Mostostal Zabrze S.A.

Raport MOSTOSTAL ZABRZE S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku Gliwice, dnia 2 marca 2023 roku Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 2 Spis treści 1 Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................................................... 3 2 Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta ................................................................................................................................ 4 2.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................................................... 4 2.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ..................................................................................................................................... 5 2.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................................................. 6 2.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................................................. 7 3 Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta ................................................................................................................................ 8 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego .......................................................................................................................... 8 3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta ......................................................................................... 8 3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta ........................................................... 9 3.1.3 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe ................................................................................................... 9 3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej ....................................................................................... 9 3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe................ 9 3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia .......................................................................................................................................................... 9 3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych................................................ 10 3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej..................................................................... 10 3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności ................................................................................................................................................ 10 3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe .................. 10 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu ............................................. 10 3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności............................................................................................................ 22 3.4 Polityka zarządzania ryzykiem ................................................................................................................................................. 22 3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ..................................................................................................................................... 29 3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta (dla spółek inna tabela) ..... 29 3.7 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych ........................................................................................................................ 30 3.8 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym (do zmiany) ......................................................... 31 3.9 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ..................................................................................................... 31 3.10 Zmiany wartości szacunkowych ............................................................................................................................................... 31 3.11 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta ............................................................................................... 33 3.11.1 Aktywa trwałe ..................................................................................................................................................................... 33 3.11.2 Aktywa obrotowe ................................................................................................................................................................ 40 3.11.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ................................................................................................. 44 3.11.4 Kapitał własny .................................................................................................................................................................... 44 3.11.5 Zobowiązania długoterminowe ........................................................................................................................................... 45 3.11.6 Zobowiązania krótkoterminowe .......................................................................................................................................... 48 3.11.7 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży ..................................................... 52 3.11.8 Umowy o usługi budowlane................................................................................................................................................ 53 3.11.9 Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych ................................................................................................................... 54 3.11.10 Pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe) ...................................................................................... 56 3.11.11 Zabezpieczenia na majątku spółki ..................................................................................................................................... 56 3.11.12 Przychody i koszty.............................................................................................................................................................. 57 3.11.13 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki (tu każda spółka opisuje odrębnie) .................................................................................. 61 3.11.14 Działalność zaniechana...................................................................................................................................................... 63 3.11.15 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (tu każda spółka indywidualnie pozycje, w których jest wykazana różnica do zmiany bilansowej) .................. 64 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 3 1 Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Przychody ze sprzedaży 18 346 14 367 3 913 3 139 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 36 011 12 096 7 681 2 642 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (31 563) (8 375) (6 732) (1 830) Zysk (strata) brutto (3 739) 5 980 (798) 1 306 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 4 350 5 477 928 1 197 Zysk (strata) netto 4 350 5 477 928 1 197 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (14 138) (24 663) (3 016) (5 388) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 804 29 122 385 6 362 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 326 1 856 1 776 405 Przepływy pieniężne netto, razem (4 008) 6 315 (855) 1 380 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 795 6 803 596 1 486 Na dzień 31.12.2022r. Na dzień 31.12.2021r. Na dzień 31.12.2022r. Na dzień 31.12.2021r. Aktywa, razem 210 859 204 552 44 960 44 474 Zobowiązania długoterminowe 5 618 22 769 1 198 4 951 Zobowiązania krótkoterminowe 46 078 26 419 9 825 5 744 Kapitał własny 159 163 155 363 33 937 33 779 Kapitał zakładowy (podstawowy) 149 131 149 131 31 798 32 424 Liczba akcji/udziałów (w szt.) 74 565 269 74 565 269 74 565 269 74 565 269 Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł/EURO) 0,06 0,07 0,01 0,02 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,06 0,07 0,01 0,02 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 2,13 2,08 0,46 0,45 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 2,13 2,08 0,46 0,45 Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku przelicza się następująco: – poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO, według średniego kursu, obowiązującego na dzień bilansowy ogłoszonego przez NBP, – poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO, według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, – poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO, według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego, według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez NBP. 31.12.2022 31.12.2021 średni kurs za okres 4,6883 4,5775 na ostatni dzień okresu 4,6899 4,5994 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 4 2 Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta 2.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nr noty 31.12.2022 31.12.2021 A. Aktywa długoterminowe 132 973 147 713 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 1 510 1 243 2. Nieruchomości inwestycyjne 2 18 562 77 810 3. Wartość firmy - - 4. Aktywa niematerialne 3 1 130 1 403 5. Długoterminowe aktywa finansowe 4 111 694 63 889 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 - 3 270 7. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 6 78 98 B. Aktywa krótkoterminowe 77 886 56 839 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 76 524 56 496 1. Zapasy 7 - - 2. Krótkoterminowe należności 8 63 038 39 513 3. Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów 9 1 615 6 461 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 10 74 73 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 11 9 001 3 645 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 2 795 6 804 B.2. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 13 1 362 343 Aktywa razem 210 859 204 552 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 31.12.2022 31.12.2021 A. Kapitał własny razem 14 159 163 155 363 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 2. Kapitał z aktualizacji wyceny (528) (468) 3. Zysk/straty zatrzymane 10 561 6 701 B. Zobowiązania 51 695 49 189 B.1. Zobowiązania długoterminowe 5 618 22 769 1. Długoterminowe rezerwy 15 783 854 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 3 882 15 276 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 17 707 2 394 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 18 246 246 5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 19 - 4 000 6. Długoterminowe zobowiązania 20 - - B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 46 078 26 419 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 45 472 26 419 1. Krótkoterminowe rezerwy 21 17 184 1 650 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 22 9 185 1 760 3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 18 299 455 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 23 3 31 5. Krótkoterminowe zobowiązania 24 18 800 22 523 6. Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów 25 - - 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 26 - - B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 3.11.7 606 - Kapitał własny i zobowiązania razem 210 859 204 552 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 5 2.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT KALKULACYJNY Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 18 346 14 367 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 36 011 12 096 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (17 666) 2 271 D. Koszty sprzedaży - - E. Koszty ogólnego zarządu 12 158 12 317 F. Zysk (strata) netto ze sprzedaży (29 823) (10 045) G. Pozostałe przychody 203 2 935 H. Pozostałe koszty 1 943 1 264 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (31 563) (8 375) J. Przychody finansowe 28 986 22 339 K. Koszty finansowe 1 162 7 984 L. Zysk (strata) brutto (3 739) 5 980 M. Podatek dochodowy (8 090) 503 N. Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 4 350 5 477 O. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej (+/-) - - P. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 4 350 5 477 - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące - - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 4 350 5 477 SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 A. Zysk (strata) netto 4 350 5 477 B. Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (177) - - wyceny instrumentów zabezpieczających (177) - C. Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 117 37 - zyski/straty aktuarialne 117 37 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych - D. Inne całkowite dochody brutto (60) 37 E. Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - wyceny instrumentów zabezpieczających - - F. Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - (7) - zyski/straty aktuarialne - (7) - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - G. Inne całkowite dochody netto (60) 30 H. Całkowite dochody netto ogółem 4 290 5 508 Przypisane udziałom niekontrolującym - Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 4 290 5 508 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 6 2.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 4 350 5 477 II. Korekty razem (18 447) (30 281) 1. Amortyzacja 735 596 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3. Udziały w zyskach (dywidendy) (27 232) (22 021) 4. Koszty z tytułu odsetek 395 381 5. Przychody z tytułu odsetek (778) (61) 6. Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych 274 (1 500) 7. Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych - - 8. Zysk (strata) z wyceny aktywów 506 6 028 9. Zmiana stanu rezerw 15 756 491 10. Zmiana stanu zapasów - - 11. Zmiana stanu należności (4 633) (19 203) 12. Zmiana stanu zobowiązań (227) (2 415) 13. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów 4 845 6 938 14. Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego (8 090) 503 15. Inne korekty z działalności operacyjnej 2 (17) III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (14 096) (24 803) Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej (42) 141 IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem (14 138) (24 663) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Wpływy z tyt. odsetek otrzymanych 717 56 2. Wpływy z tyt. dywidend otrzymanych 16 152 3 991 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - - 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 324 27 225 5. Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 9 592 1 900 6. Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych (99) (600) 7. Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych (2 060) (1 250) 8. Wydatki z tyt. udzielonych pożyczek (14 700) (2 200) 9. Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne (8 123) - I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem 1 804 29 122 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - 2. Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych - - 3. Wpływy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek 13 500 7 450 4. Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek (109) (1 913) 5. Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy - - 6. Wydatki z tyt. spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego (477) (541) 7. Wydatki z tyt. spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych (495) (1 641) 8. Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej (4 093) (1 500) I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem 8 326 1 856 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.IV+/-B.I+/-C.I) (4 008) 6 315 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , w tym: (4 008) 6 315 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 6 803 488 G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (D+/-F), w tym: 2 795 6 803 - środki o ograniczonej możliwości dysponowania 5 2 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 7 2.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 roku Kapitał podstawowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zyski/straty zatrzymane Zysk/ strata z roku bieżącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 149 131 (468) 6 701 - 155 363 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - Korekta błędów podstawowych - - - - - Saldo na dzień 01.01.2022 roku po korektach (po przekształceniu) 149 131 (468) 6 701 - 155 363 Zmiany w kapitale własnym - (60) (490) 4 350 3 800 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 4 350 4 350 Inne całkowite dochody netto z tytułu : - (60) - - (60) - wyceny instrumentów zabezpieczających - (177) - - (177) - podatek odroczony dotyczący wyceny instrumentów zabezpieczających - - - - - - zyski/straty aktuarialne - 117 - - 117 - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - - - - - - z tytułu przejściowych różnic z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych objętych ZCP - - - - - Całkowite dochody netto - (60) - 4 350 4 290 Wypłata dywidendy - - - - - Pozostałe - - (490) - (490) Saldo na dzień 31.12.2022 roku 149 131 (528) 6 211 4 350 159 163 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski/straty zatrzymane Zysk/ strata z roku bieżącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 149 131 (498) (44 969) - 103 663 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - 46 193 - 46 193 Korekta błędów podstawowych - - - - - Saldo na dzień 01.01.2021 roku po korektach (po przekształceniu) 149 131 (498) 1 224 - 149 856 Zmiany w kapitale własnym - 30 - 5 477 5 508 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 5 477 5 477 Inne całkowite dochody netto z tytułu: - 30 - - 30 - wyceny instrumentów zabezpieczających - - - - - - podatek odroczony dotyczący wyceny instrumentów zabezpieczających - - - - - - zyski/straty aktuarialne - 37 - - 37 - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - (7) - - (7) - z tytułu przejściowych różnic z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych objętych ZCP - - - - - Całkowite dochody netto - 30 - 5 477 5 508 Wypłata dywidendy - - - - - Pozostałe - - - - - Saldo na dzień 31.12.2021 roku 149 131 (468) 1 224 5 477 155 63 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 8 3 Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna) Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Numer telefonu: (+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47 e-mail: [email protected] Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna spółki MOSTOSTAL ZABRZE S.A. związana z realizacją usług montażowych została przeniesiona do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie działalność obu spółek została zintegrowana. MOSTOSTAL ZABRZE S.A. pozostał tym samym spółką realizującą zadania na poziomie zarządzania właścicielskiego i strategicznego (obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy) oraz wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac). Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) w szczególności są: - roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowane (dział: 42.99.Z); - działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki (dział: 62.02.Z) oraz działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi i komputerowymi (dział 62.03.Z) - wynajem i zarządzenie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (dział: 68.20.Z); - działalność prawnicza (dział: 69.10.Z); - działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (dział: 69.20.Z); - działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (dział: 70.10.Z); - pozostała finansowa działalność usługowa (dział: 64.99.Z) i pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe (dział: 66.19.Z) - pozostałe pozaszkolne formy edukacji (dział 85.59.B) Spółka może w kraju i za granicą: – prowadzić własne zakłady przemysłowe, usługowe i handlowe, – zakładać spółki o każdym profilu działalności, a także nabywać akcje i udziały w innych spółkach, – powoływać i prowadzić wyodrębnione terytorialnie i rzeczowo oddziały i filie, – przystępować do innych spółek lub jednostek organizacyjnych. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 9 3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Zarząd Na dzień 1 stycznia 2022 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu – Dariusz Pietyszuk, Wiceprezes Zarządu – Witold Grabysz. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2022 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej – Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej – Marek Kaczyński, Członek Rady Nadzorczej – Daniel Lewczuk, Członek Rady Nadzorczej – Jacek Górka. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. 3.1.3 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta. Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową, w związku z czym, sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. 3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2. 3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych wewnętrznych jednostek organizacyjnych. 3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 10 3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych, dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych W sprawozdaniu finansowym za rok 2022, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów. 3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje: – sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2021 roku, – sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2021 roku, – sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, – sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. – 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 11 Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń, poszczególne pozycje szczegółowych ujawnień mogą nie sumować się do kwot wykazanych w sprawozdaniach finansowych (różnica 1 TPLN). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 2 marca 2023 roku i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku lub później. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, i weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku. Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE: Zmiany w standardach Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej 1 stycznia 2022 roku Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 12 Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Zmiany w standardach Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9 grudnia 2022 roku) oraz zmiany do MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2021 roku) 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego 1 stycznia 2024 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe 1 stycznia 2024 roku Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. W związku z wprowadzoną zmianą zasad (polityki) rachunkowości w zakresie wyceny nieruchomości inwestycyjnych, zgodnie z MSR 40 „Nieruchomości Inwestycyjne”, poprzez przyjęcie do wyceny tych nieruchomości modelu wartości godziwej zgodnie z par. 33 MSR 40, zgodnie z MSR 8 zmiana wprowadzana jest retrospektywnie, tym samym w sprawozdaniu Emitenta dokonano odpowiednich korekt. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne. Przekształcenia dotyczą zmiany prezentacji w zakresie rozliczeń międzyokresowych kosztów. Emitent błędnie prezentował rozliczenie międzyokresowe kosztów w pozycji aktywa z tytułu umów, prezentacja w pozycji aktywa z tytułu umów związana była z błędną interpretacją poniesionych koszów.. Zmiany przedstawiono poniżej: Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 13 AKTYWA 31.12.2021 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu Przekształcenie 31.12.2021 dane porównywalne A. Aktywa trwałe 88 618 59 094 147 712 1. Rzeczowe aktywa trwałe 2 102 (858) 1 244 2. Nieruchomości inwestycyjne 17 580 60 230 77 810 3. Wartości niematerialne 1 403 1 403 4. Długoterminowe aktywa finansowe 63 889 63 889 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 546 (278) 3 268 6. Długoterminowe należności 98 98 B. Aktywa obrotowe 56 840 - 56 840 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 56 497 - 56 497 1. Zapasy - - - 2. Krótkoterminowe należności 30 743 8 770 39 513 3. Aktywa z tytułu umów 15 231 (8 770) 6 461 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 73 73 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 646 3 646 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 804 6 804 B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 343 343 Aktywa razem 145 458 59 094 204 552 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA A. Kapitał własny 108 000 47 364 155 364 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 2. Kapitał z aktualizacji wyceny (469) (469) 3. Zysk/straty zatrzymane (40 662) 47 364 6 702 B. Zobowiązania 37 458 11 730 49 188 B.1. Zobowiązania długoterminowe 11 039 11 730 22 769 1. Długoterminowe rezerwy 854 854 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 546 11 730 15 276 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 2 394 2 394 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 245 245 5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 4 000 4 000 6. Długoterminowe zobowiązania - - B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 26 419 - 26 419 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 26 419 - 26 419 B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - Kapitał własny i zobowiązania razem 145 458 59 094 204 552 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 14 AKTYWA 01.01.2021 Przekształcenie 01.01.2021 A. Aktywa trwałe 94 698 58 816 153 514 1. Rzeczowe aktywa trwałe 2 142 (858) 1 284 2. Nieruchomości inwestycyjne 17 758 59 928 77 686 3. Wartości niematerialne 1 216 1 216 4. Długoterminowe aktywa finansowe 69 924 69 924 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 658 (254) 3 404 6. Długoterminowe należności - - B. Aktywa obrotowe 66 189 - 66 189 B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 41 750 - 41 750 1. Zapasy - - - 2. Krótkoterminowe należności 21 816 6 938 28 754 3. Aktywa z tytułu umów 13 399 (6 938) 6 461 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 198 198 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 849 5 849 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 488 488 B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 24 439 24 439 Aktywa razem 160 887 58 816 219 703 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA A. Kapitał własny 103 664 47 168 150 832 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 2. Kapitał z aktualizacji wyceny (499) (499) 3. Zysk/straty zatrzymane (44 968) 47 168 2 200 B. Zobowiązania 57 223 11 648 68 871 B.1. Zobowiązania długoterminowe 23 285 11 648 34 933 1. Długoterminowe rezerwy 966 966 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 238 11 648 14 886 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 4 091 4 091 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 490 490 5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 14 500 14 500 6. Długoterminowe zobowiązania - - B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 33 938 - 33 938 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 33 938 - 33 938 B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - Kapitał własny i zobowiązania razem 160 887 58 816 219 703 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 15 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku dane w zatwierdzonym sprawozdaniu Przekształcenie Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku dane porównywalne I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 16 199 (1 832) 14 367 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 14 889 (2 794) 12 095 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 1 310 962 2 272 III. Koszty sprzedaży - - - IV. Koszty ogólnego zarządu 12 317 - 12 317 Zysk (strata) netto ze sprzedaży (11 007) 962 (10 045) V. Pozostałe przychody 2 620 315 2 935 VI. Pozostałe koszty 1 264 - 1 264 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (9 651) 1 277 (8 374) VII. Przychody finansowe 22 339 - 22 339 VIII. Koszty finansowe 7 984 - 7 984 IX. Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności - - - Zysk (strata) brutto 4 704 1 277 5 981 X. Podatek dochodowy 398 106 504 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 4 306 1 171 5 477 XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 4 306 1 171 5 477 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku Przekształcenie Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku I. Zysk netto 4 306 1 171 5 477 Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - - wyceny instrumentów finansowych - Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 37 - 37 - zyski/straty aktuarialne 37 37 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - II. Inne całkowite dochody brutto 37 - 37 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - - wyceny instrumentów zabezpieczających - - Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (7) - (7) - zyski/straty aktuarialne (7) (7) - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - III. Inne całkowite dochody netto 30 - 30 IV. Całkowite dochody netto ogółem 4 336 1 171 5 508 Zasady stosowanej polityki rachunkowości - Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 16 Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. - Aktywa niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności: – oprogramowanie komputerowe, – nabyte koncesje, patenty, licencje, pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych. Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. - Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych. Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 2B – tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem. Okresy użytkowana: ▪ budynki i budowle – 2,5% do 20,0%, ▪ maszyny i urządzenia – 5,0% do 30,0%, ▪ środki transportowe – 12,5% do 50,0%, ▪ pozostałe – 0,0% do 20,0%, ▪ wartości niematerialne – 6,66% do 50,0%, W poszczególnych pozycjach stosowane są stawki amortyzacji zgodne z odrębnymi przepisami podatkowymi, o ile nie występują istotne różnice szacunkowego okresu użyteczności ekonomicznej. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane. - Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. - Zapasy Zapasy to aktywa: ▪ przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; ▪ będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub ▪ mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania. Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). - Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: – udziały i akcje w spółkach, – inne papiery wartościowe, – udzielone pożyczki. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 17 Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Inne papiery wartościowe wycenia się w wartości godziwej. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych wykazywane są wg kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisu z tytułu utraty wartości. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, które zgodnie z MSSF-9 zaklasyfikowane zostały jako aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych: poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku, poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne, poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. - Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: – lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy, – udzielone pożyczki, – inne papiery wartościowe, – instrumenty pochodne, – udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Inne papiery wartościowe wycenia się w wartości godziwej. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, które zgodnie z MSSF-9 zaklasyfikowane zostały jako aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych: poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku, poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne, poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. - Należności długo- i krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują: – wszelkie należności z tytułu dostaw i usług, – pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe. Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do: – należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, – należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi, – należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nie objętej zabezpieczeniem. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 18 Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat. - Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Wartość odzyskiwalną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. - Zobowiązania długo- i krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: – wszelkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, – pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej. - Długo- i krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania finansowe z w/w tytułów wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem istotności. - Zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe Zobowiązania finansowe obejmują w szczególności: – zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, – zobowiązania z tytułu kredytów / pożyczek. Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o: – opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe, – początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, – szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Spółka zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, Spółka ujmuje jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny sposób. Za niską wartość Spółka przyjęła równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. - Instrumenty pochodne Grupa zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna. W odniesieniu do instrumentów pochodnych zabezpieczających stosuje się rachunkowość zabezpieczeń pod ścisłymi warunkami: Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 19 – wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia, – zabezpieczenie będzie wysoce efektywne, – planowana transakcja jest wysoce prawdopodobna, – zabezpieczenie będzie na bieżąco oceniane. Efektywną część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmuje się w innych całkowitych dochodach, o ile spełniają ww. kryteria. Zysk lub stratę w części nieefektywnej wykazuje się w rachunku zysków i strat, a w części efektywnej wyznacza się jako niższą (w wartościach bezwzględnych) spośród skumulowanej od momentu ustanowienia powiązania kwoty zmian wartości godziwej: – instrumentu zabezpieczającego, – przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanej pozycji. Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się do rachunku zysków i strat oraz zalicza do przychodów lub kosztów tych samych okresów, w których zabezpieczana pozycja wpłynie na rachunek zysków i strat. Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej. W przypadku zaprzestania stosowania przez Spółkę rachunkowości zabezpieczeń, skumulowaną kwotę z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przeklasyfikuje się z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego jako korektę z przeklasyfikowania, chyba że oczekuje się, że nastąpią zabezpieczane przyszłe przepływy, wtedy kwotę tę pozostawia się w innych całkowitych dochodach, aż do wystąpienia przedmiotowych przyszłych przepływów. - Rezerwy Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy: – na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych, – wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, – można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Do rezerw zalicza się: – rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), – rezerwy na przewidywane koszty, w podziale na długo- i krótkoterminowe. Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki: – koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia, – odsetki netto od zobowiązań netto, – zyski lub straty aktuarialne. Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 20 - Kapitał własny Kapitał własny obejmuje: − Kapitał podstawowy, − Kapitał z aktualizacji wyceny, − Zyski/straty zatrzymane: • Kapitały zapasowe i rezerwowe, • Zysk/stratę z lat ubiegłych, • Zysk/stratę okresu bieżącego. Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia. - Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą. - Umowy z Klientami Emitent stosuje MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.: − przekazania produktów za wynagrodzeniem, − przekazania towarów za wynagrodzeniem − świadczenia usług za wynagrodzeniem. MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów: − z odsetek, − zawartych umów dzierżawy, leasingu, najmu itp. zawartych na czas oznaczony, − z dywidend, − ze zbycia inwestycji finansowych, − ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, − ze zbycia wartości niematerialnych, − ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie, dokonuje analizy 5 obszarów tzw. kroków. 1. Identyfikacja Umowy 2. Określenie zobowiązań umownych 3. Ustalenie ceny transakcyjnej 4. Alokacja ceny transakcyjnej 5. Ujęcie przychodów Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny. - Umowy o budowę Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegającą, na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej, proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 21 wg. współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami, z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. - Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: – ujemne różnice przejściowe, – przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych, – przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. - Przychody i koszty, wynik finansowy Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów. Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. W podstawowej działalności wykazywane są również kary i odszkodowania bezpośrednio związane z realizowanymi kontraktami budowlanymi. Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego. Całkowite dochody ogółem obejmują: ▪ zysk lub stratę netto, ▪ każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju. Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF. Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na: a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat, b) niepodlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres. Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów. W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 22 - Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. 3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Emitent dotychczas działał w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym usługi montażowe. Segment ten stanowił strategiczny przedmiot działalności Emitenta, w 2022 roku segment obejmował realizację otwartych i nie przeniesionych w ramach integracji projektów. Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna Emitenta związana z realizacją usług montażowych została przeniesiona do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie działalność obu spółek została zintegrowana. Emitent pozostał tym samym spółką realizującą zadania na poziomie zarządzania właścicielskiego i strategicznego obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy oraz wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac). Działalność Emitenta w zakresie świadczonych usług centralnych stanowi przeważającą część przychodów w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaży. Podział sprzedaży na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2022 rok. 3.4 Polityka zarządzania ryzykiem Polityka zarządzania ryzykiem Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Spółki. Emitent w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku na bieżąco analizował potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne. Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Emitent narażony był na następujące obszary ryzyka: – ryzyko kredytowe, – ryzyko płynności, – ryzyko rynkowe: • ryzyko walutowe, • ryzyko stopy procentowej, • ryzyko cen towarów i usług, – ryzyko związane z pandemią COVID-19, – atak Rosji na Ukrainę. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19 oraz związane z atakiem Rosji na Ukrainę. Szczegółowy opis ryzyka związanego z pandemią COVID-19 oraz obszary ryzyka wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie, znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Dodatkowo informacje na temat ataku Rosji na Ukrainę znajdują się w pkt 3.11.13. niniejszego sprawozdania. Emitent analizuje wpływ swojej działalności na środowisko w tym na klimat poprzez identyfikację ryzyk z tym związanych, pomiar śladu węglowego oraz wpływ działalności zrównoważonej na przychody, Capex i Opex Grupy zgodnie z wytycznymi i prawodawstwem UE. Analizy te zostały przedstawione w sprawozdawczości w zakresie informacji niefinansowych. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 23 Informacja w pkt. 11.5 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. W związku z przeniesieniem działalności operacyjnej tj. działalności montażowo-produkcyjnej do Spółki zależnej, Emitent w znacznie mniejszym stopniu niż w poprzednich okresach narażony był na ryzyka związane z realizacją umów. Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyka kredytowe i walutowe ograniczają się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń. Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco: Ryzyko kredytowe Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko kredytowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń. Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, podpisanie umowy jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Spółka na bieżąco monitoruje stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego. Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2022r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2022r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2022r. (netto) do 1 miesiąca 341 (1) 340 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 305 (7) 299 powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca 27 (20) 7 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 2 - 2 powyżej 1 roku 27 939 (13 622) 14 317 Razem 28 615 (13 649) 14 966 Analiza należności handlowych przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2022r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2022r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2022r. (netto) do 1 miesiąca 2 541 - 2 541 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 12 - 12 powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca - - - powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 6 - 6 powyżej 1 roku 8 - 8 Razem 2 567 - 2 567 Wycena 1 091 (1 091) - Razem po wycenie 32 273 (14 740) 17 533 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 24 Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2021 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2021 r. (netto) do 1 miesiąca 500 - 500 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 33 - 33 powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca 8 - 8 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 5 585 - 5 585 powyżej 1 roku 22 872 (14 140) 8 732 Razem 28 998 (14 140) 14 858 Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2021 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2021 r. (netto) do 1 miesiąca 1 976 - 1 976 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 9 - 9 powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca - - - powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy - - - powyżej 1 roku 164 - 164 Razem 2 149 - 2 149 Wycena 1 014 (1 014) - Razem po wycenie 32 161 (15 154) 17 007 Ryzyko płynności Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego. Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Emitenta zewnętrznymi źródłami finansowania. Polityka zarządzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez: – codzienne raportowanie stanu środków pieniężnych, – stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań, – stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań, – monitoring wskaźników płynności, – sporządzanie prognoz sytuacji finansowej. Określone raporty dotyczące płynności Spółek są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki. W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent wykorzystuje następujące środki (instrumenty) : Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 25 – leasingi bankowe – finansowanie inwestycyjne długoterminowe – instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy – dywidendy od spółek zależnych, pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy. Emitent wywiązywał się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań. Wskaźniki płynności na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniosły: 1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 2,14 2) Płynność II stopnia (szybka) – 2,14 Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio: 1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,23 2) Płynność II stopnia (szybka) – 1,23 Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych, jak też dla zobowiązań przeterminowanych. Analiza zobowiązań według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2022r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 7 785 1 400 - - 707 - 9 892 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 277 152 9 2 468 81 3 700 7 685 Pozostałe zobowiązania 6 918 2 590 1 29 246 25 9 809 Razem 15 980 4 142 9 2 497 1 034 3 725 27 386 Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2022r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Kredyty i pożyczki - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28 11 3 108 3 550 3 700 Pozostałe zobowiązania - - 10 6 9 25 Razem 28 11 13 115 3 558 3 725 Analiza zobowiązań według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2021r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 9 39 1 596 116 2 394 - 4 154 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 404 5 756 9 2 516 393 3 715 13 792 Pozostałe zobowiązania 4 282 2 307 446 236 4 246 30 11 547 Razem 5 686 8 084 2 023 2 813 7 142 3 746 29 493 Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności Według stanu na 31.12.2021r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Kredyty i pożyczki - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 97 54 5 3 545 3 715 Pozostałe zobowiązania 30 - - - - 30 Razem 45 97 54 5 3 545 3 746 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 26 Ryzyko rynkowe Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażony jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach. Emitent aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: – ograniczenie zmienności wyniku finansowego, – zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, – utrzymanie Spółek w dobrej kondycji finansowej, – wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółki oraz warunków rynkowych. Ryzyko walutowe Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko walutowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń. Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza. Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o +/- 5 % w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Spółki obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego. Stan na 31.12.2022r. EUR GBP Pozostałe Razem Stan zobowiązań w walutach 322 550 - x Stan należności w walutach 1 010 78 - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach 45 - 543,48 x Kursy walut na 31.12.2022 rok 4,69 5,30 - x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN 1 511 2 911 - 4 422 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN 4 737 414 - 5 151 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN 210 - - 210 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 4,92 5,56 - x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 1 587 3 057 - 4 643 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 4 974 434 - 5 408 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 220 - - 220 Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto 172 (125) - 47 Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 4,46 5,03 - x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 1 435 2 766 - 4 201 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 4 500 393 - 4 893 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 199 - - 199 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto (172) 125 - (47) Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 27 Stan na 31.12.2021 rok EUR GBP Pozostałe Razem Stan zobowiązań w walutach 407 1 035 - x Stan należności w walutach 934 162 - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach 1 0 0 x Kursy walut na 31.12.2021 rok 4,60 5,48 - x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN 1 871 5 674 - 7 545 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN 4 295 888 - 5 183 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN 4 1 0 5 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 4,83 5,76 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 1 964 5 958 - 7 922 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 4 510 932 - 5 442 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 4 1 0 6 Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto 121 (239) 0 (118) Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 4,37 5,21 Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 1 777 5 390 - 7 168 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 4 080 844 - 4 924 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 3 1 - 5 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto (121) 239 (0) 118 Analiza wrażliwości ryzyka walutowego w okresie sprawozdawczym wykazała niewielki wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Spółka nie jest istotnie narażona na ryzyko kursowe. Dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem walutowym ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany kursów walutowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu pożyczek i leasingu finansowego. Korzystanie z powyższych produktów powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Spółki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 28 31.12.2022r. Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2022 5 253 tys. zł 5 253 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 330 tys. zł 330 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w roku 2022 6,28 % 6,28 % Stopa procentowa skorygowana 6,78 pkt 7,28 pkt Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 356 tys. zł 383 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (26) tys. zł (53) tys. zł Podatek dochodowy 5 tys. zł 10 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (21) tys. zł (43) tys. zł 31.12.2021r Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2021 7 436 tys. zł 7 436 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 188 tys. zł 188 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w roku 2021 2,53 % 2,53 % Stopa procentowa skorygowana 3,03 pkt 3,53 pkt Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 225 tys. zł 263 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (37) tys. zł (74) tys. zł Podatek dochodowy 7 tys. zł 14 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (30) tys. zł (60) tys. zł Ryzyko cen towarów i usług Emitent narażony na standardowe ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen kupowanych towarów i usług. Strategia zarządzania ryzykiem cen towarów i usług zakłada dążenie do zawierania umów z dostawcami towarów i usług zapewniających ich zakup po cenie umożliwiającej realizację wykonywanych usług zgodnie z budżetem oraz ustalonymi terminami. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 29 3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 - pracownicy fizyczni - - - pracownicy umysłowi 107 106 Ogółem 107 106 3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta WYSOKOŚĆ WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Dariusz Pietyszuk Prezes Zarządu umowa o pracę 567,0 premia 275,0 dodatkowe korzyści samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej 250,2 Witold Grabysz Wiceprezes Zarządu umowa o pracę 508,3 premia 183,4 dodatkowe korzyści Laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej 240,3 WARUNKI I WYSOKOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Krzysztof Jędrzejewski Przewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 158,0 Michał Rogatko Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 126,0 Daniel Lewczuk Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 93,9 Marek Kaczyński Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 93,9 Jacek Górka Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 93,9 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 30 3.7 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji. • Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji Nazwa spółki Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe Koszty finansowe Mostostal Zabrze S.A. - - - - - - MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 7 526 339 - - 272 74 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 4 379 125 - - 396 2 MZ GPBP S.A. 3 954 - - - 185 181 PRInż S.A. 42 162 - - - 55 MZ Biprohut S.A. 642 - - - 9 - MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 337 1 547 - - 4 60 MZ Elektro Sp. z o.o. 218 1 - - 31 - Bud Work Serwis Sp. z o.o. - - - - - - R a z e m 17 099 2 175 - - 897 371 Nazwa spółki Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone oraz zakupionych obligacji Pożyczki otrzymane oraz wyemitowane obligacje Mostostal Zabrze S.A. - - - - MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 24 206 3 362 - 3 029 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 893 80 7 917 - MZ GPBP S.A. 642 - - 4 745 PRInż S.A. 4 - - 1 411 MZ Biprohut S.A. 96 - - - MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 38 10 - 697 MZ Elektro Sp. z o.o. 34 441 1 010 - Bud Work Serwis Sp. z o.o. - - - - R a z e m 25 912 3 893 8 927 9 882 • Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji W okresie sprawozdawczym transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji nie występują. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 31 3.8 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym znajdują się w Sprawozdaniu z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2022 rok w pkt 2.8.3 i pkt 10.1. 3.9 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Zgodnie z podpisaną umową wynagrodzenie za przegląd oraz badanie sprawozdania finansowego za rok 2022 wynosi 175.000 PLN. 3.10 Zmiany wartości szacunkowych Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności: Przychody Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 3.2. Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu podano w punkcie dotyczącym Umów z Klientami. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu. Leasing Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony. Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji. Środki trwałe Zgodnie z MSR 36: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji: a) istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem. b) w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, c) w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów, d) wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji: a) dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 32 b) w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski. Rezerwy Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia na rzecz powoda dochodzonej kwoty, co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego. Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowanie prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu, a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić. Koszty likwidacji środków trwałych Założenia przyjęte do wyceny rezerw na szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował. Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy Stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia. Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych Model i założenia przyjęte dla wyceny wartości godziwej. Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego. Odpis na wolno rotujące i przestarzałe zapasy Metodologia stosowana do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów. Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 33 3.11 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta 3.11.1 Aktywa trwałe Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Maszyny i Urządzenia Maszyny i Urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Pozostałe Pozostałe w leasingu Razem Wartość brutto na początek okresu - - (0) - 4 022 354 578 651 538 - 6 143 Zwiększenia - - 498 - 143 31 - 417 24 - 1 113 - nabycie, w tym ulepszenia - - 498 - 143 31 - 417 24 - 1 113 Zmniejszenia - - - - 1 270 - - 53 173 - 1 497 - zbycie - - - - 1 134 - - - 165 - 1 299 - likwidacja - - - - 136 - - 53 8 - 198 Przemieszczenia wewnętrzne (+/-) - - - - 74 (74) 308 (308) - - - Wartość brutto na koniec okresu - - 498 - 2 969 312 886 706 389 - 5 760 Wartość umorzenia na początek okresu - - (0) - 3 598 96 533 273 400 - 4 900 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - - - 233 33 45 157 43 - 512 - zmniejszenia - - - - 1 101 - - 2 59 - 1 162 Przemieszczenia wewnętrzne (+/-) - - - - 68 (68) 290 (290) - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - 2 798 62 868 138 384 - 4 250 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - - - - Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - 498 - 171 250 18 568 5 - 1 510 Nota 1B - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Maszyny i Urządzenia Maszyny i Urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Pozostałe Pozostałe w leasingu Razem Wartość brutto na początek okresu - - (0) - 4 157 135 482 575 534 - 5 884 Zwiększenia - - - - 104 7 - 214 4 - 329 - nabycie, w tym ulepszenia - - - - 104 7 - 214 4 - 329 Zmniejszenia - - - - 26 - 43 - - - 69 - zbycie - - - - - - 43 - - - 43 - likwidacja - - - - 26 - - - - - 26 Przemieszczenia wewnętrzne (+/-) - - - - (212) 212 138 (138) - - - Wartość brutto na koniec okresu - - (0) - 4 022 354 578 651 538 - 6 143 Wartość umorzenia na początek okresu - - (0) - 3 474 52 446 254 374 - 4 600 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - - - 151 44 57 91 25 - 369 - zmniejszenia - - - - 26 - 43 - - - 69 Przemieszczenia wewnętrzne (+/-) - - - - - - 72 (72) - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - (0) - 3 598 96 533 273 400 - 4 900 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - - - - Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - 0 - 424 258 45 378 139 - 1 243 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 34 W okresie sprawozdawczym Emitent: • nie przekwalifikował rzeczowych aktywów trwałych do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, • wartość netto aktywów trwałych obejmuje aktywa trwałe w toku budowy w kwocie 501 tys. zł, • wartość zobowiązań umownych na zakup aktywów trwałych na dzień 31.12.2022 wynosi 0 zł. Nota 2A - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Grunty Grunty w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Razem Wartość na początek okresu 1 067 20 624 56 118 - 77 810 Zwiększenia - - 709 - 709 - nabycie, w tym ulepszenia - - 709 - 709 Zmniejszenia - 12 409 46 284 - 58 693 - zbycie, likwidacja - 5 991 12 578 - 18 569 - inne aport - 6 417 33 709 - 40 126 - inne - - (3) - (3) Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) (7) (1 009) (3) - (1 019) Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-) 223 29 (497) - (245) Wartość na koniec okresu 1 283 7 236 10 043 - 18 562 Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość na koniec okresu 1 283 7 236 10 043 - 18 562 Nota 2B - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Grunty Grunty w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Razem Wartość na początek okresu 1 066 19 102 57 505 - 77 673 Zwiększenia - - - - - - nabycie, w tym ulepszenia - - - - - Zmniejszenia - - 178 - 178 - zbycie, likwidacja - - - - - - inne - - 178 - 178 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - - Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-) 1 1 523 (1 209) - 315 Wartość na koniec okresu 1 067 20 624 56 118 - 77 810 Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość na koniec okresu 1 067 20 624 56 118 - 77 810 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 35 W okresie sprawozdawczym Emitent: • poniósł nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 709 tys. zł, • nie utworzył odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych i nie odwrócił odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych, • przekwalifikował nieruchomości inwestycyjnych do aktywów przeznaczonych do sprzedaży w kwocie 1 019 tys. zł, • wartość netto nieruchomości inwestycyjnych obejmuje nieruchomości inwestycyjne w toku budowy w kwocie 112 tys. zł, • wartość zobowiązań umownych na zakup nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31.12.2022 wynosi 0 zł. Nieruchomości inwestycyjne w kwocie 15 354 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. We wrześniu 2022 roku nastąpiło objęcie przez Emitenta akcji nowej emisji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. (dalej: „MZKP”) w zamian za aport w postaci kompleksu nieruchomości produkcyjnych położonych w Zabrzu oraz Gliwicach. Nieruchomości dotychczas były przez MZKP wynajmowanie od Emitenta; zarówno przed transakcją jak i nadal wykorzystywane są przez spółkę zależną w działalności operacyjnej. Wartość godziwa wnoszonych aportem nieruchomości wynosi 39,6 mln zł. W grudniu 2022 roku nastąpiła sprzedaż do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. (dalej: „MZRP”) kompleksu nieruchomości produkcyjnych położonych w Kędzierzynie-Koźlu, Częstochowie oraz Zabrzu. Nieruchomości dotychczas były przez MZRP wynajmowanie od Emitenta; zarówno przed transakcją jak i nadal wykorzystywane są przez spółkę zależną w działalności operacyjnej. Wartość godziwa nieruchomości objętych transakcją wynosi 18,8 mln zł. Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2023 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Nota 2A PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZĄCE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 31.12.2022 31.12.2021 Przychody 4 727 5 043 Koszty 4 441 5 186 Zysk (strata) dotyczący/a nieruchomości inwestycyjnych 286 (143) Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 36 Nota 3A - AKTYWA NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE koszty zakończonyc h prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - 3 782 - - 3 782 Zwiększenia - - 437 - - 437 - nabycie, w tym ulepszenia - - 437 - - 437 Zmniejszenia - - 690 - - 690 - likwidacja - - 242 - - 242 -inne - - 447 - - 447 Wartość brutto na koniec okresu - - 3 529 - - 3 529 Wartość umorzenia na początek okresu - - 2 379 - - 2 379 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 224 - - 224 - zmniejszenia - - 203 - - 203 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 2 400 - - 2 400 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - - - Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - 1 130 - - 1 130 Nota 3B - AKTYWA NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE koszty zakończonych prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - 3 368 - - 3 368 Zwiększenia - - 414 - - 414 - nabycie, w tym ulepszenia - - 414 - - 414 Zmniejszenia - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - 3 782 - - 3 782 Wartość umorzenia na początek okresu - - 2 152 - - 2 152 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 227 - - 227 Wartość umorzenia na koniec okresu - - 2 379 - - 2 379 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - - - Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - 1 403 - - 1 403 W okresie sprawozdawczym Emitent: • poniósł nakłady na zakup wartości niematerialnych w wysokości 437 tys. zł, • nie dokonał odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 37 Nota 4 - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Zmiana stanu odpisów aktualizujących długoterminowe aktywa finansowe (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 68 421 62 078 - odpisy aktualizujące udziały i akcje 68 421 62 078 b) zwiększenia - 6 343 - odpisy aktualizujące udziały i akcje - 6 343 c) zmniejszenia - - Stan na koniec okresu 68 421 68 421 - odpisy aktualizujące udziały i akcje 68 421 68 421 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją Lp . nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) siedzib a przedmiot działalności przedsiębiorstw a charakter powiązania kapitałoweg o zastosowan a metoda konsolidacji data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczny wpływ wartość akcji/udzia łów wg ceny nabycia korekty aktualizując e wartość (razem) wartość bilansowa akcji/udziałó w procent posiadaneg o kapitału akcyjnego/ zakładoweg o udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeni u wskazanie innej niż określona w poprzednic h kolumnach podstawy dominacji 1 MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Pełna 15.11.1991 23 917 - 23 917 98,16% 0,00 0,00 2 Mostostal Zabrze Konstrukcje Przemysłowe S.A. Zabrze Produkcja Konstrukcji Stalowych Spółka zależna Pełna 25.06.1996 47 697 - 47 697 100,00% 0,00 0,00 3 MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Pełna 30.04.1999 13 014 - 13 014 96,73% 0,00 0,00 4 MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A. Gliwice Projektowa Spółka zależna Pełna 14.08.1998 612 - 612 100,00% 0,00 0,00 5 Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. Gliwice Budowa Dróg Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna 14.08.1998 68 579 67 063 1 516 99,17% 0,00 0,00 6 Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. Gliwice Wykonywanie instalacji elektrycznych Spółka zależna nie objęta konsolidacją 06.05.2014 3 110 - 3 110 100,00% 0,00 0,00 7 INWESTSYSTEM Sp. z o.o. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna nie objęta konsolidacją 06.05.2014 15 - 15 100,00% 0,00 0,00 8 Mostostal Zabrze Nieruchomości Sp. z o.o. Gliwice Wynajem i zarządzanie nieruchomościami Spółka zależna Pełna 10.05.2019 13 742 - 13 742 100,00% 0,00 0,00 Razem 170 687 67 063 103 624 Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 103 624 63 889 - udziały i akcje 103 624 63 889 b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) w jednostce dominującej (w tym sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży) - - d) w pozostałych jednostkach 8 070 - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 8 070 - - obligacje oraz odsetki od obligacji 8 070 - RAZEM: 111 694 63 889 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 38 W okresie sprawozdawczym Emitent nie zbył udziałów / akcji w spółkach zależnych. Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały spółek zależnych. Na dzień bilansowy przeprowadzana jest analiza przesłanek pod kątem potencjalnej utraty wartości. Na dzień 31 grudnia 2022 roku przeprowadzono test na utratę wartości udziałów spółki MZ Elektro, w oparciu o metodę dochodową DCF bazując na wynikach Spółki za rok 2022 oraz prognozę na lata 2023-2027 opartą o założenia własne. Wartość godziwa udziałów ustalona metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) wynosi 4.019 tys. zł i tym samym jest wyższa niż ich wartość bilansowa w księgach Spółki. Spółka MZ Elektro oferuje profesjonalną realizację usług elektroinstalacyjnych w zakresie projektowania, dostaw i montażu urządzeń rozdzielczych, aparatury dla sieci i instalacji elektroenergetycznych na wszystkich poziomach napięć w nowych, modernizowanych oraz remontowanych obiektach energetyki zawodowej konwencjonalnej i odnawialnej, budownictwa przemysłowego, obiektach użyteczności publicznej i gospodarki komunalnej. Spółka rozpoczęła działalność w 2020 rok, i sukcesywnie w 2021 roku budowała swoją pozycję w zakresie realizowanych zadań oraz jako uzupełnienie oferty Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE. W 2023 roku spółka nadal będzie koncertowała swoje działania w podstawowym zakresie swojej działalności, kierując swoją ofertę do Klientów sektora hutniczego, koksowniczego, wydobywczego i stoczniowego oraz przemysłu chemicznego i petrochemicznego, wspierając Klientów już na bardzo wczesnych etapach realizacji procesu inwestycyjnego aż do jego zakończenia oraz później w czasie działania. W 2022 roku Emitent nabył łącznie 654 akcji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. od siedmiu akcjonariuszy mniejszościowych zwiększając w ten sposób udział w kapitale zakładowym MZRP oraz głosach z 98,16% do 98,47%, tj. o 0,31 punkty procentowe. Wartość transakcji nie była istotna z punktu widzenia wyników finansowych Emitenta. We wrześniu 2022 roku nastąpiło objęcie przez Emitenta 8.000 akcji nowej emisji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. (MZKP) w zamian za aport w postaci kompleksu nieruchomości produkcyjnych położonych w Zabrzu oraz Gliwicach. Nieruchomości dotychczas były przez MZKP wynajmowane od Emitenta, zarówno przed transakcją jak i nadal wykorzystywane są przez spółkę zależną w działalności operacyjnej. Wartość godziwa wnoszonych aportem nieruchomości wynosi 39,6 mln zł. W związku z powyższym kapitał zakładowy MZKP uległ podwyższeniu z kwoty 12,16 mln zł do kwoty 16,16 mln zł. 100% udziału w kapitale zakładowym MZKP posiada Emitent. Podwyższenie kapitału zakładowego MZKP zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29 listopada 2022 roku. Poza powyższym, w okresie sprawozdawczym i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 39 Nota 5A – AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 270 3 405 a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi : 2 931 3 059 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 300 300 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS 50 49 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 206 216 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze (21) (123) - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów (0) (0) - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 166 124 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku) 2 026 2 274 - z tytułu pozostałych rezerw 203 203 - z tytułu innych 2 17 b) odniesione na kapitał własny 338 345 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 338 345 c) odniesione na wartość firmy i ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia - 145 a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi : - 145 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS - 2 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze - 102 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) - 41 b) odniesione na kapitał własny - - c) odniesione na wartość firmy i ujemną wartość firmy - - 3. Zmniejszenia 3 270 280 a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi : 2 931 273 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 300 - - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS 50 - - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 206 10 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze (21) - - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów (0) - - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 166 - - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku) 2 026 248 - z tytułu pozostałych rezerw 203 - - z tytułu innych 2 14 b) odniesione na kapitał własny 338 7 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 338 7 c) odniesione na wartość firmy i ujemną wartość firmy - - 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem, w tym: - 3 270 a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi : - 2 931 - z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności - 300 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS - 50 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty - 206 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze - (21) - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów - - - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) - 166 - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku) - 2 026 - z tytułu pozostałych rezerw - 203 - z tytułu innych - 2 b) odniesione na kapitał własny - 338 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze - 338 c) odniesione na wartość firmy i ujemną wartość firmy - - Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 40 Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników. Nota 6 – DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 78 98 - prowizje od gwarancji bankowych 78 98 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - - RAZEM: 78 98 W okresie sprawozdawczym Emitent nie posiadał należności długoterminowych i nie tworzył odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych. 3.11.2 Aktywa obrotowe Nota 7A - ZAPASY W bieżącym okresie sprawozdawczym pozycja nie występuje. Nota 8A – KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Należności krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych 2 691 2 190 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 2 691 2 190 - do 12 miesięcy 2 691 2 190 - powyżej 12 miesięcy - - b) należności od pozostałych jednostek 14 842 14 817 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 14 842 14 817 - do 12 miesięcy 14 834 14 653 - powyżej 12 miesięcy 8 164 Należności krótkoterminowe netto 17 533 17 007 c) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (wielkość dodatnia) 14 740 15 154 Należności krótkoterminowe brutto 32 273 32 161 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 41 Nota 8B – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych 23 193 5 - należności z tyt. sprzedanych aktywów trwałych 23 193 5 b) należności od pozostałych jednostek 13 389 13 367 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - 449 - rozrachunki z pracownikami 6 - - zaliczki 13 087 12 485 - należności z tyt. sprzedanych aktywów trwałych 6 - - pozostałe 291 432 Należności krótkoterminowe netto 36 582 13 372 c) odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (wielkość dodatnia) - 46 Należności krótkoterminowe brutto 36 582 13 418 Nota 8C – ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 15 200 15 235 b) zwiększenia (z tytułu) 1 145 1 236 - odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług) 54 175 - wyceny bilansowej (różnice kursowe) 1 091 1 014 - odpisu aktualizującego pozostałe należności - 46 c) zmniejszenia (z tytułu) 1 057 1 271 - odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług) 43 63 - wyceny bilansowej (różnice kursowe) 1 014 996 - inne - 212 d) wykorzystanie (z tytułu) 548 - - odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług) 477 - - odpisu aktualizującego pozostałe należności 71 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowe na koniec okresu 14 740 15 200 Nota 8D – KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 63 704 40 397 b) w walutach obcych 5 151 5 183 - jednostka/waluta EUR 1 010 934 wartość w zł 4 737 4 295 - jednostka/waluta GBP 78 162 wartość w zł 414 888 Należności krótkoterminowe brutto, razem 68 855 45 579 W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8,7 mln zł skierowane do arbitrażu – sprawa przeciwko Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. (Wood) oraz 5,6 mln zł sprawa przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT), które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. W ocenie Zarządu Mostostal Zabrze S.A., popartej opiniami renomowanych kancelarii prawnych oraz ekspertów powołanych w procedurze arbitrażowej, prawdopodobieństwo zasądzenia roszczenia a tym samym odzyskanie należności jest wysokie. W pozostałych należnościach Emitent wykazał