Votum S.A.

Quarterly Report • Nov 22, 2022

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2022

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZAWIERA:

• ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

• INFORMACJĘ KWARTALNĄ JEDNOSTKOWĄ

Wrocław, 21 listopada 2022 roku

1	Spis treści			WYBRANE DANE FINANSOWE 4
2				ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM 6
3				NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11
	3.1		Dane jednostki dominującej 11
	3.2		Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11
	3.3
	3.4			Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji11 Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 11
	3.5			Zasady rachunkowości12
		3.6		Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 12
	3.7			Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany13
	3.8			Dane segmentowe15
		3.8.1 3.8.2		Segmenty działalności15
				Przychody, koszty i wyniki segmentu16
	3.9			Pozostałe noty 18
		Nota 1.		Przychody ze sprzedaży18
				Koszty działalności operacyjnej18
		Nota 2. Nota 3.		Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania 18
		Nota 4.		Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu
				praw do użytkowania 19
		Nota 5.		Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 1519
		Nota 6.		Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 20
		Nota 7.		Informacja o instrumentach finansowych20
		Nota 8.		Zarządzanie kapitałem 21
		Nota 9.		Aktywa i zobowiązania warunkowe 21
		Nota 10.		Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej 21
		Nota 11.		Transakcje z jednostkami powiązanymi 22
		Nota 12.		Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 23
		Nota 13.		Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych23
		Nota 14.		Sprawy sądowe 24
		Nota 15.		Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych24
		Nota 16.		Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 24
		Nota 17. Grupy		Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie oraz pandemii COVID-19 na działalność operacyjną i finansową 24
		Nota 18.		Zdarzenia po dniu bilansowym 25
4				POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO26
	4.1			Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. 26
	4.2			Opis istotnych dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta. 28
	4.2.1			Kontrakty w segmencie bankowym28
	4.2.2			Postępowania sądowe w segmencie bankowym30
	4.2.3			Aktualne orzecznictwo34
4.2.4				Sytuacja prawna Getin Noble Bank S.A34

	4.2.5	Nowe produkty w segmencie bankowym36
	4.2.6	Najważniejsze wydarzenia w okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. 37
	4.3	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 38
	4.4	Inne informacje, które zdaniem emitenta są istostne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta38
	4.5	Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez Grupę Kapitałową VOTUM wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału39
	4.6	Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 września 2022 roku 39
	4.7	Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej39
	4.7.1	Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy 39
	4.7.2	Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy40
	4.7.3	Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących 40
	4.8	Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu40
	4.9 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta 40
	4.10	Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca41
	4.11	Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe 41
	4.12	Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 41
5		KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA VOTUM S.A42

1 WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe – Grupa Kapitałowa VOTUM

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Przychody ze sprzedaży	191 899	138 913	40 934	30 473
Koszty działalności operacyjnej	121 661	132 975	25 951	29 171
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	71 706	5 875	15 296	1 289
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	70 698	4 993	15 080	1 095
Zysk (strata) netto	58 145	2 308	12 403	506
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	653	(441)	139	(97)
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	57 491	2 749	12 263	603
Liczba akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	4,85	0,19	1,03	0,04

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2022	31.12.2021
Aktywa	222 021	132 578	45 591	28 825
Zobowiązania	99 532	63 063	20 439	13 711
Kapitał własny	122 489	69 516	25 153	15 114
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	246	261
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	102,07	57,93	20,96	12,60

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 420	(4 216)	1 796	(925)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(820)	(2 519)	(175)	(553)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3 669)	1 613	(783)	354
Przepływy pieniężne netto	3 932	(5 122)	839	(1 124)

Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia

Wyszczególnienie	01.01.-30.09.2022 /30.09.2022	01.01.-30.09.2021 /31.12.2021
Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych	4,8698	4,5994
Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych	4,6880	4,5585

Wybrane dane finansowe – VOTUM S.A.

Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Przychody ze sprzedaży	50 043	31 900	10 675	6 998
Koszty działalności operacyjnej	31 819	33 281	6 787	7 301
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	28 103	9 387	5 995	2 059
Zysk (strata) brutto	27 459	8 953	5 857	1 964
Zysk (strata) netto	23 172	8 129	4 943	1 783
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	1,93	0,68	0,41	0,15

Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	31.03.2022	31.12.2021	31.03.2022	31.12.2021
Aktywa razem	133 733	99 724	27 462	21 682
Zobowiązania razem	54 053	38 296	11 100	8 326
w tym zobowiązania krótkoterminowe	39 205	27 680	8 051	6 018
Kapitał własny	79 680	61 428	16 362	13 356
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	246	261
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	6,64	5,12	1,36	1,11

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(2 132)	(10 276)	(455)	(2 254)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	6 188	5 917	1 320	1 298
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 527)	4 120	(326)	904
Przepływy pieniężne netto razem	2 529	(239)	539	(52)

Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia

Wyszczególnienie	01.01.-30.09.2022 /30.09.2022	01.01.-30.09.2021 /31.12.2021
Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych	4,8698	4,5994
Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych	4,6880	4,5585

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2022- 30.09.2022	01.07.2021- 30.09.2021
Przychody ze sprzedaży	191 899	138 913	58 829	48 999
Koszty działalności operacyjnej	121 661	48 999 132 975	39 683	48 999 45 546
Amortyzacja	1 875	46 546 2 022	649	46 546 689
Zużycie materiałów i energii	2 231	17 277	769	689 6 119
Usługi obce	84 323	80 842	26 193	6 119 27 796
Podatki i opłaty	4 953	2 990	1 905	27 796 1 243
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	24 975	26 997	8 706	1 243 9 297
Pozostałe	3 303	2 847	1 461	9 297 1 402
Pozostałe przychody operacyjne	3 370	1 224	650	1 402 304
Pozostałe koszty operacyjne	1 902	1 287	278	304 503
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	71 706	5 875	19 518	503 2 254
Przychody finansowe	538	367	423	2 254 298
Koszty finansowe	1 580	1 249	751	298838 838
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	33	-	47	838 -
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	70 698	4 993	19 236	1 714
Podatek dochodowy	12 553	2 685	4 243	1 714 1 187
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	58 145	2 308	14 993	1 187 527
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	527 -
Zysk (strata) netto	58 145	2 308	14 993	- 527
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	653	(441)	213	(134)
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	57 491	2 749	14 780	134661 661

Zysk (strata) na jedną akcję

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2022- 30.09.2022	01.07.2021- 30.09.2021
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	4,85	0,19	1,25	0,04
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	4,85	0,19	1,25	0,04
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	4,85	0,19	1,25	0,04
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	4,85	0,19	1,25	0,04

Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2022- 30.09.2022	01.07.2021- 30.09.2021
Zysk netto	58 145	2 308	14 993	527
Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych		-
okresach do wyniku	-		-	-
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	(44)	(4)	-	26
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	(44)	(4)	-	26
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	(44)	(4)	-	26
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych		-
całkowitych dochodów	-		-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	(44)	(4)	-	26
Suma całkowitych dochodów	58 101	2 304	14 993	553
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom
niekontrolującym	653	(441)	213	(134)
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot
dominujący	57 447	2 745	14 780	687

661

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie	30.09.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe	74 345	65 596
Rzeczowe aktywa trwałe	26 467	27 458
Wartości niematerialne	1 056	1 271
Wartość firmy	17 653	17 734
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	667	633
Pozostałe aktywa finansowe	103	36
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	9 128	2 963
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	240	317
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	10 928	4 481
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	8 104	10 703
Aktywa obrotowe	147 677	66 983
Zapasy	936	839
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	19 101	15 393
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	110 583	34 394
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	211	316
Pozostałe aktywa finansowe	2 061	1 092
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	6 726	10 822
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 058	4 127
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	147 677	66 983
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
AKTYWA RAZEM	222 021	132 579

Wyszczególnienie	30.09.2022	31.12.2021
Kapitał własny	122 489	69 516
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	121 280	68 929
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	5 702	5 702
Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)	-	44
Zyski zatrzymane	114 378	61 983
w tym Wynik finansowy bieżącego okresu	57 491	10 072
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	1 209	587
Zobowiązanie długoterminowe	34 516	21 065
Kredyty i pożyczki	8 741	10 792
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	1 354	1 899
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	25	2
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	24 306	8 217
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	91	94
Pozostałe rezerwy	-	61
Zobowiązania krótkoterminowe	65 016	41 998
Kredyty i pożyczki	15 172	14 868
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	971	812
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	23 156	19 833
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	478	121
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	257	307
Pozostałe rezerwy	24 982	6 057
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	65 016	41 998
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
Zobowiązania razem	99 532	63 063
PASYWA RAZEM	222 021	132 579

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 roku	1 200	5 702	44	61 983	68 929	587	69 516
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	44	61 983	68 929	587	69 516
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	-	-	-	(221)	(221)	255	35
Umorzenie akcji/udziałów	-	-	-	(4 920)	(4 920)	(286)	(5 206)
Zysk netto/dochód całkowity, w tym	-	-	(44)	57 535	57 491	653	58 145
- Zysk netto - Inne całkowite dochody	- -	- -	- (44)	57 491 44	57 491 -	653 -	58 145 -
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	52 394	52 351	622	52 973
Kapitał własny na dzień 30.09.2022 roku	1 200	5 702	-	114 378	121 280	1 209	122 489

