bezpiecznego, odpływ kapitału zagranicznego z rynku polskiego
  • ryzyko braku spłat należności od podmiotu logistycznego M-System pośredniczącego w sprzedaży wyrobów Spółki na rynki wschodnie – raport bieżący nr 6/2022 z dnia 3 marca 2022 roku – z analizy Zarządu APLISENS wynika, że zagrożona może być spłata należności dotyczących bieżącego roku obrotowego w kwocie ok. 2 mln zł. Możliwy odpis aktualizujący należności, w kwocie nie przekraczającej ww. wartości, będzie obciążał wynik finansowy Spółki w 2022 roku.

Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego stanowisko Zarządu w tej sprawie jest aktualne, jednocześnie brak jest przesłanek do utworzenia odpisu. Saldo należność od podmiotu logistycznego M-System na dzień bilansowy 30 września 2022 roku wynosiło 1,5 mln zł i wszystkie należności w trakcie trwania okresu sprawozdawczego były regulowane na bieżąco, przed terminami ich wymagalności.

• ryzyko trwałej utraty wartości aktywów w postaci udziałów w spółkach zależnych (dot. głównie udziałów w spółce rosyjskiej OOO APLISENS Rosja w wartości księgowej 6,6 mln zł)
• ryzyko utraty kontroli nad spółkami zależnymi w Rosji i Białorusi oraz Ukrainie
• Czynniki mające bezpośredni wpływ na działalność spółek zależnych na rynkach wschodnich:
  • spółka zależna OOO APLISENS Moskwa: ryzyko nacjonalizacji majątku spółki w wyniku sankcji odwetowych Rosji (wartość księgowa udziałów spółki w posiadaniu APLISENS S.A. to ok. 6,6 mln zł); ryzyko ograniczenia działalności w związku z sankcjami administracyjnymi, ryzyko braku spłat należności, ryzyko braku możliwości wywiązania się ze zobowiązań wobec dostawców i odbiorców, dewaluacja rubla.

Na chwilę obecną nie występują przesłanki świadczące o trwałej utracie wartości spółki zależnej, brak jest przesłanek dotyczących zagrożenia kontynuacji działalności spółki zależnej oraz ograniczeń w sprawowaniu kontroli nad spółką zależną przez podmiot dominujący APLISENS S.A.

• spółka zależna SOOO APLISENS Białoruś: ryzyko ograniczenia działalności w związku z sankcjami administracyjnymi, ryzyko nacjonalizacji majątku spółki (wartość udziałów to ok. 80 tys. zł), ryzyko spadku wartości waluty lokalnej, ryzyko braku możliwości obsługiwania spółki w Kazachstanie. Na chwilę obecną nie występują przesłanki świadczące o trwałej utracie wartości spółki zależnej, brak jest przesłanek dotyczących zagrożenia kontynuacji działalności spółki zależnej oraz ograniczeń w sprawowaniu kontroli nad spółką zależną przez podmiot dominujący APLISENS S.A.. Dodatkowo, nie występują istotne problemy w obsłudze spółki zależnej w Kazachstanie.
• spółka zależna APLISENS Ukraina: ryzyko związane z działaniami wojennymi prowadzonymi na terytorium kraju, ryzyko związane ze niszczeniem majątku spółki, ryzyko spadku wartości waluty lokalnej Na chwilę obecną spółka powróciła do działalności operacyjnej (po chwilowym wyhamowaniu z początkowego okresu wojny) i wykazuje istotne wzrosty sprzedaży (38% r/r). Siedziba spółki nie znajduje się o obszarze objętym czynnymi działaniami wojennymi, majątek spółki nie uległ zniszczeniu.
• spółka zależna w Kazachstanie: ryzyko zakłóceń w łańcuchu dostaw związane z ograniczeniem działalności spółki z Białorusi; zauważalny wzrost na znaczeniu (wzrost przychodów 50% r/r ) w związku z koniecznością dywersyfikacji działalności i poszukiwania nowych rynków.

Pozostałe czynniki zewnętrzne (pandemiczne, społeczne, ekonomiczne, polityczne) determinujące rozwój działalności Grupy na poszczególnych rynkach i realizację celów finansowych:

• czynniki i ryzyka związane pośrednio i bezpośrednio z kolejnymi falami pandemii COVID-19 i utrzymywaną polityką "zero-Covid" w Chinach, takie jak:
  • opóźnienia/braki w dostawach komponentów,
  • wzrost cen komponentów,
  • wzrost cen surowców energetycznych,
  • wzrost kosztów transportu,
  • wydłużenie czasu transportu,
  • braki kadrowe i związany z tym brak możliwości realizacji zleceń,
  • kolejne lockdown'y gospodarek/branż,
  • brak inwestycji w branżach o kluczowym znaczeniu tj. gospodarka wodna, ochrona środowiska, energetyka i ciepłownictwo,
  • wyhamowanie odroczonego popytu,
  • możliwość wystąpienia zatorów płatniczych oraz ryzyko trwałej utraty części wierzytelności,
• wzrost cen podstawowych surowców oraz wzrosty cen energii elektrycznej i gazu, które wpływają negatywnie na koszty wytworzenia i marże;
• braki w dostępności niezbędnych komponentów do produkcji, które determinują możliwość realizacji zleceń;
• możliwe ograniczenia w dostawie energii elektrycznej;
• wydłużenie czasów oczekiwania na dostawy maszyn i urządzeń (planowe inwestycje), co spowalnia proces dalszej automatyzacji produkcji i wpływa negatywnie na możliwości realizacji założeń inwestycyjnych obowiązującej Strategii rozwoju;
• wzrost kosztów zatrudnienia w sektorze przedsiębiorstw, nasilony rosnącą inflacją, wpływający negatywnie na poziom uzyskiwanych marż ze sprzedaży i rotację pracowników;
• koniunktura w kraju oraz dopływ/zahamowanie dopływu funduszy na inwestycje i możliwości inwestycyjne firm z branż o kluczowym znaczeniu dla APLISENS S.A. m.in. gospodarka wodna, ochrona środowiska, energetyka i ciepłownictwo, w tym możliwości pozyskania i wykorzystania środków unijnych i krajowych na inwestycje i wydatki odtworzeniowe;
• międzynarodowe stosunki gospodarcze utrzymywane z Turcją (ze względu na działalność spółki zależnej APLISENS EURASIA w Turcji) oraz Chinami – ze względu na łańcuchy dostaw
• transformacja energetyczna i dążenie do powszechnego wykorzystywanie odnawialnych źródeł energii - w konsekwencji zaniechanie inwestycji w energetyce opartej o paliwa kopalne. Zwiększanie udziału energii produkowanej w oparciu o inne media niż węgiel wpłynie negatywnie na ilość środków przeznaczanych na inwestycje przez jedną z najważniejszych dla Grupy branż. Budowane w Polsce bloki energetyczne oparte na gazie ziemnym są w mniejszym stopniu nasycone automatyką w stosunku do bloków węglowych. Podobnie jest w przypadku źródeł energii opartych na innych mediach. W przypadku energetyki wiatrowej czy fotowoltaiki wyroby APLISENS nie będą miały zastosowania. Opisany powyżej proces wpłynie na zmniejszenia wydobycia węgla w polskich kopalniach, które również są istotnym odbiorcą aparatury produkowanej przez APLISENS;
• konieczność modyfikacji konstrukcji najważniejszych wyrobów APLISENS z powodu zastępowania niedostępnych na rynku komponentów elektronicznych oraz uzyskiwaniem atestów na zmodyfikowane konstrukcje, w wyniku czego pojawią się nadmiarowe stany magazynowe oraz opóźnienia w pracach B+R nad nowymi wyrobami. Ponadto działania te, przynajmniej przejściowo, wpłyną na podwyższenie kosztów wytworzenia poszczególnych wyrobów. Pojawia się

również ryzyko, że zmiany wprowadzane w trybie pilnym wygenerują problemy na poziomie technologii wytworzenia, produkcji i eksploatacji.

Czynniki wewnętrzne (potencjał produkcyjny, zapasy, technologia, program motywacyjny) mogące mieć wpływ na osiągnięcie celów rozwojowych i realizację celów finansowych tj.:

• wykorzystanie potencjału produkcyjnego, obecnie w szczególności wykorzystanie potencjału inwestycji w laboratorium ze stanowiskiem do wzorcowania i kalibracji przepływomierzy i wodomierzy w Radomiu (zrealizowanej ze środków własnych w kwocie ok. 10 mln zł), do zaistnienia na rynku usług laboratoryjnych i zwiększenia produkcji i sprzedaży przepływomierzy oraz do wypracowania zwrotów z zainwestowanego kapitału;
• wysokie zapotrzebowania na materiały produkcyjne i półwyroby generowane przez szeroki asortyment oferowanych wyrobów angażujące kapitał obrotowy w stany magazynowe oraz związana z tym możliwa utrata wartości materiałów i półwyrobów, głównie tych które z powodu zmiany technologii oraz zapotrzebowania rynkowego nie są lub nie będą używane do produkcji lub zostały nabyte po wyższych cenach;
• opóźnienia w realizacji zamówień lub utrata zleceń z powodu braku /opóźnień w dostawach niezbędnych komponentów;
• ciągły proces unowocześniania wyrobów w odpowiedzi na oczekiwania rynkowe, a w szczególności trwające obecnie prace nad nowoczesną wersją inteligentnych przetworników temperatury i nową wersją przepływomierzy oraz pozyskiwanie nowych certyfikatów na nowe wyroby i rynki – wymaga stale rosnących nakładów na prace rozwojowe;
• Program Motywacyjny funkcjonujący w Grupie obciążający wyniki Grupy kosztem przyznania akcji Spółki osobom objętym tym programem. Z drugiej strony - zapewniają stabilny rozwój Grupy poprzez utrzymanie kluczowej kadry kierowniczej. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html

Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca inne niż wskazane w pozostałych punktach sprawozdania istotne zdarzenia i okoliczności dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Spółki i Grupy Kapitałowej.

PODPIS OSOBY REPREZENTUJĄCEJ SPÓŁKĘ DOMINUJĄCĄ GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS

Adam Żurawski

Prezes Zarządu