równowartość roszczenia wobec Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. („Wood”), które powstało w związku ze zobowiązaniem Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu, do wypłaty na rzecz Wood kwoty ponad 10,2 mln zł (plus odsetki za opóźnienie i koszty postępowania), z gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Emitenta. Na pokrycie roszczeń Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 42 skierowanych wobec Emitenta w prowadzonym sporze Wood zażądał od Banku wypłaty całej kwoty z Gwarancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z Gwarancji. W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył wniosek o rozszerzenie powództwa o wypłaconą na rzecz Wood przez Bank kwotę ponad 12 mln zł z tytułu przedmiotowej Gwarancji. Należy wskazać, iż Sąd w procesie pomiędzy Bankiem a Wood oceniał prawidłowość żądania wypłaty z Gwarancji wyłącznie na podstawie treści samej gwarancji bez orzekania, czy doszło do naruszenia Umowy. Ocena ta będzie bowiem wyłącznie przedmiotem wyroku wydanym w postępowaniu arbitrażowym. W związku z tym wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu przeciwko Bankowi nie przesądza o istnieniu jakiejkolwiek odpowiedzialności Emitenta wobec Wood. Szerszy opis znajduje się w pkt 3.11.13 niniejszego sprawozdania oraz pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Nota 8E – ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 8 923 9 134 - ubezpieczenia 46 44 - prenumeraty 15 3 - media 0 3 - pozostałe usługi 23 43 - gwarancje ubezpieczeniowe/bankowe 67 271 - inne 8 770 8 770 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - RAZEM: 8 923 9 134 W pozycji czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów/pozostałe wykazywane aktywowane koszty z tytułu postępowania arbitrażowego (Wood). Szerszy opis spraw objętych postępowaniem arbitrażowym znajduje się w nocie 3.11.13 niniejszego sprawozdania finansowego. Nota 9 – AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW) Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów 31.12.2022 31.12.2021 - wycena kontraktów budowlanych 1 615 6 461 - wycena pozostałych umów - - RAZEM NETTO: 1 615 6 461 Odpis z tytułu utraty wartości 4 846 - RAZEM BRUTTO 6 461 - Dodatkowa informacja w zakresie kontraktów budowlanych znajduje się w pkt. 3.11.8 niniejszego sprawozdania finansowego. W pozycji aktywa z tytułu umów wykazywane są także aktywa z tytułu kontraktów objętych postępowaniem arbitrażowym (KT). Szerszy opis spraw objętych postępowaniem arbitrażowym znajduje się w pkt. 3.11.13 niniejszego sprawozdania finansowego. Nota 10 – NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 - w kraju - - - za granicą 74 73 RAZEM: 74 73 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 43 Nota 11 – KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 8 955 3 601 - udzielone pożyczki (wraz z odsetkami) 8 927 3 601 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 28 - b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) w jednostce dominującej - - d) w pozostałych jednostkach 45 45 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 45 45 Krótkoterminowe aktywa finansowe netto 9 001 3 645 Wartość odpisów aktualizujących aktywa finansowe - 16 Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto 9 001 3 661 Udzielane pożyczki wewnątrz Grupy Kapitałowej służą wyłącznie optymalizacji kosztów finansowych poprzez minimalizowanie salda zadłużenia wobec instytucji finansowych w sytuacji nadwyżki środków pieniężnych przez jeden z podmiotów Grupy. Nota 12A – ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 3 3 Środki pieniężne w banku 2 792 6 800 RAZEM: 2 795 6 804 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 5 2 Jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki na wydzielonych rachunkach VAT (tzw. split- payment). Na gruncie polskich przepisów środki te mogą być wydatkowane tylko z tytułu zobowiązań budżetowych. Nota 12B – ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 2 583 6 798 b) w walutach obcych 213 5 - jednostka/waluta EUR 45 1 wartość w zł 210 4 - jednostka/waluta pozostałe 1 - wartość w zł 3 2 RAZEM 2 795 6 804 Aktywa obrotowe w kwocie 45 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 44 3.11.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Nota 13 – AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 31.12.2022 31.12.2021 - grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 1 359 343 - budynki i budowle 3 - RAZEM: 1 362 343 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 1 359 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. 3.11.4 Kapitał własny Nota 14A – KAPITAŁ PODSTAWOWY LICZBA AKCJI / UDZIAŁÓW SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2022 Emisja I – 5 925 akcji zwykłych imiennych 12 Emisja I – 1 694 075 akcji zwykłych na okaziciela 3 388 Emisja II – 2 780 000 akcji zwykłych na okaziciela 5 560 Emisja III – 767 880 akcji zwykłych na okaziciela 1 536 Emisja IV – 1 300 000 akcji zwykłych na okaziciela 2 600 Emisja V – 115 450 akcji zwykłych na okaziciela 231 Emisja VI – 3 500 000 akcji zwykłych na okaziciela 7 000 Emisja VII seria A – 38 875 586 akcje zwykłe na okaziciela 77 751 Emisja VII seria C – 15 244 995 akcji zwykłych na okaziciela 30 490 Emisja VII seria B – 10 281 358 akcji zwykłych na okaziciela 20 563 149 131 Nota 14B – ZMIANY LICZBY AKCJI 31.12.2021 Emisja A1 – akcje na okaziciela 149 119 Emisja A2 – akcje imienne 12 RAZEM 149 131 Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 31.12.2022 Na początek okresu 149 130 538 szt. akcji 74 565 - emisja - Na koniec okresu 149 130 538 szt. Akcji 74 565 W okresie sprawozdawczym Emitent: • nie wyemitował nowej emisji akcji, • nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 45 3.11.5 Zobowiązania długoterminowe Nota 15A – DŁUGOTERMINOWE REZERWY 31.12.2022 31.12.2021 a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 526 590 - emerytalne 183 247 - rentowe 10 13 - jubileuszowe 334 331 b) pozostałe rezerwy długoterminowe 256 264 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 256 264 RAZEM 783 854 Nota 15B – ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze (wg tytułów) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 590 636 - emerytalne 247 246 - rentowe 13 12 - jubileuszowe 331 378 b) zwiększenia (z tytułu) 3 2 - emerytalne - 1 - rentowe - 1 - jubileuszowe 3 - c) wykorzystanie (z tytułu) - - d) rozwiązanie (z tytułu) 67 48 - emerytalne 64 - - rentowe 2 - - jubileuszowe - 48 Stan na koniec okresu 526 590 - emerytalne 183 247 - rentowe 10 13 - jubileuszowe 334 331 Nota 15C – ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH DŁUGOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 264 331 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 264 331 b) zwiększenia (z tytułu) - - c) wykorzystanie (z tytułu) 8 67 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 8 67 d) rozwiązanie (z tytułu) - - Stan na koniec okresu 256 264 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 256 264 - rezerwy restrukturyzacyjne - - - rezerwa na przewidywane koszty - - - rezerwa na koszty faktoringu - - - pozostałe - - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 46 Nota 16A – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 15 276 14 885 a) odniesione na wynik finansowy 13 663 13 272 - z tytułu ulgi inwestycyjnej 724 724 - z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu 10 044 10 000 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 2 894 2 546 - z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 2 3 b) odniesione na kapitał własny 1 613 1 613 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych 1 613 1 613 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 157 431 a) odniesione na wynik finansowy 157 431 - z tytułu ulgi inwestycyjnej - 38 - z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu - 44 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 102 - - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych - 348 - z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 56 - b) odniesione na kapitał własny - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 3. Zmniejszenia 11 551 40 a) odniesione na wynik finansowy 11 551 40 - z tytułu ulgi inwestycyjnej 608 38 - z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu 8 356 - - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 2 587 - - z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek - 1 b) odniesione na kapitał własny - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 3 882 15 276 a) odniesione na wynik finansowy 2 269 13 663 - z tytułu ulgi inwestycyjnej 116 724 - z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu 1 687 10 044 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 102 - - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 307 2 894 - z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 57 2 b) odniesione na kapitał własny 1 613 1 613 - z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych 1 613 1 613 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Nota 17 – DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 pożyczki 707 2 394 RAZEM: 707 2 394 Nota 17B – DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 707 2 394 b) w walutach obcych - - Należności krótkoterminowe brutto, razem 707 2 394 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 47 Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczka wewnątrzgrupowa WIBOR 1M +marża 31.12.2025 - 2 384 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1M +marża 15.01.2023 10 10 Pożyczka wewnątrzgrupowa WIBOR 3M +marża 31.12.2025 697 - 707 2 394 Nota 18A – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 - długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 246 246 - krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 299 455 RAZEM 546 701 Nota 18B – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bieżąca Minimalne opłaty Wartość bieżąca Minimalne opłaty w okresie do 1 roku 299 320 455 521 w okresie od 1 roku do 5 lat 246 256 246 250 w okresie powyżej 5 lat - - - - 546 576 701 771 Dodatkowe informacje i ujawnienia dotyczące leasingu: a) koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zaprezentowano w nocie 1A, b) koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu – zaprezentowano w nocie 32, c) koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania) – wyniósł w 2022 roku 1.348 tys. zł, d) nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, e) nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania, f) całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów – wyniósł w 2022 roku 1 424 tys. zł, g) zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania – zaprezentowano w nocie 1A, h) nie zawarto umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu, i) wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów - zaprezentowano w nocie 1A j) nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Nota 19 – POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 z tytułu innych zobowiązań finansowych - 4 000 RAZEM: - 4 000 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 48 Nota 19B - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - STRUKTURA WALUTOWA 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej - 4 000 b) w walutach obcych - - RAZEM - 4 000 Nota 20 - DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA W bieżącym okresie sprawozdawczym pozycja nie występuje. 3.11.6 Zobowiązania krótkoterminowe Nota 21A – KRÓTKOTERMINOWE REZERWY 31.12.2022 31.12.2021 a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 1 943 1 079 - emerytalne 34 73 - rentowe 3 3 - jubileuszowe 33 70 - niewykorzystane urlopy 512 374 - premie 1 362 560 b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 15 241 571 - rezerwa na przewidywane koszty 15 115 445 - rezerwa na straty na kontraktach 32 32 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 94 94 RAZEM 17 184 1 650 Nota 21B – ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze (wg tytułów) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 1 079 533 - emerytalne 73 83 - rentowe 3 3 - jubileuszowe 70 74 - niewykorzystane urlopy 374 374 - premie 560 - b) zwiększenia (z tytułu) 1 772 560 - rentowe - - - niewykorzystane urlopy 512 - - premie 1 260 560 c) wykorzystanie (z tytułu) 458 - - premie 458 - d) rozwiązanie (z tytułu) 449 14 - emerytalne 39 10 - rentowe - - - jubileuszowe 37 4 - niewykorzystane urlopy 374 - Stan krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze na koniec okresu 1 943 1 079 - emerytalne 34 73 - rentowe 3 3 - jubileuszowe 33 70 - niewykorzystane urlopy 512 374 - premie 1 362 560 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 49 Nota 21C – ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 571 550 - rezerwa na przewidywane koszty 445 445 - rezerwa na straty na kontraktach 32 32 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 94 73 b) zwiększenia 14 669 22 - rezerwa na przewidywane koszty 14 669 - - rezerwa na naprawy gwarancyjne - 22 c) wykorzystanie - 1 - rezerwa na naprawy gwarancyjne - 1 d) rozwiązanie - - Stan na koniec okresu 15 241 571 - rezerwa na przewidywane koszty 15 115 445 - rezerwa na straty na kontraktach 32 32 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 94 94 Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2022 roku. Nota 21D – ZMIANY W STANIE REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Zmiany w stanie rezerw z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bieżąca rezerw na początek okresu 736 796 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym : 23 23 Koszty bieżącego zatrudnienia (87) (101) Koszty odsetek (22) (9) Wypłacone świadczenia 132 133 Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: (117) (37) Zyski/straty aktuarialne (117) (37) Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: 596 736 wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych 70 145 wartość bilansowa rezerw długoterminowych 526 590 Nota 21E – PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2022 31.12.2021 techniczna stopa dyskontowa 7,33% 3,39% prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach 0,7%-2,5% 0,0%-1,5% Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 50 Nota 21F – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) 31.12.2022 31.12.2021 kwota wyjściowa rezerw 596 736 współczynnik rotacji -1,0% 609 754 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 13 18 współczynnik rotacji +1,0% 584 718 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (12) (17) prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ 596 736 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (0) (0) prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ 596 736 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 0 0 techniczna stopa dyskontowa -0,5% 612 759 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 17 23 techniczna stopa dyskontowa +0,5% 580 713 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (16) (22) zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% 558 684 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (38) (51) zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% 638 792 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 42 56 Nota 22 - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 pożyczki 9 185 1 760 RAZEM: 9 185 1 760 Nota 22B – KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 9 185 1 760 b) w walutach obcych - - Należności krótkoterminowe brutto, razem 9 185 1 760 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczka wewnątrzgrupowa WIBOR 3M +marża 31.12.2025 - 1 650 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1M +marża 15.01.2023 - 109 Pożyczka wewnątrzgrupowa WIBOR 3M +marża 31.01.2023 1 411 1 Pożyczka wewnątrzgrupowa WIBOR 3M +marża 31.01.2023 3 029 - Pożyczka wewnątrzgrupowa WIBOR 3M +marża 31.01.2023 4 745 - 9 185 1 760 Nota 23 – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 z tytułu innych zobowiązań finansowych 3 31 RAZEM: 3 31 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 51 Nota 23 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 3 31 b) w walutach obcych - - RAZEM 3 31 Emitent w całym 2021 roku i 2022 roku nie posiadał należności i zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych, w związku z tym, nie występuje wycena instrumentów pochodnych oraz nie jest prezentowana struktura wiekowa instrumentów pochodnych. Nota 24 - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Nota 24A – KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 2 555 8 128 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 555 8 128 - do 12 miesięcy 2 555 8 128 - powyżej 12 miesięcy - - b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) wobec jednostki dominującej - - d) wobec pozostałych jednostek 5 130 5 664 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 130 5 664 - do 12 miesięcy 5 050 5 271 - powyżej 12 miesięcy 81 393 RAZEM: 7 685 13 792 Nota 24B – KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 4 709 10 397 b) w walutach obcych 2 976 3 395 - jednostka/waluta EUR 14 83 wartość w zł 65 380 - jednostka/waluta GBP 550 550 wartość w zł 2 911 3 015 RAZEM 7 685 13 792 Nota 24C – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. 