AI Terminal
Skyline Investment S.A.
Quarterly Report • Nov 24, 2022
5816_rns_2022-11-24_66fe404f-fe8e-4cec-98c8-39d13aa4a41e.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SKYLINE INVESTMENT S.A. WRAZ ZE ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM SKYLINE INVESTMENT S.A. ZA III KWARTAŁ 2022 R.
GRUPY SKYLINE INVESTMENT S.A
SPIS TREŚCI
| 1 | WYBRANE DANE FINANSOWE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | |
|---|---|---|
| 2 | FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU 5 WYBRANE DANE FINANSOWE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA |
|
| FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU 6 | ||
| 3 | SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU | |
| …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….8 | ||
| 3.1 | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8 | |
| 3.2 | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 10 | |
| 3.3 | Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 11 | |
| 3.4 | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 13 | |
| 4 | INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO |
SPRAWOZDANIA |
| FINANSOWEGO 14 | ||
| 4.1 | Podstawy prawne sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania | |
| finansowego 14 | ||
| 4.2 | Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania 14 | |
| 4.3 | Grupa Kapitałowa Skyline Investment S.A. – informacje ogólne 15 | |
| 4.4 4.5 |
Struktura Grupy Kapitałowej 15 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A 18 |
|
| 4.6 | Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 18 | |
| 4.6.1 | Wartości niematerialne i prawne 18 | |
| 4.6.2 | Rzeczowe aktywa trwałe 19 | |
| 4.6.3 | Nieruchomości inwestycyjne 19 | |
| 4.6.4 | Inwestycje długoterminowe 20 | |
| 4.6.5 | Leasing 20 | |
| 4.6.6 | Zapasy 20 | |
| 4.6.7 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 20 | |
| 4.6.8 | Aktywa finansowe 20 | |
| 4.6.9 | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 21 | |
| 4.6.10 | Kapitał własny 21 | |
| 4.6.11 | Zobowiązania finansowe 22 | |
| 4.6.12 | Rezerwy 22 | |
| 4.6.13 | Pozostałe świadczenia pracownicze 22 | |
| 4.6.14 | Przychody 22 | |
| 4.6.15 | Sprzedaż towarów i produktów 22 | |
| 4.6.16 | Świadczenie usług 22 | |
| 4.6.17 | Przychody z operacji finansowych 22 | |
| 4.6.18 | Koszty z operacji finansowych 23 | |
| 4.6.19 | Pozostałe koszty i przychody operacyjne 23 | |
| 4.6.20 | Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej 23 | |
| 4.6.21 | Podatek dochodowy odroczony 23 | |
| 4.6.22 | Zysk netto na akcję 24 | |
| 4.6.23 | Wartość godziwa środków trwałych 24 | |
| 4.7 | Platforma zastosowanych MSSF 24 | |
| 4.7.1 | Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2022 roku 24 | |
| 4.7.2 | Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie po dniu bilansowym 25 |
|
| 4.7.3 | Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale nie zatwierdzone przez UE 25 | |
| 4.8 | Porównywalność danych 25 | |
| 4.9 | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 25 | |
GRUPY SKYLINE INVESTMENT S.A
| 4.10 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 25 |
|---|
| 4.11 Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 26 |
| 4.12 Segmenty działalności 26 |
| 4.13 Zastosowane kursy EURO 27 |
| 4.14 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z |
| wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta 27 |
| 4.15 Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na sprawozdanie |
| finansowe 29 |
| 4.16 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie |
| ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………29 4.17 Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania |
| i odwróceniu odpisów z tego tytułu 29 |
| 4.18 Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych |
| aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich |
| odpisów 29 |
| 4.19 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 30 |
| 4.20 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 30 |
| 4.21 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy |
| kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu |
| sprawozdawczego 30 |
| 4.22 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną |
| akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 30 |
| 4.23 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 30 |
| 4.24 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 30 |
| 4.25 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 30 |
| 4.26 Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają |
| istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie |
| od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia |
| (koszcie zamortyzowanym) 31 |
| 4.27 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia |
| ostatniego roku obrotowego 31 |
| 4.28 Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej |
| i wyniku finansowego Emitenta 31 |
| 4.29 Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, |
| uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także |
| podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających |
| konsolidacji 31 |
| 4.30 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników |
| na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie w stosunku do wyników prognozowanych |
| ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………32 4.31 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co |
| najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu 32 |
| 4.32 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla |
| postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz |
| wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości |
| przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska |
| Emitenta 32 |
| 4.33 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji |
| z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 32 |
| 4.34 Informacje o transakcjach Emitenta z jednostkami powiązanymi 33 |
| 4.35 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie |
| sposobu (metody) jej ustalania 33 |
GRUPY SKYLINE INVESTMENT S.A
| 4.36 Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub | ||
|---|---|---|
| wykorzystania tych aktywów 33 | ||
| 4.37 Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana | ||
| na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych 33 | ||
| 4.38 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub | ||
| pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego | ||
| podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 33 | ||
| 4.39 Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, | ||
| finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości | ||
| realizacji zobowiązań przez Emitenta 33 | ||
| 4.40 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki przez Emitenta w perspektywie co najmniej | ||
| kwartału 33 | ||
| 4.41 Wystąpienie niepewności co do kontynuowania działalności 34 | ||
| 5 | NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA | |
| III KWARTAŁ 2022 35 | ||
| 5.1 | Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 35 | |
| 5.2 | Rzeczowe aktywa trwałe 37 | |
| 5.3 | Nieruchomości inwestycyjne 39 | |
| 5.4 | Inne długoterminowe aktywa finansowe 39 | |
| 5.5 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 40 | |
| 5.6 | Należności 40 | |
| 5.7 | Krótkoterminowe aktywa finansowe 41 | |
| 5.8 | Środki pieniężne 41 | |
| 5.9 | Kapitał podstawowy 42 | |
| 5.10 Udziały niekontrolujące 42 | ||
| 5.11 Długoterminowe zobowiązania finansowe 43 | ||
| 5.12 Rezerwy długo- i krótkoterminowe 43 | ||
| 5.13 Rezerwy na odroczony podatek dochodowy 43 | ||
| 5.14 Zobowiązania krótkoterminowe 43 | ||
| 5.15 Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych 44 | ||
| 5.16 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek 44 | ||
| 5.17 Przychody z działalności operacyjnej 44 | ||
| 5.18 Koszty działalności operacyjnej 45 | ||
| 5.19 Pozostałe przychody operacyjne 45 | ||
| 5.20 Pozostałe koszty operacyjne 46 | ||
| 5.21 Przychody finansowe 46 | ||
| 5.22 Koszty finansowe 46 | ||
| 5.23 Transakcje z podmiotami powiązanymi 47 | ||
| 5.24 Akcje własne 48 | ||
| 5.25 Wartość księgowa na jedną akcję i zysk na jedną akcję 48 | ||
| 5.26 Kategorie instrumentów finansowych 48 | ||
| 5.27 Zatrudnienie 49 | ||
| 6 | SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA III KWARTAŁ 2022 | |
| ROKU 50 | ||
| 6.1 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej 50 | |
| 6.2 | Sprawozdanie z całkowitych dochodów 52 | |
| 6.3 | Zestawienie zmian w kapitale własnym 53 | |
| 6.4 | Rachunek przepływu środków pieniężnych 55 |
1 WYBRANE DANE FINANSOWE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU
| 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
| Przychody ze sprzedaży | 79 | 259 | 17 | 56 |
| Koszt własny sprzedaży | - | 22 | - | 5 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 79 | 281 | 17 | 61 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -1 105 | -1 078 | -236 | -233 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 269 | 2 868 | -484 | 619 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem (brutto) | -2 391 | -513 | -510 | -111 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | -2 208 | -505 | -471 | -109 |
| Średnia ważona liczba akcji w okresie | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 |
| Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą | -0,10 | -0,02 | -0,02 | 0,00 |
| Rozwodniona, średnia liczba akcji w okresie | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | -1 462 | -18 744 | -312 | -4 046 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | 1 956 | 29 500 | 417 | 6 368 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | -545 | -9 508 | -116 | -2 052 |
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
| Aktywa trwałe | 54 055 | 55 267 | 11 100 | 12 016 |
| Aktywa obrotowe | 1 981 | 3 339 | 407 | 726 |
| Aktywa razem | 56 036 | 58 606 | 11 507 | 12 742 |
| Kapitał własny | 49 140 | 51 363 | 10 091 | 11 167 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 5 883 | 5 960 | 1 208 | 1 302 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 1 013 | 1 283 | 208 | 279 |
| Pasywa razem | 56 036 | 58 606 | 11 507 | 12 742 |
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| w PLN | w EUR | |||
| Liczba akcji na dzień bilansowy | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 2,11 | 2,20 | 0,43 | 0,48 |
| Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 2,11 | 2,20 | 0,43 | 0,48 |
2 WYBRANE DANE FINANSOWE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU
| 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
| Przychody ze sprzedaży | 50 | 51 | 11 | 11 |
| Koszt własny sprzedaży | - | - | - | - |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 50 | 51 | 11 | 11 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -997 | -1 103 | -213 | -237 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 983 | 2 921 | -423 | 627 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem (brutto) | -1 786 | -187 | -381 | -40 |
| Zysk (strata) netto | -1 618 | -187 | -345 | -40 |
| Średnia ważona liczba akcji w okresie | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 |
| Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą | -0,07 | -0,01 | -0,02 | 0,00 |
| Rozwodniona, średnia liczba akcji w okresie | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | -1 525 | 709 | -325 | 152 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | 1 862 | 2 607 | 397 | 559 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | -545 | -2 171 | -116 | -466 |
| Stan na | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
| Aktywa trwałe | 15 644 | 14 286 | 3 212 | 3 106 | |
| Aktywa obrotowe | 8 818 | 12 294 | 1 811 | 2 673 | |
| Aktywa razem | 24 462 | 26 580 | 5 023 | 5 779 | |
| Kapitał własny | 22 488 | 24 106 | 4 618 | 5 241 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 1 249 | 1 326 | 256 | 290 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 725 | 1 148 | 149 | 250 | |
| Pasywa razem | 24 462 | 26 580 | 5 023 | 5 779 | |
| Liczba akcji na dzień bilansowy | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 0,96 | 1,03 | 0,20 | 0,22 | |
| Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 0,96 | 1,03 | 0,20 | 0,22 |
Wartość księgową na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Skyline Investment S.A. ("Spółka"), pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Spółkę. Ilość akcji wyniosła odpowiednio 23 321 000 na dzień 30.09.2022 r. i 23 321 000 na dzień 30.09.2021 r., w tym:
- a) 100 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A
- b) 2 295 400 akcji zwykłych na okaziciela serii B
- c) 10 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C
- d) 4 094 600 akcji zwykłych na okaziciela serii D
- e) 1 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E
- f) 2 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F
- g) 11 800 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G
- h) 1 521 000 akcji zwykłych na okaziciela serii H
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Skyline Investment S.A. po rejestracji zmiany wynosi 23 321 000 głosów.
