MFO Spółka Akcyjna z siedzibą w Kożuszkach Parcel

RAPORT KWARTALNY

ZAWIERAJĄCY KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY 2022 ROKU ZAKOŃCZONY DNIA 30.09.2022

Kożuszki Parcel, 23 listopada 2022r.

I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. 5
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. ZŁ) 6
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. ZŁ) 7
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) 8
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (W TYS. ZŁ) 9
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
2.1 INFORMACJE OGÓLNE 10
2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MFO S.A. 11
2.3 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 11
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 11
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 11

Oświadczenie o zgodności 11
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany 11
Istotne zasady rachunkowości 12
Rzeczowe aktywa trwałe 12
Wartości niematerialne 12 Leasing 13
Zapasy 14
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15
Aktywa finansowe 15
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 15
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego okresu
sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. 15
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 16
Kapitał własny 16
Zobowiązania finansowe 16
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 17
Rezerwy na zobowiązania 17
Koszty finansowania zewnętrznego 17
Podatki dochodowe 17
Ujmowanie przychodów i kosztów 18
Ważne oszacowania i osądy 19
III. WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 20
NOTY OBJAŚNIAJĄCE (W TYS. ZŁ) 20
Nota 1 Wartości niematerialne 20
Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022r.
20
Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. 20 Nota 1.3 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września 2021r.
20
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe 21
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe 21
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września
2022r. 21 Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. 22
Nota 2.4 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września
2021r. 23
Nota 3 Aktywo z tytułu prawa do użytkowania 23
Nota 3.1. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów. 23

Nota 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24
Nota 4.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022r. 24
Nota 4.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. 25
Nota 4.3 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września 2021r. 26
Nota 5 Zapasy 26

Nota 6 Należności krótkoterminowe 27
Nota 6.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja 27
Nota 6.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej 27
Nota 6.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej 27
Nota 6.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego 27
Nota 7 Środki pieniężne 28
Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne 28
Nota 9 Kapitał własny 28
Nota 9.1 Struktura kapitału własnego 28
Nota 9.2 Akcjonariat 28
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego 29
Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z
tytułu podatku dochodowego 29
Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej 29
Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej 29
Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 30
Nota 11 Kredyty i pożyczki 30
Nota 11.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek 30
Nota 11.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 września 2022 r. 30
Nota 11.3 Zobowiązania warunkowe 32
Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności-stan dzień 30 września 2022 r. 32
Nota 12 Zobowiązania finansowe 33
Nota 12.1.Zobowiązania finansowe wg. rodzaju 33
Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.09.2022 33
Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2021 33
Nota 12.1.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.09.2021 33
Nota 12.1.4 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawo do użytkowania składników aktywów 33
Nota 12.2 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na 30 września 2022 33
Nota 12.3 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021 33
Nota 12.4 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na 30 września 2021 34
Nota 13 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne 34
Nota 13.1 Rezerwy krótkoterminowe 34
Nota 13.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze 34
Nota 13.2 Rezerwy długoterminowe 34
Nota 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34
Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022 r 35
Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia
2021 35
Nota 14.3 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2021 roku
zakończony dnia 30 września 2021r. 36
Nota 15 Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje rządowe 36
Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 37
Nota 15.1.1 Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 37

	Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej. 38
	Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej w tys. PLN 38
	Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej w tys. PLN 38
	Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów. 38
	Nota 17 Pozostała działalność operacyjna 39
	Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych 39
	Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych 39
	Nota 18 Działalność finansowa 39
	Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych 39
	Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych 39
	Nota 19 Podatek dochodowy CIT 39
	Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego 40
	Nota 20 Zysk na akcję 41
	Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto dzielony przez średnią ważoną liczbę
	akcji występujących w danym okresie. 41
	Nota 21 Inne całkowite dochody 41
	Nota 22 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok
	2022 41

	Nota 23 Struktura zatrudnienia 42
	Nota 24 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2022 roku 42
	Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych 42
	POZOSTAŁE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 43
1.	Rok obrotowy 43
2.	Waluta sprawozdawcza 43
3.	Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów 43
4.	Zaokrąglenia 43
5.	Sposób sporządzania sprawozdania finansowego 43
6.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 43
7.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym 44
8.	Dywidendy 44
9.	Zarządzanie ryzykiem 44
	9.1. Ryzyko konkurencji 45
	9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą 45
	9.3. Ryzyko zmienności kursów walut 45
	9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych 45
	9.5. Ryzyko zmienności cen stali 45
	9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej 45
	9.7. Ryzyko kredytowe 45
	9.8. Ryzyko płynności 45
	9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2 45
	9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na
	działalność Emitenta 46
	9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko 46
	9.12. Zarządzanie kapitałami 47
10.	Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji,
	jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10%
	kapitałów własnych emitenta 47
11.	Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym 47
12.	Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
	finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez
	emitenta 47

I. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe MFO S.A.

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys. PLN oraz tys. EUR)

WYBRANE DANE FINANSOWE	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	777 627	733 783	165 876	160 970
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	50 534	144 034	10 779	31 597
Zysk (strata) brutto	51 165	142 222	10 914	31 199
Zysk (strata) netto	41 299	115 034	8 810	25 235
Całkowite dochody ogółem	41 299	115 034	8 810	25 235
Średnioważona liczba akcji (szt.)	6 607 490	6 607 490	6 607 490	6 607 490
Zysk przypadająca na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.)	8,96	20,12	1,91	4,41
Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.)	8,96	20,12	1,91	4,41
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	88 144	31 911	18 802	7 000
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-14 814	-12 462	-3 160	-2 734
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-49 617	-18 818	-10 584	-4 128
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Stan na 30.09.2022	Stan na 31.12.2021	Stan na 30.09.2022	Stan na 31.12.2021
Aktywa	513 611	556 929	105 469	121 087
Kapitał własny	330 946	316 077	67 959	68 721
Zobowiązania długoterminowe	47 219	44 331	9 696	9 638
Zobowiązania krótkoterminowe	135 446	196 521	27 813	42 728

Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące zasady:

-poszczególne pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 30 września 2022 roku -4,8698 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku -4,5994 PLN/EUR

-poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku – 4,6880 PLN/EUR od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku – 4,5585 PLN/EUR.

Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Nota	Niebadane przez Biegłego Rewidenta	Badane przez Biegłego Rewidenta	Niebadane przez Biegłego Rewidenta
AKTYWA		30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
I. Aktywa trwałe		183 191	168 619	151 690
Rzeczowe aktywa trwałe	2	149 366	134 538	121 916
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3	5 953	4 344	626
Wartość firmy
Pozostałe wartości niematerialne	1	26 450	27 434	27 243
Aktywa finansowe
Inne należności długoterminowe
Pożyczki
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4	1 366	2 303	1 906
Rozliczenia międzyokresowe	14	56	0	0
II. Aktywa obrotowe		330 420	388 310	394 474
Zapasy	5	153 052	239 027	213 230
Należności handlowe oraz pozostałe należności	6	93 675	93 667	128 315
Należności z tytułu podatku dochodowego	6	1 812	342	0
Aktywa finansowe
Pożyczki
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7	60 736	35 606	33 009
Rozliczenia międzyokresowe	8	21 145	19 668	19 919
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

A k t y w a r a z e m		513 611	556 929	546 164
PASYWA		30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
I. Kapitał własny	9	330 946	316 077	295 726
Kapitał podstawowy	9	1 321	1 321	1 321
Kapitał z aktualizacji wyceny	9	9 093	9 093	7 612
Pozostałe kapitały	9	279 233	171 758	171 758
Zyski zatrzymane	9	0	941	0
Zysk (strata) netto	9	41 299	132 964	115 034
II. Zobowiązania długoterminowe		47 219	44 331	40 995
Kredyty i pożyczki	11	0	1 249	2 037
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	14	10 707	9 626	8 886
Długoterminowe rezerwy na zobowiązania	13	210	210	292
Zobowiązania finansowe	12	9 811	6 218	2 573
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe	15	26 490	27 028	27 207
III. Zobowiązania krótkoterminowe		135 446	196 521	209 443
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania	10	78 082	118 994	155 929
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	11	29 783	47 526	25 073
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	10	0	0	4 817
Zobowiązania finansowe	12	20 227	19 005	9 875
Rezerwy krótkoterminowe	13	4 996	10 279	13 033


Rozliczenia międzyokresowe	15	2 358	717	717

Kwartalne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA	Nota	01.01.2022- 30.09.2022	III kwartał 2022	01.01.2021- 30.09.2021	III kwartał 2020
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	16	777 627	187 161	733 783	323 809
I. Przychody ze sprzedaży produktów i usług	16	768 072	185 402	726 345	321 120
II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	16	9 555	1 759	7 437	2 690
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	16	687 679	184 732	544 741	228 045
I.Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	16	681 458	183 463	540 495	226 473
II.Wartość sprzedanych towarów i materiałów	16	6 220	1 269	4 246	1 573
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		89 949	2 429	189 041	95 764
I.Koszty sprzedaży	16	30 973	9 516	26 996	9 445
II.Koszty ogólnego zarządu	16	11 552	1 831	18 475	9 112
D. Zysk (strata) ze sprzedaży		47 423	-8 918	143 571	77 207
I. Pozostałe przychody operacyjne	17	3 465	2 397	1 132	385
II. Pozostałe koszty operacyjne	17	355	78	668	109
E. Zysk (strata) na działalności operacyjnej		50 534	-6 599	144 034	77 483
I. Przychody finansowe	18	3 539	2 940	0	0
II. Koszty finansowe	18	2 908	1 228	1 812	885
F. Zysk (strata) brutto		51 165	-4 887	142 222	76 597
G. Podatek dochodowy	19	9 865	-881	27 188	14 643
a) część bieżąca		7 847	-1 812	27 775	14 501
b) część odroczona		2 019	931	-587	142
H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy	20	41 299	-4 007	115 034	61 954
I. Inne całkowite dochody		0	0	0	0
- Zyski i straty aktuarialne		0	0	0	0
J. Inne całkowite dochody netto		0	0	0	0
K. CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES	20	41 299	-4 007	115 034	61 954
Zysk (strata) okresu (zanualizowany)*	20	59 229		132 964
Średnia liczba akcji		6 607 490		6 607 490
Zysk (strata) przypadająca na jedną akcję (PLN)	20	8,96		20,12

Kwartalne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł)

*Informacja dotycząca metodologii wyliczania zysku zanualizowanego, średniej liczby akcji oraz zysku na 1 akcję znajduje się w Nocie 20 niniejszego Raportu. W danych porównawczych w pozycji "zysk okresu zanualizowany" przedstawiono faktycznie osiągnięty zysk w roku 2021 r.

