Annual / Quarterly Financial Statement • Jan 31, 2023
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport SUWARY S.A. W PABIANICACH SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2021 R. DO 30 WRZEŚNIA 2022 R. PABIANICE, 30.01.2023 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 3 / 79 SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................... 4 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ................................................................................................................................. 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................. 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 8 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................ 9 DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................. 10 Informacje ogólne ............................................................................................................................................. 10 Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ............................................................................................ 28 1. Segmenty operacyjne .............................................................................................................................. 28 2. Znaczące zdarzenia i transakcje ............................................................................................................. 30 3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych ......................................................................................... 32 4. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych ......................................................................... 32 5. Wartość firmy .......................................................................................................................................... 34 6. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 36 7. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 37 8. Aktywa z tytułu praw do używania oraz zobowiązania z tytułu leasingu .................................................. 39 9. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................... 44 10. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ..................................................................................................... 45 11. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ........................................................................................... 50 12. Zapasy .................................................................................................................................................... 52 13. Należności ............................................................................................................................................... 53 14. Aktywa z tytułu umów z klientami ............................................................................................................ 54 15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................... 54 16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana ............................................... 54 17. Kapitał własny ......................................................................................................................................... 55 18. Świadczenia pracownicze ....................................................................................................................... 56 19. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................... 59 20. Zobowiązania .......................................................................................................................................... 59 21. Umowy o usługę budowlaną ................................................................................................................... 60 22. Przychody z umów z klientami ................................................................................................................ 60 23. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................. 62 24. Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 63 25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ..................................................................................................... 63 26. Przepływy pieniężne................................................................................................................................ 64 27. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................... 65 28. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe ................................................................................................... 67 29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ........................................................................................ 67 30. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................ 72 31. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 73 32. Pozostałe informacje ............................................................................................................................... 75 33. Ryzyko dotyczące koronawirusa ............................................................................................................. 78 34. Ryzyko działań wojennych ...................................................................................................................... 78 35. Oświadczenia Zarządu ............................................................................................................................ 79 36. Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 79 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 4 / 79 Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe składają się z: Okres bieżący Okres porównawczy Sprawozdania z sytuacji finansowej 30.09.2022 r. 30.09.2021 r. Sprawozdania z wyniku finansowego 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. Sprawozdania z całkowitych dochodów 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. Sprawozdania z przepływów pieniężnych 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym Dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. 30.09.2022 / 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r 30.09.2021 / 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021r. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 30 wrzesień 2022 30 wrzesień 2021 Aktywa (badane) (badane) Aktywa trwałe Wartość firmy 5 28 936 28 936 Wartości niematerialne 6 1 810 1 600 Rzeczowe aktywa trwałe 7 41 699 39 704 Nieruchomości inwestycyjne 9 2 553 - Inwestycje w jednostkach zależnych 4 31 118 31 118 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 8 8 560 6 063 Pochodne instrumenty finansowe 123 - Należności 13 63 31 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 737 1 044 Aktywa trwałe 115 599 108 496 Aktywa obrotowe Zapasy 12 16 428 14 706 Aktywa z tytułu umów z klientami 14 1 707 - Należności 13 18 755 27 329 Pochodne instrumenty finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 8 294 3 983 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 45 184 46 018 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa obrotowe 45 184 46 018 Aktywa razem 160 783 154 514 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 5 / 79 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) Nota 30 wrzesień 2022 30 wrzesień 2021 Pasywa (badane) (badane) Kapitał własny Kapitał podstawowy 17.1 9 230 9 230 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 17.2 5 718 5 718 Pozostałe kapitały 17.3 1 905 1 905 Zyski zatrzymane 101 919 92 702 Kapitał własny 17 118 772 109 555 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 813 4 066 Pochodne instrumenty finansowe 10.3 - 154 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 6 543 5 285 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 18.2 162 194 Zobowiązania z tyt. leasingu 8 4 424 2 953 Zobowiązania długoterminowe 11 942 12 652 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania 20 15 152 18 730 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 20 - 603 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 12 613 11 078 Rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych 18.2 907 910 Zobowiązania z tyt. leasingu 8 1 175 693 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 19 222 293 Zobowiązania inne niż wchodzące w skład grup do zbycia 20 30 069 32 307 Zobowiązania krótkoterminowe 30 069 32 307 Zobowiązania razem 42 011 44 959 Pasywa razem 160 783 154 514 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 6 / 79 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Działalność kontynuowana (badane) (badane) Przychody ze sprzedaży 22 143 545 144 749 Koszt własny sprzedaży 22.1 117 254 114 530 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 26 291 30 219 Koszty sprzedaży 22.1 2 925 1 619 Koszty ogólnego zarządu 22.1 12 272 11 487 Pozostałe przychody operacyjne 22.2 1 002 1 786 Pozostałe koszty operacyjne 22.3 334 629 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 11 762 18 270 Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 13 (174) 76 Przychody finansowe 23.1 5 887 22 802 Koszty finansowe 23.2 1 387 1 452 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 16 088 39 696 Podatek dochodowy 24 1 564 655 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 14 524 39 041 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 14 524 39 041 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Noty od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 25 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 3,15 8,46 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,15 8,46 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję 3,15 8,46 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,15 8,46 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7 / 79 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Zysk (strata) netto 25 14 524 39 041 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu - - Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń - - Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu - - Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody 14 524 39 041 Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej 14 524 39 041 Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących - - Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8 / 79 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo 01.10.2021 17 9 230 5 718 1 905 92 702 109 555 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku Dywidendy (5 307) (5 307) Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 - - - 14 524 14 524 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 - - - - - Razem całkowite dochody - - - 14 524 14 524 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - 9 217 9 217 Saldo na dzień 30.09.2022 17 9 230 5 718 1 905 101 919 118 772 Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo 01.10.2020 17 9 230 5 718 1 905 59 430 76 283 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku Dywidendy (5 769) (5 769) Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 - - - 39 041 39 041 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 - - - - - Razem całkowite dochody - - - 39 041 39 041 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - 33 272 33 272 Saldo na dzień 30.09.2021 17 9 230 5 718 1 905 92 702 109 555 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9 / 79 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej ( badane) ( badane ) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 16 088 39 696 Korekty: Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania 5 324 5 315 Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez wynik (277) (292) Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 77 (109) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 284 52 Koszty odsetek 927 704 Przychody z odsetek i dywidend (4 042) (22 000) Zmiana stanu zapasów (1 722) (5 206) Zmiana stanu należności 8 542 (1 927) Zmiana stanu zobowiązań (3 578) 2 778 Zmiana stanu rezerw (106) (1 621) Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) aktywów i zobowiązań z tytułu umów (1 707) - Suma korekt 3 722 (22 306) Przepływy z działalności 19 810 17 390 Zapłacony podatek dochodowy (603) - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 19 207 17 390 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (227) (318) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (8 548) (3 055) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 34 110 Otrzymane dywidendy 4 000 12 800 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 741) 9 537 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (5 307) (5 769) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 1 535 - Spłaty kredytów i pożyczek (3 253) (17 929) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 962) (2 302) Odsetki zapłacone (885) (685) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (9 872) (26 685) Przepływ pieniężny netto razem 4 594 242 w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (283) 51 Bilansowa zmiana środków pieniężnych 4 311 242 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 3 983 3 741 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 26 8 294 3 983 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10 / 79 DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne a) Informacje o jednostce Suwary S.A. w Pabianicach (Spółka, Emitent, Jednostka) została utworzona aktem notarialnym z dnia 29.06.1995 r. Nazwa: Suwary Spółka Akcyjna w Pabianicach Siedziba: Polska, 95-200 Pabianice, ul. Piotra Skargi 45/47 Strona internetowa: www.suwary.com.pl Numer telefonu i faksu: tel. +48 42 225 22 05; fax + 48 42 214 53 31 e-mail: [email protected] Strona internetowa: www.suwary.com.pl Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000200472 PKD: 2222 Z Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych REGON: 471121807 NIP: 731-10-07-350 Klasyfikacja GPW: Główny Rynek GPW; Makrosektor 300 Chemia i Surowce; Sektor 350 Guma i tworzywa sztuczne; Subsektor tworzywa sztuczne Przedmiot działalności: Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych i pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania, tj. do dnia 30 stycznia 2023 r., Zarząd Jednostki dominującej działał w składzie: Walter Tymon Kuskowski - Prezes Zarządu do dnia 29.11.2022 r. Walter Tymon Kuskowski - Członek Zarządu od dnia 29.11.2022 do dnia 19.12.2022 r. Grzegorz Pawlak - Prezes Zarządu od dnia 29.11.2022 do dnia 28.12.2022 r. Krzysztof Kmita - Prezes Zarządu od dnia 28.12.2022 r. Jarosław Witczak - Wiceprezes Zarządu w okresie od 01.04.2022 do 29.11.2022 r oraz od dnia 28.12.2022 r Arkadiusz Wołos - Członek Zarządu do dnia 29.11.2022 r. Na dzień publikacji raportu rocznego Zarządu Spółki dominującej działał w składzie : Krzysztof Kmita - Prezes Zarządu Jarosław Witczak - Wiceprezes Zarządu Od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Rada Nadzorcza Jednostki dominującej działała w składzie: Paweł Powada - Przewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r. Raimondo Eggink - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 19.12.2022 r. Jeffrey Barclay - Członek Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r. Richard Babington - Członek Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r. Petre Manzelov - Członek Rady Nadzorczej do dnia 19.12.2022 r. Dariusz Głażewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r. Bartłomiej Stępień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r. Raimondo Eggink - Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r. Walter Tymon Kuskowski – Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r. Natalia Majer – Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r Na dzień publikacji raportu rocznego Rada Nadzorcza Spółki działała w składzie : Dariusz Głażewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Bartłomiej Stępień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Raimondo Eggink – Członek Rady Nadzorczej Walter Tymon Kuskowski – Członek Rady Nadzorczej Natalia Majer – Członek Rady Nadzorczej Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 11 / 79 Dnia 29.11.2022 r. trzej członkowie Rady Nadzorczej Pan Jeffrey Barclay, Pan Richard Babington i Pan Paweł Powada złożyli rezygnację z członkostwa w tym organie. Od początku roku obrotowego 2020/2021 do dnia 29.11.2022 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej działał w następującym składzie: Raimondo Eggink - Przewodniczący Komitetu Audytu Jeffrey Barclay - Członek Komitetu Audytu Paweł Powada - Członek Komitetu Audytu Skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta uległ zmianie w dniu 28.12.2022 r. i na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawia się następująco: Raimondo Eggink – Przewodniczący Komitetu Audytu Dariusz Głażewski – Członek Komitetu Audytu Bartłomiej Stępień – Członek Komitetu Audytu c) Charakter działalności Spółki Spółka prowadzi odrębną działalność w dwóch zakładach w różnych lokalizacjach: ▪ Zakład w Pabianicach jest producentem opakowań z tworzyw sztucznych formowanych metodą rozdmuchu, zakrętek do produkowanych opakowań oraz akcesoriów motoryzacyjnych produkowanych w przeważającej części z tworzyw sztucznych metodą wtrysku. ▪ Zakład w Bydgoszczy zajmuje się w przetwórstwem tworzyw sztucznych metodą wtrysku oraz produkcją form wtryskowych. W asortymencie produktowym zakładu znajdują się detale tworzywowe jedno- i dwukomponentowe wykorzystywane w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym. Produkcja w Bydgoszczy umożliwia również obtrysk elementów metalowych. Własna narzędziownia zapewnia utrzymanie w ruchu narzędzi jak również pozwala realizować kompleksowo projekty klientów. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych. d) Informacje o Grupie Kapitałowej Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Suwary S.A. i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień bilansowy 30 września 2022 r. oraz na dzień bilansowy 30 września 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Suwary S.A. wchodziła jednostka zależna Kartpol Group sp. z o.o. Nazwa spółki zależnej Siedziba PKD KRS Udział Suwary S.A. w Pabianicach w kapitale 30.09.2022 30.09.2021 Kartpol Group sp. z o.o. 05-200 Wołomin, ul. Łukasiewicza, nr 11D 20.16.Z 0000080388 100,0% 100,0% Do dnia 29.11.2022 r. Spółka Suwary S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla buła Wentworth Tech.Inc. W dniu 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A z siedzibą w Słupsku. Od tego dnia Spółka Suwary S.A wchodzi w skład grupy kapitałowej, której podmiotem najwyższego szczebla jest Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast- Box” S.A , KRS 000139210. e) Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30.09.2022 r. (wraz z danymi porównawczymi za rok zakończony 30.09.2021 r.) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 30 stycznia 2023 r. Dane finansowe za rok sprawozdawczy od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. zawierają okres 12 miesięcy i są porównywalne z danymi finansowymi za uprzedni okres sprawozdawczy, tj. z danymi finansowymi za okres od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. f) Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 12 / 79 g) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych, które rozpoczęły się 1 października 2021 r. h) Waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę funkcjonalną i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). i) Zmiany standardów lub interpretacji Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 1 października 2021 r. Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują Spółkę od 1 października 2021 r. oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie. Zmiana w MSSF 16 „Leasing”: Ulgi związane z COVID-19 - w związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Spółka nie skorzystała z tego uproszczenia. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 - w związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: - w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, - nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, - jednostka zobligowana jest ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Spółka stwierdziła brak wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe. Opublikowane standardy i interpretacje, które weszły w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 października 2022 r. i ich wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 30 września 2022 r. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Suwary S.A. zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Na podstawie analiz przeprowadzonych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (choć w części nie zakończonych), Spółka przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Niemniej, po zakończeniu analiz, co przewidziano na drugą połowę bieżącego roku 2022/2023, stanowisko Spółki może ulec zmianie w przypadku poszczególnych standardów. Standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje oczekujące na zatwierdzenie UE: Standard Opis Data wejścia w życie Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 13 / 79 Standard Opis Data wejścia w życie Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ Spółka nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020 • MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; • MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; • MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; • MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. (z wyjątkiem zmiany przykładu dla MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji) Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako zapas zgodnie z MSR 2 i przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: • doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, • intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości” Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (wydany 7 maja 2021 r.). Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 14 / 79 Standard Opis Data wejścia w życie kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie w zakresie zasad rachunkowości; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Zmiany dot. zobowiązania leasingowego w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; Spółka będzie analizowała wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe po jego przyjęciu przez UE. Zmiany zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie (nieprzyjęte przez UE) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiana dot. doprecyzowania kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; Spółka będzie analizowała wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe po jego przyjęciu przez UE. j) Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem instrumentów pochodnych wycenionych w wartości godziwej oraz pożyczek i należności wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. Prezentacja sprawozdań finansowych oraz dane porównawcze Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z całkowitych dochodów”. „Sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym. „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Spółka wyodrębnia dwa segmenty operacyjne: - „Segment A” , który przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań, - „Segment D”, który przedstawia działalność związaną z sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych. Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 15 / 79 Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Połączenia jednostek gospodarczych Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to, czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem wynagrodzenia jest również warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartości godziwej na dzień przejęcia. Dodatkowe koszty przeprowadzenia połączenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią wynagrodzenia za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: ▪ suma wynagrodzenia przekazanego za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz ▪ wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: ▪ aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. W przypadku, gdy w aktywach, zobowiązaniach lub aktywach netto spółki przejmowanej znajdują się wartości eliminowane zgodnie z MSSF / MSR ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wówczas dla rozliczenia połączenia pod wspólną kontrolą zastosowanie znajduje tzw. metoda „wartości od poprzednika”, czyli ujęcie przejmowanej jednostki zależnej według wartości bilansowej aktywów i zobowiązań ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w odniesieniu do tej spółki zależnej, włączając w to również wartość firmy powstałą w wyniku nabycia tej jednostki zależnej, ▪ wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, ▪ nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazanym wynagrodzeniem a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji wynik z lat ubiegłych, ▪ udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki, ▪ dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Transakcje w walutach obcych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). W Spółce na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu średniego NBP. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 16 / 79 Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartość firmy nie jest umarzana podlega natomiast corocznym testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Posiadane przez Spółkę wartości niematerialne obejmują licencje i oprogramowania komputerowe. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności ustalono w przedziale od 2- 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 17 / 79 Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 2-40 lat Maszyny i urządzenia 2-50 lat Środki transportu 2-7 lat Pozostałe środki trwałe 2-40 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: ▪ kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, ▪ opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe, ▪ początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz ▪ szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych). Jeżeli w ramach umowy leasingowej Spółka uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych. Na zasadach analogicznych do rzeczowych aktywów trwałych, Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Ewentualną stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 18 / 79 Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość traktowana jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywana w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, lub ze względu na obie te korzyści, oraz która nie jest zajmowana przez Spółkę. Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty własne, własne budynki lub części budynku oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana według modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Amortyzację nalicza się metodą liniową przez okresy ich użytkowania nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zobowiązania z tytułu leasingu Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing zgodnie z MSSF 16. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: ▪ czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki, ▪ czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, ▪ czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. Na dzień rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości bieżącej wartości przyszłych opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku, stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Spółka uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których Spółka, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Ponownej wyceny zobowiązania leasingowego dokonuje się wówczas, gdy zmieni się okres leasingu i w związku z tym zmienią się przyszłe opłaty leasingowe, zmieni się osąd Spółki w zakresie realizacji opcji kupna aktywa, zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub też zmieni się indeks lub stawka stosowana do ustalania opłat leasingowych. Korekta wynikająca ze zmiany wyceny zobowiązania leasingowego ujmuje się drugostronnie jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub w wyniku, gdy wartość prawa do użytkowania została zmniejszona do zera. Minimalne opłaty z tytułu leasingu ujmowane są częściowo jako koszty finansowe, a częściowo jako zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: ▪ wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, ▪ inwestycje w jednostkach zależnych ▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz ▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 19 / 79 stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Na dzień 30.09.2022 roku nie wystąpiły przesłanki, które świadczyłyby o utracie wartości niefinansowych aktywów trwałych. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: ▪ wyceniane w zamortyzowanym koszcie, ▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik (z opcją ujęcia skutków wyceny w pozostałych całkowitych dochodach dla instrumentów kapitałowych); Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): ▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 20 / 79 ▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: ▪ aktywa długoterminowe - „Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe”, ▪ aktywa długoterminowe – „Pochodne instrumenty finansowe” ▪ aktywa krótkoterminowe - „Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe”, ▪ aktywa krótkoterminowe-„” Pochodne instrumenty finansowe ▪ aktywa krótkoterminowe - „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: ▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, ▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zaliczane są w szczególności wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w okresie sprawozdawczym te pozycje w Spółce nie wystąpiły. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Spółka w szczególności zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Zobowiązania finansowe Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii: Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 21 / 79 ▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ▪ zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9. Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: ▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, ▪ zobowiązania z tyt. leasingu, ▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania krótkoterminowe ▪ pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie stosuje określonych zasad rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Składniki aktywów z tytułu umów z klientami ujmuje się, kiedy Jednostka ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Jednostka przekazała klientowi, gdy czynniki inne niż tylko upływ czasu warunkują to prawo. Składnik aktywów z tytułu umów z klientami staje się należny, kiedy prawo Jednostki do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, co dzieje się w przypadku, gdy potrzebny jest jedynie upływ czasu aby wynagrodzenie stało się należne. Jeżeli Jednostka otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie, ujmuje się zobowiązanie z tytułu umów z klientami, które stanowi zobowiązanie Spółki do przekazania dóbr/usług. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest wg. stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Dokonując oceny przydatności zapasów Spółka opiera się w szczególności na następujących przesłankach: 1. czy Spółka ma obowiązek utrzymywania zapasów z uwagi na udzielony okres gwarancji, 2. czy dany składnik zapasów bądź komponenty tego składnika posiadają nadal swoje cechy użytkowe, czy one nie uległy degradacji, 3. czy składnik zapasów znajdzie zastosowanie w bieżących zamówieniach i projektach. Jednocześnie przy wycenie tych kategorii zapasów Spółka uwzględnia fakt, aby wartość zapasów nie była wyższa niż wartość według cen sprzedaży netto. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 22 / 79 Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”. Płatności w formie akcji W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: ▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, ▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz ▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne prezentowane są w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania krótkoterminowe”. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Rezerwy na niewykorzystane urlopy prezentowane są w pozycji „Rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych”. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe nie przysługują pracownikom. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w sprawozdaniu z wyniku. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: ▪ udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, ▪ toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, ▪ restrukturyzację, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 23 / 79 Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Wartość tych aktywów nie może jednak przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Rozliczenia międzyokresowe Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej czynne rozliczenia międzyokresowe, które obejmują z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Pozycja ta jest zaprezentowana w aktywach w ramach „Należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności krótkoterminowych”. W pozycji rozliczeń międzyokresowych zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Pozycja ta jest zaprezentowana w pasywach w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązań krótkoterminowych”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pasywach jako rozliczenia międzyokresowe. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług” oraz „Pozostałych zobowiązań”. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Jednostka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług. Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym w MSSF 15, tj.: • identyfikacja umowy, • identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, • ustalenie ceny transakcyjnej (wynagrodzenia), • przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie pomniejszonej o wszelkie zapłaty zebrane na rzecz osób trzecich, w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie). Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 24 / 79 W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu. Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli: ▪ Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów, ▪ klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów, ▪ składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi, ▪ klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, ▪ klient przyjął składnik aktywów. W przypadku gdy w ramach jednej umowy sprzedawane są różne dobra lub usługi, wynagrodzenie jest alokowane do każdego ze zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie relatywnych cen jednostkowych. Wynagrodzenie obejmuje oszacowaną kwotę zmiennego wynagrodzenia, jeżeli jest one wysoce prawdopodobne, że jego kwota nie ulegnie istotnemu odwróceniu w przypadku zmiany oszacowań. Cena transakcyjna jest skorygowana o wartość pieniądza w czasie, jeżeli umowa zawiera istotny element finansowania. Przychody finansowe, w tym odsetki i dywidendy Przychody finansowe, w tym z tytułu odsetek, ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 25 / 79 Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych oraz szacunek ich wartości rezydualnej Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, w tym aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlegających amortyzacji. Na dzień 30.09.2022 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Szacunki wartości rezydualnej aktywów trwałych także opierają się na najlepszej wiedzy Kierownictwa Jednostki. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych na moment sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie numer 6,7 i 8. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Wartość bilansowa rezerw prezentowana jest w notach 18,19. Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych) oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Spółka SUWARY S.A po połączeniu się w dniu 01.07.2020 r. ze spółką SUWARY TECH sp. z o.o. działa na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 roku. Wobec spełnienia na dzień 30.09.2022 r. warunków zezwolenia Spółka SUWARY S.A. korzysta ze zwolnienia dochodów uzyskiwanych zakładu zlokalizowanego w Ksawerowie i na te dochody nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ulgi. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Wartość bilansowa aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego prezentowana jest w nocie 11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26 / 79 W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Utrata wartości zapasów Zapasy analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży. Wartość odzyskiwalna ustalana jest dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie. Zapasy, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. Odpisy aktualizujące wartość zapasów prezentowane są w nocie 12. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe Należności ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia instrumentu, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących, jak również przyjętych założeń przy ich tworzeniu zostały przedstawione w nocie 29.2. Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Spółka uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Jednostka skorzysta z tego prawa. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić. W pozostałych przypadkach (np. prawo wieczystego użytkowania) stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu i wysokości opłat leasingowych, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w nocie 8. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Spółka dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Jednostka szacuje odpisy w kwocie 12- miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 27 / 79 Spółka uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni. W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Spółka dokonuje oszacowania odpisów zawsze w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego wzrostu ryzyka kredytowego. Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących należności handlowych, jak również przyjętych założeń przy ich tworzeniu zostały przedstawione w nocie 30.2. Wartość godziwa Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne także do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany. k) Zmiana zasad rachunkowości i prezentacji sprawozdania finansowego W roku obrotowym 2021/2022 Spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości ani zasad prezentacji sprawozdania finansowego. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28 / 79 Noty objaśniające do sprawozdania finansowego 1. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: 1. Segment A – sprzedaż opakowań, 2. Segment D - sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, a także sprzedaż form wtryskowych. Wyniki segmentów operacyjnych pochodzą z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Koszty kadry wyższej zostały przepisane do segmentu wg faktycznego ich zaangażowania, natomiast wspólne koszty zarządu, takie jak wynagrodzenia pionów administracji odnoszące się do segmentów A i D, alokowane są do segmentów w proporcji 50%. Koszty sprzedaży alokowane są do segmentu, który je generuje. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych. Segment A Segment D Nie przypisane Ogółem za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku Przychody od klientów zewnętrznych 62 466 81 079 - 143 545 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - - Przychody ogółem 62 466 81 079 - 143 545 Koszty ogółem (61 514) (70 937) (132 451) Pozostałe przychody przypisane do segmentów 697 305 1 002 Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-) (254) (80) (334) Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (174) - (174) Przychody finansowe 611 1 276 4 000 5 887 w tym przychody z tytułu odsetek 60 - 60 Koszty finansowe (1 185) (202) (1 387) w tym koszty z tytułu odsetek (755) (201) (956) Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 647 11 441 4 000 16 088 EBITDA 4 649 13 659 4 000 22 308 EBITDA % 7,4% 16,8% 15,5% Pozostałe informacje : Amortyzacja 3 307 2 017 - 5 324 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych - - - - Dane na dzień 30.09.2022r. Aktywa segmentu sprawozdawczego 51 869 76 995 31 919 160 783 Zobowiązania długoterminowe 4 440 7 502 11 942 Zobowiązania krótkoterminowe 20 132 9 937 30 069 Razem zobowiązania 24 571 17 440 42 011 Nakłady inwestycyjne 8 482 4 208 12 690 w tym : Nakłady inwestycyjne własne 6 068 2 707 8 775 Nakłady inwestycyjne leasing 2 414 1 501 3 915 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 29 / 79 Segment A Segment D Nieprzypisane Ogółem za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku Przychody od klientów zewnętrznych 49 613 95 136 - 144 749 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - - Przychody ogółem 49 613 95 136 - 144 749 Koszty ogółem (48 983) (78 654) (127 637) Pozostałe przychody przypisane do segmentów 1 319 467 1 786 Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-) (81) (548) (629) Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 76 - 76 Przychody finansowe 802 - 22 000 22 802 w tym przychody z tytułu odsetek 422 - 422 Koszty finansowe (530) (921) (1 451) w tym koszty z tytułu odsetek (157) (540) (697) Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 216 15 480 22 000 39 696 EBITDA (16 419) 17 705 22 000 23 286 EBITDA % -33,1% 18,6% 16,1% Pozostałe informacje : Amortyzacja 3 630 1 685 - 5 315 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych - - - - Dane na dzień 30.09.2021r. Aktywa segmentu sprawozdawczego 46 618 75 704 32 192 154 514 Zobowiązania długoterminowe 3 216 9 436 12 652 Zobowiązania krótkoterminowe 18 432 13 875 32 307 Razem zobowiązania 21 648 23 311 44 959 Nakłady inwestycyjne 2 004 1 369 3 373 EBITDA = wynik finansowy przed opodatkowaniem +/- odsetki – dywidenda+ amortyzacja Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco: od 01.10.2021 od 01.10.2020 do 30.09.2022 do 30.09.2021 Przychody Aktywa trwałe Przychody Aktywa trwałe Polska 122 899 115 477 128 224 108 496 Unia Europejska 10 676 - 6 798 - Inne kraje 9 970 - 9 727 - Ogółem 143 545 115 477 144 749 108 496 Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych. Szczegółowy podział przychodów według segmentów na poszczególne grupy asortymentowe został zaprezentowany w nocie nr 22. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 30 / 79 Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco: 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa segmentów Łączne aktywa segmentów operacyjnych 128 864 122 684 Aktywa niealokowane do segmentów 31 919 31 830 Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami - - Aktywa razem 160 783 154 514 W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przychody ze sprzedaży nieprzypisane do segmentów operacyjnych. Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Produkty Opakowania 70 896 56 384 Artykuły motoryzacyjne 65 742 83 286 Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe 2 091 2 335 pozostałe - 519 Przychody ze sprzedaży produktów 138 729 142 524 Usługi Usługi 2 265 341 Przychody ze sprzedaży usług 2 265 341 Towary i materiały Towary 2 140 1 670 Materiały 411 214 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 551 1 884 Przychody ze sprzedaży 143 545 144 749 Informacja na temat koncentracji przychodów: W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. przychody ze sprzedaży uzyskane od jednego klienta segmentu D przekroczyły 10% całości przychodów Spółki. Przychody te osiągnięte były od podmiotów z grupy Thule. Łączna wartość tych przychodów w roku 2021/2022 wyniosła 69 065 tys. zł, co stanowiło 48,11% przychodów Spółki. Za rok poprzedni 2020/2021 wartości te kształtowały się następująco - przychód do grupy Thule 85 512 tys. zł, co stanowiło 59,08% przychodów. Zarząd Emitenta informuje, iż: a) nie wystąpiły istotne transakcje między segmentami sprawozdawczymi, a jeżeli takie się pojawiają rozliczane są według wartości godziwej, b) nie wystąpiły zmiany w metodach wyceny stosowanych do ustalenia wykazywanego zysku lub straty segmentu. 2. Znaczące zdarzenia i transakcje W dniu 22.10.2021 r. Zarząd Suwary S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności Emitenta oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta. W grupie rozważanych opcji znajdowało się: pozyskanie inwestora dla całej Grupy Kapitałowej lub jednego z obszarów jej działalności, zawarcie partnerstwa lub aliansu strategicznego, zmiana struktury Emitenta, akwizycje komplementarnych biznesów na rynkach, gdzie obecna była Grupa Kapitałowa Emitenta lub dokonanie transakcji o innej strukturze. Przegląd opcji strategicznych miał na celu wybór najkorzystniejszego sposobu realizacji długoterminowego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta z poszanowaniem interesu wszystkich akcjonariuszy Emitenta. Zarząd Emitenta dokonał wyboru doradcy transakcyjnego do przeprowadzenia wybranego zakresu przeglądu opcji strategicznych. Powołanie doradcy miało na celu zapewnienie Emitentowi wsparcia w procesie rzetelnego przeglądu wszystkich opcji strategicznych, mając na uwadze interes Spółki oraz wszystkich akcjonariuszy Spółki. W dniu 03.12.2021 r. Zarząd Suwary S.A. został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki - zbyciu akcji. Powiadomienie miało miejsce w związku z tym, że transakcje zostały dokonane przez Sungai PE Holdings Ltd Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 31 / 79 z siedzibą w Larnace osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze tj. Panem Petre Manzelov członkiem Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 23.12.2021 r. Zarząd Suwary S.A został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki – nabyciu akcji Spółki przez Panią Marię Rascheva i zwiększenie posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki powyżej progu 20 % ogólnej liczby głosów. W dniu 22.02.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację o zawarciu dnia 22 lutego 2022 roku umowy leasingu przez spółkę zależną Kartpol Group sp. z o.o. z BNP Paribas Leasing Services sp. z o.o. Przedmiotem leasingu są: 1) Wtryskarka NETSTAL Elios 550-6000, rok produkcji 2021 2) Forma do wtryskarki Otto Hofstetter AG, rok produkcji 2021 3) 48-gniazdowa forma wtryskowa do produkcji aplikatora VD-17, rok produkcji 2021 Cena zakupu przedmiotowych maszyn wynosiła netto: 1.080.388,25 EUR. Pierwsza rata (20% wartości początkowej) wynosiła netto: 216.077,65 EUR. Wartość końcowa przedmiotu leasingu (1% wartości początkowej) wynosi netto: 10.803,88 EUR. Okres umowy leasingu wynosi: 60 miesięcy. Pozostałe raty leasingowe wynoszą: 18.151,44 EUR. Oprocentowanie zmienne, stawka bazowa: EURIBOR 3M. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 23.02.2022 r. Rada Nadzorcza Suwary S.A. działając na podstawie § 20 ust. 2 pkt 6 Statutu Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pana Jarosława Witczaka w skład Zarządu Spółki powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki począwszy od dnia 1 kwietnia 2022 r. W dniu 23.02.2022 r. Rada Nadzorcza Suwary S.A. podjęła decyzję o wyborze firmy 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisanej na listę firm audytorskich, prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 3363, jako biegłego rewidenta uprawnionego do badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021/2022 i 2022/2023 oraz przeglądów półrocznych. Wyboru dokonano zgodnie ze Statutem Spółki, Regulaminem Rady Nadzorczej Spółki, obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi oraz rekomendacją Komitetu Audytu. Spółka korzystała z usług 4AUDYT w zakresie badania i przeglądu sprawozdań finansowych za lata 2019/2020 i 2021/2022. W związku z wyborem, o którym mowa powyżej Rada Nadzorcza zobowiązała Zarząd do zawarcia stosownej umowy ze wskazanym podmiotem. W dniu 30.03.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Na wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę 5.307.330,50 zł (słownie: pięć milionów trzysta siedem tysięcy trzysta trzydzieści złotych i 50/100 złotych), tj.: 1,15 PLN na jedną akcję. Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 r. a datą wypłaty dywidendy dzień 28 kwietnia 2022 roku. Dnia 31.03.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację od spółki Kartpol Group sp. z o.o. o tym, że zwyczajne zgromadzenie wspólników tej spółki podjęło uchwałę o wypłacie na rzecz Suwary SA dywidendy za rok obrotowy 2020/2021 w kwocie 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych). Zgodnie z uchwałą na dywidendę przeznaczono część zysku netto Kartpol Group osiągniętego w roku obrotowym zakończonym w dniu 30.09.2021 r., którego wysokość wyniosła 5.394.106,33 zł (słownie: pięć milionów trzysta dziewięćdziesiąt cztery tysiące sto sześć złotych i 33/100). Termin wypłaty dywidendy został określony do dnia 30 kwietnia 2022 r. W dniu 29.09.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację, że Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box S.A.” z siedzibą w Słupsku planuje złożenie zgłoszenia do Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów o zamiarze przeprowadzenia koncentracji polegającej na przejęciu większościowego pakietu akcji Spółki. Zgodnie z informacjami przekazanymi przez Inwestora, Zgłoszenie zostało złożone Prezesowi UOKiK w dniu 30 września 2022 r. Podstawą zgłoszenia był List Intencyjny zawarty w dniu 1 września pomiędzy Wentworth Tech sp. z o.o. z siedzibą w Poniatowej, Savtec sp. z o.o. z siedzibą w Konstancinie-Jeziorna, Spółką oraz Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych „Plast-Box S.A.” z siedzibą w Słupsku , który został sporządzony w związku z rozpoczęciem negocjacji dotyczących sprzedaży większościowego pakietu akcji Spółki (obejmującego 65,87% akcji Spółki) przez Wentworth Tech sp. z o.o. oraz Savtec sp. z o.o. na rzecz Inwestora. O zawarciu Listu Intencyjnego Spółka informowała raportem bieżącym nr 16/2022 z dnia 29.09.2022 r. Zarząd Spółki poinformował również, że ewentualne wyrażenie zgody przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na przeprowadzenie opisanej wyżej koncentracji, nie będzie oznaczało, że Planowana Transakcja dojdzie do skutku. Realizacja Planowanej Transakcji uzależniona była od uzgodnienia, podpisania i wykonania przez Akcjonariuszy oraz Inwestora wiążącej dokumentacji transakcyjnej, jak również wyrażenia przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów zgody na przeprowadzenie opisanej wyżej koncentracji. Ponadto Zarząd Spółki informował po raz kolejny, że zgodnie z treścią Listu Intencyjnego, stronami Planowanej Transakcji mogły być również inne podmioty. Pozostałe istotne zdarzenia, jakie miały miejsce w Spółce, w tym związane z przedstawioną powyżej transakcją sprzedaży większościowego pakietu akcji Spółki, zostały przedstawione poniżej w punkcie „Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym”. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 32 / 79 3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w zakresie jednostek zależnych Emitenta. 4. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Siedziba jednostki zależnej Udział w kapitale podstawowym 30.09.2022 30.09.2021 Cena nabycia Skumulowana utrata wartości Cena nabycia Skumulowana utrata wartości Kartpol Group Sp. z o.o. Wołomin 100,0% 31 118 - 31 118 - Razem 31 118 - 31 118 - Bilansowa wartość inwestycji 31 118 31 118 Podstawowe dane finansowe jednostki zależnej: Aktywa Zobowiązania Kapitał własny Wynik finansowy netto Przychody ze sprzedaży Kartpol Group sp. z o.o. za okres od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r 43 653 31 462 12 191 1 971 61 947 za okres od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r 45 175 30 954 14 221 5 338 63 446 Dywidendy od jednostki zależnej W okresie sprawozdawczym od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 Spółka wykazała w sprawozdaniu z wyniku w przychodach finansowych kwotę 4.000 tys. zł ( 2020/2021 r.: 22.000 tys. zł) co stanowiło kwotę dywidendy przyznanej Jednostce od Kartpol Group sp. z o.o., która wpłynęła na rachunek bankowy Spółki w dniu 20 kwietnia 2022 r. Test na utratę wartości udziałów w jednostce zależnej W myśl przepisów MSR 36 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości posiadanych udziałów Kartpol Group sp. z o.o. Na potrzeby przeprowadzenia testu na utratę wartości posiadanych udziałów podmiot Kartpol Group sp. z o.o. został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowywujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit). W celu przeprowadzenia testu: 1. Ustalono wartość bilansową ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne 2. Ustalono wartość odzyskiwalną, którą jest wyższa z dwóch wartości: ▪ wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży ▪ wartość użytkowa 3. Porównano wartość bilansową z wartością odzyskiwalną. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość godziwą Kartpol Group sp. z o.o. pomniejszoną o koszty sprzedaży, którą wyznaczono zastosowaniu następujących założeń: ▪ oszacowanie wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży w oparciu o podejście dochodowe, na podstawie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF), ▪ prognozy dotyczące przepływów środków pieniężnych przygotowane zostały zgodnie z najlepsza wiedzą Zarządu na podstawie założeń obrazujących sytuację majątkowo-finansową Kartpol Group sp. z o.o. według stanu na dzień 30.09.2022 r. oraz odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę Zarządu co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią w trakcie przyszłych okresów użytkowania zbioru aktywów stanowiących Kartpol Group sp. z o.o., ▪ okres szczegółowych projekcji finansowych został ustalony na 5 lat, ▪ stopa dyskontowa została ustalona w poszczególnych latach prognoz na poziomie: 2022/2023 16,06% 2023/2024 15,47% 2024/2025 14,82% 2025/2026 i w latach kolejnych 13,39% ▪ uwzględnienie wartości rezydualnej. Zdaniem Zarządu uwzględnienie wartości rezydualnej jest zasadne ze względu na fakt, że ośrodek generujący środki pieniężne ma istotnie dłuższy okres ekonomicznej użyteczności niż przyjęty pięcioletni okres szczegółowych projekcji finansowych. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 33 / 79 Poniżej Spółka przedstawia warunki brzegowe i założenia które posłużyły do przeprowadzenia testu. Na dzień 30.09.2022 r. wartość bilansowa udziałów Kartpol Group sp. z o.o. w księgach rachunkowych Suwary S.A. wynosiła 31.118 tys. PLN. Projekcje finansowe na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. opierały się na: ▪ danych historycznych wygenerowanych w roku obrotowym 2021/2022, ▪ budżecie na rok obrotowy 2022/2023, ▪ przyjętym planie wieloletnim, przygotowanym przez Zarząd Kartpol Group sp. z o.o. Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. przyjęto następujące założenia: ▪ średnioroczny wzrost przychodów w pięcioletnim okresie szczegółowej prognozy na poziomie ok. 6,5% w oparciu o wskaźnik CAGR (Compound Annual Growth Rate), zwiększenie przychodów opierać się będzie w głównej mierze na rozwoju współpracy z dotychczasowymi kontrahentami, ▪ wskaźnik rentowności operacyjnej kształtować się będzie na poziomie od ok. 10,7 do ok. 11,9%, tj. na poziomie zbliżonym do wygenerowanego w roku obrotowym 2021/2022 (ok. 6,4%), ▪ prognozowane roczne nakłady inwestycyjne wynosić będą od ok. 3 500 tys. PLN, ▪ prognozowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy kształtować się będzie na poziomie 7 807 tys. PLN do 9 911 tys. PLN (wzrost kapitału obrotowego w okresie projekcji jest pochodną prognozowanego zwiększenia skali działalności Kartpol Group sp. z o.o.). W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości posiadanych udziałów ustalono, że według stanu na dzień 30.09.2022 r. wartość odzyskiwalna Kartpol Group sp. z o.o. jest wyższa od jej wartości bilansowej. Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci udziałów w Kartpol Group sp. z o.o. oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość bilansową posiadanych udziałów. Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Kartpol Group sp. z o.o. oraz jest uzależniona od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki wskazuje na niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Jednocześnie ww. czynnik ryzyka został w ocenie Zarządu wyceniony i skwantyfikowany w przeprowadzonym teście na utratę wartości posiadanych udziałów. Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem stopy dyskontowej (pre-tax WACC) oraz stopy wzrostu przepływów środków pieniężnych po okresie prognozy: WACC dla wartości rezydualnej wskaźnik q (tys.PLN) -3,00% -2,00% 0,00% 2,00% 3,00% 0,00% 59 747 52 693 41 766 33 701 30 414 0,50% 62 228 54 657 43 056 34 590 31 163 1,00% 64 971 56 808 44 448 35 540 31 959 2,00% 71 426 61 787 47 593 37 647 33 713 3,00% 79 613 67 940 51 333 40 086 35 723 4,00% 90 342 75 743 55 858 42 946 38 050 Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem zmiany zysku z działalności operacyjnej (EBIT) w przedziale 10% i w jej wyniku nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów Kartpol Group sp. z o.o. EBIT (tys.PLN) -10,00% -5,00% 0,00% 5,00% 10,00% CGU 41 048 44 321 47 593 50 865 54 137 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 34 / 79 5. Wartość firmy 30.09.2022 30.09.2021 ZCP Bydgoszcz 28 936 28 936 Razem wartość firmy 28 936 28 936 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Wartość brutto Saldo na początek okresu 28 936 28 936 Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne korekty - - Wartość brutto na koniec okresu 28 936 28 936 Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu 28 936 28 936 Test na utratę wartości aktywów w postaci wartości firmy Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy („goodwill”) ujawnionej w związku z nabyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa – zakład Bydgoszcz. Test na utratę wartości firmy został przeprowadzony zgodnie z metodologią określoną w MSR 36. Na potrzeby przeprowadzenia testu Zakład w Bydgoszczy został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowywujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit). W celu przeprowadzenia testu: 1. Ustalono wartość bilansową ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne (z uwzględnieniem przypisanej wartości firmy), 2. Ustalono wartość odzyskiwalną, która jest wyższą z dwóch wartości: • wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży, • wartość użytkowa, 3. Porównano wartość bilansową z wartością odzyskiwalną. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową Zakładu w Bydgoszczy, którą wyznaczono przy zastosowaniu następujących założeń: ▪ oszacowanie wartości użytkowej w oparciu o podejście dochodowe, na podstawie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF), ▪ prognozy dotyczące przepływów środków pieniężnych przygotowane zostały zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Jednostki dominującej na podstawie założeń obrazujących sytuację majątkowo-finansową Zakładu w Bydgoszczy według stanu na dzień 30.09.2022 r. oraz odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę Zarządu co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią w trakcie przyszłych okresów użytkowania zbioru aktywów stanowiących Zakład w Bydgoszczy, ▪ okres szczegółowych projekcji finansowych został ustalony na 5 lat, ▪ stopa dyskontowa przed opodatkowaniem została ustalona w poszczególnych latach prognoz na poziomie: 2022/2023 19,35% 2023/2024 18,62% 2024/2025 17,82% 2025/2026 i w latach kolejnych 16,05% w oparciu o średnioważony kosztu kapitału przed opodatkowaniem (Pre-tax WACC). Stopa dyskontowa odzwierciedla wartość kosztu kapitału pozyskiwanego przez Zakład w Bydgoszczy do prowadzenia działalności, Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 35 / 79 ▪ uwzględnienie wartości rezydualnej. Zdaniem Zarządu uwzględnienie wartości rezydualnej jest zasadne ze względu na fakt, że ośrodek generujący środki pieniężne ma istotnie dłuższy okres ekonomicznej użyteczności niż przyjęty pięcioletni okres szczegółowych projekcji finansowych. Poniżej Spółka prezentuje warunki brzegowe i założenia, które posłużyły do przeprowadzenia testu. Na dzień 30.09.2022 r. wartość bilansowa ośrodka wypracowywującego środki pieniężne Zakład w Bydgoszczy (CGU) wynosiła 63 272 tys. PLN. Projekcje finansowe na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. opierały się na: ▪ danych historycznych wygenerowanych w roku obrotowym 2021/2022, ▪ budżecie na rok obrotowy 2022/2023, ▪ przyjętym planie wieloletnim dla Zakładu w Bydgoszczy. Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. przyjęto następujące założenia: ▪ średnioroczny wzrost przychodów w pięcioletnim okresie szczegółowej prognozy na poziomie ok. 18,0% w oparciu o wskaźnik CAGR (Compound Annual Growth Rate), zwiększenie przychodów opierać się będzie w głównej mierze na rozwoju współpracy z dotychczasowymi kontrahentami, ▪ wskaźnik rentowności operacyjnej kształtować się będzie na poziomie od ok. 6,6% do ok. 13,3%, w porównaniu do wskaźnika rentowności w roku obrotowym 2021/2022 na poziomie ok. 11,7%, ▪ prognozowane nakłady inwestycyjne wynosić będą łącznie w pięcioletnim okresie projekcji finansowych 2.756 tys. PLN, prognozowane nakłady inwestycyjne zostaną poniesione na zwiększenie mocy produkcyjnych oraz na odtworzenie majątku Zakładu w Bydgoszczy (nakłady odtworzeniowe), ▪ prognozowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy kształtować się będzie na poziomie od 9 959 tys. PLN do 18 455 tys. PLN (wzrost kapitału obrotowego w okresie projekcji jest pochodną prognozowanego zwiększenia skali działalności Zakładu w Bydgoszczy). W okresie od października 2021 roku do kwietnia 2022 roku działalność produkcyjna zakładu Suwary S.A. przebiegała zgodnie z przyjętą prognozą na lata 2021/2022. Prognoza ta zakładała kontynuację dynamicznej sprzedaży produktów Spółki, w znaczącej mierze wynikającej z planowanego wzrostu dostaw na rzecz kluczowego kontrahenta – Thule Group. Począwszy od maja 2022 roku zakład w Bydgoszczy doświadczył gwałtownego spadku zamówień, co w efekcie przełożyło się na brak realizacji prognoz w zakresie realizacji wolumenów sprzedaży produktów oraz osiągniętych marż w okresie sprawozdawczym. Jedną z kluczowych przyczyn było gwałtowne zrewidowanie planu zamówień ze strony głównego kontrahenta, który poinformował publicznie o niezrealizowanych planach sprzedażowych oraz wysokim stanie zatowarowania w magazynach. W ocenie Zarządu Suwary S.A. zaistniała sytuacja jest bezpośrednim następstwem załamania popytu na rynkach europejskich w związku z wybuchem konfliktu na Ukrainie oraz pogorszeniem nastrojów konsumentów. Jednocześnie Zarząd Spółki przyjmuje założenie o stopniowej odbudowie popytu zgłaszanego przez Thule Group w kolejnych latach, przyjmując za podstawę informacje z bezpośrednich kontaktów z przedstawicielami Thule, jak też opierając się na informacjach publicznych Zarządu kontrahenta o podtrzymaniu zamierzeń związanych z podwojeniem wartości przychodów ze sprzedaży do 2030 roku. Równolegle do współpracy z firmą Thule, Spółka będzie intensyfikowała działania, mające na celu pozyskanie nowych, długoterminowych relacji handlowych z innymi kontrahentami, którzy w perspektywie najbliższych 2-3 lat, uzupełnią lub zastąpią utracone wolumeny produkcyjne i sprzedażowe, wynikające z potencjalnie ograniczonej współpracy z firmą Thule. Zarząd Suwary S.A. sygnalizuje, że w przypadku braku spełnienia prognoz finansowych w kolejnych latach, Zarząd będzie rozważał utworzenie odpisu na utratę części wartości zakładu w Bydgoszczy. W wyniku testu ustalono że na dzień 30.09.2022 r. wartość odzyskiwalna ZCP – Zakład w Bydgoszczy jest wyższa od jej wartości bilansowej oraz wartości firmy przypisanej do tego ośrodka wypracowywującego środki pieniężne. Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci wartości firmy dotyczącej ZCP Bydgoszcz oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy. Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Zakładu w Bydgoszczy oraz dodatkowo uzależniona jest od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki wskazuje na nieodłączną niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Jednocześnie w ocenie Zarządu Spółki opisane ryzyko zostało wycenione i skwantyfikowane w przeprowadzonej wycenie. Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem stopy dyskontowej (pre-tax WACC) oraz stopy wzrostu przepływów środków pieniężnych po okresie prognozy: Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 36 / 79 WACC dla wartości rezydualnej wskaźnik q (tys.PLN) -3,00% -2,00% 0,00% 2,00% 3,00% 0,00% 84 005 77 538 67 081 59 007 55 627 1,00% 88 038 80 836 69 359 60 636 57 019 2,00% 92 785 84 666 71 949 62 458 58 566 2,50% 95 488 86 824 73 383 63 454 59 407 3,00% 98 457 89 173 74 924 64 513 60 297 3,50% 101 731 91 741 76 584 65 642 61 242 Spółka dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem zmiany zysku z działalności operacyjnej (EBIT) w przedziale 10% i w jej wyniku nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów ZCP – Zakład w Bydgoszczy. EBIT (tys.PLN) -10,00% -5,00% 0,00% 5,00% 10,00% CGU 65 169 68 559 71 949 75 339 78 729 6. Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wyszczególnienie Oprogramowanie komputerowe Razem za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 roku 1 600 1 600 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 227 227 Amortyzacja (-) (17) (17) Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 roku 1 810 1 810 - w tym wartości niematerialne w budowie - - - w tym wartości niematerialne 1 810 1 810 za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku 1 299 1 299 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 318 318 Amortyzacja (-) (17) (17) Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku 1 600 1 600 - w tym wartości niematerialne w budowie 1 549 1 549 - w tym wartości niematerialne 51 51 Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania byłby nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: • „koszt wytworzenia” – w okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. - 17. tys. PLN, • „koszt wytworzenia – w okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. - 17 tys. PLN, W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartości niematerialne z tytułu utraty wartości. Na dzień 30.09.2022 r. wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie zawarła umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki aktywów. W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie posiadała podobnych zobowiązań umownych. Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych będących nadal w używaniu wynosi 370 tys. zł (2020/2021 – 370 tys. zł). Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 37 / 79 7. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 30.09.2022 Wartość bilansowa brutto 2 936 25 974 57 486 1 372 1 248 9 977 98 993 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (8 215) (46 521) (1 270) (1 205) (83) (57 294) Wartość bilansowa netto 2 936 17 759 10 965 102 43 9 894 41 699 Stan na 30.09.2021 Wartość bilansowa brutto 2 936 29 497 55 455 1 240 1 005 3 898 94 031 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (8 880) (43 308) (1 099) (957) (83) (54 327) Wartość bilansowa netto 2 936 20 617 12 147 141 48 3 815 39 704 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 roku 2 936 20 617 12 147 141 48 3 815 39 704 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - - - 8 548 8 548 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (53) (79) - - (132) Zwiększenie wartości brutto -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu leasingu - - 211 - 211 Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi - 142 2 084 - 243 (2 469) - Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych - (3 665) - - - - (3 665) Amortyzacja (-) - (1 297) (3 234) (56) (33) - (4 620) Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie) - 21 - - 21 Zwiększenie wartości umorzenia -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu leasingu - - - (115) - - (115) Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi 215 (215) - Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych - 1 747 - - - - 1 747 Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 roku 2 936 17 759 10 965 102 43 9 894 41 699 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 38 / 79 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku 2 936 21 355 13 972 242 90 2 058 40 653 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - - - - 3 055 3 055 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - (1) - - (1) Zwiększenie wartości brutto -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu leasingu - 994 708 58 - - 1 760 Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi - 18 1 273 7 - (1 298) - Amortyzacja (-) - (1 269) (3 557) (81) (42) - (4 949) Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie) - - - 1 - - 1 Zwiększenie wartości umorzenia -transfer do środków trwałych w związku z wykupem przedmiotu leasingu - (481) (249) (85) - - (815) Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku 2 936 20 617 12 147 141 48 3 815 39 704 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 39 / 79 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Koszt własny sprzedaży 4 120 4 559 Koszty ogólnego zarządu 453 387 Koszty sprzedaży 47 3 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 620 4 949 W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. jak również w roku poprzednim 2020/2021 Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 30.09.2022 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 27 330 tys. PLN (na 30.09.2021 r. o wartości bilansowej 28 073 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki. Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6. 30.09.2022 30.09.2021 Zastaw na środkach trwałych(maszyny),stanowiących zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB 10 280 8 147 Umowa ustanawiająca hipotekę na nieruchomościach Spółki, stanowiąca zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB 17 050 19 926 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem 27 330 28 073 W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka nie zawarła umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki aktywów. W okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. Spółka także nie posiadała podobnych zobowiązań umownych. Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych będących nadal w używaniu wynosiła na dzień 30 września 2022 r. 40 740 tys. zł (2021/2022: 36 282 tys. zł). 8. Aktywa z tytułu praw do używania oraz zobowiązania z tytułu leasingu Spółka jako leasingobiorca użytkuje aktywa z tytułu umów na podstawie umów leasingu finansowego. od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 wartość brutto: Stan na początek okresu 7 008 4 338 przeniesienie środków trwałych w leasingu - - Zwiększenie wartości środków trwałych w leasingu 7 356 4 430 Zmniejszenia (3 652) (1 760) Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (662) - Wartość brutto na koniec okresu 10 050 7 008 Umorzenie: Stan na początek okresu 945 1 411 przeniesienie umorzenia środków trwałych w leasingu - - Amortyzacja roczna 687 349 Zwiększenie umorzenia z lat poprzednich - - Zmniejszenie umorzenia (115) (815) Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (27) - Wartość umorzenia na koniec okresu 1 490 945 Wartość netto na koniec okresu 8 560 6 063 Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego w podziale na poszczególne grupy rodzajowe została przedstawiona w poniższej tabeli. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 40 / 79 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 30.09.2022 Wartość bilansowa brutto 1.10.2021 r. 903 - 2 544 518 - 3 043 7 008 Zwiększenie wartości - - 3 787 128 - 3 915 Zmniejszenie wartości - - (211) - - (211) Reklasyfikacja pomiędzy grupami 3 043 (3 043) Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (662) - - - - - (662) Wartość brutto na dzień 30.09.2022 r. 241 - 9 374 435 - - 10 050 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2021 r. (24) - (643) (278) - - (945) Amortyzacja roczna (12) - (607) (68) - - (687) Zmniejszenie umorzenia - - 115 - - 115 Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych 27 - - - - - 27 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2022 (9) - (1 250) (231) - - (1 490) Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 r. 879 - 1 901 240 - 3 043 6 063 Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 r. 232 - 8 124 204 - - 8 560 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 30.09.2021 Wartość bilansowa brutto 1.10.2020 r. 903 994 1 865 576 - 4 338 Zwiększenie wartości - - 1 387 - 3 043 4 430 Zmniejszenie wartości - (994) (708) (58) - (1 760) Wartość brutto na dzień 30.09.2021 r. 903 - 2 544 518 3 043 7 008 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2020 r. (12) (439) (645) (315) - (1 411) Amortyzacja roczna (12) (42) (247) (48) - (349) Zmniejszenie umorzenia - 481 249 85 - 815 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021 (24) - (643) (278) - (945) Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 r. 891 555 1 220 261 - 2 927 Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 r. 879 - 1 901 240 3 043 6 063 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 41 / 79 8.1 Leasing finansowy Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat razem Stan na 30.09.2022 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 1 290 3 852 2 285 7 427 Koszty finansowe (-) (115) (309) (1 404) (1 828) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 1 175 3 543 881 5 599 Stan na 30.09.2021 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 778 2 274 2 318 5 370 Koszty finansowe (-) (85) (203) (1 436) (1 724) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 693 2 071 882 3 646 W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka poniosła koszt odsetek zapłaconych od umów z tytułu praw do używania w wysokości 293 tys. zł (2020/2021: 62 tys. zł ). Aktywa z tytułu praw do używania o wartości bilansowej 8 560 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki zgodnie z poniższą tabelą: Umowy generujące zobowiązania zabezpieczone na aktywach z tytułu praw do używania 30.09.2022 30.09.2021 umowa ustanawiająca hipotekę na nieruchomościach Spółki, stanowiącą zabezpieczenie Umów kredytowych WAR/3060/16/317/CB; WAR/3060/16/315/CB; WAR/3060/16/316/CB. 232 879 Umowy leasingowe 8 238 5 184 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem 8 560 6 063 Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 42 / 79 Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterminowe długoterminowe Stan na 30.09.2022 Umowy leasingu do 3 lat PLN zmienne, WIBOR 1 M-C 2023 - 6 6 - Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN zmienne, WIBOR1 M-C 2022-2027 - 4 696 1 165 3 531 Umowy leasingu powyżej 5 lat PLN 3,24% 2022-2094 - 897 4 893 Leasing finansowy na dzień 30.09.2022 5 599 1 175 4 424 Stan na 30.09.2021 Umowy leasingu do 3 lat PLN zmienne, WIBOR 1 M-C 2022 - 6 6 - Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN zmienne, WIBOR1 M-C 2022-2023 - 2 743 684 2 059 Umowy leasingu powyżej 5 lat PLN 3,24% 2022-2094 - 897 3 894 Leasing finansowy na dzień 30.09.2021 3 646 693 2 953 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 43 / 79 OPIS ZNACZĄCYCH UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO Umowa leasingu nr 05242/01/2018/LO/1-4 z dnia 25.01.2018 r. przedmiotem umowy są 2 wtryskarki Engel Victory 200/50 TECH oraz 2 roboty Engel ER-USP-EP 4 wartość początkowa 455 000,80 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 05243/01/2018/LO z dnia 25.01.2018 r. przedmiotem umowy jest Pionowe centrum obróbki Haas wartość początkowa 250 588,12 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00004575 6 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 481 798,84 PLN, okres spłaty 74 lata do 2092 roku. Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00005744 9 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 180 156,96 PLN, okres spłaty 76 lata do 2094 roku. Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00004837 1 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 241 336,31 PLN, okres spłaty 75 lata do 2093 roku. Umowa leasingu nr 912812_ST-0 z dnia 15.02.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna do obróbki tworzyw sztucznych, ENGEL VICTORY + robot VIPER zintegrowany ENGEL, wartość początkowa 1 240 132. 38 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.06.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 912809_ST-0 z dnia 03.02.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość początkowa 51 900,00 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.04.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 912807_ST-0 z dnia 29.01.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość początkowa 93 083,24 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.03.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 23/0210/21 z dnia 09.04.2021 r. przedmiotem umowy jest maszyna wytłaczarko-rozdmuchiwarka AKEI LIN-90_SSI, wartość początkowa 2 213 177,72 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.06.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 23/0675/21z dnia 12.12.2021 r. przedmiotem umowy jest wytłaczarko-rozdmuchiwarka UNILOY -UMS 270 D, wartość początkowa 2 768 320,80 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.11.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 50394/11/2021/LO z dnia 12.11.2021 r. przedmiotem umowy jest zestaw sprężarek , wartość początkowa 270 117,84 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.05.2027 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing Umowa leasingu nr 21/051830z dnia 12.11.2021 r.. przedmiotem umowy jest TOYOTA Auris 16- Hybrid 135 Selection Comfort -2 szt, wartość początkowa 128 292,68 PLN. spłata w okresie 35 rat leasingowych do 01.10.2024 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing Umowa leasingu nr 23/0951/21 dnia 12.01.2022 r. przedmiotem umowy jest wtryskarka ENGEL Model: Victory 320/80 fast track -2 szt, wartość początkowa 723 232,63 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.11.2026 r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing Umowa leasingu nr 23/0953/22 dnia 12.02.2022 r. przedmiotem umowy Robot przemysłowy ENGEL VIPER ; wtryskarka do produkcji dużych elementów WINTEC-ENGEL, wartość początkowa 777 860,72 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.12.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Spółkę. 8.2 Leasing operacyjny Spółka w roku obrotowym użytkowała 51 sztuk komputerów na podstawie umów leasingu operacyjnego. Umowa została zawarta w dniu 28.06.2018 r. Całkowita wartość sprzętu komputerowego wynosiła 263 tys. zł. Okres użytkowania sprzętu to 48 miesięcy, miesięczna rata wynosiła 6 tys. zł. W przypadku podjęcia decyzji o wykupie sprzętu na dzień zakończenia umowy opłata za wykup wynosi 14,34% wartość początkowej, czyli 38 tys. zł. Na dzień 30.09.2022 r. wartość przyszłych opłat wynikających z tej umowy wynosiła 38 tys. zł. (na dzień 30.09.2021 r. było to 161 tys. zł). W roku obrotowym koszt usług obcych związany z leasingami aktywów o niskiej wartości wyniósł 61 tys. zł (2020/2021 – 69 tys. zł). Wykup sprzętu nastąpił już po dniu bilansowym w listopadzie 2022 r. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 44 / 79 9. Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 30.09.2022 r. Zarząd Spółki podjął decyzje o przekształceniu nieruchomości zlokalizowanej w Pabianicach przy ulicy gen. ”Grota” Roweckiego 1 oraz przy ulicy Ewangielickiej 3A na nieruchomość inwestycyjną . Na dzień 30.09.2021 r. natomiast nieruchomości inwestycyjne w Spółce nie wystąpiły. Podstawą decyzji przekwalifikowania aktywa było wycofanie nieruchomości z działalności operacyjnej. Stan prawny nieruchomości jest uregulowany w księgach wieczystych KW nr LD!P/0005744/9 oraz KW nr LD1P/0004575/6 prowadzonych przez V Wydział Ksiąg Wieczystych Sądu Rejonowego w Pabianicach. Nieruchomość ma postać dwunastu działek gruntu przemysłowego o łącznej powierzchni 1,1009 ha, zabudowanych budynkami przemysłowymi i biurowymi o łącznej powierzchni użytkowej 4 792,4 m.kw. Grunty Budynki i budowle Razem Stan na 30.09.2022 Wartość bilansowa brutto 1.10.2021 r. - - - Zwiększenie wartości - - - Zmniejszenie wartości - - Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych 662 3 665 4 327 Wartość brutto na dzień 30.09.2022 r. 662 3 665 4 327 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2021 r. - - - Amortyzacja roczna - - - Zmniejszenie umorzenia - - - Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (27) (1 747) (1 774) Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2022 (27) (1 747) (1 774) Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 r. - - - Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 r. 635 1 918 2 553 Wartość godziwa nieruchomości wynosi 3 000,00 tys. zł (hierarchia wartości godziwej -3)i została potwierdzona w operacie szacunkowym sporządzonym przez niezależnego rzeczoznawcę mgr. inż. Sławomira Juszczaka (numer uprawnień 3143) w dniu 8 lutego 2021 r. Podstawą wyceny wartości godziwej nieruchomości było podejście dochodowe. Powodem takiego podejścia był brak transakcji sprzedaży nieruchomości podobnych, by móc dokonać wyceny w podejściu porównawczym, a także fakt, że wyceniana nieruchomość jest zdolna do generowania dochodów z tytułu najmu powierzchni .Nie doszło do zmian technik wyceny w ciągu roku. Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na oczekiwany przyrost jej wartości . Zmiana klasyfikacji nieruchomości na nieruchomość inwestycyjną wystąpiła, jak wskazano powyżej na dzień 30 września 2022 r. W roku obrotowym 2021/2022 oraz 2020/2021 nieruchomość była uznawana za nieruchomość operacyjną. Z uwagi na powyższe w Spółce w latach obrotowych 2021/2022 oraz 2020/2021 nie wystąpiły przychody z czynszów nieruchomości inwestycyjnych, a także koszty utrzymywania nieruchomości inwestycyjnych. Całość nieruchomość inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie hipoteczne {umowne ) kredytów zaciągniętych w banku BNP PARIBAS SA do kwoty 60.750 tys. zł tytułem zabezpieczenia spłaty kredytów wraz z odsetkami. Pozostałe informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 45 / 79 10. Aktywa oraz zobowiązania finansowe 10.1 Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: 1-aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WG-W) 2 - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) 3 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSFF 9) Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF9 Razem wyceniane w wartości godziwej przez wynik wycenianie w zamortyzowanym koszcie Poza MSSF 9 Stan na 30.09.2022 Aktywa trwałe: Należności 10 - 63 63 Pochodne instrumenty finansowe 10.3 123 - - 123 Aktywa obrotowe: Należności 13 - 18 129 626 18 755 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 - 8 294 - 8 294 Kategoria aktywów finansowych razem 123 26 423 689 27 235 Stan na 30.09.2021 Aktywa trwałe: Należności 10 - - 31 31 Aktywa obrotowe: - Należności 13 - 26 940 389 27 329 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 - 3 983 - 3 983 Kategoria aktywów finansowych razem - 30 923 420 31 343 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: 1-zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WG-W) 2 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) 3 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSFF 9) Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem WG-W ZZK Poza MSSF 9 Stan na 30.09.2022 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 - 813 - 813 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 - - 4 424 4 424 Pochodne instrumenty finansowe 10.3 - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 - 11 372 3 780 15 152 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 - 12 613 - 12 613 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 - - 1 175 1 175 Kategoria zobowiązań finansowych razem - 24 798 9 379 34 177 Stan na 30.09.2021 Zobowiązania długoterminowe: - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 - 4 066 - 4 066 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 - - 2 953 2 953 Pochodne instrumenty finansowe 10.3 154 - - 154 Zobowiązania krótkoterminowe: - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 - 16 492 2 841 19 333 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 - 11 078 - 11 078 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 - 693 693 Kategoria zobowiązań finansowych razem - 31 636 6 487 38 277 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 46 / 79 10.2 Należności i pożyczki wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności (MSSF 7.6). Pozycja ta w części długo – i krótkoterminowej obejmuje należności z tytułu dostaw i usług, należności podatkowe, należności pozostałe, a także rozliczenia międzyokresowe. Szczegółowe ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 13. W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. oraz w poprzednim roku obrotowym Spółka nie udzieliła pożyczek. 10.3 Pochodne instrumenty finansowe Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia poziomu stopy procentowej (kontrakt IRS) wycenianie wg wartości godziwej. 30.09.2022 30.09.2021 Instrumenty pochodne długoterminowe 123 Aktywa trwałe 123 - Aktywa obrotowe - - Aktywa - instrumenty pochodne 123 - Zobowiązania długoterminowe: - 154 Instrumenty pochodne długoterminowe - 154 Zobowiązania krótkoterminowe: - - Instrumenty pochodne zabezpieczające - - Zobowiązania - instrumenty pochodne - 154 10.4 Pozostałe aktywa finansowe Na dzień 30.09.2022 r. oraz 30.09.2021 r. nie wystąpiły. 10.5 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 3 253 3 253 813 4 066 Kredyty w rachunku bieżącym 9 360 7 825 - - Pożyczki - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 12 613 11 078 813 4 066 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 12 613 11 078 813 4 066 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie 10.7. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 47 / 79 Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 29 dotycząca ryzyk): Waluta Oprocentowanie Termin wymagalnośc i Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterminow e długoterminowe Stan na 30.09.2022 Kredyty w rachunku bieżącym PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,0% w stosunku rocznym 04.10.2023 - 9 360 9 360 - Kredyt refinansujący z BNP PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,2% w stosunku rocznym 10.12.2023 - 4 066 3 253 813 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2022 13 426 12 613 813 Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterminowe długoterminowe Stan na 30.09.2021 Kredyty w rachunku bieżącym PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,0% w stosunku rocznym 04.10.2023 * - 7 825 7 825 - Kredyt refinansujący z BNP PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,2% w stosunku rocznym 10.12.2023 - 7 319 3 253 4 066 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2021 15 144 11 078 4 066 * - Wskazany w tabeli termin wymagalności wynika z aneksu, który został przez Spółkę zawarty 7 listopada 2022 r. Szczegółowe informacje na ten temat Jednostka przedstawiła w nocie „Zdarzenia po dniu bilansowym”. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 48 / 79 Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M, która według stanu na dzień 30.09.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,21% (na 30.09.2021 r. 0,23%). Odnośnie do kredytów udzielonych przez bank BNP PARIBAS w rachunku bieżącym oraz kredytu refinansującego Spółkę obowiązuje spełnienie kowenantów zawartych w umowach: Wskaźnik zadłużenia <2,5x - wyrażony wzorem jako wynik ilorazu: + zobowiązania długo i krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek + kredyty i pożyczki + emisja papierów wartościowych i innych instrumentów o podobnym charakterze + leasing finansowy ( w ujęciu księgowym ) + kwoty weksli zaakceptowanych przez osobą trzecią + inne zobowiązania finansowe - środki pieniężne w kasie i rachunkach bankowych (zysk/ strata na działalności operacyjnej + amortyzacja) za ostatnie 12 m-cy Weryfikacja ww. wskaźnika jest wymagana na danych skonsolidowanych na poziomie Wentworth Tech sp. z o.o. Na dzień 30.09.2022 roku wskaźnik ten został spełniony i wynosił 1,22 (30.09.2021 r. 1,2). 10.6 Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): ▪ zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym do kwoty 15 000 tys. PLN (2021 r. do kwoty 15 000 tys. PLN), ▪ weksle z deklaracją wekslową do kwoty 33 509 tys. PLN (2021 r. do kwoty 33 509 tys. PLN), ▪ oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 61 000 tys. PLN (2021 r. 61 000 tys. PLN), ▪ hipoteka umowna na nieruchomościach do kwoty 60 750 tys. PLN (2021 r. 60 750 tys. PLN), ▪ tytuł własności składników majątki będących przedmiotem umów leasingu (podatkowo operacyjnego), ▪ cesja generalna (cicha) dot. należności. Na 30.09.2022 r. następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 30.09.2022 30.09.2021 Rzeczowe aktywa trwałe 27 330 28 073 Nieruchomości inwestycyjne 2 553 - Aktywa z tytułu praw do używania 8 560 6 063 Zapasy 16 428 14 706 Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 54 871 48 842 10.7 Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 10.7.1 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego Nota 30.09.2022 30.09.2021 Poziom wyceny Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Należności 13 18 755 18 755 27 329 27 329 3 Pochodne instrumenty finansowe 10.3 123 123 - - 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 8 294 8 294 3 983 3 983 1 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 10.5 4 066 4 066 7 319 7 319 2 Kredyty w rachunku bieżącym 10.5 9 360 9 360 7 825 7 825 2 Leasing finansowy 8 5 599 5 599 3 646 3 646 2 Pochodne instrumenty finansowe 10.3 - - 154 154 2 Zobowiązania 19 15 152 15 152 19 333 19 333 3 Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 49 / 79 na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.). Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób: • Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny, • Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio, • Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym, Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych najniższego poziomu, który ma szczególną wagę dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Należności własne wyceniane są w wartości nominalnej ze względu na ich szybka rotację oraz dokonywane odpisy aktualizujące w przypadku stwierdzenia nadmiernego ryzyka kredytowego. Według szacunków Zarządu ich wycena w wartości godziwej nie różni się od ich wartości bilansowej. Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości wymagającej zapłaty, a ich wartość bilansowa nie odbiega od wartości godziwej. 10.7.2 Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej Nie dotyczy. 10.7.3 Przekwalifikowanie Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 10.7.4 Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 30.09.2022 r. i 30.09.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 50 / 79 11. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na sprawozdanie finansowe: 30.09.2022 30.09.2021 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 044 712 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 285 4 900 Podatek odroczony per saldo na początek okresu (4 241) (4 188) Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) (1 565) (53) Pozostałe całkowite dochody (+/-) - - Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: (5 806) (4 241) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 737 1 044 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 543 5 285 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu sprawozdanie z wyniku Stan na 30.09.2022 Aktywa: Wartości niematerialne - - - Rzeczowe aktywa trwałe 15 - 15 Zapasy 200 19 219 Inne aktywa 22 (22) - Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 160 43 203 Rezerwy na świadczenia pracownicze 50 21 71 Pozostałe rezerwy 56 (14) 42 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 30 (30) - Inne zobowiązania 70 (54) 16 Inne: Nierozliczone straty podatkowe 441 (270) 171 Razem 1 044 (307) 737 w tym krótkoterminowe 977 (271) 706 długoterminowe 67 (36) 31 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 51 / 79 Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu Sprawozdanie z wyniku Stan na 30.09.2021 Aktywa: Rzeczowe aktywa trwałe 15 - 15 Zapasy 193 7 200 Należności z tytułu dostaw i usług 90 (90) - Inne aktywa 24 (2) 22 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 124 36 160 Rezerwy na świadczenia pracownicze 50 - 50 Pozostałe rezerwy 72 (16) 56 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 84 (54) 30 Inne zobowiązania 60 10 70 Inne: Nierozliczone straty podatkowe - 441 441 Razem 712 332 1 044 w tym krótkoterminowe 586 391 977 długoterminowe 126 (59) 67 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu sprawozdanie z wyniku Stan na 30.09.2022 Aktywa: - Wartości niematerialne 4 056 678 4 734 Rzeczowe aktywa trwałe 1 198 421 1 619 Inne aktywa 5 23 28 Zobowiązania: - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 136 162 Razem 5 285 1 258 6 543 w tym krótkoterminowe 1 016 667 1 683 długoterminowe 4 269 591 4 860 Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu Sprawozdanie z wyniku Stan na 30.09.2021 Aktywa: - Wartości niematerialne 3 338 718 4 056 Rzeczowe aktywa trwałe 1 516 (318) 1 198 Inne aktywa 11 (6) 5 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 35 (9) 26 Razem 4 900 385 5 285 w tym Krótkoterminowe 749 267 1 016 Długoterminowe 4 151 118 4 269 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 52 / 79 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w punkcie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków. W zakresie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych Spółka w szczególności informuje, że w latach poprzednich nie rozpoznawała aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej z uwagi na ostrożną ocenę zaistnienia w przyszłości przesłanki zmniejszenia podstawy opodatkowania podatku dochodowego. Kwota nierozliczonych strat podatkowych, od których Spółka nie utworzyła na dzień 30 września 2020 r. aktywów z tytułu podatku odroczonego wynosiła 10.449 tys. zł. W roku obrotowym 2020/2021 Spółka osiągnęła istotne dodatnie wyniki podatkowe, od których odliczyła część strat podatkowych z lat ubiegłych W związku z powyższym, jak również w wyniku analizy przyszłych budżetowanych wyników finansowych Zarząd Emitenta zdecydował utworzyć na dzień 30 września 2021 r. aktywa z tytułu podatku odroczonego od przypadających jeszcze do rozliczenia strat podatkowych. Taką samą decyzję Zarząd Spółki podjął również na dzień 30 września 2022 r. W rezultacie na dzień 30 września 2022 r. nierozliczone straty podatkowe wynosiły 901 tys. zł, a utworzone aktywa na podatek odroczony od tej kwoty wynosiły 171 tys. zł. Na dzień 30 września 2021 r. nierozliczone straty podatkowe wynosiły 2.322 tys. zł, a aktywa na podatek odroczony od tej kwoty były równe 441 tys. zł. Szczegółowe zestawienie znajduje się w poniższej tabeli. 30.09.2022 30.09.2021 Kwoty stanowiące podstawę do ujęcia aktywów na podatek odroczony Nierozliczone straty podatkowe 901 2 322 Razem 901 2 322 Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie: do 1 roku - - od 1 do 2 lat 901 - od 2 do 3 lat - 2 322 od 3 do 4 lat - - od 4 do 5 lat - - Nierozliczone straty podatkowe razem 901 2 322 12. Zapasy W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów: 30.09.2022 30.09.2021 Materiały 9 163 8 761 Półprodukty i produkcja w toku 1 615 1 475 Wyroby gotowe 5 323 4 217 Towary 327 253 Wartość bilansowa zapasów razem 16 428 14 706 W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Spółka ujęła w sprawozdaniu z wyniku koszty wytworzenia sprzedanych produktów i koszty sprzedanych towarów i materiałów łącznie w kwocie 117 254 tys. PLN (w okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.: 114 530 tys. PLN). Rozbicie stanów magazynowych względem lokalizacji: 30.09.2022 30.09.2021 Zakład w Pabianicach 9 197 7 383 Zakład w Bydgoszczy 7 231 7 323 Wartość bilansowa zapasów razem 16 428 14 706 Zapasy stanowiące 34,89% ogólnego stany zapasów na dzień 30.09.2022 r. zostały zakumulowane przez Spółkę w ramach przygotowań do realizacji zleceń dla głównego kontrahenta, za rok poprzedni na dzień 30.09.2021 r. zapas zakumulowany dla jednego głównego kontrahenta wynosił 45,52% ogólnego stanu zapasów. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 53 / 79 Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które Spółka prezentuje w pozycji kosztu wytworzenia sprzedanych produktów oraz kosztu sprzedanych towarów i materiałów, zostały przedstawione w poniższej tabeli. od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Stan na początek okresu 1 164 1 205 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 89 308 Odpisy odwrócone w okresie (-) (101) (349) Stan na koniec okresu 1 152 1 164 Na dzień 30.09.2022 r. zapasy o wartości bilansowej 16 428 tys. PLN (2020/2021 r.: 14 706 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.7. 13. Należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 10.2) przedstawiają się następująco: Należności długoterminowe: 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa niefinansowe (poza MSSF9): Rozliczenie międzyokresowe kosztów 63 31 Należności długoterminowe 63 31 Należności krótkoterminowe: 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa finansowe (MSSF9): Należności z tytułu dostaw i usług 18 969 27 695 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (952) (871) Należności z tytułu dostaw i usług netto 18 017 26 824 Inne należności 162 132 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) (50) (16) Pozostałe należności finansowe netto 112 116 Należności finansowe 18 129 26 940 Aktywa niefinansowe (poza MSSF9): Rozliczenie międzyokresowe kosztów 457 347 Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 169 42 Należności niefinansowe 626 389 Należności krótkoterminowe razem 18 755 27 329 Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7). Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz punkt „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). Wynik z tytułu odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w okresie od 1.10.2021 r. do 30.09.2022 r, jak i w okresie poprzednim, został w rachunku wyniku ujęty w pozycji zyski/straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych, przy czym: ▪ w odniesieniu do należności długoterminowych nie rozpoznano zysków (strat), ▪ w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych pozycja ta zamknęła się stratą w kwocie 174 tys. PLN (2020/2021 r. zysk 76 tys. PLN). Na niniejsza kwotę składają się utworzone w roku obrotowym odpisy aktualizujące należności (zmniejszenie wyniku), jak i odwrócone (rozwiązane) w roku obrotowym odpisy aktualizujące należności (zwiększenie wyniku). Szczegółowe zmiany odpisów z tytułu oczekiwanej straty należności krótkoterminowych w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 54 / 79 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Stan na początek okresu 887 1 452 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 242 225 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (68) (790) Odpisy wykorzystane (-) (59) - Stan na koniec okresu 1 002 887 Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nieobjętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 29.2. Odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanej straty należności długoterminowych nie wystąpiły. W pozycji należności zaklasyfikowane są również rozliczenia międzyokresowe, poniższa tabela prezentuje analitykę tej pozycji: Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Inne koszty opłacone z góry 456 347 63 31 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 456 347 63 31 14. Aktywa z tytułu umów z klientami Na dzień bilansowy Spółka była w trakcie realizacji projektów z klientami na przygotowanie form na zlecenie klienta (tooling). Nakłady poniesione na realizację tych projektów zostały zaprezentowane w pozycji aktywów „Aktywa z tytułu umów z klientami”. Otrzymane na te projekty przedpłaty i zaliczki, jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, zostały ujęte w pasywach w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. Dokładne wartości Spółka prezentuje poniżej. 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa – nakłady na realizację umów z klientami 1 707 - Pasywa – otrzymane przedpłaty od klientów 1 086 - 15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30.09.2022 30.09.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 3 160 1 793 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 5 134 2 184 Środki pieniężne w kasie - 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 8 294 3 983 Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. środki pieniężne nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 27. 16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie występują. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 55 / 79 17. Kapitał własny 17.1. Kapitał podstawowy W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim (od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.) w Spółce nie dokonano zmian w kapitale podstawowym. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim nie wystąpiły zmiany liczby akcji. Kapitał zakładowy SUWARY S.A. W PABIANICACH wynosi 9 230 140 zł i dzieli się na 4 615 070 akcji, w tym: 2 097 760 akcji serii A 2 097 760 akcji serii B 419 550 akcji serii C Wartość nominalna każdej akcji Emitenta wynosi 2 zł. 17.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim w Spółce nie powstał kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, W Spółce kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej przedstawia się następująco: Cena emisyjna (PLN) Liczba akcji Wartość emisji Wartość nominalna (-) Koszty emisji (-) Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01.01.2011 roku Emisja akcji serii "C" 16,10 419 550 6 755 (839) (198) 5 718 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2021 roku 5 718 Emisja akcji - - - - - - Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.09.2022 roku 5 718 Emisja akcji - - - - - - 17.3. Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały razem Saldo na dzień 30.09.2020 roku 1 905 Saldo na dzień 30.09.2021 roku 1 905 Saldo na dzień 30.09.2022 roku 1 905 Na kwotę pozostałych kapitałów składają się kapitał ze sprzedaży akcji własnych w kwocie 1.526.624,44 PLN i pozostałe kapitały w kwocie 378.068,84 PLN. 17.4. Programy płatności akcjami W Spółce nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki. 17.5. Udziały niedające kontroli Nie dotyczy. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 56 / 79 18. Świadczenia pracownicze 18.1. Koszty świadczeń pracowniczych od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Koszty wynagrodzeń 14 300 12 926 Koszty ubezpieczeń społecznych 3 374 3 115 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 37 196 Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na odprawy emerytalne) (72) 37 Koszty świadczeń pracowniczych razem 17 639 16 274 W Spółce nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani są akcjami Spółki. 18.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na niewykorzystane urlopy 883 846 - - Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 883 846 - - Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na nagrody jubileuszowe - - - - Rezerwy na odprawy emerytalne 24 64 162 194 Pozostałe rezerwy - - - - Inne długoterminowe świadczenia pracownicze 24 64 162 194 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 907 910 162 194 Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje: Długoterminowe świadczenia pracownicze odprawy emerytalne razem za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku Stan na początek okresu 258 258 Zmiany ujęte w wyniku: - - Ponowna wycena zobowiązania (72) (72) Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2022 roku 186 186 za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku Stan na początek okresu 263 263 Zmiany ujęte w wyniku: - - Ponowna wycena zobowiązania (5) (5) Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2021 roku 258 258 Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę na dzień 30.09.2022 r. sporządzoną przez niezależnego aktuariusza, który przyjął przy wycenie świadczeń założenia opisane poniżej (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków „Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków”). Odprawa rentowa lub emerytalna stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie pracownika. W poprzednim okresie porównawczym rezerwa była tworzona na tych samych zasadach. Metodą wykorzystaną do obliczeń jest tzw. metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych, zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu narastającego stażu pracy jako powodującego narastanie zobowiązań zakładu pracy do wypłaty świadczeń pozapłacowych w przyszłości. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 57 / 79 Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń. W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Przez wiek emerytalny należy rozumieć wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i mężczyzn. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej oraz odprawy pośmiertnej rozumie się odpowiednio prawdopodobieństwo inwalidztwa oraz zgonu pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy. Istotne założenia aktuarialne: W Polsce nie występuje rozwinięty rynek obligacji przedsiębiorstw, w związku z tym do wyznaczenia stopy dyskontowej dla wyliczeń na dzień 30.09.2022 r. wykorzystano rynkową rentowność 10-letnich obligacji skarbowych. Jako długookresową roczna stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie poziom 1,00% powyżej prognozowanej długookresowej stopy inflacji. 30.09.2022 30.09.2021 Stopa dyskonta 7,30% 2,30% Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 3,50% 2022-09-30 do 2022-12-31 0,8% 2023-01-01 do 2023-12-31 3,6% 2024-01-01- i każdy kolejny rok 3,5% Prawdopodobieństwo zgonów zostało przyjęte na podstawie Polskich Tablic Trwania Życia 2021 opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny. Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzka przyjęto na podstawie informacji uzyskanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych dotyczących orzeczeń lekarskich wydanych dla celów związanych z przyznawaniem rent inwalidzkich. Prawdopodobieństwo odejścia z pracy określono na podstawie analizy danych za lata ubiegłe w oparciu o informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Uzależniono je od wieku pracownika. Ich wielkości przedstawia poniższa tabela: Oddział Pabianice Wiek pracownika do 30 lat 31-40 lat 41-50 lat 51-60 lat 61+ lat Prawdopodobieństwo rezygnacji 11,6% 11,6% 11,6% 9,3% 0% Oddział Bydgoszcz Wiek pracownika do 30 lat 31-40 lat 41-50 lat 51-60 lat 61+ lat Prawdopodobieństwo rezygnacji 20,4% 20,4% 20,4% 8,5% 0% Tabela poniżej przedstawia statystki dotyczące pracowników Spółki według stanu na dzień 30.09.2022 r.: Oddział Bydgoszcz Wyszczególnienie Kobiety Mężczyźni Razem Liczba pracowników 49 47 96 Średni wiek 43 40 41 Średnie wynagrodzenie miesięczne 3 906 6 758 5 302 Średni staż pracy w Spółce 9 8 8 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 58 / 79 Oddział Pabianice Wyszczególnienie Kobiety Mężczyźni Razem Liczba pracowników 23 95 118 Średni wiek 47 49 49 Średnie wynagrodzenie miesięczne 6 577 4 910 5 235 Średni staż pracy w Spółce 14 15 15 Analiza wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na zmiany w ważonych głównych założeniach przedstawia się następująco: Oddział Bydgoszcz PARAMETR / ŚWIADCZENIE odprawy emerytalne ( kwoty podane w zł) wyjściowe kwoty rezerw 315 314 współczynnik rotacji -1,00% 316 053 współczynnik rotacji +1,00% 314 613 techniczna stopa dyskontowa -0,50% 316 947 techniczna stopa dyskontowa +0,50% 313 771 wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie -1,00% 311 787 wynagrodzenie w Firmie +1,00% 319 206 Oddział Pabianice PARAMETR / ŚWIADCZENIE odprawy emerytalne ( kwoty podane w zł) wyjściowe kwoty rezerw 753 914 współczynnik rotacji -1,00% 755 503 współczynnik rotacji +1,00% 752 433 techniczna stopa dyskontowa -0,50% 756 847 techniczna stopa dyskontowa +0,50% 751 120 wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie -1,00% 747 438 wynagrodzenie w Firmie +1,00% 760 970 Powyższa analiza wrażliwości jest oparta na zmianie jednego z założeń przy niezmienności pozostałych założeń. W praktyce jest to mało prawdopodobne i zmiany niektórych założeń mogą być skorelowane. Przy wyliczaniu wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na istotne założenia aktuarialne została zastosowana ta sama metoda, którą stosuje się do obliczenia zobowiązania emerytalnego ujmowanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bieżąca wartość zobowiązania z tytułu określonych świadczeń liczona przy zastosowaniu metody prognozowanych świadczeń jednostkowych na koniec okresu sprawozdawczego). Metody i rodzaje założeń stosowane przy sporządzeniu analizy wrażliwości nie uległy zmianie w porównaniu do poprzedniego okresu. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 59 / 79 19. Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Rezerwy na sprawy sądowe - - - - Rezerwy na koszty restrukturyzacji - - - - Inne rezerwy, w tym: 222 293 - - - pozostałe rezerwy na przyszłe koszty 133 136 - - - rezerwa na naprawy reklamacyjne 89 157 - - Pozostałe rezerwy razem 222 293 - - Szczegółowy zakres zmian w zakresie pozostałych rezerw przedstawia poniższa tabela. Rezerwa ZFRON Pozostałe rezerwy Razem za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku Stan na początek okresu - 293 293 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - 122 122 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - (56) (56) Wykorzystanie rezerw (-) - (137) (137) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - Stan rezerw na dzień 30.09.2022 roku - 222 222 Rezerwa ZFRON * Pozostałe rezerwy Razem za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku Stan na początek okresu 1 449 302 1 751 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 60 136 196 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie * (-) (1 509) (145) (1 654) Wykorzystanie rezerw (-) - - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - Stan rezerw na dzień 30.09.2021 roku - 293 293 * W roku obrotowym 2020/2021 Spółka dokonała rozwiązania rezerwy utworzonej w latach poprzednich na obowiązek zwrotu niewykorzystanych środków ZFRON. Powyższe nastąpiło w związku z upływem przedawnienia w stosunku do przedmiotowych kwot. 20. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 10) przedstawiają się następująco: Zobowiązania długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 Inne zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania długoterminowe razem - - Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 60 / 79 30.09.2022 30.09.2021 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 257 15 151 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych - - Inne zobowiązania finansowe 115 1 341 Zobowiązania finansowe 11 372 16 492 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 1 697 1 548 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 894 825 Dotacje otrzymane 103 468 Przychody przyszłych okresów 1 086 - Zobowiązania niefinansowe 3 780 2 841 Zobowiązania krótkoterminowe razem 15 152 19 333 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7). W pozycji zobowiązania zaklasyfikowane są również rozliczenia międzyokresowe. Poniższa tabela prezentuje analitykę tej pozycji. Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 103 468 - - Przychody przyszłych okresów 1086 - - - Inne rozliczenia - - - - Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 1 189 468 - - W okresie od 01.10.2021 do 30.09.2022 r. Spółka kontynuowała rozliczenie otrzymanych w poprzednich okresach sprawozdawczych środków pieniężnych z dotacji unijnych W okresie od 01.10.2021 do 30.09.2022 roku Spółka ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 365 tys. zł( 2020/2021 4 tys. zł). Umowa dofinansowania, która stanowi podstawę nierozliczonej na dzień bilansowy dotacji na środki trwałe w łącznej kwocie 103 tys. zł została zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego w dniu 28.12.2010, numer POIG.04.03.00-00- 117/10-00 i dotyczyła dofinansowania zakupu środków trwałych, maszyn i form do programu dla górnictwa (wartość otrzymanego dofinansowania wynosiła ówcześnie 1 557 tys. zł). 21. Umowy o usługę budowlaną Nie występują. 22. Przychody z umów z klientami od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Przychody w podziale na rodzaj dóbr i usług Opakowania 70 896 56 384 Artykuły motoryzacyjne 65 742 83 286 Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe 2 091 2 335 Pozostałe 4 816 2 744 Przychody z umów z klientami 143 545 144 749 Termin ujmowania przychodu: W określonym momencie 143 545 144 749 Przez okres - - Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 61 / 79 Specyfikacja przychodów w podziale na segmenty: Produkty 2021/2022 2020/2021 Segment A Segment D Razem Segment A Segment D Razem Opakowania 58 285 12 611 70 896 45 665 10 719 56 384 Kartusze - - - - - - Artykuły motoryzacyjne 1 329 64 413 65 742 1 750 81 536 83 286 Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe - 2 091 2 091 - 2 335 2 335 Pozostałe 2 852 1 964 4 816 2 198 546 2 744 Przychody ze sprzedaży 62 466 81 079 143 545 49 613 95 136 144 749 Strata z tytułów oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do wszelkich aktywów z tytułu umów z klientami wyniosła w roku obrotowym 2021/2022 174 tys. zł, natomiast w okresie 2020/2021 zyski wyniosły 76 tys. zł. Spółka realizuje produkcję i sprzedaż głównie na podstawie konkretnych zamówień od klientów. W ramach przyjętych zleceń zobowiązanie do wykonania świadczenia praktycznie zawsze polega na przekazaniu klientowi przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) lub wykonaniu usługi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, tj. najczęściej w momencie wydania produktów odbiorcy zgodnie z ustalonymi warunkami dostawy. Umowy sprzedaży nie przewidują konieczności przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia czy też innych dodatkowych zobowiązań, poza przypadkami rozpoznania zasadności reklamacji. Standardowo Spółka udziela 12 miesięcznej gwarancji na sprzedane wyroby. Wyroby muszą być przechowywane w odpowiedni sposób zgodny z załączaną specyfikacją techniczną. 22.1. Koszty według rodzaju od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Amortyzacja 5 324 5 311 Świadczenia pracownicze (koszty wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych) 17 674 16 041 Zużycie materiałów i energii 91 744 94 116 Usługi obce 12 721 12 411 Podatki i opłaty 1 689 1 122 Pozostałe koszty rodzajowe 481 429 Koszty według rodzaju razem 129 633 129 430 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 094 1 335 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) 724 (3 129) Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 132 451 127 636 Spółka w roku 2021/2022 i 2020/2021 prowadziła działania, której jej zdaniem można zaliczyć do działalności mającej na celu badanie i rozwój. Szczegółowe informacje na ten temat zostały przedstawione w punkcie 3.5 sprawozdania z działalności Spółki i Grupy. 22.2. Pozostałe przychody operacyjne od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 109 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość majątku trwałego - - Otrzymane kary i odszkodowania 159 - Nadwyżki składników majątku obrotowego 398 446 Spisane zobowiązania 44 83 Dotacje otrzymane i rozliczone 362 - Rozwiązane rezerwy - 1 030 Inne przychody 35 118 Pozostałe przychody operacyjne razem 1 002 1 786 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 62 / 79 22.3. Pozostałe koszty operacyjne od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Złomowanie majątku obrotowego 31 68 Niedobory składników majątku obrotowego 134 435 Zapłacone kary i odszkodowania - 17 Inne koszty 169 109 Pozostałe koszty operacyjne razem 334 629 Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe zyski /straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. 23. Przychody i koszty finansowe 23.1. Przychody finansowe od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 42 - Pożyczki i należności 18 422 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 60 422 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: - - Instrumenty pochodne zabezpieczające 277 292 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 277 292 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: - - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, należności oraz środki pienienie 1 369 - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych 1 369 - Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału - - Otrzymane dywidendy 4 000 22 000 Inne przychody finansowe 181 88 Przychody finansowe razem 5 887 22 802 23.2. Koszty finansowe od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 293 62 Kredyty w rachunku kredytowym 84 357 Kredyty w rachunku bieżącym 550 105 Pożyczki - 161 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 29 12 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 956 697 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: - - Instrumenty pochodne zabezpieczające - - Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: - - Pożyczki i należności - 533 Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych - 533 Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału - - Inne koszty finansowe 431 221 Koszty finansowe razem 1 387 1 451 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 63 / 79 24. Podatek dochodowy Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Podatek bieżący: Podatek bieżący - 603 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 11 1 564 52 Podatek odroczony 1 564 52 Podatek dochodowy razem 1 564 655 Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco: Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Wynik przed opodatkowaniem 16 088 39 696 Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki 3 057 7 542 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-) (849) (4 467) Dochód w SSE (1 042) (694) Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 128 260 Nierozpoznanego składnika aktywów na podatek odroczony od strat podatkowych (+) - (1 986) Rozliczenie strat podatkowych 270 - Podatek dochodowy 1 564 655 Zastosowana stawka podatkowa 10% 2% Stawki podatkowe stosowane przez Spółkę kształtowały się na poziomie 19%. Według najlepszej wiedzy Spółka nie spodziewa się zmiany przepisów prawnych określających stawki opodatkowania dochodów dla podatku dochodowego od osób prawnych. Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w punkcie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków. 25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 25.1. Zysk na akcję Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco: ▪ w okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r., jak również w porównywalnym okresie od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r.: 4 615 070 akcji Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 64 / 79 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 615 070 4 615 070 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje - - Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 4 615 070 4 615 070 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 14 039 39 041 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 3,15 8,46 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 3,15 8,46 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) - - Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 14 039 39 041 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 3,15 8,46 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 3,15 8,46 25.2. Dywidendy W roku obrotowym 2021/2022 Spółka wypłaciła akcjonariuszom dywidendę Na wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę stanowiącą iloczyn liczby akcji uczestniczących w dywidendzie i kwoty 1,15 PLN (tj. kwoty przeznaczonej na dywidendę na jedną akcję). Kwota wypłaconej dywidendy wyniosła 5.307.330,50 zł (słownie: pięć milionów trzysta siedem tysięcy trzysta trzydzieści złotych i 50/100 złotych). Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 r., a datą wypłaty dywidendy dzień 28 kwietnia 2022 r. W roku obrotowym 2020/2021 Spółka dominująca wypłaciła akcjonariuszom dywidendę w wysokości 5.768.837,50 zł (pięć milionów siedemset sześćdziesiąt osiem tysięcy osiemset trzydzieści siedem złotych pięćdziesiąt groszy). Dywidenda została wypłacona w dwóch ratach, w następującym podziale: kwota 0,63 PLN dla pierwszej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie oraz kwota 0,62 PLN dla drugiej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2021 roku, a datą wypłaty dywidendy były dni: 28 kwietnia 2021 roku (dla pierwszej raty dywidendy) oraz 28 czerwca 2021 roku (dla drugiej raty dywidendy). Mając na uwadze osiągnięte w bieżącym roku obrotowym wyniki finansowe, Zarząd Spółki rekomenduje aby zysk netto roku obrotowego 2021/2022 przeznaczyć na zwiększenie kapitału własnego Spółki. Rekomendacja Zarządu wraz z projektem uchwały będzie opublikowana najpóźniej na 26 dni przed terminem Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy. 26. Przepływy pieniężne Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 14). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów mają: 30.09.2022 30.09.2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 8 294 3 983 W tym Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w (283) 51 walucie Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) - - Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 8 294 3 983 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 65 / 79 27. Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, kontrolowane przez właścicieli Spółki. Jednostki powiązane ze Spółką na dzień bilansowy 30 września 2022 r. to: ✓ Amhil Enterprises, Ontario, Kanada ✓ Amhil Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa ✓ Kaj Sp. z o.o., Działdowo ✓ Kartpol Group Sp. z o.o., Wołomin ✓ MCORP Technologies - Division of Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada ✓ Savtec Sp. z o.o., Konstancin - Jeziorna ✓ Savteco International, Brantford, Kanada ✓ Stone Straw Limited, Ontario, Kanada ✓ Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada ✓ Wentworth Technologies Company Limited, Brantford, Kanada ✓ Wentworth Mold LTD, Ontario, Kanada, L8E 5P1 ✓ Wentworth Mould LTD, Mansfield Woodhouse, Wielka Brytania ✓ Wentworth Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa ✓ Wentworth Mold Inc. Electra Form Industries Division, Vandalia, Ohio, USA ✓ Wentworth Tech. Sp. z o.o., Poniatowa ✓ 1543775 Ontario Inc., Brantford, Ontario, Kanada ✓ 2180903 Ontario Inc., Ontario, Kanada ✓ Wentworth Invest S.A. Poniatowa, Polska ✓ Polifolia Sp. z o.o., Poniatowa, Polska ✓ Yamada Wentworth Sp. z o.o. Lućmierz, Polska ✓ Monarch Plastics Ltd., Ontario, Kanada ✓ Monarch Plastics, Inc., Wisconsin, USA ✓ WTCL Holdings (US) Inc., Delaware, USA ✓ Wentworth Innova Inc., Wisconsin, USA Dnia 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A z siedzibą w Słupsku. Od tego dnia dla spółek wchodzących w skład grupy jednostką dominującą jest Spółka Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A. W skład Grupy Kapitałowej Plast – Box ,poza spółkami z grupy na dzień 30.01.2023 r, wchodzą: ✓ Plast-Box Ukraina sp. z o.o. Czernihów, Ukraina, ✓ Plast-Box Development sp. z o.o. Słupsk, ✓ Plast-Box Apartments sp. z o.o. Słupsk, ✓ Plast-Box East sp. z o.o. Witebsk, Białoruś ✓ Stark Partner sp. z o.o. Urszulin ✓ Stark Partner Nieruchomości sp. z o.o. Urszulin ✓ Projekt Warszawa Sp. z o.o. Wszystkie wyżej wymienione spółki są spółkami zależnymi od Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast- Box” S.A, która posiada 100% udziałów w tych spółkach. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 66 / 79 27.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu Spółki. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło na podstawie umowy o pracę: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Świadczenia na rzecz kluczowego personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 330 120 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - Płatności w formie akcji własnych - - Pozostałe świadczenia 813 796 Świadczenia razem 1 143 916 W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego na podstawie umów cywilno-prawnych o świadczenie usług zarządzania i doradztwa zawartych pomiędzy SUWARY S.A. W PABIANICACH a firmą Savtec sp. z o.o. Wynagrodzenie (w wartości netto) z tytułu umów przedstawiono w kategorii pozostałe świadczenia w tabeli powyżej. 27.2. Transakcje z podmiotami powiązanymi W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od podmiotów powiązanych: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Sprzedaż do Należności od Podmiotów powiązanych Kartpol Group sp z o.o. 83 - - - Pozostałych podmiotów powiązanych , , Wentworth Mold LTD 8 394 5 691 5 460 2 352 Wentworth TECH sp. z o.o. 44 51 - - AMHIL sp. z o.o. 77 50 - - Kaj sp. z o.o. 31 97 - - Yamada Wentworth Tech sp. z o.o. 482 222 - - Razem 9 111 6 111 5 460 2 352 Nie dokonywano odpisów oczekiwanych strat kredytowych od należności podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w sprawozdaniu z wyniku. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec podmiotów powiązanych od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Zakupy od Zobowiązania do Podmiotów powiązanych Kartpol Group sp z o.o.. 203 73 - - Pozostałych podmiotów powiązanych AMHIL Sp. z o.o. 170 81 - - KAJ Sp. z o.o. 25 229 - - Wentworth Tech Sp. z o.o. 3 132 1 558 - - Polifolia Sp. z o.o 2 992 1 277 200 - Savtec Sp. z o.o. 306 308 - - Razem 6 828 3 526 200 - Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 67 / 79 Zarówno w okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r., jak i roku obrotowym 2020/2021 Spółka nie udzieliła pożyczek podmiotom powiązanym. Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych 30.09.2022 30.09.2021 Otrzymane / rozliczone w okresie Skumulowane saldo Otrzymane w okresie Skumulowane saldo Pożyczki otrzymane od: Pozostałych podmiotów powiązanych Wentworth TECH sp. z o.o. - - (12 600) - Kartpol Group sp. zo.o. - - - - Razem - - (12 600) - Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. Spółka nie posiadała pożyczek od podmiotów powiązanych. Przychody z tytułu dywidend od Kartpol Group sp. z o.o. w roku 2021/2022 wynosiły 4.000 tys. zł (2020/2021 wyniosły 22.000 tys. zł). 28. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe Spółki: Na dzień bilansowy 30.09.2022 r.Spółka nie udzielała poręczeń . Do dnia 1 sierpnia 2022 r.Spółka udzielała poręczenia spółce Amhil Europa sp. z o.o., która wchodzi w skład spółek z grupy Wentworth Tech sp. z o.o. Łączna wartość udzielanego poręczenia wynosiła 13.000 tys. zł. Poręczenie dotyczyło kredytu obrotowego. Jednostka udzieliła poręczenia spółce zależnej Kartpol Group sp. z o.o. Łączna wartość udzielonego poręczenia wynosi 22.500.000 zł. Poręczenie dotyczy kredytu nieodnawialnego. Aktywa warunkowe Spółki: Spółka prowadzi działalność na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (SSE), na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 r. jako sukcesor prawny w związku z połączeniem ze spółką zależną prowadzącą dotychczas działalność w ww. SSE. Wobec spełnienia na dzień 30.09.2022 r. warunków zezwolenia Spółka korzysta ze zwolnienia dochodów uzyskiwanych w zakładzie zlokalizowanym w Ksawerowie. Maksymalna wartość pomocy publicznej wynikająca z powołanego wyżej pozwolenia wynosi 22 420 tys. zł. Do dnia bilansowego 30.09.2022 r. Spółka, zgodnie ze swoim najlepszym szacunkiem, wykorzystała łącznie za wszystkie lata od rozpoczęcia działalności w SSE kwotę zwolnienia w podatku dochodowym w wysokości 2 627 tys. zł. 29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Spółka narażona jest na różne ryzyka związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 10. Ryzyka, na które narażona jest Spółka są: ▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ▪ ryzyko kredytowe oraz ▪ ryzyko płynności. Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Spółka nie wyznaczyła część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF9 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 68 / 79 29.1. Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR, USD oraz SEK. Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy PLN : EUR USD SEK razem Stan na 30.09.2022 Wzrost kursu walutowego 10% (79) 1 000 (1) 920 Spadek kursu walutowego -10% 79 (1 000) 1 (920) Stan na 30.09.2021 Wzrost kursu walutowego 10% (563) 294 (24) (294) Spadek kursu walutowego -10% 563 (294) 24 294 Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Nota Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu w tys. PLN EUR USD SEK Stan na 30.09.2022 Aktywa finansowe (+): Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 13 148 1 211 132 6 778 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 228 810 52 5 145 Zobowiązania finansowe (-): - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 19 (538) - (128) (2 677) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem (162) 2 021 56 9 246 Nota Wartość wyrażona w walucie (w tys.): EUR USD SEK RAZEM PLN Stan na 30.09.2021 Aktywa finansowe (+): Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 13 210 630 - 3 488 - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 246 124 2 1 636 Zobowiązania finansowe (-): - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 19 (1 672) (15) (519) (8 042) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem (1 216) 739 (517) (2 918) Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Przez ryzyko stopy procentowej Spółka rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp procentowych na wynik finansowy. Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są zobowiązania finansowe tj.: kredyty bankowe i leasingowe. Wymienione instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe i narażają Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych. Spółka korzysta z finansowania w walucie krajowej . Oprocentowanie kredytów jest oparte na podstawie WIBOR 3M plus stała marża banku. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 69 / 79 Spółka dynamicznie analizuje stopień narażenia na ryzyko zmiany stóp procentowych. Przeprowadza się symulację różnych scenariuszy, biorąc pod uwagę refinansowanie, odnawianie istniejących pozycji, finansowanie alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Spółka oblicza wpływ określonych zmian stóp procentowych na wynik. W każdej symulacji stosuje się jednakowe zmiany stóp procentowych we wszystkich walutach. Scenariusze te tworzy się tylko dla zobowiązań, które stanowią największe oprocentowane pozycje. W ocenie Zarządu w Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka stopy procentowej Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: 30.09.2022 30.09.2021 Wzrost stopy procentowej 1 p.p (146) (408) Spadek stopy procentowej -1 p.p 146 408 Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka w przypadku kredytów długoterminowych zabezpiecza poziom stopy procentowej wykorzystując instrumenty pochodne IRS. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: ▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową. Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe 29.2. Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: Nota 30.09.2022 30.09.2021 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 13 18 755 27 329 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 8 294 3 983 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 27 049 31 312 Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Spółce występuje koncentracja ryzyka kredytowego na grupie klientów Thule. Poniższa tabela prezentuje wartość należności dla wszystkich klientów Spółki z Grupy Thule ich udział w ogólnej wartości należności na dzień bilansowy. 30.09.2022 30.09.2021 Należności grupy Thule na dzień bilansowy 4 752 17 859 % ogółu należności z tytułu dostaw i usług 26,38% 66,58% Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, poza wyżej wskazaną koncentracją w stosunku do grupy Thule, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 70 / 79 W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Na dzień 30 września 2022 roku wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się następująco: 30.09.2022 Należności handlowe Razem Bieżące do 1 miesiąca do 3 miesięcy do 6 miesięcy do roku powyżej roku Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania 0% 0% 4% 18% 0% 68% Wartość brutto narażona na ryzyko 14 379 9 037 1 226 1 662 1 515 (3) 942 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 1 002 - - - 60 - 942 30.09.2021 Należności handlowe Razem Bieżące do 1 miesiąca do 3 miesięcy do 6 miesięcy do roku powyżej roku Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania 0% 0% 7% 25% 57% 81% Wartość brutto narażona na ryzyko 10 376 6 745 1 527 1 082 16 - 1 006 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 887 - - - 16 - 871 * w kalkulacji zostały pominięte nalaności objęte faktoringiem Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele: 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa finansowe (MSSF9): Należności z tytułu dostaw i usług 18 969 27 695 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (952) (871) Należności z tytułu dostaw i usług netto 18 017 26 824 Inne należności 162 132 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) (50) (16) Pozostałe należności finansowe netto 112 116 Należności finansowe 18 129 26 940 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): Rozliczenie międzyokresowe kosztów 457 347 Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 169 42 Należności niefinansowe 626 389 Należności krótkoterminowe razem 18 755 27 329 30.09.2022 30.09.2021 Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe Należności krótkoterminowe: Należności z tytułu dostaw i usług 13 677 5 292 24 080 3 615 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (-) - (952) (871) Należności z tytułu dostaw i usług netto 13 677 4 340 24 080 2 744 Pozostałe należności finansowe 112 50 116 16 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) - (50) (16) Pozostałe należności finansowe netto 112 - 116 - Należności finansowe 13 789 4 340 24 196 2 744 30.09.2022 30.09.2021 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 71 / 79 Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności finansowe Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności finansowe Należności krótkoterminowe zaległe: do 1 miesiąca 1 226 - 1 527 - od 1 do 3 miesięcy 1 662 - 1 082 - od 3 do 6 miesięcy 1 515 - - - od 6 do 12 miesięcy (3) - - - powyżej roku 892 50 1 006 16 Zaległe należności finansowe 5 292 50 3 615 16 Na dzień 30.09.2021 r. należności od kontrahenta powiązanego Wentworth Mold LTD wynoszą 5.460 tys. zł, w tym należności przeterminowane wynoszą 3.799 tys. zł, co stanowi 71% ogólnej wartości należności przeterminowanych. Po dniu bilansowy kwoty te zostały w całości rozliczone. Pozostała cześć przeterminowanych należności handlowych w kwocie 1.543 tys. zł dotyczy należności od niezależnych grup klientów, z którymi Spółka nie miała przypadków braku spłaty i nie stwierdzono utraty ich wartości Odpisy z tytułu strat kredytowych aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 10.2, 10.4 oraz 13. 29.3. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Zarządzaniem ryzykiem utrzymania płynności zajmuje się Dyrektor Finansowy Spółki na podstawie przyjętej polityki. W ramach zarządzania płynnością dokonywane są następujące czynności : monitorowanie kroczące prognozy wymogów dotyczący płynności właściwych dla Spółki w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy w postaci niewypłaconych gwarantowanych linii kredytowych zawsze tak, żeby Spółka nie dopuszczała się naruszenia limitów lub warunków zaciągniętych zobowiązań kredytowych w zakresie wszelkich posiadanych linii kredytowych. Jeżeli wystąpiłaby nadwyżka środków pieniężnych utrzymywana przez Spółkę powyżej salda wymaganego dla celów zarządzania kapitałem obrotowym przekazywana by była przez Dyrektora Finansowego Spółki do inwestowania w oprocentowane rachunki bieżące, oraz jednodniowe depozyty terminowe. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 72 / 79 Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Nota Krótkoterminowe: Długoterminowe: Przepływy razem przed zdyskontowaniem Stan na 30.09.2022 do 6 m-cy 6 do 12 m- cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Kredyty w rachunku kredytowym 10.5 1 626 1 627 813 - - 4 066 Kredyty w rachunku bieżącym 10.5 9 360 - - - - 9 360 Pożyczki 10.5 - - - - - - Leasing finansowy 8 605 570 2 317 1227 880 5 599 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 19 11 372 - - - - 11 372 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 22 963 2 197 3 130 1 227 880 30 397 Stan na 30.09.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 10.5 1 626 1 627 4 066 - - 7 319 Kredyty w rachunku bieżącym 10.5 7 825 - - - - 7 825 Pożyczki 10.5 - - - - - - Leasing finansowy 8 321 372 1025 1046 882 3 646 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 19 16 492 - - - - 16 492 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 26 264 1 999 5 091 1 046 882 35 282 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 30.09.2022 30.09.2021 Przyznane limity kredytowe 15 000 10 000 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 9 360 7 825 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 5 640 2 175 W dniu 01.10.2021 r. zawarto aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym, zwiększając limit kredytowy do wysokości 15 000 tys. zł 30. Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki. Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik netto skorygowany o podatek dochodowy, odsetki, koszty amortyzacji). Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 73 / 79 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: 30.09. 2022 30.09.2021 Kapitał: Kapitał własny 118 772 109 555 Kapitał 118 772 109 555 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 118 772 109 555 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 13 426 15 144 Leasing finansowy 5 599 3 646 Źródła finansowania ogółem 137 797 128 345 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,86 0,85 EBITDA Zysk (strata) netto 14 524 39 041 Podatek dochodowy 1 564 655 Odsetki 896 275 Otrzymana dywidenda (4 000) (22 000) Amortyzacja 5 324 5 315 EBITDA 18 308 23 286 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 13 426 15 144 Leasing finansowy 5 599 3 646 Dług 19 025 18 790 Wskaźnik długu do EBITDA 1,04 0,81 31. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 01.10.2021 r. Zarząd Suwary S.A. podpisał aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w PLN o nr WAR/3060/16/314/CB z Bankiem BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie Aneks do w/w umowy zmienia okres udostępnienia kredytu wynikający z umowy do dnia 4 października 2022r. Warunki finansowe uległy zmianie w zakresie marży kredytu, która wzrosła o 0,1 p.p. w porównaniu do pierwotnych warunków. Prowizja przygotowawcza z tytułu udzielenia kredytu za bieżący okres jego udostępnienia, uległa zmniejszeniu. Następnie w dniu 07.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. podpisał kolejny aneks do w/w umowy tylko w zakresie zmiany okresu udostępnienia kredytu do dnia 4 października 2023 r. W dniu 11.10.2022 Zarząd spółki Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował że w dniu 10 października 2022 roku otrzymał zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 1 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące zwarcia przez: Panią Małgorzatę Ciepielę, Małżeństwo Magdalenę i Witolda Kowalczuków, Pana Dariusza Karwana, Panią Marię Rascheva, Pana Valkana Vitekova i Pana Piotra Bodycha pisemnego porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 ww. ustawy, w wyniku czego łączny udział Zawiadamiających w ogólnej liczbie głosów w spółce pod firmą Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach, przekroczył 25% i osiągnął 25,17%. Porozumienie zostało zawarte na okres do 31 grudnia 2026 r., a jego celem jest długofalowy i zrównoważony wzrost wartości akcji Spółki, w szczególności poprzez dążenie do wprowadzenia w niej najlepszych praktyk w zakresie ładu korporacyjnego i relacji inwestorskich oraz realizację polityki dywidendowej. Strony Porozumienia zobowiązały się m.in. do zgodnego głosowania na walnych zgromadzeniach Spółki. Porozumienie przewiduje również m.in. zakaz zbywalności akcji, wyjątki od tego zakazu i sposób podejmowania decyzji przez członków Porozumienia. Do Porozumienia mogą przystępować inni akcjonariusze Spółki; Zawiadamiający posiadają łącznie 1.161.434 akcji zwykłych na okaziciela Spółki reprezentujących 25,17% kapitału zakładowego Spółki oraz 25,17% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Poinformowali ponadto, że w ciągu najbliższych dwunastu miesięcy. Zawiadamiający nie wykluczają ani zmniejszenia, ani zwiększenia swojego udziału w akcjonariacie Spółki. W dniu 29.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach wskazał poniżej zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej: Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożyli: (i) Pan Walter Tymon Kuskowski – Prezes Zarządu, (ii) Pan Jarosław Witczak – Wiceprezes Zarządu oraz (iii) Pan Arkadiusz Wołos – Członek Zarządu. Złożone oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierały wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji. Do pełnienia funkcji Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 74 / 79 w Zarządzie zostali powołani: (i) Pan Grzegorz Pawlak, jako Prezes Zarządu oraz (ii) Pan Walter Tymon Kuskowski, jako Członek Zarządu. Zgodnie z oświadczeniami złożonymi przez nowych Członków Zarządu: nie prowadzą oni działalności konkurencyjnej w stosunku do Spółki, nie uczestniczą w spółce konkurencyjnej jako wspólnicy spółki cywilnej, spółki osobowej lub spółki kapitałowej, jak również nie uczestniczą w konkurencyjnej osobie prawnej jako członkowie jej organu, z zastrzeżeniem, że Pan Grzegorz Pawlak pełni funkcję prezesa zarządu spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A. z siedzibą w Słupsku oraz nie figurują oni w Rejestrze Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy o Krajowym Rejestrze Sądowym. Rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej złożyli: (i) Pan Paweł Powada – Przewodniczący Rady Nadzorczej, (ii) Pan Richard Babington – Członek Rady Nadzorczej oraz (iii) Pan Jeffrey Barclay – Członek Rady Nadzorczej. Złożone oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej nie zawierały wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji. W dniu 29.11.2022 r Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował, że pomiędzy Wentworth Tech sp. z o.o. z siedzibą w Poniatowej i Savtec sp. z o.o. z siedzibą Konstancinie-Jeziorna (zwanymi dalej łącznie „Sprzedającymi”) a Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A. z siedzibą w Słupsku („Inwestor”) została zawarta umowa inwestycyjna obejmująca sprzedaż większościowego pakietu akcji Spółki przez Sprzedających na rzecz Inwestora. Przedmiotem Umowy była sprzedaż wszystkich akcji Spółki posiadanych przez Sprzedających, tj. łącznie 3.039.797 akcji na okaziciela Spółki oznaczonych kodem ISIN: PLSUWAR00014, stanowiących 65,87% akcji w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniających do 65,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Cena sprzedaży Akcji wyniosła 32,20 zł za jedną Akcję. Łączna cena sprzedaży Akcji wyniosła 97.881.463,40 zł. Zapłata Ceny oraz przeniesienie tytułu prawnego do Akcji nastąpiło wraz z rozliczeniem transakcji pakietowych obejmujących sprzedaż Akcji. Rozliczenie transakcji pakietowych nastąpiło w terminie 1 dnia roboczego od dnia zawarcia Umowy. Poza powyższym, Umowa zawiera również inne postanowienia powszechnie spotykane w umowach tego rodzaju. W dniu 19. 12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformowała, że w dniu 19 grudnia 2022 r. nastąpiła wskazana poniżej zmiana w składzie osobowym Zarządu Spółki. Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki złożył Pan Walter Tymon Kuskowski – Członek Zarządu. Złożone oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji. W dniu 19.12.2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki powołało do Rady Nadzorczej Spółki w drodze głosowania oddzielnym grupami Pana Raimondo Egginka, który został delegowany do stałego indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Zgodnie z art. 385 § 8 Kodeksu spółek handlowych („Ksh”) w związku z dokonaniem wyboru wyżej wymienionej osoby na członka Rady Nadzorczej Spółki w drodze głosowania oddzielnymi grupami wygasły przedterminowo mandaty wszystkich dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Spółki. W związku z powyższym, na pozostałe cztery nieobsadzone mandaty Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w drodze głosowania przeprowadzonego zgodnie z art. 385 § 6 Ksh powołało do Rady Nadzorczej Spółki następujące osoby: Pana Waltera Tymona Kuskowskiego, Pana Dariusza Głażewskiego, Panią Natalię Majer i Pana Bartłomieja Stępnia. W dniu 28.12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował o zmianie w składzie osobowym Zarządu Spółki. Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożył Pan Grzegorz Pawlak – Prezes Zarządu Spółki. Złożone oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnienia co do przyczyn rezygnacji. Do pełnienia funkcji w Zarządzie zostali powołani: (i) Pan Krzysztof Kmita, jako Prezes Zarządu oraz (ii) Pan Jarosław Witczak, jako Wiceprezes Zarządu. W dniu 7.11.2022 r. Spółka Kartpol Group Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy kredytu odnawialnego WAR/3060/20/522/CB, w którym zmieniono wysokość udzielonego poręczenia przez Suwary S.A,. Łączna kwota zobowiązań poręczonych na podstawie ww. umowy przez Spółkę na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania została ustalona do wysokości 3 029 tys. EUR. W dniu 26.01.2023 r. Suwary S.A. zawarła Umowę z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem Umowy jest korzystanie przez Spółkę z odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej, który może być wykorzystywany przez Suwary S.A., Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A., Stark Partner sp. z o.o. oraz Kartpol Group sp. z o.o. na finansowanie bieżącej działalności. Spółka wraz z pozostałymi stronami umowy ma prawo korzystać z produktów w ramach limitu linii do kwoty 51 875 960,00 PLN _słownie: pięćdziesiąt jeden milionów osiemset siedemdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt złotych limit. Zgodnie z Umową celem kredytowania jest finansowanie działalności bieżącej Spółki, wystawianie gwarancji bankowych, refinansowanie kredytów udzielonych Spółce. Termin udostępnienia linii będzie odnawiany w okresach rocznych. Umowa została zawarta w związku z umową kredytów i linii gwarancyjnej z dnia 26 stycznia 2023 roku, zawartej pomiędzy, m.in. Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności z ww. Umowy jest m.in. wzajemne poręczenie, w którym Spółki z grupy Plast-Box poręczają wzajemne zobowiązania względem BNP Paribas Bank Polska S.A., ponadto Suwary S.A. oraz inne Spółki z grupy Plast-Box zobowiązały się do złożenia w Banku oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego w formie aktu notarialnego. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 75 / 79 Podjęcie znaczących zobowiązań (obowiązków) i zobowiązań warunkowych Po dniu bilansowym, w wyniku podpisania w dniu 27 stycznia 2023 r. przez Emitenta oraz inne spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej, dla której Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „PLAST-BOX” jest jednostką dominującą, z BNP PARIBAS Bank Polska S.A. (Bank) umów: (i) wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB, (ii) poręczenia oraz (iii) przelewu praw, m.in. Emitent oraz Kartpol Group sp. z o.o. są poręczycielami (każda z nich) na rzecz Banku do maksymalnej wysokości 124.706 tys. PLN. Limit kredytowy dla wszystkich podmiotów przystępujących do umowy wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB wynosi 51 876 tys. zł, w tym na Emitenta do 15 000 tys. zł. Łączna kwota zobowiązań poręczonych na podstawie ww. umowy przez Emitenta na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie przekroczyła 38.000 tys. PLN. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które miałyby wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne transakcje na akcjach zwykłych. 32. Pozostałe informacje 32.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: ▪ kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.09.2022 30.09.2021 Średni kurs PLN / EUR na dzień 4,8698 4,6329 ▪ średni * oraz najwyższy i najniższy kurs w danym okresie : od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6747 4,5614 minimalny kurs PLN / EUR w okresie 4,4879 4,4276 maksymalny kurs PLN / EUR w okresie 4,9647 4,6603 * średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych, z sytuacji finansowej, z wyniku przeliczone na EURO, przedstawia tabela: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z wyników Przychody ze sprzedaży 143 545 144 749 30 707 31 733 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 11 762 18 270 2 516 4 005 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 16 088 39 696 3 442 8 702 Zysk (strata) netto 14 524 39 041 3 107 8 559 Zysk na akcję (PLN) 3,15 8,46 0,67 1,85 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 3,15 8,46 0,67 1,85 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,6747 4,5615 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 tys. PLN tys. EUR Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 19 207 17 390 4 109 3 812 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 741) 9 537 (1 014) 2 091 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (9 872) (26 685) (2 112) (5 850) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 4 594 242 983 53 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,6747 4,5615 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 76 / 79 Stan na dzień 30.09.2022 Stan na dzień 30.09.2021 Stan na dzień 30.09.2022 Stan na dzień 30.09.2021 tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa 160 783 154 514 33 016 33 351 Zobowiązania długoterminowe 11 942 12 652 2 452 2 731 Zobowiązania krótkoterminowe 30 069 32 307 6 175 6 973 Kapitał własny 118 772 109 555 24 390 23 647 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 160 783 154 514 33 016 33 351 32.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale na dzień publikacji Plast – Box S.A. 3 039 797 3 039 797 6 079 554 65,87% Porozumienie * 1 161 434 1 161 434 2 322 868 25,17% Inni Akcjonariusze 413 839 413 839 827 678 8,96% Razem 4 615 070 4 615 070 9 230 140 100,00% * Porozumienie zawarte dnia 10.10.2022 r. pomiędzy: Maria Rascheva, Małgorzatę Ciepielę, Małżeństwo Magdalenę i Witolda Kowalczuków, Dariusza Karwana, Valkana Vitekova i Piotra Bodycha Stan na 30.09.2021 Walter T. Kuskowski * 3 039 777 3 039 777 6 079 554 65,87% Maria Rascheva 998 152 998 152 1 996 304 21,64% Inni akcjonariusze 577 141 577 141 1 154 282 12,50% Razem 4 615 070 4 615 070 9 230 140 100,00% * przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o.) Porozumienie Maria Rascheva i Sungai PE Holdings Ltd. Akcje własne Emitenta SUWARY S.A. W PABIANICACH nie posiada akcji własnych. Akcje i uprawnienia do nich w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji sprawozdania Osoby nadzorujące i zarządzające Liczba akcji % udziału w kapitale Liczba głosów % udziału w liczbie głosów Zmiana od ostatniego raportu kwartalnego Zakładowym Krzysztof Kmita * 2 699 0,05% 2 699 0,05% Raimondo Eggink** 21 683 0,47% 21 683 0,47% b.z. ** bezpośrednio ** przez podmiot zależny Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 77 / 79 32.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki. Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła: W Spółce: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia Okres od 01.10.2020 do 30.09.2022 Walter T. Kuskowski 306 - 507 - 813 Jarosław Witczak 210 - - - 210 Arkadiusz Wołos 120 - - - 120 Razem 636 - 507 - 1 143 Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021 Walter T. Kuskowski 306 - 488 - 796 Arkadiusz Wołos 120 - - - 120 Razem 428 - 488 - 916 W Spółce występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego Prezesa Zarządu Waltera T. Kuskowskiego na podstawie umowy cywilno-prawnej o świadczenie usług zarządzania i doradztwa z dnia 08 lutego 2011 roku zawarta z firmą Savtec Sp. z o.o. W okresie niniejszego sprawozdania finansowego wypłacono kwotę brutto 308 tys. PLN. Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowano w nocie nr 28.1. 32.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła: W Spółce: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia Okres od 01.10.2021 do 30.09.2022 Paweł Powada 21 - - - 21 Raimondo Eggink 60 - - - 60 Jeffrey Barclay 17 - - - 17 Richard Babington 17 - - - 17 Petre Manzelov 17 - - - 17 Razem 132 - - - 132 Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021 Paweł Powada 12 - - - 12 Raimondo Eggink 52 - - - 52 Jeffrey Barclay 10 - - - 10 Richard Babington 10 - - - 10 Petre Manzelov 10 - - - 10 Razem 93 - - - 93 Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 78 / 79 32.5. Wynagrodzenie firmy audytorskiej Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki za rok 2021/2022 oraz za rok poprzedni jest 4AUDYT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedziba w Poznaniu, przy ul. Kochanowskiego 24/1. Umowa została zawarta w dniu 10.05.2022 r. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Badanie rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych oraz rocznego sprawozdania skonsolidowanego 120 110 Inne usługi atestacyjne, w tym: 57 50 - przegląd sprawozdań finansowych 44 40 - sprawozdanie o wynagrodzeniach 6 5 - weryfikacja pakietu konsolidacyjnego dla audytora grupowego 7 5 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi - - Razem 177 160 32.6. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Pracownicy umysłowi 45 46 Pracownicy fizyczni 170 186 Razem 215 232 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Liczba pracowników przyjętych 31 32 Liczba pracowników zwolnionych (-) (45) (46) Razem (14) (14) 33. Ryzyko dotyczące koronawirusa Od momentu wybuchu pandemii w Polsce, Spółka na bieżąco monitorowała sytuację prawną oraz rozwiązania praktyczne stosowane w Polsce i na świecie, których celem było zapobieganie rozprzestrzeniania się zakażenia COVID-19 w miejscach pracy i zakładach produkcyjnych. Mając na uwadze bezpieczeństwo naszych Klientów, Partnerów Biznesowych i Pracowników, Grupa SUWARY już na początku pandemii podjęła szereg działań zapobiegających rozprzestrzenieniu się wirusa SARS CoV-2 oraz jego wpływu na działalność biznesową Grupy Kapitałowej SUWARY S.A. Zarząd Emitenta jest świadom ryzyk wynikających z wpływu COVID-19 na sytuację kadrową w poszczególnych zakładach, jednakże bazując na doświadczeniach minionych lat nie identyfikuje tych ryzyk jako istotnych dla dalszego prowadzenia działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową SUWARY S.A. 34. Ryzyko działań wojennych Zarząd Spółki dokonał oceny potencjalnych ryzyk wynikających z trwającej wojny w Ukrainie oraz ich wpływu na działalność Emitenta. W opinii Zarządu, trwający od lutego 2022 roku konflikt zbrojny w sposób pośredni wpływa na następujące obszary działalności Emitenta: • wzrost kosztów gazu, energii elektrycznej oraz tworzyw wykorzystywanych do produkcji, co pośrednio znajduje przełożenie na wzrost kosztów produkcji wyrobów gotowych, • brak nawiązywania i utrzymywania relacji handlowych z kontrahentami z Rosji oraz Białorusi, co przełożyło się na brak przychodów ze sprzedaży na te rynki, • pogorszenie nastrojów konsumenckich w Europie, co w okresie sprawozdawczym doprowadziło (pośrednio) do istotnego spadku zamówień dla zakładu Emitenta w Bydgoszczy, • ryzyko osłabienia kursu PLN wobec EUR, w zależności od dalszego rozwoju wydarzeń wojennych. Nazwa Spółki: SUWARY S.A. W PABIANICACH Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2021 – 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 79 / 79 35. Oświadczenia Zarządu Zarząd Spółki SUWARY S.A. oświadcza wedle swojej najlepszej wiedzy, że sprawozdanie finansowe SUWARY S.A. w Pabianicach za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki SUWARY S.A. Ponadto Zarząd SUWARY S.A. oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego SUWARY S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2022 r., została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. 36. Zatwierdzenie do publikacji Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30 września 2022 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 stycznia 2023 r. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30.01.2023 Krzysztof Kmita Prezes Zarządu 30.01.2023 Jarosław Witczak Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30.01.2023 Barbara Czapska Główny Księgowy
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.