1 318 692 - zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych 1 318 692 b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - - c) wobec jednostki dominującej - - d) wobec pozostałych jednostkach 7 941 6 123 - zaliczki otrzymane na realizowane kontrakty 1 512 - - pozostałe zaliczki otrzymane - 1 821 - zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych 172 200 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: 5 475 815 - PFRON 1 1 - ZUS 678 502 - podatek VAT 4 547 - - podatek od osób fizycznych 247 311 - z tytułu wynagrodzeń 695 3 132 - pozostałe 87 156 e) fundusze specjalne (wg tytułów) - - RAZEM: 9 259 6 815 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 52 Nota 24D – POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 9 115 2 665 b) w walutach obcych 145 4 150 - jednostka/waluta EUR 308 324 wartość w zł 145 1 491 - jednostka/waluta GBP - 485 wartość w zł - 2 659 RAZEM 9 259 6 815 Nota 24D – KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe 222 283 - pozostałe 222 283 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 633 1 633 - pozostałe 1 633 1 633 RAZEM: 1 855 1 916 Nota 25 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW) W bieżącym okresie sprawozdawczym pozycja nie występuje. Nota 26 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO W bieżącym okresie sprawozdawczym pozycja nie występuje. 3.11.7 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 31.12.2022 31.12.2021 - rezerwy - - - zobowiązania z tytułu leasingu - - - pozostałe zobowiązania 606 - RAZEM: 606 - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 53 3.11.8 Umowy o usługi budowlane Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług. W należnościach ujęto kaucje zatrzymane przez klientów, a w zobowiązaniach kaucje zatrzymane dostawcom w wysokości: UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ/PROJEKTOWĄ 31.12.2022 31.12.2021 a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - - Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto) 200 369 Kaucje zatrzymane Dostawcom 3 439 7 526 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych rozliczane są w następujący sposób: - w trakcie realizacji prac - zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), - po zakończeniu prac - na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą 30 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. Stan na 31.12.2021r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2021r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2022r. Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 6 461 (4 845) - - - 1 615 Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych - - - - - - Stan na 31.12.2020r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2021r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2021. Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 6 461 - - - - 6 461 Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych - - - - - - Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia z tytułu umów z klientami: Na koniec 2022 roku Spółka nie posiadała zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu umów budowlanych, ze względu na przeniesienie w połowie 2018 roku do spółki zależnej wydzielonej funkcjonalnie i organizacyjnie wewnętrznej jednostki organizacyjnej prowadzącej działalność budowlaną i budowlano-montażową. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 54 3.11.9 Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych Aktywa finansowe według pozycji bilansowej Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MZSSF 13) - - - Pożyczki - - 8 927 Należności z tytułu dostaw i usług - - 17 533 Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 23 272 Krótkoterminowe papiery wartościowe - 8 070 - Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MZSSF 13) - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MZSSF 13) - - 2 795 Aktywa finansowe według pozycji bilansowej Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2021 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MZSSF 13) - - - Pożyczki - - 3 601 Należności z tytułu dostaw i usług - - 17 007 Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 45 Krótkoterminowe papiery wartościowe - - - Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MZSSF 13) - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MZSSF 13) - - 6 804 Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie instrumenty zabezpieczające Kredyty bankowe - - - Pożyczki - 9 892 - Leasing finansowy - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 7 685 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - 1 494 - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 55 Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2021 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie instrumenty zabezpieczające Kredyty bankowe - - - Pożyczki - 4 154 - Leasing finansowy - - - Dłużne papiery wartościowe - 4 000 - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 13 792 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - 3 519 - Zyski (straty) z instrumentów finansowych Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Aktywa/zobowiąza nia finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa/zobowiąza nia finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowane go kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowane go kosztu Przychody z tytułu odsetek 299 - 479 - Koszty z tytułu odsetek - - - 358 Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości - - - - Opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych kredytów - - - - Pozostałe - - - - Do oceny ryzyka kredytowego i kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla posiadanych obligacji korporacyjnych wycenianych przez inne całkowite dochody, Spółki Grupy wykorzystują oceny agencji Moody's. Przyjętą miarą ryzyka kredytowego związanego z obligacjami korporacyjnymi jest iloczyn prawdopodobieństwa niewypłacalności emitenta obligacji i części nieodzyskiwanej w przypadku zajścia zdarzenia niewypłacalności. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 56 3.11.10 Pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe) 2022-12-31 2021-12-31 1. Należności warunkowe 3 042 8 741 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 561 561 - wekslowe 561 561 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu ) 2 480 8 180 - otrzymanych gwarancji 1 374 7 390 - wekslowe 1 106 790 2. Zobowiązania warunkowe 261 958 330 768 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) 2 822 3 628 - zobowiązania wekslowe 2 822 3 628 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) 259 136 327 140 - udzielonych gwarancji 61 486 81 180 - udzielonych poręczeń 139 186 127 149 - zobowiązania wekslowe - 481 - spór arbitrażowy WOOD (szerzej opisany w nocie 3.11.13) 39 102 39 102 - roszczenia sporne 4 055 4 055 - udzielone hipoteki 15 308 75 173 Pozycje pozabilansowe razem (258 916) (322 027) Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały przekształcone w pozycji 2.1. i 2.2. W głównej mierze zmiana ta miała na celu wyeliminowanie powielonych zobowiązań warunkowych z tytułu poręczeń limitów na gwarancje, które zostały już ujęte w zestawieniu jako zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji. Niewykazane w zobowiązaniach warunkowych roszczenia sporne i spory arbitrażowe zostały wskazane w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. W ocenie Emitenta opisane w tym punkcie roszczenia wobec Emitenta nie stanowią zobowiązań warunkowych ze względu na znikomą możliwość ich uznania lub nieistotną wartość z punktu widzenia skonsolidowanego/jednostkowego sprawozdania finansowego. 3.11.11 Zabezpieczenia na majątku spółki 31.12.2022 31.12.2021 Wartość majątku na którym ustanowiono zabezpieczenie 15 354 35 236 a) Na składnikach majątku trwałego 15 308 35 192 b) Na składnikach majątku obrotowego 45 45 c) Na składnikach majątku finansowego - - Razem 15 354 35 236 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 57 3.11.12 Przychody i koszty Nota 27A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - struktura branżowa Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 a) kraj 18 346 14 367 Przychody ze sprzedaży usług 13 622 9 328 - w tym od spółek powiązanych 13 622 9 327 Przychody ze sprzedaży usług najmu 4 723 5 039 - w tym od spółek powiązanych 3 477 3 986 b) eksport - - RAZEM: 18 346 14 367 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 a) kraj 18 346 14 367 - pozostałe usługi 18 346 14 367 - w tym od spółek powiązanych 17 099 13 313 b) eksport - - RAZEM: 18 346 14 367 Nota27B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 a) Przychody ze sprzedaży w kraju 18 346 14 367 b) Przychody ze sprzedaży za granicą - - RAZEM: 18 346 14 367 Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 58 Nota 28A - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Koszty rodzajowe Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Amortyzacja środków trwałych 512 369 Amortyzacja wartości niematerialnych 224 227 Koszty świadczeń pracowniczych 11 616 12 097 Zużycie surowców, materiałów i energii 754 416 Koszty usług obcych 15 075 7 029 Koszty podatków i opłat 2 101 2 298 Pozostałe koszty 13 129 1 859 Koszty według rodzaju razem 43 411 24 294 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 4 758 118 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) (12 158) (12 317) Koszty sprzedaży (wartość ujemna) - - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 36 011 12 096 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 36 011 12 096 Nota 28B - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2022 31.12.2021 Koszty wynagrodzeń 9 472 10 344 Koszty ubezpieczeń społecznych 1 818 1 608 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 326 145 RAZEM 11 616 12 097 Nota 29 – POZOSTAŁE PRZYCHODY Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 1 500 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym: 173 511 a. rozwiązane rezerwy na świadczenia pracownicze 132 133 b. rozwiązane rezerwy na zobowiązania, w tym: - - c. rozwiązane odpisy aktualizujące : 42 378 - na należności z tytułu dostaw i usług 42 63 - z tyt. zmiany wartości - nieruchomości inwestycyjnych - 315 3. Inne przychody, w tym: 30 924 - zwrot zasądzonych kosztów sądowych 2 16 - spłata spisanych należności 4 873 - pozostałe 23 34 RAZEM: 203 2 935 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 59 Nota 30 – POZOSTAŁE KOSZTY Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 392 - 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym: 1 145 322 a. utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze - 101 b. utworzone rezerwy na zobowiązania, w tym : 586 - - rezerwa na przewidywane koszty 586 - c. utworzone odpisy aktualizujące : 560 221 - na należności z tytułu dostaw i usług 54 221 - z tyt. zmiany wartości - nieruchomości inwestycyjnych 506 - 3. Inne koszty, w tym: 405 942 - opłaty i koszty sądowe, grzywny 89 211 - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód - 12 - z tytułu przedawnionych i umorzonych należności - 38 - darowizny 93 76 - pozostałe 224 604 RAZEM: 1 943 1 264 Nota 31 – PRZYCHODY FINANSOWE Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 1. Dywidendy i udziały w zyskach 27 232 22 021 2. Odsetki, w tym: 779 61 - z rachunków bankowych i lokat 81 8 - z tytułu udzielonych pożyczek, weksli, obligacji 696 53 - pozostałe odsetki 1 - 3. Zysk ze zbycia inwestycji - - 4. Zyski z tytułu zrealizowanych różnic kursowych 33 - 5. Zyski z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych 442 - 6. Rozwiązane odpisy aktualizujące - - 7. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej - - 8. Inne przychody finansowe 500 256 RAZEM: 28 986 22 339 Nota 32 – KOSZTY FINANSOWE Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 1. Odsetki, w tym: 493 431 - od kredytów - - - od pożyczek 330 188 - od obligacji, weksli 28 184 - od zobowiązań 77 2 - budżetowe - 48 - od umów leasingu 36 8 - pozostałe 22 0 2. Strata ze zbycia inwestycji 1 - 3. Straty z tytułu zrealizowanych różnic kursowych - 49 4. Straty z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych - 338 5. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu : 49 6 343 6. Straty z tytułu zmian wartości godziwej - 7. Inne koszty finansowe, w tym: 618 823 RAZEM: 1 162 7 984 Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 60 Nota 33A – PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 1. Zysk brutto (3 739) 5 980 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 39 258 (10 869) - trwałe różnice w podatku dochodowym (14 100) (21 145) - przejściowe różnice w podatku dochodowym 53 359 10 276 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 35 519 (4 889) 4. Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 6 749 - 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku (6 479) (16) 6. Nadpłata podatku za poprzedni rok - - 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 34 (16) - wykazywany w rachunku zysków i strat 34 (16) - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - - Nota 33B – PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 a) w odniesieniu na Wynik finansowy (8 124) 519 Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony 3 270 128 Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony (11 394) 391 b) w odniesieniu na Inne całkowite dochody - 7 Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony - 7 Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony - - c ) inne korekty - - Podatek dochodowy odroczony, razem (8 124) 526 Nota 33C - PODATEK DOCHODOWY - EFEKTYWNA STAWKA PODATKOWA EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (3 739) 5 980 Podatek wyliczony według stawek krajowych - 1 136 Wpływ różnych stawek opodatkowania obowiązujący w innych krajach - - Korekty podatku dochodowego za poprzednie okresy - - Podatkowe skutki trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania (z wyłączeniem zagranicznych) (2 679) (21 145) Podatkowe skutki różnic przejściowych, niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 339 21 212 Podatkowe skutki rozliczenia straty podatkowej/nieaktywowane straty podatkowe (1 469) - Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego - - Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku od budynków 34 16 Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego (775) 1 219 Efektywna stawka podatkowa 20,72% 20,38% Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 61 3.11.13 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki 1. We wrześniu 2018 roku MZ wszczął przeciwko Wood postępowanie arbitrażowe przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Spór pomiędzy Emitentem a Wood powstał w zakresie wykonania i odstąpienia od umowy podwykonawczej z dnia 20 kwietnia 2016 roku (dalej: „Umowa”). Na mocy Umowy Emitent jako podwykonawca wykonał prace i roboty na rzecz Wood, jako generalnego wykonawcy, w ramach inwestycji „AEGIS Ashore Missile Defence System Complex” w obiektach wojskowych położonych w gminie Redzikowo. Wezwanie na arbitraż obejmowało kwotę 24,2 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty MZ żądał od Wood tytułem (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe (2) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (3) odszkodowania w związku z opóźnieniem przez Wood realizacji przedmiotu umowy. W lipcu 2019 roku został złożony do arbitrażu pozew, w którym wartość roszczeń MZ wobec Wood wyniosła 27,4 mln zł. Aktualna wartość roszczenia podstawowego wynosi 26,7 mln zł. Zmiana roszczeń w stosunku do wcześniejszych wyliczeń wynikała z weryfikacji poziomu roszczeń i oceny możliwości ich dochodzenia w arbitrażu dokonanej przez ekspertów zewnętrznych uczestniczących w procesie. W ramach postępowania Wood złożył odpowiedź na pozew wraz z powództwem wzajemnym. Pozwem wzajemnym Wood dochodzi od MZ zapłaty kwoty 39,1 mln zł. Zgodnie z treścią powództwa roszczenia Wood dotyczą przede wszystkim kosztów wykonania zastępczego prac i robót nieukończonych przez MZ, kosztów usunięcia usterek w robotach wykonanych oraz zwrotu rzekomo nadpłaconego Emitentowi wynagrodzenia. Wood zażądał od Credit Agricole Bank Polska S.A. („Bank”) wypłaty całej kwoty z gwarancji stanowiącej zabezpieczenie należytego wykonania Umowy Bank odmówił wypłaty na żądanie Wood wskazując na uchybienia formalne po stronie Wood dotyczące żądania zapłaty z gwarancji. Wood skierował sprawę na drogę postępowania sądowego. Bank ostatecznie wypłacił Wood żądaną kwotę wraz z odsetkami za opóźnienie i kosztami procesu na podstawie wyroku sądu II instancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z tejże gwarancji w łącznej wysokości ponad 12 mln zł (kwota gwarancji wraz z odsetkami i kosztami procesu). Emitent zażądał od Wood zwrotu całej kwoty zapłaconej Bankowi. W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył pismo arbitrażowe, w którym rozszerzył powództwo przeciwko Wood. Aktualna wartość roszczenia MZ wobec Wood wynosi 39,6 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Natomiast Wood aktualnie dochodzi od MZ w ramach roszczenia wzajemnego kwotę 39,1 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Łączne aktywowane koszty obsługi prawnej arbitrażu na dzień bilansowy wynoszą 8,8 mln zł. W ocenie Zarządu MZ roszczenia Wood względem Emitenta są bezzasadne. Zarząd MZ podtrzymuje swoje dotychczasowe stanowisko, iż Umowa nie została naruszona przez MZ w zakresie zarzucanym przez Wood, a odstąpienie przez Wood od Umowy było nieuzasadnione i prawnie nieskuteczne. Nadto, MZ uznaje, że ma prawo do otrzymania całości wynagrodzenia za wykonane prace i roboty, w tym dodatkowe oraz do pokrycia kosztów wydłużonego pobytu na budowie z powodu opóźnienia spowodowanego przez Wood Nadto, MZ uznaje w całości za zasadne roszczenie o zapłatę przez Wood całej kwoty wypłaconej Bankowi przez MZ w ramach roszczenia regresowego w związku z nieuprawnionym pociągnięciem przez Wood z gwarancji należytego wykonania Umowy wystawionej przez Bank na zlecenie MZ. W czerwcu 2022 roku odbyła się rozprawa arbitrażowa. Na rozprawie zeznania złożyli świadkowie oraz eksperci stron. Strony sporu złożyły pisma podsumowujące ich stanowiska po rozprawie arbitrażowej oraz pisma dotyczące kosztów postępowania arbitrażowego. Emitent oczekuje, że wyrok zostanie wydany na przełomie marca / kwietnia 2023 roku. Wskazać należy także, że Emitent w sporze z Wood jest wspierany przez podwykonawców, w tym spółki zależne MZ i podwykonawcę realizującego duży pakiet robót instalacyjnych. Stosowne porozumienia zawarte z tymi podwykonawcami doprowadziły do rozliczenia należnych im kwot wynagrodzenia za wykonane roboty oraz umożliwiły włączenie do kwoty pozwu MZ także roszczeń tych podwykonawców. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 62 Roszczenia podwykonawców wynikają zasadniczo z opóźnień Wood w udostępnianiu frontów robót i nieuzasadnionym odstąpieniem od Umowy zawartej z MZ. Pomimo, iż Zarząd Spółki przewiduje - w oparciu o zebrane analizy prawne - że spór zostanie rozstrzygnięty na rzecz Spółki, Zarząd Spółki dokonał także, analizy potencjalnego wpływu niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu na sytuację finansową Spółki oraz potencjalne zagrożenie kontynuacji jej działalności. Po dokonanej analizie, Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że nawet w przypadku, gdyby rozstrzygnięcie sporu arbitrażowego okazało się dla Spółki niekorzystne, to takie zdarzenie nie wpłynie na zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Informacje finansowe w przedmiotowej sprawie: Pozycja sprawozdania Nr noty na dzień 31.12.2022 B.1.5. Krótkoterminowe należności (z tyt. dostaw i usług) 8A 8 734 B.1.5. Krótkoterminowe należności (pozostałe) 8B 12 338 B.1.5. Krótkoterminowe należności (rozliczenia międzyokresowe) 8E 8 770 B.2.1. 5. Krótkoterminowe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe przychodów) 24E -1 633 Łącznie Aktywa 29 843 Łącznie Zobowiązania -1 633 Łącznie Sprawozdanie 28 210 Pozycje pozabilansowe. Zobowiązania warunkowe pkt 3.11.10 --- 39 102 2. W dniu 20 grudnia 2021 roku Emitent złożył przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT) wezwania na arbitraż przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie na arbitraż dotyczy rozliczenia umowy na wykonanie pakietu prac mechanicznych w ramach projektu EFRA (Efektywna Rafinacja), zawartej w 2016 roku pomiędzy KT jako głównym wykonawcą a Emitentem jako podwykonawcą („Umowa”). Wartość zawartej w lipcu 2016 roku Umowy, po uwzględnieniu wprowadzonych w toku jej realizacji zmian, wyniosła ostatecznie ok. 112,5 mln zł netto. Wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta przeciwko KT obejmuje kwotę 19,4 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty Emitent żąda od KT tytułem: (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe, w tym kwoty wynagrodzenia zatrzymanego przez KT jako zabezpieczenie wykonania Umowy; (2) dodatkowego wynagrodzenia wynikającego z uzgodnionego schematu bonusów; (3) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (4) pokrycia kosztów poniesionych w wyniku wydłużonego czasu realizacji Umowy. W dniu 22 grudnia 2021 roku Kinetics Technology S.p.A. (KT) złożyło wezwanie na arbitraż przeciwko Emitentowi przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie to, według Emitenta, stanowi reakcję na wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta w dniu 20 grudnia 2021 roku. W wezwaniu KT domaga się od Emitenta łącznie kwoty 90,8 mln zł (powiększonej o odsetki) tytułem kar umownych i odszkodowania za rzekome naruszenie warunków Umowy przez Emitenta. W wezwaniu KT nie wykazuje swoich roszczeń, a jedynie wskazuje poszczególne rodzaje kar umownych oraz tytuły odszkodowania wraz z kwotami poszczególnych roszczeń. Emitent o łącznej kwocie roszczeń KT dowiedział się z otrzymanego wezwania na arbitraż, które to wezwanie zostało złożone przez KT po prawie trzech latach od zakończenia przez Emitenta realizacji przedmiotu Umowy. KT, w toku rozmów nad rozliczeniem Umowy, nie skierowało do Emitenta oczekiwania zapłaty kwoty żądanej w wezwaniu, ani nie uzasadniło podstaw roszczeń, które zostały przedstawione po raz pierwszy w obecnym wezwaniu na arbitraż. W ocenie Emitenta roszczenia KT wobec Emitenta są w całości bezpodstawne i stanowią reakcję na złożone przez Emitenta w grudniu 2021 roku wezwanie na arbitraż przeciwko KT. W związku z początkowym etapem procesu arbitrażowego oraz brakiem udokumentowania i udowodnienia roszczeń KT względem Emitenta, Emitent szacuje prawdopodobieństwo zasądzenia roszczeń KT względem Emitenta jako bliskie zeru i nie wykazuje roszczeń KT jako zobowiązań warunkowych. W marcu 2022 roku powyższe dwa postępowania zostały połączone. 3. Kwestia pozostałych toczących się postępowań została także wskazana w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 63 Atak Rosji na Ukrainę Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą ma i w dalszej perspektywie będzie mieć negatywne przełożenie na ogólnoświatową gospodarkę osłabioną wcześniej przez pandemię. Nadal zmieniająca się sytuacja zarówno w dostępie do surowców, finansowania zewnętrznego jak również podejmowane przez państwa ograniczenia w zakresie importu i dostaw z Rosji i Białorusi mają bezpośredni lub pośredni wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej przez firmy. Polska jako kraj sąsiadujący z państwami uwikłanymi w wojnę odczuwa szczególnie skutki tych działań zwłaszcza, że zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadały za ok. 5% polskiego eksportu. W minionym roku Grupa Emitenta nie odnotowała bezpośredniego negatywnego wpływu trwającej wojny na działalność Grupy i jej wyniki finansowe; żadna ze spółek nie posiadała bezpośrednich inwestycji na rynkach wschodnich, nie realizowała tam kontraktów oraz nie posiadała innych powiązań. Wojna w Ukrainie przełożyła się jednak na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych oraz na wahanie kursów walut oraz skutkowała kryzysem żywnościowym i energetycznym, co pośrednio wpłynęło i nadal wpływa na całą gospodarkę, w tym na wyniki Grupy MOSTOSTAL ZABRZE. W początkowych miesiącach wojny Grupa odnotowała również pewne zakłócenia w dostawach wyrobów stalowych, jednak na niedużą skalę, tym samym nie została przerwana ciągłość operacyjna zakładów produkcyjnych ani realizowanych budów. Po krótkoterminowym załamaniu się rynku stali, rynek ten ustabilizował się, ale pomimo, iż aktualnie ceny stali spadły to nie wiadomo jak rosnące ceny energii elektrycznej i gazu wpłyną na ceny stali i innych materiałów budowlanych w kolejnych okresach. Ponadto dodatkowym problemem w przypadku stali jest światowy spadek jej produkcji. Wojna w Ukrainie spowodowała również odpływ pracowników pochodzenia ukraińskiego z polskiego rynku pracy. To zjawisko dotknęło przede wszystkim firmy podwykonawcze, ale sposób zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne nie spowodował większych utrudnień na kontraktach realizowanych przez Grupę MOSTOSTAL ZABRZE. Trwająca wojna powoduje, iż środowisko makroekonomiczne jest dość nieprzewidywalne. Obecnie w Grupie MOSTOSTAL ZABRZE zidentyfikowano następujące ryzyka związane z wojną w Ukrainie: • wysoka inflacja, • niestabilny wzrost cen materiałów budowlanych, • niepewność co do dostępności energii oraz gazu w najbliższej przyszłości, • wahania kursów walut, • spowolnienie gospodarcze, które przekłada się na zmniejszenie inwestycji. Obserwowany jest również wzrost stóp procentowych oraz istotne wahania kursów walutowych, analiza wpływu tych czynników została zaprezentowana w pkt. 3.4. niniejszego sprawozdania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. 3.11.14 Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 64 3.11.15 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Zmiana stanu rezerwy 31.12.2022 31.12.2021 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 15 463 454 - zmiana stanu rezerw długoterminowych (71) (113) - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 15 534 567 B. Korekty 293 37 - zyski/straty aktuarialne 117 37 - zyski/straty aktuarialne - instrumenty finansowe 177 - C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 15 756 491 Zmiana stanu należności oraz rozliczeń międzyokresowych 31.12.2022 31.12.2021 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (23 505) (9 026) - zmiana stanu należności długoterminowych 20 (98) - zmiana stanu należności krótkoterminowych (23 525) (8 929) B. Korekty 18 871 (1 406) - należności z tyt. sprzedaży środków trwałych 18 857 (1 368) - zobowiązania z tyt. odsetek-kompensata z należnościami (108) (309) - kompensata zobowiązań z tyt. ST (2) (11) - dotyczący należności finansowych 125 291 - kompensata spłaty pożyczki - (9) C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (4 633) (10 432) Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych 31.12.2022 31.12.2021 A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (3 117) (2 135) - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (3 117) (2 135) B. Korekty 2 891 (280) - zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych (475) (290) - zobowiązania z tyt. dywidendy 3 342 - - kompensaty należności z tyt.ST 5 - - należności z tyt. odsetek - kompensata ze zobowiązaniami - 10 - dotyczy zobowiązań finansowych 19 - C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (227) (2 415) Podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat 31.12.2022 31.12.2021 A. Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu (8 124) 421 - zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu (11 394) 309 - zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu 3 270 112 B. Korekty z tytułu : - (7) - podatek odroczony z zysków/strat aktuarialnych odniesionych na kapitał z aktualizacji - (7) - z tytułu różnicy w wartości środków trwałych - odniesiony na kapitał własny - - - podatek odroczony odniesiony na kapitał z aktualizacji - - C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (8 124) 414 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku _________________ ________ _______ Strona 65 Zarząd zatwierdza sprawozdanie finansowe Mostostal Zabrze S.A. za 2022 rok. Prezes Zarządu Dariusz Pietyszuk …………………………………… Wiceprezes Zarządu Witold Grabysz …………………………………… Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Główny Księgowy Izabela Kramorz-Januszek ……………………………………

AI Terminal

5724_rns_2023-03-03_e2f1f8ac-7c7a-4adf-b6de-3f95726a4a46.xhtml

More from Mostostal Zabrze S.A.

Talk to a Data Expert