Kwartalne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. zł)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.09.2021























































II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	330 946	316 077	295 726

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH		01.01.2021- 30.09.2021
A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto	51 165	142 222
II Korekty razem	46 296	-87 129
1.Amortyzacja	4 947	3 951
2.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-1 417	742
3.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2 879	637
4.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	87	317
5.Zmiana stanu rezerw	-5 283	9 329
6.Zmiana stanu zapasów	85 975	-129 565
7.Zmiana stanu należności	-8	-94 260
8.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-40 912	122 296
9.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	43	-565
10.Inne korekty	-14	-11
III Gotówka z działalności operacyjnej (I+/- II)	97 461	55 093
11. Zapłacony podatek dochodowy	-9 316	-23 181
IV Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II)	88 144	31 911
B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I Wpływy	608	454
1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	608	454
2.Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
3.Z aktywów finasowych	0	0
4. Inne wpływy inwestycyjne
II Wydatki	15 422	12 916
1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	15 422	12 916
2.Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym :	0	0
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II)	-14 814	-12 462
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	598	7 304
1. Wpływy z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki	17	27
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0
4. Inne wpływy finansowe	581	7 277
II. Wydatki	50 216	26 122
1. Nabycie akcji własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	26 430	6 607
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku	0	0
4. Spłaty kredytów i pożyczek	19 009	17 662
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	359	315
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 538	900
8. Odsetki	2 879	637
9. Inne wydatki finansowe	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II)	-49 617	-18 818
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/-BIII+/-CIII)	23 713	632
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	25 130	-110
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	1 417	-742
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU (bez wyceny bilansowej)	35 628	32 344
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D) (bez wyceny bilansowej)	59 340	32 976
- o ograniczonej możliwości dysponowania (subkonto VAT)	2 948	4 469

Kwartalne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł)

II. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30.09.2022 wraz z danymi porównawczymi za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30.09.2021 zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Emitenta jest złoty polski (PLN). Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej są prezentowane w tysiącach złotych.

Zaprezentowane sprawozdanie finansowe nie zostało poddane badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.

2.1 Informacje Ogólne

Nazwa:	MFO S.A.
Forma Prawna:	Spółka akcyjna
Siedziba:	Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew
Podstawowy przedmiot działalności:	Podstawowym profilem działalności Emitenta jest produkcja profili zimnogiętych dla wytwórców stolarki okiennej z PCV oraz profili specjalnych zimnogiętych dla branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. W zakres działalności MFO wchodzi również produkcja profili zimnogiętych do suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. Nie prowadzi wspólnych przedsięwzięć.
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy KRS
Numer KRS:	0000399598
Informacja o grupie kapitałowej:	Spółka nie tworzy grupy kapitałowej ani nie wchodzi w jej skład. Nie posiada żadnych udziałów, akcji, nie jest wspólnikiem i nie sprawuje kontroli w żadnych innych podmiotach.
Zarząd:	Tomasz Mirski – Prezes Zarządu Jakub Czerwiński – Członek Zarządu Adam Piekutowski – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:	Marek Mirski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Marcin Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej Piotr Gawryś - Członek Rady Nadzorczej Tomasz Chmura – Członek Rady Nadzorczej do 06/2022 Sławomir Brudziński – Członek Rady Nadzorczej do 06/2022 Marta Komorowska - Członek Rady Nadzorczej od 06/2022 do 08/2022 Izabela Turczyńska-Buszan - Członek Rady Nadzorczej od 06/2022 Tomasz Mróz – Członek Rady Nadzorczej od 09/2022
Notowania na rynku regulowanym:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie SA Symbol GPW – MFO; kod ISIN – PLMFO0000013, PLMFO0000054 Rynek podstawowy 5 PLUS; Indeksy – WIG oraz WIG-Poland

2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A.

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 23 listopada 2022r. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.

2.3 Zasady (polityki) rachunkowości

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.0.757), Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki MFO S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku oraz wyniku finansowego za ten okres. Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej "MSSF UE"- w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34").

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2022 roku

Następujące standardy przyjęte przez Unię Europejską zostały zastosowane przez Grupę na dzień 1 stycznia 2022 roku:

Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe";
Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe".

Wyżej wymienione standardy nie miały wpływu na sprawozdanie za III kwartał 2022 roku.

Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym

Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSSF – stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowości (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); -

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);

Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe – dane porównawcze" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji" (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.

Istotne zasady rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach dóbr i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Zalicza się do nich w szczególności:

nieruchomości w tym grunty, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale,
maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy,
ulepszenia w obcych środkach trwałych,
środki trwałe w budowie,
zaliczki na środki trwałe w budowie.

Na moment przejścia na MSSF Spółka wyceniła wszystkie środki trwałe w wartości godziwej.

Rzeczowe aktywa trwałe przyjęte po tym okresie wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia – zgodnie z MSR 16, za wyjątkiem grupy nieruchomości (grunty i budynki).

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe (poza grupą nieruchomości) wycenia są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o łączne odpisy amortyzacyjne, a także o łączne straty z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności:

Grunty	Nie podlegają amortyzacji
PWuG	max. 99 lat
Budynki i budowle	10 lat -80 lat
Maszyny i urządzenia	3 lata- 30 lat
Środki transportu	5 lat - 20 lat
Pozostałe środki trwałe	4 lat-20 lat
Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim Kwartalne każdego roku obrotowego.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostatnie przeszacowanie miało miejsce w roku 2021 roku.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:

koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyjątek stanowią powstałe w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie produkcyjne, których okres użytkowania wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności stosowanym dla linii produkcyjnych),

licencje na programy komputerowe 2-10 lat,
pozostałe wartości niematerialne i prawne 2 lata.

Składnik wartości niematerialnych może być nabyty lub wytworzony we własnym zakresie, ale jest ujmowany tylko wtedy, gdy:

jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.

Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę spełnia kryteria dotyczące ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania aktywów na:

a) etap prac badawczych; oraz

b) etap prac rozwojowych.

Nie ujmuje się żadnego składnika wartości niematerialnych, powstałego w wyniku prac badawczych. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia.

Koszty niezakończonych prac rozwojowych ewidencjonuje się na kontach 64 i prezentuje w pozycji " Rozliczenie międzyokresowe" (aktywa trwałe) do momentu aż po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria ujmowania pozycji.

Na koniec każdego roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Leasing

Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 "Leasing".

W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega na sprawdzeniu czy w ramach umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania jednostka:

ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (element korzyści)
ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy).

Składnik aktywów musi być zidentyfikowany. Jeśli nie ma zidentyfikowanego składnika aktywów – nie ma leasingu. Składnik aktywów będący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:

poprzez wyraźne określenie w umowie lub
w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia do użytkowania leasingobiorcy.

Okres leasingu:

Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu krótkoterminowego (<12 miesięcy) oraz dla wyceny zobowiązania z tytułu leasingu i składnika aktywów (jak długo będzie trwał i ile pojawi się płatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiązywania umowy leasingu obejmujący łącznie:

możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że skorzysta z tej opcji oraz
możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że nie skorzysta z tej opcji.

Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia czyli w dacie, w której leasingodawca udostępnia składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, że data zawarcia umowy leasingu jest wcześniejsza). Data rozpoczęcia leasingu może być jednocześnie datą początkową leasingu lub datą późniejszą. Data początkowa leasingu to wcześniejsza z dwóch dat: zawarcia umowy leasingowej lub zobowiązania się do przestrzegania zasadniczych postanowień leasingu. Okres leasingu obejmuje także ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy.

Ujęcie i prezentacja leasingu:

W dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Początkowo składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu. Na koszt ten

składają się:

kwota początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe
wszelkie początkowe bezpośrednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w związku z zawarciem umowy
szacunek kosztów, które ma obowiązek ponieść leasingobiorca w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca bądź samego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.

Początkowo zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:

stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Zapasy

Zapasy obejmują surowce zużywane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.

Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.

Cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).

W przypadku zaistnienia zdarzeń powodujących utratę wartości użytkowej zapasów Spółka dokonuje stosownego odpisu aktualizującego. Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne własne sprzedaży).

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności handlowe oraz pozostałe zaliczane są do grupy aktywów finansowych i na dzień bilansowy wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.

Zgodnie z treścią MSSF 9 "Instrumenty finansowe", w momencie początkowego ujęcia należności handlowe wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych otrzymanych płatności.

Po początkowym ujęciu należności handlowe wycenia się, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Na dzień kończący okres sprawozdawczy, Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualizujący. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, w banku, środki pieniężne w drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia.

Spółka klasyfikuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych.

Na dzień bilansowy aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP.

W ciągu roku obrotowego wpływy i wypływy z rachunku walutowego są wyceniane według następujących zasad:

w przypadku zrealizowanej sprzedaży lub zakupu waluty ewidencja odbywa się według kursu kupna lub sprzedaży użytego do tej transakcji,
w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub sprzedaży waluty wycena wpływów na rachunek walutowy bankowy i wypływów z tego rachunku odbywa się poprzez zastosowanie średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji,
kolejność wyceny rozchodu środków pieniężnych w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach walutowych odbywa się według metody FIFO.

Aktywa finansowe

W bieżących danych finansowych wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (WKZ)	4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
2 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF)	5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody (AWCD)

Stan na 30.09.2022	Nota	Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9					Razem
		WKZ	WGWF	WGCD	IPZ	Poza MSSF 9
Aktywa trwałe
Należności i pożyczki
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6	95 487					95 487
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7	60 736					60 736
Kategoria aktywów finansowych razem		156 223	0	0	0	0	156 223

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego okresu sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów.

Rozliczenia międzyokresowe czynne wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości oraz rozliczane w czasie metodą liniową. Zaliczane są do nich, m.in.:

opłacone z góry świadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzierżawy rozliczane metodą liniową;
podatek od nieruchomości, opłata roczna za wieczyste użytkowanie gruntów rozliczane metodą liniową;
koszty emisji akcji do dnia emisji rozliczane w dniu emisji;
nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań- rozliczane w dniu przyjęcia do użytkowania.

W ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych ewidencjonuje się również koszty niezakończonych prac rozwojowych czyli koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie (głownie: projekty współfinansowane z UE). Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie obejmuje nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia, koszty zewnętrzne oraz koszty operacyjne) a także koszty pośrednio związane.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są na zobowiązania wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności:

z tytułu niewykorzystanych urlopów (wyliczane dla pracowników na koniec każdego kwartału w oparciu o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów na koniec każdego kwartału)
z tytułu rezerw na premie dla pracowników ( w tym także premia Zarządu),
z tytułu rezerw na nagrody,
a także z tytułu rezerw na pozostałe koszty związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki.

W pozycji rozliczenie międzyokresowe krótkoterminowe Spółka prezentuje koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji tej ujęte są:

środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych (również dotacje rządowe zgodnie z MSR 20), w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych (wartości niematerialne) – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych.
zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania");
otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy;

Spółka prezentuje rozliczenia międzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na część krótko- i długoterminową.

Kapitał własny

Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.

Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.

Do pozycji "Zyski i straty lat ubiegłych" odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich oraz zyski/straty aktuarialne (MSR 19).

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem leasingów) ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

1 – zobowiązana finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (ZWKZ)	3 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
2 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (ZWGWF)	4 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)

		*Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Stan na 30.09.2022		ZWKZ	ZWGWF	IPZ	Poza MSSF 9	Razem
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania	12				9 811	9 811
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	11,12	0				0
Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	10	78 082		78 082
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	11,12	47 771		47 771
Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania	12		2 238	2 238
Kategoria zobowiązań finansowych razem		125 854	12 050	137 904

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania

Ewidencja zobowiązań prowadzona jest z podziałem na poszczególne tytuły zobowiązań. W sprawozdaniu finansowym prezentowane są zobowiązania z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe. Jako zobowiązania długoterminowe są ujmowane zobowiązania wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są jako krótkoterminowe.

Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne (jako zobowiązania niezawierające elementu finansowania ) są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

Rezerwy na zobowiązania

Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

Rezerwy na zobowiązania związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki (min. wynikające z obowiązku wykonania świadczeń na rzecz pracowników) stanowią Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (opisane w pkt. "Rozliczenia międzyokresowe kosztów").

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego opisano poniżej w pkt. Podatki dochodowe.

Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną przy pomocy aktuariusza na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach, koszty odsetek w ciężar kosztów finansowych, a koszty zatrudnienia w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej. Spółka nie udziela gwarancji i poręczeń, toteż nie zawiązuje z tego tytułu rezerw.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:

odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
koszty finansowe z tytułu umów leasingu oraz factoringu finansowego,

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Podatki dochodowe

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji "Rezerwa z tytułu podatku odroczonego"- Nota 14. Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w "Sprawozdaniu z sytuacji finansowej" oddzielnie.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Ujmowanie przychodów i kosztów

Wysokość przychodów, ustala się według wartości godziwej zapłaty, otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty.

Spółka ujmuje umowę z klientem, zgodnie z MSSF 15, tj. tylko wówczas gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

b) spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;

c) spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz

e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Ewidencja kosztów dotyczących podstawowej działalności operacyjnej prowadzona jest w układzie rodzajowym, a następnie koszty proste odnoszone są na układ funkcjonalny według MPK, skąd zostają aktywowane na zapasach.

Spółka prezentuje koszty działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym.

Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych już produktów wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarządu.

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów jest to iloczyn ilości sprzedanych produktów przez jednostkowy koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dające się bezpośrednio przypisać do danego produktu oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, koszty przetworzenia związane bezpośrednio z produkcją i inne koszty poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do odpowiedniej postaci, w jakiej znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części kosztów pośrednich zaliczasz zaś zmienne koszty pośrednie produkcji oraz część pośrednich kosztów stałych produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

Koszty sprzedaży, związane są przede wszystkim ze sprzedażą produktów gotowych (m.in. koszty transportu).

Koszty zarządu, związane są z zarządzaniem i administracją przedsiębiorstwem oraz są to różnego rodzaju koszty ogólne dotyczące jednostki jako całości (m.in. koszty ubezpieczeń, ochrona mienia, bezpieczeństwo i higiena pracy).

Segmenty działalności operacyjnej

Spółka nie wyodrębnia segmentów działalności operacyjnej w rozumieniu MSSF 8. Dokonywane są jedynie analizy w podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK oraz profile spawane) oraz w podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE).

Podział na poszczególne asortymenty, który jednocześnie stanowi strukturę rzeczową przychodów i kosztów działalności operacyjnej przedstawia Nota 16.

Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pośrednio związane z operacyjną (podstawową) działalnością jednostki. W szczególności w pozycji tej będą ujmowane zyski bądź straty na sprzedaży środków trwałych oraz wartości niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwrócenie) aktualizujące wartość należności handlowych, dotacje rządowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny.

Do przychodów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zobowiązań; nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.

Do kosztów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki i prowizje naliczone, zapłacone; umorzone należności związane z działalnością finansową oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.

Ważne oszacowania i osądy

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią postawę profesjonalnego osądu, co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.

W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Emitenta opierał się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu MFO S.A. wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
odpisów aktualizujących składniki aktywów,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.
bonusów od dostawców liczonych od zrealizowanych obrotów, pomniejszających koszty zużytych materiałów
wartości godziwej posiadanych nieruchomości. Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 5 lat i wyceniane są na podstawie wycen/operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostanie przeszacowanie dokonane przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego odbyło się na dzień 31.12.2021 roku.
szacunek okresu użyteczności ekonomicznej dotowanych środków trwałych wpływa na wysokość rozliczonej do wysokości amortyzacji dotacji ujętej na rozliczeniu międzyokresowym przychodów.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR.

III. Wybrane informacje objaśniające

Noty objaśniające (w tys. zł)

Nota 1 Wartości niematerialne

Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022r.

Pozycja:	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowanie komputerowe
Wartość brutto na 01.01.2022	28 624	1 972	30 596
Zwiększenia:		25	25
Nabycie	0	25	25
Przesunięcie z RMK		0	0
Zmniejszenia:		0	0
Likwidacja		0	0
Wartość brutto na 30.09.2022	28 624	1 996	30 620
Umorzenie na 01.01.2022	2 225	937	3 162
Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy	715	294	1 008
Umorzenie zlikwidowanych WN		0	0
Umorzenie na 30.09.2022	2 940	1 230	4 170
Wartość netto na 01.01.2022	26 398	1 035	27 434
Wartość netto na 30.09.2022	25 684	766	26 450

Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r.

Pozycja:	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowanie komputerowe
Wartość brutto na 01.01.2021	28 624	890	29 513
Zwiększenia:		1 082	1 082
Nabycie	0	149	149
Przesunięcie z RMK		934	934
Zmniejszenia:		0	0
Likwidacja		0	0
Wartość brutto na 31.12.2021	28 624	1 972	30 596
Umorzenie na 01.01.2021	1 272	544	1 817
Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy	953	392	1 346
Umorzenie zlikwidowanych WN		0	0
Umorzenie na 31.12.2021	2 225	937	3 162
Wartość netto na 01.01.2021	27 352	345	27 697
Wartość netto na 31.12.2021	26 398	1 035	27 434

Nota 1.3 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września 2021r.

Pozycja:	Wartość firmy	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowanie komputerowe	Inne patenty i licencje	Znaki towarowe	Know how	Pozostałe Razem:
----------	------------------	----------------------------	-------------------------------	-------------------------------	-------------------	-------------	------------------	--

Wartość brutto na 01.01.2021	28 624	890	29 513
Zwiększenia:		497	497
Nabycie	0	497	497
Przesynięcie z RMK		0	0
Zmniejszenia:		0	0
Likwidacja		0	0
Wartość brutto na 30.09.2021	28 624	1 386	30 010
Umorzenie na 01.01.2021	1 272	544	1 817
Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy	715	236	951
Umorzenie zlkikwidowanych WN		0	0
Umorzenie na 30.09.2021	1 987	780	2 768
Wartość netto na 01.01.2021	27 352	345	27 697
Wartość netto na 30.09.2021	26 637	606	27 243

Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Prawo Spółki do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi zostało ograniczone. Informacja o zabezpieczeniach znajduje się w Nocie 11.3.

	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
Rzeczowe aktywa trwałe	149 366	134 538	121 916
1. Środki trwałe	137 859	126 101	115 164
a) grunty (w tym prawo użytkowanie wieczystego gruntu)	13 141	12 795	5 049
b) budynki. lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	61 994	56 209	53 882
c) urządzenia techniczne i maszyny	59 280	53 463	52 429
d) środki transportu	3 059	3 397	3 554
e) inne środki trwałe	385	237	251
2. Środki trwałe w budowie	5 548	3 272	1 266
3. Zaliczka na środki trwałe w budowie	5 959	5 165	5 485

Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022r.

Pozycja:	Grunty (w tym PWUG)	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem:
Wartość brutto na BO	12 795	59 258	67 940	4 261	738	144 993	3 272	148 265
Zwiększenia:	421	6 352	9 171	538	196	16 677	11 360	28 037
nowy leasing	0	0	3 795	198	196	4 189	0	4 189
zakupy	385	115	2 169	101	0	2 770	11 360	14 130
przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie	36	6 237	2 811	0	0	9 084	0	9 084
przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu	0	0	395	239	0	634	0	634
Zmniejszenia:	0	0	1 115	349	0	1 464	9 084	10 548
sprzedaż	0	0	517	96	0	613	0	613
likwidacja	0	0	203	14	0	217	0	217
przemieszczenie- na środki trwałe	0	0	0	0	0	0	9 084	9 084
przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu	0	0	395	239	0	634	0	634

Wartość brutto na BZ	13 216	65 610	75 996	4 450	934	160 207	5 548	165 755
Umorzenie na BO	0	3 048	14 477	864	502	18 892	0	18 892
Zwiększenia:	75	567	2 366	535	47	3 591	0	3 591
Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy	75	567	2 366	535	47	3 591	0	3 591
Zmniejszenia:	0	0	127	8	0	135	0	135
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych	0	0	127	8	0	135	0	135
Umorzenie na BZ	75	3 615	16 717	1 391	549	22 348	0	22 348
Wartość netto na BO	12 795	56 209	53 463	3 397	237	126 101	3 272	129 373
Wartość netto na BZ	13 141	61 994	59 280	3 059	385	137 859	5 548	143 407

zaliczka na ŚT w budowie 5 959

Razem ŚT netto na 31.03.2022 149 366

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa):	30.09.2022
Własne ( w tym środki trwałe w budowie)	134 912
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	8 495
Zaliczki na środki trwałe w budowie	5 959
razem	149 366

Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r.

Pozycja:	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem:
Wartość brutto na BO	5 027	56 193	63 728	3 848	691	129 487	626	130 113
Zwiększenia:	7 769	3 065	4 888	2 331	47	18 100	4 071	22 171
nowy leasing	0	0	1 389	898	0	2 287	0	2 287
zakupy	7 312	564	2 105	370	47	10 398	4 071	14 470
przeszacowanie	434	2 368	0	0	0	2 803	0	0
przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie	22	132	1 270	0	0	1 425	0	1 425
przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu	0	0	124	1 063	0	1 187	0	1 187
Zmniejszenia:	0	0	676	1 918	0	2 594	1 425	4 020
sprzedaż	0	0	0	855	0	855	0	855
likwidacja	0	0	552	0	0	552	0	552
niedobory inwentaryzacyjne	0	0	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie- na środki trwałe	0	0	0	0	0	0	1 425	1 425
przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu	0	0	124	1 063	0	1 187	0	1 187
Wartość brutto na BZ	12 795	59 258	67 940	4 261	738	144 993	3 272	148 265
Umorzenie na BO	0	2 339	12 170	821	445	15 775	0	15 775
Zwiększenia:	0	709	2 528	348	57	3 642	0	3 642
Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy	0	709	2 528	348	57	3 642	0	3 642
Zmniejszenia:	0	0	221	305	0	526	0	526
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych	0	0	221	305	0	526	0	526
Umorzenie na BZ	0	3 048	14 477	864	502	18 892	0	18 892
Wartość netto na BO	5 027	53 854	51 558	3 027	246	113 712	626	114 338
Wartość netto na BZ	12 795	56 209	53 463	3 397	237	126 101	3 272	129 373

zaliczka na ŚT w budowie 5 165

Razem ŚT netto na 31.12.2021 134 538

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa):	31.12.2021
Własne ( w tym środki trwałe w budowie)	124 021
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	5 353
Zaliczki na środki trwałe w budowie	5 165
razem	134 538