Poszczególne pozycje zostały wyrażone w tysiącach złotych, chyba że stwierdzono inaczej.
3 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU
3.1 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| (w tys. PLN) | Nota | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
| Aktywa trwałe | 54 055 | 55 267 | |
| Wartość firmy | - | - | |
| Inne wartości niematerialne | 5.1 | 29 | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5.2 | 616 | 569 |
| Należności długoterminowe | - | - | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5.3 | 51 108 | 53 983 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych | - | - | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 5.4 | 1 410 | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5.5 | 892 | 715 |
| Aktywa obrotowe | 1 981 | 3 339 | |
| Zapasy | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 5.6 | 613 | 2 071 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 5.7 | 151 | - |
| Aktywa dotyczące podatku bieżącego | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5.8 | 1 217 | 1 268 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | - | - | |
| Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży | 1 981 | 3 339 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana | - | - | |
| Aktywa razem | 56 036 | 58 606 |
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | Nota | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
| Kapitał własny | 49 140 | 51 363 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 49 153 | 51 361 | |
| Kapitał podstawowy | 5.9 | 23 321 | 23 321 |
| Pozostałe kapitały | 20 790 | 20 707 | |
| Akcje własne | -6 | -6 | |
| Zyski zatrzymane | 7 256 | 3 651 | |
| Zysk (strata) netto za okres | -2 208 | 3 688 | |
| Udziały niekontrolujące | 5.10 | -13 | 2 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 5 883 | 5 960 | |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | - | - | |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym | |||
| z tytułu dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 5.11 | 240 | 316 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5.13 | 5 548 | 5 549 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 5.12 | 95 | 95 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 1 013 | 1 283 | |
| Kredyty i pożyczki | 5.16 | 96 | 94 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 5.15 | 215 | 676 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 5.14 | 155 | 155 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | - | - | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 5.14 | 526 | 309 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | - | - | |
| Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego | - | - | |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 5.12 | 21 | 49 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 1 013 | 1 283 | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | |
| Zobowiązania razem | 6 896 | 7 243 | |
| Pasywa razem | 56 036 | 58 606 |
3.2 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 79 | 11 | 259 | 54 |
| Koszt własny sprzedaży | - | - | 22 | 22 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 79 | 11 | 281 | 76 |
| Koszty sprzedaży | -13 | - | -39 | -12 |
| Koszty ogólnego zarządu | -1 171 | -404 | -1 320 | -404 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -1 105 | -393 | -1 078 | -340 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 32 | 1 | 4 108 | 2 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -196 | -191 | -162 | - |
| Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych | -1 000 | - | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 269 | -583 | 2 868 | -338 |
| Przychody finansowe | 11 | 10 | 21 | 7 |
| Koszty finansowe | -60 | -9 | -3 402 | -57 |
| Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych | -73 | -41 | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 391 | -623 | -513 | -388 |
| Podatek dochodowy | 168 | 10 | -9 | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -2 223 | -633 | -522 | -388 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | -2 223 | -633 | -522 | -388 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | -2 208 | -627 | -505 | -516 |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niesprawujące kontroli | -15 | -6 | -17 | 129 |
| Składniki innych całkowitych dochodów, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty |
- | - | - | - |
| Składniki innych całkowitych dochodów, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | - | - |
| Inne dochody całkowite | - | - | - | - |
| Dochody całkowite | -2 223 | -633 | -522 | -388 |
| Zysk (strata) całkowita przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej |
-2 208 | -627 | -505 | -516 |
| Zysk (strata) całkowita przypadająca akcjonariuszom niekontrolującym | -15 | -6 | -17 | 129 |
GRUPY SKYLINE INVESTMENT S.A
3.3 Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
| (w tys. PLN) | Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały |
Akcje własne |
Zyski zatrzymane |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne przypadające akcjonariuszom j. dominującej |
Udziały niesprawujące kontroli |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2022 r. | 23 321 | 20 707 | -6 | 3 651 | 3 688 | 51 361 | 2 | 51 363 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu zmian polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów popełnionych w poprzednich okresach |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 01.01.2022 r. po korektach | 23 321 | 20 707 | -6 | 3 651 | 3 688 | 51 361 | 2 | 51 363 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -2 208 | -2 208 | -15 | -2 223 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | -2 208 | -2 208 | -15 | -2 223 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich | - | 83 | - | 3 605 |
-3 688 | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 3 605 |
-5 896 | -2 208 | -15 | -2 223 |
| Stan na dzień 30.09.2022 r. | 23 321 | 20 790 | -6 | 7 256 | -2 208 | 49 153 | -13 | 49 140 |
GRUPY SKYLINE INVESTMENT S.A
| (w tys. PLN) | Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe |
Akcje własne |
Zyski zatrzymane |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne przypadające akcjonariuszom j. dominującej |
Udziały niesprawujące kontroli |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 r. |
23 321 | 10 969 | -6 | 10 818 | 2 571 | 47 673 | -2 | 47 671 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu zmian polityki rachunkowości |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów popełnionych w poprzednich okresach |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 01.01.2021 r. po korektach |
23 321 | 10 969 | -6 | 10 818 | 2 571 |
47 673 | -2 | 47 671 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | 3 688 | 3 688 | 4 | 3 692 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | 3 688 | 3 688 | 4 | 3 692 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich | - | 9 738 | - | 2 571 |
-2 571 |
9 738 | - | 9 738 |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | -9 738 | - | -9 738 | - | -9 738 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | 9 738 | - | -7 167 | 1 117 | 3 688 | 4 | 3 692 |
| Stan na dzień 31.12.2021 r. |
23 321 | 20 707 | -6 | 3 651 | 3 688 | 51 361 |
2 | 51 363 |
3.4 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 391 | -513 |
| Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | 929 | -18 237 |
| Amortyzacja | 86 | 22 |
| Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych | 122 | - |
| Zyski/straty ze sprzedaży aktywów trwałych | 180 | - |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności | 473 | -1 166 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 217 | -13 324 |
| Zmiana stanu rezerw | -29 | -4 203 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -10 | 444 |
| Inne korekty | -110 | -10 |
| Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) | -1 462 | -18 750 |
| Podatek dochodowy zapłacony / zwrócony | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 462 | -18 750 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 2 694 | 71 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -162 | -66 |
| Wpływy ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze zbycia aktywów finansowych | 425 | - |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy z tytułu spłaty pożyczek | - | - |
| Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek | -151 | -8 |
| Otrzymane odsetki | - | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
-850 | 29 503 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 956 | 29 500 |
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji obligacji | - | - |
| Wydatki z tytułu spłaty obligacji | -431 | -626 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 100 | - |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | -100 | -2 709 |
| Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -61 | - |
| Odsetki zapłacone | -53 | - |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej | - | -6 167 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -545 | -9 502 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed | ||
| skutkami zmian kursów wymiany | -51 | 1 248 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
- | - |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -51 | 1 248 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 1 268 | 12 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 1 217 | 1 260 |
4 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
4.1 Podstawy prawne sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zwane w dalszej części skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, zostało sporządzone zgodnie z:
- Międzynarodowym Standardem Rachunkowości "śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE";
- W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2019 r. poz. 351 z późn.zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi;
- Zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
4.2 Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania
Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez UE.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r. oraz zawiera dane porównawcze za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. oraz okres zakończony 30.09.2021 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Sprawozdanie przedstawione jest w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EURO według zasad przedstawionych w 4.13 niniejszego sprawozdania.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostki Grupy. Zarząd Emitenta zakłada kontynuację działalności przy założeniu warunków roku sprawozdawczego oraz ziszczenia się zamierzeń w zakresie sprzedaży aktywów finansowych wystawionych do zbycia.
Wszystkie jednostki Grupy wchodzące w skład niniejszego sprawozdania, a opisane poniżej, są w pełni kontrolowane przez jednostkę dominującą, chyba że zaznaczono inaczej.
Konsolidacja
Konsolidacją zostały objęte jednostki zależne, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy jednostka dominująca kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie i wpływ głosu, które w danej chwili można zrealizować.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałową. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Jednostki zależne wyceniane są metodą nabycia. Spośród podmiotów podlegających konsolidacji, poza Skyline Energy Sp. z o.o., która została nabyta, pozostałe zostały powołane przez Skyline Investment S.A.
W trakcie czynności konsolidacyjnych transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne są zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą.
4.3 Grupa Kapitałowa Skyline Investment S.A. – informacje ogólne
Jednostka dominująca
Skyline Investment S.A. została założona w 1997 roku. Podstawową działalnością Spółki jest działalność doradcza.
Od marca 2008 roku Spółka posiada status spółki publicznej i od tego momentu podlega obowiązkom informacyjnym, dzięki którym Inwestorzy mają stały dostęp do istotnych informacji o Spółce udostępnianych za pośrednictwem systemu ESPI oraz strony internetowej www.skyline.com.pl.
Kapitał zakładowy Spółki wynosił 23 321 000 zł i składał się z 23 321 000 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Spółkę dotyczą i określają następujące dane teleadresowe:
| Nazwa: | Skyline Investment S.A. |
|---|---|
| Siedziba: | Polska, woj. mazowieckie, Warszawa |
| Adres: | ul. Relaksowa 45, 02-796 Warszawa |
| Telefon: | +48 22 859 17 80 |
| Poczta elektroniczna: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.skyline.com.pl |
Skyline Investment S.A. wraz z podmiotami zależnymi tworzy Grupę Kapitałową Skyline, która swoje usługi adresuje do dwóch grup przedsiębiorstw:
- firmy na etapie od start-up'u do ekspansji;
- firmy z problemami finansowymi, w tym w upadłości.