Kapitał własny na dzień 01.01.2021 roku	1 200	5 702	160	57 004	64 066	(5)	64 061
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	160	57 004	64 066	(5)	64 061
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	-	-	-	(168)	(168)	309	141
Wypłata dywidendy	-	-	-	(4 200)	(4 200)	(135)	(4 335)
Zysk netto/dochód całkowity, w tym	-	-	(4)	2 749	2 745	(441)	2 304
- Zysk netto	-	-	-	2 749	2 749	-	-
- Inne całkowite dochody	-	-	(4)	-	(4)	-	(4)
Zmiany w kapitale własnym	-	-	(4)	(1 619)	(1 623)	(267)	(1 890)
Kapitał własny na dzień 30.09.2021 roku	1 200	5 702	156	55 385	62 443	(272)	62 171

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	70 698	4 993
Korekty razem	(59 857	(6 878)
Amortyzacja	1 875	2 045
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	10	(354)
Przychody z tytułu odsetek	(129)	(112)
Koszty z tytułu odsetek	1 139	543
Wycena inwestycji metodą praw własności	(33)	-
Odpisy wartości firmy	-	9
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(2 550)	521
Zmiana stanu rezerw	34 962	4 488
Zmiana stanu zapasów	(98)	(1 013)
Zmiana stanu należności	(86 268)	(19 720)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	3 347	903
Zmiana stanu pozostałych aktywów	(10 764)	6 003
Inne korekty z działalności operacyjnej	(1 348)	(191)
Gotówka z działalności operacyjnej	10 841	(1 885)
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	(2 421)	(2 331)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 420	(4 216)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	821	161
Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych	-	-
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	1 100	1 013
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym	45	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(1 010)	(1 309)
Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	(2 270)
Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	-
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	(1 775)	(114)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(820)	(2 519)

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)	-	41
Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-
Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	468	4 775
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	(201)	(89)
Spłaty kredytów i pożyczek	(2 126)	(2 133)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(661)	(641)
Odsetki zapłacone	(1 150)	(340)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3 669)	1 613
Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych	3 932	(5 122)
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Przepływy pieniężne netto razem	3 932	(5 122)
Środki pieniężne na początek okresu	4 127	8 778
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym	8 058	3 656
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

3 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Dane jednostki dominującej

Nazwa	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("skonsolidowane sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757) i przedstawia sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. ("Grupa", "Grupa VOTUM") na dzień 30 września 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku i 30 września 2021 roku oraz przepływy pieniężne za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku i 30 września 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 2021, które zostało opublikowane 2 maja 2022 roku.

3.3 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski ("PLN"). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.4 Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie.

Następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 informacje porównawcze", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

Grupa jest w trakcie weryfikowania wpływu wyżej wymienionych standardów na sytuację finansową, wyniki Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

3.5 Zasady rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Grupę istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach były takie same jak opisane w poszczególnych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.

Korekty błędów dotyczących lat poprzednich

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły korekty błędów lat poprzednich.

3.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

W segmentach Grupy VOTUM nie występuje istotna sezonowość lub cykliczność działalności.

3.7 Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany

Struktura Grupy

Na dzień 30 września 2022 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziły 22 spółki tj. jednostka dominująca Votum S.A. oraz 21 spółek zależnych, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 30 września 2022 roku wyglądała następująco:

Wszystkie spółki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną.

Zmiany w strukturze Grupy w okresie od 1 lipca do 30 września 2022 roku

Data Rodzaj zdarzenia zdarzenia		Liczba nabytych/zbytych akcji/udziałów	Udział w liczbie głosów przed zdarzeniem	Udział w liczbie głosów po zdarzeniu
Sprzedaż akcji/udziałów – utrata kontroli
Votum Green Project S.A.	21.07.2022	400 000	75%	95%
BeCARed.pl S.A.	02.09.2022	5 700	99%	100%

Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach.

Rozliczenie transakcji

Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące zmiany zaangażowania w III kwartale 2022 roku w Votum Green Project S.A. oraz BeCARed.pl S.A.

Podwyższenie kapitału w Votum Green Project S.A. wraz z objęciem akcji

W dniu 21 lipca 2022 r. Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Votum Green Project S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki. Jednosta domininująca, w dniu 29 sierpnia 2022 r. objęła 400 000 akcji spółki Votum Green Project S.A. stając się właścicielem 95% akcji. Zmiana została ujawniona w KRS oraz w rejestrze akcjonariuszy.

Nabycie akcji w spółce BeCARed.pl S.A.

W dniu 2 września 2022 r. Jednostka dominiująca nabyła 5 700 akcji imiennych spółki BeCARed.pl S.A., co stanowi 1% udziału w kapitale. Jednostka dominująca jest właścielem 100% udziałów. Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy.

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 października do dnia 21 listopada 2022 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Grupy:

Nabycie akcji w spółce Votum Odszkodowania S.A.

W dniu 25 października 2022 r. Jednostka dominiująca zbyła na rzecz osoby fizycznej 12.000 akcji imiennych spółki Votum Odszkodowania S.A., co stanowi 1% udziału w kapitale. Jednostka dominująca jest właścielem 98% udziałów. Zmiana nie została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy.

Zmiana umowy spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k.

W dniu 27 października 2022 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k., w ten sposób, że Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. posiada 99% w prawach głosu spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k. Zmiana nie została ujawniona w KRS.

Zmiana umowy spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k.

W dniu 14 listopada 2022 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k., w ten sposób, że spółka może posługiwać się następującą skróconą nazwą Mędrecki & Partners sp. k. Zmiana nie została ujawniona w KRS.

3.8 Dane segmentowe

3.8.1 Segmenty działalności

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi powiązane z wyodrębnionymi segmentami.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

• Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A.
  • Votum Robin Lawyers S.A.
  • Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.
  • DSA Investment S.A.
• Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A.
  • VOTUM Odszkodowania S.A.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
  • Mędrecki & Partners Law Office sp. k.
• Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • VOTUM S.A.
  • BeCARed.pl S.A. (Dopłaty Powypadkowe S.A.)
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.
  • Expert Go sp. z o.o.
• Segment OZE w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • Votum Green Project S.A.
  • Votum Green Project I sp. z o.o.
  • Ekosynergia sp. z o.o.
• Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.
• Segment usługi pozostałe obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, marketingowe oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się:
  • Redeem sp. z o.o.
  • PCRF VOTUM S.A.
  • Law Stream sp. z o.o.,
  • Votum Finance Help Sp. z o .o.
  • Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.
  • Clear Site Sp. z o.o.
  • Votum Accounting sp. z o.o.

Zmiany w segmentach w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku

W I półroczu 2022 roku Grupa na skutek sprzedaży udziałów utraciła kontrolę nad spółką PKB Wrocław sp. z o.o. z segmentu pozostałe usługi oraz Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. i VOTUM Centrum Odškodnění a.s. z segmentu szkody osobowe. W wynikach segmentów zostały ujęte dane finansowe wskazanych podmiotów od 1 stycznia br. do dnia utraty kontroli.

Spółki: Votum Green House sp. z o.o. (obecnie Votum Accounting sp. z o.o.) oraz Eko Instalator sp. z o.o. ( obecnie Clear Site sp. z o. o.) pierwotnie prowadziły działalność w segmencie OZE. W związku z ograniczeniem zaangażowania w ten segment w następstwie sprzedaży akcji w Votum Energy S.A. doszło do zmiany przedmiotu działalności w ww. podmiotach. Votum Accounting sp. z o.o. świadczy usługi księgowe, natomiast Clear Site sp. z o.o. usługi marketingowe.

3.8.2 Przychody, koszty i wyniki segmentu

	Segmenty
Wyszczególnienie	roszczenia bankowe	szkody osobowe	szkody w pojazdach	OZE	rehabilitacja	pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu, w tym	160 766	29 678	15 439	2 251	21 018	13 834	(51 087)	191 899
Sprzedaż między segmentami	32 330	5 231	1 462	-	68	11 997	(51 087)	-
Sprzedaż na zewnątrz	128 436	24 447	13 977	2 251	20 950	1 837	-	191 899
Koszty segmentu	95 061	24 941	15 885	2 015	18 249	17 720	(52 210)	121 661
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	65 705	4 737	(446)	236	2 769	(3 885)	1 123	70 239
Pozostałe przychody operacyjne	102	1 948	210	33	22	11 636	(10 491)	3 460
Pozostałe koszty operacyjne	47	291	13	3	22	1 579	5	1 959
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	65 760	6 394	(249)	266	2 769	6 172	(9 373)	71 739
Przychody finansowe	337	145	111	13	41	1 626	(1 887)	386
Koszty finansowe	119	31	911	141	9	1 813	(1 597)	1 428
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	65 979	6 507	(1 050)	138	2 802	5 985	(9 664)	70 698
Podatek dochodowy	11 506	639	(194)	(3)	592	38	(25)	12 553
Zysk/ (strata) netto	54 472	5 868	(856)	140	2 210	5 947	(9 638)	58 144
Aktywa ogółem	179 974	38 670	25 807	2 925	3 929	34 608	(63 892)	222 021
Zobowiązania segmentu	84 505	16 486	23 180	3 217	1 619	22 524	(51 999)	99 532
Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	9	-	-	10	246	745	-	1 010
Amortyzacja	892	236	104	27	168	433	15	1 875

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r.

W wyniku segmentu "szkody osobowe" oraz "pozostałe" uwzględniono skutki utraty kontroli nad spółkami zależnymi. Wynik uległ zwiększeniu o 1 923 tys. PLN w segmencie "szkody osobowe" oraz zmniejszeniu o 57 tys. PLN w segmencie "pozostałe".

W wyniku segmentu OZE uwzględniono skutki wyceny metodą praw własności inwestycji w Votum Energy w kwocie 33 tys. PLN (Grupa posiada 45% udziału w liczbie głosów oraz udziale w wyniku jednostki stowarzyszonej).

