Suwary S.A.

suw_2022-09-30_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-012021-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-012021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-012021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-012021-09-30ifrs-full:OtherReservesMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-012021-09-30ifrs-full:SharePremiumMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-012021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-012594003EYM6MNZXHYJ882020-10-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-01ifrs-full:OtherReservesMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-01ifrs-full:SharePremiumMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003EYM6MNZXHYJ882022-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003EYM6MNZXHYJ882022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003EYM6MNZXHYJ882022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003EYM6MNZXHYJ882022-09-30ifrs-full:OtherReservesMember2594003EYM6MNZXHYJ882022-09-30ifrs-full:SharePremiumMember2594003EYM6MNZXHYJ882022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-10-012022-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-10-012022-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-10-012022-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-10-012022-09-30ifrs-full:OtherReservesMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-10-012022-09-30ifrs-full:SharePremiumMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-10-012022-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-09-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-09-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-09-30ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-09-30ifrs-full:OtherReservesMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-09-30ifrs-full:SharePremiumMember2594003EYM6MNZXHYJ882021-09-30ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003EYM6MNZXHYJ882020-10-012021-09-302594003EYM6MNZXHYJ882021-10-012022-09-302594003EYM6MNZXHYJ882021-09-302594003EYM6MNZXHYJ882022-09-30 grupa kapitałowa suwary Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za okres od 1 PAŹDZIERNIKA 2021 r. do 30 WRZEŚNIA 2022 r. PABIANICE, 30.01.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 Informacje ogólne11 Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego29 1.Segmenty operacyjne29 2.Znaczące zdarzenia i transakcje w roku obrotowym32 3.Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych34 4.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych34 5.Wartość firmy34 6.Wartości niematerialne38 7.Rzeczowe aktywa trwałe40 8.Leasing42 9.Nieruchomości inwestycyjne47 10.Aktywa oraz zobowiązania finansowe48 11.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony55 12.Zapasy57 13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności58 14.Aktywa z tytułu umów z klientami59 15.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty60 16.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana60 17.Kapitał własny60 18.Świadczenia pracownicze61 19.Pozostałe rezerwy64 20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania65 21.Umowy o usługę budowlaną66 22.Przychody z umów z klientami66 23.Przychody i koszty operacyjne67 24.Przychody i koszty finansowe68 25.Podatek dochodowy69 26.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy69 27.Przepływy pieniężne70 28.Transakcje z podmiotami powiązanymi71 29.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe73 30.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych73 31.Zarządzanie kapitałem78 32.Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym79 33.Pozostałe informacje81 34.Ryzyko dotyczące koronawirusa84 35.Ryzyko działań wojennych84 36.Oświadczenia Zarządu85 37.Zatwierdzenie do publikacji85 2 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe składają się z: Okres bieżący Okres porównawczy Sprawozdania z sytuacji finansowej 30.09.2022 r. 30.09.2021 r. Sprawozdania z wyniku finansowego 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. Sprawozdania z całkowitych dochodów 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. Sprawozdania z przepływów pieniężnych 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. Sprawozdania ze zmian w kapitale własnych 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. Dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego 30.09.2022 r./ 12 miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. 30.09.2021 r./ 12 miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. 3 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Noty 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa trwałe (badane ) (badane ) Wartość firmy 5 37 716 37 716 Wartości niematerialne 6 1 810 1 600 Rzeczowe aktywa trwałe 7 57 141 53 707 Nieruchomości Inwestycyjne 9 2 553 - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 8 18 402 13 291 Pochodne instrumenty finansowe 10 123 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 12 63 31 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 917 1 135 Aktywa trwałe 118 725 107 480 Aktywa obrotowe Zapasy 12 21 114 19 701 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe 13 30 089 42 376 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 13 - - Aktywa z tytułu umów z klientami 14 1 707 - Pochodne instrumenty finansowe 10 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 10 802 8 170 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 63 712 70 247 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa obrotowe 63 712 70 247 Aktywa razem 182 437 177 727 4 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) PASYWA Noty 30.09.2022 30.09.2021 Kapitał własny (badane ) (badane ) Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 17 9 230 9 230 Akcje własne (-) - - Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 17 5 718 5 718 Pozostałe kapitały 17 (4 393) (4 393) Zyski zatrzymane 98 614 91 464 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 109 169 102 019 Udziały niedające kontroli - - Kapitał własny 109 169 102 019 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10 7 615 13 772 Pochodne instrumenty finansowe 10 - 154 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 7 908 6 613 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 18 232 300 Zobowiązania z tyt. leasingu 8 9 610 6 453 Zobowiązania długoterminowe 25 365 27 292 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 20 24 710 28 542 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 26 732 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10 18 329 15 726 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 18 1 095 1 084 Zobowiązania z tyt. leasingu 8 3 459 2 196 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 19 284 136 Zobowiązania inne niż wchodzące w skład grup do zbycia 47 903 48 416 Zobowiązania krótkoterminowe 47 903 48 416 Zobowiązania razem 73 268 75 708 Pasywa razem 182 437 177 727 5 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU Noty od 01.10.2021 do 30.09.2022 (badane ) od 01.10.2020 do 30.09.2021 (badane ) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 22 205 461 208 195 Koszt własny sprzedaży 170 015 165 454 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 35 446 42 741 Koszty sprzedaży 5 263 4 328 Koszty ogólnego zarządu 15 374 14 329 Pozostałe przychody operacyjne 23 1 174 1 794 Pozostałe koszty operacyjne 23 358 670 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 625 25 208 Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (174) 76 Przychody finansowe 24 1 817 993 Koszty finansowe 24 2 758 1 957 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 510 24 320 Podatek dochodowy 25 2 053 1 938 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 12 457 22 382 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 12 457 22 382 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 12 457 22 382 - podmiotom niekontrolującym - - ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Noty od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 26 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 2,70 4,85 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,70 4,85 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję 2,70 4,85 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,70 4,85 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - 6 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Zysk (strata) netto 26 12 457 22 382 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu - - Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń - - Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu - - Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody 12 457 22 382 Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej 12 457 22 382 Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących - - 7 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udział niekontrolujących Kapitał własny Saldo 01.10.2021 17 9 230 5 718 (4 393) 91 464 102 019 - 102 019 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku Dywidendy - - - (5 307) (5 307) - (5 307) Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 - - - 12 457 12 457 - 12 457 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - 12 457 12 457 - 12 457 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - 7 150 7 150 - 7 150 Saldo na dzień 30.09.2022 17 9 230 5 718 (4 393) 98 614 109 169 - 109 169 Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udział niekontrolujących Kapitał własny Saldo 01.10.2020 17 9 230 5 718 (4 393) 74 851 85 406 - 85 406 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku Dywidendy - - - (5 769) (5 769) - (5 769) Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 - - - 22 382 22 382 - 22 382 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - 22 382 22 382 - 22 382 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - 16 613 16 613 - 16 613 Saldo na dzień 30.09.2021 17 9 230 5 718 (4 393) 91 464 102 019 - 102 019 8 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Noty od 01.10.2021 do 30.09.2022 (badane ) od 01.10.2020 do 30.09.2021 (badane ) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 510 24 320 Korekty: Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania 8 424 7 993 Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez wynik (277) (292) Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (66) (97) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 626 106 Koszty odsetek 1 701 1 072 Przychody z odsetek i dywidend (42) - Zmiana stanu zapasów (1 413) (7 406) Zmiana stanu należności 12 287 (2 595) Zmiana stanu zobowiązań (4 538) 5 069 Zmiana stanu rezerw (168) (1 360) Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) aktywów i zobowiązań z tytułu umów (1 707) - Suma korekt 14 827 2 490 Przepływy z działalności 29 337 26 810 Zapłacony podatek dochodowy (1 098) (1 279) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 28 239 25 531 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (227) (318) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (13 985) (7 486) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 4 554 944 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (9 658) (6 860) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (5 307) (5 769) Inne wpływy finansowe - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 10 2 470 15 545 Spłaty kredytów i pożyczek 10 (6 432) (20 049) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (4 792) (4 238) Odsetki zapłacone 24 (1 605) (1 018) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (15 666) (15 529) Przepływ pieniężny netto razem 2 915 3 142 w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (283) (78) Bilansowa zmiana środków pieniężnych 2 632 3 064 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 8 170 5 106 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 27 10 802 8 170 9 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne a)Informacje o jednostce dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Suwary S.A. [dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest Suwary S.A. w Pabianicach[dalej zwana „Spółką dominującą”, „Spółką”, „Emitentem”]. Forma prawna: spółka akcyjna Spółka dominująca została utworzona aktem notarialnym z dnia 29.06.1995 r. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łódź - XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000200472. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 471121807. Akcje Spółki dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach (kod pocztowy 95-200), Polska. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. Adres: ul. Piotra Skargi 45/47 , 95-200 Pabianice Jednostka dominująca najwyższego szczebla: _ Wentworth Tech. Inc. Miejsce prowadzenia działalności: _ Grupa prowadzi odrębną działalność w czterech zakładach w różnych lokalizacjach,: Zakład SUWARY S.A. w Pabianicach - ul. Piotra Skargi 45/47 , 95-200 Pabianice ; Zakład SUWARY S.A. w Bydgoszczy -Srebrna 20, 85-461 Bydgoszcz ; Zakład SUWARY S.A. w Ksawerowie -Szkolna 12I, 95-054 Ksawerów , Zakład w Wołominie Kartpol Group Sp. z o.o. -Ignacego Łukasiewicza 11D, 05-200 Wołomin_ b)Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej Od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania, tj. do dnia 30 stycznia 2023 r., Zarząd Jednostki dominującej działał w składzie: Walter Tymon Kuskowski- Prezes Zarządu do dnia 29.11.2022 r. Walter Tymon Kuskowski- Członek Zarządu od dnia 29.11.2022 do dnia 19.12.2022 r. Grzegorz Pawlak - Prezes Zarządu od dnia 29.11.2022 do dnia 28.12.2022 r. Krzysztof Kmita - Prezes Zarządu od dnia 28.12.2022 r. Jarosław Witczak - Wiceprezes Zarządu w okresie od 01.04.2022 do 29.11.2022 r oraz od dnia 28.12.2022 r Arkadiusz Wołos -Członek Zarządu do dnia 29.11.2022 r. Na dzień publikacji raportu rocznego Zarządu Spółki dominującej działał w składzie : Krzysztof Kmita - Prezes Zarządu Jarosław Witczak - Wiceprezes Zarządu Od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdaniaRada Nadzorcza Jednostki dominującej działała w składzie: Paweł Powada -Przewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r. Raimondo Eggink- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej do dnia 19.12.2022 r. Jeffrey Barclay - Członek Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r. Richard Babington - Członek Rady Nadzorczej do dnia 29.11.2022 r. Petre Manzelov -Członek Rady Nadzorczej do dnia 19.12.2022 r. Dariusz Głażewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r. Bartłomiej Stępień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r. Raimondo Eggink- Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r. Walter Tymon Kuskowski – Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r. Natalia Majer – Członek Rady Nadzorczej od dnia 19.12.2022 r Na dzień publikacji raportu rocznego Rada Nadzorcza Spółki dominującej działał w składzie : Dariusz Głażewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Bartłomiej Stępień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Raimondo Eggink – Członek Rady Nadzorczej Walter Tymon Kuskowski – Członek Rady Nadzorczej Natalia Majer – Członek Rady Nadzorczej 10 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Dnia 29.11.2022 r. trzej członkowie Rady Nadzorczej Pan Jeffrey Barclay, Pan Richard Babington i Pan Paweł Powada złożyli rezygnację z członkostwa w tym organie. Od początku roku obrotowego 2021/2022 do dnia 29.11.2022 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej działał w następującym składzie: Raimondo Eggink - Przewodniczący Komitetu Audytu Jeffrey Barclay - Członek Komitetu Audytu Paweł Powada - Członek Komitetu Audytu Skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta uległ zmianie w dniu 28.12.2022 r. i na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawia się następująco: Raimondo Eggink – Przewodniczący Komitetu Audytu Dariusz Głażewski – Członek Komitetu Audytu Bartłomiej Stępień – Członek Komitetu Audytu c)Charakter działalności Grupy Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółki zależnej jest: - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, - produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych – ostrzegawczych znaków odblaskowych, - produkcja środków myjących i czyszczących, - produkcja chemikaliów nieorganicznych podstawowych i pozostałych, - pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana, - sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych, - produkcja kartuszy. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych. 11 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) d)Informacje o Grupie Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Suwary S.A. na dzień 30 września 2022 r. oraz 30 września 2021 r. zostały objęte Spółka dominująca oraz jednostka zależna Kartpol Group sp. z o.o. Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale: 30.09.2022 30.09.2021 Kartpol Group Sp. z o.o. Ul. Łukasiewicza 11D 05-200 Wołomin 100% 100% Czas trwania Spółki dominującej oraz jednostki zależnej Kartpol Group sp. z o.o. jest nieoznaczony. Do dnia 29.11.2022 r. Grupa Kapitałowa Suwary wchodziła w skład grupy kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla buła Wentworth Tech.Inc. W dniu 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A z siedzibą w Słupsku. Od tego dnia grupa kapitałowa Suwary wchodzi w skład grupy kapitałowej , której podmiotem najwyższego szczebla jest Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A , KRS 000139210. e)Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30 września 2022 r. (wraz z danymi porównawczymi za rok zakończony 30.09.2021 r.) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 30.01.2023 r. Dane finansowe za rok sprawozdawczy od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. zawierają okres 12 miesięcy i są porównywalne z danymi finansowymi za uprzedni okres sprawozdawczy, tj. z danymi finansowymi za okres od 01.10.2020 r. do 30.09.2021 r. f)Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę, Spółkę dominującą oraz jednostkę zależną. g)Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych, które rozpoczęły się 1 października 2021 r. h)Waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę funkcjonalną i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). i)Zmiany standardów lub interpretacji Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 1 października 2021 r. Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują Grupę od 1 października 2021 r. oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie. Zmiana w MSSF 16 „Leasing”: Ulgi związane z COVID-19 -w związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Spółka nie skorzystała z tego uproszczenia. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 - w związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: -w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, -nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, 12 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) -jednostka zobligowana jest ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Grupa stwierdziła brak wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe. Opublikowane standardy i interpretacje, które weszły w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 października 2022 r. i ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 30 września 2022 r. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Suwary S.A. zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Na podstawie analiz przeprowadzonych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (choć w części nie zakończonych), Spółka przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Niemniej, po zakończeniu analiz, co przewidziano na drugą połowę bieżącego roku 2022/2023, stanowisko Spółki może ulec zmianie w przypadku poszczególnych standardów. Standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje oczekujące na zatwierdzenie UE: Standard Opis Data wejścia w życie Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ Spółka nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020 MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. (z wyjątkiem zmiany przykładu dla MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji) Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako zapas zgodnie z MSR 2 i przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązaniawarunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. 