Przedmiot działalności wg PKD:
- działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z);
- działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z);
- działalność związana z zarządzaniem funduszami (PKD 66.30.Z);
- pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z);
- działalność portali internetowych (PKD 63.12.Z);
- stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja (PKD 70.21.Z);
- pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z);
- pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 74.90.Z);
- działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD 70.10.Z);
- pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z);
- pozostałe formy udzielania kredytów (PKD 64.92.Z);
- działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (PKD 69.20.Z);
- działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura (PKD 82.11.Z).
4.4 Struktura Grupy Kapitałowej
Na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji w skład Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. wchodziły:
- podmiot dominujący: Skyline Investment S.A.
- spółki zależne:
- o Skyline Development Sp. z o.o.
- o Lazuria Sp. z o.o.
- o Skyline Venture Sp. z o.o.
- o Skyline Interim Management Sp. z o.o.
- o Skyline Energy Sp. z o.o.
- o Skyline Pro Sp. z o.o. (do 30.08.2022 sprzedaż udziałów)
- o Skyline Venture Sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji
- Stal Sp. z o.o.
GRUPY SKYLINE INVESTMENT S.A
Opis jednostek zależnych Grupy Kapitałowej (stan na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji):
- Spółka zależna Skyline Development Sp. z o.o. – powołana w 2007 r. celem prowadzenia działalności inwestycyjnej na rynku nieruchomości.
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 17 000 | - | 500,00 | 8 500 000,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 17 000 | - | 500,00 | 8 500 000,00 |
- Spółka zależna Skyline Venture Sp. z o.o. – powołana w 2007 r., celem jej działania jest zarządzanie funduszami na rachunek własny i spółek Grupy Kapitałowej. Przez okres 10 lat podmiot zarządza funduszem typu venture capital, powołanym przez Skyline Investment S.A. wraz z PFR Ventures Sp. z o.o. (wcześniej KFK).
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 117 | - | 500,00 | 58 500,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 117 | - | 500,00 | 58 500,00 |
- Spółka zależna Skyline Interim Management Sp. z o.o. – powołana w 2008 r., celem jej działania jest doradztwo w zakresie pozyskiwania funduszy ze środków unijnych i krajowych.
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 4 444 | - | 50,00 | 222 200,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 3 473 | - | 50,00 | 173 650,00 |
- Spółka zależna Skyline Energy Sp. z o.o. – powołana w maju 2010 r., celem jej działania jest doradztwo podmiotom w restrukturyzacji kosztów energii elektrycznej i oszczędności zużycia energii w przedsiębiorstwach.
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 1 040 | - | 50,00 | 52 000,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 796 | - | 50,00 | 39 800,00 |
- Spółka zależna Lazuria Sp. z o.o. – celem jej działania jest doradztwo na rynku nieruchomości.
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 100 | - | 50,00 | 5 000,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 100 | - | 50,00 | 5 000,00 |
- Spółka zależna Skyline Pro Sp. z o.o. – w dniu 30 sierpnia 2022 roku Skyline Investment zbyła wszystkie udziały spółki zależnej Skyline Pro Sp. z o.o. powołanej w 2010 r. Spółka nie podlegała konsolidacji. Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji Skyline Investment S.A. nie posiadała udziałów w Skyline Pro Sp. z o.o.
Ilość udziałów Skyline Pro, posiadanych przez Skyline Investment, wg stanu na dzień 30.08.2022 r.:
| Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców, innych właścicieli |
Ilość udziałów | w tym uprzywilejowanych |
Wartość jednego udziału (w zł) |
Wartość kapitału (w zł) |
|---|---|---|---|---|
| Wartość kapitału podstawowego razem: | 16 000 | - | 50,00 | 800 000,00 |
| z tego: | ||||
| Skyline Investment S.A. | 16 000 | - | 50,00 | 800 000,00 |
Opis jednostek niepodlegających konsolidacji (stan na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji):
- Skyline Venture spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji jest w procesie likwidacji, w związku z czym Grupa Kapitałowa nie posiada kontroli nad jednostką z uwagi na brak wpływu na ekspozycje wynikowe i brak władzy nad jednostką. W dniu 18.10.2022 r. został złożony wniosek o upadłość Funduszu.
- o Stal Sp. z o.o. specjalizuje się w produkcji zabudów dla pojazdów komunalnych. Spółka podlegała pod Skyline Venture sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji, która nie podlegała konsolidacji.
4.5 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A.
Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji w skład Zarządu Skyline Investment S.A. wchodzą następujące osoby:
| Jerzy Rey | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Zbigniew Fornal | Wiceprezes Zarządu |
Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji w skład Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A. wchodzą następujące osoby:
| Sławomir Halaba | Przewodniczący |
|---|---|
| Maciej Rey | Wiceprzewodniczący |
| Witold Witkowski | Sekretarz |
| Łukasz Żuk | Członek |
| Beata Siudak | Członek |
4.6 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości, stosowane przez Grupę Kapitałową, nie uległy zmianie w stosunku do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 r.
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31.12.2021 r., z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po dniu 01.01.2022 r.
4.6.1 Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji, początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Ustala się, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych, pochodzących z danego składnika aktywów, są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania, ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów. Środki niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Skyline Investment S.A., nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.
W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ustalono następujące okresy użytkowania:
| Typ | Okres |
|---|---|
| Oprogramowanie komputerowe | 2-3 lat |
| Patenty i licencje | 2-5 lat |
Podlegają one również corocznej ocenie, czy występują przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości, a w razie potrzeby są korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
4.6.2 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia, powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe, będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.
Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe, są amortyzowane zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
| Typ | Okres |
|---|---|
| Maszyny i urządzenia techniczne (Centrale telefoniczne i oprzyrządowanie) | 10 lat |
| Pozostałe maszyny i urządzenia techniczne | 5 lat |
| Urządzenia biurowe | 3-5 lat |
| Środki transportu | 5 lat |
| Komputery | 1-3 lat |
| Inwestycje w obcych środkach trwałych | 10 lat |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu, po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji), są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
4.6.3 Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej, odnosząc różnice na wynik. W uzasadnionych przypadkach tworzony jest odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych.
4.6.4 Inwestycje długoterminowe
Inwestycje długoterminowe to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z przyrostu ich wartości w postaci odsetek, dywidend i innych pożytków oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, np.: udziały, opcje na akcje.
Sposób wyceny jest tożsamy z aktywami finansowymi opisanymi w pozycji krótkoterminowe aktywa finansowe.
4.6.5 Leasing
Umowy leasingu, które przenoszą na spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy pozostałe koszty i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający ewentualne uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Pozostałe koszty są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
4.6.6 Zapasy
Zapasy wyceniane są według kosztu nabycia. Koszty nabycia zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO.
Zapasy są poddawane na test utraty wartości i wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji "pozostałe koszty operacyjne". Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, ujmowane jest jako pozostałe przychody operacyjne. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym.
4.6.7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności niestanowiące aktywów finansowych, ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia.
Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych. Ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może determinować utratę wartości.
Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu wartość bilansowa aktywów finansowych nie może przekraczać wysokości zamortyzowanego kosztu, jaki zostałby ustalony, gdyby uprzednio nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne.
4.6.8 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. W momencie początkowego ujęcia, składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub powstania składnika aktywów finansowych. W przypadku gdy łączne koszty transakcji, nabycia aktywów finansowych są do 0,5% wartości transakcji, dopuszcza się
możliwość nieuwzględnienia ich w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania finansowego. Do kosztów transakcji zalicza się opłaty i prowizje wypłacane podmiotom zewnętrznym, w tym agentom, pośrednikom, maklerom podatki itp. Koszty transakcji nie obejmują premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych.
Na dzień bilansowy aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy:
- w wartości rynkowej jeśli istnieje dla nich aktywny rynek,
- w określonej w inny sposób wartości godziwej jeśli nie istnieje dla nich aktywny rynek.
Aktywny rynek uznaje się za spełniony w następujących warunkach:
- pozycje będące przedmiotem obrotu na rynku są jednorodne,
- w dowolnym momencie można znaleźć chętnych nabywców i sprzedawców,
- ceny podawane są do publicznej wiadomości.
Wartość rynkową składnika aktywów finansowych, wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ustala się na podstawie jego cen notowanych na aktywnych rynkach. Jeśli znane są jedynie kwotowania, wówczas wartość godziwą dla aktywów posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena kupna (cena, jaką rynek zapłaci za dany składnik aktywów finansowych), dla aktywów finansowych, które jednostka zamierza nabyć jest bieżąca cena sprzedaży lub cena oferowana (cena, za jaką można by pozyskać dany składnik na rynku).
W przypadku, gdy bieżące rynkowe ceny kupna i sprzedaży nie są dostępne do wyceny składnika aktywów finansowych, o których mowa, można stosować cenę ostatnio przeprowadzonej na rynku transakcji, pod warunkiem, że w okresie między datą transakcji i dniem bilansowym nie nastąpiły znaczne zmiany uwarunkowań gospodarczych.
Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w drodze jednej z następujących metod:
- zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku,
- oszacowanie ceny instrumentu finansowego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na aktywnym regulowanym rynku ceny nie różniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego albo cen składników złożonego instrumentu finansowego,
- oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznawanych za poprawne,
- oszacowania dłużnych instrumentów finansowych przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, jeżeli możliwe jest rzetelne oszacowanie przepływów pieniężnych, związanych z tymi instrumentami.
Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, zalicza się do przychodów lub kosztów z tytułu operacji finansowych. W przypadkach, gdy żadna z powyższych metod jest nie możliwa do zastosowania, to stosuje się analizę dostępnych (dostarczonych przez spółkę) sprawozdań, na bazie których przeprowadza się test na utratę wartości.
4.6.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie, obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
4.6.10 Kapitał własny
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego.
Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
4.6.11 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji, z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika.
Pozostałe zobowiązania finansowe, nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia – do kategorii tej Spółka zalicza głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania zaliczone do kategorii kredyty i pożyczki wycenia się w koszcie wymaganym na dzień bilansowy, z zastosowaniem stopy procentowej określonej do danej kategorii, a odsetki odnoszone są stosownie do kosztów finansowych.
4.6.12 Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
4.6.13 Pozostałe świadczenia pracownicze
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia.
4.6.14 Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółki Skyline Investment S.A. uzyskają korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty, otrzymanej bądź należnej zgodnej z wykonaną usługą, potwierdzoną przyjęcia jej wykonania i zafakturowanej.
4.6.15 Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
4.6.16 Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane zgodnie z faktyczną realizacją usługi.