Spółki z Grupy Kapitałowej osiągają przychody ze sprzedaży, prowadzą działalność oraz mają zlokalizowane aktywa na terenie Polski z wyłączeniem Kancelarii Mędrecki&Partners Law Office sp. k. kontynuującej działalność zagraniczną.

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15

	Segmenty
Wyszczególnienie	roszczenia bankowe	szkody osobowe	szkody w pojazdach	OZE	rehabilitacja	pozostałe
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za III kwartały 2022 roku	83 930	(702)	-	-	-	-
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za IIII kwartały 2021 roku	10 314	(562)	-	-	-	-

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie okresie od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r.

	Segmenty
Wyszczególnienie	roszczenia bankowe	szkody osobowe	szkody w pojazdach	OZE	rehabilitacja	pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	72 387	34 448	18 871	32 069	15 698	14 355	(48 915)	138 913
Sprzedaż między segmentami	30 013	25 163	17 358	30 368	15 623	8 891	-	129 161
Sprzedaż na zewnątrz	42 374	9 285	1 513	1 701	75	5 464	(50 660)	-
Koszty segmentu	71 546	26 840	17 326	34 108	14 837	19 927	(51 591)	132 993
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	841	7 608	1 545	(2 039)	861	(5 572)	2 694	5 938
Pozostałe przychody operacyjne	8 488	2 297	129	88	6	1 003	(10 787)	1 224
Pozostałe koszty operacyjne	9	102	229	181	7	708	232	1 287
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	9 320	9 803	1 445	(2 132)	860	(5 277)	(8 325)	5 875
Przychody finansowe	136	163	6	51	-	916	(854)	367
Koszty finansowe	4	207	362	57	1	836	(218)	1 249
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	9 452	9 759	1 089	(2 138)	859	(5 197)	(8 961)	4 993
Podatek dochodowy	1 084	379	(60)	(253)	147	879	509	2 685
Zysk/ (strata) netto	8 368	9 380	1 149	(1 885)	712	(6 076)	(9 340)	2 308
Aktywa ogółem	11 229	14 951	22 878	14 035	2 019	129 957	(66 282)	128 787

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco

Wyszczególnienie	01.01.2022 -30.09.2022	01.01.2021 -30.09.2021
Sprzedaż usług	191 899	138 298
Sprzedaż towarów i materiałów	-	615
Razem	191 899	138 913

Przychody z umów z klientami

Wyszczególnienie	01.01.2022 -30.09.2022	01.01.2021 -30.09.2021
Przychody ze sprzedaży	108 671	129 161
Wycena przychodów – MSSF 15	83 228	9 752
Razem	191 899	138 913

Wynik na instrumencie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	01.01.2022 -30.09.2022	01.01.2021 -30.09.2021
Przychody	12 339	17 132
Koszty	9 076	12 412
Zysk/strata	3 263	4 720

Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w danych segmentowych.

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Struktura kosztów działalności operacyjnej przedstawiała się następująco

Wyszczególnienie	01.01.2022 -30.09.2022	01.01.2021 -30.09.2021
Amortyzacja	1 875	2 022
Zużycie materiałów i energii	2 231	17 277
Usługi obce	84 323	80 842
Podatki i opłaty	4 953	2 990
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	24 975	26 997
Pozostałe	3 303	2 847
Razem	121 661	132 975

Niższa wartość kosztów działalności operacyjnej (8,5%) była skutkiem zmniejszenia kosztów zużycia materiałów i energii w segmencie OZE (w 2021 roku Grupa utraciła kontrolę nad Votum Energy S.A.).

Najistotniejszą pozycją kosztów działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, które w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku stanowiły 69% kosztów działalności operacyjnej. Złożyły się na nie w szczególności koszty dystrybucji oraz wynagrodzenia specjalistów odpowiadających za wykonanie usług w ramach umów o współpracę. Drugą co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku były koszty pracy, które stanowiły ponad 21% kosztów ogółem.

Nota 3. Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania.

Nota 4. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu praw do użytkowania

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu praw do użytkowania.

Nota 5. Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%.

Wyroki w segmencie bankowym z podziałem na rodzaj rozstrzygnięcia w poszczególnych latach

	ROK 2020		ROK 2021		ROK 2022*
	I instancja	II instancja	I instancja	II instancja	I instancja	II instancja
Nieważność	39	2	996	36	4 347	546
PLN + Libor (odfrankowienie)	29	1	125	15	144	47
Średni NBP	-	-	7	2	44	2
UNWW	2	-	2	-	36	12
Oddalenie powództwa	10	1	34	-	105	8
Uchylenie	-	-	-	3	-	30
Razem	80	4	1 164	56	4 696	640

*dane na dzień 07.11.2022 r.

Wyroki w segmencie bankowym wg skutku łącznie za rok 2022

	I instancja*		II instancja**
	liczba	%	liczba	%
Korzystne	4 547	97%	600	98%
Niekorzystne	149	3%	10	2%

* wyroki pozostawiające umowy w mocy w oparciu o średni kurs NBP sklasyfikowano jako "niekorzystne", pomimo, że są wyrokami zasądzającymi **zestawienie nie uwzględnia wyroków uchylających wyrok sądu I instancji do ponownego rozpoznania

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 r. liczba wydanych wyroków oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniła istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec września 2022 roku oszacowano dodając do jego wartości przychody od efektu wynikające z 4 696 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym 2022 oraz pomniejszając go o przychody od efektu wynikające z wyroków II instancji, w których w okresie tym nastąpiły przepływy pieniężne, a z tytułu których dokonano przypisania w okresach wcześniejszych.

Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

Koszty opłat sądowych	Należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	Ogółem
5 543	34 922	40 465
672	85 589	86 261
-	-	-
672	85 589	86 261
1 110	2 515	3 625
5 105	117 966	123 101
1 590	-	1 590
-	-	-
-	-	-
-	-	-
-	-	-
-	-	-
-	-	-
		-
1 590	-	-
3 515	117 996	121 511
2 234	8 693	10 927
1 281	109 303	110 584
	-	-

* Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy.

Nota 6. Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.09.2022	31.12.2021
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym	14 830	21 524
- długoterminowe	8 104	10 703
- krótkoterminowe	6 726	10 822

Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.09.2022	31.12.2021
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	21 524	29 327
zwiększenia	2 595	9 102
zmniejszenia w tym:	9 183	16 625
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu)	8 932	16 625
Odpis aktualizujący	(106)	(280)
- zwiększenia	95	389
- zmniejszenia	201	109
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	14 830	21 524

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej (poza usługą Bezpośredniej Likwidacji Szkód). Usługa Grupy w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach Grupa przyjęła model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta z modelu płatności od efektu (success fee).

Nota 7. Informacja o instrumentach finansowych

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych

Wyszczególnienie	Kategoria	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	zgodnie z MSSF 9	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2022	31.12.2021
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	AFWZK	19 342	15 709	19 342	15 709
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	AFWZK	121 511	38 875	121 511	38 875
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	AFWWG	14 830	21 524	14 830	21 524
Pozostałe aktywa finansowe	AFWZK	2 163	1 128	2 163	1 128
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki	ZFWZK	23 912	25 660	23 912	25 660
Zobowiązania z tytułu leasingu	ZFWZK	2 325	2 711	2 325	2 711
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	ZFWZK	23 182	19 834	23 182	19 834

Użyte skróty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

Hierarchia wartości godziwej na 30 września 2022 roku

	30.09.2022
Wyszczególnienie	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	14 830
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające pasywa	-	-	-

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2021 roku

	31.12.2021
Wyszczególnienie	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	21 524
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-

Nota 8. Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem w Grupie Kapitałowej ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu Zarząd Emitenta analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe. Emitent monitoruje kapitał w Grupie Kapitałowej na podstawie wskaźnika dźwignizaprezentowanego w poniższej tabeli.

Wyszczególnienie	30.09.2022	31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki	23 912	25 660
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 325	2 711
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	23 182	19 834
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(8 058)	(4 127)
Zadłużenie netto	41 360	44 078
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	122 489	69 516
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	122 489	69 516
Kapitał i zadłużenie netto	163 850	113 594
Wskaźnik dźwigni	25%	39%

Osiągnięty przez Grupę wynik finansowy za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku korzystnie wpłynął na wskaźnik dźwigni, którego wartość poprawiła się o 14 punktów procentowych.

Nota 9. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych.

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia do wartości 10 700 tys. PLN.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

Nota 10. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej przedstawia poniższa tabela.