Pozycja:	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem:
Wartość brutto na BO	5 027	56 193	63 728	3 848	691	129 487	626	130 113
Zwiększenia:	22	559	3 139	1 876	47	5 644	1 197	6 840
nowy leasing	0	0	962	898	0	1 860	0	1 860
zakupy	0	559	1 518	370	47	2 495	1 197	3 691
przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie	22	0	534	0	0	557	0	557
przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu	0	0	124	608	0	733	0	733
Zmniejszenia:	0	0	577	1 242	0	1 819	557	2 375
sprzedaż	0	0	0	633	0	633	0	633
likwidacja	0	0	453	0	0	453	0	453
niedobory inwentaryzacyjne	0	0	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie- na środki trwałe	0	0	0	0	0	0	557	557
przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu	0	0	124	608	0	733	0	733
Wartość brutto na BZ	5 049	56 752	66 290	4 483	738	133 312	1 266	134 578
Umorzenie na BO	0	2 339	12 170	821	445	15 775	0	15 775
Zwiększenia:	0	531	1 863	252	42	2 688	0	2 688
Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy	0	531	1 863	252	42	2 688	0	2 688
Zmniejszenia:	0	0	172	144	0	315	0	315
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych	0	0	172	144	0	315	0	315
Umorzenie wykupionych z leasingu środków trwałych (przemieszczenie wewnątrz grupy)	0	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na BZ	0	2 870	13 861	929	487	18 148	0	18 148
Wartość netto na BO	5 027	53 854	51 558	3 027	246	113 712	626	114 338
Wartość netto na BZ	5 049	53 882	52 429	3 554	251	115 164	1 266	116 430

Nota 2.4 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września 2021r.

zaliczka na ŚT w budowie 5 485

Razem ŚT netto na 30.09.2021 121 916

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa):	30.09.2021
Własne ( w tym środki trwałe w budowie)	111 178
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	5 253
Zaliczki na środki trwałe w budowie	5 485
razem	121 916

Nota 3 Aktywo z tytułu prawa do użytkowania

Nota 3.1. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów.

Spółka na dzień bilansowy 30.09.2022 zaprezentowała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 5.953 TPLN oraz zobowiązanie finansowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w kwocie 5.934 TPLN. Poniżej specyfikacja:

Wyszczególnienie 2	[+] Stan na Zwiększeni 01.01.202 e w trakcie roku	[-] Zmniejszeni a w trakcie roku	[-] Amortyzacj a 2022 r	Wartość netto na dzień 30.09.202 2
-----------------------	------------------------------------------------------------------	-------------------------------------------	-------------------------------	------------------------------------------------

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu	97	1 206	265	118	920
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - nieruchomości	4 247	1 016	0	229	5 033
Łącznie	4 344	2 221	265	347	5 953

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2022	[+] Nowe zobowiązania 2021	[-] Spłata zobowiązań 2022	Stan na 30.09.2022
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu	90	940	114	917
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania -nieruchomości	4 247	1 016	245	5 017
Łącznie	4 337	1 956	359	5 934

Nota 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 4.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022r.

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:	Podstawa wyliczenia	Podatek odroczony
		30.09.2022
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:		19%
1. Stan na początek okresu, w tym:	12 123	2 303
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:	12 123	2 303
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	754	143
-rezerwa aktuarialna	239	45
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	8 116	1 542
-rezerwy pozostałe na koszty	1 409	268
-odpis aktualizujący należności	355	67
-odpis aktualizujący zapasy
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	421	80
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	46	9
b) odniesione na kapitał własny	0	0
2. Zwiększenia:	468	89
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:	468	89
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	117	22
-rezerwa aktuarialna	0	0
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	0	0
-rezerwy pozostałe na koszty	0	0
-odpis aktualizujący należności	1	0
-odpis aktualizujący zapasy	114	22
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	169	32
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	68	13
b) odniesione na kapitał własny
3. Zmniejszenia:	5 400	1 026
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:	5 400	1 026
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0
-rezerwa aktuarialna	0	0
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	4 019	764
-rezerwy pozostałe na koszty	1 381	262
-odpis aktualizujący należności	0	0
-odpis aktualizujący zapasy	0	0
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	0	0
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	0	0

b) odniesione na kapitał własny	0	0
4. Stan na koniec okresu, w tym:	7 191	1 366
a) odniesione na wynik finansowy	7 191	1 366
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	870	165
-rezerwa aktuarialna	239	45
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	4 097	778
-rezerwy pozostałe na koszty	28	5
-odpis aktualizujący należności	356	68
-odpis aktualizujący zapasy	897	170
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	589	112
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	114	22
b) odniesione na kapitał własny	0	0

Nota 4.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r.

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:	Podstawa	Podatek
	wyliczenia	odroczony
		31.12.2021
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:		19%
1. Stan na początek okresu, w tym:	4 937	938
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:	4 937	938
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	798	152
-rezerwa aktuarialna	212	40
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	2 817	535
-rezerwy pozostałe na koszty	88	17
-odpis aktualizujący należności	233	44
-odpis aktualizujący zapasy
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	478	91
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	2	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0
2. Zwiększenia:	7 288	1 385
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:	7 288	1 385
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0
-rezerwa aktuarialna	27	5
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	5 299	1 007
-rezerwy pozostałe na koszty	1 321	251
-odpis aktualizujący należności	121	23
-odpis aktualizujący zapasy	476	90
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	0	0
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	44	8
b) odniesione na kapitał własny
3. Zmniejszenia:	101	19
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:	101	19
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	44	8
-rezerwa aktuarialna	0	0
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	0	0
-rezerwy pozostałe na koszty	0	0
-odpis aktualizujący należności	0	0
-odpis aktualizujący zapasy	0	0
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	57	11
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	0	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0
4. Stan na koniec okresu, w tym:	12 123	2 303
a) odniesione na wynik finansowy	12 123	2 303
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	754	143
-rezerwa aktuarialna	239	45
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	8 116	1 542
-rezerwy pozostałe na koszty	1 409	268
-odpis aktualizujący należności	355	67
-odpis aktualizujący zapasy	784	149
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	421	80
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	46	9

0 0
--------

Nota 4.3 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września 2021r.

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:	Podstawa wyliczenia	Podatek odroczony
	30.09.2021
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:		19%
1. Stan na początek okresu, w tym:	4 937	938
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:	4 937	938
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	798	152
-rezerwa aktuarialna	212	40
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	2 817	535
-rezerwy pozostałe na koszty	88	17
-odpis aktualizujący należności	233	44
-odpis aktualizujący zapasy
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	478	91
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	2	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0
2. Zwiększenia:	5 093	968
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:	5 093	968
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	228	43
-rezerwa aktuarialna	0	0
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	3 465	658
-rezerwy pozostałe na koszty	240	46
-odpis aktualizujący należności	121	23
-odpis aktualizujący zapasy	32	6
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	999	190
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	7	1
b) odniesione na kapitał własny
3. Zmniejszenia:	0	0
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:	0	0
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	0	0
-rezerwa aktuarialna	0	0
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	0	0
-rezerwy pozostałe na koszty	0	0
-odpis aktualizujący należności	0	0
-odpis aktualizujący zapasy	0	0
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	0	0
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	0	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0
4. Stan na koniec okresu, w tym:	10 030	1 906
a) odniesione na wynik finansowy	10 030	1 906
-rezerwa na niewykorzystane urlopy	1 026	195
-rezerwa aktuarialna	212	40
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu -rezerwy pozostałe na koszty	6 282	1 194
	328	62
-odpis aktualizujący należności -odpis aktualizujący zapasy	355	67
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	340	65
-odsetki naliczone (nie zapłacone)	1 477	281
b) odniesione na kapitał własny	10	2
	0	0

Nota 5 Zapasy

	TPLN
Zapasy	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
a)materiały	69 864	121 004	91 022
b)półprodukty i produkcja w toku	13 400	30 321	28 458

c)produkty gotowe	67 949	86 163	92 857
d)towary	1 755	1 305	831
Zaliczko na dostawy	83	234	63
Zapasy razem (wartość bilansowa)	153 052	239 027	213 230
w tym: Odpisy aktualizujące wartość zapasów	897	784	340

Nota 6 Należności krótkoterminowe

Nota 6.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja

	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
Należności krótkoterminowe	95 487	94 009	128 315
1. Należności od jednostek powiązanych
2. Należności od pozostałych jednostek	95 487	94 009	128 315
a) z tytułu dostaw i usług. o okresie spłaty:	80 557	91 278	127 575
i. do 12 miesięcy	80 557	91 278	127 575
ii. powyżej 12 miesięcy	0
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	14 901	1 655	718
w tym z tytułu podatku dochodowego	1 812	342	0
c) inne	29	1 075	22
d) dochodzonych na drodze sądowej

Nota 6.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej

Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
1) nieprzeterminowane	69 731	80 209	120 329
2) przeterminowane:	11 182	11 424	7 601
0 - 90 dni	10 417	11 099	7 273
91 - 180 dni	348	0	0
181 - 360 dni	0	0	0
powyżej 360 dni	417	325	328
Razem należności z tyt. dostaw i usług	80 913	91 633	127 930
Odpisy aktualizujące należności	-356	-355	-355
Należności po uwzględnieniu odpisów aktualizujących	80 557	91 278	127 575

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka utworzyła odpis aktualizujący dla należności przeterminowanych, który został ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahentów:

Stan na 01.01.2022	zwiększenia	zmniejszenia	Stan na 30.09.2022
355	1	0	356

Nota 6.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej

Należności z tytułu dostaw i usług	pierwotna waluta	TPLN
(struktura walutowa)		30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
a) w walucie polskiej	PLN	45 764	56 957	74 445
b) w walutach obcych	EUR	32 337	30 974	52 288
c) w walutach obcych	USD	2 456	3 348	843
	Należności krótkoterminowe, razem	80 557	91 278	127 575

Nota 6.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego

Należności pozostałe	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
Należności z tytułu podatku dochodowego	1 812	342	0

Pozostałe należności publicznoprawne	13 089	1 313	718
Inne należności	29	1 075	22

Nota 7 Środki pieniężne

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	pierwotna waluta	W TPLN
(struktura walutowa)		30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
a) w walucie polskiej	PLN	8 471	29 037		22 800
b) w walutach obcych	EUR	52 263	6 567		10 207
c) w walutach obcych	USD	2	2		2
d) w walutach obcych	CHF	0	0		0
e) w walutach obcych	GBP	0	1		0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , razem		60 736	35 606		33 009

Na dzień bilansowy saldo środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosło 2.948 TPLN

Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne

	Część (-terminowa)
Rodzaj rozliczeń międzyokresowych	Krótko-	Długo			30.09.2022 31.12.2021 30.09.2021
Koszty projektu nr POIR.01.01.01-00-0825/17 "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej" PRACE ROZWOJOWE	19 908	0	19 908	19 435	19 304
Nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań i systemów	292	0	292	62	551
Koszty ubezpieczeń rozliczanych w czasie	38	0	38	14	28
Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie	907	56	963	156	36
Podsuma	21 145	56	21 201	19 668	19 919

Projekt POIR.01.01.01-00-0825/17 dotyczy wytwarzania składników wartości niematerialnych we własnym zakresie. Poniesione koszty powstałe w wyniku prac rozwojowych są ujmowane w bilansie w pozycji "Rozliczenie międzyokresowe" do dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria przyjęcia do użytkowania. Projekt jest współfinansowany ze środków unijnych. Szczegóły w Nocie 15.