4.6.17 Przychody z operacji finansowych
Po stronie przychodów z operacji finansowych prowadzi się ewidencję, w szczególności posiadania udziałów w innych jednostkach (dywidendy), posiadania papierów wartościowych (odsetki), sprzedaży udziałów, sprzedaży papierów wartościowych, odsetek od udzielonych pożyczek, odsetek od należności, w tym także za zwłokę w zapłacie, odsetek od lokat, odsetek od środków na rachunkach bankowych, z wyjątkiem odsetek od środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, otrzymanego dyskonta, dodatnich różnic kursowych, rozwiązania zbędnych rezerw służących aktualizacji wyceny
udziałów i długoterminowych papierów wartościowych, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych.
4.6.18 Koszty z operacji finansowych
Prowadzi się ewidencję, w szczególności odsetek i prowizji od kredytów i pożyczek, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi przy wycenie ewidencyjnej i bilansowej należności i zobowiązań, środków pieniężnych i inwestycji w walucie obcej, wartości księgowej wniesionego aportu, odpisów aktualizujących wartość inwestycji, odpisanych, udzielonych pożyczek i należności z tytułu odsetek uznanych za przedawnione, nieściągalne, umorzone, pokrycia strat w innych jednostkach, których jednostka jest udziałowcem, wartość nabycia lub zakupu sprzedanych udziałów lub papierów wartościowych, potrąconego dyskonta, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych.
4.6.19 Pozostałe koszty i przychody operacyjne
Konta w tym zakresie służą do ewidencji kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych środków trwałych, z wyjątkiem likwidacji zorganizowanej części jednostki, odpisania inwestycji, która nie dała zamierzonego efektu gospodarczego, likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych i prawnych czy środków trwałych, odpisów z tytułu dodatniej wartości firmy, odpisania należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, rozwiązania rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny, z uwagi na nieprzewidzianą utratę wartości użytkowej lub obniżkę cen rynkowych, jak również z tytułu odpisania zaniechanej lub niepodjętej produkcji, remontów, niedoborów, szkód, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, zapłaty odszkodowań, kar i grzywien, przekazania darowizn łącznie z VAT.
Po stronie przychodów ewidencjonuje się m.in. przychody ze sprzedaży środków trwałych, z wyjątkiem sprzedaży lub likwidacji zorganizowanej części jednostki, przychody ze sprzedaży środków trwałych w budowie, przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych, odpisów z tytułu ujemnej wartości firmy, odpisów zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, utworzenia rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny z uwagi na nieprzewidziany wzrost wartości użytkowej lub podwyżek cen rynkowych, jak również z tytułu nadwyżek, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, otrzymanych odszkodowań, kar i grzywien, otrzymanych darowizn.
4.6.20 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie transakcji.
4.6.21 Podatek dochodowy odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
4.6.22 Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres, przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
4.6.23 Wartość godziwa środków trwałych
Zgodnie z MSSF/MSR, na dzień zastosowania MSSF/MSR w sprawozdaniu po raz pierwszy Spółka przyjęła, że prezentowane środki trwałe nie odbiegały w znaczny sposób od wartości rynkowych oraz z uwagi na nieistotny wpływ na sprawozdanie odstąpiono od wyceny. Spółka nie ustaliła wartości godziwej środków trwałych, jako ich zakładany koszt z tytułu zastosowania MSSF po raz pierwszy.
W związku z tym, nie uległy zmianie obciążenia wykazane w rachunku zysków i strat z tytułu amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych.
W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich sprawozdań finansowych.
4.7 Platforma zastosowanych MSSF
Oświadczenie i zgodności
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", zaakceptowanym przez Unię Europejską. Nie zawiera ono wszystkich informacji wymaganych w pełnym sprawozdaniu finansowym zgodnym z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE ("MSSF UE"). Zawiera jednak wybrane noty objaśniające dotyczące wydarzeń i transakcji, które są istotne dla zrozumienia zmian wyników Grupy i jej sytuacji majątkowej od ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2022 roku Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.
Zastosowanie przez Grupę ww. standardów, zmian do standardów oraz interpretacji nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy Kapitałowej oraz prezentację danych w sprawozdaniach finansowych.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie z opublikowanymi danymi za 2021 rok.
4.7.1 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2022 roku
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2022:
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenie przedsięwzięć" – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzenia dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41), ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41), obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia w życie.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
4.7.2 Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie po dniu bilansowym
Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, jednak data wejścia ich w życie przypada po dniu bilansowym:
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych, rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityki rachunkowości w praktyce – wymóg ujawnienia istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 lub później),
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych, rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
4.7.3 Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale nie zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie od regulacji przyjętych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe": początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejście w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzenia tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE, do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
W przypadku wprowadzenia pozostałych wyżej wymienionych standardów, Grupa Kapitałowa nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania.
4.8 Porównywalność danych
Prezentowany raport Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. w zakresie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku oraz dane porównawcze za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku oraz od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
4.9 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
4.10 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano korekt błędów okresów poprzednich.
4.11 Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków izałożeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Szacunki oraz związane z nimi założenia są oparte na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, dotyczyły rezerw oraz odpisów aktualizujących i zostały przedstawione poniżej.
| (w tys. PLN) | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 892 | 715 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 5 548 | 5 549 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 95 | 95 |
| Pozostałe rezerwy | 21 | 49 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym: | -19 030 | -17 957 |
| - odpisy z tytułu utraty wartości | -19 018 | -17 945 |
| - odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe | -12 | -12 |
W związku ze zmianą wartości różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów oraz pasywów Spółki, aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego, uległy zwiększeniu w stosunku do roku 2021, natomiast rezerwy na odroczony podatek dochodowy pozostały na porównywalnym poziomie.
Odpisy aktualizujące inwestycje długo- i krótkoterminowe uległy zwiększeniu, w związku z dokonaniem odpisu aktualizującego ztytułu utraty wartości posiadanych innych aktywów finansowych.
Pozostałe odpisy aktualizujące dotyczą należności handlowych, papierów wartościowych nienotowanych na rynku publicznym, udzielonych pożyczek oraz pozostałych aktywów i zostały oszacowane w oparciu o wycenę dokonaną przez Zarząd Emitenta na podstawie danych historycznych, informacji zdobytych z otoczenia gospodarczego, jak i danych pozyskanych od podmiotów zewnętrznych.
4.12 Segmenty działalności
Zarząd Spółki określa segment jako rodzaj działalności wypracowujący przychody, przyporządkowując aktywa generujące dane przychody. Dla celów zarządczych, Grupa Skyline Investment wyodrębniła dwa segmenty działalności: działalność doradczą oraz działalność inwestycyjną.
Segment "działalność doradcza"
Segment ten obejmuje działalność prowadzoną przez cztery spółki Grupy: Skyline Energy Sp. z o.o., Skyline Interim Management Sp. z o.o., Lazuria Sp. z o.o. oraz Skyline Venture Sp. z o.o.
Segment "działalność inwestycyjna"
Segment działalności inwestycyjnej obejmuje inwestycje na rynku nieruchomości prowadzone przez Skyline Development Sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa Skyline Investment przede wszystkim prowadzi swoją działalność na terenie Polski. Z uwagi na fakt, iż według oceny Zarządu nie ma znaczących różnic w ryzyku według podziału geograficznego, Grupa nie dokonuje wydzielenia segmentów według podziału geograficznego.
Poniżej przedstawiono dane dotyczące poszczególnych segmentów działalności.
| (w tys. PLN) | Działalność doradcza |
Działalność inwestycyjna |
Razem |
|---|---|---|---|
| Przychody segmentu ogółem | 52 | 70 | 122 |
| - w tym przychody z odpisu aktualizującego | - | - | - |
| Koszty segmentu ogółem | -119 | -2 394 | -2 513 |
| - w tym koszty odpisu aktualizującego | - | -1 074 | -1 074 |
| Wynik brutto | -67 | -2 324 | -2 391 |
| Podatek | - | 168 | 168 |
| Wynik netto | -67 | -2 156 | -2 223 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki | |||
| dominującej | -52 | -2 156 | -2 208 |
| Aktywa ogółem | 141 | 55 895 | 56 036 |
| Pasywa ogółem | 141 | 55 895 | 56 036 |
4.13 Zastosowane kursy EURO
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
-
poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dany dzień przez Narodowy Bank Polski,
-
poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego.
Poniżej przedstawiono zestawienie kursów EURO przyjętych do przeliczenia wybranych danych finansowych, prezentowanych w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
| Średni kurs EURO w okresie sprawozdawczym | Kurs EURO na koniec okresu sprawozdawczego |
||
|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
30.09.2022 | 31.12.2021 |
| 4,6880 | 4,5585 | 4,8698 | 4,5994 |
4.14 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta
Najważniejsze wydarzenia u Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej w III kwartale 2022 r.
Skyline Investment S.A.
▪ Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
W dniu 1 lipca 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które dokonało zmian w Statucie Spółki.
▪ Umorzenie postępowania w sprawie wpisu Skyline Investment S.A. do rejestru zarządzających ASI
Zarząd Skyline Investment S.A. w dniu 21 lipca 2022 r. otrzymał od Komisji Nadzoru Finansowego decyzję o umorzeniu postępowania administracyjnego, w sprawie wpisu Skyline Investment S.A. do rejestru zarządzających ASI, wszczętego wnioskiem złożonym przez Spółkę w dniu 2 czerwca 2017 r.
Zgodnie z art. 107 § 4 k.p.a. KNF odstąpił od uzasadnienia decyzji wobec uwzględnienia żądania Spółki w całości. ▪ Powołanie prokurenta
Zarząd Skyline Investment S.A. w dniu 8 sierpnia 2022 r. podjął uchwałę o powołaniu Pani Renaty Sienkiewicz na stanowisko prokurenta Spółki i udzieleniu jej prokury samoistnej, upoważniającej do dokonywania czynności w imieniu Emitenta. Uchwała weszła w życie z chwilą jej podjęcia.
▪ Złożenie wniosku o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii G i H Spółki do obrotu na rynku regulowanym W dniu 10 sierpnia 2022 roku złożony został wniosek o dopuszczenie i wprowadzenie akcji Emitenta serii G i H do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Ilość akcji wnioskowanych do upublicznienia wynosi: 11 800 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złoty) dla serii G
oraz 1 521 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złoty) dla serii H.