13 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Standard Opis Data wejścia w życie Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości” Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (wydany 7 maja 2021 r.). Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie w zakresie zasad rachunkowości; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Zmiany dot. zobowiązania leasingowego w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; Spółka będzie analizowała wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe po jego przyjęciu przez UE. Zmiany zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie (nieprzyjęte przez UE) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiana dot. doprecyzowania kryteriów klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; Spółka będzie analizowała wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe po jego przyjęciu przez UE. 14 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) j)Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem z wyjątkiem instrumentów pochodnych wycenionych w wartości godziwej oraz pożyczek i należności wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. Prezentacja sprawozdań finansowych oraz dane porównawcze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym. „Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za wyjątkiem następujących obszarów: - przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami, - aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Na dzień 30.09.2022 r. Grupa Kapitałowa wyodrębnia trzy segmenty operacyjne związane z liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółki: Segment A - przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań, Segment B - przedstawia działalność związaną ze sprzedażą kartuszy, Segment D-przedstawia pozostałą działalność operacyjną w tym sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, a także sprzedaż form wtryskowych. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, tj. spółek zależnych. Przez kontrolę rozumie się sytuacje, gdy Jednostka dominująca jednocześnie: posiada władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, posiada możliwość wykorzystywania władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na kwotę zwrotów Spółki. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestanie pełnej konsolidacji następuje z dniem ustania kontroli. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, 15 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych. Reprezentują one tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zysków zatrzymanych, nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zysków zatrzymanych. Połączenia jednostek gospodarczych Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wyceniane jest w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem wynagrodzenia jest również warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartości godziwej na dzień przejęcia. Dodatkowe koszty przeprowadzenia połączenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią wynagrodzenia za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma wynagrodzenia przekazanego za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu poprzedniej wersji MSSF 3. W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą nie znajduje zastosowania MSSF 3. Grupa rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości księgowej wynikającej z wartości określonej przez podmiot kontrolujący zgodnie z właściwymi MSSF, wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem zgodnie z właściwymi MSSF, nie jest rozpoznawana wartość firmy - różnica pomiędzy przekazanym wynagrodzeniem a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zysków zatrzymanych. Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. 16 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartość firmy nie jest umarzana, podlega natomiast corocznym testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmują licencje i oprogramowania komputerowe. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności ustalono od 2- 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. 17 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 2-40 lat Maszyny i urządzenia 2-50 lat Środki transportu 2-7 lat Pozostałe środki trwałe 2-40 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych). Jeżeli w ramach umowy leasingowej Grupa uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych. Na zasadach analogicznych do rzeczowych aktywów trwałych, Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Ewentualną stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. 18 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość traktowana jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywana w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, lub ze względu na obie te korzyści, oraz która nie jest zajmowana przez Spółkę. Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty własne, własne budynki lub części budynku oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana według modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Amortyzację nalicza się metodą liniową przez okresy ich użytkowania nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zobowiązania z tytułu leasingu Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Dla każdej zawartej umowy Jednostka dominująca podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing zgodnie z MSSF 16. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupy, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. Na dzień rozpoczęcia leasingu, leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości bieżącej wartości przyszłych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić. W pozostałych przypadkach stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których spółki z Grupy jako leasingobiorcy mają prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Grupa skorzysta z tego prawa. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Ponownej wyceny zobowiązania leasingowego dokonuje się wówczas, gdy zmieni się okres leasingu i w związku z tym zmienią się przyszłe opłaty leasingowe, zmieni się osąd Grupy w zakresie realizacji opcji kupna aktywa, zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub też zmieni się indeks lub stawka stosowana do ustalania opłat leasingowych. Korekta wynikająca ze zmiany wyceny zobowiązania leasingowego ujmuje się drugostronnie jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub w wyniku, gdy wartość prawa do użytkowania została zmniejszona do zera. Minimalne opłaty z tytułu leasingu ujmowane są częściowo jako koszty finansowe, a częściowo jako zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. 19 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Na dzień 30.09.2022 r. nie wystąpiły przesłanki, które świadczyłyby o utracie wartości niefinansowych aktywów trwałych. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: wyceniane w zamortyzowanym koszcie, wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wyceniane w wartości godziwej przez wynik (z opcją ujęcia skutków wyceny w pozostałych całkowitych dochodach dla instrumentów kapitałowych). Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego. 20 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: aktywa długoterminowe - „Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe”, aktywa długoterminowe – „Pochodne instrumenty finansowe” aktywa krótkoterminowe - „Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe”, aktywa krótkoterminowe-„” Pochodne instrumenty finansowe aktywa krótkoterminowe - „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zaliczane są w szczególności wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w okresie sprawozdawczym te pozycje w Grupie nie wystąpiły. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Grupa w szczególności zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli 21 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Zobowiązania finansowe Grupa kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9. Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, zobowiązania z tyt. leasingu, pochodne instrumenty finansowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej za wyjątkiem zobowiązań finansowych wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz krótkoterminowe zobowiązania pozostałe wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa nie stosuje określonych zasad rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Składniki aktywów z tytułu umów z klientami ujmuje się, kiedy Grupa ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi, gdy czynniki inne niż tylko upływ czasu warunkują to prawo. Składnik aktywów z tytułu umów z klientami staje się należny, kiedy prawo Grupy do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, co dzieje się w przypadku, gdy potrzebny jest jedynie upływ czasu aby wynagrodzenie stało się należne. Jeżeli Grupa otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie, ujmuje się zobowiązanie z tytułu umów z klientami, które stanowi zobowiązanie Grupy do przekazania dóbr/usług. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych oraz półproduktów ustalony jest na podstawie kosztu normatywnego obejmującego koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości kosztów bezpośrednich ich wytworzenia. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest wg stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Dokonując oceny przydatności zapasów Grupa opiera się w szczególności na następujących przesłankach: 1)czy istnieje obowiązek utrzymywania zapasów z uwagi na udzielony okres gwarancji, 2)czy dany składnik zapasów bądź komponenty tego składnika posiadają nadal swoje cechy użytkowe, czy one nie uległy degradacji, 3)czy dany składnik zapasów bądź komponenty tego składnika znajdzie zastosowanie w bieżących zamówieniach i projektach. Jednocześnie przy wycenie tych kategorii zapasów Grupa uwzględnia fakt, aby wartość zapasów nie była wyższa niż wartość według cen sprzedaży netto. 22 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, objętych udziałów zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W zyskach zatrzymanych wykazywane są niepodzielone wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na inne kapitały uchwałami akcjonariuszy lub wspólników spółek wchodzących w skład grupy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”. Płatności w formie akcji W Grupie nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki dominującej. Świadczenia pracownicze Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne są prezentowane w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Rezerwa na niewykorzystane urlopy jest prezentowana jako rezerwa krótkoterminowa w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych” Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe nie przysługują pracownikom. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku. 23 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, restrukturyzację, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Wartość tych aktywów nie może jednak przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Rozliczenia międzyokresowe Grupa tworzy czynne rozliczenia międzyokresowe, które obejmują opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. W aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są one prezentowane w pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe”. Jako rozliczenia międzyokresowe w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Rozliczenia te są prezentowane w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. 24 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Grupa oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług. Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym w MSSF 15, tj.: identyfikacja umowy, identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, ustalenie ceny transakcyjnej (wynagrodzenia), przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Grupa wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie pomniejszonej o wszelkie zapłaty zebrane na rzecz osób trzecich, w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie). W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu. Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli: Grupa ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów, klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów, składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi, klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, klient przyjął składnik aktywów. W przypadku gdy w ramach jednej umowy sprzedawane są różne dobra lub usługi, wynagrodzenie jest alokowane do każdego ze zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie relatywnych cen jednostkowych. Wynagrodzenie obejmuje oszacowaną kwotę zmiennego wynagrodzenia, jeżeli jest one wysoce prawdopodobne, że jego kwota nie ulegnie istotnemu odwróceniu w przypadku zmiany oszacowań. Cena transakcyjna jest skorygowana o wartość pieniądza w czasie, jeżeli umowa zawiera istotny element finansowania. Przychody finansowe, w tym odsetki i dywidendy Przychody finansowe, w tym z tytułu odsetek, ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 25 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych oraz szacunek ich wartości rezydualnej Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, w tym aktywów z tytułu prawa do użytkowaniapodlegających amortyzacji. Na dzień 30.09.2022 r. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Szacunki wartości rezydualnej aktywów trwałych również opierają się na najlepszej wiedzy Kierownictwa Grupy. Faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą jednak różnić się od zakładanych na moment sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach numerach 6,7 i 8. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Wartość bilansowa rezerw jest prezentowana w nocie 18, 19. Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 r. Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. 26 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (SSE), na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 r. jako sukcesor prawny w związku z połączeniem ze spółką zależną prowadzącą dotychczas działalność w ww. SSE. Wobec spełnienia na dzień 30.09.2022 r. warunków zezwolenia Spółka dominująca korzysta ze zwolnienia dochodów uzyskiwanych zakładu zlokalizowanego w Ksawerowie i na te dochody nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ulgi. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej budżetach spółek wchodzących w skład Grupy. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania pozwalający na wykorzystanie potencjalnych aktywów na podatek odroczony, aktywa te są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wartości bilansowe aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego są prezentowane w nocie 11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W celu określenia wartości użytkowej Zarząd Jednostki dominującej szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Utrata wartości zapasów Zapasy analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży. Wartość odzyskiwalna ustalana jest dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie. Zapasy, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony. Odpisy aktualizujące wartość zapasów prezentowane są w nocie 12. Utrata wartości aktywów finansowych, w tym odpisy na oczekiwane straty kredytowe Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Spółka dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. Należności ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia instrumentu, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Zarząd Jednostki dominującej zaimplementował model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. 27 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Grupa dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Jednostka dominująca szacuje odpisy w kwocie 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. Grupa uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni. W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Grupa dokonuje oszacowania odpisów zawsze w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego wzrostu ryzyka kredytowego. Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących, jak również przyjętych założeń zostały przedstawione w nocie 30. Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Jednostka skorzysta z tego prawa. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić. W pozostałych przypadkach (np. prawo wieczystego użytkowania) stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu i wysokości opłat leasingowych, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w nocie 8. Wartość godziwa Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany. k)Zmiana zasad rachunkowości oraz prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego W roku obrotowym 2021/2022 Grupa nie dokonała zmian zasad rachunkowości ani zasad prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa dzieli na dzień bilansowy działalność na następujące segmenty operacyjne: Segment A - sprzedaż opakowań, Segment B - sprzedaż kartuszy, Segment D - sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych. Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług i wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. 28 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wspólne koszty kadry wyższej segmentu A i D zostały przepisane do segmentu wg faktycznego ich zaangażowania, natomiast wspólne koszty zarządu, takie jak koszty wynagrodzeń pionów administracji odnoszące się do segmentów A i D, alokowane są w proporcji 50% do tych segmentów. Koszty sprzedaży alokowane są do segmentu, który je generuje. Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych. Segment A Segment B Segment D Ogółem za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 Przychody od klientów zewnętrznych 62 466 61 916 81 079 205 461 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - - Przychody ogółem 62 466 61 916 81 079 205 461 Koszty ogółem (61 514) (58 200) (70 938) (190 652) Pozostałe przychody przypisane do segmentów 697 172 305 1 174 Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-) (252) (26) (80) (358) Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (174) - - (174) Przychody finansowe 611 (70) 1 276 1 817 w tym przychody z tytułu odsetek 60 - - 60 Koszty finansowe (1 185) (1 371) (202) (2 758) w tym koszty z tytułu odsetek (755) (725) (201) (1 681) Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 649 2 421 11 440 14 510 EBITDA 4 651 6 246 13 658 24 555 EBITDA % 7,45% 10,09% 16,85% 11,95% Pozostałe informacje : Amortyzacja 3 307 3 100 2 017 8 424 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych - - - - Dane na dzień 31.03.2022 r. Aktywa segmentu sprawozdawczego 51 869 53 573 76 995 182 437 Zobowiązania długoterminowe 4 441 13 422 7 502 25 365 Zobowiązania krótkoterminowe 20 131 17 835 9 937 47 903 Razem zobowiązania 24 572 31 257 17 439 73 268 Nakłady inwestycyjne 8 482 7 423 4 208 20 113 w tym: Nakłady inwestycyjne własne 6 068 2 517 2 707 11 292 Nakłady inwestycyjne leasing 2 414 4 906 1 501 8 821 29 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Segment A Segment B Segment D Ogółem za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 Przychody od klientów zewnętrznych 49 613 63 446 95 136 208 195 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - - Przychody ogółem 49 613 63 446 95 136 208 195 Koszty ogółem (48 983) (56 474) (78 654) (184 111) Pozostałe przychody przypisane do segmentów 1 319 8 467 1 794 Pozostałe koszty przypisane do segmentów (-) (81) (41) (548) (670) Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 76 - - 76 Przychody finansowe 802 191 - 993 w tym przychody z tytułu odsetek 422 - - 422 Koszty finansowe (530) (506) (921) (1 957) w tym koszty z tytułu odsetek (157) (398) (540) (1 095) Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 216 6 624 15 480 24 320 EBITDA 5 581 7 022 17 705 32 986 EBITDA % 11,25% 11,07% 18,61% 15,84% Pozostałe informacje : Amortyzacja 3 630 2 681 1 685 7 993 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych - - - - Dane na dzień 30.09.2021 r. Aktywa segmentu sprawozdawczego 48 555 53 107 76 065 177 727 Zobowiązania długoterminowe 3 216 14 640 9 436 27 292 Zobowiązania krótkoterminowe 18 432 16 109 13 875 48 416 Razem zobowiązania 21 648 30 749 23 311 75 708 Nakłady inwestycyjne 2 004 4 431 1 369 7 804 * EBITDA = wynik przed opodatkowaniem +/-odsetki + amortyzacja Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Polska 151 663 154 959 UE 31 273 30 598 Inne kraje 22 525 22 638 Ogółem 205 461 208 195 Wszystkie aktywa trwałe znajdują się w Polsce. W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przychody ze sprzedaży nieprzypisane do segmentów operacyjnych. 