Mostostal Zabrze S.A.

msz_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-01ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772021-01-01259400B2YUOXNE1TPY772021-01-012021-12-31259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31259400B2YUOXNE1TPY772021-12-31259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL ZABRZE S.A. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku Gliwice, dnia 2 marca 2023 roku Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Spis treści 1Skonsolidowane wybrane dane finansowe3 2Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe4 2.1Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 2.2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów5 2.3Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6 2.4Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7 3Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego8 3.1Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego8 3.1.1Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta8 3.1.2Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta10 3.1.3Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej10 3.1.4Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej10 3.1.5Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe11 3.1.6W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia11 3.1.7Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych11 3.1.8Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej11 3.1.9Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności11 3.1.10Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe12 3.2Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu12 3.3Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności23 3.4Polityka zarządzania ryzykiem25 3.5Informacja o przeciętnym zatrudnieniu33 3.6Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta33 3.7Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych34 3.8Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym36 3.9Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych36 3.10Zmiany wartości szacunkowych36 3.11Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej39 3.11.1Aktywa trwałe39 3.11.2Aktywa obrotowe45 3.11.3Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży49 3.11.4Kapitał własny50 3.11.5Zobowiązania długoterminowe51 3.11.6Zobowiązania krótkoterminowe56 3.11.7Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.62 3.11.8Umowy o usługi budowlane62 3.11.9Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych64 3.11.10Dotacje67 3.11.11Skonsolidowane pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe)68 3.11.12Zabezpieczenia na majątku68 3.11.13Przychody i koszty69 3.11.14Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..73 3.11.15Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej76 __________________ Strona 2 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 1Skonsolidowane wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Przychody ze sprzedaży 1 172 259 768 219 250 039 167 825 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 059 793 690 872 226 051 150 928 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 58 341 32 088 12 444 7 010 Zysk (strata) brutto 55 619 23 060 11 863 5 038 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 33 310 15 280 7 105 3 338 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto 33 310 15 280 7 105 3 338 - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 1 339 623 286 136 - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 31 971 14 657 6 819 3 202 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,43 0,20 0,09 0,04 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,43 0,20 0,09 0,04 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 68 751 22 412 14 664 4 896 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (16 985) 21 567 (3 623) 4 712 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (14 208) (25 002) (3 031) (5 462) Przepływy pieniężne netto przed zmianą z tytułu różnic kursowych 37 558 18 977 8 011 4 146 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu różnic kursowych na koniec okresu 85 700 48 070 18 280 10 501 Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021 Aktywa, razem 678 126 494 036 144 593 107 413 Zobowiązania długoterminowe 46 346 53 222 9 882 11 572 Zobowiązania krótkoterminowe 402 150 247 894 85 748 53 897 Kapitał własny 229 630 192 920 48 963 41 945 - Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki 226 892 190 812 48 379 41 486 - Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 2 738 2 108 584 458 Kapitał zakładowy (podstawowy) 149 131 149 131 31 798 32 424 Liczba akcji/udziałów (w szt.) 74 565 269 74 565 269 74 565 269 74 565 269 Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł/EURO) 0,43 0,20 0,09 0,04 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,43 0,20 0,09 0,04 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 3,04 2,56 0,66 0,56 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 3,04 2,56 0,66 0,56 Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku przelicza się następująco: –poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, –poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, –poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. 31.12.2022 31.12.2021 średni kurs za okres 4,6883 4,5775 na ostatni dzień okresu 4,6899 4,5994 _________________ Strona 3 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 2Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2.1Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Numer noty 31.12.2022 31.12.2021 A. Aktywa długoterminowe 171 927 153 976 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 78 854 69 232 2. Nieruchomości inwestycyjne 2 42 779 41 343 3. Aktywa niematerialne 3 4 032 3 888 4. Długoterminowe aktywa finansowe 4 9 105 1 039 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 33 842 34 514 6. Długoterminowe należności 6 3 315 3 960 B. Aktywa krótkoterminowe 506 199 340 060 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 504 826 338 770 1. Zapasy 7 29 817 27 611 2. Krótkoterminowe należności 8 332 426 190 618 3. Aktywa z tytułu umów 9 53 117 71 496 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 10 812 412 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 11 2 954 563 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 85 700 48 070 B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 13 1 373 1 290 Aktywa razem 678 126 494 036 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA A. Kapitał własny razem 229 630 192 920 A.1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 226 892 190 812 1. Kapitał podstawowy 14 149 131 149 131 2. Kapitał z aktualizacji wyceny (6 727) (9 511) 3. Zysk/straty zatrzymane 84 488 51 192 A.2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 14 2 738 2 108 B. Zobowiązania 448 496 301 116 B.1. Zobowiązania długoterminowe 46 346 53 222 1. Długoterminowe rezerwy 15 14 654 17 969 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 16 631 22 109 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 17 1 030 3 612 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 18 13 706 9 207 5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 19 76 76 6. Pozostałe długoterminowe zobowiązania 20 249 249 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 402 150 247 894 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 401 544 247 894 1. Krótkoterminowe rezerwy 21 42 746 9 136 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 22 9 481 11 596 3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 18 7 033 5 168 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 23 224 2 113 5. Krótkoterminowe zobowiązania 24 266 878 167 300 6. Zobowiązania z tytułu umów 25 63 655 51 106 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 26 11 527 1 475 B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 606 0 Kapitał własny i zobowiązania razem 678 126 494 036 __________________ Strona 4 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 2.2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Numer noty Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 27 1 172 259 768 219 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 28 1 059 793 690 872 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 112 466 77 347 III. Koszty sprzedaży 8 092 8 298 IV. Koszty ogólnego zarządu 43 999 38 696 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 60 375 30 353 V. Pozostałe przychody 29 7 072 8 286 VI. Pozostałe koszty 30 9 106 6 551 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 58 341 32 088 VII. Przychody finansowe 31 4 942 24 VIII. Koszty finansowe 32 7 664 9 052 IX. Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności 0 0 Zysk (strata) brutto 55 619 23 060 X. Podatek dochodowy 33 22 309 7 780 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 33 310 15 280 XII. Zysk (strata) na działalności zaniechanej 0 0 XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 33 310 15 280 - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 1 339 623 - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 31 971 14 657 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku I. Zysk netto 33 310 15 280 Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 904 2 033 - wyceny instrumentów zabezpieczających 904 2 033 Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 2 476 1 047 - zyski/straty aktuarialne 2 476 1 047 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych 0 0 II. Inne całkowite dochody brutto 3 380 3 080 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (205) (386) - wyceny instrumentów zabezpieczających (205) (386) Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (290) (111) - zyski/straty aktuarialne (354) (200) - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych 64 89 III. Inne całkowite dochody netto 2 885 2 583 IV. Całkowite dochody netto ogółem 36 195 17 863 Przypisane udziałom niekontrolującym 1 369 665 Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 34 826 17 198 Zysk na akcję Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,43 0,20 Zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) 0 0 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,43 0,20 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,43 0,20 Rozwodniony zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,43 0,20 _________________ Strona 5 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 2.3Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Numer noty Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 33 310 15 280 II. Korekty razem 42 141 14 674 1. Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności 0 0 2. Amortyzacja 12 638 12 374 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (72) (572) 4. Udziały w zyskach (dywidendy) 0 0 5. Koszty z tytułu odsetek 1 929 1 599 6. Przychody z tytułu odsetek (1 049) (441) 7. Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych (1 367) (1 868) 8. Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych 0 22 9. Zysk (strata) z wyceny aktywów (3 159) 314 10. Zmiana stanu rezerw 22 657 (1 408) 11. Zmiana stanu zapasów (2 206) (7 833) 12. Zmiana stanu należności, w tym rozliczeń międzyokresowych (143 405) (7 859) 13. Zmiana stanu zobowiązań, w tym rozliczeń międzyokresowych 102 237 1 761 14. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów 30 928 11 090 15. Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 22 309 7 780 16. Inne korekty z działalności operacyjnej 701 (285) III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 75 451 29 954 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej (6 700) (7 542) IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem 68 751 22 412 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Wpływy z tyt. odsetek otrzymanych 622 192 2. Wpływy z tyt. dywidend otrzymanych 0 0 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 0 3 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 1 434 26 910 5. Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 0 0 6. Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych (99) 0 7. Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych (10 074) (5 538) 8. Wydatki z tyt. udzielonych pożyczek 0 0 9. Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne (8 868) 0 I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem (16 985) 21 567 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych 0 0 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 3. Wpływy i wydatki z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek 0 1 725 4. Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek (4 698) (16 409) 5. Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy (440) (288) 6. Wydatki z tyt. spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego (6 949) (6 922) 7. Wydatki z tyt. spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych (2 462) (2 840) 8. Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej 341 (268) I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem (14 208) (25 002) D. Przepływy pieniężne netto razem przed zmianą z tytułu różnic kursowych 37 558 18 977 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 72 571 E. Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych 37 630 19 548 F. Środki pieniężne na początek okresu 48 070 28 522 G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym 85 700 48 070 - o ograniczonej możliwości dysponowania 3 198 3 665 __________________ Strona 6 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 2.4Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski/straty zatrzymane Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 149 131 (9 511) 51 192 190 812 2 108 192 920 Zmiany w kapitale własnym w roku 2022 0 2 784 33 296 36 080 630 36 710 Zysk/ strata za rok obrotowy 0 0 31 971 31 971 1 339 33 310 Inne całkowite dochody netto 0 2 784 71 2 855 30 2 885 Całkowite dochody netto 0 2 784 32 042 34 826 1 369 36 195 Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 0 0 1 944 1 944 (1 354) 590 Wypłata dywidendy 0 0 (616) (616) 616 0 Pozostałe zmiany 0 0 (74) (74) (1) (75) Saldo na dzień 31.12.2022 roku 149 131 (6 727) 84 488 226 892 2 738 229 630 za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski/straty zatrzymane Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 149 131 (11 962) 35 816 172 985 1 777 174 762 Zmiany w kapitale własnym w roku 2021 0 2 451 15 376 17 827 331 18 158 Zysk/ strata za rok obrotowy 0 0 14 657 14 657 623 15 280 Inne całkowite dochody netto 0 2 453 88 2 541 42 2 583 Całkowite dochody netto 0 2 453 14 745 17 198 665 17 863 Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 0 (2) 1 102 1 100 (663) 437 Wypłata dywidendy 0 0 (329) (329) 329 0 Pozostałe zmiany 0 0 (142) (142) 0 (142) Saldo na dzień 31.12.2021 roku 149 131 (9 511) 51 192 190 812 2 108 192 920 _________________ Strona 7 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3.1Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3.1.1Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: Zmiany w nazwie lub innych danych identyfikacyjnych nie wystąpiły Siedziba jednostki: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Forma prawna: MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych Państwo rejestracji: POLSKA Adres zarejestrowanego biura jednostki: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16, POLSKA Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu. Nazwa jednostki dominującej: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE Emitent:MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Numer telefonu:(+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu:(+48 32) 271 50 47 e-mail:[email protected] Adres internetowy:www.mostostal.zabrze.pl __________________ Strona 8 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu, oferującą specjalistyczne prace w następujących dziedzinach: Usługi projektowe Usługi budowlano – montażowe –przemysłowe – wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy), –ogólne– wznoszenie kompletnych obiektów i budynków: obiekty użyteczności publicznej, budynki biurowe, budynki i centra handlowo-usługowe, budynki mieszkalne, –inżynierskie – budowa mostów, wiaduktów, kładek, –obiekty ochrony środowiska – oczyszczalnie ścieków, sieci wodno-kanalizacyjne, zakłady utylizacji odpadów, –specjalistyczne – budowa masztów i wież, kolei linowych oraz wyciągów narciarskich, –drogownictwo. Kompleksowe usługi elektroinstalacyjne na wszystkich poziomach napięć, w tym: –doradztwo techniczne, prace koncepcyjne i projektowe, –kompletacja dostaw i montaż aparatury i urządzeń rozdzielczych, –prace montażowe, –prace kontrolno-pomiarowe i badania po montażowe, –nastawy i badania zabezpieczeń EAZ, –testy, uruchomienia i rozruchy, –prace serwisowe, –przeglądy instalacji i prowadzenie eksploatacji obiektów i urządzeń elektroenergetycznych. Produkcja –konstrukcji stalowych budowlanych i orurowania, –konstrukcji maszynowych, a także na potrzeby taboru kolejowego, –konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich. Pozostałe –usługi transportowo-dźwigowe. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco: _________________ Strona 9 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt. 2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. 3.1.2Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Zarząd Na dzień 1 stycznia 2022 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu–Dariusz Pietyszuk, Wiceprezes Zarządu –Witold Grabysz. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2022 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej–Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej–Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej –Marek Kaczyński, Członek Rady Nadzorczej –Daniel Lewczuk, Członek Rady Nadzorczej–Jacek Górka. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. 