Nota 9 Kapitał własny

Nota 9.1 Struktura kapitału własnego

	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
Kapitały (fundusze) własne	330 946	316 077	295 726
Kapitał (fundusz) podstawowy	1 321	1 321	1 321
Kapitał (fundusz) zapasowy	278 322	170 847	170 847
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	9 093	9 093	7 612
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	911	911	911
Zysk (strata) z lat ubiegłych	0	941	0
Zysk (strata) netto	41 299	132 964	115 034

Kapitał zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji "Pozostałe kapitały".

Pozycję należy analizować w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym.

Nota 9.2 Akcjonariat

Według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, które odbyło się w dniu 14 czerwca 2022 r są:

Akcjonariat wg. Stanu na dzień ostatniego WZA (z dnia 14 czerwca 2022 roku)	liczba akcji	wartość nominalna akcji (PLN)	% udział w ogólnej liczbie akcji	liczba głosów	% udział w ogólnej liczbie głosów
Tomasz Mirski*	2 093 466	418 693	31,68%	2 618 466	34,31%
Marek Mirski	2 007 247	401 449	30,38%	2 507 247	32,85%
Pozostali akcjonariusze	2 491 227	501 355	37,70%	2 506 777	32,84%
Razem	6 607 490	1 321 498	100,00%	7 632 490	100,00%

*Pan Tomasz Mirski po Walnym Zgromadzeniu dokonywał kolejnych transakcji na akcjach spółki, co uwzględniono w Nocie 9.3.

Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego

Akcje w posiadaniu organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania	liczba akcji	wartość nominalna akcji (PLN)	% udział w ogólnej liczbie akcji	liczba głosów	% udział w ogólnej liczbie głosów
Tomasz Mirski - Prezes Zarządu	2 093 760	418 752	31,69%	2 618 760	34,31%
Jakub Czerwiński - Członek Zarządu	18 956	3 791	0,29%	18 956	0,25%
Adam Piekutowski - Członek Zarządu	14 052	2 810	0,21%	14 052	0,18%
Marek Mirski - Przewodniczący RN	2 007 247	401 449	30,38%	2 507 247	32,85%
Razem	4 134 015	826 803	62,57%	5 159 015	67,59%

Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz inne	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
zobowiązania	78 082	118 994	160 746
2. Wobec pozostałych jednostek	71 836	116 399	146 526
d) z tytułu dostaw i usług. o okresie wymagalności:
i. do 12 miesięcy	71 836	116 399	146 526
ii. powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy	5 001	1 083	440
g) z tytułu podatków. ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 152	1 438	13 707
w tym z tytułu podatku dochodowego	0	0	4 817
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne	94	75	73
w tym dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	0

Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
1) nieprzeterminowane	51 087	86 551	143 814
2) przeterminowane	20 749	29 848	2 712
0 - 90 dni	18 827	29 652	2 561
91 - 180 dni	1 167	55	12
181 - 360 dni	717	14	27
powyżej 360 dni	37	127	111
Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług	71 836	116 399	146 526

Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej

Zobowiązania handlowe krótkoterminowe	Waluta	TPLN
	pierwotna	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
a) w walucie polskiej	PLN	57 822	40 847	49 613

c) w walutach obcych	EUR	14 014	75 542	96 903
b) w walutach obcych	USD	0	11	10
Zobowiązania handlowe krótkoterminowe, razem		71 836	116 399	146 526

Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego

Zobowiązania pozostałe	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	0	0	4 817
Pozostałe zobowiązania publicznoprawne	1 152	1 438	8 890
Zaliczki otrzymane na dostawy	5 001	1 083	440
Inne zobowiązania	94	75	73

Nota 11 Kredyty i pożyczki

Nota 11.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek

Część	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
Krótkoterminowa	29 783	47 526	25 073
Długoterminowa	0	1 249	2 037
Kredyty razem	29 783	48 775	27 110

Nota 11.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 września 2022 r.

Kredytodawca Bank Umowa		Rodzaj kredytu	Oprocento wanie	Kwot a z Umo wy TPLN	Zobowiąz anie na dzień 30.09.202 2 TPLN	Zobowiąz anie na dzień 01.01.202 2 TPLN	Termin spłaty	Zabezpiecze nie kredytu
Millennium Bank S.A.	Umowa nr 5797/13/M/04 z 19.06.2013 zmieniona Aneksem nr A10/597/13/ M/04 z 31.05.2022r.	Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności)	WIBOR 1M+marża banku	Limit w kwoci e 54.00 0 TPLN	27 704		44 338 18.06.2 023	Zabezpiecze niem roszczeń z tytułu zawartej Umowy o linię wielowalutow ą jest oświadczeni e Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 86.400 TPLN
Millennium Bank S.A.	Rachunek pomocniczy do Rachunku bieżącego	Wykorzystane limity na kartach kredytowych	WIBOR 1M+marża banku	Kwot a limitu: od 5 do 10 TPLN	41		24 18.06.2 023	Zgodnie z zabezpiecze niami na rachunku głównym
Millennium Bank S.A.	Umowa o kredyt pod hipotekę dla firm nr 15531/22/406 /04 z dnia 29 września 2022 roku	Kredyt inwestycyjny pod hipotekę	WIBOR 3M+marża banku	50.00 0 TPLN	0	0	30.06.2 028	Zabezpiecze niem roszczeń z tytułu zawartej ww. umowy kredytowej jest oświadczeni e Spółki (w

							postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 80.000 TPLN oraz hipoteka łączna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na nieruchomoś ciach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczeni a.
Millennium Bank S.A.	Umowa o kredyt na innowacje technologiczn e nr 9733/16/406/ 04 z 10 sierpnia 2016 wraz z Aneksem nr A1/9733/16/4 06/04 z dnia 15 września 2017r.	Kredyt inwestycyjny na sfinansowanie projektu pt. " WDROŻENIE INNOWACYJNEJ ZAUTOMATYZO WANEJ TECHNOLOGII WYTWARZANIA PROFILI Z PRZETŁOCZENI EM ROZSZERZAJĄC YM" objętego pomocą publiczną w ramach PO IR 2014-2020, poddziałania 3.2.2. Kredyt na innowacje technologiczne .	WIBOR 3M + marża banku	Kwot a kredy tu: 7.500 TPLN	371	1 496 31.12.2 022	Zabezpiecze niem spłaty kredytu jest hipoteka łączna na nieruchomoś ciach do kwoty 18.352 TPLN oraz zastaw rejestrowy na linii technologicz nej, której projekt dotyczy.
Credit Agricole Bank Polska S.A.	Umowa kredytu inwestycyjne go KRI/S/17/201 6 z dnia 18 lipca 2016 r. wraz z Aneksem z 22.06.2020r.	Kredyt inwestycyjny na sfinansowanie projektu pt. "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowan ej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" objętego pomocą publiczną w ramach PO IR 2014-2020, Działanie 1.1. "Projekty B+R przedsiębiorstw", Poddziałanie 1.1.1 "Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez	WIBOR 3M + marża banku	Kwot a kredy tu: 10.00 0 TPLN	1 666	2 916 18.07.2 023	1) zastaw rejestrowy na linii produkcyjnej do kwoty 12.000 TPLN (cesja praw z polisy ubezpieczeni owej) 2)hipoteka łączna na nieruchomoś ciach do kwoty 6.300 TPLN (cesja praw z polisy ubezpieczeni owej) 3)oświadcze nie Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego

		przedsiębiorstwa"						aktu egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 24.000 TPLN
ING Bank Śląski	Rachunek pomocniczy do Rachunku bieżącego	Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności)	WIBOR 1M+marża banku	Kwot a limitu: do 10.00 0 TPLN	0	0	18.08.2 023	Oświadczeni e o poddaniu się egzekucji Klienta, w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 k.p.c. dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 15.000.000,0 0 zł. Przedłożenie w Banku oryginału wypisu aktu notarialnego obejmująceg o oświadczeni e o poddaniu się egzekucji.
				Łącz nie TPLN :	29 783	48 775

Nota 11.3 Zobowiązania warunkowe

Typowe zobowiązania warunkowe nie występują. W Nocie 11.1 niniejszego raportu opisano zabepieczenia na kredytach.

Stan na 30.09.2022	do 1 roku	od 1 roku do 3 lat	od 3 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyt w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A.	27 704				27 704
Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A.	1 666				1 666
Kredyt na innowacje technologiczne - Millennium Bank S.A.	371				371
Wykorzystane limity na kartach kredytowych	41				41
Razem	29 783	0	0	0	29 783

Nota 12 Zobowiązania finansowe

Nota 12.1.Zobowiązania finansowe wg. rodzaju

Rodzaj zobowiązania	Część
	Krótkoterminowa Długoterminowa			30.09.2022 31.12.2021 30.09.2021
Leasingi	1 730	4 386	6 116	3 465	3 337
Prawo do użytkowania składników aktywów	508	5 425	5 934	4 337	614
Factoringi	17 988		17 988	17 421	8 497
Razem	20 227	9 811	30 038	25 223	12 448

Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.09.2022

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2022	Spłata umów leasingowych	Zawarcie umów leasingowych	Stan na 30.09.2022
Leasing środki transportu	1 549	520	198	1 227
Leasing maszyny i urządzenia	1 916	1 033	4 006	4 889
Łącznie	3 465	1 553	4 205	6 116

Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2021

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2021	Spłata umów leasingowych	Zawarcie umów leasingowych	Stan na 31.12.2021
Leasing środki transportu	1 364	712	898	1 549
Leasing maszyny i urządzenia	1 014	483	1 385	1 916
Łącznie	2 377	1 196	2 283	3 465

Nota 12.1.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.09.2021

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2021	Spłata umów leasingowych	Zawarcie umów leasingowych	Stan na 30.09.2021
Leasing środki transportu	1 364	549	898	1 712
Leasing maszyny i urządzenia	1 014	350	962	1 626
Łącznie	2 377	900	1 860	3 337

Nota 12.1.4 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawo do użytkowania składników aktywów Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania opisano w Nocie 3.1.

Nota 12.2 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na 30 września 2022

	okres spłaty
Stan na 30.09.2022	do 1 roku	od 1 roku do 3 lat	od 3 do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	1 730	2 527	1 568	291,13	6 116
Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników aktywów	508	1 140	262	4 023	5 934
Zobowiązanie z factoringu	17 988				17 988
Razem	20 227	3 668	1 829	4 315	30 038

Nota 12.3 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021

	okres spłaty
Stan na 31.12.2021	do 1 roku	od 1 roku do 3 lat	od 3 do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	1 285	1 773	407		3 465
Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników aktywów	299	381	138	3 518	4 337
Zobowiązanie z factoringu	17 421				17 421
Razem	19 005	2 155	545	3 518	25 223

	okres spłaty
Stan na 30.09.2021	do 1 roku	od 1 roku do 3 lat	od 3 do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	1 115	1 754	468		3 337
Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników aktywów	264	299	51		614
Zobowiązanie z factoringu	8 497				8 497
Razem	9 875	2 053	519	0	12 448

Nota 12.4 Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na 30 września 2021

Nota 13 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne

Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, ponieważ na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja. Spółka posiada natomiast ubezpieczenie OC produktu.