Funkcja	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Prezes Zarządu	633	804
Wiceprezes Zarządu	165	381
Wiceprezes Zarządu	134	377
Wiceprezes Zarządu	94	-
	1 026	1 562
	5 496	5 426
Przewodniczący Rady Nadzorczej	551	406
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	173	158
Członek Rady Nadzorczej	9	9
		14
Członek Rady Nadzorczej	92	136
Członek Rady Nadzorczej	9	9
	849	732
	Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry Członek Rady Nadzorczej	13

*Do dnia pełnienia funkcji w Zarządzie **Od dnia pełnienia funkcji w Zarządzie

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Nota 11. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji handlowych zawartych z podmiotami powiązanymi

▪ Jednostki powiązane konsolidowane

	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Wyszczególnienie	9 m-cy zakończone 30.09.2022	9 m-cy zakończone 30.09.2021	9 m-cy zakończone 30.09.2022	9 m-cy zakończone 30.09.2021	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2022	31.12.2021
Jednostka dominująca	4 601	4 850	9 833	13 252	3 616	2 444	7 751	9 060
Jednostki zależne	46 311	35 511	41 078	27 109	17 927	17 336	13 791	10 720

▪ Jednostki powiązane niekonsolidowane

	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Wyszczególnienie	9 m-cy zakończone 30.09.2022	9 m-cy zakończone 30.09.2021	9 m-cy zakończone 30.09.2022	9 m-cy zakończone 30.09.2021	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2022	31.12.2021
Jednostki stowarzyszone	680	-	36	-	1	174	470	363
Podmiot dominujący*	43	89	926	314	16	32	196	6

*Grupa Kapitałowa podmiotu dominującego

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi

▪ Jednostki powiązane konsolidowane

Wyszczególnienie	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte

Grupa VOTUM (dane w tys. PLN)

	9 m-cy zakończone 30.09.2022	9 m-cy zakończone 30.09.2021	9 m-cy zakończone 30.09.2022	9 m-cy zakończone 30.09.2021	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2022	31.12.2021
Jednostka dominująca	424	155	224	60	9 293	7 489	4 116	4 094
Jednostki zależne	635	162	835	256	13 048	10 850	18 225	14 245

▪ Jednostki powiązane niekonsolidowane

Wyszczególnienie		Odsetki - przychód finansowy		Odsetki – koszt finansowy		Pożyczki udzielone		Pożyczki zaciągnięte
	9 m-cy zakończone 30.09.2022	9 m-cy zakończone 30.09.2021	9 m-cy zakończone 30.09.2022	9 m-cy zakończone 30.09.2021	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2022	31.12.2021
Jednostki stowarzyszone	74	-	-	-	1 620	552	-	-
Podmiot dominujący*	-	-	-	-	-	-	-	-

*Grupa Kapitałowa podmiotu dominującego

Na dzień 30 września 2022 roku wystąpiły również zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy przez VOTUM S.A. na rzecz podmiotu dominującego w kwocie 2 522 tys. PLN.

*Grupa Kapitałowa podmiotu dominującego

Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej VOTUM

VOTUM S.A.

Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A.

DSA Financial Group S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec września 2022 roku Grupa posiadała jednostkę stowarzyszoną – Votum Energy S.A.

Wspólne przedsięwzięcie

W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Na dzień 30 września 2022 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu.

Nota 12. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

Nota 13. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

Zarząd Votum S.A. w związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A (dalej "Bank") w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Bankowi, podjął decyzję o:

• wyłączeniu z szacowanych przychodów, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 (dalej "MSSF 15"), kwot stanowiących równowartość spodziewanych wpływów z tytułu zasądzonych na rzecz klientów kosztów zastępstwa procesowego w sprawach prowadzonych przeciwko Bankowi, z uwagi na brzmienie art. 135 ust. 4 ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zgodnie z którym, w czasie trwania przymusowej restrukturyzacji w stosunku do podmiotu w restrukturyzacji niedopuszczalne jest wszczęcie postępowania egzekucyjnego i postępowania zabezpieczającego;
• wyłączeniu z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, spodziewanego wynagrodzenia success fee, rozpoznanego z tytułu wyroków zasądzających I instancji i ujęcia przychodu w dacie prawomocnego zakończenia postępowania sądowego, ze względu na wynikające z trwającej restrukturyzacji możliwe wydłużenie czasu trwania postępowania sądowego.

Dokonane zmiany w metodologii rozpoznawania przychodów wpłynęły istotnie na wynik finasowy prezentowanego okresu. Wyłączenie z szacunków spraw prowadzonych przeciwko bankowi Getin Noble S.A. spowodowaly zmniejszenie wyniku finanswego Grupy za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku o kwotę 7 607 tys. zł.

Pozostałe istotne zmiany wartości szacunkowych dotyczyły aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15, które zostały zaprezentowane w nocie nr 5.

Nota 14. Sprawy sądowe

Na dzień sporządzenia sprawozdania grupy kapitałowej nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych.

Nota 15. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym skosnolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Grupa nie emitowała kapitałowych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym skosnolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Konwersja obligacji na akcje

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła konwersja obligacji na akcje.

Nota 16. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej

• będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej:
• wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
  • dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
  • metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,
  • metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;
• przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Dnia 10 maja 2022 r. Zarząd jednostki dominującej zarekomendował Walnemu Zgromadzeniu podział zysku netto jednostki dominującej za rok 2021 w następujący sposób:

• wypłata dywidendy w kwocie 4 920 tys. PLN ,
• zwiększenie kapitału zapasowego w kwocie 7 871 tys. PLN.

Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 23 maja 2022 r.

Dnia 22 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2021 w kwocie 4 920 tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 0,41 zł Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 12 000 000. Dzień dywidendy ustalono na 22 września 2022 r., dzień wypłaty dywidendy na 12 grudnia 2022 r.

Nota 17. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie oraz pandemii COVID-19 na działalność operacyjną i finansową Grupy

Emitent identyfikuje wśród czynników ryzyka możliwość dalszego rozprzestrzeniania się pandemii COVID-19 lub zagrożenia działaniami wojennymi, mogącego skutkować okresowym ograniczeniem sprawności działalności operacyjnej oraz ograniczeniem przychodów i ich przesunięciem na kolejne okresy, a także pogorszeniem płynności. Świadczenie usług w segmencie szkód osobowych, szkód w pojazdach, w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych oparte jest o wysoce wyspecjalizowaną kadrę i sieć dystrybucyjną, która może mieć ograniczoną sprawność działania ze względu na możliwość występowania zarażenia koronawirusem lub ze względu na ograniczenia w przemieszczaniu się i kontaktach międzyludzkich. W przypadku wystąpienia takiej sytuacji w ww. segmentach może nastąpić czasowe ograniczenie uzyskiwania przychodów. Emitent ogranicza ewentualne skutki ekspozycji na wyżej opisane ryzyko poprzez inwestycje w rozwój systemów teleinformatycznych oraz zaplecza sprzętowego umożliwiających pracę zdalną oraz zdalną komunikację sieci sprzedaży z klientami. Emitent przeanalizował ewentualny wpływ wojny w Ukrainie na prowadzoną przez jednostkę działalność i na chwilę sporządzania niniejszego sprawozdania nie identyfikuje wpływu wojny na działalność grupy kapitałowej. Grupa Kapitałowa Votum nie prowadzi działalności na terenach objętych działaniami wojennymi, a także nie współpracuje i nie posiada aktywnych umów handlowych z podmiotami objętymi listami sankcyjnymi. Działalność spółek z grupy kapitałowej Emitenta ma charakter usługowy, oparty na kapitale ludzkim oraz wykorzystaniu specjalistycznej wiedzy. Ocena obecnej sytuacji geopolitycznejwskazuje, że nie ujawniły się ryzyka, które miałyby związek z wojną w Ukrainie i jednocześnie istotnie wpływałyby na działalność operacyjną grupy kapitałowej. Jednocześnie Emitent w dniu 11 lutego 2022 r. dokonał sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestał działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo uniezależniło grupę kapitałową od działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy.

Nota 18. Zdarzenia po dniu bilansowym

W Grupie Kapitałowej Votum nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

4 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO

4.1 Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

Rachunek zysków i strat

Wartość przychodów ze sprzedaży w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku ukształtowała się na poziomie 191 899 tys. PLN, co stanowi wzrost o 38% w porównaniu do analogicznego okresu roku 2021 roku. Zmiana ta jest wynikiem rozpoznania przychodów z nieprawomocnych wyroków w segmencie bankowym zgodnie z MSSF 15. Zmniejszenie kosztów działalności operacyjnej było skutkiem niższej wartości kosztów zużycia materiałów i energii w segmencie fotowoltaicznym (w 2021 roku Grupa utraciła kontrolę nad Votum Energy S.A.).

Największy wpływ na wyniki finansowe Grupy w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku miał segment spraw bankowych, w którym wartość sprzedaży na zewnątrz wyniosła 128 436 tys. zł, a zysk netto 54 472 tys. zł, który stanowił ponad 90% skonsolidowanego wyniku finansowego netto Grupy.

Grupa w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku osiągnęła zysk netto na poziomie 57 491 tys. PLN, który był ponad 20 krotnie wyższy od wyniku finansowego za analogiczny okres roku poprzedniego. Tak znaczący wzrost wyniku finansowego był efektem ujęcia przychodów z tytułu realizacji umów MSSF 15 w segmencie bankowym.

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej oraz działalności finansowej nie miał istotnego wpływu na skonsolidowany wynik netto Grupy.

Efektywa stawka opodatkowania podatkiem dochodowym w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku na poziomie 17,7% była skutkiem utworzenia aktywa z tytułu odroczonego podaktu dochodowego od strat podatkowych w kwocie 8 475 tys. PLN, które nie były rozpoznane w roku poprzednim. Wartość utworzonego aktywa z tego tytułu wyniosła 1 610 tys. PLN.

