Trans Polonia S.A.

Quarterly Report • Nov 28, 2022

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

		w tys. PLN	w tys. EUR
Grupa kapitałowa	za okres 01.01.- 30.09.2022 (niebadane) i na dzień 30.09.2022 (niebadane)	za okres 01.01.- 30.09.2021 (niebadane) i na dzień 31.12.2021 (badane)	za okres 01.01.- 30.09.2022 (niebadane) i na dzień 30.09.2022 (niebadane)	za okres 01.01.- 30.09.2021 (niebadane) i na dzień 31.12.2021 (badane)
Przychody netto ze sprzedaży	143 606	84 459	30 633	18 528
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	6 607	879	1 409	193
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	6 330	-991	1 350	-217
Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej	5 394	26 626	1 151	5 841
Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej	6 038	26 626	1 288	5 841
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	16 145	8 076	3 444	1 772
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-19 561	38 730	-4 172	8 496
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-13 290	-33 960	-2 835	-7 450
Przepływy pieniężne netto, razem	-16 706	12 846	-3 564	2 818
Aktywa razem	235 120	215 010	48 281	46 747
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	91 064	74 545	18 700	16 208
Zobowiązania długoterminowe	45 260	37 680	9 294	8 192
Zobowiązania krótkoterminowe	45 805	36 866	9 406	8 015
Kapitał własny	144 055	140 464	29 581	30 540
Kapitał zakładowy	2 285	2 285	469	497
Liczba akcji – w szt.	22 847 711	22 847 711	22 847 711	22 847 711
Zysk (strata) netto na akcję	0,29	1,42	0,06	0,31
Wartość księgowa na akcję	7,67	7,48	1,58	1,63

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:

Pozycje bilansowe :

wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski

na dzień 30 września 2022 roku – 4,8698 zł

na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 zł

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:

wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca

9 miesięcy 2022 roku – 4,6880 zł

9 miesięcy 2021 roku – 4,5585 zł

Wybrane jednostkowe dane finansowe

		w tys. PLN	w tys. EUR
Jednostka dominująca	za okres 01.01.- 30.09.2022 (niebadane) i na dzień 30.09.2022 (niebadane)	za okres 01.01.- 30.09.2021 (niebadane) i na dzień 31.12.2021 (badane)	za okres 01.01.- 30.09.2022 (niebadane) i na dzień 30.09.2022 (niebadane)	za okres 01.01.- 30.09.2021 (niebadane) i na dzień 31.12.2021 (badane)
Przychody netto ze sprzedaży	27 850	16 255	5 941	3 566
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 155	1 478	673	324
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	35 941	1 596	7 667	350
Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej	35 488	1 286	7 570	282
Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej	35 488	1 286	7 570	282
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 500	10 918	2 027	2 395
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	19 060	-2 024	4 066	-444
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-3 953	-25 527	-843	-5 600
Przepływy pieniężne netto, razem	24 608	-16 634	5 249	-3 649
Aktywa razem	167 981	121 770	34 494	26 475
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	51 961	38 797	10 670	8 435
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	30 663	26 533	6 297	5 769
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	21 298	12 264	4 373	2 667
Kapitał własny	116 020	82 973	23 824	18 040
Kapitał zakładowy	2 285	2 285	469	497
Liczba akcji – w szt.	22 847 711	22 847 711	22 847 711	22 847 711
Zysk (strata) netto na akcję	1,55	0,06	0,33	0,01
Wartość księgowa na akcję	6,18	4,42	1,27	0,96

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób: Pozycje bilansowe :

wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski

na dzień 30 września 2022 roku – 4,8698 zł

na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 zł

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:

wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca

9 miesięcy 2022 roku – 4,6880 zł

9 miesięcy 2021 roku – 4,5585 zł

Spis treści:

I.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU 6
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 9
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10
	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 11
1.	Informacje ogólne 11
2.	Opis Grupy Kapitałowej 11
3.	Zmiany w składzie Grupy 12
4.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14
5.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości 14
6.	Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad
	rachunkowości oraz korekty błędów 15
7.	Sezonowość działalności 15
8.	Segmenty operacyjne 16
9.	Przychody ze sprzedaży 17
10.	Koszty według rodzaju 18
11.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 18
12.	Przychody i koszty finansowe 18
13.	Podatek dochodowy bieżący i odroczony 19
14.	Emisja akcji, akcje własne 21
15.	Dywidenda 21
16.	Wartości niematerialne 22
17.	Rzeczowe aktywa trwałe 22
18.	Prawo do użytkowania aktywa 23
19.	Aktywa przeznaczone do sprzedaży 23
20.	Należności długoterminowe 23
21.	Pozostałe aktywa finansowe 24
22.	Pozostałe aktywa 24
23.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24
24.	Kredyty i pożyczki 25
25.	Leasing 25
26. 27.	Odpisy aktualizujące 26 Rezerwy 26
28.	Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 27
29.	Instrumenty finansowe 27
30.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 28
31.	Działalność zaniechana 30
32.	Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji
	finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 30
33.	Pozostałe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 32
	33.1. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport oraz czynniki i
	zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki
	finansowe 32
	33.2. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 33
	33.4. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
	istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych 34
	33.5. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
	wykorzystania tych aktywów 34

	33.6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu
	na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość 34
	33.7. Akcjonariusze Spółki 35
	33.8. Zestawienie stanu posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące 35
	33.9. Informacje o udzieleniu znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji 35
	33.10.Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i
	ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 35
	33.11.Wskazanie czynników, które w ocenie będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
	finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 36
	33.12.Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym 36
II.	KWARTALNA JEDNOSTKOWA INFORMACJA FINANSOWA TRANS POLONIA S.A.
	ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY W DNIU 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU 37
	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 38
	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 39
	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 40
	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 41

	Zatwierdzenie Kwartalnego Raportu Finansowego 42
--	---------------------------------------------------	--

I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe		132 465	101 113
Wartości niematerialne	16	607	108
Rzeczowe aktywa trwałe	17	38 681	25 602
Prawo do użytkowania aktywa	18	54 196	55 841
Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia		971	0
Pozostałe aktywa finansowe	21	32 237	19 103
Należności długoterminowe	20	5 033	75
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13	496	247
Pozostałe aktywa		245	137
Aktywa obrotowe		102 654	113 897
Zapasy		2 542	5 506
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności		42 336	35 013
Należności z tytułu podatku dochodowego		112	153
Pozostałe aktywa finansowe	21	940	857
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	23	53 017	69 612
Pozostałe aktywa	22	3 706	2 756
A k t y w a r a z e m		235 120	215 010
PASYWA
Kapitał własny		144 055	140 464
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki		144 055	140 464
dominującej
Kapitał zakładowy	14	2 285	2 285
Akcje własne	14	-15 632	-15 632
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej		589	-55
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	14	75 540	75 540
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych		38 256	14 872
Pozostałe kapitały rezerwowe		36 983	37 078
Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych		640	-1 017
Zysk (strata) netto bieżącego okresu		5 394 45 260	27 394 37 680
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	24	3 292	1 161
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13	4 573	4 190
Rezerwa na świadczenia pracownicze	27	47	47
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	25	31 513	27 162
Pozostałe zobowiązania		5 834 45 805	5 120 36 866
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	24	2 919	719
Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze	27	898	826
Pozostałe rezerwy	27	370	394
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	25	15 949 24 241	15 974 17 942
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		83	66
Pozostałe zobowiązania		1 345	944
P a s y w a r a z e m		235 120	215 010