30 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Produkty Opakowania 70 896 56 384 Kartusze 59 087 61 510 Artykuły motoryzacyjne 65 742 83 286 Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe 2 091 2 335 Pozostałe - 519 Przychody ze sprzedaży produktów 197 816 204 034 Usługi Usługi 2 286 393 Pozostałe - - Przychody ze sprzedaży usług 2 286 393 Towary i materiały Towary 2 178 3 198 Materiały 3 181 570 Pozostałe - - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 5 359 3 768 Przychody ze sprzedaży 205 461 208 195 Informacja na temat koncentracji przychodów: W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. wystąpiły przychody z klientami zewnętrznymi Grupy, które stanowiły ponad 10% przychodów Grupy. Przychody te osiągnięte były od podmiotów z grupy Thule (Segment D). Łączna wartość tych przychodów w roku 2021/202 wyniosła 69 065 tys. zł, co stanowiło 33 % przychodów Grupy. W roku obrotowym zakończonym w dniu 30.09.2021 r. również przychody ze sprzedaży uzyskane od jednej grupy klienta segmentu D przekroczyły 10% całości przychodów Grupy. Łącznie w roku 2020/2021 przychody te stanowiły 41% przychodów Spółki. Grupa informuje, iż: a) nie wystąpiły istotne transakcje między segmentami sprawozdawczymi, a jeżeli takie się pojawiają rozliczane są według wartości godziwej, b) nie wystąpiły zmiany w metodach wyceny stosowanych do ustalenia wykazywanego zysku lub straty segmentu. 2.Znaczące zdarzenia i transakcjew roku obrotowym W dniu 22.10.2021 r. Zarząd Suwary S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności Emitenta oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta. W grupie rozważanych opcji znajdowało się pozyskanie inwestora dla całej Grupy Kapitałowej lub jednego z obszarów jej działalności, zawarcie partnerstwa lub aliansu strategicznego, zmiana struktury Emitenta, akwizycje komplementarnych biznesów na rynkach, gdzie obecna była Grupa Kapitałowa Emitenta lub dokonanie transakcji o innej strukturze. Przegląd opcji strategicznych miał na celu wybór najkorzystniejszego sposobu realizacji długoterminowego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta z poszanowaniem interesu wszystkich akcjonariuszy Emitenta. Zarząd Emitenta dokonał wyboru doradcy transakcyjnego do przeprowadzenia wybranego zakresu przeglądu opcji strategicznych. Powołanie doradcy miało na celu zapewnienie Emitentowi wsparcia w procesie rzetelnego przeglądu wszystkich opcji strategicznych, mając na uwadze interes Spółki oraz wszystkich akcjonariuszy Spółki. W dniu 03.12.2021 r. Zarząd Suwary S.A. został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki - zbyciu akcji. Powiadomienie miało miejsce w związku z tym, że transakcje zostały dokonane przez Sungai PE Holdings Ltd z siedzibą w Larnace osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze tj. Panem Petre Manzelov członkiem Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 23.12.2021 r. Zarząd Suwary S.A został powiadomiony o transakcjach na akcjach Spółki – nabyciu akcji Spółki przez Panią Marię Rascheva i zwiększenie posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki powyżej progu 20 % ogólnej liczby głosów. 31 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W dniu 22.02.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację o zawarciu dnia 22 lutego 2022 roku umowy leasingu przez spółkę zależną Kartpol Group sp. z o.o. z BNP Paribas Leasing Services sp. z o.o.. Przedmiotem leasingu były: 1) Wtryskarka NETSTAL Elios 550-6000, rok produkcji 2021 2) Forma do wtryskarki Otto Hofstetter AG, rok produkcji 2021 3) 48-gniazdowa forma wtryskowa do produkcji aplikatora VD-17, rok produkcji 2021 Cena zakupu przedmiotowych maszyn wynosiła netto: 1.080.388,25 EUR. Pierwsza rata (20% wartości początkowej) wynosiła netto: 216.077,65 EUR. Wartość końcowa przedmiotu leasingu (1% wartości początkowej) wynosi netto: 10.803,88 EUR. Okres umowy leasingu wynosi 60 miesięcy. Pozostałe raty leasingowe wynoszą 18.151,44 EUR. Oprocentowanie zmienne, stawka bazowa: EURIBOR 3M. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 23.02.2022 r. Rada Nadzorcza Suwary S.A. działając na podstawie § 20 ust. 2 pkt 6 Statutu Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pana Jarosława Witczaka w skład Zarządu Spółki powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki począwszy od dnia 1 kwietnia 2022 r. W dniu 23.02.2022 r. Rada Nadzorcza Suwary S.A. podjęła decyzję o wyborze firmy 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisanej na listę firm audytorskich, prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 3363, jako biegłego rewidenta uprawnionego do badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021/2022 i 2022/2023 oraz przeglądów półrocznych. Wyboru dokonano zgodnie ze Statutem Spółki, Regulaminem Rady Nadzorczej Spółki, obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi oraz rekomendacją Komitetu Audytu. Spółka korzystała z usług 4AUDYT w zakresie badania i przeglądu sprawozdań finansowych za lata 2019/2020 i 2021/2022. W związku z wyborem, o którym mowa powyżej Rada Nadzorcza zobowiązała Zarząd do zawarcia stosownej umowy ze wskazanym podmiotem. W dniu 30.03.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Na wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę 5.307.330,50 zł (słownie: pięć milionów trzysta siedem tysięcy trzysta trzydzieści złotych i 50/100 złotych), tj.: 1,15 PLN na jedną akcję. Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 r. a datą wypłaty dywidendy dzień 28 kwietnia 2022 roku. Dnia 31.03.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację od spółki Kartpol Group sp. z o.o. o tym, że zwyczajne zgromadzenie wspólników tej spółki podjęło uchwałę o wypłacie na rzecz Suwary SA dywidendy za rok obrotowy 2020/2021 w kwocie 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych). Zgodnie z uchwałą na dywidendę przeznaczono część zysku netto Kartpol Group osiągniętego w roku obrotowym zakończonym w dniu 30.09.2021 r., którego wysokość wyniosła 5.394.106,33 zł (słownie: pięć milionów trzysta dziewięćdziesiąt cztery tysiące sto sześć złotych i 33/100). Termin wypłaty dywidendy został określony do dnia 30 kwietnia 2022 r. W dniu 21.04.2022 r. Zarząd Suwary S.A. poinformował, iż Zarząd spółki zależnej Kartpol Group sp. z o.o. (Sprzedający) podpisał istotna umowę z Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. z siedzibą w Dzierżoniowie (Kupujący). Przedmiotem umowy było określenie zasad współpracy pomiędzy stronami, polegającej na wytwarzaniu i dostarczaniu przez Kartpol Group sp. z o.o. określonych produktów – kartuszy oraz akcesoriów do nich wraz z usługą nadruku. Umowa zawarta jest do dnia 31.12.2024 r. z możliwością jej wypowiedzenia z zachowaniem 6 miesięcznego okresu wypowiedzenia. Zgodnie z ustaleniami stron, łączna szacowana wartość umowy osiągnie wielkość około 47 mln PLN. Umowa zawiera karę umowną w przypadku braku realizacji zamówienia w wysokości 3% wartości niedostarczonego zamówienia brutto za każdy rozpoczęty dzień zwłoki oraz możliwość obciążenia Sprzedającego wszelkimi dodatkowymi kosztami i wydatkami związanymi z zakupem ewentualnych zamienników od innych dostawców. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od przyjętych standardów rynkowych dla tego typu umów. W dniu 03.08.2022 r. spółka zależna Kartpol Group sp. z o.o. otrzymała przedmiotową umowę podpisaną przez druga stronę. W dniu 29.09.2022 r. Zarząd Suwary S.A. powziął informację, że Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box S.A.” z siedzibą w Słupsku planuje złożenie zgłoszenia do Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów o zamiarze przeprowadzenia koncentracji polegającej na przejęciu większościowego pakietu akcji Spółki. Zgodnie z informacjami przekazanymi przez Inwestora, Zgłoszenie zostało złożone Prezesowi Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w dniu 30 września 2022 r. Podstawą zgłoszenia był List Intencyjny zawarty w dniu 1 września pomiędzy Wentworth Tech sp. z o.o. z siedzibą w Poniatowej, Savtec sp. z o.o. z siedzibą w Konstancinie-Jeziorna, Spółką oraz Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych „Plast-Box S.A.” z siedzibą w Słupsku , który został sporządzony w związku z rozpoczęciem negocjacji dotyczących sprzedaży większościowego pakietu akcji Spółki (obejmującego 65,87% akcji Spółki) przez Wentworth Tech sp. z o.o. oraz Savtec sp. z o.o. na rzecz Inwestora. O zawarciu Listu Intencyjnego Spółka informowała raportem bieżącym nr 16/2022 z dnia 29.09.2022 r. Zarząd Spółki poinformował również, że ewentualne wyrażenie zgody przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na przeprowadzenie opisanej wyżej koncentracji, nie będzie oznaczało, że Planowana Transakcja dojdzie do skutku. Realizacja Planowanej Transakcji uzależniona była od uzgodnienia, podpisania i wykonania przez Akcjonariuszy 32 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) oraz Inwestora wiążącej dokumentacji transakcyjnej, jak również wyrażenia przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów zgody na przeprowadzenie opisanej wyżej koncentracji. Ponadto Zarząd Spółki informował po raz kolejny, że zgodnie z treścią Listu Intencyjnego, stronami Planowanej Transakcji mogły być również inne podmioty. Pozostałe istotne zdarzenia, jakie miały miejsce w Grupie, w tym związane z przedstawioną powyżej transakcją sprzedaży większościowego pakietu akcji Spółki, zostały przedstawione poniżej w punkcie „Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym”. 3.Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych W okresie sprawozdawczym Spółka nie nabyła żadnej jednostki zależnej oraz nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. 4.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach zależnych W 2021/2022 oraz 2020/2021 nie wystąpiły inwestycje w jednostkach zależnych, które zostały wyłączone z obowiązku konsolidacji. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych W 2021/2022 i 2020/2021 nie wystąpiły inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. 5.Wartość firmy od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Wartość brutto Saldo na początek okresu 37 716 37 716 Zmiany w okresie - - Wartość brutto na koniec okresu 37 716 37 716 Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Zmiany w okresie - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu 37 716 37 716 Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczy przejęć następujących spółek zależnych: 30.09.2022 30.09.2021 Kartpol Group sp. z o. o. 8 780 8 780 Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa – Zakład w Bydgoszczy 28 936 28 936 Razem wartość firmy 37 716 37 716 W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne, będących jednocześnie odrębnymi segmentami operacyjnymi (patrz również nota nr 1). Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawia się następująco: 30.09.2022 30.09.2021 Segment B 8 780 8 780 Segment D 28 936 28 936 Razem wartość firmy 37 716 37 716 Na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Zarząd Spółki dominującej przeprowadził zatem: 33 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) test na utratę wartości firmy („goodwill”) ujawnionej w związku z nabyciem historycznie zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Zakładu w Bydgoszczy, test na utratę wartości firmy („goodwill”) ujawnionej w związku z objęciem kontroli nad Kartpol Group sp. z o.o. Testy zostały przeprowadzone zgodnie z metodologią określoną w MSR 36. Na potrzeby przeprowadzenia ww. testów na utratę wartości aktywów w postaci wartości firmy jako ośrodki wypracowywujące środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit) zostały odpowiednio przyjęte: Zakład w Bydgoszczy, Kartpol Group sp. z o.o. W celu przeprowadzenia testu: 1.Ustalono wartość bilansową ośrodków wypracowywujących przepływy pieniężne (z uwzględnieniem przypisanej wartości firmy), 2.Ustalono wartość odzyskiwalną, która jest wyższą z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży, wartość użytkowa, 3.Porównano wartość bilansową z wartością odzyskiwalną. Poniżej Jednostka dominująca przedstawia szczegółowe założenia w podziale na wartość firmy dot. Zakładu w Bydgoszczy i wartość firmy dot. Kartpol Group sp. z o.o. Wartość firmy dot. Zakładu w Bydgoszczy Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową Zakładu w Bydgoszczy, którą wyznaczono przy zastosowaniu następujących założeń: oszacowanie wartości użytkowej w oparciu o podejście dochodowe, na podstawie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF), prognozy dotyczące przepływów środków pieniężnych przygotowane zostały zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Jednostki dominującej na podstawie założeń obrazujących sytuację majątkowo-finansową Zakładu w Bydgoszczy według stanu na dzień 30.09.2022 r. oraz odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę Zarządu co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią w trakcie przyszłych okresów użytkowania zbioru aktywów stanowiących Zakład w Bydgoszczy, okres szczegółowych projekcji finansowych został ustalony na 5 lat, stopa dyskontowa przed opodatkowaniem została ustalona w poszczególnych latach prognoz na poziomie: 2022/2023 19,35% 2023/2024 18,62% 2024/2025 17,82% 2025/2026 i w latach kolejnych 16,05% w oparciu o średnioważony kosztu kapitału przed opodatkowaniem (Pre-tax WACC). Stopa dyskontowa odzwierciedla wartość kosztu kapitału pozyskiwanego przez Zakład w Bydgoszczy do prowadzenia działalności, uwzględnienie wartości rezydualnej. Zdaniem Zarządu uwzględnienie wartości rezydualnej jest zasadne ze względu na fakt, że ośrodek generujący środki pieniężne ma istotnie dłuższy okres ekonomicznej użyteczności niż przyjęty pięcioletni okres szczegółowych projekcji finansowych. Poniżej Jednostka dominująca prezentuje warunki brzegowe i założenia, które posłużyły do przeprowadzenia testu. Na dzień 30.09.2022 r. wartość bilansowa ośrodka wypracowywującego środki pieniężne Zakład w Bydgoszczy (CGU) wynosiła 63 272 tys. PLN. Projekcje finansowe na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. opierały się na: danych historycznych wygenerowanych w roku obrotowym 2021/2022, budżecie na rok obrotowy 2022/2023, przyjętym planie wieloletnim dla Zakładu w Bydgoszczy. Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. przyjęto następujące założenia: średnioroczny wzrost przychodów w pięcioletnim okresie szczegółowej prognozy na poziomie ok. 18,0% w oparciu o wskaźnik CAGR (Compound Annual Growth Rate), zwiększenie przychodów opierać się będzie w głównej mierze na rozwoju współpracy z dotychczasowymi kontrahentami, 34 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) wskaźnik rentowności operacyjnej kształtować się będzie na poziomie od ok. 6,6% do ok. 13,3%, w porównaniu do wskaźnika rentowności w roku obrotowym 2021/2022 na poziomie ok. 11,7%, prognozowane nakłady inwestycyjne wynosić będą łącznie w pięcioletnim okresie projekcji finansowych 2.756 tys. PLN, prognozowane nakłady inwestycyjne zostaną poniesione na zwiększenie mocy produkcyjnych oraz na odtworzenie majątku Zakładu w Bydgoszczy (nakłady odtworzeniowe), prognozowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy kształtować się będzie na poziomie od 9 959 tys. PLN do 18 455 tys. PLN (wzrost kapitału obrotowego w okresie projekcji jest pochodną prognozowanego zwiększenia skali działalności Zakładu w Bydgoszczy). W okresie od października 2021 roku do kwietnia 2022 roku działalność produkcyjna zakładu Suwary S.A. przebiegała zgodnie z przyjętą prognozą na lata 2021/2022. Prognoza ta zakładała kontynuację dynamicznej sprzedaży produktów Spółki, w znaczącej mierze wynikającej z planowanego wzrostu dostaw na rzecz kluczowego kontrahenta – Thule Group. Począwszy od maja 2022 roku zakład w Bydgoszczy doświadczył gwałtownego spadku zamówień, co w efekcie przełożyło się na brak realizacji prognoz w zakresie realizacji wolumenów sprzedaży produktów oraz osiągniętych marż w okresie sprawozdawczym. Jedną z kluczowych przyczyn było gwałtowne zrewidowanie planu zamówień ze strony głównego kontrahenta, który poinformował publicznie o niezrealizowanych planach sprzedażowych oraz wysokim stanie zatowarowania w magazynach. W ocenie Zarządu Suwary S.A. zaistniała sytuacja jest bezpośrednim następstwem załamania popytu na rynkach europejskich w związku z wybuchem konfliktu na Ukrainie oraz pogorszeniem nastrojów konsumentów. Jednocześnie Zarząd Spółki przyjmuje założenie o stopniowej odbudowie popytu zgłaszanego przez Thule Group w kolejnych latach, przyjmując za podstawę informacje z bezpośrednich kontaktów z przedstawicielami Thule, jak też opierając się na informacjach publicznych Zarządu kontrahenta o podtrzymaniu zamierzeń związanych z podwojeniem wartości przychodów ze sprzedaży do 2030 roku. Równolegle do współpracy z firmą Thule, Spółka będzie intensyfikowała działania, mające na celu pozyskanie nowych, długoterminowych relacji handlowych z innymi kontrahentami, którzy w perspektywie najbliższych 2-3 lat, uzupełnią lub zastąpią utracone wolumeny produkcyjne i sprzedażowe, wynikające z potencjalnie ograniczonej współpracy z firmą Thule. Zarząd Suwary S.A. sygnalizuje, że w przypadku braku spełnienia prognoz finansowych w kolejnych latach, Zarząd będzie rozważał utworzenie odpisu na utratę części wartości zakładu w Bydgoszczy. W wyniku testu ustalono że na dzień 30.09.2022 r. wartość odzyskiwalna ZCP – Zakład w Bydgoszczy jest wyższa od jej wartości bilansowej oraz wartości firmy przypisanej do tego ośrodka wypracowywującego środki pieniężne. Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci wartości firmy dotyczącej ZCP Bydgoszcz oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy. Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Zakładu w Bydgoszczy oraz dodatkowo uzależniona jest od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki dominującej wskazuje na nieodłączną niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Jednocześnie w ocenie Zarządu Emitenta opisane ryzyko zostało wycenione i skwantyfikowane w przeprowadzonej wycenie. Jednostka dominująca dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem stopy dyskontowej (pre-tax WACC) oraz stopy wzrostu przepływów środków pieniężnych po okresie prognozy: WACC dla wartości rezydualnej wskaźnik q (tys.PLN) -3,00% -2,00% 0,00% 2,00% 3,00% 0,00% 84 005 77 538 67 081 59 007 55 627 1,00% 88 038 80 836 69 359 60 636 57 019 2,00% 92 785 84 666 71 949 62 458 58 566 2,50% 95 488 86 824 73 383 63 454 59 407 3,00% 98 457 89 173 74 924 64 513 60 297 3,50% 101 731 91 741 76 584 65 642 61 242 Jednostka dominująca dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem zmiany zysku z działalności operacyjnej (EBIT) w przedziale 10% i w jej wyniku nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów ZCP – Zakład w Bydgoszczy. EBIT (tys.PLN) -10,00% -5,00% 0,00% 5,00% 10,00% CGU 65 169 68 559 71 949 75 339 78 729 35 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartość firmy dot. Kartpol Group sp. z o.o. Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową Kartpol Group sp. z o.o., którą wyznaczono przy zastosowaniu następujących założeń: oszacowanie wartości użytkowej w oparciu o podejście dochodowe, na podstawie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF), prognozy dotyczące przepływów środków pieniężnych przygotowane zostały zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu na podstawie założeń obrazujących sytuację majątkowo-finansową Kartpol Group sp. z o.o. według stanu na dzień 30.09.2022 r. oraz odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę Zarządu, co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią w trakcie przyszłych okresów użytkowania zbioru aktywów stanowiących Kartpol Group sp. z o.o., okres szczegółowych projekcji finansowych został ustalony na 5 lat, stopa dyskontowa przed opodatkowaniem została ustalona w poszczególnych latach prognoz na poziomie: 2022/2023 19,82% 2023/2024 19,09% 2024/2025 18,30% 2025/2026 i w latach kolejnych 16,54% w oparciu o średnioważony kosztu kapitału przed opodatkowaniem (Pre-tax WACC). Stopa dyskontowa odzwierciedla wartość kosztu kapitału pozyskiwanego Kartpol Group sp. z o.o. do prowadzenia działalności, uwzględnienie wartości rezydualnej. Zdaniem Zarządu uwzględnienie wartości rezydualnej jest zasadne ze względu na fakt, że ośrodek generujący środki pieniężne ma istotnie dłuższy okres ekonomicznej użyteczności niż przyjęty pięcioletni okres szczegółowych projekcji finansowych. Poniżej Jednostka dominująca prezentuje warunki brzegowe i założenia, które posłużyły do przeprowadzenia testu. Na dzień 30.09.2022 r. wartość bilansowa ośrodka wypracowywującego środki pieniężne związane z Kartpol Group sp. z o.o. (CGU) wynosiła 37 689 tys. PLN. Projekcje finansowe na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. opierały się na: danych historycznych wygenerowanych w roku obrotowym 2021/2022, budżecie na rok obrotowy 2022/2023, przyjętym planie wieloletnim, przygotowanym przez Zarząd Kartpol Group sp. z o.o. Przy konstruowaniu projekcji finansowych na okres od 01.10.2022 r. do 30.09.2027 r. przyjęto następujące założenia: średnioroczny wzrost przychodów w pięcioletnim okresie szczegółowej prognozy na poziomie ok. 6,5% w oparciu o wskaźnik CAGR (Compound Annual Growth Rate), zwiększenie przychodów opierać się będzie w głównej mierze na rozwoju współpracy z dotychczasowymi kontrahentami, wskaźnik rentowności operacyjnej kształtować się będzie na poziomie od ok. 10,7% do ok. 11,9%, na poziomie wyższym od wygenerowanego w roku obrotowym 2021/2022 (ok. 6,4%), prognozowane roczne nakłady inwestycyjne wynosić będą ok. 3 500 tys. PLN, prognozowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy kształtować się będzie na poziomie od 8 011 tys. PLN do 10 199 tys. PLN (wzrost kapitału obrotowego w okresie projekcji jest pochodną prognozowanego zwiększenia skali działalności Kartpol Group sp. z o.o.). W wyniku testu ustalono że na dzień 30.09.2022 r. wartość odzyskiwalna Kartpol Group sp. z o.o. jest wyższa od jej wartości bilansowej oraz wartości firmy przypisanej do tego ośrodka wypracowywującego środki pieniężne. Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci wartości firmy dotyczącej Kartpol Group sp. z o.o. oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy. Ze względu na fakt, iż przeprowadzona wycena wartości odzyskiwalnej oparta jest w dużej mierze na prognozowanych wynikach operacyjnych i finansowych Kartpol Group sp. z o.o. oraz dodatkowo uzależniona jest od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd Spółki dominującej wskazuje na nieodłączną niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Jednocześnie w ocenie Zarządu Emitenta opisane ryzyko zostało wycenione i skwantyfikowane w przeprowadzonej wycenie. 36 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Jednostka dominująca dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem stopy dyskontowej (pre-taxWACC) oraz stopy wzrostu przepływów środków pieniężnych po okresie prognozy: WACC dla wartości rezydualnej wskaźnik q (tys.PLN) -3,00% -2,00% 0,00% 2,00% 3,00% 0,00% 70 402 65 210 56 730 50 103 47 306 0,50% 71 986 66 523 57 659 50 782 47 892 1,00% 73 695 67 932 58 647 51 498 48 509 2,00% 77 550 71 080 60 821 53 057 49 843 3,00% 82 128 74 766 63 310 54 811 51 335 4,00% 87 655 79 142 66 189 56 801 53 013 Jednostka dominująca dokonała analizy wrażliwości wyceny wartości odzyskiwalnej względem zmiany zysku z działalności operacyjnej (EBIT) w przedziale 10% i w jej wyniku nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów Kartpol Group sp. z o.o. EBIT (tys.PLN) -10,00% -5,00% 0,00% 5,00% 10,00% CGU 54 553 57 687 60 821 63 955 67 089 6.Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na 30.09.2022 Wartość bilansowa brutto 2 282 2 282 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (472) (472) Wartość bilansowa netto 1 810 1 810 - w tym wartości niematerialne w budowie - - - w tym wartości niematerialne 1 810 1 810 Stan na 30.09.2021 Wartość bilansowa brutto 2 055 2 055 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (455) (455) Wartość bilansowa netto 1 600 1 600 - w tym wartości niematerialne w budowie 1 549 1 549 - w tym wartości niematerialne 51 51 Wyszczególnienie Oprogramowanie komputerowe Razem za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 Wartość bilansowa netto 01.10.2021 1 600 1 600 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 227 227 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - Amortyzacja (-) (17) (17) Zmniejszenie umorzenia ( zbycie , likwidacja) - - Wartość bilansowa netto 30.09.2022 1 810 1 810 za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 Wartość bilansowa netto 01.10.2020 1 299 1 299 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 318 318 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - Amortyzacja (-) (17) (17) Zmniejszenie umorzenia ( zbycie , likwidacja) - - Wartość bilansowa netto 30.09.2021 1 600 1 600 37 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje w działalności składników i wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Składniki wartości niematerialnych nie są i nie były wytwarzane przez jednostki Grupy Kapitałowej we własnym zakresie. Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: „Koszt własny sprzedaży” – 2021/2022 r.: 0 tys. PLN, 2020/2021 r.: 0 tys. PLN, „Koszty ogólnego zarządu” – 2021/2022 r.: 17 tys. PLN, 2020/2021 r.: 17 tys. PLN, W 2021/2022 r. i 2020/2021 r. Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości dla wartości niematerialnych. Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy. Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych będących nadal w używaniu wynosiła na dzień 30.09.2022 r. 425 tys. zł (na dzień 30.09.2021 r.: 425 tys. zł) . 38 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 30.09.2022 Wartość bilansowa brutto 5 934 34 182 92 839 3 271 2 237 15 888 154 351 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (12 883) (79 729) (2 441) (2 079) (78) (97 210) Wartość bilansowa netto 5 934 21 299 13 110 830 158 15 810 57 141 Stan na 30.09.2021 Wartość bilansowa brutto 5 934 37 705 90 029 3 139 1 994 7 683 146 484 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (13 315) (75 353) (2 235) (1 796) (78) (92 777) Wartość bilansowa netto 5 934 24 390 14 676 904 198 7 605 53 707 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 roku 5 934 24 390 14 676 904 198 7 605 53 707 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - 195 - - 15 888 16 083 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - (53) (79) - - (132) Zmniejszenie ( zbycie leasing zwrotny) (-) - - - - - (5 018) (5 018) Zwiększenie wartości brutto -wykup z leasingu - - 388 211 - - 599 Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi - 142 2 084 - 243 (2 469) - Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych - (3 665) - - - - (3 665) Amortyzacja (-) - (1 530) (4 397) (91) (68) - (6 086) Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie) - - 21 - - - 21 Zwiększenie wartości umorzenia -wykup z leasingu - - - (115) - - (115) Reklasyfikacja umorzenia między grupami rodzajowymi - 215 - - (215) - - Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych - 1 747 - - - - 1 747 Wartość bilansowa netto 30.09.2022 5 934 21 299 12 914 830 158 16 006 57 141 39 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres sprawozdawczy 01.10.2020 - 30.09.2021 Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 roku 5 934 26 387 17 384 367 171 2 527 52 770 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - 1 204 22 43 8 086 9 355 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - (1) - (3 008) (3 009) Zwiększenie wartości brutto -wykup z leasingu - - 994 708 58 - 1 760 Reklasyfikacja między grupami rodzajowymi - - 33 (13) - - 20 Amortyzacja (-) - (1 516) (4 690) (95) (74) - (6 375) Zmniejszenie umorzenia ( likwidacja zbycie) - - - 1 - - 1 Zwiększenie wartości umorzenia -wykup z leasingu - (481) (249) (85) - - (815) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Wartość bilansowa netto 30.09.2021 5 934 24 390 14 676 904 198 7 605 53 707 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych: od 01.10.2021 r do 30.09.2022 r. od 01.10.2020 r do 30.09.2021 r. Koszt własny sprzedaży 5 503 5 941 Koszty ogólnego zarządu 469 390 Koszty sprzedaży 114 44 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 6 086 6 375 Wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych będących nadal w używaniu wynosi 53 273 tys. zł (2020/2021: 50 482 tys. zł). Na dzień 30.09.2022 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 40 288 tys. PLN (2020/2021 rok: 45 000 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6. 40 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.Leasing 8.1Aktywa z tytułu praw do używania Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa z tytułu umów na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 wartość brutto : Stan na początek okresu 16 987 13 376 wycena PWUG - - Przeniesienie środków trwałych - implementacja MSSF 16 - - Zwiększenie wartości aktywów z tytułu umów 8 821 5 467 Zmniejszenia (2 450) (1 856) Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (662) Wartość brutto na koniec okresu 22 696 16 987 Umorzenie : Stan na początek okresu 3 696 2 951 Przeniesienie umorzenia środków trwałych - implementacja MSSF 16 - - Amortyzacja roczna 2 363 1 623 Zwiększenie umorzenia z lat poprzednich - - Zmniejszenie umorzenia (1 738) (878) Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (27) Wartość umorzenia na koniec okresu 4 294 3 696 Wartość netto na koniec okresu 18 402 13 291 41 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Podział aktywów z tytułu praw do używania na poszczególne grupy rodzajowe przedstawia się następująco: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na dzień 30.09.2022 Wartość bilansowa brutto 1.10.2021 r. 1 831 - 11 542 571 3 043 16 987 Zwiększenie wartości - - 8 693 128 - 8 821 Zmniejszenie wartości - - (2 176) (274) - (2 450) Reklasyfikacja pomiędzy grupami - - 3 043 - (3 043) - Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (662) - - - - (662) Wartość brutto na dzień 30.09.2022 r. 1 169 - 21 102 425 - 22 696 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2021 r. (50) - (3 331) (315) - (3 696) Amortyzacja roczna (25) - (2 270) (68) - (2 363) Zmniejszenie umorzenia - - 1 592 146 - 1 738 Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych 27 - - - - 27 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2022 r. (48) - (4 009) (237) - (4 294) Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 r. 1 781 - 8 211 256 3 043 13 291 Wartość bilansowa netto na dzień30.09.2022 r. 1 121 - 17 093 188 - 18 402 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na dzień 30.09.2021 Wartość bilansowa brutto 1.10.2020 r. 1 831 994 9 922 639 - 13 386 Zwiększenie wartości - - 2 424 - 3 043 5 467 Zmniejszenie wartości - (994) (804) (58) - (1 856) Wartość brutto na dzień 30.09.2021 r. 1 831 - 11 542 581 3 043 16 997 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2020 r. (25) (439) (2 147) (350) - (2 961) Amortyzacja roczna (25) (42) (1 496) (60) - (1 623) Zmniejszenie umorzenia - 481 312 85 - 878 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021 (50) - (3 331) (325) - (3 706) Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2020 r. 1 806 555 7 775 289 - 10 425 Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 r. 1 781 - 8 211 256 3 043 13 291 42 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na dzień 30.09.2022 aktywa z tytułu praw do używania o wartości bilansowej 18 402 tys. zł (30.09.2021 r.: 13 291 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6. 8.2Zobowiązania z tytułu umów leasingu Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat razem Stan na 30.09.2022 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 3 705 8 319 4534 16 558 Koszty finansowe (-) (246) (499) (2 744) (3 489) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 3 459 7 820 1 790 13 069 Stan na 30.09.2021 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 2 508 5 067 4597 12 172 Koszty finansowe (-) (312) (400) (2 811) (3 523) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 2 196 4 667 1 786 8 649 W okresie od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. Grupa poniosła koszt odsetek zapłaconych od umów z tytułu praw do używania w wysokości 422 tys. zł (2020/2021: 189 tys. zł). 43 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu: Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w EUR w PLN krótkoterminowe długoterminowe Stan na 30.09.2022 Umowy leasingu do 3 lat PLN zmienne, WIBOR 1 M-C 2023 - 6 6 - Umowy leasingu do 3 lat EUR zmienne, EURIBOR 1 M-C 2023 - 5 080 1 329 3 751 Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN zmienne, WIBOR 1 M-C 2026 1 266 6 166 2 120 4 046 Umowy leasingu powyżej 5 lat PLN 3,24% 2023-2094 - 1 817 4 1 813 Leasing finansowy na dzień 30.09.2022 13 069 3 459 9 610 Stan na 30.09.2021 Umowy leasingu do 3 lat PLN zmienne, WIBOR 1 M-C 2022 - 6 6 - Umowy leasingu do 3 lat EUR zmienne, EURIBOR 1 M-C 2024 - 3 480 1 037 2 443 Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN zmienne, WIBOR 1 M-C 2024 722 3 344 1 147 2 197 Umowy leasingu powyżej 5 lat PLN 3,24% 2022-2094 - 1 819 6 1 813 Leasing finansowy na dzień 30.09.2021 8 649 2 196 6 453 44 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) OPIS ZNACZĄCYCH UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO Umowa leasingu nr 05242/01/2018/LO/1-4 z dnia 25.01.2018. przedmiotem umowy są 2 wtryskarki Engel Victory 200/50 TECH oraz 2 roboty Engel ER-USP-EP 4 wartość początkowa 455 000,80 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 05243/01/2018/LO z dnia 25.01.2018. przedmiotem umowy jest Pionowe centrum obróbki Haas wartość początkowa 250 588,12 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.01.2023r. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00004575 6 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 481 798,84 PLN, okres spłaty 74 lata do 2092 roku. Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00005744 9 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 180 156,96 PLN, okres spłaty 76 lata do 2094 roku. Prawo wieczystego użytkowania gruntów LD1P 00004837 1 ustalona wartość początkowa na dzień wprowadzenia zobowiązania z tyt. leasingu 241 336,31 PLN, okres spłaty 75 lata do 2093 roku. Umowa leasingu nr 912812_ST-0 z dnia 15.02.2021 r.. przedmiotem umowy jest maszyna do obróbki tworzyw sztucznych, ENGEL VICTORY + robot VIPER zintegrowany ENGEL, wartość początkowa 1 240 132. 38 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.06.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 912809_ST-0 z dnia 03.02.2021 r.. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość początkowa 51 900,00 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.04.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 912807_ST-0 z dnia 29.01.2021 r.. przedmiotem umowy jest maszyna manipulator Plastigo, wartość początkowa 93 083,24 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 25.03.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 23/0210/21 z dnia 09.04.2021 r.. przedmiotem umowy jest maszyna wytłaczarko-rozdmuchiwarka AKEI LIN-90_SSI, wartość początkowa 2 213 177,72 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.06.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 23/0675/21z dnia 12.12.2021 r.. przedmiotem umowy jest wytłaczarko-rozdmuchiwarka UNILOY -UMS 270 D, wartość początkowa 2 768 320,80 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.11.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Umowa leasingu nr 50394/11/2021/LO z dnia 12.11.2021 r.. przedmiotem umowy jest zestaw sprężarek , wartość początkowa 270 117,84 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 13.05.2027 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing Umowa leasingu nr 21/051830z dnia 12.11.2021 r.. przedmiotem umowy jest TOYOTA Auris 16- Hybrid 135 Selection Comfort -2 szt, wartość początkowa 128 292,68 PLN. spłata w okresie 35 rat leasingowych do 01.10.2024 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing Umowa leasingu nr 23/0951/21 dnia 12.01.2022 r.. przedmiotem umowy jest wtryskarka ENGEL Model: Victory 320/80 fast track -2 szt, wartość początkowa 723 232,63 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.11.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing Umowa leasingu nr 23/0953/22 dnia 12.02.2022 r.. przedmiotem umowy Robot przemysłowy ENGEL VIPER ; wtryskarka do produkcji dużych elementów WINTEC-ENGEL, wartość początkowa 777 860,72 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 12.12.2026 r.. wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasing Umowa leasingu finansowego nr 33929/05/2020/LO zawarta z BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w dniu 12.06.2020 r. Przedmiot umowy: Forma wtryskowa do produkcji kartusz polietylenowych cienkościennych. Wartość przedmiotu leasingu netto: 347 tys. EUR. Czas trwania umowy leasingowej 48 m-cy. Oprocentowanie: zmienne Stopa bazowa: EURIBOR 3M. Umowa leasingu finansowego nr 33928/05/2020/LO zawarta z BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w dniu 12.06.2020 r. Przedmiot umowy: Maszyna wtryskowa Krauss Maffei do produkcji kartusz polietylenowych cienkościennych. Wartość przedmiotu leasingu netto: 353 tys. EUR. Czas trwania umowy leasingowej 48 m-cy. Oprocentowanie: zmienne Stopa bazowa: EURIBOR 3M. Umowa leasingu finansowego nr 53020/02/2022/LO/1-3 zawarta z BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w dniu 22.02.2022 r. Przedmiot umowy: 1) Maszyna wtryskowa Netstal Elios 5500-6000 do produkcji kartusz polietylenowych standardowych. Wartość przedmiotu leasingu netto: 510 tys. EUR; 2) Forma wtryskowa OTTO do produkcji kartusz polietylenowych standardowych. Wartość przedmiotu leasingu 395 tys. EUR; 3) 48-gn forma wtryskowa do produkcji aplikatora VD-17. Wartość przedmiotu leaisngu 175 tys. EUR Czas trwania umowy leasingowej 60 m-cy. Oprocentowanie: zmienne Stopa bazowa: EURIBOR 3M. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w roku poprzednim nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych. Ponadto we wskazanych powyżej okresach nie wystąpiły opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę. 45 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.3 Leasing operacyjny Grupa Kapitałowa użytkowała w roku obrotowym 51 sztuk komputerów na podstawie umów leasingu operacyjnego. Umowa została zawarta w dniu 28.06.2018 r. Całkowita wartość sprzętu komputerowego wynosiła 263 tys. zł. Okres użytkowania sprzętu to 48 miesięcy, miesięczna rata wynosi 6 tys. zł . W przypadku podjęcia decyzji o wykupie sprzętu na dzień zakończenia umowy opłata za wykup wynosi 14,34% wartość początkowej, czyli 38 tys. zł. Na dzień 30.09.2022 r. wartość przyszłych opłat wynikających z tej umowy wynosi 38 tys. zł. (na dzień 30.09.2021 r. było to 161 tys. zł). W roku obrotowym koszt usług obcych związany z leasingami aktywów o niskiej wartości wyniósł 61 tys. zł (2020/2021 – 69 tys. zł). Wykup sprzętu nastąpił już po dniu bilansowym w listopadzie 2022 r. 9.Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 30.09.2022 r Zarząd emitenta podjął decyzje o przekształceniu nieruchomości zlokalizowanej w Pabianicach przy ulicy gen.”Grota” Roweckiego 1 oraz przy ulicy Ewangelickiej 3A na nieruchomość inwestycyjną. Na dzień 30.09.2021 r. nieruchomości inwestycyjne w Grupie nie wystąpiły. Podstawą decyzji przekwalifikowania tego składnika aktywów było wycofanie nieruchomości z działalności operacyjnej . Stan prawny nieruchomości jest uregulowany w księgach wieczystych KW nr LD!P/0005744/9 i KW nr LD1P/0004575/6 prowadzonych przez V Wydział Ksiąg Wieczystych Sądu Rejonowego w Pabianicach. Nieruchomość ma postać dwunastu działek gruntu przemysłowego o łącznej powierzchni 1,1009 ha, zabudowanych budynkami przemysłowymi i biurowymi o łącznej powierzchni użytkowej 4 792,4 m.kw. Grunty Budynki i budowle Razem Stan na 30.09.2022 Wartość bilansowa brutto 1.10.2021 r. - - - Zwiększenie wartości - - - Zmniejszenie wartości - - Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych 662 3 665 4 327 Wartość brutto na dzień 30.09.2022 r. 662 3 665 4 327 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1.10.2021 r. - - - Amortyzacja roczna - - - Zmniejszenie umorzenia - - - Reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (27) (1 747) (1 774) Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2022 (27) (1 747) (1 774) Wartość bilansowa netto na dzień 01.10.2021 r. - - - Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 r. 635 1 918 2 553 Wartość godziwa nieruchomości wynosi 3 000,00 tys. zł (hierarchia wartości godziwej -3)i została potwierdzona w operacie szacunkowym sporządzonym przez niezależnego rzeczoznawcę mgr. inż. Sławomira Juszczaka (numer uprawnień 3143) w dniu 8 lutego 2021 r. Podstawą wyceny wartości godziwej nieruchomości było podejście dochodowe. Powodem takiego podejścia był brak transakcji sprzedaży nieruchomości podobnych, by móc dokonać wyceny w podejściu porównawczym, a także fakt, że wyceniana nieruchomość jest zdolna do generowania dochodów z tytułu najmu powierzchni .Nie doszło do zmian technik wyceny w ciągu roku. Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na oczekiwany przyrost jej wartości . Zmiana klasyfikacji nieruchomości na nieruchomość inwestycyjną wystąpiła, jak wskazano powyżej na dzień 30 września 2022 r. W roku obrotowym 2021/2022 oraz 2020/2021 nieruchomość była uznawana za nieruchomość operacyjną. Z uwagi na powyższe w Spółce w latach obrotowych 2021/2022 oraz 2020/2021 nie wystąpiły przychody z czynszów nieruchomości inwestycyjnych, a także koszty utrzymywania nieruchomości inwestycyjnych. Całość nieruchomość inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie hipoteczne {umowne ) kredytów zaciągniętych w banku BNP PARIBAS SA do kwoty 60.750 tys. zł tytułem zabezpieczenia spłaty kredytów wraz z odsetkami . Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6. 46 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10.Aktywa oraz zobowiązania finansowe 10.1 Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: 1-aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WG-W) 2 - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) 3 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem Razem aktywa finansowe – wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane według zamortyzowanego kosztu Poza MSSF 9 Stan na dzień 30.09.2022 Aktywa trwałe: Pochodne instrumenty finansowe 10.3 123 - 123 123 Należności 10.2 - - 63 63 Aktywa obrotowe: Należności 13 - 29 262 827 30 089 Pochodne instrumenty finansowe - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 10 802 - 10 802 Kategoria aktywów finansowych razem 123 40 064 1 013 41 077 Stan na dzień 30.09.2021 Aktywa trwałe: Pochodne instrumenty finansowe - - - - Należność 10.2 - - 31 31 Aktywa obrotowe: - Należności 13 - 41 429 947 42 376 Pochodne instrumenty finansowe - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 8 170 - 8 170 Kategoria aktywów finansowych razem - 49 599 978 50 577 47 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9 1-zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WG-W) 2 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) 3 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Poza MMSSF 9 Razem zobowiązanie finansowe – wyceniania w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane według zamortyzowanego kosztu Stan na dzień 30.09.2022 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 - 7 615 - 7 615 Leasing finansowy 8 - - 9 610 9 610 Pochodne instrumenty finansowe 10.3 - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20 - 20 930 3 806 24 736 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 - 18 329 - 18 329 Leasing finansowy 8 - - 3 459 3 459 Kategoria zobowiązań finansowych razem 0 46 874 16 875 63 749 Stan na dzień 30.09.2021 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 - 13 772 - 13 772 Leasing finansowy 8 - - 6 453 6 453 Pochodne instrumenty finansowe 10.3 154 - - 154 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20 - 25 989 3 285 29 274 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 10.5 - 15 726 - 15 726 Leasing finansowy 8 - - 2 196 2 196 Kategoria zobowiązań finansowych razem 154 55 487 11 934 67 575 48 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10.2 Należności i pożyczki wyceniane w zamortyzowanym koszcie Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6), które w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w jednej pozycji. Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej z klasami należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 13. 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa trwałe: Należności 63 31 Należności i pożyczki długoterminowe 63 31 Aktywa obrotowe: Należności 30 089 42 376 Pożyczki - - Należności i pożyczki krótkoterminowe 30 089 42 376 Należności i pożyczki, w tym: 30 152 42 407 Należności (nota nr 13) 30 152 42 407 Pożyczki (nota nr10.4) - - W roku obrotowym 2021/2022 oraz w roku poprzednim 2020/2021 Grupa nie udzieliła pożyczki podmiotom powiązanym. 10.3 Pochodne instrumenty finansowe Grupa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe w celu zabezpieczenia poziomu stopy procentowej (kontrakt IRS) przy kredytach długoterminowych. 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa trwałe: Instrumenty pochodne długoterminowe 123 - Aktywa obrotowe: Instrumenty pochodne krótkoterminowe - - Aktywa - instrumenty pochodne 123 - Zobowiązania długoterminowe: Instrumenty pochodne zabezpieczające - 154 Instrumenty pochodne długoterminowe 154 Zobowiązania krótkoterminowe: - Instrumenty pochodne krótkoterminowe - - Zobowiązania - instrumenty pochodne - 154 10.4 Pozostałe aktywa finansowe Na dzień 30.09.2022 r. oraz 30.09.2021 r. nie wystąpiły. 49 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10.5 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne a)ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 6 579 6 445 7 615 13 772 Kredyty w rachunku bieżącym 11 750 9 281 - - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 18 329 15 726 7 615 13 772 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 18 329 15 726 7 615 13 772 b)uzgodnienie długu zgodnie z MSR7.44A: korespondujące informacje w zakresie kredytów i pożyczek - uzgodnienie przedstawia się następująco: Stan na dzień 01.10.2021 29 498 Wpływ z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 2 470 Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek (6 432) Naliczone różnice kursowe 408 Stan na dzień 30.09.2022 25 944 Stan na dzień 01.10.2020 33 986 Wpływ z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 15 545 Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek (20 049) Naliczone odsetki 16 Stan na dzień 30.09.2021 29 498 korespondujące informacje w zakresie leasingów zaprezentowano w nocie 8.2 c)warunki oprocentowania Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M, która według stanu na dzień 30.09.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,21% (na 30.09.2021 r. 0,23%). Szczegółowe informacje dot. oprocentowania przedstawione zostały w tabeli poniżej. 50 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez skonsolidowane sprawozdanie z wyniku. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 10.7.1. Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 30 dotycząca ryzyk): Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterminowe długoterminowe Stan na dzień 30.09.2022 Kredyty w rachunku bieżącym PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,0% w stosunku rocznym. 04.10.2023 - 9 360 9 360 - Kredyt refinansujący pożyczkę z Wentworth Tech Sp. z o.o PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,2% w stosunku rocznym. 10.12.2023 - 4 066 3 253 813 Kredyty w rachunku kredytowym EUR zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,65 % w stosunku rocznym. 11.12.2023 2 076 10 128 3 326 6 802 Kredyty w rachunku bieżącym PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,0% w stosunku rocznym. 04.10.2023 - 2 379 2 379 - Karta kredytowa PLN 11 11 - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2022 25 944 18 329 7 615 Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterminowe długoterminowe Stan na dzień 30.09.2021 Kredyty w rachunku bieżącym PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,0% w stosunku rocznym 04.10.2022 - 7 825 7 825 - Kredyt refinansujący pożyczkę z Wentworth Tech sp. z o.o PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3 m-c plus 1,2% w stosunku rocznym 10.12.2023 - 7 319 3 253 4 066 Kredyty w rachunku kredytowym PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,65 % w stosunku rocznym. 11.12.2023 - 12 898 3 192 9 706 Kredyty w rachunku bieżącym PLN zmienna stopa WIBOR dla depozytów 3-m-c plus marża 1,0% w stosunku rocznym. 10.12.2022 - 1 452 1 452 - Karta kredytowa PLN 4 4 - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 30.09.2021 29 498 15 726 13 772 * - Wskazany w tabeli termin wymagalności wynika z aneksu, który został przez Spółkę zawarty 7 listopada 2022 r. Szczegółowe informacje na ten temat Jednostka przedstawiła w nocie „Zdarzenia po dniu bilansowym”. 51 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Odnośnie do kredytów udzielonych przez bank BNP PARIBAS w rachunku bieżącym , kredytu refinansującego Grupę , kredytu nieodnawialnego dla Kartpol Group Sp. z o.o. obowiązuje spełnienie kowenantów zawartych w umowach : Wskaźnik zadłużenia <2,5x - wyrażony wzorem jako wynik ilorazu: + zobowiązania długo i krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek + kredyty i pożyczki + emisja papierów wartościowych i innych instrumentów o podobnym charakterze + leasing finansowy ( w ujęciu księgowym ) + kwoty weksli zaakceptowanych przez osobą trzecią + inne zobowiązania finansowe - środki pieniężne w kasie i rachunkach bankowych +( zysk/ strata na działalności operacyjnej + amortyzacja) za ostatnie 12 m-cy Weryfikacja ww. wskaźnika jest wymagana na danych skonsolidowanych na poziomie Wentworth Tech sp. z o.o. Na dzień 30.09.2022 roku wskaźnik ten został spełniony i wynosił 1,22 ( 30.09.2021 r. 1,2). Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez skonsolidowane sprawozdanie z wyniku. Na bilansowy nie występują, natomiast na 30.09.2021 r. wynosiły 154 tys. zł ( wycena instrumentów pochodnych ) . 10.6 Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Rodzaj zabezpieczenia Wartość zabezpieczenia (tys. PLN) 30.09.2022 30.09.2021 Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach 60 750 60 750 Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 50 704 50 704 Cesja praw z polis ubezpieczenia 52 000 52 000 Weksle z deklaracją wekslową 42 696 42 696 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji - - Prawa własności aktywów z tyt. praw do używania 18 402 13 291 Na 30.09.2022 r. następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 30.09.2022 30.09.2021 Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 40 288 2 553 45 000 - Aktywa z tytułu praw do używania 18 402 13 291 Zapasy 21 114 19 701 Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 82 357- 77 992 Na dzień 30 września 2022 roku zobowiązania zabezpieczone na majątku SUWARY S.A. w Pabianicach wynikały z umów z firmami leasingowymi, umowy zakupu udziałów w KARTPOL GROUP Sp. z o.o. oraz umów kredytowych z BNP PARIBAS Bank Polska S.A Na dzień 30 września 2022 roku wartość bilansowa zobowiązań zabezpieczonych wekslami in blanco wraz z deklaracją wynosi 39 013tys. zł. W związku z zaciągniętymi kredytami w BNP PARIBAS Bank Polska S.A. ustanowiono łączną hipotekę umowną której wartość wynosi 60 750 tys. zł. ,w porównaniu do sprawozdania finansowego na dzień 30.09.2021 roku wartość ustanowionych hipotek nie uległa zmianie. W ramach zaciągniętych kredytów w BNP PARIBAS Bank Polska S.A. ustanowiono również cesję wierzytelności ubezpieczenia majątku Spółek Grupy Kapitałowej Suwary na rzecz BNP PARIBAS Bank Polska S.A., która wynosi łącznie 51 000 tys. zł. Dodatkowo umowy kredytowe są zabezpieczone na wskazanych w umowach kredytu wierzytelnościach handlowych SUWARY S.A. oraz Kartpol Group sp. z o.o. (cesja generalna (cicha). 52 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10.7 Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 10.7.1Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego 30.09.2022 30.09.2021 Poziom wyceny Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa: Należności 30 152 30 152 42 407 42 407 3 Pochodne instrumenty finansowe 123 123 - - 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 802 10 802 8 170 8 170 1 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 14 194 14 194 20 217 20 217 2 Kredyty w rachunku bieżącym 11 750 11 750 9 281 9 281 2 Leasing finansowy 13 069 13 069 8 649 8 649 2 Pochodne instrumenty finansowe - - 154 154 2 Zobowiązania 24 736 24 736 29 274 29 274 3 Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi, takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36. Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób: Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny, Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio, Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych najniższego poziomu, który ma szczególną wagę dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Należności własne wyceniane są w wartości nominalnej ze względu na ich szybką rotację oraz dokonywane odpisy aktualizujące w przypadku stwierdzenia nadmiernego ryzyka kredytowego. Według szacunków Zarządu Jednostki dominującej ich wycena w wartości godziwej nie różni się od ich wartości bilansowej. Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości wymagającej zapłaty, a ich wartość bilansowa nie odbiega od wartości godziwej. 53 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10.7.2Przekwalifikowanie Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 10.7.3Wyłączenie z skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 30.09.2022 r. oraz 30.09.2021 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. 11.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Nota 30.09.2022 30.09.2021 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 135 794 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 613 6 225 Podatek odroczony per saldo na początek okresu (5 478) (5 431) Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Rachunek zysków i strat (+/-) 25 (1 513) (47) Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: (6 991) (5 478) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 917 1 135 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 908 6 613 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu sprawozdanie z wyniku Stan na dzień 30.09.2022 Aktywa: Rzeczowe aktywa trwałe 15 - 15 Zapasy 200 19 219 Należności z tytułu dostaw i usług 27 (13) 14 Kontrakty budowlane 12 12 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 209 43 252 Rezerwy na świadczenia pracownicze 31 38 69 Pozostałe rezerwy 66 (44) 22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 10 31 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 115 47 162 Inne zobowiązania 10 (50) (40) Inne: Nierozliczone straty podatkowe 441 (270) 171 Razem 1 135 (218) 917 w tym krótkoterminowe 1 050 (182) 868 długoterminowe 85 (36) 49 54 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu sprawozdanie z wyniku Stan na dzień 30.09.2021 Aktywa: Rzeczowe aktywa trwałe 15 - 15 Zapasy 193 7 200 Należności z tytułu dostaw i usług 115 (88) 27 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 173 36 209 Rezerwy na świadczenia pracownicze 60 (29) 31 Pozostałe rezerwy 72 (6) 66 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 21 21 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 166 (51) 115 Inne zobowiązania 10 10 Inne: Nierozliczone straty podatkowe - 441 441 Razem 794 341 1 135 w tym krótkoterminowe 650 400 1 050 długoterminowe 144 (59) 85 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych: W zakresie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych Jednostka dominująca w szczególności informuje, że w latach poprzednich nie rozpoznawała aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej z uwagi na ostrożną ocenę zaistnienia w przyszłości przesłanki zmniejszenia podstawy opodatkowania podatku dochodowego. Kwota nierozliczonych strat podatkowych, od których Grupa nie utworzyła na dzień 30 września 2020 r. aktywów z tytułu podatku odroczonego wynosiła 10.449 tys. zł. W roku obrotowym 2020/2021 Jednostka dominująca osiągnęła istotne dodatnie wyniki podatkowe, od których odliczyła część strat podatkowych z lat ubiegłych. W związku z powyższym, jak również w wyniku analizy przyszłych budżetowanych wyników finansowych Zarząd Emitenta zdecydował utworzyć na dzień 30 września 2021 r. aktywa z tytułu podatku odroczonego od przypadających jeszcze do rozliczenia strat podatkowych. Podobną decyzję Zarząd podjął również na dzień 30 września 2022 r. W rezultacie na dzień 30 września 2022 r. nierozliczone straty podatkowe wynosiły 901 tys. zł, a utworzone aktywa na podatek odroczony od tej kwoty wynosiły 171 tys. zł. Na dzień 30 września 2021 r. nierozliczone straty podatkowe wynosiły 2.322 tys. zł, a aktywa na podatek odroczony od tej kwoty były równe 441 tys. zł. Szczegółowe zestawienie znajduje się w poniższej tabeli. 30.09.2022 30.09.2021 Kwoty stanowiące podstawę do ujęcia aktywów na podatek odroczony Nierozliczone straty podatkowe 901 2 322 Razem 901 2 322 Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie: do 1 roku - - od 1 do 2 lat 901 - od 2 do 3 lat - 2 322 od 3 do 4 lat - - od 4 do 5 lat - - Nierozliczone straty podatkowe razem 901 2 322 55 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu sprawozdanie z wyniku Stan na dzień 30.09.2022 Aktywa: Wartości niematerialne 4 057 678 4 735 Rzeczowe aktywa trwałe 2 394 506 2 900 Należności z tytułu dostaw i usług (4) 55 51 Inne aktywa 141 (21) 120 Zobowiązania: - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 77 102 Razem 6 613 1 295 7 908 w tym krótkoterminowe 1 066 678 1 744 długoterminowe 5 547 617 6 164 Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu sprawozdanie z wyniku Stan na dzień 30.09.2021 Aktywa: Wartości niematerialne 3 339 718 4 057 Rzeczowe aktywa trwałe 2 713 (319) 2 394 Należności z tytułu dostaw i usług 1 (5) (4) Inne aktywa 138 3 141 Zobowiązania: - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 34 (9) 25 Razem 6 225 388 6 613 w tym krótkoterminowe 795 271 1 066 długoterminowe 5 430 117 5 547 Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków. 12.Zapasy W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów 30.09.2022 30.09.2021 Materiały 11 799 11 617 Półprodukty i produkcja w toku 1 767 1 572 Wyroby gotowe 7 221 6 243 Towary 327 269 Wartość bilansowa zapasów razem 21 114 19 701 W 2021/2022 r. Grupa Kapitałowa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z wyniku koszty wytworzenia i koszty sprzedanych materiałów i towarów na łączną kwotę 165 314 tys. PLN (2020/2021 r. 162 193 tys. PLN). Zapasy stanowiące 27% ogólnego stany zapasów na dzień 30.09.2022 r. zostały zakumulowane przez Spółkę dominującą w ramach przygotowań do realizacji zleceń dla głównego kontrahenta (na dzień 30.09.2021 r. było to 34% wartości zapasów). 