▪ Sprzedaż udziałów spółki zależnej
W dniu 30 sierpnia 2022 roku Zarząd Skyline Investment S.A. zawarł umowę zbycia 100% udziałów Skyline Pro Sp. z o.o. (Spółka Zależna) z siedzibą w Warszawie. Udziały nabył podmiot Arabella Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Cena zbycia 100% udziałów spółki zależnej została określona przez Strony na kwotę 100,00 zł.
Skyline Development Sp. z o.o.
▪ Sprzedaż nieruchomości spółki zależnej
Zarząd Skyline Investment S.A. w dniu 21 lipca 2022 r. otrzymał od spółki zależnej Skyline Development Sp. z o.o. zawiadomienie o rozwiązaniu w dniu 21 lipca 2022 r. przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości niezabudowanych położonych w Zakroczymiu o łącznej powierzchni 1,7964 ha z dnia 25 lutego 2022 r. (RB Nr 2/2022) oraz o zawarciu z nowym podmiotem, niepowiązanym kapitałowo, umowy sprzedaży wyżej wymienionych nieruchomości.
Zgodnie z umową Kupujący nabył nieruchomości za cenę 3 535 315,20 (trzy miliony pięćset trzydzieści pięć tysięcy trzysta piętnaście i 20/100) złotych.
▪ Umowa pożyczki
W dniu 13 września 2022 r. podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) a Senecus Sp. z o.o. (dawniej HDOmedical DE – Pożyczkobiorca) na kwotę 100.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 3M obowiązujący w dacie uruchomienia Pożyczki, podwyższony o 1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 12 października 2022 r.
▪ Wojna w Ukrainie
Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą wpłynie negatywnie na gospodarkę ogólnoświatową, która do tej pory boryka się ze skutkami nadal panującej pandemii. Obecnie trudno jest oszacować skalę negatywnych skutków i przewidzieć, jak rozwinie się sytuacja międzynarodowa. Polska jako kraj sąsiadujący, równie mocno odczuje konsekwencje tego konfliktu – przełożenie ma to na wzrost cen nośników energii oraz silne osłabienie złotego, co skutkuje podwyżkami stóp procentowych oraz wzrostem kosztów prowadzenia działalności przedsiębiorstw.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu na działalność Emitenta.
Najważniejsze wydarzenia w Funduszu Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji
▪ Zmiana w strukturze kapitału zakładowego
W dniu 30 czerwca 2022 r. nastąpiła zmiana w dotychczas posiadanym kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu, poprzez podniesienie kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii O z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w trybie oferty prywatnej.
Najważniejsze wydarzenia u Emitenta i w jego Grupie Kapitałowej po okresie sprawozdawczym
Skyline Investment S.A.
▪ COVID-19
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Kierownictwo uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym, lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień w poszczególnych Spółkach.
Chociaż w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja ta wciąż się zmienia i nie można przewidzieć przyszłych skutków, to kierownictwo będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
Skyline Development Sp. z o.o.
▪ Aneks do umowy pożyczki
W dniu 11 października 2022 r. podpisany został aneks do umowy pożyczki z dnia 13 września pomiędzy Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) a Senecus Sp. z o.o. (dawniej HDOmedical DE – Pożyczkobiorca). Termin spłaty został wydłużony do 12.09.2023 r. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.
Najważniejsze wydarzenia w Funduszu Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji po okresie sprawozdawczym
▪ Złożenie wniosku o upadłość
W dniu 18 października 2022 r. Likwidator Funduszu Skyline Venture Sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji, Skyline Venture Sp. z o.o., złożył do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy, XVIII Wydziału Gospodarczego wniosek o ogłoszenie upadłości Funduszu, ze względu na zaakceptowaną przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa Stal Sp. z o.o. po cenie znacznie niższej niż wartość zobowiązań Spółki. Fundusz nie miał żadnych prawnych możliwości wpływu na decyzję o sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa tej Spółki. Sprzedaż ta jednak uniemożliwiła realizację założonych przez Fundusz działań związanych z jego likwidacją. Spółka była ostatnim podmiotem w rękach Funduszu.
4.15 Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe
W okresie do 30 września 2022 r. zarówno u Emitenta, jak i w Grupie Kapitałowej Skyline Investment nie wystąpiły takie zdarzenia.
4.16 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie
Działalność Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje się sezonowością bądź cyklicznością.
4.17 Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
W okresie do 30 września 2022 r. nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto oraz nie odwracano odpisów z tego tytułu.
4.18 Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W 2022 r. utworzono odpis na należności handlowe w wysokości 1 mln. zł, na inne aktywa finansowe w wysokości 72 tys. zł oraz z tytułu udzielonych pożyczek - 1 tys. zł. Poniżej zostały przedstawione odpisy aktualizujące wartość aktywów utworzone w Grupie.
| odpis aktualizujący | ||||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | wartość brutto | z tytułu utraty/aktualizacji wartości |
z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe |
wartość netto aktywów, dla których dokonano odpisów aktualizujących |
| Udziały i akcje | 16 166 | -16 166 | - | - |
| Udzielone pożyczki | 1 113 | -1 113 | - | - |
| Inne aktywa finansowe | 2 482 | -1 072 | - | - |
| Należności handlowe | 657 | -32 | -12 | 613 |
| Nieruchomości Inwestycyjne | 51 743 | -635 | - | 51 108 |
| Razem | 72 161 | -19 018 | -12 | 51 721 |
4.19 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacje o rezerwach zostały zamieszczone w Nocie 5.12 niniejszego sprawozdania.
4.20 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały zamieszczone w Nocie 5.5 i 5.13 niniejszego sprawozdania.
4.21 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Na dzień 30 września 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji Grupa nie wywiązała się ze zobowiązań finansowych wobec spółki zależnej Skyline Pro Sp. z o.o. Przeterminowane zobowiązania dotyczą obligacji serii G wobec Skyline Pro Sp. z o.o. o łącznej wartości bilansowej 215 tys. zł. Skyline Pro Sp. z o.o. do dnia 30 sierpnia 2022 r. była podmiotem zależnym od Skyline Investment S.A. Ponadto Grupa posiada przeterminowane zobowiązania z tytułu pożyczek o łącznej wartości 96 tys. zł. opisane w dalszej części skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4.22 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie 1 stycznia 2022 do 30 września 2022 r. nie miały miejsca żadne deklaracje ani wypłaty dotyczące dywidendy.
4.23 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W prezentowanym okresie istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych nie miały miejsca.
4.24 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W okresie 1 stycznia 2022 do 30 września 2022 r. powyższe zobowiązania nie występowały.
4.25 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych, poza opisanymi w 4.32 niniejszego sprawozdania.
4.26 Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą wpłynie negatywnie na gospodarkę ogólnoświatową, która do tej pory boryka się ze skutkami nadal panującej pandemii. Obecnie trudno jest oszacować skalę negatywnych skutków i przewidzieć, jak rozwinie się sytuacja międzynarodowa. Polska jako kraj sąsiadujący, równie mocno odczuje konsekwencje tego konfliktu – przełożenie ma to na wzrost cen nośników energii oraz silne osłabienie złotego, co skutkuje podwyżkami stóp procentowych oraz wzrostem kosztów prowadzenia działalności przedsiębiorstw.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu na działalność Emitenta.
4.27 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W Grupie nie występują pozycje zakwalifikowane jako zobowiązania oraz aktywa warunkowe.
4.28 Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta
Poza wydarzeniami opisanymi w niniejszym Sprawozdaniu, nie miały miejsca inne zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i wyniku finansowego Emitenta.
4.29 Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
W dniu 28.03.2022 r. Skyline Venture Sp. z o.o. SKA w likwidacji zbyła 100% udziałów w spółkach portfelowych HDOmedical Sp. z o.o., Tech Sim Sp. z o.o. i Efneo Sp. z o.o., w związku z czym nastąpiła utrata kontroli nad tymi jednostkami.
W dniu 30 sierpnia 2022 roku Skyline Investment zbyła 100% udziałów spółki zależnej Skyline Pro Sp. z o.o.
Struktura Grupy Kapitałowej została wykazana w pkt. 4.4 niniejszego sprawozdania.
Struktura portfela inwestycyjnego Grupy Kapitałowej Skyline na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji:
- Skyline Development Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie aktualne zaangażowanie kapitałowe 17 000 udziałów o wartości nominalnej 8 500 000,00 zł, stanowiących 100% kapitału zakładowego;
- Skyline Interim Management Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie aktualne zaangażowanie kapitałowe 3 473 udziały o wartości nominalnej 173 650,00 zł, stanowiące 78,15% kapitału zakładowego;
- Skyline Venture Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie aktualne zaangażowanie 117 udziałów o wartości nominalnej 58 500,00 zł, stanowiących 100% kapitału zakładowego;
- Skyline Energy Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie aktualne zaangażowanie Emitenta w spółkę wynosi 796 udziałów o wartości nominalnej 39 800,00 zł, stanowiących 76,54% kapitału zakładowego;
- Lazuria Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie; wysokość kapitału: 5 000,00 zł; udział Skyline Investment S.A.: 100,00%;
- Instalexport S.A.z siedzibą w Warszawie aktualne zaangażowanie kapitałowe 987 895 akcji o wartości nominalnej 987 895,00 zł, stanowiących 10,38% kapitału zakładowego (spółka nie podlega konsolidacji);
- Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji z siedzibą w Warszawie aktualne zaangażowanie 116 964 akcji o wartości nominalnej 116 964,00 zł stanowiących 56,76% kapitału akcyjnego (spółka nie podlegała konsolidacji).
Na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji, fundusz Skyline Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
S.K.A. w likwidacji posiadał udziały w następującym podmiocie:
- Stal Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie aktualne zaangażowanie kapitałowe 7 499 udziałów o wartości 2 999 600,00 zł, stanowiących 40% -1 (czterdzieści procent minus jeden udział) kapitału zakładowego.
- 4.30 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie w stosunku do wyników prognozowanych
Emitent nie publikował prognoz Spółki ani Grupy Kapitałowej.