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

			okres 3 miesięcy	okres 9 miesięcy
	Noty	01.07.-30.09.2022 (niebadane)	01.07.-30.09.2021 (niebadane)	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	8, 9	51 952	33 349	143 606	84 459
Koszt własny sprzedaży	10	45 700	29 146	129 014	75 119
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		6 252	4 203	14 593	9 340
Koszty ogólnego zarządu	10	2 883	2 086	8 445	8 888
Pozostałe przychody operacyjne	11	594	197	1 103	771
Pozostałe koszty operacyjne	11	187	68	643	344
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		3 776	2 246	6 607	879
Przychody finansowe	12	1 296	43	2 603	381
Koszty finansowe	12	1 703	420	2 866	2 252
Udział w zyskach/stratach we wspólnych przedsięwzięciach		-5	0	-15	0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		3 363	1 870	6 330	-991
Podatek dochodowy	13	540	429	936	763
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		2 823	1 441	5 394	-1 754
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	30	0	0	0	28 380
Zysk (strata) netto przypadający		2 823	1 441	5 394	26 626
Akcjonariuszom jednostki dominującej		2 823	1 441	5 394	26 626
Udziały niekontrolujące		0	0	0	0
Inne całkowite dochody
Przeliczenie jednostek zagranicznych		457	0	644	0
Suma innych całkowitych dochodów		457	0	644	0
Całkowite dochody (netto)		3 280	1 441	6 038	26 626
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej		0,15	0,08	0,29	1,42
dotyczący działalności kontynuowanej		0,15	0,08	0,29	-0,09
dotyczący działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	1,51

9

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Ka ita ł p ds taw p o ow y	A kc j e łas w ne	ó R żn ice ku rso we z l icz ia p rze en j dn k i ost e icz j za g ra n ne	Ka ita ł z p is j i a kc j i em że j p ow y cen y ina lne j no m	Ka ita ł p za p aso wy z ów k zy s h trz za y ma ny c	Ka ita ł p rez erw ow y	N iep dz ie lon o y i k wy n f ina ns ow y	W i k y n f ina ns ow y b ie żą ceg o kr o esu	Ka ita ł w łas p ny da j p rzy p a ą cy kc j ius a on ar zo m j dn k i ost e do inu j j m ą ce	Ka ita ł w łas p ny ó łem og
				9 m ies ię cy za	ko ńc 3 0. 0 9. zo ne	2 0 2 2 (n ie ba da ne	)
ita Ka ł w łas k te p ny na p oc zą kr o esu	2 2 8 5	-1 5 6 3 2	-5 5	7 5 5 4 0	1 4 8 7 2	3 7 0 7 8	-1 0 1 7	2 7 3 9 4	1 4 0 4 6 4	1 4 0 4 6 4
Po dz ia ł w i ku f ina y n nso we g o k p dn i za ro op rze
i de da Dy w n					-7 1 0			-1 7 3 0	-2 4 4 1	-2 4 4 1
Po dz ia ł w i ku f ina y n nso we g o k p dn i za ro op rze					2 4 0 9 5	-9 4	1 6 5 7	-2 5 6 6 4	-6	-6
Ca ł ko ite do ho dy kre w c za o s			6 4 4					5 3 9 4	6 0 3 8	6 0 3 8
Ka ita ł w łas ko iec p ny na n kr o esu	2 2 8 5	-1 6 3 2 5	8 9 5	4 0 7 5 5	3 8 2 6 5	3 6 9 8 3	6 4 0	3 9 4 5	1 4 4 0 5 5	1 4 4 0 5 5

	Ka ita ł p ds taw p o ow y	A kc j łas e w ne	Ka ita ł z is j i p em kc j i p j że a ow y cen y ina lne j no m	Ka ita ł p za p aso wy z k ów s zy h trz za ma ny c y	Ka ita ł p inn rez erw ow e y ły ty tu	N iep dz ie lon o y i k n wy f ina ns ow y	W i k y n f ina ns ow y b ie żą ceg o kr o esu	Ka ita ł w łas p ny da j p rzy p a ą cy kc j ius a on ar zo m j dn k i ost e do inu j j m ą ce	Ka ita ł w łas p ny ó łem og
9 m ies ię ko ńc 3 0. 0 9. 2 0 2 1 (n ie ba da ) cy za zo ne ne
Ka ita ł w łas ian h p ny p o z m ac	2 2 8 5	-6 6 6	7 5 5 4 0	2 3 6 8 2	1 8 3 8 4	-3 6 5	1 4 3 0 1	1 3 3 1 6 0	1 3 3 1 6 0
Ut ie ka ita łu wo rze n p rez erw ow eg o				-8 5 9 1	1 8 6 9 4		-1 0 1 0 2
S ku kc j i w łas h p a ny c		-1 4 9 6 5						-1 4 9 6 5	-1 4 9 6 5
i de da Dy w n				-2 6 9 9			-2 3 1 7	-5 0 0 7	-5 0 0 7
Po dz ia ł w i ku f ina y n nso we g o k p dn i za ro op rze				2 4 8 1		-6 5 2	-1 8 2 8
Ca ł ko ite do ho dy kre w c za o s							2 6 6 2 6	2 6 6 2 6	2 6 6 2 6
Ka ita ł w łas ko iec p ny na n kr o esu	2 2 8 5	-1 5 6 3 2	7 5 5 4 0	1 4 8 7 2	3 7 0 7 8	-1 0 1 7	2 6 6 2 6	1 3 9 7 5 0	1 3 9 7 5 0

Dodatkowe informacje i objaśnienia załączone na stronach od 11 do 36 stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych	Nota	Okres zakończony 30.09.2022 (niebadane)	Okres zakończony 30.09.2021 (niebadane)
Działalność operacyjna
Zysk / Strata przed opodatkowaniem		6 330	33 513
- z działalności kontynuowanej		6 330	-991
- z działalności zaniechanej		0	34 505
Korekty razem:		9 815	-25 437
Amortyzacja	10	11 409	10 634
Udział w wyniku netto jednostek wycenianych metodą praw własności		15	0
Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		2 626	2 308
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-1 506	-32 924
Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań		65	-2 104
Zmiana stanu zapasów		4 108	-1 208
Zmiana stanu należności	31	-10 244	-1 102
Zmiana stanu zobowiązań	31	4 129	2 969
Inne korekty		4	50
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony		-792	-4 060
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		16 145	8 076
Działalność inwestycyjna
		1 456	59 786
Wpływy		692	1 684
Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych		0	58 096
Zbycie udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych		765	0
Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki		0	6
Otrzymane odsetki		-21 017	-21 056
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych		-5 747	-2 362
Nabycie jednostek zależnych po potrąceniu przejętych środków pieniężnych		-234	0
Wniesienie wkładów pieniężnych - wspólne przedsięwzięcia		-1 000	0
Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek		-14 035	-18 694
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-19 561	38 730
Działalność finansowa
Wpływy		4 538	0
Kredyty i pożyczki		4 538	0
Wydatki		-17 829	-33 960
Skup akcji własnych		0	-14 965
Dywidendy		-2 441	-5 070
Spłaty kredytów i pożyczek		-578	-644
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		-14 016	-12 696
Odsetki		-793	-585
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-13 290	-33 960
Przepływy pieniężne netto razem		-16 706	12 846
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym		-16 595	31 598
		-112	0
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-zmiana stanu środków pieniężnych w wyniku przeklasyfikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży		0	-18 752
Środki pieniężne na początek okresu		69 612	41 735
Środki pieniężne na koniec okresu		53 017	73 333

Dodatkowe informacje i objaśnienia załączone na stronach od 11 do 36 stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą Trans Polonia Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, ul. Rokicka 16.

29 grudnia 2004 roku Jednostka Dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295.

Jednostka Dominująca zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360.

20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Jednostka Dominująca otrzymała numer NIP 593-243-23-96.

Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6730/2008) przekształciło Jednostkę Dominującą ze Spółki z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898.

Jednostka dominująca jest notowana na rynku regulowanym GPW w sektorze transport i logistyka (kod 430).

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest w szczególności transport i logistyka płynnych surowców chemicznych, asfaltów, paliw, płynnych produktów spożywczych oraz cementów.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.