	01.01.2022		01.01.2021
Wyszczególnienie	-	%	-	%	Dynamika
	30.09.2022		30.09.2021
Przychody ze sprzedaży	191 899	100%	138 913	100%	38%
Koszty działalności operacyjnej, w tym	121 661	63%	132 975	96%	(9%)
Usługi obce	84 323	44%	80 842	58%	4%
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	24 975	13%	26 997	19%	(7%)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	71 706	37%	5 875	4%	1 121%
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	70 698	37%	4 993	4%	1 316%
Podatek dochodowy	12 553	7%	2 685	2%	368%
Zysk (strata) netto	58 145	30%	2 308	2%	2 419%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	653	-	(441)	-	(248%)
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	57 491	30%	2 749	2%	1 991%

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa ogółem Grupy zwiększyły się na koniec września 2022 roku w porównaniu do 31 grudnia 2021 roku o 67%, co było efektem przede wszystkim wzrostu aktywów obrotowych. Istotny wzrost majątku Grupy wynikał z wyceny aktywów z tytułu realizacji MSSF 15 z segmentu bankowego, których wartość wyniosła na koniec III kwartału 2022 r. 121 511 tys. PLN (wzrost w stosunku końca 2021 roku ponad trzykrotny). Wzrost wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego był skutkiem wyceny aktywówz tytułu realizacji umów MSSF 15.

Wyszczególnienie	30.09.2022	%	31.12.2021	%	Dynamika
Aktywa trwałe, w tym	74 345	33%	65 595	49%	13%
Rzeczowe aktywa trwałe	26 467	12%	27 458	21%	(4%)
Wartość firmy	17 653	8%	17 734	13%	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	9 128	4%	2 963	2%	208%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	10 928	5%	4 481	3%	144%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	8 104	4%	10 703	8%	(24%)
Aktywa obrotowe, w tym	147 677	67%	66 983	51%	120%
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	19 101	9%	15 393	12%	24%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	110 583	50%	34 394	26%	222%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	6 726	3%	10 822	8%	(38%)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 058	4%	4 127	3%	95%
AKTYWA RAZEM	222 021	100%	132 578	100%	67%

Nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze pasywów Grupy na dzień 30 września 2022 roku w stosunku do 31 grudnia 2021 roku.

Wzrost pasywów Grupy wynikał przede wszystkim z osiągniętego zysku netto oraz zwiększenia wartości pozostałych rezerw (skutek zastosowania MSSF 15). Na wyższą wartość pozostałych zobowiązań złożyło się głównie zobowiązanie z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 4 920 tys. zł.

Wyszczególnienie	30.09.2022	%	31.12.2021	%	Dynamika
Kapitał własny, w tym	122 489	55%	69 516	52%	76%
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	121 280	55%	68 929	52%	76%
Zyski zatrzymane	114 378	52%	61 983	47%	85%
w tym Wynik finansowy bieżącego okresu	57 491	26%	10 072	8%	471%
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	1 209	1%	587	-	106%
Zobowiązanie długoterminowe	34 516	16%	21 065	16%	64%
Kredyty i pożyczki	8 741	4%	10 792	8%	(19%)
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	24 306	11%	8 217	6%	196%
Zobowiązania krótkoterminowe	65 016	29%	41 998	32%	55%
Kredyty i pożyczki	15 172	7%	14 868	11%	2%
Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz pozostałe zobowiązania	23 156	10%	19 833	15%	17%
Pozostałe rezerwy	24 982	11%	6 057	5%	312%
Zobowiązania razem	99 532	45%	63 063	48%	58%
PASYWA RAZEM	222 021	100%	132 578	100%	67%

4.2 Opis istotnych dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta.

Najistotniejsze dokonania w okresie objętym raportem dotyczą działalności w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych.

4.2.1 Kontrakty w segmencie bankowym

*wykres nie uwzględnia umów zawartych w wariancie COMFORT PLUS, umów zawartch w projekcie złotówkowym oraz zawartych z przedsiębiorcami

*wykres nie uwzględnia umów zawartych w wariancie COMFORT PLUS, zawartych w lutym (2), w kwietniu (1), umów zawartych w projekcie złotówkowym oraz z przedsiębiorcami

*Inne – umowy bez opłaty wstępnej, umowy z opłatą wstępną 350 zł, umowy Platinum Plus, Comfort

*Pozostałe - m.in. BGK, Bank Handlowy S.A., BNB BP S.A., Pekao Bank Hipoteczny S.A.

*Pozostałe - m.in. BGK, Bank Handlowy S.A., BNB BP S.A., Pekao Bank Hipoteczny S.A.

4.2.2 Postępowania sądowe w segmencie bankowym

*Próba wykonana na podstawie wyroków prawomocnych i nieprawomocnych zapadłych w IIIQ2022

*w tym także zastąpienie abuzywnej klauzuli przeliczeniowej śr. kursem NBP

Zwiększenie wartości w stosunku do podanych w raportach bieżących (RB 12/2022, RB 19/2022, RB 23/2022, RB 29/2022, RB 39/2022, RB 43/2022, RB 44/2022, RB 46/2022, RB 49/2022) wynika z uzupełnienia danych po datach publikacji raportów.

4.2.3 Aktualne orzecznictwo

W ocenie Emitenta szczególną uwagę należy zwrócić na sprawę toczącą się przed Trybunałem Sprawiedliwości Unii Europejskiej pod sygn. C-520/21 dotyczącą kwestii roszczeń z tytułu bezumownego korzystania z kapitału. W dniu 12.10.2022 r. w TSUE odbyła się rozprawa, podczas której doszło do wymiany stanowisk stron postępowania oraz podmiotów, które przyłączyły się do trwającego postępowania. Z dostępnych publicznie informacji, zdaniem Komisji Europejskiej, Rzecznika Praw Obywatelskich oraz Rzecznika Finansowego, żądania formułowane przez banki w zakresie roszczeń z tytułu możliwości korzystania z kapitału są bezpodstawne. Odmienne stanowisko przedstawił Przewodniczący KNF, którego optyka nie dotyka tylko kwestii prawnych, ale również kwestii finansowych. Trybunał po wysłuchaniu stanowisk stron oraz udzieleniu odpowiedzi na zadane pytania, zdecydował się zasięgnąć opinii Rzecznika Generalnego TSUE w przedmiocie powstałych zagadnień prawnych. Z przedstawionych informacji wspomniana opinia powinna zostać przedstawiona w lutym 2023 r. Po zapoznaniu się z treścią wydanej opinii, w ocenie Emitenta Trybunał powinien wydać wyrok odpowiadający na zadane pytania prejudycjalne w kwestii roszczeń z tytułu bezumownego korzystania z kapitału. Emitent zakłada, że wyrok zapadnie w okresie około 6 miesięcy od wydania opinii Rzecznika Generalnego TSUE.

Przedmiotowa sprawa ma doniosłe znaczenie w kontekście prowadzonych postępowań oraz przyszłych działań banków, które po uchwale Sądu Najwyższego z dnia 07.05.2021 r. sygn. III CZP 6/21, w celu zabezpieczenia i ochrony swoich interesów finansowych zdecydowały się pozywać klientów o zwrot kapitału i roszczenie o bezumowne korzystanie z kapitału. Jednoznaczne stanowisko Trybunału pozwoli definitywnie rozstrzygnąć wykreowany przez banki spór prawny i ugruntować orzecznictwo w sądach powszechnych.

Dodatkowo Emitent w dalszym ciągu dokonuje analizy zapadających orzeczeń zarówno w sądach powszechnych jak i Sądzie Najwyższym. Na szczególnie uwzględnienie zasługują orzeczenia Sądu Najwyższego, który w ostatnim czasie coraz częściej akcentuje możliwość utrzymania umowy w mocy z pominięciem klauzuli przeliczeniowej tzw. odfrankowienie. Dotychczasowe orzeczenia Sądu Najwyższego wyraźnie akcentowały skutek stwierdzenia nieważności umowy, względnie skutek trwałej bezskuteczności umowy, toteż ostatnie orzeczenia dopuszczają skutek odfrankowienia. Takie orzeczenia zapadły chociażby w wyrokach:

• z dnia 26.05.2022 r., sygn. akt II CSKP 650/22,
• z dnia 10.05.2022 r., sygn. akt II CSKP 285/22,
• z dnia 28.09.2022 r., sygn. Akt II CSKP 412/22.

Powyższe wskazuje, że przyjęcie odpowiedniej strategii procesowej, maksymalnie zabezpieczającej interes klienta, jest kluczowe w sprawach kredytów powiązanych z kursem waluty obcej. Jednocześnie Emitent wskazuje, że w przyjętej strategii procesowej formułuje roszczenia klientów w sposób dychotomiczny, uwzględniający roszczenie z tytułu stwierdzenia nieważności umowy jako główne żądanie, natomiast odfrankowienie jako roszczenie alternatywne.

4.2.4 Sytuacja prawna Getin Noble Bank S.A.

Po ogłoszeniu decyzji Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (BFG) z dnia 29.09.2022 r. o przymusowej restrukturyzacji Getin Noble Bank S.A. sytuacja prawna kredytobiorców posiadających kredyty powiązane z kursem waluty obcej w przedmiotowym banku uległa pogorszeniu względem kredytobiorców posiadających podobne kredyty w innych bankach oraz wymagała dostosowania działań opartych o regulację dotyczącą ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji.

Emitent wskazuje, że wszczęcie przymusowej restrukturyzacji nie powoduje umorzenia zainicjowanych przez kredytobiorców spraw cywilnych oraz automatycznego zwieszenia trwających postępowań sądowych. Do zawieszenia postępowania sądowego może dojść jednie na wniosek BFG, w myśl art. 176 par. 2 kpc. Emitent wskazuje, że do czasu opublikowania niniejszego raportu okresowego nie posiada wiedzy o zawieszeniu postępowania sądowego w oparciu o wskazaną regulację.