56 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rozbicie stanów magazynowym względem lokalizacji: 30.09.2022 30.09.2021 SUWARY S.A. Zakład w Pabianicach 9 197 7 383 SUWARY S.A, Zakład w Bydgoszczy 7 231 7 323 KARPOL GROUP Sp. z o.o. 4 686 4 995 Wartość bilansowa zapasów razem 21 114 19 701 Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2020/2021 roku obciążyły koszt własny sprzedaży skonsolidowanego sprawozdania z wyniku, wyniosły 89 tys. PLN (w 2020/20201 roku 308 tys. PLN). Grupa dokonała również odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 101 tys. PLN (w 2020/2021 roku 349 tys. PLN). od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Stan na początek okresu 1 158 1 199 korekta - - Stan na początek okresu po korekcie 1 158 1 199 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 89 308 Odpisy odwrócone w okresie (-) (101) (349) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Stan na koniec okresu 1 146 1 158 Na dzień 30.09.2022 r. oraz 30.09.2021 r. zapasy stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy. Informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6. 13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 10.2) przedstawiają się następująco: Należności długoterminowe: 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): Rozliczenie międzyokresowe kosztów 63 31 Należności długoterminowe 63 31 Należności krótkoterminowe: 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu dostaw i usług 30 501 42 577 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (-) (1 351) (1 279) Należności z tytułu dostaw i usług netto 29 150 41 298 Inne należności 162 147 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (-) (50) (16) Pozostałe należności finansowe netto 112 131 Należności finansowe 29 262 41 429 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): Rozliczenie międzyokresowe kosztów 658 525 Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 169 422 Pozostałe należności niefinansowe - - Należności niefinansowe 827 947 Należności krótkoterminowe razem 30 089 42 376 Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7.1). 57 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz podpunkt „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). Wynik z tytułu odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w okresie od 1.10.2021 r. do 30.09.2022 r., jak i w okresie poprzednim został w rachunku wyniku ujęty w pozycji zyski/straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych przy czym : w odniesieniu do należności długoterminowych nie rozpoznano zysków (strat), w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych pozycja ta zamknęła się stratą w kwocie 174 tys. PLN (2020/2021 r. zysk 76 tys. PLN). Na niniejsza kwotę składają się utworzone w roku obrotowym odpisy aktualizujące należności (zmniejszenie wyniku), jak i odwrócone (rozwiązane) w roku obrotowym odpisy aktualizujące należności (zwiększenie wyniku). Szczegółowe zmiany odpisów z tytułu oczekiwanej straty należności krótkoterminowych w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele. Odpisy krótkoterminowych należności finansowych (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności finansowych): od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Stan na początek okresu 1 295 1 860 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 242 225 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (68) (299) Odpisy wykorzystane (-) (68) (491) Stan na koniec okresu 1 401 1 295 Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nieobjętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 30.2. W pozycji należności zaklasyfikowane są również rozliczenia międzyokresowe, poniższa tabela prezentuje analitykę tej pozycji: Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Inne koszty opłacone z góry 658 525 63 31 Należności - rozliczenia międzyokresowe razem 658 525 63 31 Na dzień 30.09.2021 r. oraz na dzień 30.09.2020 r. w ramach umowy kredytowej dot. kredytu w rachunku bieżącym należności stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki (cesja generalna (cicha) wierzytelności). Informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6. 14.Aktywa z tytułu umów z klientami Na dzień bilansowy Grupa była w trakcie realizacji projektów z klientami na przygotowanie form na zlecenie klienta (tooling). Nakłady poniesione na realizację tych projektów zostały zaprezentowane w pozycji aktywów „Aktywa z tytułu umów z klientami”. Otrzymane na te projekty przedpłaty i zaliczki, jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, zostały ujęte w pasywach w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. Dokładne wartości Grupa prezentuje poniżej. 30.09.2022 30.09.2021 Aktywa – nakłady na realizację umów z klientami 1 707 - Pasywa – otrzymane przedpłaty od klientów 1 086 - 58 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 15.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30.09.2022 30.09.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 3 315 1 939 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 7 485 6 223 Środki pieniężne w kasie 2 8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 10 802 8 170 Na dzień 30.09.2022 r. jak i na dzień 30.09.2021 r. środki pieniężne nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6. Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku przepływów przedstawiono w nocie nr 27. 16.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana nie wystąpiły. 17.Kapitał własny 17.1.Kapitał podstawowy W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim nie nastąpiły zmiany w kapitale podstawowym Spółki dominującej. Na dzień 30.09.2022 r. kapitał podstawowy Suwary S.A. w Pabianicach w wartości nominalnej wynosił 9 230 140 zł i dzielił się na 4 615 070 akcji o wartości nominalnej 2 zł, w tym liczba sztuk akcji poszczególnych serii wyniosła: 2 097 760 akcji serii A 2 097 760 akcji serii B 419 550 akcji serii C. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim nie wystąpiły zmiany liczby akcji. 17.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. nie wystąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. 17.3.Pozostałe kapitały Na 30.09.2022 r. wartość pozostałych kapitałów wynosiła (4 393) tys. PLN. Na 30.09.2021 r. wartość pozostałych kapitałów wynosiła (4 393) tys. PLN. Ujemna wartość pozostałych kapitałów jest wynikiem korekt konsolidacyjnych dotyczących Kartpol Group sp. z o.o. 17.4.Programy płatności akcjami W Grupie Kapitałowej nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki dominującej. 17.5.Udziały niedające kontroli Na dzień 30.09.2022 r. oraz na dzień 30.09.2021 r. nie wystąpiły. 59 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 18.Świadczenia pracownicze Koszty świadczeń pracowniczych od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Koszty wynagrodzeń 19 693 18 555 Koszty ubezpieczeń społecznych 4 388 4 193 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 42 196 Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na odprawy emerytalne) (99) 37 Koszty świadczeń pracowniczych razem 24 024 22 981 W Grupie Kapitałowej nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani są akcjami Spółki dominującej. 18.1.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na niewykorzystane urlopy 1 060 1 018 - - Krótkoterminowe świadczenia pracownicze razem 1 060 1 018 - - Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na odprawy emerytalne 35 66 232 300 Pozostałe rezerwy - - - - Razem długoterminowe świadczenia pracownicze 35 66 232 300 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 1 095 1 084 232 300 Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje: Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych - długoterminowe odprawy emerytalne razem za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku Stan na początek okresu 300 300 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia - - Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne (68) (68) Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2022 roku 232 232 za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.20201 roku Stan na początek okresu 310 310 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia - - Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne (10) (10) Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2021 roku 300 300 Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez niezależnego aktuariusza, który przyjął przy wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków w części „Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków”). Odprawa rentowa lub emerytalna stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie pracownika. W poprzednim okresie porównawczym rezerwa była tworzona na tych samych zasadach. Metoda wykorzystana do obliczeń jest tzw. metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych, zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu narastającego stażu 60 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) pracy jako powodującego narasta nie zobowiązań zakładu pracy do wypłaty świadczeń pozapłacowych w przyszłości. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania. Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń. W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Przez wiek emerytalny należy rozumieć wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i mężczyzn. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej oraz odprawy pośmiertnej rozumie się odpowiednio prawdopodobieństwo inwalidztwa oraz zgonu pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy. Istotne założenia aktuarialne: W Polsce nie występuje rozwinięty rynek obligacji przedsiębiorstw, w związku z tym do wyznaczenia stopy dyskontowej dla wyliczeń na dzień 30.09.2022 r. wykorzystano rynkową rentowność 10-letnich obligacji skarbowych. Jako długookresową roczna stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie poziom 1,00% powyżej prognozowanej długookresowej stopy inflacji . 30.09.2022 30.09.2021 Stopa dyskonta 7,30% 2,30% Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 3,50% 2022-09-30 do 2022-12-31 0,8% 2023-01-01 do 2023-12-31 3,6% 2024-01-01- i każdy kolejny rok 3,5% Prawdopodobieństwo zgonów zostało przyjęte na podstawie Polskich Tablic Trwania Życia 2021 opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny. Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzka przyjęto na podstawie informacji uzyskanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych dotyczących orzeczeń lekarskich wydanych dla celów związanych z przyznawaniem rent inwalidzkich. Prawdopodobieństwo odejścia z pracy określono na podstawie analizy danych za lata ubiegłe w oparciu o informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Uzależniono je od wieku pracownika. Ich wielkości przedstawia poniższa tabela: Oddział w Pabianicach: Wiek pracownika do 30 lat 31-40 lat 41-50 lat 51-60 lat 61+ lat Prawdopodobieństwo rezygnacji 11,6% 11,6% 11,6% 9,3% 0% Oddział w Bydgoszczy: Wiek pracownika do 30 lat 31-40 lat 41-50 lat 51-60 lat 61+ lat Prawdopodobieństwo rezygnacji 20,4% 20,4% 20,4% 8,5% 0% Oddział w Kartpol Group sp. z o.o. Wiek pracownika do 30 lat 31-40 lat 41-50 lat 51-60 lat 61+ lat Prawdopodobieństwo rezygnacji 4,9% 4,9% 4,9% 2,9% 0% 61 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Tabela poniżej przedstawia statystki dotyczące pracowników Grupy według stanu na dzień 30.09.2022 r.: Oddział w Bydgoszczy: Wyszczególnienie Kobiety Mężczyźni Razem Liczba pracowników 49 47 96 Średni wiek 43 40 41 Średnie wynagrodzenie miesięczne 3 906 6 758 5 302 Średni staż pracy w Spółce 9 8 8 Oddział w Pabianicach: Wyszczególnienie Kobiety Mężczyźni Razem Liczba pracowników 23 95 118 Średni wiek 47 49 49 Średnie wynagrodzenie miesięczne 6 577 4 910 5 235 Średni staż pracy w Spółce 14 15 15 Kartpol Group sp. z o.o. Wyszczególnienie Kobiety Mężczyźni Razem Liczba pracowników 7 46 53 Średni wiek 45 Średnie wynagrodzenie miesięczne 7 373 Średni staż pracy w Spółce 12 Analiza wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na zmiany w ważonych głównych założeniach przedstawia się następująco: Oddział w Bydgoszczy : PARAMETR / ŚWIADCZENIE odprawy emerytalne ( kwoty podane w zł) wyjściowe kwoty rezerw 315 314 współczynnik rotacji -1,00% 316 053 współczynnik rotacji +1,00% 314 613 techniczna stopa dyskontowa -0,50% 316 947 techniczna stopa dyskontowa +0,50% 313 771 wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie -1,00% 311 787 wynagrodzenie w Firmie +1,00% 319 206 Oddział w Pabianicach : PARAMETR / ŚWIADCZENIE odprawy emerytalne ( kwoty podane w zł) wyjściowe kwoty rezerw 753 914 współczynnik rotacji -1,00% 755 503 współczynnik rotacji +1,00% 752 433 techniczna stopa dyskontowa -0,50% 756 847 techniczna stopa dyskontowa +0,50% 751 120 wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie -1,00% 747 438 wynagrodzenie w Firmie +1,00% 760 970 62 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kartpol Group sp. z o.o. PARAMETR / ŚWIADCZENIE odprawy emerytalne ( kwoty podane w zł) wyjściowe kwoty rezerw 81 517 współczynnik rotacji -1,00% 87 039 współczynnik rotacji +1,00% 77 326 techniczna stopa dyskontowa -1% 88 619 techniczna stopa dyskontowa +1% 77 309 wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie -1,00% 75 078 wynagrodzenie w Firmie +1,00% 88 759 Powyższa analiza wrażliwości jest oparta na zmianie jednego z założeń, przy niezmienności pozostałych założeń. W praktyce, jest to mało prawdopodobne i zmiany niektórych założeń mogą być skorelowane. Przy wyliczaniu wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na istotne założenia aktuarialne została zastosowana ta sama metoda, którą stosuje się do obliczenia zobowiązania emerytalnego ujmowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bieżąca wartość zobowiązania z tytułu określonych świadczeń liczona przy zastosowaniu metody prognozowanych świadczeń jednostkowych na koniec okresu sprawozdawczego). Metody i rodzaje założeń stosowane przy sporządzeniu analizy wrażliwości nie uległy zmianie w porównaniu do poprzedniego okresu. 19.Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 - rezerwa na naprawy reklamacyjne 89 136 - - inne 195 - - - Pozostałe rezerwy razem 284 136 - - Rezerwy na: razem Rezerwa ZFRON Pozostałe rezerwy za okres od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku Stan na początek okresu - 136 136 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - 195 195 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - - - Wykorzystanie rezerw (-) - (47) (47) Stan rezerw na dzień 30.09.2022 roku - 284 284 63 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W roku obrotowym 2020/2021 Jednostka dominująca w szczególności dokonała rozwiązania rezerwy utworzonej w latach poprzednich na obowiązek zwrotu niewykorzystanych środków ZFRON. Powyższe nastąpiło w związku z upływem przedawnienia w stosunku do przedmiotowych kwot. Rezerwy na: razem Rezerwa ZFRON Pozostałe rezerwy za okres od 01.10.2020 roku do 30.09.2021 roku Stan na początek okresu 1 449 302 1 751 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 60 - 60 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) (1 509) (166) (1 675) Wykorzystanie rezerw (-) - - - Stan rezerw na dzień 30.09.2021 roku - 136 136 20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 10) przedstawiają się w sposób przedstawiony poniżej. Zobowiązania długoterminowe: Nie wystąpiły. Zobowiązania krótkoterminowe: 30.09.2022 30.09.2021 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 815 24 443 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych - - Inne zobowiązania finansowe 115 1 546 Zobowiązania finansowe 20 930 25 989 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 1 723 1 992 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 894 825 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy - - Dotacje otrzymane 103 468 Przychody przyszłych okresów 1 086 - Zobowiązania niefinansowe 3 806 3 285 Zobowiązania krótkoterminowe razem 24 736 29 274 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7.1). W pozycji „zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe” zaklasyfikowane są również rozliczenia międzyokresowe. Poniższa tabela prezentuje analitykę tej pozycji. Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 103 468 - - Przychody przyszłych okresów 1086 - - - Inne rozliczenia - - - - Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 1 189 468 - - 64 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W okresie od 01.10.2021 do 30.09.2022 r. Grupa kontynuowała rozliczenie otrzymanych w poprzednich okresach sprawozdawczych środków pieniężnych z dotacji unijnych W okresie od 01.10.2021 do 30.09.2022 roku Grupa ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 365 tys. zł (2020/2021 4 tys. zł). Umowa dofinansowania, która stanowi podstawę nierozliczonej na dzień bilansowy dotacji na środki trwałe w łącznej kwocie 103 tys. zł została zawarta z Bankiem Gospodarstwa Krajowego w dniu 28.12.2010, numer POIG.04.03.00-00- 117/10-00 i dotyczyła dofinansowania zakupu środków trwałych, maszyn i form do programu dla górnictwa (wartość otrzymanego dofinansowania wynosiła ówcześnie 1 557 tys. zł). 21.Umowy o usługę budowlaną Nie występują. 22.Przychody z umów z klientami od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Przychody w podziale na rodzaj dóbr i usług : Opakowania 70 896 56 384 Kartusze 59 087 61 510 Artykuły motoryzacyjne 65 742 83 286 Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe 2 091 2 335 Pozostałe 7 645 4 680 Przychody z umów z klientami 205 461 208 195 Termin ujmowania przychodu: W określonym momencie 205 461 208 195 Przez okres - - Poniższa tabela prezentuje przychodu z umów z klientami w podziale na poszczególne segmenty działalności : od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Produkty Segment A Segment B Segment D Razem Segment A Segment B Segment D Razem Opakowania 58 285 - 12 611 70 896 45 665 - 10 719 56 384 Kartusze - 59 087 - 59 087 - 61 510 - 61 510 Artykuły motoryzacyjne 1 329 - 64 413 65 742 1 750 - 81 536 83 286 Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe - - 2 091 2 091 - - 2 335 2 335 Pozostałe 2 852 2 829 1 964 7 645 2 198 1 936 546 4 680 Przychody ze sprzedaży 62 466 61 916 81 079 205 461 49 613 63 446 95 136 208 195 Strata z tytułów oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do wszelkich aktywów z tytułu umów z klientami wyniosła w roku obrotowym 2021/2022 174 tys. zł (2020/2021- zysk 76 tys. zł.). Grupa realizuje produkcję i sprzedaż głównie na podstawie konkretnych zamówień od klientów. W ramach przyjętych zleceń zobowiązanie do wykonania świadczenia praktycznie zawsze polega na przekazaniu klientowi przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) lub wykonaniu usługi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, tj. najczęściej w momencie wydania produktów odbiorcy zgodnie z ustalonymi warunkami dostawy. Umowy sprzedaży nie przewidują konieczności przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia czy też innych dodatkowych zobowiązań, poza przypadkami rozpoznania zasadności reklamacji. Standardowo Grupa udziela 12 miesięcznej gwarancji na sprzedane wyroby. Wyroby muszą być przechowywane w odpowiedni sposób zgodny z załączaną specyfikacją techniczną. 