Rezerwy na zobowiązania	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
Inne rezerwy na zobowiązania	15 913	20 115	22 211
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10 707	9 626	8 886
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	5 178	9 080	12 996
długoterminowe	210	210	292
krótkoterminowe	4 968	8 870	12 705
3. Pozostałe rezerwy	28	1 409	328
długoterminowe	0	0	0
krótkoterminowe	28	1 409	328

Nota 13.1 Rezerwy krótkoterminowe

Rezerwy krótkoterminowe w tys. PLN	30.09.2022	31.12.2021	30.09.2021
Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:	4 968	8 870	12 705
rezerwa na premie	4 097	8 116	11 678
rezerwa na niewykorzystane urlopy	870	754	1 026
Rezerwy na pozostałe koszty	28	1 409	328
Razem	4 996	10 279	13 033

Nota 13.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.09.2021
Stan na początek okresu	8 870	3 616	3 616
[+] Zwiększenia	4 214	13 512	11 907
rezerwa na niewykorzystane urlopy	117		228
rezerwa na premie	4 097	13 512	11 678
[-] Zmniejszenia	8 116	8 257	2 817
rezerwa na niewykorzystane urlopy		44	0
rezerwa na premie -wykorzystana	8 116	8 214	2 817
Stan na koniec okresu	4 968	8 870	12 705

Nota 13.2 Rezerwy długoterminowe

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego opisano w Nocie 14.

Rezerwa na świadczenia pracownicze została określona przez podmiot zewnętrzny Attuario S.C. w "Raporcie aktuarialnym z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze " i wynosi 210 TPLN.

Nota 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji "Rezerwa z tytułu podatku odroczonego". Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w "Sprawozdaniu z sytuacji finansowej" oddzielnie.

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:	Podstawa wyliczenia	Podatek odroczony
		30.09.2022
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:		19%
1. Stan na początek okresu, w tym:	50 661	9 626
a) odniesione na wynik finansowy	39 435	7 493
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	1 895	360
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	37 040	7 038
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	501	95
b) odniesione na kapitał własny	11 226	2 133
2. Zwiększenia:	5 692	1 082
a) odniesione na wynik finansowy	5 692	1 082
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	503	96
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	3 283	624
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	1 907	362
b) odniesione na kapitał własny	0	0
3. Zmniejszenia:	0	0
a) odniesione na wynik finansowy	0	0
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	0	0
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	0	0
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	0	0
b) odniesione na kapitał własny
4. Stan na koniec okresu, w tym:	56 353	10 707
a) odniesione na wynik finansowy	45 127	8 574
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	2 398	456
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	40 322	7 661
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	2 408	457
b) odniesione na kapitał własny	11 226	2 133
c) odniesione na wartość firmy	0	0

Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022 r

Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:	Podstawa	Podatek
	wyliczenia odroczony 31.12.2021
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:		19%
1. Stan na początek okresu, w tym:	44 766	8 506
a) odniesione na wynik finansowy	36 858	7 003
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	1 730	329
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	32 507	6 176
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	1 131	215
- z tytułu - rezerwy na bonusy	1 490	283
b) odniesione na kapitał własny	7 908	1 503
2. Zwiększenia:	8 015	1 523
a) odniesione na wynik finansowy	4 698	893
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	165	31
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	4 533	861
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	0	0
- z tytułu - rezerwy na bonusy	0	0
b) odniesione na kapitał własny	3 318	630
3. Zmniejszenia:	2 121	403
a) odniesione na wynik finansowy	2 121	403
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	0	0
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	0	0
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	631	120

- z tytułu - rezerwy na bonusy	1 490	283
b) odniesione na kapitał własny
4. Stan na koniec okresu, w tym:	50 661	9 626
a) odniesione na wynik finansowy	39 435	7 493
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	1 895	360
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	37 040	7 038
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	501	95
- z tytułu - rezerwy na bonusy	0	0
b) odniesione na kapitał własny	11 226	2 133
c) odniesione na wartość firmy	0	0

			Nota 14.3 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2021 roku
zakończony dnia 30 września 2021r.

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:	Podstawa wyliczenia	Podatek odroczony
		30.09.2021
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:		19%
1. Stan na początek okresu, w tym:	44 766	8 506
a) odniesione na wynik finansowy	36 858	7 003
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	1 730	329
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	32 507	6 176
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	1 131	215
- z tytułu - rezerwy na bonusy	1 490	283
b) odniesione na kapitał własny	7 908	1 503
2. Zwiększenia:	3 927	746
a) odniesione na wynik finansowy	3 927	746
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	197	37
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	3 730	709
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	0	0
- z tytułu - rezerwy na bonusy	0	0
b) odniesione na kapitał własny	0	0
3. Zmniejszenia:	1 924	366
a) odniesione na wynik finansowy	1 924	366
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	0	0
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	0	0
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	434	82
- z tytułu - rezerwy na bonusy	1 490	283
b) odniesione na kapitał własny
4. Stan na koniec okresu, w tym:	46 769	8 886
a) odniesione na wynik finansowy	38 861	7 384
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16	1 927	366
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych	36 236	6 885
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	697	132
- z tytułu - rezerwy na bonusy	0	0
b) odniesione na kapitał własny	7 908	1 503
c) odniesione na wartość firmy	0	0

Nota 15 Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje rządowe

		Część			30.09.2021
Rodzaj rozliczeń międzyokresowych		Krótkoterminowa Długoterminowa	30.09.2022	31.12.2021
Dotacje do aktywów otrzymane	717	26 490	27 207	27 744	27 924
Przychody fakturowane rozliczane w czasie	1 641	0	1 641	0	0

|--|

Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

W niniejszym sprawozdaniu zostały ujęte zgodnie z wymogami MSR 20 następujące dotacje:

Dotacje do aktywów :

-wykazywane w wartości godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przyszłych okresów (poz. "Rozliczenia międzyokresowe" ), które w sposób systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie na przestrzeni 30 letniego okresu użytkowania składnika aktywów(dotyczy projektów zakończonych).

Nota 15.1.1 Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
-----------------------------------------------------------------------	--	--	--	--

	Kwota dotacji
	oraz	Rozliczenia	[+]	[-]	Rozliczenia
	planowany okres	międzyokresowe przychodów -	Zwiększenie w okresie	Rozliczenie w PPO w okresie	międzyokresowe przychodów -
	rozliczania	Stan na	sprawozdawczym	sprawozdawczym	Stan na
Nr i nazwa projektu	(30 lat)	01.01.2022	- wpływ dotacji	(por. Nota 15)	30.09.2022
UDA-POIG.04.03.00-00-
B99/12-00
"Dwuścienny kształtownik
cienkościenny z
powierzchniowym	3.768 TPLN
odkształceniem i sposób	od 2015-01-01
jego wytwarzania"	do 2044-11-30	3 006	0,00	82	2 925
UDA-POIG.04.03.00-00- B97/12-00
"Termoizolacyjny
kształtownik z blachy	3.431 TPLN
ocynkowanej i sposób	od 2015-01-01
jego wytwarzania"	do 2044-11-30	2 747	0,00	73	2 674
POIR.01.01.01-00-
0387/15
"Opracowanie
innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania
wsporników ściennych o	13.000 TPLN
nowatorskiej konstrukcji"	od 2019-09-01
PRACE ROZWOJOWE*	do 2049-07-31	11 991	0,00	325	11 666
POIR.03.02.02-00-
0146/16
"Wdrożenie innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania	2.320 TPLN
profili z przetłoczeniem	od 2018-04-01
rozszerzającym"	do 2048-02-29	2 030	0,00	58	1 972
POIR.01.01.01-00- 0825/17
"Opracowanie
innowacyjnej technologii
wytwarzania kształtownika
cienkościennego o
podwyższonych
parametrach
przeznaczonego dla
stolarki otworowej, w tym	projekt
przeciwpożarowej"**	niezakończony	7 970	0	0	7 970
Łącznie		27 744	0	538	27 207

* Projekt POIR.01.01.01-00-0825/17 dotyczy wytwarzania składników wartości niematerialnych we własnym zakresie. Poniesione koszty powstałe w wyniku prac rozwojowych są ujmowane w bilansie w pozycji "Rozliczenie międzyokresowe" do dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria przyjęcia do użytkowania (Nota 8).

Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej.

Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej w tys. PLN

Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022r.

Pozycja	Kraj Eksport		Razem:
Przychody ze sprzedaży produktów	379 528	388 544	768 072
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	9 487	68	9 555
Razem	389 015	388 612	777 627

Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września 2021r.

Pozycja	Kraj	Eksport	Razem:
Przychody ze sprzedaży produktów	356 737	369 608	726 345
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	7 263	174,82393	7 437
Razem	363 999	369 783	733 783

Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej w tys. PLN

Nota 16.2.1. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej za okres 6 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022 r.

Asortyment:	przychody ze sprzedaży (+)	koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (-)	Wynik na sprzedaży brutto (=)
Produkty i usługi	768 072
profile okienne	435 531
profile GK	85 925
profile specjalne	141 376
profile spawane	105 241
Towary i materiały	9 555
suma:	777 627	687 679	89 948

Nota 16.2.2. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września 2021r.

Asortyment:	przychody ze sprzedaży (+)	koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (-)	Wynik na sprzedaży brutto (=)
Produkty i usługi	726 345
profile okienne	431 336
profile GK	86 030
profile specjalne	114 143
profile spawane	94 837
Towary Materiały	7 437
suma:	733 783	544 741	189 042

Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów.

Od 1 stycznia 2021 Spółka zmieniła sposób prezentacji kosztów działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów z układu rodzajowego na układ kalkulacyjny. Dotychczas prezentowany układ rodzajowy kosztów przedstawia poniższa tabela:

	01.01.2022-30.09.2022	01.01.2021-30.09.2021
I. Amortyzacja	4 947	3 951
II. Zużycie materiałów i energii	630 627	593 385
III. Usługi obce	26 696	23 880
IV. Podatki i opłaty	1 362	1 097
V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników	28 360	32 616
VI. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	6 220	4 246

VII. Pozostałe koszty	1 413	1 497
	Koszty działalności operacyjnej 699 625	660 672

Zmiana stanu produktów w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wyniosła (-) 30.578 TPLN, w okresie porównawczym (+) 70.459 TPLN.

Spółka nie odnotowała kosztów wytworzenia produktów na własne potrzeby.

Nota 17 Pozostała działalność operacyjna

Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
Dotacje	552	548
Inne przychody operacyjne	2 913	584
Razem	3 465	1 132

Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	87	317
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0	0
Inne koszty operacyjne	268	352
Razem	355	668

Nota 18 Działalność finansowa

Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Odsetki	0	0
Inne, w tym:	3 539	0
nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	3 539	0
Razem	3 539	0

Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych

Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Odsetki	2 631	432
Inne, w tym:	277	1 380
nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0	1 175
Razem	2 908	1 812

Nota 19 Podatek dochodowy CIT

Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Ujmowane jest rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie rozliczane z kapitałem własnym.