3.1.3Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze S.A. w Gliwicach. Emitent jest spółką dominującą najwyższego szczebla i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Mostostal Zabrze SA . 3.1.4Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2. __________________ Strona 10 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.1.5Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe Emitent ani żadna z jednostek Grupy Kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe. 3.1.6W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem. 3.1.7Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów. 3.1.8Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 3.1.9Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości. _________________ Strona 11 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.1.10Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: –skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2021 roku, –skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2021 roku, –skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, –skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. 3.2Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń, poszczególne pozycje szczegółowych ujawnień mogą nie sumować się do kwot wykazanych w sprawozdaniach finansowych (różnica 1 TPLN). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 2 marca 2023 roku i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian: do standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku lub później oraz do polityki rachunkowości. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, i weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku. Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE: Zmiany w standardach Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych 1 stycznia 2022 roku __________________ Strona 12 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej 1 stycznia 2022 roku Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Zmiany w standardach Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9 grudnia 2022 roku) oraz zmiany do MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2021 roku) 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego 1 stycznia 2024 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe 1 stycznia 2024 roku Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne. Przekształcenia dotyczą zmiany prezentacji w zakresie rozliczeń międzyokresowych kosztów. Emitent błędnie prezentował rozliczenie międzyokresowe kosztów w pozycji aktywa z tytułu umów, prezentacja w pozycji aktywa z tytułu umów związana była z błędną interpretacją poniesionych koszów. Zmiany przedstawiono poniżej: _________________ Strona 13 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku AKTYWA 01.01.2021 Przekształcenia 01.01.2021 PORÓWNYWALNY A. Aktywa trwałe 153 465 - 153 465 B. Aktywa obrotowe 324 839 - 324 839 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 300 400 - 300 400 1. Zapasy 19 778 - 19 778 2. Krótkoterminowe należności 175 784 6 938 182 722 3. Aktywa z tytułu umów 74 456 (6 938) 67 518 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 233 - 233 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 627 - 1 627 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 522 - 28 522 B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 24 439 - 24 439 Aktywa razem 478 304 - 478 304 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 01.01.2021 Przekształcenia 01.01.2021 PORÓWNYWALNY A. Kapitał własny 174 762 - 174 762 A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 172 985 - 172 985 1. Kapitał podstawowy 149 131 - 149 131 2. Kapitał z aktualizacji wyceny (11 962) - (11 962) 3. Zysk/straty zatrzymane 35 816 - 35 816 A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 1 777 - 1 777 B. Zobowiązania 303 542 - 303 542 B.1. Zobowiązania długoterminowe 56 841 - 56 841 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 246 701 - 246 701 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 246 701 - 246 701 B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - Kapitał własny i zobowiązania razem 478 304 - 478 304 AKTYWA 31.12.2021 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu Przekształcenia 31.12.2021 PORÓWNYWALNY A. Aktywa trwałe 153 978 - 153 978 B. Aktywa obrotowe 340 058 - 340 058 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 338 768 - 338 768 1. Zapasy 27 611 - 27 611 2. Krótkoterminowe należności 181 846 8 770 190 616 3. Aktywa z tytułu umów 80 267 (8 770) 71 497 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 412 - 412 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 562 - 562 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 48 070 - 48 070 B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1 290 - 1 290 Aktywa razem 494 036 - 494 036 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu Przekształcenia 31.12.2021 PORÓWNYWALNY A. Kapitał własny 192 920 - 192 920 A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 190 812 - 190 812 1. Kapitał podstawowy 149 131 - 149 131 2. Kapitał z aktualizacji wyceny (9 511) - (9 511) 3. Zysk/straty zatrzymane 51 192 - 51 192 A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 2 108 - 2 108 B. Zobowiązania 301 116 - 301 116 B.1. Zobowiązania długoterminowe 53 222 - 53 222 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 247 894 - 247 894 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 247 894 - 247 894 B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - Kapitał własny i zobowiązania razem 494 036 - 494 036 __________________ Strona 14 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia2021 roku dane w zatwierdzonym sprawozdaniu Przekształcenie Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku PORÓWNYWALNY I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 770 051 (1 832) 768 219 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 692 704 (1 832) 690 872 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 77 347 - 77 347 III. Koszty sprzedaży 8 298 - 8 298 IV. Koszty ogólnego zarządu 38 696 - 38 696 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 30 353 - 30 353 V. Pozostałe przychody 8 286 - 8 286 VI. Pozostałe koszty 6 551 - 6 551 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 32 088 - 32 088 VII. Przychody finansowe 24 - 24 VIII. Koszty finansowe 9 052 - 9 052 IX. Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności - - - Zysk (strata) brutto 23 060 - 23 060 X. Podatek dochodowy 7 780 - 7 780 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 15 280 - 15 280 XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 15 280 - 15 280 - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 623 - 623 - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 14 657 - 14 657 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia2021 roku dane w zatwierdzonym sprawozdaniu Przekształcenie Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku PORÓWNYWALNY I. Zysk netto 15 280 - 15 280 Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 2 032 - 2 032 - wyceny instrumentów zabezpieczających 2 032 - 2 032 Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 1 047 - 1 047 - zyski/straty aktuarialne 1 047 - 1 047 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - - II. Inne całkowite dochody brutto 3 079 - 3 079 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 386 - 386 - wyceny instrumentów zabezpieczających 386 - 386 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 110 - 110 - zyski/straty aktuarialne 200 - 200 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych (90) - (90) III. Inne całkowite dochody netto 2 583 - 2 583 IV. Całkowite dochody netto ogółem 17 863 - 17 863 Przypisane udziałom niekontrolującym 665 665 Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 17 198 - 17 198 _________________ Strona 15 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Zasady stosowanej polityki rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. Aktywa niematerialne Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności: –oprogramowanie komputerowe, –nabyte koncesje, patenty, licencje, pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych. Aktywa niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Grupa dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych. Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem. Okresy użytkowana: –budynki i budowle – 2,5% do 20,0%, –maszyny i urządzenia– 5,0% do 30,0%, –środki transportowe– 12,5% do 50,0%, –pozostałe– 10,0% do 20,0%, –aktywa niematerialne– 6,66% do 50,0%, W poszczególnych pozycjach stosowane są stawki amortyzacji zgodne z odrębnymi przepisami podatkowymi, o ile nie występują istotne różnice szacunkowego okresu użyteczności ekonomicznej. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. Zapasy Zapasy to aktywa: –przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; –będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub –mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania. __________________ Strona 16 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: –udziały i akcje w spółkach, –inne papiery wartościowe, –udzielone pożyczki. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Inne papiery wartościowe wycenia się w wartości godziwej. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, które zgodnie z MSSF-9 zaklasyfikowane zostały jako aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych: poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku, poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne, poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: –lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy, –udzielone pożyczki, –inne papiery wartościowe, –instrumenty pochodne, –udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Inne papiery wartościowe wycenia się w wartości godziwej. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, które zgodnie z MSSF-9 zaklasyfikowane zostały jako aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych: poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku, poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne, poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Należności długo- i krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują: –wszelkie należności z tytułu dostaw i usług, –pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego, –rozliczenia międzyokresowe kosztów. Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe. _________________ Strona 17 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do: –należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu. –należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi, –należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nieobjętej zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat. Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. Zobowiązania długo- i krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: –wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług, –pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego, –bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku. Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą. Długo i krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania finansowe z w/w tytułów wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem istotności. Pozostałe zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe Zobowiązania finansowe obejmują, w szczególności: –zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. __________________ Strona 18 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa w dacie rozpoczęcia leasingu ujmowane są jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o: –opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe, –początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, –szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów, Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Grupa zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską wartość ujmuje się jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny sposób. Za niską wartość przyjęto równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. Instrumenty pochodne Grupa zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna. W odniesieniu do instrumentów pochodnych zabezpieczających stosuje się rachunkowość zabezpieczeń pod ścisłymi warunkami: –wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia, –zabezpieczenie będzie wysoce efektywne, –planowana transakcja jest wysoce prawdopodobna, –zabezpieczenie będzie na bieżąco oceniane. Efektywną część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmuje się w innych całkowitych dochodach, o ile spełniają ww. kryteria. Zysk lub stratę w części nieefektywnej wykazuje się w rachunku zysków i strat, a w części efektywnej wyznacza się jako niższą (w wartościach bezwzględnych) spośród skumulowanej od momentu ustanowienia powiązania kwoty zmian wartości godziwej: –instrumentu zabezpieczającego, –przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanej pozycji. Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się do rachunku zysków i strat oraz zalicza do przychodów lub kosztów tych samych okresów, w których zabezpieczana pozycja wpłynie na rachunek zysków i strat. Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej. W przypadku zaprzestania stosowania przez Spółkę rachunkowości zabezpieczeń, skumulowaną kwotę z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przeklasyfikuje się z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego jako korektę z przeklasyfikowania, chyba że oczekuje się, że nastąpią zabezpieczane przyszłe przepływy, wtedy kwotę tę pozostawia się w innych całkowitych dochodach, aż do wystąpienia przedmiotowych przyszłych przepływów. Rezerwy Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy: _________________ Strona 19 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku –na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych, –wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, –można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy dzieli się na długoterminowe i krótkoterminowe, biorąc pod uwagę spodziewany okres, w jakim zostaną poniesione koszty z tytułu zobowiązań, na które zostały utworzone rezerwy. Do rezerw zalicza się: –rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), –pozostałe rezerwy. Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Emitent i spółki Grupy Kapitałowej prowadzą program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki: –koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia, –odsetki netto od zobowiązań netto, –zyski lub straty aktuarialne. Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje: A. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej: –Kapitał podstawowy, –Kapitał z aktualizacji wyceny, –Zyski/straty zatrzymane: Kapitały zapasowe i rezerwowe, Zysk/stratę z lat ubiegłych, Zysk/stratę okresu bieżącego. B. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące. Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia. Umowy z Klientami Emitent i spółki Grupy MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.: przekazania produktów za wynagrodzeniem, przekazania towarów za wynagrodzeniem świadczenia usług za wynagrodzeniem. MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów: z odsetek, zawartych umów dzierżawy, leasingu, najmu itp. zawartych na czas oznaczony, z dywidend, __________________ Strona 20 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku ze zbycia inwestycji finansowych, ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, ze zbycia wartości niematerialnych, ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie, dokonuje analizy 5 obszarów tzw. kroków. 1.Identyfikacja Umowy 2.Określenie zobowiązań umownych 3.Ustalenie ceny transakcyjnej 4.Alokacja ceny transakcyjnej 5.Ujęcie przychodów Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny. Umowy o budowę Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. Poza wyżej stosowaną metodą wyceny kontraktów, dla segmentu „Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego”, w którym funkcjonuje spółka zależna MZ GPBP S.A., stosuję się jeszcze metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac. Metoda ta polega na ustaleniu przychodów związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do „stopnia zaawansowania” realizacji umowy. Odmienna metoda pomiaru stopnia zaawansowania wynika z odmienności przedmiotu działalności tej spółki w stosunku do pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej i pozwala zdaniem Emitenta w sposób bardziej wiarygodny ustalić stan wykonania prac realizowanych w tym segmencie. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych. Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowegowycenionow kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: –ujemne różnice przejściowe, –przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych, –przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenionow kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Przychody i koszty, wynik finansowy Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów. _________________ Strona 21 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego. Całkowite dochody ogółem obejmują: –zysk lub stratę netto, –każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju. Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF. Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na: –podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat, –nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres. Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów. W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. Metody konsolidacji Sprawozdaniem skonsolidowanym zostaje objęta jednostka dominująca oraz jednostki zależne i stowarzyszone. Jednostki zależne włącza się do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone włącza się metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadza się: –wyłączenia posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów z kapitałem własnym jednostek zależnych w części, w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej. –wyłączenia wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją. Do wymagających wyłączenia wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zalicza się wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się także wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją: –wyłączeń wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów, niezrealizowane z punktu widzenia grupy kapitałowej zyski i straty (po cenach innych niż ich wartość księgowa netto) podlegają wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w powiązaniu ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów jednostki sprzedającej. W przypadku, gdy dotyczy to środka trwałego koryguje się jego amortyzację w taki sposób, aby była ona obliczona od zaktualizowanej pierwotnej ceny nabycia (kosztu wytworzenia) środka trwałego, __________________ Strona 22 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku –wyłączeń przychodów finansowych z tytułu dywidend otrzymanych od spółek zależnych, –korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu: udziałów w spółkach zależnych przypadających na udziały niekontrolujące, udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych. Połączenia, podział jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą, w tym nabycie zorganizowanej części jednostki gospodarczej, Spółka wykorzystuje metody predecessor accounting, tym samym Spółka przejmująca rozlicza połączenie przy zastosowaniu wartości bilansowych wykazywanych w sprawozdaniu spółki przejmowanej. Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą, ujmuje się poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów łączonych spółek według stanu na dzień połączenia. W przypadku wystąpienia różnicy pomiędzy wartością przejmowanych aktywów netto a wartością inwestycji w spółkę przejmowaną, lub wartością nabytej zorganizowanej części przedsiębiorstwa, różnica ta powinna zostać ujęta jako pozycja kapitałów rezerwowych lub zyski/straty z lat ubiegłych w spółce przejmowanej. W przypadku połączeń pod wspólną kontrolą dane porównawcze nie podlegają korekcie, jednakże Spółka każdorazowo analizuje ekonomiczną treść połączenia i w sytuacji, w której pominięcie korekty danych porównawczych mogłoby wpłynąć na potencjalne decyzje użytkowników sprawozdania finansowego, Spółka dokonuje takiej korekty. Powyższe zasady stosuje się odpowiednio w razie podziału jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą. 3.3Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Zysk (strata) na działalności operacyjnej stanowi jej podstawę. Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych: –realizacje przemysłowe i projektowanie, –konstrukcje maszynowe, –budownictwo ogólne i inżynieryjne, –pozostała działalność. Działalność w zakresie realizacji przemysłowych i projektowania obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo-produkcyjne, usługi w sektorze elektroenergetycznym oraz usługi projektowe, wykonywane w kraju i zagranicą. Działalność ta jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE: –MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A., –MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A., –MOSTOSTAL ZABRZE Elektro Sp. z o.o. Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, pieców dla hutnictwa, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A., Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. oraz BUD-WORK Serwis Sp. z o.o. _________________ Strona 23 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Pozostała działalność obejmuje działalność związaną z zarządzaniem i wynajmem nieruchomości, działalność realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Nieruchomości Sp. z o.o. i Emitenta. Segment ten obejmuje również działalność prowadzoną przez Emitenta realizującego zadania na poziomie zarządzania strategicznego oraz prowadzącego obszar usług wspólnych (m.in. księgowość, kadry i płace, finanse, zakupy, IT). Podział sprzedaży na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2022 rok . Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wyszczególnienie Realizacje przemysłowe i projektowanie Konstrukcje maszynowe Budownictwo ogólne i inżynieryjne Pozostała działalność Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: 542 811 163 899 480 754 28 292 (43 496) 1 172 259 Sprzedaż na zewnątrz 521 827 163 610 477 398 9 001 - 1 171 836 Sprzedaż między segmentami 20 983 289 3 357 19 290 (43 496) 423 Zysk/strata z działalności operacyjnej 35 899 9 296 40 584 (27 428) (10) 58 341 Zysk/strata brutto 36 036 8 540 37 949 336 (27 242) 55 619 Aktywa segmentu 285 945 133 834 215 719 255 910 (213 283) 678 126 w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży 11 - - 1 362 - 1 373 Zobowiązania długoterminowe segmentu 14 889 10 913 16 693 7 562 (3 711) 46 347 Zobowiązania krótkoterminowe segmentu 209 701 55 739 141 082 48 108 (52 482) 402 149 - w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług 58 228 27 479 69 663 8 131 (9 104) 154 397 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju 207 454 3 594 479 425 28 292 (42 167) 676 599 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą 335 356 160 304 1 329 - (1 329) 495 660 Ogółem 542 811 163 899 480 754 28 292 (43 496) 1 172 259 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wyszczególnienie Realizacje przemysłowe i projektowanie Konstrukcje maszynowe Budownictwo ogólne i inżynieryjne Pozostała działalność Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: 383 281 126 415 289 414 23 486 (54 377) 768 219 Sprzedaż na zewnątrz 347 937 126 142 286 095 8 045 768 219 Sprzedaż między segmentami 35 344 273 3 319 15 441 (54 377) Zysk/strata z działalności operacyjnej 6 473 5 502 26 098 (5 757) (228) 32 088 Zysk/strata brutto 3 393 3 284 23 426 8 886 (15 929) 23 060 Aktywa segmentu 168 614 78 701 142 233 192 985 (88 497) 494 036 Zobowiązania długoterminowe segmentu 15 457 13 088 14 627 15 409 (5 359) 53 222 Zobowiązania krótkoterminowe segmentu 114 619 43 373 81 352 28 455 (19 905) 247 894 - w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 658 18 995 20 435 14 231 (13 314) 58 005 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju 210 405 2 921 289 178 23 486 (54 141) 471 849 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą 172 876 123 494 236 - (236) 296 370 Ogółem 383 281 126 415 289 414 23 486 (54 377) 768 219 __________________ Strona 24 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.4Polityka zarządzania ryzykiem Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Spółki Grupy Kapitałowej w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku na bieżąco analizowały potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne. Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej narażone były na następujące obszary ryzyka: –ryzyko kredytowe, –ryzyko płynności, –ryzyko rynkowe: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko cen towarów i usług. –ryzyko związane z pandemią COVID-19, –atak Rosji na Ukrainę Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19 oraz związane z atakiem Rosji na Ukrainę. Szczegółowy opis ryzyka związanego z pandemią COVID-19 oraz obszary ryzyka wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie, znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Dodatkowo informacje na temat ataku Rosji na Ukrainę znajdują się pkt 3.11.14. niniejszego sprawozdania. Grupa MZ analizuje wpływ swojej działalności na środowisko w tym na klimat poprzez identyfikację ryzyk z tym związanych, pomiar śladu węglowego oraz wpływ działalności zrównoważonej na przychody, Capex i Opex Grupy zgodnie z wytycznymi i prawodawstwem UE. Analizy te zostały przedstawione w sprawozdawczości w zakresie informacji niefinansowych. Informacja w pkt. 11.5 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco: Ryzyko kredytowe Spółki Grupy Kapitałowej zawierają transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółki na bieżąco monitorują stan należności. Stosowana polityka bieżącego monitorowania klientów pozwala zweryfikować ryzyko kredytowe w zakresie możliwości wywiązania się klientów ze zobowiązań finansowych zarówno na etapie ofertowym jak i w trakcie realizacji kontraktów, dzięki czemu narażenie na ryzyko nieściągalności należności jest w znacznym stopniu zminimalizowane. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego. Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do: –przyśpieszenia fakturowania; –skrócenia terminów płatności przez klientów; –wprowadzenia płatności zaliczkowych. _________________ Strona 25 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta lub Spółki Grupy Kapitałowej kontraktów jako podwykonawcy, Spółki dokładają wszelkich starań, aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. . 6471KC. W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw towarów i usług, pozostałych należności i aktywów z tytułu umów Spółka stosuje zgodnie z MSSF9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe są oceniane przez pryzmat tabeli wiekowania przeterminowanych należności. Emitent i spółki Grupy Kapitałowej bazują w oparciu o następujące elementy: –doświadczenie historyczne, –ustala % odpisów, –grupuje klientów ze względu na różne doświadczenia historyczne. Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów Emitent i spółki Grupy Kapitałowej zgodnie z MSSF9 ujmują odpis na oczekiwane dożywotne straty kredytowe. Emitent i spółki zależne stosują model uproszczony do kalkulacji odpisów z tytułu utarty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i aktywów z tyt. umów Emitent i spółki zależne wykorzystują macierz rezerw zbudowaną o historyczne poziomy spłacalności należności od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu w celu jej aktualizacji. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Emitent i spółki przyjęły założenie, że ryzyko należności charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia. Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2022r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2022 (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2022 (netto) do 1 miesiąca 29 739 (43) 29 697 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 617 (10) 2 607 powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca 1 199 (42) 1 158 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 1 091 (960) 132 powyżej 1 roku 36 976 (22 638) 14 339 Razem 71 624 (23 691) 47 932 Analiza należności handlowych przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2022r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2022 (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2022 (netto) do 1 miesiąca 141 500 (316) 141 816 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 71 055 - 71 055 powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca 364 - 364 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 3 856 - 3 856 powyżej 1 roku 18 360 - 18 360 Razem 235 135 (316) 235 450 Wycena 1 421 (1 362) 59 Razem po wycenie 308 179 (25 369) 282 810 __________________ Strona 26 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2021 (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2021 (netto) do 1 miesiąca 13 282 (18) 13 264 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 715 (21) 2 694 powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca 2 994 (171) 2 823 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 5 941 (127) 5 814 powyżej 1 roku 33 856 (24 874) 8 982 Razem 58 788 (25 211) 35 577 Analiza należności handlowych przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2021 (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2021 (netto) do 1 miesiąca 47 174 (139) 47 035 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 53 721 - 53 721 powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca 6 920 - 6 920 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 695 - 695 powyżej 1 roku 10 295 - 10 295 Razem 118 805 (139) 118 666 Wycena 866 (1 176) (310) Razem po wycenie 178 459 (26 526) 151 933 Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych (w tym pożyczek) W przypadku pozostałych instrumentów finansowych Emitent i spółki Grupy Kapitałowej określają 12 miesięczny odpis na oczekiwane straty kredytowe, jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub znacząco nie wzrosło od daty ujęcia danego składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia. Do oceny ryzyka kredytowego i kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla posiadanych obligacji korporacyjnych wycenianych przez inne całkowite dochody Spółki Grupy wykorzystują oceny agencji Moody's. Przyjętą miarą ryzyka kredytowego związanego z obligacjami korporacyjnymi jest iloczyn prawdopodobieństwa niewypłacalności emitenta obligacji i części nieodzyskiwanej w przypadku zajścia zdarzenia niewypłacalności. Ryzyko płynności Celem spółek Grupy Kapitałowej jak i Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego. Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Grupy Kapitałowej zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółkom Grupy Kapitałowej przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży. Emitent i Spółki zależne wywiązywały się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań. _________________ Strona 27 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Wszystkie istotne wskaźniki finansowe Emitenta spełniają wymogi umów kredytowych. W jednej spółce zależnej nastąpiło niewielkie przekroczenie marży zysku netto w dwóch spółkach zależnych nastąpiło niespełnienie wskaźnika: wpływy z obrotu gospodarczego, przy czym niedotrzymanie wskazanych wskaźników dotyczyło niewielkich kwot i w ocenie Zarządu nie rodzi ryzyka wypowiedzenia umów bankowych. Zobowiązania wynikające z umów kredytowych, o których mowa powyżej, są zobowiązaniami krótkoterminowymi. Emitent oraz spółki Grupy Kapitałowej podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych. Polityka zarzadzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez: –codziennie raportowanie stanu środków pieniężnych Emitenta i Grupy, –stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań, –stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań, –monitoring wskaźników płynności, –sporządzanie prognoz sytuacji finansowej Emitenta i Grupy. Zarządzanie płynnością wspomagane jest obowiązującym systemem raportowania prognoz płynności przez spółki Grupy. Określone raporty dotyczące płynności Emitenta i spółek z Grupy są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki, z uwzględnieniem Zarządów poszczególnych spółek. W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent oraz Grupa, wykorzystuje następujące środki (instrumenty): –kredyty bankowe w rachunku bieżącym, –leasingi bankowe – finansowanie inwestycyjne długoterminowe, –instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy – pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy, –zawieranie nowych kontraktów, gdzie ciężar finansowania przedsięwzięcia budowlanego przerzucany jest na klienta (inwestora) poprzez: otrzymane zaliczki, bieżące fakturowanie sprzedaży, minimalizacja zatrzymanych kaucji, stosowanie tożsamych (kontraktowych) terminów płatności dla podwykonawców i dostawców, –negocjacje z klientami dotyczące skrócenia terminów spływu należności (w razie nagłej potrzeby) lub np. wcześniejszego odzyskania zatrzymanych kaucji. Utrzymanie płynności finansowej w średniej i długiej perspektywie wymaga angażowania się w projekty i kontrakty zapewniające neutralne i dodatnie przepływy finansowe. Ryzyko to jest stale monitorowane i analizowane zarówno w krótkim, jak i długim okresie. Emitent oraz spółki Grupy podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych. Wskaźnikipłynności na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosły: –Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,26 –Płynność II stopnia (szybka) – 1,18 Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio: –Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,37 –Płynność II stopnia (szybka) – 1,26 Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych. __________________ Strona 28 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności Według stanu na 31.12.2022 Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 9 407 - - - 1 030 73 10 511 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 73 943 36 811 1 581 7 938 12 106 22 017 154 397 Pozostałe zobowiązania 46 602 33 088 15 137 16 072 14 031 133 125 062 Razem 129 952 69 899 16 718 24 010 27 167 22 223 289 969 Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2022 Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Kredyty i pożyczki 73 - - - - 73 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 283 3 129 1 074 1 277 6 253 22 017 Pozostałe zobowiązania 88 20 10 6 9 133 Razem 10 444 3 149 1 084 1 283 6 262 22 223 Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności Według stanu na 31.12.2021 Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 534 5 576 4 881 602 3 612 3 15 208 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 129 15 658 2 168 3 575 8 919 9 556 58 005 Pozostałe zobowiązania 65 961 13 223 6 002 14 370 9 532 110 109 198 Razem 84 624 34 457 13 051 18 438 22 172 9 669 182 411 Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2021 Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Kredyty i pożyczki 1 3 - - - 3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 516 1 105 92 120 4 722 9 556 Pozostałe zobowiązania 97 4 8 - - 110 Razem 3 614 1 112 100 120 4 722 9 669 … Ryzyko rynkowe Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa Kapitałowa Emitenta rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki spółek zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach. Spółki Grupy Kapitałowej aktywnie zarządzają ryzykiem rynkowym, na które są narażone. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: –ograniczenie zmienności wyniku finansowego, –zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, –utrzymanie spółek w dobrej kondycji finansowej, _________________ Strona 29 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku –wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej spółek Grupy Kapitałowej oraz warunków rynkowych. Ryzyko walutowe Emitent i Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza. Grupa Kapitałowa część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO. Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił: –w okresie 1 stycznia 2022 roku – 31 grudnia 2022 roku – 42,28%, –w okresie 1 stycznia 2021 roku – 31 grudnia 2021 roku – 38,58%,. Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Grupy Kapitałowej obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości ryzyka walutowego Stan na 31.12.2022 EUR GBP Pozostałe Razem Stan zobowiązań w walutach 13 544 547 - x Stan należności w walutach 24 128 82 - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach 3 444 3 - x Kursy walut na 31.12.2022 rok 4,6899 5,2957 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN 63 521 2 894 - 66 416 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN 113 156 436 - 113 593 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN 16 152 15 - 16 167 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 4,9244 5,5605 - x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 66 697 3 039 - 69 736 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 118 814 458 - 119 272 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 16 959 15 - 16 975 Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto 3 289 (122) - 3 167 Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 4,4554 5,0309 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 60 345 2 750 - 63 095 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 107 498 415 - 107 913 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 15 344 14 - 15 358 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto (3 289) 122 - (3 167) __________________ Strona 30 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Stan na 31.12.2021 EUR GBP Pozostałe Razem Stan zobowiązań w walutach 14 451 1 124 60 x Stan należności w walutach 18 588 166 3 x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach 2 114 4 3 x Kursy walut na 31.12.2021 rok 4,5994 5,4846 x x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN 66 466 6 165 20 72 651 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN 85 494 910 12 86 416 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN 9 723 22 - 9 745 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 4,8294 5,7588 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 69 789 6 473 21 76 283 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 89 768 956 13 90 737 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 10 209 23 - 10 232 Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto 1 438 (262) (2) 1 174 Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 4,3694 5,2104 x x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 63 143 5 856 18 69 017 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 81 219 865 12 82 096 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 9 237 21 1 9 259 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto (1 438) 262 2 (1 174) Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko kursowe. Preferowaną metodą zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym stosowaną przez spółki z Grupy Kapitałowej pozostaje hedging naturalny, tj. zabezpieczanie ryzyka walutowego poprzez zawieranie transakcji generujących koszty w tej samej walucie co waluta przychodów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Zgodnie z polityką ekspozycja na ryzyko walutowe jest systematycznie mierzona zarówno dla poszczególnych kontraktów (poprzez analizę wpływów i wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie obcej oraz poprzez analizę wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie krajowej) jak i dla wszystkich kontraktów łącznie. Zgodnie z polityką jest zabezpieczana ekspozycja walutowa netto na poszczególnych kontraktach. Przyjęta przez spółki Grupy polityka zarządzania ryzykiem walutowym polega na zabezpieczaniu przyszłych przepływów pieniężnych na tych kontraktach w celu ograniczenia wpływu zmienności kursów walut na wyniki spółek. Zgodnie z tą polityką dokonuje się zabezpieczania ryzyka walutowego występującego w każdej umowie budowlanej, której wartość płatności (wpływów lub wydatków) w walutach obcych zostanie uznana za istotną. Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym odbywa się poprzez wykorzystanie instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowych kontraktów terminowych forward. Wrażliwość związana z ryzykiem walutowym instrumentów finansowych rozliczanych w innych niż euro walutach jest nieistotna. Ryzyko stopy procentowej Narażenie spółek Grupy Kapitałowej na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów bankowych, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). _________________ Strona 31 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych. Analiza wrażliwości stopy procentowej 31.12.2022 Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2022 roku 17 869 tys. zł 17 869 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 797 tys. zł 797 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w 2022 roku 4,46 % 4,46 % Stopa procentowa skorygowana 4,96 pkt 5,46 pkt Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 886 tys. zł 975 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (89) tys. zł (179) tys. zł Podatek dochodowy 17 tys. zł 34 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (72) tys. zł (145) tys. zł 31.12.2021 Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2021 30 185 tys. zł 30 185 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 786 tys. zł 786 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w roku 2021 2,60 % 2,60 % Stopa procentowa skorygowana 3,10 pkt 3,60 pkt Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 937 tys. zł 1 088 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (151) tys. zł (302) tys. zł Podatek dochodowy 29 tys. zł 57 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (122) tys. zł (245) tys. zł Ryzyko cen towarów Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz spółek przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac. W celu ograniczenia ryzyka cenowego spółki Grupy Kapitałowej na bieżąco monitorują ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej. __________________ Strona 32 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.5Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 31.12.2022 31.12.2021 pracownicy fizyczni 913 994 pracownicy umysłowi 710 677 Zatrudnienie ogółem 1 623 1 671 3.6Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta WYSOKOŚĆ WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Dariusz Pietyszuk Prezes Zarządu umowa o pracę premia 567,0 275,0 dodatkowe korzyści samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej 250,2 Witold Grabysz Wiceprezes Zarządu umowa o pracę premia 508,3 183,4 dodatkowe korzyści laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej 240,3 WARUNKI I WYSOKOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Krzysztof Jędrzejewski Przewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 158,0 Michał Rogatko Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 126,0 Daniel Lewczuk Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 93,9 Marek Kaczyński Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 93,9 Jacek Górka Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 93,9 _________________ Strona 33 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.7Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji. A.Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji Nazwa spółki Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Zysk z lat ubiegłych Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe Koszty finansowe Mostostal Zabrze SA 17 099 2 673 - - - 28 130 371 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 6 207 15 004 1 076 - - 80 409 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 289 6 268 2 555 - - 41 406 MZ GPBP S.A. 1 941 17 326 17 416 - - 184 204 PRInż S.A. 162 56 785 - - 55 - MZ Biprohut S.A. 11 065 1 114 2 063 - - - 8 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 2 735 614 3 337 - - 200 16 MZ Elektro Sp. z o.o. 5 123 381 - - - - 43 Bud Work Serwis Sp. z o.o. 1 320 16 - - - - - R a z e m 45 940 43 453 27 232 - - 28 690 1 458 Nazwa spółki Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone oraz zakupionych obligacji Pożyczki otrzymane oraz wyemitowane obligacje Mostostal Zabrze SA 25 912 3 893 8 927 9 882 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 5 538 25 258 3 029 - MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 132 1 624 - 7 917 MZ GPBP S.A. 264 2 920 4 745 - PRInż S.A. - 5 1 411 - MZ Biprohut S.A. 889 108 - - MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 125 61 1 327 - MZ Elektro Sp. z o.o. 933 36 - 1 640 Bud Work Serwis Sp. z o.o. 113 2 - - R a z e m 33 907 33 907 19 439 19 439 __________________ Strona 34 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją Lp. nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) siedziba przedmiot działalności przedsiębiorstwa charakter powiązania kapitałowego zastosowana metoda konsolidacji data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczny wpływ wartość akcji/udziałów wg ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa akcji/udziałów procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Pełna 15.11.1991 23 917 - 23 917 98,47% 98,47% 2 Mostostal Zabrze Konstrukcje Przemysłowe S.A. Zabrze Produkcja Konstrukcji Stalowych Spółka zależna Pełna 25.06.1996 47 697 - 47 697 100,00% 100,00% 3 MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Pełna 30.04.1999 13 014 - 13 014 96,73% 96,73% 4 MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A. Gliwice Projektowa Spółka zależna Pełna 14.08.1998 612 - 612 100,00% 100,00% 5 Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. Gliwice Budowa Dróg Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna 14.08.1998 68 579 67 063 1 516 99,17% 99,17% 6 Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. Gliwice Wykonywanie instalacji elektrycznych Spółka zależna Pełna 06.05.2014 3 110 - 3 110 100,00% 100,00% 7 Mostostal Zabrze Nieruchomości Sp. z o.o. Gliwice Wynajem i zarządzanie nieruchomościami Spółka zależna Pełna 10.05.2019 13 742 - 13 742 100,00% 100,00% 8 BUD WORK Serwis Sp. z o.o. Gliwice agencja pracy tymczasowej szkolenia Spółka zależna Pełna 01.04.2009 - - - 100,00% 96,73% 9 INWESTSYSTEM Sp. z o.o. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna nie objęta konsolidacją 06.05.2014 15 - 15 100,00% 100,00% Razem 170 672 67 063 103 609 … DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – dane finansowe spółek zależnych objętych konsolidacją Lp Nazwa jednostki Kapitał własny jednostki w tym Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski (straty) zatrzymane, w tym: Zysk (strata) okresu bieżącego Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym - długo- terminowe - krótko- terminowe Należności jednostki, w tym: - długo- terminowe - krótko- terminowe Aktywa jednostki razem Przychody ze sprzedaży 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 56 850 20 685 (666) 36 830 22 153 212 620 13 555 199 065 149 534 281 149 253 269 470 510 832 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 67 182 16 160 (1 258) 52 280 6 772 66 652 10 913 55 739 22 355 - 22 355 133 834 163 899 3 MZ GPBP S.A. 56 474 11 410 (4 510) 49 574 30 054 156 898 16 693 140 204 128 133 2 955 125 178 213 371 478 998 4 MZ Biprohut S.A. 4 288 500 (53) 3 841 3 006 7 163 1 092 6 072 2 869 - 2 869 11 451 20 709 5 PRINŻ S.A. 1 053 749 - 304 50 781 - 781 38 - 38 1 834 242 6 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 41 077 3 373 27 37 678 3 259 3 974 1 944 2 030 159 - 159 45 052 9 946 7 Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. 217 3 110 3 (2 896) (430) 4 807 242 4 564 3 036 - 3 036 5 024 11 269 8 BUD WORK Serwis Sp. z o. o. 416 100 - 316 26 97 - 97 162 - 162 513 1 514 Razem 227 557 56 088 (6 458) 177 927 64 890 452 993 44 440 408 553 306 286 3 236 303 050 680 550 1 197 409 W okresie sprawozdawczym Emitent nie zbył udziałów / akcji w spółkach zależnych. W 2022 roku Emitent nabył łącznie 654 akcji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. od siedmiu akcjonariuszy mniejszościowych zwiększając w ten sposób udział w kapitale zakładowym MZRP oraz głosach z 98,16% do 98,47%, tj. o 0,31 punkty procentowe. Wartość transakcji nie była istotna z punktu widzenia wyników finansowych Emitenta. We wrześniu 2022 roku nastąpiło objęcie przez Emitenta 8.000 akcji nowej emisji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. (MZKP) w zamian za aport w postaci kompleksu nieruchomości produkcyjnych położonych w Zabrzu oraz Gliwicach. Nieruchomości dotychczas były przez MZKP wynajmowane od Emitenta, zarówno przed transakcją jak i nadal wykorzystywane są przez spółkę zależną w działalności operacyjnej. Pozwoliło to uporządkować strukturę majątkową (nieruchomości operacyjne stały się własnością MZKP), a tym samym urealniły model biznesowy tej spółki. Wartość godziwa wnoszonych aportem nieruchomości wynosi 39,6 mln zł. W związku z powyższym kapitał zakładowy MZKP uległ podwyższeniu z _________________ Strona 35 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku kwoty 12,16 mln zł do kwoty 16,16 mln zł. 100% udziału w kapitale zakładowym MZKP posiada Emitent. Podwyższenie kapitału zakładowego MZKP zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29 listopada 2022 roku. Poza powyższym, w okresie sprawozdawczym i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE. B. Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją 46 - - - - - Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją 1 1 - - … 3.8Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 2.8.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. 3.9Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. 3.10Zmiany wartości szacunkowych Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności: Przychody Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 3.2. Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu podano w punkcie dotyczącym Umów z Klientami. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu. Leasing Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony. __________________ Strona 36 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji. Środki trwałe Zgodnie z MSR 36: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji –istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem. –w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony; –w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów; –wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji –dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie; –w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski. Rezerwy Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia na rzecz powoda dochodzonej kwoty co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego. Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowanie prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić. _________________ Strona 37 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Koszty likwidacji środków trwałych Założenia przyjęte do wyceny rezerw na szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował. Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy Stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia. Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych Model i założenia przyjęte dla wyceny wartości godziwej. Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego. Odpis na wolno rotujące i przestarzałe zapasy Metodologia stosowana do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów. Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11. __________________ Strona 38 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.11Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej 3.11.1Aktywa trwałe Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Maszyny i Urządzenia Maszyny i Urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Pozostałe Pozostałe w leasingu Razem Wartość brutto na początek okresu 830 7 686 64 606 - 81 785 18 672 19 511 5 545 16 568 416 215 620 Zwiększenia - - 3 669 - 5 606 3 364 193 10 450 2 110 - 25 393 - nabycie, w tym ulepszenia - - 3 669 - 5 606 3 364 193 10 450 2 110 - 25 393 Zmniejszenia - - 2 885 - 6 624 - 1 137 111 685 - 11 442 - zbycie - - 1 884 - 4 796 - 797 - 168 - 7 645 - likwidacja - - - - 1 805 - 12 111 515 - 2 443 - inne - - 1 002 - 23 - 327 - 2 - 1 354 Przemieszczenia wewnętrzne (+/-) - - (511) - 2 258 (1 748) 1 019 (1 019) 67 (67) - Wartość brutto na koniec okresu 830 7 686 64 879 - 82 294 20 289 19 498 14 865 18 060 349 228 751 Wartość umorzenia na początek okresu - 676 34 823 - 71 812 5 347 17 609 1 648 13 341 187 145 444 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 1 544 - 3 990 2 213 1 048 1 677 1 526 72 12 070 - zmniejszenia - - 529 - 4 826 - 1 025 25 561 - 6 966 Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - 11 - - - - - 11 Wartość umorzenia na koniec okresu - 676 35 838 - 70 255 7 560 17 544 3 301 14 307 259 149 739 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - 102 - - - 55 - 157 Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - 102 - - - 55 - 157 Wartość netto na koniec okresu 830 7 010 29 042 - 11 938 12 728 1 954 11 564 3 698 89 78 854 Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Maszyny i Urządzenia Maszyny i Urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Pozostałe Pozostałe w leasingu Razem Wartość brutto na początek okresu 830 6 750 63 514 - 82 854 18 520 18 896 6 297 15 751 416 213 828 Zwiększenia - - 1 355 - 1 598 2 325 37 1 968 1 998 - 9 280 - nabycie, w tym ulepszenia - - 1 355 - 1 592 2 325 37 1 968 1 998 - 9 274 - ujawnienie lub inne - - - - 6 - - - - - 6 Zmniejszenia - - 115 - 1 645 - 1 908 116 1 177 - 4 961 - zbycie - - - - 589 - 1 908 - 14 - 2 511 - likwidacja - - 69 - 1 056 - - 116 1 163 - 2 403 - inne - - 47 - - - - - - - 47 Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - (3 166) - (56) (62) - - (3 284) Przemieszczenia wewnętrzne (+/-) - - 3 - 2 144 (2 173) 2 541 (2 541) (3) - (30) Wartość brutto na koniec okresu 830 6 750 64 757 - 81 785 18 672 19 511 5 545 16 568 416 214 834 Wartość umorzenia na początek okresu - 676 33 132 - 70 891 4 556 16 296 2 282 13 304 104 141 243 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 1 721 - 4 197 2 156 1 264 1 249 1 213 83 11 882 - zmniejszenia - - 30 - 1 445 - 1 701 15 1 176 - 4 367 Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - (3 166) - (56) (62) - - (3 284) Przemieszczenia wewnętrzne (+/-) - - - - 1 335 (1 365) 1 806 (1 806) - - (30) Wartość umorzenia na koniec okresu - 676 34 823 - 71 812 5 347 17 609 1 648 13 341 187 145 444 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - 108 - - - 61 - 169 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości - - - - 6 - - - 6 - 12 Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - 102 - - - 55 - 157 Wartość netto na koniec okresu 830 6 073 29 934 - 9 872 13 325 1 902 3 897 3 172 228 69 232 _________________ Strona 39 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa: –wartość netto aktywów trwałych obejmuje aktywa trwałe w toku budowy w kwocie 2 433 tys. zł –na dzień 31.12.2022 nie występują zobowiązania umowne na zakup aktywów trwałych Nota 2A – Nieruchomości inwestycyjne Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. Grunty Grunty w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Razem Wartość na początek okresu 59 19 033 22 747 - 41 838 Zwiększenia - - 66 - 66 - nabycie, w tym ulepszenia - - 66 - 66 Zmniejszenia - - 55 - 55 - zbycie, likwidacja - - 55 - 55 Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-) - 1 924 (995) - 930 Wartość na koniec okresu 59 20 957 21 763 - 42 779 Nota 2B - Nieruchomości inwestycyjne Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Grunty Grunty w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Razem Wartość na początek okresu - 19 309 22 361 - 41 671 Zwiększenia 59 - 361 - 420 - nabycie, w tym ulepszenia 59 - 361 - 420 Zmniejszenia - - 178 - 178 - inne - - 178 - 178 Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - (867) - - (867) Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-) - 95 24 - 119 Wartość na koniec okresu 59 18 538 22 747 - 41 343 W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa: –przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 867 tys. zł. –wartość netto nieruchomości inwestycyjnych obejmuje nieruchomości inwestycyjne w toku budowy w kwocie 66 tys. zł –na dzień 31.12.2022 nie występują zobowiązania umowne na zakup nieruchomości inwestycyjnych. __________________ Strona 40 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 2C Wpływ najmu nieruchomości inwestycyjnych na sprawozdanie finansowe Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej ujęte w rachunku zysków i strat 6 943 6 556 Koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) poniesionych w związku z eksploatacją nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z najmu 3 773 3 077 Koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) poniesionych w związku z eksploatacją nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie nie przyniosła przychodów z najmu - - Łączna zmiana wartości godziwej ujętą w rachunku zysków i strat dotycząca sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych z pakietu aktywów ujmowanych zgodnie z modelem wartości godziwej - - Zysk (strata) dotyczący/a nieruchomości inwestycyjnych 3 170 3 479 Rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 72.629 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2023 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Nota 3A - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE koszty zakończonych prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - 10 925 - - 10 925 Zwiększenia - - 1 204 - - 1 204 - nabycie, w tym ulepszenia - - 1 204 - - 1 204 Zmniejszenia - - 1 238 - - 1 238 - zbycie - - 75 - - 75 Wartość brutto na koniec okresu - - 10 891 - - 10 891 Wartość umorzenia na początek okresu - - 6 881 - - 6 881 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 571 - - 571 - zmniejszenia - - 749 - - 749 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 6 703 - - 6 703 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - 156 - - 156 Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 156 - - 156 Wartość netto na koniec okresu - - 4 032 - - 4 032 _________________ Strona 41 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 3B - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE koszty zakończonych prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - 10 766 - - 10 766 Zwiększenia - - 698 - - 698 - nabycie, w tym ulepszenia - - 698 - - 698 Zmniejszenia - - 569 - - 569 - zbycie - - 5 - - 5 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - 30 - - 30 Wartość brutto na koniec okresu - - 10 925 - - 10 925 Wartość umorzenia na początek okresu - - 6 894 - - 6 894 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 514 - - 514 - zmniejszenia - - 556 - - 556 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - 30 - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - 6 881 - - 6 881 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - - - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości - - 156 - - 156 Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 156 - - 156 Wartość netto na koniec okresu - - 3 888 - - 3 888 W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonała istotnych przekwalifikowań z/do wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Nota 4 – Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 15 15 - udziały i akcje 15 15 b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) w jednostce dominującej (w tym sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży) - - d) w pozostałych jednostkach 9 090 1 024 - udziały i akcje 274 268 - inne papiery wartościowe 8 070 - - obligacje oraz odsetki od obligacji 8 070 - - inne długoterminowe aktywa finansowe 747 756 Długoterminowe aktywa finansowe netto 9 105 1 039 Odpis aktualizujący wartość 2 113 2 113 Długoterminowe aktywa finansowe brutto 11 219 10 607 __________________ Strona 42 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 5A - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 34 514 34 061 - z tytułu straty podatkowej 2 397 5 164 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 1 201 1 266 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS 697 655 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 3 944 2 531 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 4 329 4 704 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 345 180 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 374 371 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 11 000 7 003 - z tytułu wyceny pozostałych umów 2 734 3 030 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 361 751 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku) 6 531 7 673 - z tytułu innych 602 732 2. Zwiększenia 6 630 7 133 - z tytułu straty podatkowej 1 618 - - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 551 63 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS 503 306 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 25 1 433 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 190 297 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 156 186 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 108 215 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 2 261 3 996 - z tytułu wyceny pozostałych umów 429 - - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - 58 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku) 121 473 - z tytułu innych 668 105 3. Zmniejszenia 7 302 6 680 - z tytułu straty podatkowej - 2 767 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 334 128 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS 230 265 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 1 769 20 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 914 672 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 106 21 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 333 212 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 314 - - z tytułu wyceny pozostałych umów - 296 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 361 449 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku) 2 323 1 615 - z tytułu innych 619 235 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 33 842 34 514 - z tytułu straty podatkowej 4 015 2 397 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 1 419 1 201 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS 970 697 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 2 200 3 944 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 3 606 4 329 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 394 345 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 148 374 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 12 947 11 000 - z tytułu wyceny pozostałych umów 3 163 2 734 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - 361 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku) 4 329 6 531 - z tytułu innych 651 602 _________________ Strona 43 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 5B - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie (672) 453 - w odniesieniu na bieżący wynik finansowy 169 1 039 - w odniesieniu na kapitał własny (842) (586) Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach, w tym na budżetach Kontraktów. Grupa ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. W przypadku projektów realizowanych na rynkach zagranicznych, które historycznie generowały straty i których projekcje finansowe nie przewidują osiągnięcia zysku do opodatkowania umożliwiającego potrącenie ujemnych różnic przejściowych, Grupa nie rozpoznaje w swoich księgach rachunkowych aktywa z tego tytułu, lub wykazuje w wysokości najbardziej prawdopodobnej do rozliczenia. Jeżeli w ocenie Emitenta i spółek Grupy jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Emitent i spółki Grupy określają dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Emitent i spółki Grupy stwierdzą, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Emitenta i spółki Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Emitent i spółki Grupy odzwierciedlają wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników. Nota 6 - DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Nota 6A - DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Należności długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) od pozostałych jednostek - - Należności długoterminowe netto - - c) odpis aktualizujący wartość należności (wielkość dodatnia) - - Należności długoterminowe brutto - - Nota 6B - DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 3 314 3 960 - prowizje od gwarancji bankowych 3 274 3 944 - inne 39 16 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - RAZEM: 3 314 3 960 __________________ Strona 44 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.11.2Aktywa obrotowe Nota 7A – ZAPASY Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 a) materiały 29 572 27 196 b) półprodukty i produkty w toku 240 411 c) produkty gotowe - - d) towary 4 4 RAZEM: 29 817 27 611 Nota 7B - ZAPASY Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zapasy brutto Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań a) materiały 31 648 - 1 814 970 1 232 2 076 34 046 29 572 - b) półprodukty i produkty w toku 240 - - - - - - 240 - c) produkty gotowe - - - - - - 139 634 - - d) towary 4 - - - - - - 4 - RAZEM: 31 892 - 1 814 970 1 232 2 076 173 680 29 817 - Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zapasy brutto Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań a) materiały 29 010 - 1 071 111 853 1 814 27 252 27 196 - b) półprodukty i produkty w toku 411 - 15 15 - - - 411 - c) produkty gotowe - - - - - - 113 610 - - d) towary 4 - - - - - - 4 - RAZEM: 29 425 - 1 086 125 853 1 814 140 863 27 611 - _________________ Strona 45 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 8 - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Nota 8A - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Należności krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) należności od pozostałych jednostek 282 810 151 933 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 282 810 151 933 - do 12 miesięcy 264 450 141 638 - powyżej 12 miesięcy 18 360 10 295 Należności krótkoterminowe netto 282 810 151 933 c) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (wielkość dodatnia) 25 369 26 526 Należności krótkoterminowe brutto 308 179 178 459 Nota 8B - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych - - b) należności od pozostałych jednostek 35 782 25 270 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 4 151 3 151 - rozrachunki z pracownikami 138 133 - zaliczki 13 992 19 447 - należności z tyt. sprzedanych aktywów trwałych 1 029 26 - pozostałe 16 471 2 513 Należności krótkoterminowe netto 35 782 25 270 c) odpisy aktualizującewartość pozostałych należności (wielkość dodatnia) - 47 Należności krótkoterminowe brutto 35 782 25 317 __________________ Strona 46 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 8C - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 26 573 27 873 b) zwiększenia (z tytułu) 3 012 2 270 - konwersja z długoterminowych - 24 - odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług) 1 716 767 - wyceny bilansowej (różnice kursowe) 1 217 1 122 - odpisu aktualizującego pozostałe należności - 46 - inne 79 311 c) zmniejszenia (z tytułu) 1 991 3 008 - odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług) 849 1 647 - wyceny bilansowej (różnice kursowe) 1 122 1 114 - inne 20 247 d) wykorzystanie (z tytułu) 2 224 563 - odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług) 2 153 141 - odpisu aktualizującego pozostałe należności 71 422 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowe na koniec okresu 25 369 26 573 Nota 8D - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 230 048 117 357 b) w walutach obcych 113 913 86 419 - jednostka/waluta EUR 24 128 18 588 wartość w zł 113 156 85 494 - jednostka/waluta GBP 82 166 wartość w zł 436 911 - waluta pozostałe wartość w zł 321 14 Należności krótkoterminowe brutto, razem 343 961 203 776 W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8,7mln zł skierowane do arbitrażu – sprawa przeciwko Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. (Wood) oraz 5,6 mln zł sprawa przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT), które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. W ocenie Zarządu Mostostal Zabrze S.A., popartej opiniami renomowanych kancelarii prawnych oraz ekspertów powołanych w procedurze arbitrażowej, prawdopodobieństwo zasądzenia roszczenia a tym samym odzyskanie należności jest wysokie. W pozostałych należnościach Emitent wykazał równowartość roszczenia wobec Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. („Wood”), które powstało w związku ze zobowiązaniem Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu, do wypłaty na rzecz Wood kwoty ponad 10,2 mln zł (plus odsetki za opóźnienie i koszty postępowania), z gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Emitenta. Na pokrycie roszczeń skierowanych wobec Emitenta w prowadzonym sporze Wood zażądał od Banku wypłaty całej kwoty z Gwarancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z Gwarancji.W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył wniosek o rozszerzenie powództwa o wypłaconą na rzecz Wood przez Bank kwotę ponad 12 mln zł z tytułu przedmiotowej Gwarancji. Należy wskazać, iż Sąd w procesie pomiędzy Bankiem a Wood oceniał prawidłowość żądania wypłaty z Gwarancji wyłącznie na podstawie treści samej gwarancji bez orzekania, czy doszło do naruszenia Umowy. Ocena ta będzie bowiem wyłącznie przedmiotem wyroku wydanym w postępowaniu arbitrażowym. W związku z tym wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu przeciwko Bankowi nie przesądza o istnieniu jakiejkolwiek odpowiedzialności Emitenta wobec Wood. Szerszy opis znajduje się w pkt 3.11.14 niniejszego sprawozdania oraz pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. _________________ Strona 47 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 8E - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 13 834 13 372 - ubezpieczenia 2 080 2 274 - prenumeraty 23 3 - podatki i opłaty na rzecz skarbu państwa, gmin i samorządów 6 7 - media - 77 - koszty noclegów dotyczące przyszłych okresów 579 247 - pozostałe usługi 752 385 - remonty - 82 - gwarancje ubezpieczeniowe/bankowe 1 456 1 410 - inne 8 937 8 886 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - 42 - inne - 42 RAZEM: 13 834 13 415 W pozycji czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów/pozostałe wykazywane aktywowane koszty z tytułu postępowania arbitrażowego (Wood). Szerszy opis spraw objętych postępowaniem arbitrażowym znajduje się w nocie 3.11.14 niniejszego sprawozdania finansowego. Nota 9 - AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW) Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów 31.12.2022 31.12.2021 - wycena kontraktów budowlanych 34 635 56 203 - wycena pozostałych umów 18 482 15 293 RAZEM NETTO: 53 117 71 496 Odpis z tytułu utraty wartości 5 044 97 RAZEM BRUTTO 58 161 71 593 Dodatkowa informacja w zakresie kontraktów budowlanych znajduje się w pkt. 3.11.8 niniejszego sprawozdania finansowego. W pozycji aktywa z tytułu umów wykazywane są także aktywa z tytułu kontraktów objętych postępowaniem arbitrażowym (KT). Szerszy opis spraw objętych postępowaniem arbitrażowym znajduje się w pkt. 3.11.14 niniejszego sprawozdania finansowego. Nota 10 - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 - w kraju 738 338 - za granicą 74 73 RAZEM: 812 412 Nota 11 - KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) u znaczącego inwestora - - d) w pozostałych jednostkach 2 954 562 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 954 562 - z tytułu instrumenty pochodne 1 884 - - pozostałe 1 070 562 RAZEM: 2 954 562 Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe 4 375 4 375 Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto 7 329 4 937 __________________ Strona 48 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 12A - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 69 64 Środki pieniężne w banku 85 632 47 854 Lokaty do trzech miesięcy - złotowe - 152 RAZEM: 85 700 48 070 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 3 198 3 665 Nota 12B - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 69 525 48 065 b) w walutach obcych 16 175 5 - jednostka/waluta EUR 3 444 1 wartość w zł 16 152 4 - jednostka/waluta GBP 3 - wartość w zł 15 1 - jednostka/waluta pozostałe - - wartość w zł 9 - RAZEM 85 700 48 070 Aktywa obrotowe (kaucja zabezpieczająca wierzytelność) w kwocie 45 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzieloną gwarancję wad i usterek. Jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki na wydzielonych rachunkach VAT (tzw. split- payment). Na gruncie polskich przepisów środki te mogą być wydatkowane tylko z tytułu zobowiązań budżetowych. 