2. Opis Grupy Kapitałowej

Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień 30 września 2022 r. wchodzą następujące podmioty:

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, siedziba	Sposób sprawowania władzy	Numer KRS	Procent posiadanych udziałów i głosów	Metoda konsolidacji
TP Sp. z o.o., Tczew	kontrola	0000417290	100%	Pełna
Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	0000422703	100%	Pełna
Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	0000422702	100%	Pełna
Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew	kontrola	0000423166	100%	Pełna
TRN Estate S.A., Tczew	kontrola	0000498723	100%	Pełna
Ultra Chem S.A., Tczew	kontrola	0000548464	100%	Pełna
J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia)	kontrola	-	100%	Pełna
Geerts BV, Brecht (Belgia)	kontrola	-	0%	Pełna
TPG International GmbH, Hilden (Niemcy)	kontrola	-	100%	Pełna
Baltica Development S.A., Gdynia	wspólna kontrola	0000759395	33%	metoda praw własności

Podstawowa działalność operacyjna związana z usługami transportowymi świadczona jest przez podmioty – Tempo, Inter, Quick oraz Trans Polonię. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu transportu cementów wykonywana jest przez Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu LPG wykonywana jest przez Trans Polonia S.A.

Ponadto usługi transportowe świadczy nabyta w 2021 roku spółka J. Deckers & Zn NV z siedzibą w Brecht w Belgii. J. Deckers jest spółką transportową zlokalizowaną w okolicach portów morskich ARA (Amsterdam - Rotterdam - Antwerpia) zajmującą się transportem płynnych ładunków chemicznych na ternie Europy Zachodniej. Jednocześnie w ramach opcji kupna istnieje nieodwołane prawo do nabycia 100% udziałów spółki Geerts, która jest spółką, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym wykorzystywany w działalności operacyjnej J. Deckers.

W dniu 31.07.2022 r. w skład grupy weszła spółka TPG International GmbH działająca na rynku niemieckim, zajmującą się również transportem płynnych ładunków chemicznych.

W skład Grupy wchodzi również Spółka TRN Estate S.A., zajmująca się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi oraz inwestycjami związanymi z nieruchomościami, oraz Ultra Chem S.A., które nie rozpoczęła prowadzenia działalności operacyjnej

3. Zmiany w składzie Grupy

W okresie 9 miesięcy kończących się 30 września 2022 r. nastąpiły następujące zmiany w składzie Grupy:

• spółka TRN Estate S.A. nabyła 33% udziałów w Spółce Baltica Development S.A. której przedmiotem działalności jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków.

JEDNOSTKI WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.01.2022 (niebadane)
Baltica Developmnent S.A.
Procentowy udział we własności jednostki	33%	33%
Aktywa razem	13 968	2 962
Zobowiązania razem	11 059	8
Aktywa netto	2 909	2 954
Udział w aktywach netto	970	985
Strata netto	-45	-2
Udział w stracie netto	-15	-1

Zmiany stanu udziałów w jednostce wycenianej metodą praw własności	01.01.-30.09.2022 (niebadane)
Wartość netto na początek okresu	0
Zwiększenia z tytułu:	986
- wniesione wkłady	975
- cena nabycia	25
- udział w stracie netto	-14
Zmniejszenia z tytułu:	-16
- udział w stracie netto	-16
Wartość netto na koniec okresu	970

W dniu 31.07.2022 r. J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia) nabyła 100% udziałów w spółce TPG International GmbH (Niemcy) za łączną cenę 250 tys. EUR, świadczącej usługi transportowe z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych.

Na dzień 30.09.2022 roku Grupa dokonała tzw. początkowego i tymczasowego rozliczenia na dzień 31.07.2022 roku w następujący sposób:

NABYTE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ NABYCIA	Wartość bilansowa na dzień
	31.07.2022r.
Rzeczowe aktywa trwałe	158
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	1 907
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	957
Aktywa razem	3 022
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	187
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	2 211
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	27
Pozostałe zobowiązania	25
Zobowiązania razem	2 450
Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto w wartości godziwej	572
Cena zapłacona za nabycie 100% akcji	1 092
Wartość firmy	520

Do przedstawionego wyżej, początkowego i tymczasowego rozliczenia księgowego transakcji nabycia kontroli nad spółką TPG International GmbH, Grupa Kapitałowa przyjęła na razie wartości bilansowe z dnia nabycia jako wstępne wartości godziwe zidentyfikowanych nabytych aktywów oraz przejętych zobowiązań, które mogą różnić się od wartości godziwych, jakie będą zastosowane do ostatecznego rozliczenia transakcji. Zgodnie z przepisami standardu MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", ostateczne rozliczenie transakcji połączenia należy przeprowadzić w trakcie 12 miesięcy od dnia przejęcia kontroli (dnia nabycia). Ostateczne rozliczenie transakcji zostanie przedstawione w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2022.

W okresie od daty przejęcia udział TPG International GmbH w przychodach netto ze sprzedaży i wyniku netto Grupy wyniósł odpowiednio 3.286 tys. zł przychodów ze sprzedaży netto i 125 tys. zł zysku netto. Gdyby połączenie miało miejsce na początku roku, przychody netto ze sprzedaży całej Grupy byłyby na poziomie 150.347 tys. zł, a zysk netto Grupy wyniosłaby 5.524 tys. zł.

4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Zaprezentowane w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 września 2022 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony tą datą, jak również porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Zaprezentowane dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku, jak również porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku podlegały badaniu, opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 została wydana w dniu 22 kwietnia 2022 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i dlatego należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Trans Polonia za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 22 kwietnia 2022 roku.

Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Należy zauważyć, iż ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają właśnie z przyjętych zaokrągleń.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 28 listopada 2022 roku.

5. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku i później.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

6. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów

W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów.

7. Sezonowość działalności

W przypadku transportu większości ładunków drogowych brak jest znaczących czynników, które powodowałyby, że ten obszar prowadzonej przez Spółkę działalności charakteryzowałby się sezonowością. Sezonowość w tym segmencie widać jedynie w zakresie przewozu asfaltów stanowiącego 10,5 % przychodów netto ze sprzedaży ogółem w okresie 9 miesięcy 2022 r. Sprzedaż, a w ślad za tym przewozy tego produktu, uzależnione są od warunków atmosferycznych. W okresie zimowym ze względu na ujemne temperatury oraz opady atmosferyczne producenci wstrzymują swoją produkcję. Najwyższe przychody w tym obszarze osiągane są z reguły w miesiącach maj-listopad.

8. Segmenty operacyjne

Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o działalność prowadzoną w strategicznych jednostkach gospodarczych oferujących odmienne produkty i usługi podlegające odrębnemu zarządzaniu. Na tej podstawie wyodrębniono dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne:

• segment usług transportu
• segment usług pozostałych

W ramach segmentu usług transportu ujmowane są przychody i koszty związane z przewozem drogowym produktów (chemii, asfaltów, produktów spożywczych, LPG oraz cementu).

Usługi nie związane z transportem towarów ujęto w segmencie Pozostałe.

Wyniki operacyjne segmentów monitorowane są oddzielnie w celu podejmowania decyzji przez organ odpowiedzialny dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk (strata) brutto ze sprzedaży oraz zysk (strata) na działalności operacyjnej, które są mierzone tak, jak analogiczne pozycje wyników w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są przyporządkowane do segmentów. Nie występują transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi. Zasady wyceny zysku/ straty segmentu są takie same jak zasady rachunkowości obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego.

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-30.09.2022r.
	Usługi transportowe	Pozostałe	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	138 321	5 285	143 606
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	14 397	195	14 593
Koszty ogólnego zarządu	8 104	341	8 445
Pozostałe przychody operacyjne	900	203	1 103
Pozostałe koszty operacyjne	528	115	643
Wynik operacyjny segmentu (EBIT)	6 665	-58	6 607
Amortyzacja	10 545	864	11 409
Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA)	17 210	807	18 017
Aktywa razem	231 602	3 517	235 120

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-30.09.2021r.
	Usługi transportowe	Pozostałe	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	83 755	703	84 459
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	9 233	107	9 340
Koszty ogólnego zarządu	6 109	2 779	8 888
Pozostałe przychody operacyjne	716	56	771
Pozostałe koszty operacyjne	299	45	344
Wynik operacyjny segmentu (EBIT)	3 540	-2 661	879
Amortyzacja	6 185	663	6 848
Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA)	9 725	-1 999	7 727
Aktywa razem	197 919	2 963	200 882

9. Przychody ze sprzedaży

	01.01-30.09.2022
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA)	Usługi transportowe	Pozostałe	Razem
kraj	33 432	5 285	38 718
Sprzedaż poza terenem kraju	104 889	0	104 889
Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem	138 321	5 285	143 606

	01.01-30.09.2021
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA)	Usługi transportowe	Pozostałe	Razem
kraj	23 792	703	24 495
Sprzedaż poza terenem kraju	59 963	0	59 963
Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem	83 755	703	84 459

	01.01-30.09.2022
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA)	Usługi transportowe	Pozostałe	Razem
Sprzedaż - płynna chemia	89 918	0	89 918
Sprzedaż - masy bitumiczne	15 105	0	15 105
Sprzedaż - płynne spożywcze	17 492	0	17 492
Sprzedaż - LPG	9 672	0	9 672
Sprzedaż - cement	6 133	0	6 133
Pozostałe	0	5 285	5 285
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	138 321	5 285	143 606

	01.01-30.09.2021 (niebadane)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA)	Usługi transportowe	Pozostałe	Razem
Sprzedaż - płynna chemia	48 430	0	48 430
Sprzedaż - masy bitumiczne	13 704	0	13 704
Sprzedaż - płynne spożywcze	14 285	0	14 285
Sprzedaż - LPG	2 585	0	2 585
Sprzedaż - cement	4 752	0	4 752
Pozostałe	0	703	703
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	83 755	703	84 459

10. Koszty według rodzaju

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Amortyzacja	11 409	6 848
Zużycie materiałów i energii	32 587	13 079
Usługi obce	53 985	46 453
Podatki i opłaty	8 553	5 821
Wynagrodzenia	20 108	8 809
Ubezpieczenia i inne świadczenia	3 560	1 259
Pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	2 644	1 738
Wartość sprzedanych towarów	4 612	0
Koszty według rodzaju, razem	137 459	84 007
Koszty ogólnego zarządu	-8 445	-8 888
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	129 014	75 119

11. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	424	43
Kary i odszkodowania	453	556
Zwrot VAT zagranica	64	0
Odwrócenie odpisów na należności	129	134
Przedawnione zobowiązania	0	2
Inne	33	36
Pozostałe przychody operacyjne razem	1 103	771

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Kary, odszkodowania	361	217
Odpisy na należności	88	10
Utworzenie rezerw	24	0
Nieściągalne należności	12	38
Inne	158	79
Pozostałe koszty operacyjne, razem	643	344

12. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	2 538	212
- od udzielonych pożyczek	1 131	205
- od lokat bankowych	1 241	3
- odsetki pozostałe	165	3
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	62	93
Inne przychody finansowe, w tym:	4	76
- dyskonto należności	0	76
- pozostałe	4	0
Przychody finansowe, razem	2 603	381

KOSZTY FINANSOWE	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	893	1 734
- od kredytów i pożyczek	82	1 332
- od umów leasingowych	790	376
- odsetki pozostałe	20	26
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	1 758	264
Pozostałe koszty finansowe, w tym:	215	254
- rozliczenie MSSF9	157	43
- pozostałe	58	211
Koszty finansowe, razem	2 866	2 252

13. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	802	341
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	802	341
Odroczony podatek dochodowy	134	422
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	134	422
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	936	763

		Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-)	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+)		Wartość netto
	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
Rzeczowe aktywa trwałe i prawo do aktywa	0	0	13 695	12 295	13 695	12 295
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	-22	-49	51	266	29	217
Zapasy	0	0	72	0	72	0
Pożyczki udzielone	0	0	229	31	229	31
Różnice kursowe	-38	-6	33	1	-5	-5
RMK - wycena lokat	0	0	89	4	89	4
Zobowiązania finansowe	-8 534	-7 481	0	0	-8 534	-7 481
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-116	-95	44	46	-72	-49
Pozostałe zobowiązania - niezapłacone odsetki od
pożyczek i kredytów	-67	-7	0	72	-67	66
Rezerwy	-176	-162	0	0	-176	-162
Koszty akwizycji	0	-72	0	0	0	-72
Strata podatkowa	-1 185	-899	0	0	-1 185	-899
Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego
podatku na koniec okresu:	-10 137	-8 772	14 214	12 715	4 077	3 943

Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw)	Stan na 01.01.2022	ujętych w rachunku zysków i strat	ujętych w kapitale własnym	Stan na 30.09.2022
Rzeczowe aktywa trwałe	12 295	1 401	0	13 695
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności	217	-188	0	29
Zapasy	0	72	0	72
Pożyczki udzielone	31	199	0	229
Różnice kursowe	-5	0	0	-5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (wycena lokat)	4	85	0	89
Pozostałe aktywa	0	0	0	0
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	-7 481	-1 053	0	-8 534
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-49	-22	0	-72
Pozostałe zobowiązania - niezapłacone odsetki od pożyczek i kredytów, prowizje	66	-133	0	-67
Rezerwy	-162	-14	0	-176
Koszty akwizycji	-72	72	0	0
Strata podatkowa	-899	-285	0	-1 185
Suma dodatnich różnic przejściowych	3 943	134	0	4 077

Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw)	Stan na 01.01.2021	ujętych w rachunku zysków i strat	ujętych w kapitale własnym	Stan na 30.09.2021
Rzeczowe aktywa trwałe	7 152	3 725	0	10 877
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	202	3	0	205
Pożyczki udzielone	146	111	0	258
Różnice kursowe	47	-12	0	35
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	-4 138	-3 312	0	-7 450
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-118	36	0	-82
Pozostałe zobowiązania - niezapłacone odsetki od pożyczek i kredytów, prowizje	-56	-80	0	-136
Rezerwy	-134	-27	0	-161
Strata podatkowa	-1 372	380	0	-992
Zmiana z wyodrębnienia działalności zaniechanej	0	-403	0	0
Suma dodatnich różnic przejściowych	1 729	422	0	2 554

Wyszczególnienie	Stan na 30.09.2022	Stan na 31.12.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego (-)	-496	-247
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (+)	4 573	4 190
Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+)	4 077	3 943

14. Emisja akcji, akcje własne

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Stan na 30.09.2022 (niebadane)
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji w KRS
A	imienne powstałe w wyniku przekształcenia Sp. z o.o. w S.A.	uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy)	2 500 000	250 000,00		26.06.2008 r.
B		zwykłe	2 500 000	250 000,00	pokryte wkładem pieniężnym	26.06.2008 r.
C		zwykłe	277 364	27 736,40		03.09.2008 r.
D	na okaziciela dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym	zwykłe	522 636	52 263,60		29.11.2010 r.
E		zwykłe	316 900	31 690,00		10.08.2012 r.
F		zwykłe	263 100	26 310,00		26.09.2012 r.
G		zwykłe	7 175 000	717 500,00		05.04.2016 r.
H		zwykłe	792 711	79 271,10		06.07.2016 r.
I		zwykłe	8 500 000	850 000,00		14.07.2017 r.
Liczba akcji razem			22 847 711
Kapitał zakładowy				2 284 771,10
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10

Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
Wartość emisji	78 902	78 902
Koszty emisji (-)	-5 599	-5 599
Kapitał powstały w wyniku wydania warrantów	2 237	2 237
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej	75 540	75 540

Na dzień 30 września 2022 roku oraz 30 września 2021 roku Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne:

Liczba posiadanych	Wartość wg cen	Wartość nominalna	% akcji własnych w	% głosów na WZA
akcji własnych	nabycia	nabytych akcji	kapitale zakładowym
4 071 509	15 632	407	17,82%	16,06%

15. Dywidenda

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 29 czerwca 2022 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku:

• jednostkowego netto wypracowanego w 2021 roku, w wysokości 1.730 tys. zł,

• z kapitału zapasowego (z zysków zatrzymanych) w wysokości 710 tys. zł,

na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Łączna kwota dywidendy do podziału wynosi 2.441 tys. zł, co oznacza, że w odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy, kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniesie 13 groszy. Dywidenda została wypłacona w dniu 26 sierpnia 2022 roku.

16. Wartości niematerialne

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH	wartość firmy	oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne razem
01.01.-30.09.2022
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	0	506	506
zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji	534	20	554
wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	534	526	1 060
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	398	398
amortyzacja za okres	0	55	55
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	453	453
wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	534	73	607

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartości niematerialne

17. Rzeczowe aktywa trwałe

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	grunty	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
		01.01.-30.09.2022
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	5 626	9 808	1 733	12 984	434	30 585
Zwiększenia, w tym z tytułu:	45	896	1 176	13 244	90	15 450
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji	45	7	1 077	3 608	90	4 827
- nabycie przez przejęcie kontroli	0	0	3	159	0	162
- przeklasyfikowania z prawa do aktywa	0	0	0	9 469	0	9 469
- nakłady na środki trwałe w budowie	0	888	96	9	0	993
Zmniejszenia, w tym z tytułu:	0	0	0	98	0	98
- zbycia	0	0	0	98	0	98
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	5 671	10 703	2 909	26 130	524	45 937
Umorzenie na początek okresu	0	1 280	562	3 237	305	5 383
Amortyzacja za okres:	0	229	323	2 210	31	2 793
Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych	0	0	0	87	0	87
Umorzenie na koniec okresu	0	1 508	885	5 360	337	8 090
Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu	0	374	0	0	0	374
- zwiększenia	0	51	0	0	0	51
- zmniejszenia	0	32	0	0	0	32
Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	393	0	0	0	393
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki	133	95	2	211	0	440
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	5 804	9 683	2 025	20 981	187	38 681

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego.

18. Prawo do użytkowania aktywa

ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH)	grunty	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
		01.01.-30.09.2022
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu	0	0	360	81 404	0	81 764
Zwiększenia, w tym z tytułu:	0	0	371	16 053	0	16 424
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji	0	0	0	80	0	80
- zawarcia umów leasingu	0	0	371	15 973	0	16 344
Zmniejszenia, w tym z tytułu:	0	0	0	14 646	0	14 646
- zbycia	0	0	0	398	0	398
- przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych	0	0	0	14 248	0	14 248
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu	0	0	731	82 811	0	83 542
Umorzenie na początek okresu	0	0	158	25 765	0	25 922
Amortyzacja za okres	0	0	138	8 498	0	8 636
Przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych	0	0	0	4 921	0	4 921
Umorzenie na koniec okresu	0	0	296	29 342	0	29 638
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	0	0	0	293	0	293
Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu	0	0	435	53 761	0	54 196

19. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 30 września 2022 r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży.

20. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
- należność z tytułu sprzedaży inwestycji *	4 958	0
- kaucje	75	75
Należności długoterminowe razem:	5 033	75

* należność dotyczy transakcji z podmiotem powiązanym opisana w pkt. 29

21. Pozostałe aktywa finansowe

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
- udzielone pożyczki	33 177	19 961
Pozostałe aktywa razem:	33 177	19 961
- długoterminowe	32 237	19 103
- krótkoterminowe	940	857
Pozostałe aktywa razem:	33 177	19 961

W dniu 28.04.2021 r. spółka zależna TP Sp. z o.o., o zawarła umowę pożyczki z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 30.09.2022 r. wynosi 19.617 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 27.04.2026 r.

Ponadto w okresie 01.01.-30.09.2022 r. Grupa udzieliła pożyczek związanych z rozpoczętą w 2021 roku działalnością developerską. Rozpoczętym obecnie projektem developerskim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek na dzień 30.09.2022 r. w kwocie 10.804 tys. zł.

Oprocentowanie w/w pożyczek zostało ustalone w oparciu o wskaźnik referencyjny WIBOR 3M powiększony o marżę i nie odbiega od warunków rynkowych.

22. Pozostałe aktywa

POZOSTAŁE AKTYWA	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
- licencja transportowa	146	55
- koszty finansowania taboru	0	87
- ubezpieczenia przyszłych okresów	962	824
- podatek od środków transportu i nieruchomości	94	1
- dozór techniczny i rewizje	169	158
- międzyokresowe rozliczenie odsetek	439	0
- rozliczenie należności z tyt. zwrotu VAT z zagranicy	1 864	1 329
- rozliczenie należności z tyt. zwrotu akcyzy z zagranicy	71	0
- pozostałe	208	231
Pozostałe aktywa razem:	3 952	2 686
- długoterminowe	245	137
- krótkoterminowe	3 706	2 756
Pozostałe aktywa razem:	3 952	2 893

23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	19 387	19 591
Lokaty bankowe	33 631	50 021
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem	53 017	69 612

24. Kredyty i pożyczki

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
- pożyczki	516	618
- kredyty inwestycyjne	4 081	1 262
- kredyty w rachunku bieżącym	1 613	0
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na:	6 211	1 880
- długoterminowe	3 292	1 161
- krótkoterminowe	2 919	719
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na:	6 211	1 880
- Zobowiązania w PLN	1 952	508
- Zobowiązania w EUR po przeliczeniu na PLN	4 259	1 372

Zwiększenia zobowiązań z tyt. kredytów i pożyczek w okresie 01.01.-30.09.2022 r. wynikały z zaciągnięcia kredytu inwestycyjnego przez spółkę zależną J. Deckers na zakup ciągników siodłowych (+2.925 tys. zł) oraz wykorzystanie kredytu w rachunku bieżącym. Zmniejszenia wynikały ze spłat zaciągniętych wcześniej zobowiązań.

25. Leasing

Grupa finansuje inwestycje w rozbudowę floty transportowej przede wszystkim leasingiem finansowym. Zobowiązania z tytułu leasingu przedstawia poniższa tabela:

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
- Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	47 462	43 135
Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na:	47 462	43 135
- długoterminowe	31 513	27 162
- krótkoterminowe	15 949	15 974
Zobowiązania leasingowe razem, z tego przypadające na:	47 462	43 135
- Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w PLN	7 745	9 743
- Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego w EUR po przeliczeniu na PLN	39 717	33 392

Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
Na dzień 1 stycznia	43 135	22 060
Zwiększenia (nowe leasingi)	16 344	30 144
Zmniejszenia (szkody całkowite)	0	3 722
Aktualizacja wyceny*	2 005	102
Odsetki	790	568
Płatności	-14 813	-13 461
Na dzień 30 września / 31 grudnia	47 462	43 135

* Wycena zobowiązań leasingowych w walucie

Przychody, koszty, zyski i straty wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania	8 636	5 238
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	790	376
Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów	9 427	5 614

26. Odpisy aktualizujące

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Stan na początek okresu	359	419
zwiększenia (z tytułu)	88	111
- zwiększenia z tyt. przejęcia odpisów podmiotu nabywanego	0	0
- utworzenia odpisów aktualizujących	88	111
zmniejszenia (z tytułu)	129	113
- odwrócenia odpisów aktualizujących	28	113
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	101	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	319	417

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności, zapasów, prezentowana jest w pozostałej działalności operacyjnej, natomiast zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych prezentowana jest w działalności finansowej.

W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów. Nie były dokonywane też odwrócenia tych odpisów aktualizujących.

27. Rezerwy

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Stan na początek okresu	873	381
- zwiększenia z tytułu utworzenia zobowiązania	229	119
- zwiększenia z tytułu różnic kursowych	24	0
- zmniejszenia z tytułu rozwiązania zobowiązania	181	10
Stan na koniec okresu	945	489

ZOBOWIAZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
- rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	52	52
- zobowiązania na niewykorzystane świadczenia urlopowe	894	822
Rezerwy na świadczenia razem, w tym przypadające na:	945	873
- długoterminowe	47	47
- krótkoterminowe	898	826

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Stan na początek okresu	394	235
- zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy	2 230	1 749
- zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy	45	28
- zmniejszenia z tytułu wykorzystania rezerwy	2 209	1 595
Stan na koniec okresu	370	359

POZOSTAŁE REZERWY	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
- rezerwa na przyszłe zobowiązania umowne	194	266
- rezerwa na sprawy sądowe	136	102
- pozostałe rezerwy	39	27
Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na	370	394
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	370	394

28. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Grupa Kapitałowa Trans Polonia posiada na dzień 30 września 2022 roku następujące zobowiązania i aktywa warunkowe:

• gwarancja bankowa wystawiona w dniu 22 grudnia 2021 r. na zlecenie Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł na rzecz Lotos Asfalt Sp. z o.o. tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r.,

• gwarancja bankowa wystawiona w dniu 29 grudnia 2021 r. na zlecenie Trans Polonia S.A. ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł na rzecz Lotos Asfalt Sp. z o.o. tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r.

• gwarancja bankowa wystawiona w dniu 25 listopada 2016 r. na zlecenie Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., przez ING Bank Śląski S.A. na łączną kwotę 60 tys. EUR na rzecz Zrzeszenia Międzynarodowych Przewoźników w Polsce z siedzibą w Warszawie tytułem zabezpieczenia wykonania zobowiązania Zleceniodawcy w stosunku do Beneficjenta z tytułu zapłaty cła i innych opłat wynikających ze stosowania Konwencji celnej dotyczącej międzynarodowego przewozu towarów z zastosowaniem karnetów TIR (Konwencja TIR). Termin ważności gwarancji - 30 listopad 2022 r.

Ponadto zabezpieczeniem spłaty wszystkich umów leasingu i kredytów są weksle własne in blanco wystawione przez Emitenta.

Informacje o zobowiązaniach i aktywach warunkowych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. zawiera nota 37 w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.

29. Instrumenty finansowe

Na dzień 30 września 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, Grupa posiadała następujące
instrumenty finansowe w wartościach księgowych:

Aktywa finansowe	Wartość bilansowa
	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym:	77 232	51 694
Należności długoterminowe	5 033	75
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych	39 021	31 659
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone	32 237	19 103
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone	940	857

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	53 017	69 612
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	19 387	19 591
Lokaty bankowe krótkoterminowe	33 631	50 021

Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa
	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:	34 805	28 323
Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała %	3 036	879
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	256	283
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	31 513	27 162
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:	41 234	34 204
Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała %	1 034	493
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	272	226
Kredyty w rachunku bieżącym	1 613	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	15 949	15 974
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych	22 366	17 512

Na dzień 30 września 2022 roku oraz dzień 31 grudnia 2021 roku, według oceny Spółki, wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i pozostałych, krótkoterminowych pożyczek udzielonych, zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

W przypadku wartości godziwej zobowiązań z tytułu kredytów w ocenie Spółki nie odbiegają od wartości księgowych ze względu na zmienną stopę oprocentowania.

Również w przypadku zobowiązań z tytułu leasingu oraz zobowiązań z tytułu pożyczki o stałej stopie procentowej, według oceny Spółki ich wartości bilansowe nie odbiegają istotnie od wartości godziwych.

30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Jednostka Dominująca posiada jednostki zależne wymienione w punkcie 2, a także inne podmioty powiązane. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami grupy kapitałowej zostały wyłączone w śródrocznym sprawozdaniu skonsolidowanym. Poniższa tabela przedstawia transakcje między podmiotami powiązanymi, które wystąpiły w okresie sprawozdawczym i na dzień 30 września 2022 r.

Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy	01.01-30.09.2022	01.01-30.09.2021
Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do:	4 295	191
jednostki dominującej wobec emitenta	0	191
jednostki stowarzyszonej	80	0
zarządu/ kadry kierowniczej	4 215	0
Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od:	53	349
innych jednostek powiązanych	53	349

Przychody ze sprzedaży z podmiotem dotyczą przede wszystkim transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu nieruchomości o wartości 4.211 tys. zł netto.

Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania	Stan na 30.09.2022	Stan na 31.12.2021
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym od:	5 880	694
jednostki stowarzyszonej	2	0
zarządu/ kadry kierowniczej	5 879	694
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do:	9	72
innych jednostek powiązanych	9	12
zarządu/ kadry kierowniczej	0	59

Należności z tyt. dostaw i usług z podmiotem dotyczą przede wszystkim należności z tyt. transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu w/w nieruchomości.

Pożyczki, i należności długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym	01.01-30.09.2022	01.01-30.09.2021
Przychody z tytułu odsetek, w tym od:	1 156	175
jednostki dominującej wobec emitenta	644	175
jednostki stowarzyszonej	354	0
zarządu/ kadry kierowniczej	158	0
Koszty z tytułu odsetek, w tym dla:	0	0

Pożyczki i obligacje z podmiotami powiązanymi	Stan na 30.09.2022	Stan na 31.12.2021
Należności z tyt. udzielonych pożyczek i objętych obligacji, w tym od :	30 421	18 973
jednostki dominującej wobec emitenta	19 617	18 973
jednostki stowarzyszonej	10 804	0

Należności z tyt. udzielonych pożyczek na dzień 30.09.2022 r. dotyczą pożyczki udzielonej w 2021 roku przez spółkę zależną TP Sp. z o.o., o z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 30.09.2022 r. wynosi 19.617 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 27.04.2026 r.

Ponadto w okresie 3 kwartałów 2022 r. Grupa udzieliła pożyczek związanych z rozpoczętą w 2021 roku działalnością developerską. Rozpoczętym obecnie projektem developerskim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek na dzień 30.09.2022 r. w kwocie 10.804 tys. zł.

Trans Polonia S.A. oraz jednostki od niej zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

31. Działalność zaniechana

	01.01.-30.09.2022	01.01.-30.09.2021
Działalność zaniechana OTP Sp. z o.o. *	(niebadane)	(niebadane)
Przychody netto ze sprzedaży	0	29 196
Koszt własny sprzedaży	0	25 112
Zysk (strata) ze sprzedaży	0	4 084
Koszty ogólnego zarządu	0	1 708
Pozostałe przychody operacyjne	0	818
Pozostałe koszty operacyjne	0	587
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	0	2 608
Przychody finansowe	0	90
Koszty finansowe	0	446
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	0	2 252
Podatek dochodowy	0	515
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	1 737

Działalność zaniechana - wynik na sprzedaży udziałów **	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Ostateczna cena sprzedaży zapłacona przez PKN Orlen S.A.	0	101 425
Aktywa netto OTP Sp. z o.o. na dzień dekonsolidacji	0	69 172
Efekt podatkowy dekonsolidacji	0	5 610
Zysk (strata) netto na wyniku ze sprzedaży udziałów	0	26 642
Całkowite dochody netto działalności zaniechanej	0	28 380

	01.01.-30.09.2022 (niebadane)	01.01.-30.09.2021 (niebadane)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	0	1 842
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	0	82 776
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	0	-33 244
Przepływy pieniężne netto razem z działalności zaniechanej	0	51 374

* Wyniki działalności OTP Sp. z o.o. z okres 01.01-31.03.2021 r.

** Skonsolidowany wynik na sprzedaży 100% udziałów OTP Sp. z o.o.

Działalność zaniechana stanowiła w 2021 roku działalność spółki OTP Sp. z o.o., co związane było z zakwalifikowaniem do sprzedaży 100% udziałów tejże spółki, z Polskim Koncernem Naftowym ORLEN S.A. warunkowej umowy zobowiązującej do sprzedaży udziałów. Utrata kontroli nad OTP Sp. z o.o. nastąpiła 31 marca 2021 roku tj. po spełnieniu się określonych warunków zawieszających, podpisaniu umowy rozporządzającej i zapłaty ceny zakupu.

32. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele:

zmiana stanu należności	Okres zakończony 30.09.2022 (niebadane)	Okres zakończony 30.09.2021 (niebadane)
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej	-12 241	-2 256
- zmiana stanu należności z tyt. zbycia aktywów trwałych	0	-161
- zmiana stanu należności z tyt. podatku dochodowego	41	121
- zmiana stanu należności z tyt. wyodrębnienia działalności zaniechanej	0	1 217
- nabycie jednostek zależnych	1 960	0
- zmiana stanu z tytułu innych korekt	-3	-23
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych	-10 244	-1 102

Zmiana stanu zobowiązań	Okres zakończony 30.09.2022 (niebadane)	Okres zakończony 30.09.2021 (niebadane)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej	6 316	3 052
- nabycie jednostki zależnej	-2 299	0
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego	-17	227
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych	-24	33
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. wyodrębnienia działalności zaniechanej	0	-324
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. RMK	46	0
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. różnic kursowych	116	0
- zmiana stanu z tytułu innych korekt	-9	-18
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych	4 129	2 969

Zmiana stanu zapasów	Okres zakończony 30.09.2022 (niebadane)	Okres zakończony 30.09.2021 (niebadane)
Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	2 965	-1 070
- zmiana prezentacji zaliczek	0	16
- zmiana stanu z tyt. wyodrębnienia działalności zaniechanej	0	-154
- zmiana stanu z tytułu potrącenia wierzytelności	1 135	0
- zmiana stanu z tytułu innych korekt	8	0
Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	4 108	-1 208

Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań	Okres zakończony 30.09.2022 (niebadane)	Okres zakończony 30.09.2021 (niebadane)
Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	103	-313
- zmiana stanu z tytułu RMO biernych w pozostałych rezerwach	-46	-378
- zmiana stanu z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej	0	-1 401
- nabycie jednostek zależnych	25	0
- zmiana stanu z tyt. różnic kursowych	-27	0
- zmiana stanu z tytułu innych korekt	9	-12
Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	65	-2 104

33. Pozostałe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

33.1. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport oraz czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Grupa Kapitałowa Trans Polonia w okresie 9 miesięcy kończących się 30 września 2022 roku wygenerowała przychody ze sprzedaży w wysokości 143.606 tys. zł i zanotowała wzrost sprzedaży w wysokości 70,0% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego, w którym to przychody wyniosły 84.459 tys. zł.

Wykres.1 – Przychody netto ze sprzedaży za 3 kwartały w latach 2021-2022 [w tys. zł]

Najwyższe przychody po 3 kwartałach 2022 r. wypracował transport chemii (89.918 tys. zł) przy jednoczesnym wzroście sprzedaży na poziomie +85,7%. Pozostałe obszary przewożonych produktów również zanotowały wzrost sprzedaży: transport płynnych ładunków spożywczych (+22,4%), transport cementów (+29,1%) transport asfaltów (+10,2%). Ponadto Grupa wygenerowała 9.672 tys. zł przechodów ze sprzedaży z transportu LPG. Grupa Trans Polonia zanotowała wzrost sprzedaży dzięki przeprowadzonym inwestycjom w tabor transportowy oraz przeprowadzonym akwizycjom.

Po 3 kwartałach 2022 r. zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację (EBITDA) wyniósł 18.017 tys. zł wobec 7.727 tys. zł w analogicznym okresie 2021 r. Na wynik EBITDA w okresie 3 kwartałów 2022 r. najistotniejszy wpływ miała wyższa sprzedaż i rentowność operacyjna, w szczególności w obszarze transportu płynnych chemikaliów.

Po 3 kwartałach 2022 r. Grupa zanotowała całkowite dochody netto w wysokości 6.038 tys. zł przy rentowności wyniku na poziomie 4,2%. Całkowite dochody netto za III kwartały 2022 r. obejmują zysk netto z działalności kontynuowanej (5.394 tys. zł) oraz inne całkowite dochody z przeliczenia jednostek zagranicznych (644 tys. zł), natomiast za III kwartały 2021 r. całkowite dochody netto obejmowały stratę netto z działalności kontynuowanej (-1.754 tys. zł) oraz zysk z działalności zaniechanej (28.380 tys. zł) związany przede wszystkim ze sprzedażą udziałów spółki zależnej.

33.2. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Trans Polonia S.A. oraz Spółki z Grupy Kapitałowej Trans Polonia są stroną postępowań sądowych, głównie gospodarczych dotyczących wierzytelności i zobowiązań. Według stanu na dzień 30 września 2022 roku nie zostały wszczęte i nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, tj. takie których wartość przedmiotu sporu przekracza 500 tys. zł.

Wg stanu na dzień 30 września 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany oraz nie zostały wszczęte istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem

administracji publicznej w stosunku do postępowań będących nadal w toku przedstawionych w pkt. 4 Sprawozdania zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2021.

33.3. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Spółka nie publikowała prognoz finansowych na rok 2021.

33.4. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania utrzymuje się zagrożenie związane z toczącą się wojną w Ukrainie oraz skutkami koronawirusa, które mają negatywny wpływ na światową gospodarkę, co w konsekwencji stanowi ryzyko spadku popytu na usługi świadczone przez Grupę. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie można przewidzieć skali, zakresu oraz zakończenia konfliktu zbrojnego oraz wpływu zastosowanych sankcji przez społeczność międzynarodową na braki w dostępności surowców oraz zerwanie łańcuchów dostaw. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dla Grupy prowadzącej działalność transportową najbardziej zauważalny jest wzrost cen paliw, który ma wpływ na rentowność własnych jednostek transportowych. Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez zawieranie w umowach tak zwanych formuł paliwowych, renegocjowanie umownych stawek transportowych lub wyższe kwotowania frachtów w przypadku zleceń typu spot. Nie można wykluczyć jednak, że atak zbrojny na Ukrainę spowoduję dalszy istotny wzrostu cen surowców i materiałów, ich dostępność oraz ogólne spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Grupy. Na moment sporządzenia skonsolidowanego raportu za 3 kwartały 2022 r. sytuacja Grupy jest stabilna. Nie występują problemy z bieżącym regulowaniem zobowiązań, a ich spłata odbywa się w sposób regularny. Grupa na bieżąco monitoruje spływ należności i przyznawanie klientom limitów kredytowych.

33.5. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Powyższe zdarzenie nie miało miejsca.

33.6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość

Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych zostały zaprezentowane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach i opisane w poszczególnych notach objaśniających zaprezentowanych powyżej.

33.7. Akcjonariusze Spółki

Zgodnie z wiedzą Emitenta struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów
Dariusz Cegielski	10 515 123	46,02%	13 015 123	51,35%
(bezpośrednio i poprzez Euro Investor Sp. z o.o.) *
Peter Gyllenhammar AB	5 161 999	22,59%	5 161 999	20,36%
Nationale-Nederlanden PTE S.A.	2 100 000	9,19%	2 100 000	8,28%
Pozostali	5 070 589	22,19%	5 070 589	20,00%
	22 847 711	100,00%	25 347 711	100,00%

* uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. zgodnie z art. 87 ust. 5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych

W stosunku do danych zawartych w skonsolidowanym raporcie za I półrocze 2022 r. struktura akcjonariatu nie zmieniła się.

33.8. Zestawienie stanu posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

Według wiedzy Emitenta stan posiadania akcji Trans Polonia S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji
Dariusz Cegielski (bezpośrednio i poprzez Euro Investor
Sp. z o.o.) *	Prezes Zarządu	10 515 123
Krzysztof Luks	Wiceprezes Zarządu	42 217
Adriana Bosiacka	Członek Zarządu	50 084
Piotr Stachura **	Członek RN	306 316

* uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. zgodnie z art. 87 ust. 5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych

** pośrednio przez osobę blisko związaną

Według wiedzy Spółki w/w stan posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące nie zmienił się w stosunku do stanu przedstawionego w skonsolidowanym raporcie za I półrocze 2022 r.

33.9. Informacje o udzieleniu znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W okresie 01.01-30.09.2022 r. Trans Polonia S.A. oraz podmioty zależne nie udzielały znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki oraz nie udzielały gwarancji podmiotom spoza Grupy Kapitałowej.

33.10. Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Oprócz informacji zaprezentowanych w notach w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy i ich zmian lub inne informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę.

33.11. Wskazanie czynników, które w ocenie będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Do istotnych czynników zewnętrznych jakie będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale roku bieżącego zaliczyć należy:

• poziom rozwoju gospodarczego w Polsce i Europie, który ma przełożenie na wielkość popytu na specjalistyczne usługi oferowane przez Grupę,

• poziom inwestycji drogowych w Polsce,

• poziom ceny paliwa O/N na rynku oraz,
• poziom kursu EUR\PLN,
• sytuacja społeczno-gospodarcza związana z wojną na Ukrainie.

Do istotnych czynników wewnętrznych jakie będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym kwartale bieżącego roku zaliczyć należy:

• utrzymanie i pozyskanie odpowiednio wykwalifikowanej kadry kierowców z uprawnieniami do przewozu materiałów niebezpiecznych (ADR) oraz zapewnienie optymalnego wykorzystania floty.

33.12. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym za okres 9 miesięcy kończących się 30 września 2022 roku.

II. KWARTALNA JEDNOSTKOWA INFORMACJA FINANSOWA TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY W DNIU 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na 30.09.2022 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 (badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe	116 395	97 023
Wartości niematerialne	72	104
Rzeczowe aktywa trwałe	17 039	8 099
Prawo do użytkowania aktywa	37 208	39 691
Inwestycje w jednostki zależne i wspólne przedsięwzięcia	49 260	32 796
Pozostałe aktywa finansowe	12 619	130
Należności długoterminowe	75	16 075
Pozostałe aktywa trwałe	122	127
Aktywa obrotowe	51 586	24 747
Zapasy	0	8
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	12 790	12 770
Pozostałe aktywa finansowe	7 099	5 392
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30 648	6 040
Pozostałe aktywa	1 049	537
A k t y w a r a z e m	167 981	121 770
PASYWA
Kapitał własny	116 020	82 973
Kapitał zakładowy	2 285	2 285
Akcje własne	-55	-55
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	73 303	73 303
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych	2 999	3 709
Pozostałe kapitały rezerwowe	2 000	2 000
Zysk (strata) netto bieżącego okresu	35 488	1 730
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	30 663	26 533
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 200	2 747
Rezerwa na świadczenia pracownicze	32	32
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	21 973	18 612
Pozostałe zobowiązania	5 459	5 142
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	21 298	12 264
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i obligacji	7 525	0
Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze	220	223
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	9 626	9 540
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	3 082	2 118
Pozostałe zobowiązania	846	384
P a s y w a r a z e m	167 981	121 770

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	okres 3 miesięcy		okres 9 miesięcy
	01.07.- 30.09.2022 (niebadane)	01.07.- 30.09.2021 (niebadane)	01.01.- 30.09.2022 (niebadane)	01.01.- 30.09.2021 (niebadane)
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	10 699	6 508	27 850	16 255
Koszt własny sprzedaży	7 328	4 195	18 124	7 510
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	3 372	2 313	9 726	8 745
Koszty ogólnego zarządu	2 276	1 853	6 565	7 296
Pozostałe przychody operacyjne	16	9	257	74
Pozostałe koszty operacyjne	87	17	263	45
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 025	453	3 155	1 478
Przychody finansowe	34 819	111	35 044	624
Koszty finansowe	1 413	280	2 258	507
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	34 432	284	35 941	1 596
Podatek dochodowy	7	61	453	310
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	34 424	223	35 488	1 286
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	34 424	223	35 488	1 286
Suma innych całkowitych dochodów
Całkowite dochody (netto) za okres	34 424	223	35 488	1 286
Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr	1,51	0,01	1,55	0,06

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Ka i ł ta p ds ta p o wo wy	A kc j łas e w ne	i Ka ł z ta p is j i a kc j i em j że p ow y ce ny ina lne j no m	i Ka ł ta p za p as ow y z ów k zy s h trz za m an c y y	Ka i ł ta p re ze rw ow y inn ły ty tu e	N iep dz ie lon o y i k wy n f ina ns ow y	i W k y n f ina ns ow y ie b żą ce g o kr o esu	Ka i ł ta p ó łas łem w ny og
9 m ies ię ńc 3 0. 0 9. 2 0 2 2 (n ie ) ko ba da cy za zo ne ne
Ka i ł w łas k o kr ta te p ny na p oc zą esu	2 2 8 5	-5 5	7 3 3 0 3	3 7 0 9	2 0 0 0	0	1 7 3 0	8 2 9 7 3
Dy i de da w n	0	0	0	-7 1 0	0	0	-1 7 3 0	-2 4 4 1
Ca ł ko ite do ho dy kr w c za o es	0	0	0	0	0	0	3 5 4 8 8	3 5 4 8 8
Ka i ł w łas ko iec kr ta p ny na n o esu	2 2 8 5	-5 5	7 3 3 0 3	2 9 9 9	2 0 0 0	0	3 5 4 8 8	1 1 6 0 2 0

	Ka i ł ta p ds ta p o wo wy	A kc j łas e w ne	Ka i ł z ta p is j i a kc j i em j że p ow y ce ny ina lne j no m	Ka i ł ta p za p as ow y z k ów zy s h trz za m an c y y	i Ka ł ta p re ze rw ow y inn ły ty tu e	iep ie N dz lon o y i k wy n f ina ns ow y	W i k y n f ina ns ow y b ie żą ce g o kr o esu	Ka i ł ta p łas ó łem w ny og
9 m ies ię ko ńc 3 0. 0 9. 2 0 2 1 (n ie ba da ) cy za zo ne ne
i Ka ł w łas k o kr ta te p ny na p oc zą esu	2 2 8 5	-5 5	7 3 3 0 3	6 4 0 8	2 0 0 0	0	2 3 7 1	8 6 3 1 2
Dy i de da w n	0	0	0	-2 6 9 9	0	0	-2 3 1 7	-5 0 7 0
Ca ł ko ite do ho dy kr c za o es w	0	0	0	0	0	0	6 1 2 8	1 2 8 6
Ka i ł w łas ko iec kr ta p ny na n o esu	2 2 8 5	-5 5	7 3 3 0 3	3 7 0 9	2 0 0 0	0	1 2 8 6	8 2 5 2 8

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych	Okres zakończony 30.09.2022 (niebadane)	Okres zakończony 30.09.2021 (niebadane)
Działalność operacyjna
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	35 941	1 596
Korekty razem:	-26 440	9 322
Amortyzacja	4 997	3 933
Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	1 991	516
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-647	-447
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych	270	93
Zmiana stanu zapasów	8	0
Zmiana stanu należności	-20	4 530
Zmiana stanu zobowiązań	959	698
Otrzymane dywidendy	-33 998	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 500	10 918
Działalność inwestycyjna
Wpływy	34 583	525
Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	52	525
Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki	500	0
Dywidenda otrzymana od jednostek zależnych	33 998	0
Otrzymane odsetki	34	0
Wydatki	-15 523	-2 549
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	-924	-717
Nabycie jednostek zależnych, stowarzyszonych	0	-332
Wydatki na aktywa finansowe	-464	0
Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek	-14 135	-1 500
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	19 060	-2 024
Działalność finansowa
Wpływy	7 330	1 000
Kredyty i pożyczki	7 330	1 000
Wydatki	-11 283	-26 527
Dywidendy wypłacone	-2 441	-5 070
Spłaty kredytów i pożyczek	0	-378
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	-15 000
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-8 274	-5 825
Odsetki	-568	-255
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-3 953	-25 527
Przepływy pieniężne netto razem	24 608	-16 634
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	24 608	-16 634
Środki pieniężne na początek okresu	6 040	28 011
Środki pieniężne na koniec okresu	30 648	11 377

Zatwierdzenie Kwartalnego Raportu Finansowego

Niniejszy raport kwartalny został zatwierdzony przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 28 listopada 2022 roku.

Prezes Zarządu - Dariusz Cegielski ...............................................................

Wiceprezes Zarządu - Krzysztof Luks ...............................................................

Członek Zarządu – Adriana Bosiacka ...............................................................