4.31 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania, według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki, następujące osoby bezpośrednio lub poprzez podmioty zależne posiadały co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki Skyline Investment S.A.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. | Sławomir Halaba | 3 133 333 | 13,44% | 13,44% |
| 2. | IMW Sp. z o.o. | 3 000 000 | 12,86% | 12,86% |
| 3. | Vindictia Sp. z o.o. | 2 324 348 | 9,97% | 9,97% |
| 4. | TalentMedia Balcans Sp. z o.o. | 1 977 000 | 8,48% | 8,48% |
| 5. | Bartłomiej Kawecki | 1 500 000 | 6,43% | 6,43% |
| 6. | Stanisława Halaba | 1 379 633 | 5,92% | 5,92% |
| 7. | Łukasz Rey | 1 335 834 | 5,73% | 5,73% |
| 8. | Beata Siudak | 1 195 046 | 5,12% | 5,12% |
| 9. | Pozostali | 7 475 806 | 32,06% | 32,06% |
| RAZEM | 23 321 000 | 100,00% | 100,00% |
4.32 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta
Na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji, według najlepszej wiedzy Emitenta, toczą się następujące postępowania:
▪ Sąd Okręgowy w Warszawie – XXVI GC 478/19 – z powództwa Bartłomieja Kaweckiego, o zapłatę kwoty 130.000 PLN. Przedmiotem postępowania jest kara umowna z tytułu niewykonania przez Emitenta zobowiązania, tj. z tytułu rzekomego niedołożenia należytej staranności w celu wprowadzenia Akcji serii H do publicznego obrotu giełdowego na GPW w Warszawie S.A. Sprawa jest na etapie oczekiwania na kolejny termin rozprawy. Szacowana ocena konsekwencji finansowych sprawy to zobowiązanie w wysokości 0 PLN (zero złotych).
4.33 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Emitent i jego spółki zależne nie zawierały żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi, które byłyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe.
4.34 Informacje o transakcjach Emitenta z jednostkami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi miały rutynowy charakter i zawierane były na zasadach odpowiadających zasadom rynkowym. Transakcje w Grupie podlegały eliminacjom konsolidacyjnym w procesie konsolidacji.
4.35 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.
4.36 Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych.
4.37 Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. nie nastąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych.
4.38 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W okresie objętym sprawozdaniem Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliły poręczeń i gwarancji spełniających powyższe kryterium.
4.39 Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.
Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym raporcie okresowym, nie wystąpiły inne istotne fakty mogące wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, które mogą być istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Emitenta.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zarząd stwierdza, że obecnie nie ma jednoznacznego zagrożenia kontynuowania przez Grupę działalności.
4.40 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki przez Emitenta w perspektywie co najmniej kwartału
Podstawowymi czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki Spółki w 2022 r. są:
- sytuacja na rynkach kapitałowych, która ma wpływ na sytuację na rynkach długu i możliwość pozyskania finansowania,
- poprawa płynności finansowej Emitenta poprzez możliwość pozyskania środków finansowych,
- powodzenie w przeprowadzeniu nowej emisji akcji skierowanej do obecnych akcjonariuszy i przeprowadzenie kolejnej emisji akcji skierowanej do nowych inwestorów zewnętrznych,
- zdynamizowanie działalności z zakresu usług doradczych,
- wyniki finansowe i operacyjne spółek portfelowych, które przełożą się na wartość posiadanych aktywów inwestycyjnych, a w konsekwencji pozwolą na uzyskanie przychodów z ich zbycia,
- kwestie regulacyjne,
- sytuacja geopolityczna wynikająca z trwającego konfliktu zbrojnego w Ukrainie,
- skutki pandemii wywołanej koronawirusem SARS-CoV-2 mogą mieć wpływ na wielkość aktywów pod zarządzaniem Spółki, a w konsekwencji przychody i wyniki finansowe osiągane przez Spółkę.
4.41 Wystąpienie niepewności co do kontynuowania działalności
Zarząd stwierdza, że obecnie nie ma zagrożenia kontynuowania działalności jednostki dominującej w dającej się przewidzieć perspektywie. Sprawozdanie finansowe nie zawiera korekt z tym związanych.
5 NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2022
5.1 Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne
| (w tys. PLN) | Wartość firmy |
Nabyte koncesje, patenty, licencje |
Koszt zakończenia prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2022 r. | - | 109 | - | 39 | 148 |
| Nabycie | - | 32 | - | - | 32 |
| Nabycie w wyniku przejęcia kontroli | - | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto 30.09.2022 r. | - | 141 | - | 39 | 180 |
| Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 01.01.2022 r. | - | -109 | - | -39 | -148 |
|---|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja bieżącego okresu | - | -3 | - | - | -3 |
| Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli | - | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) | - | - | - | - | - |
| Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 30.09.2022 r. | - | -112 | - | -39 | -151 |
| Wartość netto na 01.01.2022 r. | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabycie | - | 32 | - | - | 32 |
| Likwidacja | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja bieżącego okresu | - | -3 | - | - | -3 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na 30.09.2022 r. | - | 29 | - | - | 29 |
| (w tys. PLN) | Wartość firmy |
Nabyte koncesje, patenty, licencje |
Koszt zakończenia prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2021 r. | - | 109 | - | 39 | 148 |
| Nabycie | - | - | - | - | - |
| Nabycie w wyniku przejęcia kontroli | - | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto 31.12.2021 r. | - | 109 | - | 39 | 148 |
| Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 01.01.2021 r. | - | -109 | - | -39 | -148 |
| Amortyzacja bieżącego okresu | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli | - | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) | - | - | - | - | - |
| Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 31.12.2021 r. | - | -109 | - | -39 | -148 |
| Wartość netto na 01.01.2021 r. | - | - | - | - | - |
| Nabycie | - | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja bieżącego okresu | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na 31.12.2021 r. | - | - | - | - | - |
5.2 Rzeczowe aktywa trwałe
| Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) Wartość brutto na 01.01.2022 r. |
255 | 489 | 678 | 129 | - | 1 551 |
| Zakup | - | - | 130 | - | - | 130 |
| Nabycie w wyniku przejęcia kontroli | - | - | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na 30.09.2022 r. | 255 | 489 | 808 | 129 | - | 1 681 |
| Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 01.01.2022 r. | - | -489 | -278 | -129 | - | -896 |
| Amortyzacja bieżącego okresu | -19 | - | -64 | - | - | -83 |
| Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli | - | - | - | - | - | - |
| Likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 30.09.2022 r. | -19 | -489 | -342 | -129 | - | -979 |
| Wartość netto na 01.01.2022 r. | 255 | - | 314 | - | - | 569 |
| Nabycie w wyniku przejęcia kontroli | - | - | 130 | - | - | 130 |
| Likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja bieżącego okresu | -19 | - | -64 | - | - | -83 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na 30.09.2022 r. | 236 | - | 380 | - | - | 616 |
| Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) Wartość brutto na 01.01.2021 r. |
- | 489 | 607 | 129 | - | 1 225 |
| Zakup | - | - | - | - | - | - |
| Nabycie w wyniku przejęcia kontroli | 255 | - | 336 | - | - | 591 |
| Likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | -265 | - | - | -265 |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na 31.12.2021 r. | 255 | 489 | 678 | 129 | - | 1 551 |
| Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 01.01.2021 r. | - | -489 | -477 | -129 | - | -1 095 |
| Amortyzacja bieżącego okresu | - - |
-30 | - | - | -30 | |
| Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia kontroli | - | - | -30 | - | - | -30 |
| Likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | 173 | - | - | 173 |
| Reklasyfikacja | - | - | 86 | - | - | 86 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na 31.12.2021 r. | - | -489 | -278 | -129 | - | -896 |
| Wartość netto na 01.01.2021 r. | - | - | 130 | - | - | 130 |
| Nabycie w wyniku przejęcia kontroli | 255 | - | 336 | - | - | 591 |
| Likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | -92 | - | - | -92 |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja bieżącego okresu | - | - | -60 | - | - | -60 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na 31.12.2021 r. | 255 | - | 314 | - | - | 569 |
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
| Stan na | ||
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
| Własne | 117 | - |
| Używane na podstawie umów leasingu | 499 | 569 |
| Inwestycje w obce środki trwałe | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe netto, razem | 616 | 569 |
WARTOŚĆ BILANSOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE LEASINGU
| Stan na | ||
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
| samochód osobowy VOLVO | 263 | 314 |
| Lokal biurowy | 236 | 255 |
| Rzeczowe aktywa trwałe netto, razem | 499 | 569 |
5.3 Nieruchomości inwestycyjne
STRUKTURA RZECZOWA NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
| Stan na | ||
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
| Nieruchomość w Zakroczymiu | - | 2 875 |
| Nieruchomość w Dorohusku | 51 108 | 51 108 |
| Nieruchomości inwestycyjne netto, razem | 51 108 | 53 983 |
ZMIANA WARTOŚCI NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| Stan na początek okresu, netto | 53 983 | 54 618 | |
| Zwiększenia | - | - | |
| Zmniejszenia | -2 875 | - | |
| Aktualizacja wartości | - | -635 | |
| Reklasyfikacja (przeznaczone do sprzedaży) | - | - | |
| Stan na koniec okresu, netto | 51 108 | 53 983 |
W lipcu 2022 r. Skyline Development Sp. z o.o. dokonała sprzedaży gruntu w Zakroczymiu.
5.4 Inne długoterminowe aktywa finansowe
W pozycji długoterminowe aktywa finansowe Grupa prezentuje rozliczenia dotyczące procesu inwestycyjnego rozpoczętego we współpracy z Thema Kappa Sp. z o.o. Zgodnie z zawartą umową Thema Kappa Sp. z o.o. przeprowadza szereg wspólnych inwestycji. Wartość zainwestowanych przez Grupę środków na dzień 30.09.2022 r. wyniosła 2 410 tys. zł. Mając na uwadze charakter procesu inwestycyjnego i związane z tym ryzyko finansowe oraz kierując się zasadą ostrożnej wyceny, Zarząd zdecydował o dokonaniu odpisu aktualizującego powyższe inwestycje. Wartość przedmiotowego odpisu wyniosła 1 mln zł. Zarząd stoi na stanowisku, że minimalna wartość odzyskiwalna w ramach powyższej inwestycji jest nie niższa niż prezentowana wartość bilansowa, tj. 1 410 tys. zł.
5.5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| Zobowiązanie z tyt. leasingu finansowego | 33 | 41 | |
| Wycena zobowiązań finansowych | 8 | 14 | |
| Straty z lat ubiegłych | 398 | 398 | |
| Rezerwa | 22 | 27 | |
| Odpisy aktualizujące oraz skutki wyceny | 431 | 235 | |
| Pozostałe | - | - | |
| Aktywa z tyt. podatku odroczonego, razem | 892 | 715 |
5.6 Należności
STRUKTURA RODZAJOWA NALEŻNOSCI RÓTKOTERMINOWYCH
| Stan na | ||
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 528 | 1 547 |
| Należności z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | 94 | 113 |
| Należności od pracowników | - | - |
| Należności z tyt. wpłaconych kaucji | - | - |
| Pozostałe | 35 | 455 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 657 | 2 115 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | -32 | -32 |
| Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe | -12 | -12 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 613 | 2 071 |
AKTYWA FINANSOWE NIEOBJĘTE ODPISEM AKTUALIZUJĄCYM
| Kontrahent | Rodzaj należności | Wartość należności na 30.09.2022 (w tys. PLN) |
|---|---|---|
| OPS Invest S.A. | odszkodowanie | 401 |
W dniu 21 marca 2022 r. podpisano porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia między OPS Invest S.A. oraz Skyline Investment S.A. OPS Invest S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od spadkobierców Waldemara Skarżyńskiego w wysokości przynajmniej 900 tys. zł. Spadkobiercom Waldemara Skarżyńskiego przysługuje wierzytelność od Skyline Investment S.A. w wysokości 459 tys. zł z tytułu emisji obligacji. Skyline Investment S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od OPS Invest S.A. w wysokości 865 tys. zł. Strony oświadczyły zgodnie gotowość do wzajemnych rozliczeń należności pomiędzy OPS Invest S.A. a Skyline Investment S.A. Zamiarem Zarządu jest dochodzenie tej kwoty od OPS, bądź dokonanie potrąceń na podstawie porozumień.
5.7 Krótkoterminowe aktywa finansowe
STRUKTURA RODZAJOWA KRÓTKOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| Obligacje | - - |
||
| Udzielone pożyczki | 151 - |
||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe netto, razem | 151 - |
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE
| Stan na | ||
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
| Szubski Maciej | 23 | 22 |
| Nurtos Sp. z o.o. | 8 | 8 |
| Tech Sim Sp. z o.o. | 1 082 | 1 082 |
| Senecus (dawniej HDOmedical DE) | 121 | - |
| Sienkiewicz Renata | 30 | - |
| Pożyczki krótkoterminowe brutto, razem | 1 264 | 1 112 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | -1 113 | -1 112 |
| Pożyczki krótkoterminowe netto, razem | 151 | - |
5.8 Środki pieniężne
| (w tys. PLN) | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 1 217 | 1 268 |
| Środki pieniężne w kasie | - | - |
| Środki pieniężne, razem | 1 217 | 1 268 |
STRUKTURA WALUTOWA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| W walucie polskiej | 1 217 | 1 268 | |
| W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) | - | - | |
| Należności długoterminowe netto, razem | 1 217 | 1 268 |
5.9 Kapitał podstawowy
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość nominalna serii / emisji (w PLN) |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | na okaziciela | nieuprzywilejowane | 100 000 | 100 000 | gotówka | 1997 r. | 1998 r. |
| B | na okaziciela | nieuprzywilejowane | 2 295 400 | 2 295 400 | aport | 1998 r. | 1999 r. |
| C | na okaziciela | nieuprzywilejowane | 10 000 | 10 000 | gotówka | 1998 r. | 2001 r. |
| D | na okaziciela | nieuprzywilejowane | 4 094 600 | 4 094 600 | gotówka | 2006 r. | 2007 r. |
| E | na okaziciela | nieuprzywilejowane | 1 500 000 | 1 500 000 | gotówka | 2006 r. | 2007 r. |
| F | na okaziciela | nieuprzywilejowane | 2 000 000 | 2 000 000 | gotówka | 2008 r. | 2008 r. |
| G | na okaziciela | nieuprzywilejowane | 11 800 000 | 11 800 000 | aport | 2017 r. | 2018 r. |
| H | na okaziciela | nieuprzywilejowane | 1 521 000 | 1 521 000 | aport | 2018 r. | 2018 r. |
| RAZEM | 23 321 000 | 23 321 000 |
Wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na WZ Spółki na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. | Sławomir Halaba | 3 133 333 | 13,44% | 13,44% |
| 2. | IMW Sp. z o.o. | 3 000 000 | 12,86% | 12,86% |
| 3. | Vindictia Sp. z o.o. | 2 324 348 | 9,97% | 9,97% |
| 4. | TalentMedia Balcans Sp. z o.o. | 1 977 000 | 8,48% | 8,48% |
| 5. | Bartłomiej Kawecki | 1 500 000 | 6,43% | 6,43% |
| 6. | Stanisława Halaba | 1 379 633 | 5,92% | 5,92% |
| 7. | Łukasz Rey | 1 335 834 | 5,73% | 5,73% |
| 8. | Beata Siudak | 1 195 046 | 5,12% | 5,12% |
| 9. | Pozostali | 7 475 806 | 32,06% | 32,06% |
| RAZEM | 23 321 000 | 100,00% | 100,00% |
5.10 Udziały niekontrolujące
| (w tys. PLN) | Kapitał własny spółki na 30.09.2022r. |
Udział Skyline Investment S.A. |
Udział mniejszościowy |
Udziały niekontrolujące na 30.09.2022r. |
|---|---|---|---|---|
| Skyline Interim Management Sp. z o.o. | 89 | 78,15% | 21,85% | 19 |
| Skyline Energy Sp. z o.o. | -138 | 76,54% | 23,46% | -32 |
| RAZEM | -13 |
5.11 Długoterminowe zobowiązania finansowe
STRUKTURA RODZAJOWA DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| Z tytułu leasingu finansowego | 240 | 316 | |
| Z tytułu dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Pozostałe | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 240 | 316 |
5.12 Rezerwy długo- i krótkoterminowe
| Stan na | ||
|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 5 548 | 5 549 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 95 | 95 |
| Pozostałe | 21 | 49 |
| Rezerwy razem, w tym: | 5 664 | 5 693 |
| -długoterminowe | 5 643 | 5 644 |
| -krótkoterminowe | 21 | 49 |
5.13 Rezerwy na odroczony podatek dochodowy
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| Środki trwałe w leasingu | 59 | 60 | |
| Wycena nieruchomości | 5 489 | 5 489 | |
| Pozostałe | - | - | |
| Rezerwy razem, w tym: | 5 548 | 5 549 |
5.14 Zobowiązania krótkoterminowe
| (w tys. PLN) | Stan na | |
|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| Z tytułu kredytów i pożyczek | 100 | 94 |
| Z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 215 | 676 |
| Z tytułu leasingu | 155 | 155 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | - | - |
| Z tytułu dostaw i usług | 199 | 62 |
| Z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Z tytułu zaliczek otrzymanych na dostawy | - | - |
| Z tytułu pozostałych podatków | 134 | 79 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 187 | 150 |
| Pozostałe | 2 | 18 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 992 | 1 234 |
5.15 Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych
| Obligatariusz | Termin wykupu | Oprocentowanie | Wartość na 30.09.2022 (w tys. PLN) |
Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|
| Obligacje Skyline Pro Sp. z o.o. | 31.12.2020 | 6% | 166 | brak |
| Obligacje Skyline Pro Sp. z o.o. | 30.06.2020 | 6% | 49 | weksel in blanco |
| RAZEM | 215 |
Do 30.09.2022 r. wykupione zostały obligacje od spadkobierców p. Waldemara Skarżyńskiego poprzez potrącenie wzajemnych wierzytelności.
Wszystkie posiadane przez jednostkę dominującą udziały w Skyline Pro Sp. z o.o. zostały zbyte w dniu 30 sierpnia 2022 r.
5.16 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek
| Pożyczkodawca | Oprocentowanie | Termin spłaty | Wartość bilansowa | |
|---|---|---|---|---|
| Waldemar Skarżyński* | 8% | 31.12.2019 | 25 | |
| Waldemar Skarżyński* | 5% | 31.12.2019 | 21 | |
| Janusz Petrykowski | - | - | 42 | |
| Paweł Hanusewicz | 6% | 30.06.2020 | 8 | |
| RAZEM | 96 |
*Waldemar Skarżyński zmarł w dniu 30.11.2019 r.
5.17 Przychody z działalności operacyjnej
STRUKTURA RODZAJOWA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | 259 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 79 | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów | - | - |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | - | - |
| Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe | - | - |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 79 | 259 |
STRUKTURA WALUTOWA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|
| w walucie polskiej | 79 | 259 |
| w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) | - | - |
| Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe | - | - |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 79 | 259 |
STRUKTURA TERYTORIALNA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 79 | 259 |
| Sprzedaż exportowa | - | - |
| Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe | - | - |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 79 | 259 |
5.18 Koszty działalności operacyjnej
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | -86 | -38 |
| Zużycie materiałów i energii | -26 | -28 |
| Usługi obce | -230 | -401 |
| Podatki i opłaty | -8 | -50 |
| Wynagrodzenia | -705 | -681 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | -98 | -64 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | -31 | -37 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | -39 |
| Koszty działalności operacyjnej, razem | -1 184 | -1 337 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń | - | - |
| międzyokresowych | ||
| Koszty działalności operacyjnej po uwzględnieniu zmiany stanu produktów, razem |
-1 184 | -1 337 |
5.19 Pozostałe przychody operacyjne
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Dotacje | - | - |
| Rozwiązanie rezerw | - | - |
| Przychody z tyt. aktualizacji wartości aktywów niefinansowych | - | - |
| Inne przychody operacyjne, w tym: | 32 | 4 108 |
| - otrzymane odszkodowanie | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 32 | 4 108 |
5.20 Pozostałe koszty operacyjne
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | -180 | - |
| Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych | -1 000 | - |
| Inne koszty operacyjne | -16 | -162 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | -1 196 | -162 |
5.21 Przychody finansowe
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Dywidendy | - | - |
| Odsetki | 11 | 21 |
| Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | - | - |
| Przychody z tyt. aktualizacji wartości aktywów finansowych | - | - |
| Inne | - | - |
| Przychody finansowe, razem | 11 | 21 |
5.22 Koszty finansowe
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki od pożyczek i kredytów | -16 | -88 |
| Pozostałe odsetki | -22 | -1 |
| Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych | - | -3 129 |
| Koszty z tyt. aktualizacji wartości aktywów finansowych | -73 | -182 |
| Inne | -22 | -2 |
| Koszty finansowe, razem | -133 | -3 402 |
GRUPY SKYLINE INVESTMENT S.A
5.23 Transakcje z podmiotami powiązanymi
| Spółka zależna | Należności z tyt. dostaw i usług |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług |
Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | Należności z tyt. dłużnych papierów wartościowych |
Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych |
Pozostałe należności |
Pozostałe zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Skyline Investment S.A. | 64 | 9 | 11 360 | - | - | - | 709 | - |
| Skyline Interim Management Sp. z o.o. | - | - | - | 11 243 |
- | - | - | - |
| Skyline Development Sp. z o.o. | - | 22 | - | - | - | - | - | 738 |
| Skyline Energy Sp. z o.o. | - | 10 | - | 112 | - | - | - | - |
| Skyline Venture Sp. z o.o. | - | 8 | - | - | - | - | - | - |
| Lazuria Sp. z o.o. | 9 | 24 | - | - | - | - | - | - |
| Transakcje z podmiotami powiązanymi brutto, razem | 73 | 73 | 13 109 | 11 360 | - | - | 709 | 738 |
| Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe | -5 | - | -377 | - | - | - | -7 | - |
| Razem | 68 | 73 | 10 983 | 11 360 |
- | - | 702 | 738 |
| Spółka powiązana | Przychody z działalności operacyjnej |
Koszty działalności operacyjnej |
Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
|---|---|---|---|---|
| Skyline Investment S.A. | 21 | -9 | 556 | - |
| Skyline Interim Management Sp. z o.o. | - | -1 | 1 | - |
| Skyline Development Sp. z o.o. | - | -7 | - | -554 |
| Skyline Energy Sp. z o.o. | - | -7 | - | -3 |
| Skyline Venture Sp. z o.o. | - | -5 | - | - |
| Lazuria Sp. z o.o. | 9 | -1 | - | - |
| Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe | - | - | - | -238 |
| Razem | 30 | -30 | 557 | -795 |
5.24 Akcje własne
Akcje własne Emitent nabył w kwietniu 2014 r. w ramach skupu akcji własnych, o zdarzeniu tym Grupa informowała w raporcie bieżącym nr 4/2014 z dnia 2 kwietnia 2014 r. Transakcje zbycia akcji własnych Spółki zostały przeprowadzone zgodnie z celem odkupu określonym w "Regulaminie odkupu akcji" przyjętym przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 20 grudnia 2013 r., który określał m.in., iż odkupione akcje mogą zostać przeznaczone do dalszej odsprzedaży. Na podstawie Uchwały Nr 4 z dnia 20 grudnia 2013 r. Walnego Zgromadzenia, Zarząd Skyline Investment S.A. został upoważniony do podjęcia wszelkich czynności w celu wypełnienia postanowień uchwały i Regulaminu odkupu akcji. Zarząd Spółki środki pozyskane ze zbycia akcji przeznaczył na finansowanie działalności Spółki.