3.11.3Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Nota 13 31.12.2022 31.12.2021 - grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 1 359 1 290 - budynki i budowle 3 - - maszyny i urządzenia 11 - - środki transportu - - - aktywa obrotowe - - RAZEM: 1 373 1 290 W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 867 tys. zł. _________________ Strona 49 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.11.4Kapitał własny Nota 14A - KAPITAŁ WŁASNY 31.12.2022 Emisja I - 5 925 akcji zwykłych imiennych 12 Emisja I - 1 694 075 akcji zwykłych na okaziciela 3 388 Emisja II - 2 780 000 akcji zwykłych na okaziciela 5 560 Emisja III - 767 880 akcji zwykłych na okaziciela 1 536 Emisja IV - 1 300 000 akcji zwykłych na okaziciela 2 600 Emisja V - 115 450 akcji zwykłych na okaziciela 231 Emisja VI - 3 500 000 akcji zwykłych na okaziciela 7 000 Emisja VII seria A - 38 875 586 akcje zwykłe na okaziciela 77 751 Emisja VII seria C - 15 244 995 akcji zwykłych na okaziciela 30 490 Emisja VII seria B - 10 281 358 akcji zwykłych na okaziciela 20 563 RAZEM 149 131 31.12.2022 Emisja A1 - akcje na okaziciela 149 119 Emisja A2 - akcje imienne 12 RAZEM 149 131 Nota 14B - KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 108 1 777 a) Zwiększenia 631 331 - udział w kapitale własnym 631 331 b) Zmniejszenia - - Stan na koniec 2 738 2 108 W okresie sprawozdawczym Emitent: -nie wyemitował nowej emisji akcji, -nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji. Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych. __________________ Strona 50 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.11.5Zobowiązania długoterminowe Nota 15A REZERWY DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 13 063 16 478 - emerytalne 4 191 5 167 - rentowe 166 193 - jubileuszowe 8 704 11 116 - pozostałe 2 2 b) pozostałe rezerwy długoterminowe 1 592 1 491 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 464 1 491 - pozostałe rezerwy 128 - RAZEM 14 654 17 969 Nota 15B Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze (wg tytułów) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 16 478 19 618 - emerytalne 5 167 6 765 - rentowe 193 277 - jubileuszowe 11 116 12 576 - pozostałe 2 - b) zwiększenia (z tytułu) 10 75 - emerytalne 7 12 - rentowe - 1 - jubileuszowe 3 60 - pozostałe - 2 c) wykorzystanie (z tytułu) 2 014 385 - emerytalne 316 150 - rentowe 14 40 - jubileuszowe 1 684 195 d) rozwiązanie (z tytułu) 1 412 2 830 - emerytalne 667 1 461 - rentowe 13 46 - jubileuszowe 732 1 324 Stan na koniec okresu 13 063 16 478 - emerytalne 4 191 5 167 - rentowe 166 193 - jubileuszowe 8 704 11 116 - pozostałe 2 2 Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2022 roku. _________________ Strona 51 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 15C Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 1 491 1 015 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 491 1 015 b) zwiększenia (z tytułu) 488 1 317 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 361 1 317 - pozostałe 128 - c) wykorzystanie (z tytułu) 8 67 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 8 67 d) rozwiązanie (z tytułu) 380 774 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 380 774 Stan na koniec okresu 1 592 1 491 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 464 1 491 - pozostałe 128 - Nota 16A - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 22 109 20 801 - z tytułu ulgi inwestycyjnej 485 689 - z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu 4 541 3 959 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 25 61 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 13 594 12 149 - z tytułu wyceny pozostałych umów 2 909 3 236 - z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 4 20 - pozostałe 550 688 2. Zwiększenia 2 623 2 880 - z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu 1 429 846 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 189 94 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 135 1 938 - z tytułu wyceny pozostałych umów 623 - - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 185 - - z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 59 2 - pozostałe 3 - 3. Zmniejszenia 8 101 1 454 - z tytułu ulgi inwestycyjnej 485 38 - z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu 905 215 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 24 130 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 6 524 493 - z tytułu wyceny pozostałych umów - 327 - z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek - 18 - pozostałe 163 233 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 16 631 22 109 - z tytułu ulgi inwestycyjnej 116 650 - z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu 4 949 4 376 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 191 25 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 7 206 13 594 - z tytułu wyceny pozostałych umów 3 532 2 909 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 185 - - z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 62 4 - pozostałe 390 550 __________________ Strona 52 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 16B ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU 31.12.2022 31.12.2021 Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie (5 478) 1 308 - w odniesieniu na bieżący wynik finansowy (5 580) 1 399 - w odniesieniu na kapitał własny 102 (90) Nota 17 - DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 kredyty 1 020 3 602 pożyczki 10 10 RAZEM: 1 030 3 612 Nota 17B – DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 1 030 3 612 b) w walutach obcych - - Należności krótkoterminowe brutto, razem 1 030 3 612 Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty 31.12.2022 31.12.2021 Kredyt inwestycyjny - mBank WIBOR 1M +marża 05.12.2024 1 020 3 602 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1M +marża 15.01.2024 10 10 1 030 3 612 Nota 18 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO Nota 18A – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 - długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 13 706 9 207 - krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 7 033 5 168 RAZEM 20 739 14 375 Nota 18B – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO KRÓTKOTERMINOWE. Struktura walutowa 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 3 327 2 773 b) w walutach obcych 3 707 2 395 - jednostka/waluta EUR 790 521 wartość w zł 3 707 2 395 RAZEM 7 033 5 168 _________________ Strona 53 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 18C – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO DŁUGOTERMINOWE. Struktura walutowa 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 10 473 4 100 b) w walutach obcych 3 233 5 107 - jednostka/waluta EUR 689 1 110 wartość w zł 3 233 5 107 RAZEM 13 706 9 207 Nota 18D - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bieżąca Minimalne opłaty Wartość bieżąca Minimalne opłaty w okresie do 1 roku 7 033 7 918 5 168 7 987 w okresie od 1 roku do 5 lat 13 706 14 789 9 207 9 614 RAZEM 20 739 22 708 14 375 17 601 Dodatkowe informacje i ujawnienia dotyczące leasingu: -koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów – zaprezentowano w nocie 1A, -koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu – zaprezentowano w nocie 33, -koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania) – wyniósł w 2022 roku 51.647 tys. zł, -nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, -w spółkach grypy kapitałowej MZ nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania, -zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania - zaprezentowano w nocie 1A, -spółki grypy kapitałowej MZ nie zawarły umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu, -całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów – wyniósł w 2022 roku 56.433 tys. zł -wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów – zaprezentowano w nocie 1A W 2022 roku nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania. __________________ Strona 54 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 19 - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 z tytułu innych zobowiązań finansowych 76 76 RAZEM: 76 76 Nota 19B - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - STRUKTURA WALUTOWA 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 76 76 b) w walutach obcych - - RAZEM 76 76 Nota 20A - Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) wobec znaczącego inwestora - - d) wobec pozostałych jednostek 249 249 - inne zobowiązania 249 249 RAZEM: 249 249 Nota 20B - Długoterminowe zobowiązania, struktura walutowa 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 249 249 b) w walutach obcych - - RAZEM 249 249 _________________ Strona 55 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.11.6Zobowiązania krótkoterminowe Nota 21A - KRÓTKOTERMINOWE REZERWY 31.12.2022 31.12.2021 a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 9 586 6 286 - emerytalne 891 816 - rentowe 42 43 - jubileuszowe 1 987 1 904 - niewykorzystane urlopy 2 930 2 422 - premie 3 734 1 100 - pozostałe 1 - b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 33 161 2 850 - rezerwa na przewidywane koszty 16 000 1 260 - rezerwa na straty na kontraktach 963 738 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 4 961 825 - pozostałe 11 237 26 RAZEM 42 746 9 136 Nota 21B - ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 6 286 5 194 - emerytalne 816 635 - rentowe 43 52 - jubileuszowe 1 904 1 508 - niewykorzystane urlopy 2 422 2 391 - premie 1 100 609 b) zwiększenia 5 566 1 938 - emerytalne 170 197 - rentowe - 1 - jubileuszowe 277 535 - niewykorzystane urlopy 1 985 165 - premie 3 134 1 039 - pozostałe - - c) wykorzystanie 1 555 648 - emerytalne 48 - - rentowe - 4 - jubileuszowe 158 - - niewykorzystane urlopy - 107 - premie 1 348 537 d) rozwiązanie 711 199 - emerytalne 46 16 - rentowe 1 6 - jubileuszowe 37 138 - niewykorzystane urlopy 627 27 - premie - 11 Stan krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze na koniec okresu 9 586 6 286 - emerytalne 891 73 - rentowe 42 3 - jubileuszowe 1 987 70 - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych 940 - - niewykorzystane urlopy 4 040 374 - premie 1 685 560 - pozostałe 1 - __________________ Strona 56 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 21C - ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 2 850 3 036 - rezerwa na przewidywane koszty 610 590 - rezerwa na straty na kontraktach 738 1 911 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 825 509 - pozostałe 676 25 b) zwiększenia (z tytułu) 33 647 1 665 - rezerwa na przewidywane koszty 16 259 755 - rezerwa na straty na kontraktach 1 383 340 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 5 042 545 - pozostałe 10 962 25 c) wykorzystanie (z tytułu) 25 112 - rezerwa na przewidywane koszty - 74 - rezerwa na straty na kontraktach 25 12 - rezerwa na naprawy gwarancyjne - 1 - pozostałe 1 24 d) rozwiązanie (z tytułu) 3 312 1 739 - rezerwa na przewidywane koszty 1 270 11 - rezerwa na straty na kontraktach 1 134 1 500 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 906 228 - pozostałe 1 - Stan na koniec okresu 33 161 2 850 - rezerwa na przewidywane koszty 15 600 1 260 - rezerwa na straty na kontraktach 963 738 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 4 961 825 - pozostałe 11 636 26 Nota 21D - PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2022 31.12.2021 techniczna stopa dyskontowa 7,33% 3,39% prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach 0,7%-2,5% 0,0%-1,5% Nota 21E - ZMIANY W STANIE REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Zmiany w stanie rezerw z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bieżąca rezerw na początek okresu 19 241 21 812 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym : (665) (1 552) Koszty bieżącego zatrudnienia 396 1 639 Koszty przeszłego zatrudnienia 45 - Koszty odsetek 104 291 Wypłacone świadczenia (1 210) (3 481) Pozostałe zmiany - 27 Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: (2 593) (1 047) Zyski/straty aktuarialne (2 593) (1 047) Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: 15 983 19 241 wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych 2 921 2 763 wartość bilansowa rezerw długoterminowych 13 062 16 478 _________________ Strona 57 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 21F - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) 31.12.2022 31.12.2021 kwota wyjściowa rezerw 15 983 19 241 współczynnik rotacji -1,0% 16 430 19 903 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 446 662 współczynnik rotacji +1,0% 15 569 18 633 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (415) (608) prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ 15 996 19 266 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 12 25 prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ 15 971 19 216 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (12) (25) techniczna stopa dyskontowa -0,5% 16 417 19 860 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 433 619 techniczna stopa dyskontowa +0,5% 15 573 18 659 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (410) (582) zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% 15 044 18 042 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (940) (1 199) zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% 17 017 20 574 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 1 034 1 333 Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2022 roku. Nota 22 - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 kredyty 9 481 11 487 pożyczki - 109 RAZEM: 9 481 11 596 Nota 22A – KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 9 481 11 596 b) w walutach obcych - - Należności krótkoterminowe brutto, razem 9 481 11 596 __________________ Strona 58 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty Zaangażowanie na dzień: 31.12.2022 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1M + marża 15.01.2023 - Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Spółdzielczy w Gliwicach WIBOR 3M + marża banku 03.03.2023 - Kredyt w rachunku bieżącym - mBank SA WIBOR ON + marża banku 13.06.2023 - Umowa wieloproduktowa - ING Bank Śląski S.A. WIBOR 1M + marża banku 05.11.2023 - Kredyt w rachunku bieżącym - mBank S.A WIBOR ON + marża banku 07.07.2023 4 545 Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Spółdzielczy SA WIBOR 3M + marża banku 25.02.2023 4 000 Kredyt inwestycyjny - mBank S.A. WIBOR 1M + marża banku 05.12.2024 936 9 481 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty Zaangażowanie na dzień: 31.12.2021 Kredyt w rachunku bieżącym - ING Bank Śląski WIBOR 1 m-c+marża banku 31.07.2022 - Kredyt w rachunku bieżącym - ING Bank Śląski WIBOR 1 m-c+marża banku 31.07.2022 3 161 Kredyt w rachunku bieżącym - mBank WIBOR 1 m-c+marża banku 02.08.2022 4 432 Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Spółdzielczy SA WIBOR 3 m-c+marża banku 03.03.2023 3 030 Kredyt inwestycyjny - mBank WIBOR 1 m-c+marża banku 30.10.2025 864 Kredyt w rachunku bieżącym --Bank Spółdzielczy SA WIBOR 3 m-c+marża banku 03.03.2022 - Pożyczka EFL Finance WIBOR 1 m-c+marża 15.01.2023 109 RAZEM 11 596 Nota 23 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 z tytułu instrumentów pochodnych - 1 958 z tytułu dywidend 224 156 RAZEM: 224 2 113 Nota 23 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE, struktura walutowa 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 224 2 113 b) w walutach obcych - - RAZEM 224 2 113 _________________ Strona 59 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 24 - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Nota 24A - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) wobec jednostki dominującej - - d) wobec pozostałych jednostek 154 397 58 005 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 154 397 58 005 - do 12 miesięcy 142 291 49 086 - powyżej 12 miesięcy 12 106 8 919 RAZEM: 154 397 58 005 Nota 24B - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 101 688 33 196 b) w walutach obcych 52 709 24 808 - jednostka/waluta EUR 10 617 4 736 wartość w zł 49 792 21 785 - jednostka/waluta GBP 550 550 wartość w zł 2 911 3 015 - waluty pozostałe wartość w zł 6 8 RAZEM 154 397 58 005 Nota 24C - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) wobec jednostki dominującej - - d) wobec pozostałych jednostkach 92 244 90 561 - zaliczki otrzymane na realizowane kontrakty 33 330 56 038 - pozostałe zaliczki otrzymane 16 491 4 162 - zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych 873 712 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: 30 252 17 600 - podatek od nieruchomości 2 - - PFRON 99 30 - ZUS 11 055 8 298 - podatek VAT 15 164 5 113 - podatek od osób fizycznych 3 932 4 159 - z tytułu wynagrodzeń 10 965 11 371 - pozostałe 333 679 e) fundusze specjalne (wg tytułów) 3 349 - ZFŚS 3 349 RAZEM: 92 247 90 910 __________________ Strona 60 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 24D - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 86 801 50 565 b) w walutach obcych 5 446 40 346 - jednostka/waluta EUR 1 442 8 084 wartość w zł 5 460 37 181 - jednostka/waluta GBP (4) 575 wartość w zł (20) 3 152 - waluty pozostałe wartość w zł 6 13 RAZEM 92 247 90 910 Nota 24E - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe 18 601 16 752 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 633 1 633 RAZEM: 20 234 18 385 Nota 25 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW) Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów 31.12.2022 31.12.2021 - wycena kontraktów budowlanych 63 655 51 106 RAZEM: 63 655 51 106 Nota 26A - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 - w kraju 11 524 1 374 - za granicą 3 101 RAZEM: 11 527 1 475 Nota 26B - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 11 494 1 449 b) w walutach obcych 33 26 - jednostka/waluta EUR 6 5 wartość w zł 29 22 - jednostka/waluta GBP 1 1 wartość w zł 4 4 RAZEM 11 527 1 475 _________________ Strona 61 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.11.7Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej otrzymały zaliczki w wysokości 606 tys. zł na poczet sprzedaży aktywów trwałych 3.11.8Umowy o usługi budowlane Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniły swoje kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług. Spółka zależna GPBP oprócz metody „stopnia zawansowania” stosuje również „metodę obmiaru” wykonanych usług budowlanych, opierającą się na wskaźnikach fizycznych określających stopień zaawansowania prac. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie 1 012 996 638 155 - zafakturowane 1 031 008 674 594 - korekta w oparciu o stopień zaawansowania realizacji umowy (18 012) (36 439) Koszty wytworzenia robót budowlanych 899 199 594 037 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 113 797 44 117 b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty 49 228 56 038 Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto) 32 158 24 130 Kaucje zatrzymane Dostawcom 23 584 21 120 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 503 15 293 wycena kontraktów budowlanych - aktywa 53 117 71 496 wycena kontraktów budowlanych - pasywa 63 655 51 106 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych rozliczane są w następujący sposób: -w trakcie realizacji prac - zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), -po zakończeniu prac - na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. __________________ Strona 62 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Stan na 31.12.2021r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2021r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2022r. Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 71 496 36 308 (124) - (54 564) 53 117 Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych 51 106 38 212 - (25 664) - 63 655 Stan na 31.12.2020r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2021r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2021. Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 67 519 59 824 (96) (26 028) (29 723) 71 496 Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych 34 207 24 818 - (7 919) - 51 106 Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia z tytułu umów z klientami: - łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na 31.12.2022r.: - do 1 roku 918 675 - powyżej 1 roku 15 090 Razem 933 765 _________________ Strona 63 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.11.9Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych Aktywa finansowe według pozycji bilansowej Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) 289 - - Pożyczki - - - Należności z tytułu dostaw i usług - - 282 810 Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - 1 884 Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 2 099 Krótkoterminowe papiery wartościowe - 8 343 - Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 85 700 Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2021 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) 283 - - Pożyczki - - - Należności z tytułu dostaw i usług - - 151 933 Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 588 Krótkoterminowe papiery wartościowe - 268 - Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 48 070 __________________ Strona 64 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie instrumenty zabezpieczające Kredyty bankowe - 10 501 - Pożyczki - 10 - Leasing finansowy - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 154 397 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - 1 173 - Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2021 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie instrumenty zabezpieczające Kredyty bankowe - 15 089 - Pożyczki - 119 - Leasing finansowy - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - 1 958 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 58 005 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - 2 901 - Zyski (straty) z instrumentów finansowych Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Przychody z tytułu odsetek 299 - 548 - Koszty z tytułu odsetek - - - 358 Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości - - - - Opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych kredytów - - - 337 Pozostałe - - - - _________________ Strona 65 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Spółki Grupy Kapitałowej zawarły transakcje zabezpieczające ryzyko zmian różnic kursowych (typu forward), dotyczące par walutowych PLN/EUR w bieżącym okresie oraz par walutowych - PLN/USD, PLN/EUR, PLN/GBP w okresie porównywalnym. Otwarte pochodne instrumenty zabezpieczające wg stanu na dzień 31.12.2022 Typ transakcji Waluta Wartość transakcji w tys. forward zakupowy EUR 1 000 forward sprzedażowy - rollforward EUR 6 950 forward sprzedażowy EUR 11 350 Razem: EUR 19 300 Otwarte pochodne instrumenty zabezpieczające wg stanu na dzień 31.12.2021 Typ transakcji Waluta Wartość transakcji w tys. forward sprzedażowy - rollforward EUR 5 700 forward sprzedażowy EUR 17 138 Razem: EUR 22 838 Od 1 stycznia 2021 roku Grupa Kapitałowa stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Wpływ zrealizowanych transakcji oraz wyceny instrumentów zabezpieczających przedstawia się następująco: Sprawozdanie z sytuacji finansowej - krótkoterminowe zobowiązania pozostałe z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 889 Rachunek zysków i strat - przychody finansowe 4 320 z tytułu realizacji instrumentów pochodnych 1 468 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 073 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna ) 1 779 - koszty finansowe 1 636 z tytułu realizacji instrumentów pochodnych 1 544 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 26 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna ) 65 Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów -inne całkowite dochody 875 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 081 z tytułu podatku odroczonego (205) __________________ Strona 66 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Przy zawieraniu transakcji Grupa Kapitałowa dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi a pozycjami zabezpieczanymi, a także cele zarządzania ryzykiem i strategię związaną z zawieraniem różnych transakcji zabezpieczających. Grupa Kapitałowa dokumentuje również – zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco – swoją ocenę tego, czy instrumenty pochodne wykorzystywane w transakcjach zabezpieczających są wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych zabezpieczanych pozycji. 3.11.10Dotacje Wartość dotacji ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów z tytułu otrzymanych dotacji oraz łączna kwota przyznanego dofinansowania (uwzględniająca kwoty rozliczone w rachunku zysków i strat w poprzednich okresach) na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiała się następująco: Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Przychody przyszłych okresów Łączna kwota otrzymanego dofinansowania Przychody przyszłych okresów Łączna kwota otrzymanego dofinansowania Zwolnienie z opłacania składek ZUS - - - 84 Razem - - - 84 Zmiany stanu dotacji w tys. zł Dotacja do aktywów Dotacja do przychodów Razem dotacje Otrzymane - 84 84 Ujęte w wyniku finansowym - (84) (84) Na dzień 31.12.2021 r. - - - Stan na 31.12.2022r. - - - Spółki Grupy Kapitałowej przyjęły rozliczenie dotacji metodą przychodów, zgodnie z którą dotacje są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub więcej ilości okresów. Dotacje zostały udzielone jako forma rekompensaty za już poniesione koszty i ujęte jako pomniejszenie odnośnych kosztów w okresie, w którym stała się należna. Ryzyko zwrotu dotacji Wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem, polega w szczególności na zapłacie ze środków pochodzących z dotacji za inne zadania niż te, na które dotacja była udzielona, jeżeli nastąpi wykorzystanie dotacji lub części niezgodnie z przeznaczeniem istnieje ryzyko zwrotu całości lub części otrzymanej dotacji wraz z odsetkami naliczonymi jak od zaległości podatkowych. Spółki Grupy dokonały stosownych weryfikacji w zakresie warunków otrzymania dotacji, tym samym ryzyko zwrotu z tego powodu oceniane jest jako niskie. Dotacje zostały pobrane nienależnie. Dotacjami nienależnymi są dotacje udzielone bez podstawy prawnej lub z wykorzystaniem niepoprawnej podstawy prawnej. Spółki Grupy dokonały szczegółowej analizy podstawy prawnej otrzymanych dotacji, tym samym ryzyko zwrotu dotacji z tego powodu oceniane jest jako niskie. _________________ Strona 67 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Dotacje zostały pobrane w nadmiernej wysokości. Dotacjami pobranymi w nadmiernej wysokości są dotacje otrzymane w wysokości wyższej niż określona w przepisach, umowie lub wyższej niż niezbędna na dofinansowanie lub finansowanie dotowanego zdarzenia. Spółki Grupy przygotowywały wnioski o udzielnie dotacji poprzez udostępnione kalkulatory oraz z zastosowaniem założeń zgodnych z wytycznymi instytucji udzielających dotacji. W związku, z tym, że dotacje zostały udzielone na podstawie prognozy wypłacanych wynagrodzeń, w miesiącu rozliczenia dotacji, następuje rozliczenie na podstawie rzeczywistych danych, a kwoty niewykorzystanych dotacji zgodnie z przepisami podlegają zwrotowi, z tego powodu ryzyko, że dotacje zostały pobrane w nadmiernej wysokości, oceniane jest jako niskie. 3.11.11Skonsolidowane pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe) 31.12.2022 31.12.2021 1. Należności warunkowe 22 727 26 298 1.1. Od jednostek powiązanych - - 1.2. Od pozostałych jednostek 22 727 26 298 - otrzymanych gwarancji 21 621 25 508 - wekslowe 1 106 790 2. Zobowiązania warunkowe 379 952 340 236 - udzielonych gwarancji 333 174 296 150 - zobowiązania wekslowe 3 621 481 - roszczenia sporne 4 055 4 503 - spór arbitrażowy (WOOD) - szerzej opisany w pkt. 3.11.14 39 102 39 102 Pozycje pozabilansowe razem (357 225) (313 938) Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały przekształcone w pozycji udzielonych gwarancji i zobowiązań wekslowych W głównej mierze zmiana polegała na wyeliminowaniu powielonych zobowiązań w związku z brakiem dokonanych wyłączeń konsolidacyjnych w zakresie udzielonych poręczeń, ujętych jako poręczenia w zakresie udzielonych gwarancji i zabezpieczenia wekslowego, dokonanych pomiędzy podmiotami powiązanymi. Niewykazane w zobowiązaniach warunkowych roszczenia sporne i spory arbitrażowe zostały wskazane w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. W ocenie Emitenta opisane w tym punkcie roszczenia wobec Emitenta nie stanowią zobowiązań warunkowych ze względu na znikomą możliwość ich uznania lub nieistotną wartość z punktu widzenia skonsolidowanego/jednostkowego sprawozdania finansowego. 3.11.12Zabezpieczenia na majątku 31.12.2022 31.12.2021 a) Na składnikach majątku trwałego 70 107 72 629 b) Na składnikach majątku obrotowego 45 45 c) Na składnikach majątku finansowego - - Razem 70 152 72 674 __________________ Strona 68 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.11.13Przychody i koszty Nota 27 - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 A) Kraj 676 599 471 849 Przychody ze sprzedaży produktów 634 354 317 999 Przychody ze sprzedaży usług 29 543 142 499 Przychody ze sprzedaży materiałów 3 642 3 116 Przychody ze sprzedaży towarów 44 - Przychody ze sprzedaży usług najmu 9 015 8 235 A) Eksport 495 660 296 370 Przychody ze sprzedaży produktów 488 935 149 381 Przychody ze sprzedaży usług 4 565 146 791 Przychody ze sprzedaży materiałów 2 160 198 RAZEM: 1 172 259 768 219 Nota 27A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - struktura branżowa Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 a) kraj 676 599 471 849 - budowlano - montażowa 578 492 409 499 - wyroby produkcji przemysłowej 56 157 35 099 - usługi produkcji przemysłowej 12 917 10 078 - usługi sprzętowe - 378 - pozostałe usługi 25 347 13 679 - towary 44 - - materiały 3 642 3 116 b) eksport 495 660 296 370 - budowlano - montażowa 316 456 142 415 - wyroby produkcji przemysłowej 172 479 149 381 - usługi produkcji przemysłowej 325 3 769 - pozostałe usługi 4 240 607 - materiały 2 160 198 RAZEM: 1 172 259 768 219 Nota 27B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 a) Przychody ze sprzedaży w kraju 676 599 471 849 b) Przychody ze sprzedaży za granicą 495 660 296 370 RAZEM: 1 172 259 768 219 Szczegółowy opis rynków zbytu oraz informacja o istotnych odbiorcach znajduje się w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. _________________ Strona 69 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 28A - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Koszty rodzajowe Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Amortyzacja środków trwałych 12 070 11 845 Amortyzacja wartości niematerialnych 568 529 Koszty świadczeń pracowniczych 223 534 213 904 Zużycie surowców, materiałów i energii 217 594 145 397 Koszty usług obcych 613 634 354 110 Koszty podatków i opłat 6 149 6 469 Pozostałe koszty 20 525 7 483 Koszty według rodzaju razem 1 094 075 739 737 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 14 690 (3 658) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) (2 300) (856) Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) (43 999) (38 696) Koszty sprzedaży (wartość ujemna) (8 092) (8 298) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 054 373 688 228 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 420 2 644 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 059 794 690 872 Nota 28B - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Koszty wynagrodzeń 186 612 179 986 Koszty ubezpieczeń społecznych 31 325 30 633 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 5 597 3 286 RAZEM 223 534 213 904 Nota 29 - POZOSTAŁE PRZYCHODY Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 1 593 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym: 6 465 5 151 a. rozwiązane rezerwy na świadczenia pracownicze 3 021 3 547 b. rozwiązane rezerwy na zobowiązania, w tym: 262 - - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 - - rezerwa na przewidywane koszty 62 - - pozostałe zobowiązania 199 - c. rozwiązane odpisy aktualizujące : 3 181 1 604 - na należności z tytułu dostaw i usług 944 1 245 - na zapasy 970 111 - z tyt. zmiany wartości - nieruchomości inwestycyjnych 1 163 237 - na pozostałe aktywa niefinansowe 104 12 3. Inne przychody, w tym: 607 1 541 - zwrot zasądzonych kosztów sądowych 21 61 - otrzymane kary umowne i odszkodowania 185 181 - spłata spisanych należności 4 873 - pozostałe 398 426 RAZEM: 7 072 8 286 __________________ Strona 70 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 30 - POZOSTAŁE KOSZTY Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (264) - 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym: 7 202 4 275 a. utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze 1 171 1 701 b. utworzone rezerwy na zobowiązania, w tym : 1 757 165 - rezerwa na przewidywane koszty 586 165 - pozostałe zobowiązania 1 695 - c. utworzone odpisy aktualizujące : 4 274 2 409 - na należności z tytułu dostaw i usług 1 814 792 - na pozostałe należności 46 199 - na zapasy 1 232 853 - z tyt. zmiany wartości - rzeczowych aktywów trwałych 186 158 - z tyt. zmiany wartości - nieruchomości inwestycyjnych 506 118 - na pozostałe aktywa niefinansowe 490 288 3. Inne koszty, w tym: 2 168 2 276 - opłaty i koszty sądowe, grzywny 491 661 - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód 201 12 - koszty inwestycji w nieruchomości 636 - - z tytułu przedawnionych i umorzonych należności 32 251 - darowizny 230 143 - różnice inwentaryzacyjne 35 126 - pozostałe 542 1 083 RAZEM: 9 106 6 551 Nota 31 - PRZYCHODY FINANSOWE Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 1. Dywidendy i udziały w zyskach - - 2. Odsetki, w tym: 1 003 24 - z rachunków bankowych i lokat 677 11 - z tytułu udzielonych pożyczek i obligacji 299 - - pozostałe odsetki 28 13 3. Zysk ze zbycia inwestycji - - 4. Zyski z tytułu zrealizowanych różnic kursowych 327 - 5. Zyski z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych 3 606 - 6. Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu - - 7. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej - - 8. Inne przychody finansowe 6 0 RAZEM: 4 942 24 … _________________ Strona 71 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 32 - KOSZTY FINANSOWE Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 1. Odsetki, w tym: 2 505 1 402 - od kredytów 796 778 - od pożyczek - - - od zobowiązań 122 60 - budżetowe 37 69 - od umów leasingu 937 384 - pozostałe 612 110 2. Strata ze zbycia inwestycji 1 22 3. Straty z tytułu zrealizowanych różnic kursowych - 1 145 4. Straty z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych - 1 111 5. Utworzone odpisy aktualizujące 49 - 6. Straty z tytułu zmian wartości godziwej - - 7. Inne koszty finansowe 5 109 5 373 - rezerwa na odsetki netto od zobowiązań (świadczenia pracownicze) - 129 - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych, faktoringu 1 956 2 922 - z tytułu pozostałych opłat i prowizji finansowych 3 142 1 777 - pozostałe 11 544 RAZEM: 7 664 9 052 Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych. . Nota 33A - Podatek dochodowy Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 A. Wykazany w rachunku zysków i strat 22 309 7 780 1. Bieżący 26 941 7 302 2.Odroczony (4 632) 477 - zmiana stanu aktywów 672 (1 039) - zmiana stanu rezerw (5 304) 1 517 B. Wykazany w innych całkowitych dochodach (205) (386) RAZEM 22 104 8 166 … __________________ Strona 72 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nota 33B - Podatek dochodowy - efektywna stawka podatkowa Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 55 619 23 059 Podatek wyliczony według stawek krajowych 10 285 4 381 Wpływ różnych stawek opodatkowania obowiązujący w innych krajach (349) 752 Korekty podatku dochodowego za poprzednie okresy 64 (658) Podatkowe skutki trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania (2 291) (20 123) Podatkowe skutki różnic przejściowych, niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (823) 21 061 Podatkowe skutki rozliczenia straty podatkowej/nieaktywowane straty podatkowe (1 467) - Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego 8 392 440 Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku od budynków 34 16 Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 13 846 4 672 Efektywna stawka podatkowa 24,89% 20,26% 3.11.14Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy 1.We wrześniu 2018 roku MZ wszczął przeciwko Wood postępowanie arbitrażowe przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Spór pomiędzy Emitentem a Wood powstał w zakresie wykonania i odstąpienia od umowy podwykonawczej z dnia 20 kwietnia 2016 roku (dalej: „Umowa”). Na mocy Umowy Emitent jako podwykonawca wykonał prace i roboty na rzecz Wood, jako generalnego wykonawcy, w ramach inwestycji „AEGIS Ashore Missile Defence System Complex” w obiektach wojskowych położonych w gminie Redzikowo. Wezwanie na arbitraż obejmowało kwotę 24,2 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty MZ żądał od Wood tytułem (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe (2) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (3) odszkodowania w związku z opóźnieniem przez Wood realizacji przedmiotu umowy. W lipcu 2019 roku został złożony do arbitrażu pozew, w którym wartość roszczeń MZ wobec Wood wyniosła 27,4 mln zł. Aktualna wartość roszczenia podstawowego wynosi 26,7 mln zł. Zmiana roszczeń w stosunku do wcześniejszych wyliczeń wynikała z weryfikacji poziomu roszczeń i oceny możliwości ich dochodzenia w arbitrażu dokonanej przez ekspertów zewnętrznych uczestniczących w procesie. W ramach postępowania Wood złożył odpowiedź na pozew wraz z powództwem wzajemnym. Pozwem wzajemnym Wood dochodzi od MZ zapłaty kwoty 39,1 mln zł. Zgodnie z treścią powództwa roszczenia Wood dotyczą przede wszystkim kosztów wykonania zastępczego prac i robót nieukończonych przez MZ, kosztów usunięcia usterek w robotach wykonanych oraz zwrotu rzekomo nadpłaconego Emitentowi wynagrodzenia. Wood zażądał od Credit Agricole Bank Polska S.A. („Bank”) wypłaty całej kwoty z gwarancji stanowiącej zabezpieczenie należytego wykonania Umowy Bank odmówił wypłaty na żądanie Wood wskazując na uchybienia formalne po stronie Wood dotyczące żądania zapłaty z gwarancji. Wood skierował sprawę na drogę postępowania sądowego. Bank ostatecznie wypłacił Wood żądaną kwotę wraz z odsetkami za opóźnienie i kosztami procesu na podstawie wyroku sądu II instancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z tejże gwarancji w łącznej wysokości ponad 12 mln zł (kwota gwarancji wraz z odsetkami i kosztami procesu). Emitent zażądał od Wood zwrotu całej kwoty zapłaconej Bankowi. W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył pismo arbitrażowe, w którym rozszerzył powództwo przeciwko Wood. Aktualna wartość roszczenia MZ wobec Wood wynosi 39,6 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Natomiast Wood aktualnie dochodzi od MZ w ramach roszczenia wzajemnego kwotę 39,1 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Łączne aktywowane koszty obsługi prawnej arbitrażu na dzień bilansowy wynoszą 8,8 mlnzł. W ocenie Zarządu MZ roszczenia Wood względem Emitenta są bezzasadne. Zarząd MZ podtrzymuje swoje dotychczasowe stanowisko, iż Umowa nie została naruszona przez MZ w zakresie zarzucanym przez Wood, a _________________ Strona 73 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku odstąpienie przez Wood od Umowy było nieuzasadnione i prawnie nieskuteczne. Nadto, MZ uznaje, że ma prawo do otrzymania całości wynagrodzenia za wykonane prace i roboty, w tym dodatkowe oraz do pokrycia kosztów wydłużonego pobytu na budowie z powodu opóźnienia spowodowanego przez Wood Nadto, MZ uznaje w całości za zasadne roszczenie o zapłatę przez Wood całej kwoty wypłaconej Bankowi przez MZ w ramach roszczenia regresowego w związku z nieuprawnionym pociągnięciem przez Wood z gwarancji należytego wykonania Umowy wystawionej przez Bank na zlecenie MZ. W czerwcu 2022 roku odbyła się rozprawa arbitrażowa. Na rozprawie zeznania złożyli świadkowie oraz eksperci stron. Strony sporu złożyły pisma podsumowujące ich stanowiska po rozprawie arbitrażowej oraz pisma dotyczące kosztów postępowania arbitrażowego. Emitent oczekuje, że wyrok zostanie wydany na przełomie marca / kwietnia 2023 roku. Wskazać należy także, że Emitent w sporze z Wood jest wspierany przez podwykonawców, w tym spółki zależne MZ i podwykonawcę realizującego duży pakiet robót instalacyjnych. Stosowne porozumienia zawarte z tymi podwykonawcami doprowadziły do rozliczenia należnych im kwot wynagrodzenia za wykonane roboty oraz umożliwiły włączenie do kwoty pozwu MZ także roszczeń tych podwykonawców. Roszczenia podwykonawców wynikają zasadniczo z opóźnień Wood w udostępnianiu frontów robót i nieuzasadnionym odstąpieniem od Umowy zawartej z MZ. Pomimo, iż Zarząd Spółki przewiduje - w oparciu o zebrane analizy prawne - że spór zostanie rozstrzygnięty na rzecz Spółki, Zarząd Spółki dokonał także, analizy potencjalnego wpływu niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu na sytuację finansową Spółki oraz potencjalne zagrożenie kontynuacji jej działalności. Po dokonanej analizie, Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że nawet w przypadku, gdyby rozstrzygnięcie sporu arbitrażowego okazało się dla Spółki niekorzystne, to takie zdarzenie nie wpłynie na zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Informacje finansowe w przedmiotowej sprawie: Pozycja sprawozdania Nr noty na dzień 31.12.2022 B.1.5. Krótkoterminowe należności (z tyt. dostaw i usług) 8A 8 734 B.1.5. Krótkoterminowe należności (pozostałe) 8B 12 338 B.1.5. Krótkoterminowe należności (rozliczenia międzyokresowe) 8E 8 770 B.2.1. 5. Krótkoterminowe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe przychodów) 24E -1 633 Łącznie Aktywa 29 843 Łącznie Zobowiązania -1 633 Łącznie Sprawozdanie 28 210 Pozycje pozabilansowe. Zobowiązania warunkowe pkt 3.11.11 --- 39 102 2.W dniu 20 grudnia 2021 roku Emitent złożył przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT) wezwania na arbitraż przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie na arbitraż dotyczy rozliczenia umowy na wykonanie pakietu prac mechanicznych w ramach projektu EFRA (Efektywna Rafinacja), zawartej w 2016 roku pomiędzy KT jako głównym wykonawcą a Emitentem jako podwykonawcą („Umowa”). Wartość zawartej w lipcu 2016 roku Umowy, po uwzględnieniu wprowadzonych w toku jej realizacji zmian, wyniosła ostatecznie ok. 112,5 mln zł netto. Wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta przeciwko KT obejmuje kwotę 19,4 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty Emitent żąda od KT tytułem: (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe, w tym kwoty wynagrodzenia zatrzymanego przez KT jako zabezpieczenie wykonania Umowy; (2) dodatkowego wynagrodzenia wynikającego z uzgodnionego schematubonusów; (3) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (4) pokrycia kosztów poniesionych w wyniku wydłużonego czasu realizacji Umowy. W dniu 22 grudnia 2021 roku Kinetics Technology S.p.A. (KT) złożyło wezwanie na arbitraż przeciwko Emitentowi przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie to, według Emitenta, stanowi reakcję na wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta w dniu 20 grudnia 2021 roku. W wezwaniu KT domaga się od Emitenta łącznie kwoty 90,8 mln zł (powiększonej o odsetki) tytułem kar umownych i odszkodowania za rzekome naruszenie warunków Umowy przez Emitenta. W wezwaniu KT nie wykazuje swoich roszczeń, a jedynie wskazuje poszczególne rodzaje kar umownych oraz tytuły odszkodowania wraz z kwotami poszczególnych roszczeń.Emitent o łącznej kwocie roszczeń KT dowiedział się z otrzymanego wezwania na __________________ Strona 74 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku arbitraż, które to wezwanie zostało złożone przez KT po prawie trzech latach od zakończenia przez Emitenta realizacji przedmiotu Umowy. KT, w toku rozmów nad rozliczeniem Umowy, nie skierowało do Emitenta oczekiwania zapłaty kwoty żądanej w wezwaniu, ani nie uzasadniło podstaw roszczeń, które zostały przedstawione po raz pierwszy w obecnym wezwaniu na arbitraż. W ocenie Emitenta roszczenia KT wobec Emitenta są w całości bezpodstawne i stanowią reakcję na złożone przez Emitenta w grudniu 2021 roku wezwanie na arbitraż przeciwko KT. W związku z początkowym etapem procesu arbitrażowego oraz brakiem udokumentowania i udowodnienia roszczeń KT względem Emitenta, Emitent szacuje prawdopodobieństwo zasądzenia roszczeń KT względem Emitenta jako bliskie zeru i nie wykazuje roszczeń KT jako zobowiązań warunkowych. W marcu 2022 roku powyższe dwa postępowania zostały połączone. 3.Kwestia pozostałych toczących się postępowań została także wskazana w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Atak Rosji na Ukrainę Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą ma i w dalszej perspektywie będzie mieć negatywne przełożenie na ogólnoświatową gospodarkę osłabioną wcześniej przez pandemię. Nadal zmieniająca się sytuacja zarówno w dostępie do surowców, finansowania zewnętrznego jak również podejmowane przez państwa ograniczenia w zakresie importu i dostaw z Rosji i Białorusi mają bezpośredni lub pośredni wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej przez firmy. Polska jako kraj sąsiadujący z państwami uwikłanymi w wojnę odczuwa szczególnie skutki tych działań zwłaszcza, że zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadały za ok. 5% polskiego eksportu. W minionym roku Grupa Emitenta nie odnotowała bezpośredniego negatywnego wpływu trwającej wojny na działalność Grupy i jej wyniki finansowe; żadna ze spółek nie posiadała bezpośrednich inwestycji na rynkach wschodnich, nie realizowała tam kontraktów oraz nie posiadała innych powiązań. Wojna w Ukrainie przełożyła się jednak na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych oraz na wahanie kursów walut oraz skutkowała kryzysem żywnościowym i energetycznym, co pośrednio wpłynęło i nadal wpływa na całą gospodarkę, w tym na wyniki Grupy MOSTOSTAL ZABRZE. W początkowych miesiącach wojny Grupa odnotowała również pewne zakłócenia w dostawach wyrobów stalowych, jednak na niedużą skalę, tym samym nie została przerwana ciągłość operacyjna zakładów produkcyjnych ani realizowanych budów. Po krótkoterminowym załamaniu się rynku stali, rynek ten ustabilizował się, ale pomimo, iż aktualnie ceny stali spadły to nie wiadomo jak rosnące ceny energii elektrycznej i gazu wpłyną na ceny stali i innych materiałów budowlanych w kolejnych okresach. Ponadto dodatkowym problemem w przypadku stali jest światowy spadek jej produkcji. Wojna w Ukrainie spowodowała również odpływ pracowników pochodzenia ukraińskiego z polskiego rynku pracy. To zjawisko dotknęło przede wszystkim firmy podwykonawcze, ale sposób zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne nie spowodował większych utrudnień na kontraktach realizowanych przez Grupę MOSTOSTAL ZABRZE. Trwająca wojna powoduje, iż środowisko makroekonomiczne jest dość nieprzewidywalne. Obecnie w Grupie MOSTOSTAL ZABRZE zidentyfikowano następujące ryzyka związane z wojną w Ukrainie: wysoka inflacja, niestabilny wzrost cen materiałów budowlanych, niepewność co do dostępności energii oraz gazu w najbliższej przyszłości, wahania kursów walut, spowolnienie gospodarcze, które przekłada się na zmniejszenie inwestycji. Obserwowany jest również wzrost stóp procentowych oraz istotne wahania kursów walutowych, analiza wpływu tych czynników została zaprezentowana w pkt. 3.4. niniejszego sprawozdania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. _________________ Strona 75 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 3.11.15Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Zmiana stanu rezerwy 31.12.2022 31.12.2021 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 30 296 (1 699) - zmiana stanu rezerw długoterminowych (3 314) (2 665) - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 33 611 966 B. Korekty (7 639) 291 - zyski/straty aktuarialne 2 717 1 047 - przeniesienie z rezerw przyszłego zobowiązania podatkowego za granicą (10 356) (756) C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 22 657 (1 408) Zmiana stanu należności oraz rozliczeń międzyokresowych 31.12.2022 31.12.2021 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (141 162) (8 887) - zmiana stanu należności długoterminowych 646 (2 823) - zmiana stanu należności krótkoterminowych (141 808) (6 064) B. Korekty (2 244) 1 028 - należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 229 (1) - zobowiązania z tyt. odsetek - kompensata z należnościami (113) - - kompensata zobowiązań z tytuły rzeczowych aktywów trwałych (43) (73) - korekta podatku - (137) - korekta dotycząca należności finansowych 594 496 - kompensata spłaty pożyczki (743) 743 - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 20 - - pozostałe (2 187) - C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (143 405) (7 859) Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych 31.12.2022 31.12.2021 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 99 577 1 195 - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych - 249 - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 99 577 946 B. Korekty 2 659 566 - zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych 726 445 - kompensaty należności z tyt. zakupu środków trwałych 14 5 - należności z tyt. odsetek - kompensata ze zobowiązaniami 226 - - kompensata należności z tyt. podatku od dywidendy 48 - - dotyczy zobowiązań finansowych 1 517 116 - pozostałe 5 - - zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych 151 - - faktury dotyczące należności finansowych (27) - C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 102 237 1 761 __________________ Strona 76 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Podatek bieżący wykazany w rachunku zysków i strat 31.12.2022 31.12.2021 A. Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 26 941 7 302 B. Korekty z tytułu : - - - korekta podatku dochodowego dotycząca lat ubiegłych - - - aktuariusz/kapitał - - C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 26 941 7 302 Podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat 31.12.2022 31.12.2021 A. Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu (4 806) 973 - zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu (5 478) 1 426 - zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu 672 (453) B. Korekty z tytułu : 352 (496) - podatek odroczony z zysków/strat aktuarialnych odniesionych na kapitał z aktualizacji 205 (200) - z tytułu różnicy w wartości środków trwałych - odniesiony na kapitał własny (154) 90 - podatek odroczony odniesiony na kapitał z aktualizacji 123 (386) C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (4 454) 477 _________________ Strona 77 Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Zarząd zatwierdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze S.A. za 2022 rok. Prezes Zarządu Dariusz Pietyszuk Wiceprezes Zarządu Witold Grabysz Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Izabela Kramorz-Januszek _____________________ Strona 78

AI Terminal

More from Mostostal Zabrze S.A.

Talk to a Data Expert