Wyszczególnienie	01.01.2022-30.09.2022	01.01.2021-30.09.2021
Podatek dochodowy	9 865	27 188
a) część bieżąca	7 847	27 775
b) część odroczona	2 019	-587

Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego

Poniżej przedstawiono kalkulację podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN):

Lp.	Wyszczególnienie	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
1	Razem przychody i zyski nadzwyczajne	792 080	740 878
2	Razem koszty i straty nadzwyczajne	740 916	598 656
3	Wynik finansowy (zysk, strata) brutto	51 165	142 222
4	Przychody wyłączone z opodatkowania ( - )	552	548
	-dotacje otrzymane (PPO)	14	11
	-dotacje rozliczone w PPO z RMP	538	538
	-przychody z dywidend	0	0
5	Przychody i zyski nadzwyczajne księgowe, nie zaliczone do podatkowych ( - )	0	0
6	Przychody i zyski księgowe, przejściowo niestanowiące przychodu podatkowego ( - )	2 408	697
	- dodatnie różnice kursowe niezrealizowane z wyceny bilansowej	2 408	697
	- naliczone odsetki od należności	0	0
7	Przychody podatkowe nie ujęte w księgach ( + )	0	0
	- wartość otrzymanych nieodpłatnie świadczeń	0	0
8	Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( + )	501	1 131
	- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej z lat ubiegłych	501	1 131
	- otrzymane odsetki od należności zarachowane w ubiegłych latach	0	0
9	Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania ( + )	10	11
	- koszty sfinansowane otrzymanymi dotacjami	10	11
10	Koszty i straty nadzwyczajne księgowe, trwałe niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + )	649	779
	- odsetki od zobowiązań wobec Skarbu Państwa	0	1
	- ubezpieczenie samochodu osobowego w części przewyższającej równowartość 150.000PLN	15	15
	- koszty eksploatacji samochodów osobowych (25%NKUP)	83	67
	-wpłaty na PFRON	342	281
	- darowizny	5	50
	- koszty reprezentacji	133	255
	-spisane należności	4	39
	- pozostałe	68	71
11	Koszty i straty księgowe przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + )	5 788	7 853
	- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej	589	1 477
	-rezerwa na niewykorzystane urlopy	870	1 026
	-rezerwa aktuarialna	239	212
	-rezerwa na premie	4 097	6 282
	-rezerwy pozostałe na koszty	28	328
	-odpis aktualizujący należności	356	355
	-odpis aktualizujący zapasy	897	340
	-rezerwa na bonusy	0	0
	-Amortyzacja środków trwałych w leasingu oraz prawa do uzytkowania	916	522
	-Amortyzacja aktywów w czesci sfinansowanej dotacjami	538	538
	-Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową	-2 986	-3 491
	-Nadwyżka bilansowej wartości netto zlikwidowanych środków trwałych nad wartością podatkową	128	255
	-odsetki naliczone, niezapłacone	114	10
12	Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( - )	13 893	4 568

	-ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej z roku ubiegłego	421	478
	-rezerwa na niewykorzystane urlopy - z roku ubiegłego	754	798
	-rezerwa aktuarialna - z roku ubiegłego	239	212
	-rezerwa na premie - z roku ubiegłego	8 116	2 817
	-rezerwy pozostałe na koszty	1 409	88
	-odpis aktualizujący należności - z roku ubiegłego	355	233
	-odpis aktualizujący zapasy- z roku ubiegłego	784	308
	-rezerwa na bonusy	0	-1 490
	-odsetki naliczone, niezapłacone	46	0
	-raty kapitałowe leasingu finansowego (MSSF 16)	1 770	1 123
13	Przychody zgodnie z ustawą o podatku dochodowym	789 621	740 764
14	Koszty zgodnie z ustawą o podatku dochodowym	748 362	594 581
15	Dochód podatkowy (poz. 13 - 14)	41 259	146 183
16	Odliczenia od dochodu	0	0
	- darowizny uznane podatkowo	0	0
	- część straty podatkowej lat ubiegłych	0	0
17	Korekta dochodu z tytułu ulgi na złe długi	39	0
	-korekta z tytułu ulgi na złe długi- dłużnik	39	0
	-korekta z tytułu ulgi na złe długi- wierzyciel	0	0
18	Podstawa opodatkowania (poz. 15 – 16 + 17)	41 299	146 183
19	Odliczenia od podstawy opodatkowania	0	0
	- odliczenia zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową	0	0
20	Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 18-19)	41 299	146 183

21	Podatek dochodowy (19%) bieżący	7 847	27 775
22.	Podatek dochodowy (19%) odroczony	2 019	-587

Nota 20 Zysk na akcję

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto dzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.

Bieżący zysk zanualizowany liczony jest jako suma zysku za pierwsze trzy kwartały roku bieżącego oraz zysku za trzy kwartały roku poprzedniego. W danych porównawczych w pozycji "zysk okresu (zanualizowany)" przedstawiono faktycznie osiągnięty zysk w roku 2021 r. Nie dokonano anualizacji.

	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Zanulizowany zysk netto	59 229	132 964
Średnia liczba udziałów/akcji ( sztk.)	6 607 490	6 607 490
Zysk przypadająca na jedną akcje (PLN/szt)	8,96	20,12
Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN/szt)	8,96	20,12

Nota 21 Inne całkowite dochody

Składniki innych całkowitych dochodów to przychody lub koszty rozliczane bezpośrednio z kapitałem własnym wszelkie zmiany zachodzące w kapitale własnym z tytułu transakcji gospodarczej, poza transakcjami z akcjonariuszami.

Inne całkowite dochody w bieżącym okresie nie wystąpiły.

Nota 22 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok 2022

Spółka nie podała do wiadomości publicznej prognozy wyników finansowych na rok 2022r.

Nota 23 Struktura zatrudnienia

Poniższa tabela przedstawia zatrudnienie w Spółce na dzień:

Obszar zatrudnienia:		Liczba osób:
	30.09.2022	30.09.2021
Zarząd Spółki	3	3
Obszar administracyjny	12	20
Obszar finansowy	11	12
Obszar zakupu, magazynowania i logistyki	63	58
Obszar produkcji i wsparcia produkcji	219	199
Obszar sprzedaży oraz wsparcia sprzedaży	32	35
Razem	340	327

Nota 24 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2022 roku

	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2021- 30.09.2021
Wynagrodzenie Członków Zarządu	585	948
Premia członków Zarządu	8 116	2 382
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej	81	36
Łączna kwota TPLN	8 782	3 366

Wynagrodzenie zasadnicze Zarządu	585
T.Mirski- Prezes Zarządu	236
J.Czerwiński- Członek Zarządu	175
A.Piekutowski-Członek Zarządu	175

Premia Zarządu za 2021r	8 116
T.Mirski- Prezes Zarządu	3044
J.Czerwiński- Członek Zarządu	2536

A.Piekutowski-Członek Zarządu 2536

81
6
6
17
17
12
8
3
12

Łączna kwota TPLN 8 782

Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych

Mazars Audyt Sp. z o.o., ul. Piękna 18, 00-549 Warszawa.

Pozostałe informacje objaśniające

1. Rok obrotowy

Rokiem obrotowym MFO S.A. jest okres 12 kolejnych miesięcy, począwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia.

2. Waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą MFO S.A. jest złoty polski. Sprawozdania finansowe sporządza się w tysiącach złotych, chyba że w szczegółowym opisie wskazano inaczej.

3. Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.

30.09.2022

4,8698 PLN/EUR (Tabela nr 190/A/NBP/2022 z dnia 2022-09-30) 4,9533 PLN/USD (Tabela nr 190/A/NBP/2022 z dnia 2022-09-30)

31.12.2021

4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31) 4,0600 PLN/USD (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31)

30.09.2021

4,6329 PLN/EUR (Tabela nr 190/A/NBP/2021 z dnia 2021-09-30) 3,9925 PLN/USD (Tabela nr 190/A/NBP/2021 z dnia 2021-09-30)

4. Zaokrąglenia

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie rocznym, w tym d)ane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.

5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego

Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Sprawozdanie finansowe sporządza się i dokumentację przechowuje się w siedzibie Spółki: Kożuszki Parcel 70 A, 96-500 Sochaczew.

6. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Spółka MFO S.A. nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo, jedynie jednostki powiązane osobowo. Są to jednostki kontrolowane przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej i zarazem akcjonariusza - Pana Marka Mirskiego. Transakcje z jednostkami powiązanymi obejmują między innymi: wynajem nieruchomości na potrzeby działalności gospodarczej, wzajemne dostawy produktów i usług, kompensatę wzajemnych należności i zapewniają efektywne prowadzenie działalności gospodarczej. Żadna z transakcji realizowanych pomiędzy podmiotami powiązanymi nie spełniała warunku istotności, ani pojedynczo ani łącznie. Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.

7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym

Profile stalowe gięte na zimno produkowane przez Spółkę adresowane są do wielu branż, między innymi do wytwórców stolarki otworowej oraz do branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. Profile okienne stanowiące główny udział w przychodach ze sprzedaży są powiązane z branżą budowlaną, która charakteryzuje się znaczną sezonowością, co spowodowane jest uzależnieniem wykonywania robót budowlanych od warunków atmosferycznych. W związku z tym sprzedaż profili okiennych wpisuje się w trend sezonowości branży budowlanej, odnotowując szczyty sprzedaży jesienią i silny spadek w okresie zimowym.

Profile GK również wykazują sezonowość z tym, że szczyt sezonu dla sprzedaży profili GK przypada na najniższy sezon sprzedaży profili okiennych, ze względu na przeniesienie prac z zewnętrznych robót budowlanych do wewnętrznych robót wykończeniowych. Profile GK są więc komplementarne w stosunku do profili okiennych.

Pozostałe produkty Spółki, czyli profile specjalne adresowane są do branż, które nie wykazują zależności od warunków klimatycznych, w związku z czym nie są dotknięte sezonowością. Z tego też względu w strategii Spółki są to produkty o największym znaczeniu rozwojowym, a rozwój ich sprzedaży ma ograniczyć ryzyko i spłaszczyć amplitudę sezonowości sprzedaży Spółki.

