Editel Polska Spolka Akcyjna

Quarterly Report • Dec 21, 2022

Raport INTERSPORT POLSKA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE ROKU OBROTOWEGO 2022/2023 INTERSPORT POLSKA S.A. Sprawozdanie Finansowe za I półrocze roku obrotowego 2022/2023 SPIS TREŚCI OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 BILANS 14 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 17 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 19 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 20 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 22 2 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 30 września 2022 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje 126.440 tys zł 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2022 r. do 30 września 2022 r. wykazujący zysk 277 tys zł 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2022 r. do 30 września 2022 r. wykazujące zwiekszenie o kwote 277 tys zł 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2022 r. do 30 września 2022 r. wykazujący zmniejszenie stanu śródków piniężnych netto o sumę 2.484 tys zł 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r. Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2021 poz. 217 z późniejszymi zmianami) Zarząd INTERSPORT POLSKA S.A. ("Spółka") przedstawia sprawozdanie finansowe, na które składa się: Marek Kaczmarek Prezes Zarządu Wioletta Walerska Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych INTERSPORT POLSKA S.A. Sprawozdanie Finansowe za I półrocze roku obrotowego 2022/2023 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 1. Dane identyfikujące Spółkę 1. 1 Nazwa Spółki INTERSPORT POLSKA S.A., zwana dalej Spółką 1. 2 Siedziba Spółki Cholerzyn 382 32-060 Liszki 1. 3 Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Data: 18 lipca 1988 roku Numer rejestru: KRS 0000216182 1. 4 Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg PKD: Pozostałe działalności wg PKD (wpisane do rejestu przedsiębiorców) to: 47, 91, Z, sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet 96, 09, Z, pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana 79, 12, Z, działalność organizatorów turystyki 77, 21, Z, wypożyczanie i dzierżawa sprzętu rekreacyjnego i sportowego Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 47, 72, Z, Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 47, 64, Z, sprzedaż detaliczna sprzętu sportowego prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 47, 71, Z, sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 47, 78, Z, sprzedaż detaliczna pozostałych nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 47, 25, Z, sprzedaż detaliczna napojów alkoholowych i bezalkoholowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach INTERSPORT Polska Spółka Akcyjna („Spółka”) zawiązana została w Krakowie w dniu 18 lipca 1988 roku - pod firmą Przedsiębiorstwo SKI-SURF (akt notarialny sporządzony przez not. Ewę Holocher w Państwowym Biurze Notarialnym w Krakowie, rep. A II nr 13969/88). Spółka wpisana została w dniu 28 lipca 1988 roku do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, Wydział I Cywilny pod numerem RHB 573. W dniu 1 września 2004 roku Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000216182. Spółce nadano numer statystyczny REGON 00390018700000 oraz numer NIP 6760016553 46, 42, Z, sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia Spółka została utworzona na czas nieokreślony. 4 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym 1. 6 Skład Osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej 1. 7 Założenie kontynuacji działalności 2. Stosowane metody i zasady (polityka) rachunkowości 2. 1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Za rok obrotowy, zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt. 9 Ustawy o Rachunkowości, uważa się rok kalendarzowy lub inny okres trwający 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z - Ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jedn.: Dz. U. 2021 poz. 217 z późniejszymi zmianami), - § 60 ust. 1 pkt. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757). Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy tj. od dnia 1 kwietnia 2022 r. do dnia 30 września 2022 r. Dla danych prezentowanych w bilansie zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 marca 2022 r. oraz 30 września 2021 r. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od dnia 01.04.2021 do 30.09.2021 r., a w zestawieniu zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2021 do 30.09.2021 r. oraz za okres od 01.04.2021 do 31.03.2022 r. Dane liczbowe wykazane są w zaokrągleniu do tysiąca złotych. Zarząd INTERSPORT Polska S.A.: Marek Kaczmarek - pełniący funkcję Prezesa Zarządu i jednocześnie Dyrektora Zarządzającego. Rada Nadzorcza INTERSPORT Polska S.A.: 1.Pan Krzysztof Pieła 2.Pan Janusz Pieła – Przewodniczący Rady 3.Pan Łukasz Bosowski 4.Pan Wojciech Mikulski 5.Pan Krzysztof Skowroński (członek niezależny) 6.Pan Piotr Dygas (członek niezależny) 7.Pan Wojciech Mamak (członek niezależny) Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 września 2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 5 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 2 Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Koszty 2. 3 Wynik finansowy 2. 4 Rachunek przepływów pieniężnych 2. 5 Wartości niematerialne i prawne Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Poza zmianą opisaną poniżej przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. W I półroczu 2022r. dokonano zmiany w polityce rachunkowości polegającej na zastosowaniu zasad wyceny rozchodu zapasów wg metody FIFO, tj. kolejno po cenach nabycia tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła). Uprzednio stosowana była metoda wyceny rozchodu wg cen przeciętnych. W opinii Zarządu zmiana nie wpływa istotnie na wynik finansowy i kapitał własny. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe proporcjonalne do okresu ich użytkowania oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstawania. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach rozliczeń międzyokresowych. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, - przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, - koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego i płatności z nim zrównanych 6 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 6 Środki trwałe ulepszenia w obcych środkach trwałych urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe budynki i budowle Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad: - oprogramowanie komputerowe – 5– 15 lat - prawa autorskie – 5 lat Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartości wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono ich niedobór. Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące: 10 -15 lat 3-15 lat 2,5-7 lat 4-15 lat 50 lat Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 10 000,00 PLN, są zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu oddania do użytkowania. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (po aktualizacji wyceny składników majątku) pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do cen nabycia lub kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe o wartości powyżej 10 000,00 PLN podlegają odpisom amortyzacyjnym według wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych, określającego stawki i kwoty odpisów poszczególnych środków trwałych. Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub w którym postawiono go w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono jego niedobór. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Przedmioty długotrwałego użytku, których wartość nie przekracza 10 000,00 PLN, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w całej wartości, w momencie przekazania ich do używania. 7 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 7 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2. 8 Zapasy 2. 9 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się nie tylko w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które w przyszłości mają spowodować zmniejszenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, lecz również z tytułu straty podatkowej możliwej do odliczenia, z uwzględnieniem zasady ostrożności. Przy obliczeniu aktywu z tytułu podatku odroczonego ocenia się jakie są realne możliwości uzyskania przychodów i dochodów ( do odliczenia straty ), w takiej wysokości, która pozwoli potrącić od nich w całości ujemne różnice przejściowe i straty. Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze, jeżeli ich aktywowanie trwa dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli tylko te, które kwalifikują się do czynnych rozliczeń międzyokresowych długoterminowych. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego występują wówczas, jeśli wartość podatkowa aktywów przewyższa ich wartość bilansową, a wartość zobowiązań jest niższa od ich wartości bilansowej i w związku z tym występują ujemne różnice przejściowe, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Towary przyjmowane są na stan magazynów w cenach nabycia. Natomiast wycena zapasów i rozchód towarów prowadzony jest według metody FIFO, tj. kolejno po cenach nabycia tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła). Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Stosowanie omówionych powyżej metod wyceny nie zwalnia od przyjęcia ceny sprzedaży netto, jeśli jest ona niższa. Należności Należności krajowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłoszonym przez NBP. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na: 8 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 10 Środki pieniężne 2. 11 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2. 12 Kapitały własne a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności, c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, e) należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. - różnica między niższą kwotą środków otrzymanych z tytułu zaciągniętego kredytu lub pożyczki, a wyższą od kwoty zobowiązania przypadającego do spłaty. W bilansie wykazuje się rzeczywiste koszty działalności operacyjnej i koszty finansowe, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Kapitał zakładowy spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Środki pieniężne krajowe wycenia się w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłaszanym przez NBP. Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zalicza się koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, w szczególności: - koszty remontów rozliczanych w czasie - opłacone przez jednostkę z góry za przyszłe okresy sprawozdawcze czynsze, ubezpieczenia majątkowe i osobowe, prenumerata itp. Kapitał zapasowy tworzony jest: -z podziału zysku, -z nadwyżki osiąganej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. 9 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 13 Rezerwy na zobowiązania 2. 14 Zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość tej rezerwy ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Spółka tworzy z tytułu uzasadnionych biernych rozliczeń międzyokresowych na świadczenia, których obowiązek wynika z umów o pracę. Są to zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, z tytułu świadczeń zagwarantowanych prawem. W pozycji pozostałe rezerwy Spółka wykazuje te rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa zobowiązania, które nie stanowią rezerwy na odroczony podatek dochodowy i rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Są to rezerwy utworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania dotyczące operacji finansowych, operacji niefinansowych, zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem gospodarowania. Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania, zobowiązania krajowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty (wg wartości nominalnej). Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i na dzień bilansowy wycenia się je według zasad określonych w art. 28 ust. 1 pkt 9 ustawy o rachunkowości, tj. w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych, jeżeli nie są związane bezpośrednio z działalnością operacyjną. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzien bilansowy na walutę polską –zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości – po kursie średnim danej waluty obcej ogłoszonym na ten dzień przez NBP. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Kredyty wyceniane są wg efektywnej stopy procentowej, ale jeżeli wycena wg efektywnej stopy procentowej niewiele odbiega od wyceny wg wartości nominalnej, do wyceny przyjmowana jest wartość nominalna. 10 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 2. 15 Fundusze Specjalne 2. 16 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3. Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe przychodów. Spółka wykazuje w tej pozycji rozliczenie dotacji otrzymanej na sfinansowanie budowy środków trwałych, stanowiące pomoc finansową z funduszy Unii Europejskiej. Wyżej wymieniony tytuł rozliczeń międzyokresowych przychodów wykazuje się w pasywach bilansu z podziałem na: długoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli podlega zarachowaniu do przychodów po upływie roku od dnia bilansowego i w dalszych latach oraz krótkoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również w przeliczeniu na euro). W raporcie użyto następujące kursy EUR: Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień 30.09.2022 r. (1 EUR = 4,8698 zł), na dzień 31.03.2022 r. (1 EUR = 4,6525 zł). Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych przeliczono na EUR według kursu EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za I półrocze roku obrotowego 2022/2023 wynosi 4,7084 zł za 1 EUR a do wyliczeń za I półrocze roku obrotowego 2020/2021 wynosi 4,5517 zł za 1 EUR. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony jest na podstawie Ustawy z 04.03.1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych, w oparciu o planowane zatrudnienie i korygowany do poziomu średniorocznego zatrudnienia. Fundusz jest wykorzystywany na rzecz pracowników na finansowanie i dofinansowanie usług świadczonych na rzecz różnych form wypoczynku, działalności kulturalno-oświatowej, sportowo-rekreacyjnej, udzielanie pomocy materialnej, rzeczowej lub finansowej, udzielanie zwrotnej pomocy na cele mieszkaniowe. Dysponowanie Funduszem opiera się na Regulaminie Wewnętrznym ZFŚŚ. 11 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) wybrane dane finansowe półrocze/ 2022 półrocze/ 2021 półrocze/ 2022 półrocze/ 2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 116 898 106 474 24 828 23 392 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 280 1 028 272 226 III. Zysk (strata) brutto 24 493 5 108 IV. Zysk (strata) netto 277 890 59 196 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (7 861) 3 756 (1 670) 825 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 009) (3 232) (639) (710) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 386 (5 488) 1 781 (1 206) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (2 484) (4 964) (528) (1 091) IX. Aktywa razem (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 126 440 120 911 25 964 25 988 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 123 054 117 802 25 269 25 320 XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 14 556 15 193 2 989 3 266 XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 102 913 96 702 21 133 20 785 XIII. Kapitał własny (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 3 386 3 109 695 668 XIV. Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 3 413 3 413 701 734 XV. Liczba akcji/udziałów (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 34 130 700 34 130 700 34 130 700 34 130 700 w tys. PLN w tys. EUR 12 INTERSPORT POLSKA SA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) XVI. Zysk (strata) na jedna akcję/udział zwykły (w PLN/EUR) 0,01 0,03 - 0,01 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,01 0,03 - 0,01 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w PLN/EUR) (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 0,10 0,09 0,02 0,02 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 0,10 0,09 0,02 0,02 Marek Kaczmarek Prezes Zarządu Wioletta Walerska Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r. Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 13 INTERSPORT POLSKA S.A. Bilans (wszystkie dane liczbowe pr zedstawiono w tysiącach złotych) AKTYWA 30.09.2022 30.09.2021 31.03.2022 Aktywa trwałe 65 297 59 336 62 000 Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne 3 386 2 071 1 827 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe 47 977 48 768 48 347 grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 4 629 4 629 4 629 budynki, lokale i obiekty inżynier ii lądowej i wodnej 27 698 28 329 27 822 urządzenia techniczne i maszyny 4 889 5 714 5 365 środki transportu 7 - inne środki trwałe 10 761 10 089 10 531 Środki trwałe w budowie 330 673 2 162 48 307 49 441 50 509 Należności długoterminowe Od pozostałych jednostek 6 778 - 2 801 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 826 7 824 6 863 Aktywa obrotowe 61 143 60 583 58 911 Zapasy Materiały - - Towary 51 260 51 263 46 091 Zaliczki na dostawy 150 - 51 410 51 263 46 091 Należności krótkoterminowe Należności od pozostał ych jednostek 5 612 4 242 5 080 z tytułu dostaw i usł ug 5 398 692 2 706 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz i nnych świadczeń 52 834 inne 162 3 550 1 540 5 612 4 242 5 080 Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe 416 1 185 2 900 środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 416 1 185 2 900 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 705 3 893 4 840 AKTYWA RAZEM 126 440 119 919 120 911 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 14 INTERSPORT POLSKA S.A. Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) PASYWA 30.09.2022 30.09.2021 31.03.2022 Kapitał własny Kapitał podstawowy 3 413 3 413 3 413 Kapitał zapasowy 1 136 1 136 1 136 Strata z lat ubiegłych (1 440) - - Zysk netto 277 890 (1 440) 3 386 5 439 3 109 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 123 054 114 480 117 802 Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 713 944 1 003 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 333 492 332 - krótkoterminowa 333 492 332 Pozostałe rezerwy 472 302 322 - krótkoterminowe 472 302 322 1 518 1 738 1 657 Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek 14 556 20 273 15 193 kredyty i pożyczki 14 556 20 273 15 193 Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek 102 809 87 881 96 645 kredyty i pożyczki 28 872 26 197 28 780 z tytułu dostaw i usług 66 911 51 536 57 599 zaliczki otrzymane na dostawy 1 684 1 505 2 309 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 973 4 392 2 385 z tytułu wynagrodzeń 1 459 1 287 1 411 inne 1 910 2 964 4 161 Fundusze specjalne 104 155 57 102 913 88 036 96 702 Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe 4 067 4 433 4 250 - długoterminowe 3 700 4 066 3 883 - krótkoterminowe 367 367 367 4 067 4 433 4 250 PASYWA RAZEM 126 440 119 919 120 911 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 15 INTERSPORT POLSKA S.A. Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) PASYWA 30.09.2022 30.09.2021 31.03.2022 Wartość księgowa 3 386 5 439 3 109 Liczba akcji w sztukach 34 130 700 34 130 700 34 130 700 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,10 0,16 0,09 Rozwodniona liczba akcji (w szt) 34 130 700 34 130 700 34 130 700 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 0,10 0,16 0,09 Pozycje pozabilansowe 1. Zobowiązania warunkowe 10 540 10 098 10 023 1.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją 10 540 10 098 10 023 - udzielonych gwarancji i poręczeń 10 540 10 098 10 023 POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM 10 540 10 098 10 023 Marek Kaczmarek Wioletta Walerska Prezes Zarządu Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r. Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 16 INTERSPORT POLSKA S.A. Rachunek zysków i strat (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 01.04.2022 - 30.09.2022 01.04.2021 - 30.09.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów 445 370 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 116 453 106 104 116 898 106 474 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Wartość sprzedanych towarów i materiałów (77 027) (71 053) Zysk brutto ze sprzedaży 39 871 35 421 Koszty sprzedaży (45 470) (35 171) Koszty ogólnego zarządu (3 713) (3 866) Strata ze sprzedaży (9 312) (3 616) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 40 Dotacje 183 184 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 809 - Inne przychody operacyjne 12 136 4 872 13 128 5 096 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (403) Inne koszty operacyjne (2 133) (452) (2 536) (452) Zysk z działalności operacyjnej 1 280 1 028 Przychody finansowe Odsetki 5 - Koszty finansowe Odsetki (1 008) (417) Inne (253) (118) (1 261) (535) Zysk brutto 24 493 Podatek dochodowy 253 397 Zysk netto 277 890 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 17 INTERSPORT POLSKA S.A. Rachunek zysków i strat (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 01.04.2022 - 30.09.2022 01.04.2021 - 30.09.2021 Zysk (strata) netto (zannualizowana) 277 890 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 34 130 700 34 130 700 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 0,03 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt) 34 130 700 34 130 700 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 0,03 Marek Kaczmarek Wioletta Walerska Prezes Zarządu Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r. Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 18 INTERSPORT POLSKA S.A. Zestawienie zmian w kapitale własnym (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 01.04.2022 - 30.09.2022 01.04.2021 - 30.09.2021 01.04.2021- 31.03.2022 Kapitał własny na początek okresu 3 109 4 549 4 549 Kapitał podstawowy na początek okresu 3 413 3 413 3 413 Zmiany kapitału zakładowego zwiększenia - - - zmniejszenia - - - Kapitał podstawowy na koniec okresu 3 413 3 413 3 413 Kapitał zapasowy na początek okresu 1 136 27 543 27 543 Zmiany kapitału zapasowego zwiększenia - - - - wydanie udziałów/emisja akcji powyżej wartości nominalnej - zmniejszenia - (26 407) (26 407) - pokrycia straty (26 407) (26 407) Kapitał zapasowy na koniec okresu 1 136 1 136 1 136 Strata z lat ubiegłych na początek okresu (1 440) (26 407) (26 407) zmniejszenia - 26 407 26 407 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 26 407 26 407 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (1 440) - - Wynik netto zysk/(strata) netto 277 890 (1 440) Kapitał własny na koniec okresu 3 386 5 439 3 109 Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 3 386 5 439 3 109 Marek Kaczmarek Wioletta Walerska Prezes Zarządu Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r. Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 19 INTERSPORT POLSKA S.A. Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 01.04.2022 - 30.09.2022 01.04.2021 - 30.09.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto 277 890 Korekty razem: Amortyzacja 3 295 3 171 Zysk z tytułu różnic kursowych - (40) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 003 417 Strata z działalności inwestycyjnej 362 Zmiana stanu rezerw (139) (770) Zmiana stanu zapasów (5 319) 4 309 Zmiana stanu należności (4 510) (555) 6 122 (4 467) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 989 801 Inne korekty (9 941) - (8 138) 2 866 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (7 861) 3 756 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 334 40 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 329 40 Z aktywów finansowych, w tym: 5 - w pozostałych jednostkach 5 - - odsetki 5 - Wydatki (3 343) (3 272) (3 343) (1 630) Inne wydatki inwestycyjne - (1 642) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 009) (3 232) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy 16 596 - 16 596 - Wydatki (8 210) (5 488) Spłaty kredytów i pożyczek (7 202) (5 071) Odsetki (1 008) (417) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 386 (5 488) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Kredyty i pożyczki Rachunek p rzepływów p ieniężnych należy an alizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 20 INTERSPORT POLSKA S.A. Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 01.04.2022 - 30.09.2022 01.04.2021 - 30.09.2021 Przepływy pieniężne netto razem (2 484) (4 964) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (2 484) (4 964) Środki pieniężne na początek okresu 2 900 6 149 Środki pieniężne na koniec okresu 416 1 185 Marek Kaczmarek Wioletta Walerska Prezes Zarządu Cholerzyn, 21 grudnia 2022 r. Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Rachunek p rzepływów p ieniężnych należy an alizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 21 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 1. 01.04.2022 -30.09.2022 01.04.2021 -30.09.2021 Struktura terytorialna 445 370 76 373 68 840 40 080 37 265 116 453 106 105 01.04.2022 -30.09.2022 01.04.2021 -30.09.2021 Struktura rzeczowa 445 370 116 453 106 105 2. 3. 30.09.2022 31.03.2022 Towary 51 260 46 091 Zaliczki na dostawy i usługi 150 - Zapasy netto, razem 51 410 46 091 Odpisy aktualizujące zapasy 1 799 2 208 Zapasy brutto, razem 53 209 48 299 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 01.04.2022 2 208 Zwiększenia 400 Rozwiązanie (200) Wykorzystanie (609) 30.09.2022 1 799 Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość. Podstawowym źródłem przychodów Spółki INTERSPORT POLSKA S.A. jest sprzedaż towarów sportowych. Wpływ na wartość osiągniętych przychodów ze sprzedaży miało przede wszystkim (1) zmiana strategii Spółki w zakresie polityki handlowej, (2) działania dotyczące optymalizacji doboru oferty i dostawców, (3) zmiana ekspozycji kluczowych kategorii produktowych, (4) nastroje Klientów w związku z trwającą wojną w Ukrainie oraz (5) wysoki poziom inflacji, który wpłynął na nastroje zakupowe Klientów. W dniu 18 marca 2022 r. Spółka podpisła umowę w sprawię udzielenia pożyczki preferencyjnej z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. na kwotę 16.566.907 PLN. Środki wpłynęły na rachunek Spółki w dniu 24 maja 2022 r. W dniu 4 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała pismo od Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. o częściowym umorzeniu pożyczki w kwocie 9.939 tys PLN. Przychody ze sprzedaży produktów Kraj Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Kraj Eksport Przychody ze sprzedaży produktów Sprzedaz usług serwisowych Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Sprzedaż towarów sportowych Objaśnienia dotyczące sezonowośći lub cyklicznośći działalności emitenta w prezentowanym okresie. Sprzedaż INTERSPORT Polska S.A. podlega wahaniom związanym z sezonowością. Jest ona uzależniona od pór roku oraz warunków pogodowych i charakterystyczna dla całej branży sportowej. Specyfiką prowadzonej przez Spółkę działalności jest fakt, że sprzedaż detaliczna w okresie wiosna-lato od kwietnia do września (tj. w I półroczu roku obrotowego Spółki) jest zawsze mniejsza niż sprzedaż w okresie jesień –zima od października do marca (tj. II półroczu roku obrotowego Spółki). Po zmianie roku obrotowego trwającego obecnie od 1 kwietnia do 31 marca, dysproporcja między półroczami jest znacznie zwiększona. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia odpisów z tego tytułu. 22 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 4. 5. 5. 1 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 30.09.2022 31.03.2022 01.04.2022 332 492 Rozwiązanie (z tytułu) (160) -niewykorzystanie urlopy - (160) 30.09.2022 332 332 5. 2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 30.09.2022 31.03.2022 01.04.2022 322 681 Zwiększenia (z tytułu) 472 324 -utworzenie rezerwy opłata licencyjna 460 222 -utworzenie rezerwy na media 12 -reklasyfikacja z części długoterminowej - 102 Wykorzystanie (z tytułu): (322) (403) -rezerwa na odprawę (100) (403) - rezerwa opłata licencyjna (222) Rozwiązanie (z tytułu) - (280) -rozwiązanie rezerwy na koszty pozostałe - (280) 30.09.2022 472 322 6. 6. 1 Zmiana stanu akywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.04.2022 -30.09.2022 01.04.2021-31.03.2022 6 863 7 715 a) odniesionych na wynik finansowy 6 863 7 715 Zwiększenia 216 222 216 222 - rezerwa na niewykorzystane urlopy - - - wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne 126 - -odsetki - - - odpisy aktualizujące zapasy - 222 - różnice kursowe - - - pozostałę rezerwy 90 - - inne - - b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową - - W okresie od 01.04.2022 -30.09.2022 Spółka utworzyła odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe na kwotę 361,5 tys PLN. Stan aktywów z tytułu odroc zonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów. 23 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Zmniejszenia 253 1 074 253 358 - rezerwa na niewykorzystane urlopy - 30 - wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne - 225 -odsetki - - - odpisy aktualizujące zapasy - - - różnice kursowe 78 14 - rezerwa na bonusy 92 89 - inne 83 - b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową - 716 6 826 6 863 a) odniesionych na wynik finansowy 6 826 6 863 6. 2 Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego 30.09.2022 31.03.2022 1 003 1 233 a) odniesiona na wynik finansowy 1 003 1 233 Zwiększenia - 176 a) 176 - różnice kursowe - amortyzacja 86 - niezafakturowane rabaty dotycżace zakupów 90 - niezafakturowane obniżki czynszu b) c) odniesiona na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zwiększenia 290 406 a) 290 406 - amortyzacja 43 - niezafakturowane rabaty dotycżace zakupów 138 - różnice kursowe 2 1 - niezafakturowane obniżki czynszu 405 - inne 107 b) c) odniesiona na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 713 1 003 a) odniesione na wynik finansowy 713 1 003 7. 8. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 30.09.2022 zobowiązania inwestycyjne wynosiły 1.817 tys PLN. Stan rezerwy z tyt podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) Stan rezerwy z tyt podatku dochodowego na początek okresu, w tym: odniesione na wynik finansowy okresu z tyt dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatniami różnicami przejściowycmi (z tytułu) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi W I półroczu 2022/2023 r. Spółka przyjęła do ewidencji rzeczowe aktywa trwałe na wartość 5.175 tys PLN, z czego środki trwałe na kwotę 1.835 tys. PLN dotyczyła przyjęcia nowego systemu ERP Streamsoft VERTO, 1.220 tys PLN dotyczyło nakładów poniesionych na otwarcie salonu w Galerii Mokotów, 1.704 tys PLN dotyczyło nakładów na salon w Galerii Posnania. Ogólny wzrost rzeczowych aktywów trwałych spowodowany był głównie przyjęciem środków trwałych do użytkowania. 24 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 9. Informacje o istotnych rozliczeniach spraw sądowych. 10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów oraz zmiany w polityce rachunkowości. 11. 12. 12. 1 Zobowiązania długoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty Zabezpieczenie Warunki oprocentowania 4 958 1 212 29.11.2024 Hipoteka umowna na nieruchomości, cesja wierzytelności, zastaw finansowy na środkach pieniężnych, pełnomocnictwo do rachunku, akt poddania się egzekucji, kaucja WIBOR 1 M + marża 25 000 9 615 30.06.2024 Hipoteka umowna na nieruchomości, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesja ubezpieczenia, weksel in blanco marża 16 567 3 729 31.03.2026 Hipoteka umowna na nieruchomości, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesja ubezpieczenia, weksel in blanco marża SUMA 14 556 W okresie objętym raportem nie wystąpiło istotne rozliczenie sprawy sądowej dotyczącej zobowiązań. Na dzień 30.09.2022r. nie wystąpiły korekty błędów poprzednicj okresów. Poza zmianą opisaną poniżej przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. W I półroczu 2022r. dokonano zmiany w polityce rachunkowości polegającej na zastosowaniu zasad wyceny rozchodu zapasów wg metody FIFO, tj. kolejno po cenach nabycia tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła). Uprzednio stosowana była metoda wyceny rozchodu wg cen przeciętnych. W opinii Zarządu zmiana nie wpływa istotnie na wynik finansowy i kapitał własny. Pożyczka Państowego Funduszu Rozwoju pożyczka preferencyjna Pożyczka Państowego Funduszu Rozwoju pożyczka płynnościowa mBank SA kredyt inestycyjny Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Spółka przestrzega i wywiązuje się ze wszystkich postanowień umownych zawartych w umowach kredytowych. Na dzień 30.09.2022r. zadłużenie Spółki z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela: W okresie 01.04.2022 - 30.09.2022. nie wystąpiły sytuacje, które w ocenie Spółki, mogłyby istotnie wpływać na wartość godziwą jej aktywów i zobowiązań finansowych. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) 25 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 12. 2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty Zabezpieczenie Warunki oprocentowania do 9 000 7 935 03.01.2024 Hipoteka umowna na nieruchomości, cesja wierzytelności, zastaw finansowy na środkach pieniężnych, pełnomocnictwo do rachunku, akt poddania się egzekucji, kaucja WIBOR ON + marża 4 958 1 039 29.11.2024 Hipoteka umowna na nieruchomości, cesja wierzytelności, zastaw finansowy na środkach pieniężnych, pełnomocnictwo do rachunku, akt poddania się egzekucji, kaucja WIBOR 1 M + marża 10 000 10 000 31.05.2024 Gwarancja PLG-FGP WIBOR 1 M + marża 5 000 714 30.12.2022 Gwarancja PLG-FGP WIBOR 1 M + marża 25 000 7 693 30.06.2024 Hipoteka umowna na nieruchomości, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesja ubezpieczenia, weksel in blanco marża 16 567 1 491 31.03.2026 Hipoteka umowna na nieruchomości, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesja ubezpieczenia, weksel in blanco marża SUMA 28 872 13. mBank S.A. (kredyt odnawialny) mBank S.A. (kredyt obrotowy) Pożyczka Państowego Funduszu Rozwoju pożyczka preferencyjna Państowy Fundusz Rozwoju pożyczka płynnościowa) Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej mBank S.A. (Kredyt w rachunku bieżącym) mBank S.A. (kredyt inwestycyjny) Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta . INTERSPORT Polska S.A. (Spółka) nie posiada jednostek powiązanych w rozumieniu definicji jednostki powiązanej wynikającej z przepisów Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (wraz z późn. zmianami). Spółka INTERSPORT Polska S.A. nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, w rozumieniu definicji podmiotu powiązanego wynikającej z międzynarodowych standardow rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardow rachunkowości (Dz. Urz. WE L 243 z 11.09.2002, str. 1, z poźn. zm.6) – Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne rozdz. 13, t. 29, str. 609, z poźn. zm.). 26 INTERSPORT POLSKA S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. Informacje dotyczące zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. Na dzień 30.09.2022 Spółka nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie od 01.04.2022 - 30.09.2022 zdarzenia o takim charakterze nie miały miejsca. Informacje o zmianie sposobu (metody) wyceny (ustalenia) wartości godziwej w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Spółka nie posiada instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Spółka zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań wynikających z tytułu najmu lokali handlowych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu najmu w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez Spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do INTERSPORT POLSKA S.A. w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji. Według stanu na dzień 30.09.2022 roku kwota udzielonych gwarancji wynosi 1.174 tys. euro oraz 4.823 tys. złotych. Wystawcą gwarancji jest Alior Bank SA. Spółka i mBank SA. Spółka wywiązuje się ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. Zdarzenia o takim charakterze nie wystąpiły. Informacje dotyczące wypłaconej ( lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Spółka nie wypłacała dywidendy. Rok 2021/2022 zamknął się stratą netto w kwocie 1.440 tys PLN, która zostanie pokryta z zysków wygenerowanych w latach kolejnych. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone półroczne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta. W dniu 16 grudnia 2022 roku został otworty dla Klientów nowy sklep w Centrum Handlowym „Atrium Promenada” przy ul. Ostrobramskiej 75c w Warszawie. Jest to największy sklep INTERSPORT w Warszawie o powierzchni 1.600 m2. Jest to 37 sklep stacjonarny Spółki. 27