Decyzja o przymusowej restrukturyzacji Getin Noble Bank S.A. nie wpłynęła w sposób istotny na tryb toczących się postępowań sądowych. W sprawach klientów przedmiotowego banku od 1 stycznia 2022 roku do 30 października 2022 roku zostało wyznaczonych ponad 2138 terminów sądowych, spośród których tylko 213 zostały odwołane, w tym 50 po ogłoszeniu decyzji o restrukturyzacji banku. Podczas odbywających się posiedzeń sądowych podejmowane są czynności procesowe oraz dowodowe, w tym przesłuchania powodów oraz powołanych w sprawach świadków.

Emitent wskazuje, że terminy rozpraw odbywające się przeciwko Getin Noble Bank S.A. kończą się wyrokami zarówno w I jak i II instancji. Od 29 września 2022 r. do 31 października 2022 roku Emitent uzyskał na rzecz swoich klientów łącznie 37 wyroków w tym w 32 I instancji oraz 5 w II instancji.

W ocenie Emitenta uzyskanie prawomocnego wyroku stwierdzającego nieważność umowy kredytowej pozostaje jedynym skutecznym sposobem na trwałe zaprzestanie płacenia rat, rozliczenie się z bankiem oraz możliwość zwolnienia księgi wieczystej z zabezpieczenia hipotecznego.

Pomimo możliwych trudności związanych z wyegzekwowaniem zasądzonych roszczeń od banku, uzyskanie wyroku ustalającego stwierdzenie nieważności umowy kredytowej w dalszym ciągu pozostaje w interesie klienta i daje mu podstawę do uwolnienia się od nieuczciwej umowy.

Jednocześnie Emitent wskazuje, że wynagrodzenie od sukcesu ustalone w umowie z klientami przysługuje mu niezależnie od uzyskania świadczeń pieniężnych, a od uzyskania wyroku skutkującego stwierdzeniem nieważności lub utrzymania umowy w mocy bez nieuczciwych zapisów umownych (odfrankowienie).

Emitent wskazuje, że w myśl regulacji o ustawy o BFG, przeciwko bankowi w restrukturyzacji wyłączona została możliwość wszczęcia postępowania egzekucyjnego oraz postępowania zabezpieczającego w zakresie majątku banku w przymusowej restrukturyzacji. W ocenie Emitenta wyegzekwowanie od banku zwrotu rat kapitałowo- odsetkowych uiszczonych ponad kwotę nominalną udzielonego przez bank kredytu, może okazać się niemożliwe, jeżeli konsument został pozbawiony przymusu egzekucyjnego, a bank nie realizuje dobrowolnie zasądzonych świadczeń.

W takiej sytuacji, dbając o interes swoich klientów, Emitent w ramach podmiotów obsługujących segment bankowy przygotował i złożył do sądów wnioski o udzielenie zabezpieczenia powództwa poprzez wstrzymanie obowiązku dokonywania przez kredytobiorców płatności rat kapitałowo - odsetkowych na czas trwania postępowania sądowego z jednoczesnym zakazem podejmowania przez bank kroków windykacyjnych czy czynności zmierzających do wypowiedzenia umowy. W ocenie Emitenta wskazany sposób zabezpieczenia nie obejmuje majątku banku w restrukturyzacji, a dotyczy jedynie uregulowania zakresu obowiązków umownych na czas trwania postępowania sądowego. Emitent w ramach podjętych czynności przygotował i wysłał 2264 wnioski o zabezpieczenie. Do 15 listopada 2022 r. otrzymaliśmy postanowienia o uwzględnieniu 276 wniosków.

Dodatkowo Emitent wskazuje, że kancelarie obsługujące sprawy z segmentu bankowego podjęły również działania w zakresie zwrócenia uwagi sądów powszechnych na problem braku uwzględnienia interesu prawnego konsumentów i ochrony wynikającej z treści Dyrektywy 93/13 w zakresie regulacji przyjętej w ustawie o BFG oraz błędnego tłumaczenia dyrektywy wprowadzającej do polskiego porządku prawnego regulacji dotyczącej przymusowej restrukturyzacji.

W jednej ze spraw toczących się przed Sądem Okręgowym w Warszawie, postanowieniem z dnia 26.10.2022 r. w sprawie o sygn. XXVIII C 4020/21, sąd zdecydował się skierować do Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej pytanie prejudycjalne dotykające powyższej problematyki pytając:

"Czy art. 6 ust. 1 oraz art. 7 ust. 1 dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunków w umowach konsumenckich w świetle zasady skuteczności i proporcjonalności jak również art. 34 ust. 1 lit b i lit. g oraz 70 ust. 1 i 4 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady nr 2014/59/UE z dnia 15 maja 2014 r. ustanawiającej ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych należy interpretować w ten sposób, że stoją one na przeszkodzie przepisom prawa krajowego, zgodnie z którymi względem banku, wobec którego wszczęto przymusową restrukturyzację, niedopuszczalne jest uwzględnienie wniosku konsumenta o zarządzenie przez sąd środka tymczasowego (zabezpieczenia powództwa) polegającego na zawieszeniu na czas trwania postępowania sądowego obowiązku spłaty rat kapitałowo-odsetkowych wynikającego z umowy kredytu, która prawdopodobnie zostanie uznana przez sąd za nieważną na skutek usunięcia z niej nieuczciwych warunków umownych - tylko z tej przyczyny, że bank tej objęty został przymusową restrukturyzacją?"

W ocenie Emitenta, zadane pytanie będzie mocno oddziaływało na zakres kształtującej się praktyki orzeczniczej i pozwoli ujednolicić kształtującą się linię orzeczniczą w sprawach o zabezpieczenie. W ocenie Emitenta, ujednolicenie tej praktyki przysłuży się nie tylko w zakresie restrukturyzacji Getin Noble Banku S.A., ale także w obszarze kierowania podobnych wniosków w sporach z innymi bankami. Wykazanie, że w sytuacji uprawdopodobnienia występowania w umowie klauzul abuzywnych, których usunięcie z umowy prowadzi do nieważności umowy kredytowej, może wprowadzić pewien automatyzm zabezpieczenia roszczeń w postaci zawieszenia płatności rat na przyszłość, co będzie korzystne dla ogółu kredytobiorców sądzących się z bankami.

Udzielenie odpowiedzi przez Trybunał, powinno w ocenie Emitenta definitywnie rozstrzygnąć spór prawny o możliwość udzielania zabezpieczeń w postępowaniu z bakiem objętym przymusową restrukturyzacją. Emitent wskazuje, że prognozowany czas trwania postępowania przed TSUE może wynosić do 24 miesięcy.

Dodatkowo, dbając o jak najlepsze zabezpieczenie interesów klientów, Emitent zapewnił wszystkim klientom możliwość złożenia skargi na decyzję BFG o przymusowej restrukturyzacji Getin Noble Banku S.A. do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. Emitent wskazuje, że 1062 klientów zdecydowało się na złożenie takiej skargi.

Jednocześnie Emitent wskazuje, że podjął decyzję o braku przyjmowania nowych spraw klientów Getin Noble Banku S.A. w oparciu o dotychczasową ofertę obowiązującą w grupie kapitałowej. Zaistniałe okoliczności faktyczne i prawne dalece odbiegają od zakresu usługi skierowanej do kredytobiorców posiadających kredyty powiązane z kursem waluty obcej w innych bankach.

4.2.5 Nowe produkty w segmencie bankowym

W ostatnim raporcie okresowym Emitent wskazał, że w oparciu o analizę i treść uchwały Sądu Najwyższego z dnia 28.04.2022 r. w sprawie o sygnaturze III CZP 40/22, zdecydował się na wprowadzenie w ramach swojej działalności oferty dla przedsiębiorców posiadających kredyty powiązane z kursem waluty obcej. Podstawę do zakwestionowania umowy kredytowej tej grupy kredytobiorców będą stanowiły przepisy ogólne kodeksu cywilnego, które mogą doprowadzić do stwierdzenia nieważności umowy kredytowej.

Z uwagi na duże zainteresowanie ofertą dla przedsiębiorców oraz liczne zapytania ze strony kredytobiorców, których cel kredytu ma charakter mieszany, tj. częściowo został przeznaczony na cele konsumenckie, a częściowo na cele związane z działalnością gospodarczą, Emitent zdecydował na wprowadzenie nowej oferty, dedykowanej dla powyższej grupy klientów.

Z uwagi na fakt, że orzecznictwo sądów powszechnych oraz TSUE wyklucza możliwość przyznania statusu konsumenta wobec kredytobiorców, którzy choćby częściowo przeznaczyli lub spożytkowali środki otrzymane z kredytu na cele związane z działalnością gospodarczą lub zawodową, oraz nie daje podstaw do skorzystania z ochrony przewidzianej treścią Dyrektywy 93/13, konieczne jest sięgnięcie po rozwiązania dedykowane dla przedsiębiorców. Zarówno podstawa prawna jak i kwestie procedury postępowania oraz wysokości opłat sądowych będą tożsame do zasad określających dotychczasową ofertę biznesowych spraw frankowych. Tym samym analogiczna do obowiązującej już oferty będzie argumentacja prawna oraz koncepcja prowadzenia sprawy.

Dodatkowo, w oparciu o przeprowadzoną analizę prawną orzecznictwa, Emitent rozszerzył zakres świadczonej usługi w segmencie bankowym na nową grupę klientów, którzy zawarli kredyt powiązany z kursem waluty obcej, ale otrzymane środki przeznaczali na cel inwestycyjny, jednak niezwiązany z prowadzoną działalnością zawodową lub gospodarczą.