8. Dywidendy

Zgodnie z "Uchwałą nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki MFO S.A. z dnia 14 czerwca 2022 roku w sprawie podziału zysku Spółki za rok 2021 oraz niepodzielonego zysku z lat ubiegłych" zysk netto osiągnięty przez spółkę w roku 2021 w wysokości 132.964.025,74 zł (słownie: sto trzydzieści dwa miliony dziewięćset sześćdziesiąt cztery tysiące dwadzieścia pięć złotych i 74 grosze) oraz niepodzielony zysk z lat ubiegłych w wysokości 940.689,26 zł (słownie: dziewięćset czterdzieści tysięcy sześćset osiemdziesiąt dziewięć złotych i 26 groszy), łącznie w wysokości 133.904.715,00 zł (słownie: sto trzydzieści trzy miliony dziewięćset cztery tysiące siedemset piętnaście złotych i 00 groszy) został przeznaczony na:

dywidendę dla akcjonariuszy kwota 26.429.960,00 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów czterysta dwadzieścia dziewięć tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt złotych i 00 groszy), co daje 4,00 zł (słownie: cztery złote i 00 groszy) na każdą akcję
kapitał zapasowy kwota 107.474.755,00 zł (słownie: sto siedem milionów czterysta siedemdziesiąt cztery tysiące siedemset pięćdziesiąt pięć złotych i 00 groszy)

Dzień, według którego ustala się listę akcjonariuszy uprawnionych do wypłaty dywidendy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dzień dywidendy) ustala się na 12 sierpnia 2022 roku. Termin wypłaty dywidendy ustalony został na dzień 2 września 2022 roku. Dywidenda została wypłacona w okresie sprawozdawczym.

9. Zarządzanie ryzykiem

Poniżej wskazano czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Spółka będzie kontynuowała działalność w podstawowym jej obszarze, z czym będą się wiązały typowe dla tej działalności czynniki ryzyka takie jak:

ryzyko konkurencji,
ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą,
ryzyko zmienności kursów walut,
ryzyko zmienności stóp procentowych,
ryzyko zmienności cen stali,
ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej,
ryzyko kredytowe,
ryzyko płynności,
ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2
ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie.

Wyżej wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.9. Dodatkowo w punktach 9.10 i 9.11 opisano kolejno analizę wrażliwości na ryzyko oraz zarządzanie kapitałami.

9.1. Ryzyko konkurencji

Nasilająca się konkurencja na rynku może spowodować spadek cen lub marż, lub przychodów, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Emitenta

9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą

Sytuacja finansowa branży profili stalowych w Polsce, a więc i sytuacja finansowa Emitenta, jest ściśle związana z wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokość stóp procentowych, bezrobocie, inflacja. Wszystkie przyszłe niekorzystne zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą doprowadzić do spadku popytu na produkty Emitenta, a także wzrostu kosztów obsługi zadłużenia, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Spółki.

9.3. Ryzyko zmienności kursów walut

Spółka dokonuje znacznej części zakupów surowców na rynku europejskim i realizuje znaczną część sprzedaży wyrobów na rynku europejskim i południowoamerykańskim. W związku z powyższym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności kursu walutowego zarówno po stronie zakupowej jak i sprzedażowej. Nie można wykluczyć, iż niekorzystne zmiany kursów walutowych mogą prowadzić do pogorszenia wyników finansowych Spółki.

9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych

Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną przy zastosowaniu długoterminowych kredytów inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności stóp procentowych. Jest więc narażona na ryzyko zmian kosztów finansowych. Może to w efekcie prowadzić do wzrostu kosztów finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wyników finansowych Spółki.

9.5. Ryzyko zmienności cen stali

Wyniki finansowe Spółki oraz poziom marży uzyskiwanej na sprzedaży uzależniony jest od poziomu cen stali, która stanowi główny składnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosnących cen stali umożliwia osiągnięcie większych przychodów i zrealizowanie większej marży niż przy trendzie cen malejących. Znaczna i nagła obniżka cen stali może się odbić negatywnie na wynikach finansowych Spółki poprzez zmniejszenie uzyskiwanej na sprzedaży marży, a także zmusić do dokonania przeszacowania zapasów.

9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej

Znaczny udział przychodów ze sprzedaży stanowią transakcje związane z kontrahentami działającymi na rynku budowlano-montażowym, który charakteryzuje się stosunkowo wysoką sezonowością. W efekcie Spółka jest narażona na nierównomierność wyników finansowych w poszczególnych kwartałach roku obrotowego.

9.7. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe to niebezpieczeństwo, że druga strona transakcji nie wywiąże się terminowo ze swoich zobowiązań w całości. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółki. MFO S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe głównie w dwóch obszarach związanych z:

należnościami od odbiorców,
środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi,

Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd .Wszystkie należności Spółki są ubezpieczone. Analizę ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia Nota 6.

9.8. Ryzyko płynności

Analizę ryzyka płynności przedstawia Nota 12.3. Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności.

9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2

Spółka na bieżąco monitoruje rozwój i dynamikę sytuacji oraz szacuje wpływ tego ryzyka na przyszłe wyniki finansowe, wdrażając działania, które zgodnie z jej najlepszą wiedzą i doświadczeniem, zapewnią utrzymanie płynności, rozwój i kontynuację działalności operacyjnej.

9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Emitenta

Potencjalny wpływ konfliktu zbrojnego toczącego się na terenie Ukrainy na działalność Emitenta należy rozpatrywać w trzech sferach działalności:

1. Sfera pracownicza- brak bezpośredniego wpływu. Emitent zatrudnia znikomą ilość pracowników pochodzenia ukraińskiego.
1. Sprzedaż –brak bezpośredniego wpływu. Sprzedaż na rynki ukraiński i rosyjski stanowi znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta.
1. Zakupy- potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora żelaza i stali, a Ukraina jest ważnym dostawcą produktów stalowych i surowców do produkcji stali dla hut europejskich. Działania wojenne i wprowadzane sankcje mogą wydłużyć, a nawet przerwać łańcuchy dostaw. Trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ ewentualnego przerwania łańcucha dostaw. Można spodziewać się przejściowego niedopasowania popytu do podaży stali w Europie, co może mieć wpływ na dostępność oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapasów, a dywersyfikacja zamówień pozwala na utrzymywanie aktywnych łańcuchów dostaw ze stron niezwiązanych z konfliktem.

Sytuacja na Ukrainie nie ma wpływu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, na ich ujęcie lub wycenę- wymaga ujawnienia jako zdarzenie następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego niewymagające dokonania korekty (par. 10 MSR 10).

9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko

Niniejsza analiza wrażliwości, dotyczącą narażenia spółki MFO S.A. na ryzyko rynkowe, została sporządzona zgodnie z MSSF nr 7.

Zarząd spółki MFO S.A. poddał analizie następujące rodzaje ryzyka rynkowego, na które jest narażona spółka:

ryzyko zmian kursów wymiany,
ryzyko zmian stóp procentowych.

Analiza przedstawia wpływ zmian poszczególnych czynników ryzyka na wynik brutto Spółki.

Wybrane parametry rynkowe:

30.09.2022

4,8698 PLN/EUR (Tabela nr 190/A/NBP/2022 z dnia 2022-09-30) 4,9533 PLN/USD (Tabela nr 190/A/NBP/2022 z dnia 2022-09-30)

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Pozycja bilansowa	Wartość w sprawozdaniu w TPLN	Wartość narażona na ryzyko (w TPLN)	Kurs wymiany EUR/PLN		Kurs wymiany USD/PLN
			Wpływ na wynik finansowy
			wzrost +10%	spadek -10%	wzrost +10%	spadek -10%
Należności z tytułu dostaw i usług	80 557	34 793	3 234	-3 234	246	-246
Środki Pieniężne	60 736	52 265	5 226	-5 226
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	71 836	14 014	-1 401	1 401
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)			7 059	-7 059	246	-246

Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej

		Oprocentowanie
Pozycja bilansowa			Wpływ na wynik finansowy
	Wartość w sprawozdaniu w TPLN	wzrost + 50 p.b	spadek - 50 p.b
Kredyty bankowe	29 783	-196	196
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)		-196	196

9.12. Zarządzanie kapitałami

Celem Spółki w efektywnym zarządzaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdolności Spółki do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy. Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) i innych instrumentów finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału.

Kapitał własny Spółki na dzień 30.09.2022 oraz 31 grudnia 2021 wyniósł odpowiednio 330.946 TPLN oraz 316.077 TPLN tzn. 64,44% oraz 56,75% pasywów ogółem. Kapitał obcy to przede wszystkim zobowiązania handlowe . Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 26.430 TPLN, 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163 TPLN oraz 3.538 TPLN kolejno w 2022, 2021, 2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym).

10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta

Zdarzenia powyższe nie wystąpiły.

11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i po jego zakończeniu nie wystąpiły inne istotne zdarzenia gospodarcze, które wymagałby dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i możliwości realizacji zobowiązań zawarte zostały w notach do sprawozdania finansowego.

Dokument podpisany przez Tomasz Mirski Data: 2022.11.23 12:50:57 CET Signature Not Verified

Tomasz Mirski - Prezes Zarządu

Dokument podpisany przez Jakub Czerwiński Data: 2022.11.23 12:49:01 CET Signature Not Verified

Jakub Czerwiński - Członek Zarządu

Dokument podpisany przez Adam Piekutowski Data: 2022.11.23 12:47:48 CET Signature Not Verified

Adam Piekutowski – Członek Zarządu

Martyna Buczek - Główna Księgowa Dokument podpisany przez Martyna Buczek Data: 2022.11.23 09:49:00 CET Signature Not Verified

Kożuszki Parcel, 23 listopada 2022r.

AI Terminal

MFO S.A.

5712_rns_2022-11-24_ae43c4d0-5e6e-44b3-b766-018d3b9ea389.pdf

MFO Spółka Akcyjna z siedzibą w Kożuszkach Parcel

RAPORT KWARTALNY

I. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe MFO S.A.

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys. PLN oraz tys. EUR)

Kwartalne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł)

Kwartalne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł)

Kwartalne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. zł)

Kwartalne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł)

II. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

2.1 Informacje Ogólne

2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A.

2.3 Zasady (polityki) rachunkowości

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Oświadczenie o zgodności

Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany

Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2022 roku

Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym

Istotne zasady rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Leasing

Zapasy

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa finansowe

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego okresu sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Kapitał własny

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania

Koszty finansowania zewnętrznego

Podatki dochodowe

Ujmowanie przychodów i kosztów

Segmenty działalności operacyjnej

Ważne oszacowania i osądy

III. Wybrane informacje objaśniające

Noty objaśniające (w tys. zł)

Nota 1 Wartości niematerialne

Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022r.

Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r.

Nota 1.3 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września 2021r.

Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022r.

Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r.

zaliczka na ŚT w budowie 5 165

Nota 3 Aktywo z tytułu prawa do użytkowania

Nota 3.1. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów.

Nota 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 4.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2022 roku zakończony dnia 30 września 2022r.

Nota 4.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r.

Nota 4.3 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za okres 9 miesięcy 2021 roku zakończony dnia 30 września 2021r.

Nota 5 Zapasy

Nota 6 Należności krótkoterminowe

Nota 6.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja

Nota 6.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej

Nota 6.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej

Nota 6.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego

Nota 7 Środki pieniężne

Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne

Nota 9 Kapitał własny

Nota 9.1 Struktura kapitału własnego

Nota 9.2 Akcjonariat

Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego

Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej

Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej

Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego

Nota 11 Kredyty i pożyczki

Nota 11.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek

Nota 11.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 września 2022 r.

Nota 11.3 Zobowiązania warunkowe

Nota 12 Zobowiązania finansowe

Nota 12.1.Zobowiązania finansowe wg. rodzaju

Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.09.2022