Do 30 września 2022 r. nie wystąpiły transakcje na akcjach własnych.
5.25 Wartość księgowa na jedną akcję i zysk na jedną akcję
Wartość księgowa na jedną akcję
| Stan na | Stan na | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| w PLN | w EUR | |||
| Liczba akcji na dzień bilansowy | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 2,11 | 2,20 | 0,43 | 0,48 |
| Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 | 23 321 000 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 2,11 | 2,20 | 0,43 | 0,48 |
| Zysk na jedną akcję | -0,10 | 0,16 | -0,02 | 0,03 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję | -0,10 | 0,16 | -0,02 | 0,03 |
5.26 Kategorie instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia zestawienia instrumentów finansowych Grupy wg stanu na dzień bilansowy w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa pozycji | Kategoria instrumentów finansowych | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| AKTYWA | ||||
| Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | - | |
| Pożyczki długo - i krótkoterminowe | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 151 | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 484 | 1 503 | |
| Pozostałe należności | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 129 | 568 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 1 410 | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 217 | 1 268 | ||
| PASYWA | ||||
| Kredyty i pożyczki długo- i krótkoterminowe | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 96 | 94 | |
| Zobowiązania finansowe, w tym dłużne papiery wartościowe | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 215 | 676 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 155 | 155 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 202 | 62 | |
| Pozostałe zobowiązania | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 345 | 247 |
5.27 Zatrudnienie
| (w osobach) | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Stan zatrudnienia na koniec okresu | 6 | 7 |
| Średnie zatrudnienie w okresie | 7 | 6 |
6 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU
6.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| (w tys. PLN) | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
| Aktywa trwałe | 15 644 | 14 286 | |
| Wartość firmy | - | - | |
| Inne wartości niematerialne | 29 | - | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 499 | 569 | |
| Należności długoterminowe | - | - | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 14 359 | 13 128 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 757 | 589 | |
| Rozliczenia międzyokresowe i pozostałe aktywa trwałe | - | - | |
| Aktywa obrotowe | 8 818 | 12 294 | |
| Zapasy | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 488 | 1 525 | |
| Pozostałe należności krótkoterminowe | 76 | 523 | |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 7 284 | 9 078 | |
| Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 950 | 1 158 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 20 | 10 | |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | - | - | |
| Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży | 8 818 | 12 294 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana |
- | - | |
| Aktywa razem | 24 462 | 26 580 |
| (w tys. PLN) | Stan na | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | |||
| Kapitał własny | 22 488 | 24 106 | ||
| Kapitał podstawowy | 23 321 | 23 321 | ||
| Pozostałe kapitały | 9 244 | 9 244 | ||
| Akcje własne | -6 | -6 | ||
| Niepodzielony wynik finansowy | -10 071 | -8 453 | ||
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | -8 453 | -7 601 | ||
| - zysk (strata) netto | -1 618 | -852 | ||
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 1 249 | 1 326 | ||
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | - | - | ||
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych |
240 | 316 | ||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 914 | 915 | ||
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 95 | 95 | ||
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | ||
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 725 | 1 148 | ||
| Kredyty i pożyczki | 75 | 74 | ||
| Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych | 321 | 783 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 43 | 49 | ||
| Zaliczki otrzymane na dostawy | - | - | ||
| Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego | - | - | ||
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków | 116 | 70 | ||
| Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń | 149 | 110 | ||
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | - | 13 | ||
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - | ||
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 21 | 49 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | - | - | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
725 | 1 148 | ||
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | ||
| Pasywa razem | 24 462 | 26 580 |
6.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 50 | 17 | 51 | 16 |
| Koszt własny sprzedaży | - | - | - | - |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 50 | 17 | 51 | 16 |
| Koszty sprzedaży | - | - | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | -1 047 | -376 | -1 154 | -337 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -997 | -359 | -1 103 | -321 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 30 | - | 4 049 | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | -1 016 | -11 | -26 | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 983 | -370 | 2 921 | -321 |
| Przychody finansowe | 565 | 72 | 230 | 79 |
| Koszty finansowe | -56 | -10 | -3 338 | -48 |
| Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych | -312 | -41 | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 786 | -349 | -187 | -290 |
| Podatek dochodowy | 168 | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | -1 618 | -349 | -187 | -290 |
| Pozostały zysk / (strata) całkowita | - | - | - | - |
| Pozostałe elementy zysku / (straty) całkowitej | - | - | - | - |
| Podatek od pozycji pozostałego zysku całkowitego | - | - | - | - |
| Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty |
- | - | - | - |
| Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | - | - |
| Pozostały zysk / (strata) całkowita po opodatkowaniu | - | - | - | - |
GRUPY SKYLINE INVESTMENT S.A
6.3 Zestawienie zmian w kapitale własnym
| w tys. (PLN) | Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe |
Akcje własne | Zyski zatrzymane |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2022 r. |
23 321 | 9 244 | -6 | -7 601 | -852 | 24 106 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| b) korekty błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 01.01.2022 r. po korektach | 23 321 |
9 244 |
-6 | -7 601 |
-852 | 24 106 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -1 618 | -1 618 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | -1 618 | -1 618 |
| Zmiany kapitału z tytułu: | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich | - | - | - | -852 | 852 | - |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | -852 | -766 | -1 618 |
| Stan na dzień 30.09.2022 r. |
23 321 | 9 244 | -6 | -8 453 | -1 269 | 22 488 |
GRUPY SKYLINE INVESTMENT S.A
| w tys. (PLN) | Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe |
Akcje własne | Zyski zatrzymane |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 r. | 23 321 | 9 244 | -6 | -3 682 | -3 919 | 24 958 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| b) korekty błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 01.01.2021 r. po korektach | 23 321 |
9 244 |
-6 | -3 682 |
-3 919 | 24 958 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -852 | -852 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Zmiany kapitału z tytułu: | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich | - | - | - | -3 919 |
3 919 | - |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | -3 919 | 3 067 | -852 |
| Stan na dzień 31.12.2021 r. | 23 321 | 9 244 | -6 | -7 601 | -852 | 24 106 |
6.4 Rachunek przepływu środków pieniężnych
| (w tys. PLN) | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 786 | -187 |
| Korekty, razem: | 261 | 896 |
| Amortyzacja | 73 | 30 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -197 | 27 |
| Zyski / straty z inwestycji | - | 3 129 |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności | 498 | -1 216 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 66 | -1 009 |
| Zmiana stanu rezerw | -28 | -149 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -177 | -12 |
| Inne korekty | 26 | 97 |
| Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) | -1 525 | 709 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 525 | 709 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | 52 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -32 | -164 |
| Wpływy ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze zbycia aktywów finansowych | 425 | 7 500 |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy z tytułu spłaty pożyczek | 1 750 | - |
| Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek | -8 | -4 781 |
| Otrzymane odsetki | 577 | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Pozostałe wpływy z działalności inwestycyjnej | - | - |
| Pozostałe wydatki z działalności inwestycyjnej | -850 | -1 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 862 | 2 607 |
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji obligacji | - | - |
| Wydatki z tytułu spłaty obligacji | -431 | -284 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | - |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | - | -1 521 |
| Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -61 | - |
| Odsetki zapłacone | -53 | -184 |
| Pozostałe wpływy z działalności finansowej | - | - |
| Pozostałe wydatki z działalności finansowej | - | -182 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -545 | -2 171 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -208 | 1 144 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -208 | 1 145 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 1 158 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 950 | 1 145 |
Warszawa, 2022-11-24
Zarząd Skyline Investment S.A.:
Jerzy Rey – Prezes Zarządu ………………………………………………………………….
Zbigniew Fornal – Wiceprezes Zarządu ………………………………………………………………….
Główna Księgowa Skyline Investment S.A.:
Aneta Ochocka - Dwulit ………………………………………………………………….
Dokument podpisany przez Jerzy Rey Data: 2022.11.24 13:08:37 CET Signature Not Verified
Podpisano przez: Zbigniew Ryszard Date / Data: 2022-11-24 12:06
Aneta Ochocka-Dwulit
Elektronicznie podpisany przez Aneta Ochocka-Dwulit Data: 2022.11.24 12:00:31 +01'00'