Wnioski płynące z ugruntowanego już orzecznictwa pozwalają na przyznanie omawianemu kredytobiorcy statusu konsumenta. W sprawach, w których okoliczności faktycznie nie są na tyle jednoznaczne, aby całkowicie wykluczyć element działalności gospodarczej, istnieje ryzyko potraktowania klienta jako przedsiębiorcę, natomiast w tym zakresie możliwe do wykorzystania będą argumenty prawne dedykowane dla spraw przedsiębiorców.

Nowe produkty w segmencie bankowym rozszerzające zakres świadczonych usług będą obsługiwane przez Votum Finance Help sp. z o.o. oraz kancelarię Mędrecki & Partners Law Office sp. k. Nowa oferta obowiązuje od dnia 02.11.2022 r.

Poniżej Emitent przedstawia ofertę dla usługi dedykowanej dla umowy kredytu z przeznaczaniem na cele inwestycje oraz ofertę dedykowaną dla przedsiębiorców oraz kredytobiorców z mieszanym celem przeznaczenia umowy.

	WARIANT UMOWY	OPŁATA WSTĘPNA	HONORARIUM
KONSUMENT- INWESTOR (osoba	MIKRO (kredyt do 100 tys. zł)	3 990,00 zł	17%
fizyczna)	COMPLETE	3 990,00 zł	10%
	MEDIUM	7 990,00 zł	7%
	EXCLUSIVE	14 590,00 zł	4%
	TOTAL	22 490,00 zł	2%

	SMART	7 990,00 zł	15%
PRZEDSIĘBIORCA (spółka, JDG, osoba fizyczna)	STANDARD	14 760,00 zł	12%
	BUSINESS	24 600,00 zł	7%
	PRESTIGE	36 900,00 zł	5%
	DIAMOND	61 500,00 zł	2%

4.2.6 Najważniejsze wydarzenia w okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Decyzja Spółki zależnej o odstąpieniu od rozmów z podmiotem zainteresowanym współfinansowaniem spraw frankowych

W dniu 14 stycznia 2022 r. Zarząd Votum S.A. poinformował, że powziął informację o odstąpieniu Zarządu spółki zależnej – Votum Robin Lawyers S.A. od dalszych rozmów z podmiotem zainteresowanym współfinansowaniem. Decyzja była umotywowana przyjęciem założenia, że dla utrzymania i umacniania pozycji rynkowej Spółki zależnej, najlepszą strategią będzie poszerzenie zakresu świadczonych usług stosowanie do zapotrzebowania rynkowego, w tym w zakresie uwzględnienia ochrony konsumentów przed roszczeniami banku o wynagrodzenie za bezumowne korzystanie z udostępnionego kapitału, nie zaś wprowadzanie do oferty umowy bez opłaty inicjacyjnej. Jednocześnie przyjęty kierunek działania wynikał z dążenia do uniknięcia obniżenia marży Spółki zależnej, z jakim wiązałoby się uzyskanie kapitału od podmiotu współfinansującego.

Zawarcie umowy o zachowanie poufności

W dniu 13 kwietnia 2022 r. Votum S.A. wraz ze spółką zależną - Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. (PCRF Votum S.A.) zawarli trójstronną umowę o zachowaniu poufności (NDA) z podmiotem zainteresowanym nabyciem większościowego pakietu akcji PCRF Votum S.A. Zgodnie z zawartą umową, PCRF Votum S.A. udostępni dane niezbędne do szczegółowego zapoznania potencjalnego inwestora z bieżącą działalnością PCRF Votum S.A. i jej aktualną sytuacją majątkową, jak również do przeprowadzenia badania due diligence PCRF Votum S.A.

Rekomendacja Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2021

W dniu 10 maja 2022 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 12 790 995,89 zł (słownie: dwanaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy), wypracowany w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., podzielić w ten sposób, że:

a) 4 920 000,00 zł (słownie: słownie: cztery miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,41 zł na jedną akcję,

b) 7 870 995,89 zł (słownie: siedem milionów osiemset siedemdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Opinia Rady Nadzorczej odnośnie rekomendacji Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2021

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 23 maja 2022 r. wyraziła pozytywną opinię co do wniosku Zarządu Spółki zawartego w uchwale Zarządu nr 2 z dnia 10 maja 2022 r., dotyczącej przeznaczenia zysku osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym 2021 w kwocie netto 12 790 995,89 zł (słownie: dwanaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy), wypracowany w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r., w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

a) 4 920 000,00 zł (słownie: słownie: cztery miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,41 zł na jedną akcję,

b) 7 870 995,89 zł (słownie: siedem milionów osiemset siedemdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Powołanie Zarządu na IX kadencji

W dniu 23 maja 2022 r. Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła uchwałę w przedmiocie ustalenia liczebności Zarządu Spółki IX kadencji, zgodnie z którą Zarząd Spółki IX kadencji składał się będzie od 2 do 5 członków.

Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Zarząd Spółki IX kadencji w składzie:

1. Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu,

2. Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu,

Uchwała wchodzi w życie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia VOTUM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2021.

Zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Votum S.A.

W dniu 25 maja 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie zostało wyznaczone na dzień 22 czerwca 2022 r.

Decyzja Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Votum S.A. odnośnie rekomendacji Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2021

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w dotyczącą przeznaczenia zysku osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym 2021 w kwocie netto 12 790 995,89 zł (słownie: dwanaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy), wypracowany w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r. Zysk podzielono w ten sposób, że

a) 4 920 000,00 zł (słownie: słownie: cztery miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,41 zł na jedną akcję,

b) 7 870 995,89 zł (słownie: siedem milionów osiemset siedemdziesiąt tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych osiemdziesiąt dziewięć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy

Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 22.09.2022 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na 12.12.2022 r.

Powołanie Rady Nadzorczej VII kadencji

W dniu 22 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie VOTUM S.A. podjęło w sprawie powołania Rady Nadzorczej VII kadencji w składzie:

• 1. Andrzej Dadełło Przewodniczący Rady Nadzorczej
• 1. Andrzej Łebek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• 1. Marek Stokłosa Członek Rady Nadzorczej
• 1. Marek Wiebrza Członek Rady Nadzorczej
• 1. Jerzy Krawczyk Członek Rady Nadzorczej
• 1. Joanna Wilczyńska Członek Rady Nadzorczej

Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 24 czerwca 2022 r. Emitent wraz ze Spółkami zależnymi – BeCARed.pl S.A., Votum Odszkodowania S.A. DSA Investment S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks do Umowy Wieloproduktowej zawartej w dniu 26.03.2020 r.

Zakończenie rozmów w sprawie nabycia większościowego pakietu akcji Spółki zależnej z segmentu rehabilitacji

W dniu 6 lipca 2022 r. Votum S.A. poinformowało zakończeniu procesu due diligence Spółki zależnej - Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. Strony umowy podczas przeprowadzonych rozmów nie wypracowały oczekiwanego porozumienia w przedmiocie ceny nabycia pakietu akcji Spółki zależnej. W związku z tym Strony postanowiły o definitywnym zakończeniu rozmów w przedmiocie nabycia większościowego pakietu akcji Spółki zależnej przez podmiot zainteresowany.

Zawarcie umowy o zachowanie poufności

W dniu 7 lipca 2022 r. Votum S.A. wraz ze spółką zależną - Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. (PCRF Votum S.A.) zawarli trójstronną umowę o zachowaniu poufności (NDA) z podmiotem zainteresowanym nabyciem większościowego pakietu akcji PCRF Votum S.A. Zgodnie z zawartą umową, PCRF Votum S.A. udostępni dane niezbędne do szczegółowego zapoznania potencjalnego inwestora z bieżącą działalnością PCRF Votum S.A. i jej aktualną sytuacją majątkową, jak również do przeprowadzenia badania due diligence PCRF Votum S.A.

Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 18 lipca 2022 r. Emitent wraz ze Spółkami zależnymi – BeCARed.pl S.A., Votum Odszkodowania S.A. DSA Investment S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks do Umowy Wieloproduktowej zawartej w dniu 26.03.2020 r.

4.3 Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finasnowym wystąpiło jedno nietypowe zdarzenie, które ma znaczący wpływ na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

• 1) przymusowa restrukturyzacja Getin Noble Bank S.A (dalej "Bank") i w związku z tym Zarząd Votum S.A. w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Bankowi, podjął decyzję o:
  • wyłączeniu z szacowanych przychodów, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 (dalej "MSSF 15"), kwot stanowiących równowartość spodziewanych wpływów z tytułu zasądzonych na rzecz klientów kosztów zastępstwa procesowego w sprawach prowadzonych przeciwko Bankowi, z uwagi na brzmienie art. 135 ust. 4 ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zgodnie z którym, w czasie trwania przymusowej restrukturyzacji w stosunku do podmiotu w restrukturyzacji niedopuszczalne jest wszczęcie postępowania egzekucyjnego i postępowania zabezpieczającego;
  • wyłączeniu z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, spodziewanego wynagrodzenia success fee, rozpoznanego z tytułu wyroków zasądzających I instancji i ujęcia przychodu w dacie prawomocnego zakończenia postępowania sądowego, ze względu na wynikające z trwającej restrukturyzacji możliwe wydłużenie czasu trwania postępowania sądowego.

4.4 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istostne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W okresie prezentowanego sprawozdania fiansowego nie wystąpiły żadne informacje, które są istostne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Spółki oraz infromacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę.