65 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 23.Przychody i koszty operacyjne 23.1.Koszty według rodzaju Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Amortyzacja 6,7,8 8 424 7 989 Świadczenia pracownicze 18 24 081 22 748 Zużycie materiałów i energii 134 069 136 457 Usługi obce 16 173 16 003 Podatki i opłaty 1 910 1 303 Pozostałe koszty rodzajowe 573 483 Koszty według rodzaju razem 185 230 184 983 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 699 3 259 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku oraz rozliczeń międzyokresowych kosztów (+/-) 723 (4 131) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) - - Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 190 652 184 111 Spółka w roku 2021/2022 i 2020/2021 prowadziła działania, której jej zdaniem można zaliczyć do działalności mającej na celu badanie i rozwój. Szczegółowe informacje na ten temat zostały przedstawione w punkcie 3.5 sprawozdania z działalności Spółki i Grupy. 23.2.Pozostałe przychody operacyjne Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 147 109 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 19 - 1 030 Otrzymane kary i odszkodowania 177 6 Nadwyżka składników majątkowych 399 446 Spisane zobowiązania 44 83 Dotacje otrzymane i rozliczone 362 - Inne przychody 45 120 Pozostałe przychody operacyjne razem 1 174 1 794 Pozostałe koszty operacyjne Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 12 Złomowanie majątku 31 68 Utworzenie rezerw 19 3 7 niedobory inwentaryzacyjne 134 435 Zapłacone kary i odszkodowania - 17 Inne koszty 190 131 Pozostałe koszty operacyjne razem 358 670 66 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 24.Przychody i koszty finansowe 24.1.Przychody finansowe Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 15 42 - Pożyczki i należności 10.2,13 18 422 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 60 422 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: Instrumenty pochodne zabezpieczające 10.2 277 292 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 277 292 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 - - Pożyczki i należności 10.2,13 1 370 228 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 8, 10.4,20 - - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych 1 370 228 Inne przychody finansowe 110 51 Przychody finansowe razem 1 817 993 24.2.Koszty finansowe Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 8 422 189 Kredyty w rachunku kredytowym 10.5 573 504 Kredyty w rachunku bieżącym 10.5 657 196 Pożyczki 10.5 - 161 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 29 45 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej 1 681 1 095 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: Instrumenty pochodne zabezpieczające Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych 10.2 - = (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych: Pożyczki i należności, zobowiązania 10.2,13 - - (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych 466 533 Inne koszty finansowe 612 329 Koszty finansowe razem 2 758 1 957 Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę jako pozostałe zyski /straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. 67 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 25.Podatek dochodowy Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 540 1 891 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - - Podatek bieżący 540 1 891 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 11 1 513 47 Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 11 - - Podatek odroczony 1 513 47 Podatek dochodowy razem 2 053 1 938 Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco: Nota od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Wynik przed opodatkowaniem 14 510 24 320 Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej 2 757 4 621 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-) (27) (255) Dochód w SSE (1 042) (694) Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 96 252 Nierozpoznanego składnika aktywów na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 11 - (1 986) Rozliczenie strat podatkowych 11 270 - Podatek dochodowy 2 053 1 938 Efektywna stopa podatkowa 14% 8% Stawki podatkowe stosowane przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej kształtowały się na następującym poziomie: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Polska 19% 19% Według najlepszej wiedzy Zarząd Spółki dominującej nie spodziewa się zmiany przepisów prawnych określających stawki opodatkowania dochodów dla podatku dochodowego od osób prawnych. Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w podpunkcie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków. 26.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 26.1.Zysk na akcję Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. 68 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 615 070 4 615 070 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje - - Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 4 615 070 4 615 070 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 11 972 22 382 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 2.70 4,85 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 2,70 4,85 26.2.Dywidendy W roku obrotowym 2021/2022 Spółka dominująca wypłaciła akcjonariuszom dywidendę. Na wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę stanowiącą iloczyn liczby akcji uczestniczących w dywidendzie i kwoty 1,15 PLN (tj. kwoty przeznaczonej na dywidendę na jedną akcję). Kwota wypłaconej dywidendy wyniosła 5.307.330,50 zł (słownie: pięć milionów trzysta siedem tysięcy trzysta trzydzieści złotych i 50/100 złotych). Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 r., a datą wypłaty dywidendy dzień 28 kwietnia 2022 r. W roku obrotowym 2020/2021 Spółka dominująca wypłaciła akcjonariuszom dywidendę w wysokości 5.768.837,50 zł (pięć milionów siedemset sześćdziesiąt osiem tysięcy osiemset trzydzieści siedem złotych pięćdziesiąt groszy) . Dywidenda została wypłacona w dwóch ratach, w następującym podziale: kwota 0,63 PLN dla pierwszej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie oraz kwota 0,62 PLN dla drugiej raty dywidendy na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2021 roku, a datą wypłaty dywidendy były dni: 28 kwietnia 2021 roku (dla pierwszej raty dywidendy) oraz 28 czerwca 2021 roku (dla drugiej raty dywidendy). Mając na uwadze osiągnięte w bieżącym roku obrotowym wyniki finansowe, Zarząd Emitenta rekomenduje aby zysk netto roku obrotowego 2021/2022 przeznaczyć na zwiększenie kapitału własnego Spółki. Rekomendacja Zarządu wraz z projektem uchwały będzie opublikowana najpóźniej na 26 dni przed terminem Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy. 27.Przepływy pieniężne Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 14). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku przepływów mają: 30.09.2022 30.09.2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 10 802 8 170 W tym: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie (283) (78) Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) - - Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 10 802 8 170 69 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. Jednostki powiązane ze Spółką w roku obrotowym i na dzień bilansowy to: Amhil Enterprises, Ontario, Kanada Amhil Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa Kaj Sp. z o.o., Działdowo Kartpol Group Sp. z o.o., Wołomin MCORP Technologies - Division of Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada Savtec Sp. z o.o., Konstancin - Jeziorna Savteco International, Brantford, Kanada Stone Straw Limited, Ontario, Kanada Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada Wentworth Technologies Company Limited, Brantford, Kanada Wentworth Mold LTD, Ontario, Kanada, L8E 5P1 Wentworth Mould LTD, Mansfield Woodhouse, Wielka Brytania Wentworth Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa Wentworth Mold Inc. Electra Form Industries Division, Vandalia, Ohio, USA Wentworth Tech. Sp. z o.o., Poniatowa 1543775 Ontario Inc., Brantford, Ontario, Kanada 2180903 Ontario Inc., Ontario, Kanada Wentworth Invest S.A. Poniatowa, Polska Polifolia Sp. z o.o., Poniatowa, Polska Yamada Wentworth Sp. z o.o. Lućmierz, Polska Monarch Plastics Ltd., Ontario, Kanada Monarch Plastics, Inc., Wisconsin, USA WTCL Holdings (US) Inc., Delaware, USA Wentworth Innova Inc., Wisconsin, USA Dnia 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A z siedzibą w Słupsku. Od tego dnia dla spółek wchodzących w skład grupy jednostką dominującą jest Spółka Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A. W skład Grupy Kapitałowej Plast – Box ,poza spółkami z grupy na dzień 30.01.2023 r, wchodzą: Plast-Box Ukraina sp. z o.o. Czernihów, Ukraina, Plast-Box Development sp. z o.o. Słupsk, Plast-Box Apartments sp. z o.o. Słupsk, Plast-Box East sp. z o.o. Witebsk, Białoruś Stark Partner sp. z o.o. Urszulin Stark Partner Nieruchomości sp. z o.o. Urszulin Projekt Warszawa Sp. z o.o. Wszystkie wyżej wymienione spółki są spółkami zależnymi od Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A, która posiada 100% udziałów w tych spółkach. 70 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 046 1 181 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - Płatności w formie akcji własnych - - Pozostałe świadczenia 813 796 Świadczenia razem 1 859 1 977 Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 33.3. Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 28.2.Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od pozostałych podmiotów powiązanych: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Sprzedaż do Należności od Pozostałych podmiotów powiązanych , , Wentworth Mold LTD 8 394 5 691 5 460 2 352 Wentworth TECH Sp. z o.o. 44 51 - - AMHIL Sp. z o.o. 78 50 - - Kaj sp. z o.o. 31 97 - - Yamada Wentworth Tech Sp. z o.o. 483 222 - - Razem 9 030 6 111 5 460 2 352 Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Zakupy od Zobowiązania wobec Pozostałych podmiotów powiązanych AMHIL Sp. z o.o. 188 101 - - KAJ Sp. z o.o. 25 229 - - Wentworth Tech Sp. z o.o. 3 242 1 558 - - Polifolia Sp. z o.o 2 992 1 277 200 - Savtec Sp. z o.o. 813 796 - - Razem 7 260 3 961 200 - Transakcje z podmiotami powiązanymi były zawierane na warunkach nieodbiegających od rynkowych. W okresie od 01.10.2021 do 30.09.2022 r. Spółki grupy nie udzieliły pożyczek oraz nie zaciągnęły nowych pożyczek od podmiotów powiązanych. 71 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 29.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe Grupy: Na dzień bilansowy 30.09.2022 r. Grupa nie udzielała poręczeń . Do dnia 1 sierpnia 2022 r. Spółka udzielała poręczenia spółce Amhil Europa sp. z o.o., która wchodzi w skład spółek z grupy Wentworth Tech sp. z o.o. Łączna wartość udzielanego poręczenia wynosiła 13.000 tys. zł. Poręczenie dotyczyło kredytu obrotowego. Aktywa warunkowe Grupy: Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (SSE), na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 r. jako sukcesor prawny w związku z połączeniem ze spółką zależną prowadzącą dotychczas działalność w ww. SSE. Wobec spełnienia na dzień 30.09.2022 r. warunków zezwolenia Spółka dominująca korzysta ze zwolnienia dochodów uzyskiwanych w zakładzie zlokalizowanym w Ksawerowie. Maksymalna wartość pomocy publicznej wynikająca z powołanego wyżej pozwolenia wynosi 22 420 tys. zł. Do dnia bilansowego 30.09.2022 r. Jednostka dominująca, zgodnie ze swoim najlepszym szacunkiem, wykorzystała łącznie za wszystkie lata od rozpoczęcia działalności w SSE kwotę zwolnienia w podatku dochodowym w wysokości 2 627 tys. zł. Grupa nie identyfikuje aktywów warunkowych. 30.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 10.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. 30.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR, USD, SEK. Ponadto Grupa zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Nota Wartość wyrażona w walucie (w tys.) Wartość po przeliczeniu w tys. PLN EUR CAD USD SEK Stan na 30.09.2022 Aktywa finansowe (+): Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 13 2 247 - 1 211 132 16 999 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 228 - 810 52 5 145 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (2 076) - - - (10 110) Leasing finansowy 8 (1 447) - - - (7 047) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 20 (2 240) - - (128) (10 965) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem (3 288) - 2 021 56 (5 978) 72 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Nota Wartość wyrażona w walucie (w tys.) Wartość po przeliczeniu w tys. PLN EUR CAD USD SEK Stan na 30.09.2021 Aktywa finansowe (+): Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 13 3 279 - 630 - 17 707 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 1 118 - 124 2 5 675 Zobowiązania finansowe (-): Leasing finansowy 8 (722) - - - (3 344) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 20 (3 374) - (15) (519) (15 926) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 301 - 739 (517) 4 112 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz SEK do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN, USD/PLN oraz SEK/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy PLN: EUR CAD USD SEK razem Stan na 30.09.2022 Wzrost kursu walutowego 10% (1 366) - 1 000 (1) (367) Spadek kursu walutowego -10% 1 366) - (1 000) 1 367 Stan na 30.09.2021 Wzrost kursu walutowego 10% 140 - 294 (24) 410 Spadek kursu walutowego -10% (140) - (294) 24 (410) Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Przez ryzyko stopy procentowej Grupa rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp procentowych na wynik finansowy. Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są zobowiązania finansowe tj.: kredyty bankowe i leasingowe. Wymienione instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe i narażają Grupę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych. Grupa korzysta z finansowania w walucie krajowej i w EUR. Oprocentowanie kredytów jest oparte na podstawie WIBOR 3M plus stała marża banku. Grupa dynamicznie analizuje stopień narażenia na ryzyko zmiany stóp procentowych. Przeprowadza się symulację różnych scenariuszy, biorąc pod uwagę refinansowanie, odnawianie istniejących pozycji, finansowanie alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Grupa oblicza wpływ określonych zmian stóp procentowych na wynik. W każdej symulacji stosuje się jednakowe zmiany stóp procentowych we wszystkich walutach. Scenariusze te tworzy się tylko dla zobowiązań, które stanowią największe oprocentowane pozycje. W ocenie Zarządu w Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka stopy procentowej. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: pożyczki, dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe), kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 10.2 oraz 10.5. 73 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1 p.p. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: 30.09.2022 30.09.2021 Wzrost stopy procentowej 1 p.p. (259) (590) Spadek stopy procentowej -1 p.p. 259 590 Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową. 30.2.Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: Nota 30.09.2022 30.09.2021 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 13 30 088 42 376 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 10 802 8 170 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 40 890 50 546 Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Grupie występuje koncentracja ryzyka kredytowego na grupie klientów Thule. Poniższa tabela prezentuje wartość należności dla wszystkich klientów z Grupy Thule oraz ich udział w ogólnej wartości należności na dzień bilansowy . 30.09.2022 30.09.2021 należności grupy Thule na dzień bilansowy 4 752 17 859 % ogółu należności z tytułu dostaw i usług 16,30% 43,24% Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, poza wyżej wskazaną koncentracją w stosunku do grupy Thule ,Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. 74 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na dzień 30 września 2022 r. wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się następująco: 30.09.2022 Należności handlowe Razem Bieżące do 1 miesiąca do 3 miesięcy do 6 miesięcy do roku powyżej roku Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania 0% 0% 4% 18% 0% 68% Wartość brutto narażona na ryzyko 30 663 16 674 9 054 2 082 1 515 (3) 1 341 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (1 401) - - (60) - (1 341) 30.09.2021 Należności handlowe Razem Bieżące do 1 miesiąca do 3 miesięcy do 6 miesięcy do roku powyżej roku Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania 0% 0% 7% 25% 57% 81% Wartość brutto narażona na ryzyko 42 724 39 093 1 527 1 082 - - 1 022 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (1 295) - (293) - - (1 002) * w kalkulacji zostały pominięte należności objęte faktoringiem 30.09.2022 30.09.2021 Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe Należności krótkoterminowe: Należności z tytułu dostaw i usług 16 563 13 939 38 962 3 615 Odpisy aktualizujące wartość należności - (1 351) - (1 279) Należności z tytułu dostaw i usług netto 16 563 12 588 38 962 2 336 Pozostałe należności finansowe 111 50 131 16 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych - (50) - (16) Pozostałe należności finansowe netto 111 - 131 - Należności finansowe 16 674 12 588 39 093 2 336 30.09.2022 30.09.2021 Należności DiU Pozostałe należności finansowe Należności DiU Pozostałe należności finansowe Należności krótkoterminowe zaległe: do 1 miesiąca 9 054 - 1 527 - od 1 do 3 miesięcy 2 082 - 1 082 - od 3 do 6 miesięcy 1 515 - 0 - od 6 do 12 miesięcy -3 - - powyżej roku 1 291 50 1 006 16 Zaległe należności finansowe 13 939 50 3 615 16 Należności z tytułu dostaw i usług W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. 75 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na dzień 30.09.2022 r. należności od kontrahenta powiązanego Wentworth Mold LTD wynoszą 5 460 tys. zł, w tym należności przeterminowane wynoszą 3.799 tys. zł, co stanowi 27% ogólnej wartości należności przeterminowanych., do dnia publikacji sprawozdania kwoty te zostały w całości rozliczone. Pozostała część przeterminowanych należności handlowych w kwocie 10 139 tys. zł dotyczy należności od niezależnych grup klientów, z którymi Grupa nie miała przypadków braku spłaty i nie stwierdzono utraty ich wartości. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały przedstawione w nocie 13. 30.3.Ryzyko płynności Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Zarządzaniem ryzykiem utrzymania płynności zajmuje się Dyrektor Finansowy Grupy na podstawie przyjętej polityki. W ramach zarządzania płynnością prowadzone jest monitorowanie kroczące prognozy wymogów dotyczący płynności właściwych dla Grupy w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy w postaci niewypłaconych gwarantowanych linii kredytowych zawsze tak, żeby Grupa nie dopuszczała się naruszenia limitów lub warunków zaciągniętych zobowiązań kredytowych w zakresie wszelkich posiadanych linii kredytowych. Jeżeli wystąpiła by nadwyżka środków pieniężnych utrzymywana przez Grupę powyżej salda wymaganego dla celów zarządzania kapitałem obrotowym przekazywana by była przez Dyrektora Finansowego Grup do inwestowania w oprocentowane rachunki bieżące, oraz jednodniowe depozyty terminowe. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Nota Krótkoterminowe: Długoterminowe: Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 6 m-cy. 6 do 12 m-cy. 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 30.09.2022 Kredyty w rachunku kredytowym 10.5 3 298 3 281 7 615 - - 14 194 Kredyty w rachunku bieżącym 10.5 11 750 - - - - 11 750 Leasing finansowy 8 1 715 1 747 5 242 2 582 1 783 13 069 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 20 20 930 - - - - 20 930 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 37 693 5 028 12 857 2 582 1 783 59 943 76 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Nota Krótkoterminowe: Długoterminowe: Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 6 m-cy. 6 do 12 m-cy. 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 30.09.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 10.5 3 230 3 215 13 772 - - 20 217 Kredyty w rachunku bieżącym 10.5 9 281 - - - - 9 281 Leasing finansowy 8 1 255 940 4 325 341 1 788 8 649 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 20 25 989 - - - - 25 989 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 39 755 4 155 18 097 341 1 788 64 136 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na poszczególne dni bilansowe Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 30.09.2022 30.09.2021 Przyznane limity kredytowe 19 448 14 353 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 10 602 9 281 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 8 846 5 072 31.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik netto powiększony o podatek, odsetki i o koszty amortyzacji). Zarówno Grupa, jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym. 77 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: 30.09.2022 30.09.2021 Kapitał własny 109 169 102 019 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela - - Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) - - Kapitał 109 169 102 019 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 109 169 102 019 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 25 944 29 498 Leasing finansowy 13 069 8 649 Źródła finansowania ogółem 148 182 140 166 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,74 0,73 EBITDA Zysk (strata) netto 12 457 22 382 Podatek dochodowy 2 053 1 938 Odsetki 1 621 673 Amortyzacja 8 424 7 993 EBITDA 24 555 32 986 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 25 944 29 498 Leasing finansowy 13 069 8 649 Dług 39 013 38 147 Wskaźnik długu do EBITDA 1,59 1,16 32.Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 07.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. podpisał aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w PLN o nr WAR/3060/16/314/CB z Bankiem BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie Aneks do w/w umowy zmienia okres udostępnienia kredytu wynikający z umowy do dnia 4 października 2023r. Warunki finansowe uległy zmianie w zakresie marży kredytu, która wzrosła o 0,1 p.p. w porównaniu do pierwotnych warunków. Prowizja przygotowawcza z tytułu udzielenia kredytu za bieżący okres jego udostępnienia, uległa zmniejszeniu. W dniu 11.10.2022 Zarząd spółki Suwary S.A. poinformował że w dniu 10 października 2022 roku otrzymał zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 1 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące zwarcia przez: Panią Małgorzatę Ciepielę, Małżeństwo Magdalenę i Witolda Kowalczuków, Pana Dariusza Karwana, Panią Marię Rascheva, Pana Valkana Vitekova i Pana Piotra Bodycha pisemnego porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 ww. ustawy, w wyniku czego łączny udział Zawiadamiających w ogólnej liczbie głosów w spółce pod firmą Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach, przekroczył 25% i osiągnął 25,17%. Porozumienie zostało zawarte na okres do 31 grudnia 2026 r., a jego celem jest długofalowy i zrównoważony wzrost wartości akcji Spółki, w szczególności poprzez dążenie do wprowadzenia w niej najlepszych praktyk w zakresie ładu korporacyjnego i relacji inwestorskich oraz realizację polityki dywidendowej. Strony Porozumienia zobowiązały się m.in. do zgodnego głosowania na walnych zgromadzeniach Spółki. Porozumienie przewiduje również m.in. zakaz zbywalności akcji, wyjątki od tego zakazu i sposób podejmowania decyzji przez członków Porozumienia. Do Porozumienia mogą przystępować inni akcjonariusze Spółki; Zawiadamiający posiadają łącznie 1.161.434 akcji zwykłych na okaziciela Spółki reprezentujących 25,17% kapitału zakładowego Spółki oraz 25,17% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Poinformowali ponadto, że w ciągu najbliższych dwunastu miesięcy. Zawiadamiający nie wykluczają ani zmniejszenia, ani zwiększenia swojego udziału w akcjonariacie Spółki. 78 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W dniu 29.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach wskazał poniżej zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej: Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożyli: (i) Pan Walter Tymon Kuskowski – Prezes Zarządu, (ii) Pan Jarosław Witczak – Wiceprezes Zarządu oraz (iii) Pan Arkadiusz Wołos – Członek Zarządu. Złożone oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierały wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji. Do pełnienia funkcji w Zarządzie zostali powołani: (i) Pan Grzegorz Pawlak, jako Prezes Zarządu oraz (ii) Pan Walter Tymon Kuskowski, jako Członek Zarządu. Zgodnie z oświadczeniami złożonymi przez nowych Członków Zarządu: nie prowadzą oni działalności konkurencyjnej w stosunku do Spółki, nie uczestniczą w spółce konkurencyjnej jako wspólnicy spółki cywilnej, spółki osobowej lub spółki kapitałowej, jak również nie uczestniczą w konkurencyjnej osobie prawnej jako członkowie jej organu, z zastrzeżeniem, że Pan Grzegorz Pawlak pełni funkcję prezesa zarządu spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A. z siedzibą w Słupsku oraz nie figurują oni w Rejestrze Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy o Krajowym Rejestrze Sądowym. Rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej złożyli: (i) Pan Paweł Powada – Przewodniczący Rady Nadzorczej, (ii) Pan Richard Babington – Członek Rady Nadzorczej oraz (iii) Pan Jeffrey Barclay – Członek Rady Nadzorczej. Złożone oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej nie zawierały wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji. W dniu 29.11.2022 r Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował, że pomiędzy Wentworth Tech sp. z o.o. z siedzibą w Poniatowej i Savtec sp. z o.o. z siedzibą Konstancinie-Jeziorna (zwanymi dalej łącznie „Sprzedającymi”) a Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych „Plast-Box” S.A. z siedzibą w Słupsku („Inwestor”) została zawarta umowa inwestycyjna obejmująca sprzedaż większościowego pakietu akcji Spółki przez Sprzedających na rzecz Inwestora. Przedmiotem Umowy była sprzedaż wszystkich akcji Spółki posiadanych przez Sprzedających, tj. łącznie 3.039.797 akcji na okaziciela Spółki oznaczonych kodem ISIN: PLSUWAR00014, stanowiących 65,87% akcji w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniających do 65,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Cena sprzedaży Akcji wyniosła 32,20 zł za jedną Akcję. Łączna cena sprzedaży Akcji wyniosła 97.881.463,40 zł. Zapłata Ceny oraz przeniesienie tytułu prawnego do Akcji nastąpiło wraz z rozliczeniem transakcji pakietowych obejmujących sprzedaż Akcji. Rozliczenie transakcji pakietowych nastąpiło w terminie 1 dnia roboczego od dnia zawarcia Umowy. Poza powyższym, Umowa zawiera również inne postanowienia powszechnie spotykane w umowach tego rodzaju. W dniu 19. 12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował, że w dniu 19 grudnia 2022 r. nastąpiła wskazana poniżej zmiana w składzie osobowym Zarządu Spółki. Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki złożył Pan Walter Tymon Kuskowski – Członek Zarządu. Złożone oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji. W dniu 19.12.2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki powołało do Rady Nadzorczej Spółki w drodze głosowania oddzielnym grupami Pana Raimondo Egginka, który został delegowany do stałego indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Zgodnie z art. 385 § 8 Kodeksu spółek handlowych („Ksh”) w związku z dokonaniem wyboru wyżej wymienionej osoby na członka Rady Nadzorczej Spółki w drodze głosowania oddzielnymi grupami wygasły przedterminowo mandaty wszystkich dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Spółki. W związku z powyższym, na pozostałe cztery nieobsadzone mandaty Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w drodze głosowania przeprowadzonego zgodnie z art. 385 § 6 Ksh powołało do Rady Nadzorczej Spółki następujące osoby: Pana Waltera Tymona Kuskowskiego, Pana Dariusza Głażewskiego, Panią Natalię Majer i Pana Bartłomieja Stępnia. W dniu 28.12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach poinformował o zmianie w składzie osobowym Zarządu Spółki. Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożył Pan Grzegorz Pawlak – Prezes Zarządu Spółki. Złożone oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnienia co do przyczyn rezygnacji. Do pełnienia funkcji w Zarządzie zostali powołani: (i) Pan Krzysztof Kmita, jako Prezes Zarządu oraz (ii) Pan Jarosław Witczak, jako Wiceprezes Zarządu. W dniu 26.01.2023 r.Suwary S.A. zawarła Umowę z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem Umowy jest korzystanie przez Spółkę z odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej, który może być wykorzystywany przez Suwary S.A., Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A., Stark Partner sp. z o.o. oraz Kartpol Group sp. z o.o. na finansowanie bieżącej działalności. Spółka wraz z pozostałymi stronami umowy ma prawo korzystać z produktów w ramach limitu linii do kwoty 51 875 960,00 PLN _słownie: pięćdziesiąt jeden milionów osiemset siedemdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt złotych limit. Zgodnie z Umową celem kredytowania jest finansowanie działalności bieżącej Spółki, wystawianie gwarancji bankowych, refinansowanie kredytów udzielonych Spółce. Termin udostępnienia linii będzie odnawiany w okresach rocznych. Umowa została zawarta w związku z umową kredytów i linii gwarancyjnej z dnia 26 stycznia 2023 roku, zawartej pomiędzy, m.in. Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności z ww. Umowy jest m.in. wzajemne poręczenie, w którym Spółki z grupy Plast-Box poręczają wzajemne zobowiązania względem BNP Paribas Bank Polska S.A., ponadto Suwary 79 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) S.A. oraz inne Spółki z grupy Plast-Box zobowiązały się do złożenia w Banku oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego w formie aktu notarialnego. Podjęcie znaczących zobowiązań (obowiązków) i zobowiązań warunkowych Po dniu bilansowym, w wyniku podpisania w dniu 27 stycznia 2023 r. przez Emitenta oraz inne spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej, dla której Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych „PLAST-BOX” jest jednostką dominującą (w tym Kartpol Group sp. z o.o.), z BNP PARIBAS Bank Polska S.A. (Bank) umów: (i) wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB, (ii) poręczenia oraz (iii) przelewu praw, m.in. Emitent oraz Kartpol Group sp. z o.o. są poręczycielami (każda z nich) na rzecz Banku do maksymalnej wysokości 124.706 tys. PLN. Limit kredytowy dla wszystkich podmiotów przystępujących do umowy wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB wynosi 51 876 tys. zł, w tym na Grupy do 19 376 tys. zł. Łączna kwota zobowiązań poręczonych na podstawie ww. umowy przez spółki z Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie przekroczyła 33.000 tys. PLN. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które miałyby wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne transakcje na akcjach zwykłych. 33.Pozostałe informacje 33.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.09.2022 30.09.2021 Średni kurs PLN / EUR na dzień 4,8698 4,6329 średni oraz najwyższy i najniższy kurs w danym okresie: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6747 4,5614 minimalny kurs PLN / EUR w okresie 4,4879 4,4276 maksymalny kurs PLN / EUR w okresie 4,9647 4,6603 * średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 tys. PLN tys. EUR Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 205 461 208 195 43 952 45 642 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 625 25 208 3 342 5 526 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 510 24 320 3 104 5 332 Zysk (strata) netto 12 457 22 382 2 665 4 907 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 12 457 22 382 2 665 4 907 Zysk na akcję (zł) 2,70 4,85 0,58 1,06 Rozwodniony zysk na akcję (zł) 2,70 4,85 0,58 1,06 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,6747 4,5615 80 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 tys. PLN tys. EUR Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 28 239 25 531 6 041 5 597 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (9 658) (6 860) (2 066) (1 504) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (15 666) (15 529) (3 351) (3 404) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 915 3 142 624 689 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,6747 4,5615 Stan na dzień 30.09.2022 Stan na dzień 30.09.2021 Stan na dzień 30.09.2022 Stan na dzień 30.09.2021 tys. PLN tys. EUR Bilans Aktywa 182 437 177 727 37 463 38 362 Zobowiązania długoterminowe 25 365 27 292 5 209 5 891 Zobowiązania krótkoterminowe 47 903 48 416 9 837 10 450 Kapitał własny 109 169 102 019 22 418 22 021 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 109 169 102 019 22 418 22 021 Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X 4,8698 4,6329 33.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale na dzień publikacji Plast – Box S.A. 3 039 797 3 039 797 6 079 554 65,87% Porozumienie 1 161 434 1 161 434 2 322 868 25,17% Inni Akcjonariusze 413 839 413 839 827 678 8,96% Razem 4 615 070 4 615 070 9 230 140 100,00% * Porozumienie zawarte dnia 10.10.2022 r. pomiędzy: Maria Rascheva, Małgorzatę Ciepielę, Małżeństwo Magdalenę i Witolda Kowalczuków, Dariusza Karwana, Valkana Vitekova i Piotra Bodycha Stan na 30.09.2022 Walter T. Kuskowski * 3 039 777 3 039 777 6 079 554 65,87% Maria Rascheva 998 152 998 152 1 996 304 21,64% Inni akcjonariusze 577 141 577 141 1 154 282 12,50% Razem 4 615 070 4 615 070 9 230 140 100,00% przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o.) Akcje i uprawnienia do nich w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji sprawozdania Osoby nadzorujące i zarządzające Liczba akcji % udziału w kapitale Liczba głosów % udziału w liczbie głosów Zmiana od ostatniego raportu kwartalnego zakładowym Krzysztof Kmita 2 699 0,05% 2 699 0,05% Raimondo Eggink** 21 683 0,47% 21 683 0,47% b.z. ** bezpośrednio ** przez podmiot zależny 81 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 33.3.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła: W Spółce: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia Okres od 01.10.2021 do 30.09.2022 Walter T. Kuskowski Prezes Zarządu Suwary S.A. 306 - 507 - 813 Jarosław Witczak Wiceprezes Zarząd Suwary S.A. 210 - - - 210 Arkadiusz Wołos Członek Zarządu Suwary S.A. 120 - - - 120 Szczepan Kwiatek Prezes Zarządu Kartpol Group. Sp. z o.o. 122 - 594 - 716 Razem 758 - 1 101 - 1 859 W Spółce: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021 Walter T. Kuskowski Prezes Zarządu Suwary S.A. 308 - 488 - 796 Arkadiusz Wołos Członek Zarządu Suwary S.A. 120 - - - 120 Szczepan Kwiatek Prezes Zarządu Kartpol Group. Sp. z o.o. 536 - 525 - 1 061 Razem 964 - 1 013 - 1 977 Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 28.1. 33.4.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła: W Spółce: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia Okres od 01.10.2021 do 30.09.2022 Paweł Powada 21 - - - 21 Raimondo Eggink 60 - - - 60 Jeffrey Barclay 17 - - - 17 Richard Babington 17 - - - 17 Petre Manzelov 17 - - - 17 Razem 132 - - - 132 Okres od 01.10.2020 do 30.09.2021 Paweł Powada 12 - - - 12 Raimondo Eggink 52 - - - 52 Jeffrey Barclay 10 - - - 10 Richard Babington 10 - - - 10 Petre Manzelov 10 - - - 10 Razem 93 - - - 93 82 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 33.5.Wynagrodzenie firmy audytorskiej Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki za rok 2021/2022 oraz za rok poprzedni jest 4AUDYT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu, przy ul. Kochanowskiego 24/1. Umowa została zawarta w dniu 10.05.2022 r. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Badanie rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych oraz rocznego sprawozdania skonsolidowanego 120 110 Inne usługi atestacyjne, w tym: 57 50 - przegląd sprawozdań finansowych 44 40 - sprawozdanie o wynagrodzeniach 6 5 - weryfikacja pakietu konsolidacyjnego dla audytora grupowego 7 5 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi - - Razem 177 160 33.6.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Pracownicy umysłowi 53 56 Pracownicy fizyczni 215 227 Razem 268 283 od 01.10.2021 do 30.09.2022 od 01.10.2020 do 30.09.2021 Liczba pracowników przyjętych 33 35 Liczba pracowników zwolnionych (45) 80 Razem (12) (45) 34.Ryzyko dotyczące koronawirusa Od momentu wybuchu pandemii w Polsce, Spółka na bieżąco monitorowała sytuację prawną oraz rozwiązania praktyczne stosowane w Polsce i na świecie, których celem było zapobieganie rozprzestrzeniania się zakażenia COVID-19 w miejscach pracy i zakładach produkcyjnych. Mając na uwadze bezpieczeństwo naszych Klientów, Partnerów Biznesowych i Pracowników, Grupa SUWARY już na początku pandemii podjęła szereg działań zapobiegających rozprzestrzenieniu się wirusa SARS CoV-2 oraz jego wpływu na działalność biznesową Grupy Kapitałowej SUWARY S.A. Zarząd Emitenta jest świadom ryzyk wynikających z wpływu COVID-19 na sytuację kadrową w poszczególnych zakładach, jednakże bazując na doświadczeniach minionych lat nie identyfikuje tych ryzyk jako istotnych dla dalszego prowadzenia działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową SUWARY S.A. 35.Ryzyko działań wojennych Zarząd Spółki dokonał oceny potencjalnych ryzyk wynikających z trwającej wojny w Ukrainie oraz ich wpływu na działalność Emitenta i Grupy Emitenta. W opinii Zarządu, trwający od lutego 2022 roku konflikt zbrojny w sposób pośredni wpływa na następujące obszary działalności Emitenta: a)wzrost kosztów gazu, energii elektrycznej oraz tworzyw wykorzystywanych do produkcji, co pośrednio znajduje przełożenie na wzrost kosztów produkcji wyrobów gotowych, b)brak nawiązywania i utrzymywania relacji handlowych z kontrahentami z Rosji oraz Białorusi, co przełożyło się na brak przychodów ze sprzedaży na te rynki, c)pogorszenie nastrojów konsumenckich w Europie, co w okresie sprawozdawczym doprowadziło (pośrednio) do istotnego spadku zamówień dla zakładu Emitenta w Bydgoszczy, d)ryzyko osłabienia kursu PLN wobec EUR, w zależności od dalszego rozwoju wydarzeń wojennych. 83 / 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. Okres: 01.10.2021– 30.09.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 36.Oświadczenia Zarządu Zarząd Spółki SUWARY S.A. wedle swojej najlepszej wiedzy oświadcza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej SUWARY. Ponadto Zarząd SUWARY S.A. oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SUWARY za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2022 r. została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. 37.Zatwierdzenie do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30 września 2021 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 stycznia 2023 r. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Spółki dominującej Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30.01.2023 Krzysztof Kmita Prezes Zarządu 30.01.2023 Jarosław Witczak Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30.01.2023 Barbara Czapska Główny Księgowy 84 / 84

AI Terminal

More from Suwary S.A.

Talk to a Data Expert