4.5 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez Grupę Kapitałową VOTUM wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W wyniku wieloletniej inwestycji w rozwój zaplecza kadrowego, organizacyjnego i infrastrukturalnego, Grupa Kapitałowa Votum stała się podmiotem zdolnym do prowadzenia kilkudziesięciu tysięcy postępowań dotyczących kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej. Wysoka skuteczność procesowa, na poziomie przekraczającym 98% zasądzeń, pozwala na umacnianie pozycji rynkowej dzięki rekomendacjom klientów, potwierdzających własnym przykładem efektywność usługi. W ocenie Emitenta, w kolejnych okresach możliwe jest utrzymanie tendencji dalszego pozyskiwania nowych kontraktów w tym obszarze na rekordowych poziomach. Sprzyjają temu, obok orzecznictwa potwierdzającego w dominującej części zarzut nieważności umów, czynniki makroekonomiczne skłaniające rosnącą rzeszę klientów do uregulowania swojej sytuacji prawnej w relacji z bankiem posługującym się klauzulami abuzywnymi. Czynnikiem, który będzie miał również wpływ na wielkość budowanego potencjału przychodowego w perspektywie kilkuletniej, jest skłonność klientów do przyjmowania propozycji zawarcia ugody formułowanych przez banki. Nie obejmie to jednak tych kredytobiorców, którzy już spłacili swoje zobowiązania, ponieważ w ich przypadku takie oferty ze strony banków nie są składane. W odniesieniu do kredytobiorców posiadających aktywne umowy, w przypadku kontynuowania przez banki składania ofert sprowadzających się do kilkukrotnego ustępstwa kwotowego w ugodzie w porównaniu do wyniku procesu sądowego, o tak wysokim prawdopodobieństwie wygranej jak obecnie, nie należy oczekiwać zainteresowania klientów taką formą zakończenia sprawy. W perspektywie najbliższych miesięcy, Emitent oczekuje stabilnego wzrostu miesięcznej liczby nowych wyroków sądów I instancji, która to wartość powinna ustabilizować się na poziomie powyżej 1000 oraz dynamicznego wzrostu rozstrzygnięć prawomocnych, których liczba będzie rosła przez cały kolejny rok. Poziom przepływów pieniężnych z tego tytułu będzie determinujący dla realizacji polityki dywidendowej przyjętej przez Emitenta.

4.6 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 września 2022 roku

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2022 roku przedstawiał się następująco:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu

W okresie od 1 października 2022 r. do dnia sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu:

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 września 2022 roku przedstawiał się następująco:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 października 2022 r. do dnia sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej.

4.7 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

4.7.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu są:

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08	6 850 000	57,08
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25	6 150 000	51,25
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	515 000,00	42,92	5 150 000	42,92

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

4.7.2 Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

	dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego1	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 500 000	-	-	6 500 000
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	-	-	700 000
DSA Financial Group SA	6 500 000	-	-	-
Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR

¹dzień publikacji sprawozdania finansowego za IH 2022 r. – 23.09.2022 r.

4.7.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Osoby zarządzające lub nadzorujące	liczba akcji dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
ZARZĄD
Bartłomiej Krupa (łącznie)	206 046	-	-	206 046
Bartłomiej Krupa – bezpośrednio	204 178		-	204 178
Bartłomiej Krupa – pośrednio	1 868		-	1 868
Kacper Jankowski	25 025	-	-	20 025
RADA NADZORCZA
Andrzej Dadełło	700 000	-	-	700 000
Andrzej Łebek	-	-	-	-
Jerzy Krawczyk	-	-	-	-
Marek Stokłosa	-	-	-	-
Martyna Pajączek	-	-	-	-
Joanna Wilczyńska	874	-	-	874
Marek Wierzba	-	-	-	-

Źródło: Oświadczenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej

4.8 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego raportu nie wsystąpiły w Grupie niespłacone pożyczki, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych.

4.9 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta

Emitent informuje, że nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta.

Poza wskazanym powyżej postępowaniem nie występują żadne inne postępowania przed organami rządowymi, postępowania sądowe lub arbitrażowe, za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność. Jednocześnie Emitent ani żaden z podmiotów zależnych nie prowadzi żadnych sporów, ani procesów istotnych dla sytuacji finansowej lub rentowności.

Emitentowi nie są znane żadne przesłanki pozwalające stwierdzić, aby w przyszłości mogły zostać wszczęte jakiekolwiek postępowania sądowe, administracyjne lub arbitrażowe z udziałem Emitenta lub podmiotu zależnego.

4.10 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

W dniu 29 czerwca 2021 został zawarty aneks do umowy kredytowej z dnia 2 października 2018 zawartej pomiędzy spółką zależną od Emitenta - Polskim Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie, a Bankiem ING Bank Śląski Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach.

Na podstawie aneksu zmianie ulega:

• kwota kredytu udzielonego przez Bank, w ten sposób, że od 29.06.2021 r. do 30.09.2028 r. kwota ta wynosi 10 700 000,00 zł,
• wysokość najwyższej sumy ustanowionej hipoteki umownej łącznej, w ten sposób, że hipoteka ustanowiona jest do kwoty 13 021 500,00 zł.

4.11 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

4.12 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd jednostki dominującej nie publikował prognoz wyników dotyczących roku 2022.

5 KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA VOTUM S.A.

Jednostkowy rachunek zysków lub strat

	01.01.2022- 30.09.2022	01.07.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2021- 30.09.2021
Przychody ze sprzedaży	50 043	8 851	31 900	10 911
Koszty działalności operacyjnej	31 819	7 911	33 281	10 582
Amortyzacja	1 261	442	1 350	466
Zużycie materiałów i energii	482	197	517	146
Usługi obce	24 636	5 521	25 058	7 843
Podatki i opłaty	1 649	438	1 718	758
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	3 123	1 021	3 879	1 179
Pozostałe	668	292	759	190
Pozostałe przychody operacyjne	11 348	2 596	11 219	1 233
Pozostałe koszty operacyjne	1 469	267	451	165
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	28 103	3 269	9 387	1 397
Przychody finansowe	563	288	217	53
Koszty finansowe	1 207	281	651	504
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	27 459	3 276	8 953	946
Podatek dochodowy	4 287	529	824	361
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	23 172	2 747	8 129	585
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	23 172	2 747	8 129	585

Jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.07.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2021- 30.09.2021
Zysk / strata netto	23 172	2 747	8 129	585
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	-	-	-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	23 172	2 747	8 129	585

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.09.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe	52 672	53 722
Rzeczowe aktywa trwałe	12 380	12 394
Wartości niematerialne	610	773
Inwestycje w jednostkach powiązanych	24 637	30 132
Pozostałe aktywa finansowe	2 001	2 116
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	3 334	2 103
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	161	73
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	8 467	3 860
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	1 082	2 271
Aktywa obrotowe	81 061	46 002
Należności z tytułu realizacji usług	22 282	14 664
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	47 237	22 672
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	188
Pozostałe aktywa finansowe	7 865	6 233
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	999	2 096
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 678	149
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	81 061	46 002
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
AKTYWA RAZEM	133 733	99 724

ASYWA	30.09.2022	31.12.2021
Kapitał własny	79 680	61 428
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	5 702	5 702
Zyski zatrzymane	72 778	54 526
w tym wynik finansowy bieżącego okresu	23 172	12 791
Zobowiązanie długoterminowe	14 848	10 616
Kredyty i pożyczki	2 761	3 789
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	892	1 150
Inne zobowiązania długoterminowe	-	-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 135	5 617
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	60	60
Pozostałe rezerwy	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	39 205	27 680
Kredyty i pożyczki	7 914	7 489
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	561	506
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	13 110	13 694
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-
Pozostałe zobowiązania	5 269	439
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	37	48
Pozostałe rezerwy	12 314	5 504
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	39 205	27 680
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
Zobowiązania razem	54 053	38 296
PASYWA RAZEM	133 733	99 724

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022	1 200	5 702	-	54 526	61 428
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	-	54 526	61 428
Transakcje z właścicielami				(4 920)	(4 920
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-		(4 920)	(4 920)
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	23 172	23 172
Kapitał własny na dzień 30 września 2022	1 200	5 702	-	72 778	79 680

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021	1 200	5 702	-	45 934	52 836
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	-	45 934	52 836
Transakcje z właścicielami				(4 200)	(4 200)
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-			-
Wypłata dywidendy	-	-		(4 200)	(4 200)
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	8 129	8 129
Kapitał własny na dzień 30 września 2021	1 200	5 702	-	49 863	56 765

	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	27 459	8 953
Korekty razem	(29 591)	(19 317)
Amortyzacja	1 261	1 352
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Przychody z tytułu odsetek	(438)	- 174
Koszty z tytułu odsetek	478	81
Przychody z tytułu dywidend	(10 341)	- 10 649
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	309	422
Zmiana stanu rezerw	6 799	2 817
Zmiana stanu należności	(26 977)	(7 874)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(-683)	(5 292)
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	(2 132)	(10 364)
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-	88
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(2 132)	(10 276)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	138	-
Otrzymane dywidendy	8 322	6 857
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	468	475
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym	159	4 916
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych	34	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	851	663
Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	2 270
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	35	39
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	1 979	3 360
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	6 188	5 917

	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)	-	-
Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej	422	7 359
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	1 046	2 702
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	447	495
Odsetki	456	42
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 527)	4 120
Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych	2 529	-239
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	149	310
Środki pieniężne na koniec okresu	2 678	71
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Niniejszy skonsolidowany raport kwartalny został zatwierdzony przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 21 listopada 2022 roku.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… ………………………………………………………………… Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2022.11.21 17:54:07 CET Signature Not Verified

Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Kacper Jankowski
Data: 2022.11.21 18:01:06 CET

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz kwartalną informację finansową

……………………………………………………………... Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy