Annual Report (ESEF) • Mar 7, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source FileMysłowice, 27 lutego 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Strona | 2 Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................................................................................... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................................. 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................................... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................... 7 INFORMACJE DODATKOWE (NOTY) DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. PODSTAWOWE DANE O GRUPIE ................................................................................................................................................................ 9 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................... 10 3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ ..................................................................................................................... 12 4. INFORMACJE DOTYCZĄCE UMOWY KONCESYJNEJ .................................................................................................................................. 12 5. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................... 14 6. SEGMENTY OPERACYJNE .......................................................................................................................................................................... 32 7. GRUPA PRZEZNACZONA DO ZBYCIA ......................................................................................................................................................... 33 8. PRZYCHODY .............................................................................................................................................................................................. 34 9. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ..................................................................................................................................................................... 35 10. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .................................................................................................................................................... 36 11. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................................................................................ 36 12. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE NETTO ............................................................................................................................................. 37 13. PODATEK DOCHODOWY .......................................................................................................................................................................... 38 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................................................................................. 39 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .................................................................................................................................................................... 40 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ............................................................................................................................................................ 42 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH .............................................................................................................................. 43 18. POZOSTAŁE INWESTYCJE .......................................................................................................................................................................... 43 19. PODATEK ODROCZONY ............................................................................................................................................................................ 45 20. NALEŻNOŚCI ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO .......................................................................................... 47 21. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ................................................................................................................................. 47 22. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE .................................................................................................................. 48 23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .................................................................................................................................................. 48 24. KAPITAŁ WŁASNY ..................................................................................................................................................................................... 48 25. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .................................................................................................................................................... 50 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ................................................................................................................................ 50 27. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ...................................................................................................................................................... 50 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ..................................................................................................................... 51 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE .................................................................................................................................. 52 30. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ....................................................................................................................................................... 53 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Strona | 3 31. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW .......................................................................................................................................................... 53 32. REZERWY .................................................................................................................................................................................................. 54 33. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE (KRÓTKOTERMINOWE) ...................................................................... 55 34. INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................................................................... 56 35. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................................................................................. 59 36. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE .............................................................................................................................................................. 64 37. ZABEZPIECZENIA USTANOWIONE NA MAJĄTKU GRUPY .......................................................................................................................... 65 38. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................................................................ 65 39. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ......................................................................................................................................... 66 40. WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PODMIOTÓW Z NIM POWIĄZANYCH ............................ 67 41. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ........................................................................................................................................................ 67 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 4 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok kończący się 31 grudnia w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej Nota 2022 r. 2021 r. Przychody 6, 8 413 890 360 162 Koszt własny sprzedaży 6, 9 ( 191 354 ) ( 125 132 ) Zysk brutto na sprzedaży 222 536 235 030 Pozostałe przychody operacyjne 10 6 368 5 072 Koszty ogólnego zarządu 6, 9 ( 119 388 ) ( 113 522 ) Pozostałe koszty operacyjne 11 ( 3 229 ) ( 658 ) Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych ( 21 ) ( 589 ) Zysk z działalności operacyjnej 106 266 125 333 Przychody finansowe 35 392 1 019 Koszty finansowe ( 25 522 ) ( 2 737 ) Przychody/(Koszty) finansowe netto 12 9 870 ( 1 718 ) Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 81 15 Zysk przed opodatkowaniem 116 217 123 630 Podatek dochodowy 13.1 ( 30 548 ) ( 28 215 ) Zysk netto za okres sprawozdawczy 85 669 95 415 Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych 18 ( 37 ) 65 Wycena świadczeń pracowniczych 28 170 89 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów 13.3 ( 26 ) ( 29 ) 107 125 Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy 107 125 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 85 776 95 540 Zysk netto przypadający na: Właścicieli Jednostki Dominującej 79 284 90 555 Udziały niekontrolujące 6 385 4 860 Zysk netto za okres sprawozdawczy 85 669 95 415 Całkowite dochody ogółem przypadające na: Właścicieli Jednostki Dominującej 79 368 90 671 Udziały niekontrolujące 6 408 4 869 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 85 776 95 540 Zysk przypadający na 1 akcję 25 Podstawowy (zł) 0,32 0,37 Rozwodniony (zł) 0,32 0,37 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień w tysiącach złotych Nota 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 14 33 906 29 106 Wartości niematerialne 15 347 441 426 368 Nieruchomości inwestycyjne 16 6 617 5 342 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 17 796 715 Pozostałe inwestycje długoterminowe 18 633 028 502 727 Należności z tytułu leasingu finansowego 21 287 280 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 49 696 33 845 Aktywa trwałe razem 1 071 771 998 383 Aktywa obrotowe Zapasy 3 444 3 320 Inwestycje krótkoterminowe 18 1 085 1 124 Należności z tytułu podatku dochodowego 20 - 401 Należności z tytułu leasingu finansowego 21 123 86 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 19 950 20 856 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 334 504 326 183 Aktywa obrotowe razem 359 106 351 970 Aktywa razem 1 430 877 1 350 353 PASYWA Kapitał własny 24 Kapitał zakładowy 24.1 185 447 185 447 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 7 431 7 431 Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych ( 182 ) ( 151 ) Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy 495 142 505 940 Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty 125 636 94 782 Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej 813 474 793 449 Udziały niekontrolujące 24.5 7 110 5 570 Kapitał własny razem 820 584 799 019 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu 27 4 787 3 092 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 28 4 220 3 837 Przychody przyszłych okresów 30 2 696 3 527 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 29 15 371 17 251 Rezerwy długoterminowe 32 283 354 326 047 Zobowiązania długoterminowe razem 310 428 353 754 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu 27 177 125 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 20 21 240 15 757 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 33 102 193 74 736 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 28 2 144 4 577 Przychody przyszłych okresów 30 832 832 Zobowiązania z tytułu umów 31 9 454 11 382 Rezerwy krótkoterminowe 32 163 825 90 171 Zobowiązania krótkoterminowe razem 299 865 197 580 Zobowiązania razem 610 293 551 334 Pasywa razem 1 430 877 1 350 353 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok kończący się 31 grudnia w tysiącach złotych Nota 2022 r. 2021 r. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 116 217 123 630 Korekty Amortyzacja 9 84 988 80 232 Strata ze zbycia/likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 11 1 221 325 Odsetki i dywidendy ( 33 030 ) ( 661 ) Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych ( 81 ) ( 15 ) Zmiana stanu należności 852 ( 7 134 ) Zmiana stanu zapasów ( 114 ) ( 45 ) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 9 613 12 682 Zmiana stanu rezerw 91 481 11 023 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów ( 831 ) ( 832 ) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów ( 1 928 ) 3 404 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 268 388 222 609 Podatek dochodowy zapłacony ( 40 541 ) ( 42 073 ) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 227 847 180 536 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy inwestycyjne 132 337 1 060 564 Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 291 292 Dywidendy otrzymane 60 29 Odsetki otrzymane 31 986 243 Zbycie aktywów finansowych (obligacji korporacyjnych) 18 100 000 1 060 000 Wydatki inwestycyjne ( 287 525 ) ( 982 254 ) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ( 58 335 ) ( 57 093 ) Długoterminowe lokaty środków przeznaczonych na inwestycje 18 ( 130 255 ) ( 395 338 ) Nabycie aktywów finansowych (obligacji korporacyjnych) 18 ( 98 935 ) ( 529 823 ) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 155 188 ) 78 310 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki finansowe ( 64 338 ) ( 162 526 ) Dywidendy wypłacone, w tym przypadające na: 24.4 ( 64 211 ) ( 162 400 ) właścicieli Jednostki Dominującej ( 59 343 ) ( 158 248 ) udziały niekontrolujące ( 4 868 ) ( 4 152 ) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu 27 ( 127 ) ( 126 ) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 64 338 ) ( 162 526 ) Przepływy pieniężne netto ogółem 8 321 96 320 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 8 321 96 320 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 326 183 229 863 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 334 504 326 183 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 7 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tysiącach złotych Nota Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 185 447 7 431 ( 151 ) 505 940 94 782 793 449 5 570 799 019 Zysk netto za okres sprawozdawczy - - - - 79 284 79 284 6 385 85 669 Inne całkowite dochody: - - ( 31 ) - 115 84 23 107 Wycena świadczeń pracowniczych 28 - - - - 142 142 28 170 Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych 18 - - ( 37 ) - - ( 37 ) - ( 37 ) Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów 13.3 - - 6 - ( 27 ) ( 21 ) ( 5 ) ( 26 ) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy - - ( 31 ) - 79 399 79 368 6 408 85 776 Pokrycie strat z lat ubiegłych - - - ( 57 063 ) 57 063 - - - Wypłata dywidendy 24.4 - - - ( 393 ) ( 58 950 ) ( 59 343 ) ( 4 868 ) ( 64 211 ) Przeniesienie zysku na pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy - - - 46 658 ( 46 658 ) - - - Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 185 447 7 431 ( 182 ) 495 142 125 636 813 474 7 110 820 584 Pozycja skorygowana o dywidendy wypłacone w latach ubiegłych bezpośrednio z kapitałów rezerwowych lub zapasowych jednostek zależnych. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Strona | 8 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (ciąg dalszy) w tysiącach złotych Nota Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 185 447 7 431 ( 204 ) 509 752 158 600 861 026 4 853 865 879 Zysk netto za okres sprawozdawczy - - - - 90 555 90 555 4 860 95 415 Inne całkowite dochody: - - 53 - 63 116 9 125 Wycena świadczeń pracowniczych 28 - - - - 79 79 10 89 Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych 18 - - 65 - - 65 - 65 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów 13.3 - - ( 12 ) - ( 16 ) ( 28 ) ( 1 ) ( 29 ) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy - - 53 - 90 618 90 671 4 869 95 540 Pokrycie strat z lat ubiegłych - - - ( 70 606 ) 70 606 - - - Wypłata dywidendy 24.4 - - - - ( 158 248 ) ( 158 248 ) ( 4 152 ) ( 162 400 ) Przeniesienie zysku na pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy - - - 66 794 ( 66 794 ) - - - Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 185 447 7 431 ( 151 ) 505 940 94 782 793 449 5 570 799 019 Pozycja skorygowana o dywidendy wypłacone w latach ubiegłych bezpośrednio z kapitałów rezerwowych lub zapasowych jednostek zależnych. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 9 1. Podstawowe dane o Grupie Stalexport Autostrady S.A. („Spółka”, „Jednostka Dominująca”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce pod nr KRS 16854. Siedziba Spółki mieści się w Polsce w Mysłowicach przy ul. Piaskowej 20 . Zarówno nazwa Spółki, jak i jej inne dane identyfikacyjne nie uległy zmianie od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Spółka wraz z jednostkami zależnymi tworzy Grupę Kapitałową Stalexport Autostrady S.A. („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”). Działalność Grupy obejmuje m.in.: ▪ budowę dróg kołowych i szynowych, a w szczególności działalność gospodarczą związaną z zarządzaniem, budową przez przystosowanie do wymogów autostrady płatnej i eksploatacją fragmentu autostrady A-4 na odcinku Katowice – Kraków, ▪ zarządzanie i doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej (działalność holdingowa), ▪ wynajem pomieszczeń. Poza Spółką w skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 r. wchodziły następujące podmioty: Nazwa spółki Siedziba Główny obszar działalności Status spółki Udział w kapitale oraz liczbie głosów Data objęcia kontroli/ Data nabycia Metoda konsolidacji Stalexport Autostrada Małopolska S.A. Mysłowice Budowa i eksploatacja autostrady Jednostka zależna 100% 1998 r. Metoda pełna VIA4 S.A. * Mysłowice Eksploatacja autostrady Jednostka zależna 55% 1998 r. Metoda pełna Biuro Centrum Sp. z o.o. Katowice Administrowanie nieruchomościami Jednostka stowarzyszona 40,63% 1994 r. Metoda praw własności Petrostal S.A. w likwidacji Warszawa Spółka nie prowadzi działalności Jednostka zależna 100% 2005 r. - * Dokonując oceny sprawowania kontroli uwzględniono fakt, że Spółka miała i nadal ma (obecnie za pośrednictwem jednostki zależnej Stalexport Autostrada Małopolska S.A.) decydujący wpływ na definicję celu oraz modelu funkcjonowania VIA4 S.A., operatora koncesyjnego odcinka autostrady A4 Katowice-Kraków (patrz nota 4), w tym na istotne działania operacyjne i finansowe. Spółka dzięki posiadanemu udziałowi w kapitale zakładowym może również samodzielnie decydować o polityce VIA4 S.A. w zakresie wypłaty dywidend. ** Podmiot nieobjęty konsolidacją ze względu na występujące ograniczenia w sprawowaniu kontroli. W 2022 r. nie odnotowano zmian zarówno w składzie, jak i w strukturze Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 r. obejmuje sprawozdania finansowe Spółki oraz jej jednostek zależnych, a także udział Grupy w aktywach netto jednostek stowarzyszonych. Równolegle Grupa Kapitałowa ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej wyższego szczebla Atlantia S.p.A. (Włochy). Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest Edizione S.p.A. (Włochy). GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 10 2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1. Oświadczenie zgodności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF UE”) oraz innych obowiązujących przepisów. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 lutego 2023 r. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związane z nimi Interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”) poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską, a także Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. 2.2. Podstawa wyceny Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. 2.3. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, walucie prezentacji Grupy, która jest również walutą funkcjonalną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. 2.4. Nowe standardy i interpretacje niezastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r., nie zostały uwzględnione przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nie przewiduje się aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy. 2.5. Dokonane osądy i oszacowania Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach 5.6, 5.7, 15, 18, 19, 20, 27, 28, 29, 32, 33, 34 i 35. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 11 Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Nowe regulacje wymagają znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Grupa ujmuje i wycenia należności/zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego, a także aktywa/rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe oraz odpowiednie stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. W październiku 2018 r. Unia Europejska zatwierdziła interpretację KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu, która obowiązuje dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później. Interpretacja ta wyjaśnia w jaki sposób należy stosować wymogi w zakresie ujmowania i wyceny zawarte w MSR 12 w przypadku, gdy występuje niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 12 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Grupa na bieżąco monitoruje wpływ pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na jej działalność, w tym na przyszłą sytuację finansową oraz wyniki finansowe. Wyniki finansowe prowadzonej przez Grupę działalności autostradowej są bezpośrednio uzależnione od poziomu ruchu samochodowego na koncesyjnym odcinku autostrady A4 Katowice-Kraków. W nocie 8 zaprezentowano porównanie ruchu dla poszczególnych okresów miesięcznych 2022 r. i 2021 r. Biorąc pod uwagę ogólną sytuację ekonomiczną i prawną Grupy, w tym jej przewidywania w zakresie kształtowania się ruchu samochodowego w okresie 12 miesięcy od końca bieżącego okresu sprawozdawczego oraz w latach późniejszych, na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na istotne pogorszenie sytuacji finansowej Grupy, w tym rezultacie wspomnianego powyżej wpływu pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Grupy, i w związku z tym sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Wspomniane powyżej przewidywania w zakresie kształtowania się ruchu samochodowego zostały określone w oparciu o zmiany ruchu odnotowane w bieżącym okresie, przy założeniu spodziewanego poziomu wzrostu gospodarczego oraz postępującej redukcji wpływu pandemii COVID-19 na ruch samochodowy. Z wypełnieniem takich przewidywań wiążą się różnego rodzaju założenia i ryzyka ich realizacji, wśród których szczególną rolę odgrywają ryzyka dotyczące wpływu pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Grupy, w tym na generowane przez nią przychody. 4. Informacje dotyczące Umowy Koncesyjnej Działalność Grupy obejmuje przede wszystkim działalność gospodarczą związaną z zarządzaniem, budową/ przystosowaniem do wymogów autostrady płatnej i eksploatacją fragmentu autostrady A-4 na odcinku Katowice – Kraków, skoncentrowaną przede wszystkim w jednostce zależnej Stalexport Autostrada Małopolska S.A. („SAM S.A.”, „Koncesjonariusz”). Działalność ta jest prowadzona w oparciu o umowę koncesyjną („Umowa Koncesyjna”). Przedmiotem Umowy Koncesyjnej jest realizacja przedsięwzięcia („Przedsięwzięcie”) polegającego na budowie płatnej autostrady A-4 (poprzez przystosowanie do wymogów autostrady płatnej) na odcinku Katowice (węzeł Murckowska, km 340,2) - Kraków (węzeł Balice I, km 401,1) i jej eksploatacji, jak również prowadzenie i zakończenie pozostałych robót budowlanych w niej określonych. Umowa Koncesyjna została zawarta na okres obowiązywania koncesji, tj. 30 lat kończących się w marcu 2027 r. Podstawowym źródłem przychodów z realizacji przedsięwzięcia określonym w Umowie Koncesyjnej są przychody z tytułu poboru opłat. Koncesjonariuszowi przysługuje przez okres obowiązywania Umowy Koncesyjnej prawo korzystania i pobierania pożytków z pasa drogowego autostrady. Prawo to obejmuje m.in. prawo do wyburzania i usuwania znajdujących się w pasie drogowym autostrady budynków, budowli, urządzeń, drzewostanu i upraw, z zastrzeżeniem wszelkich odnośnych przepisów prawa. W zamian Koncesjonariusz jest zobowiązany do eksploatacji i utrzymywania płatnej autostrady do dnia wygaśnięcia lub rozwiązania Umowy Koncesyjnej, która określa szczegółowy zakres obowiązków Koncesjonariusza oraz do inwestycji obejmujących ściśle określone roboty budowlane. Ponadto, w ramach obowiązków określonych przez Umowę Koncesyjną, po spełnieniu warunków w niej określonych, Koncesjonariusz: (i) dokonał na rzecz Krajowego Funduszu Drogowego płatności z tytułu koncesji („Płatności z tytułu Koncesji”) dotyczących spłaty tzw. długu podporządkowanego (zobowiązania z tytułu kredytu GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 13 w Europejskim Banku Odbudowy i Rozwoju zaciągniętego przez Skarb Państwa na budowę odcinka Autostrady A-4 Katowice – Kraków przejętego przez Koncesjonariusza); (ii) jest zobowiązany do dokonywania na rzecz Krajowego Funduszu Drogowego płatności stanowiących udział Skarbu Państwa w zyskach Przedsięwzięcia („Płatności na rzecz Skarbu Państwa”). Dotychczas zrealizowany Etap I obejmował m.in. budowę systemu poboru opłat, uruchomienie obwodu utrzymania autostrady w Brzęczkowicach oraz budowę systemu komunikacyjnego i zarządzania oraz łączności autostradowej. Dalsze etapy inwestycji (Etap II), które są lub mają być realizowane obejmują m.in. remonty mostów, rozbudowę węzłów autostradowych, budowę miejsc obsługi podróżnych oraz prace z zakresu ochrony środowiska (budowa ekranów akustycznych, odwodnienia autostrady). W dniu 19 kwietnia 2022 r. Koncesjonariusz został poinformowany przez GDDKiA o podpisaniu w dniu 6 kwietnia 2022 r. przez Ministra Infrastruktury Aneksu nr 7 do Umowy Koncesyjnej. Aneks zakłada m.in. zmianę zakresu pozostałych do realizacji robót budowlanych oraz zrzeczenie się przez Koncesjonariusza roszczeń w stosunku do Skarbu Państwa za wzmocnienie podpór wiaduktu M48. Po zakończeniu okresu trwania Umowy Koncesyjnej prawo do używania i pobierania pożytków z wszelkich budynków i budowli wzniesionych przez Koncesjonariusza przejdzie na Skarb Państwa. Postanowienia Umowy Koncesyjnej pomiędzy SAM S.A. a Ministrem Infrastruktury uzależniają możliwość dokonywania Płatności na rzecz Skarbu Państwa oraz wypłat dywidend dla akcjonariusza(y) SAM S.A. (razem stanowiących tzw. „Środki pieniężne do podziału”) m.in. od zakończenia określonego etapu robót budowlanych, osiągnięcia minimalnych wielkości wskaźników obsługi długu oraz zapewnienia pokrycia rachunków rezerwowych w wymaganej wysokości. Grupa ujmuje zobowiązanie do dokonania Płatności na rzecz Skarbu Państwa dopiero po spełnieniu kryteriów powodujących powstanie obowiązku zapłaty przewidzianych w Umowie Koncesyjnej. Za moment spełnienia ww. kryteriów uznaje się tzw. dzień kalkulacji, czyli dzień na który dokonywana jest ocena spełnienia rzeczonych kryteriów oraz określenie kwoty dostępnej do wypłaty w okresie do następnego dnia kalkulacji. W latach poprzednich Grupa, zgodnie z zapisami Konsorcjalnej Umowy Kredytowej (w ramach której kredytobiorcą był Koncesjonariusz) obowiązującymi do dnia jej spłaty, tj. 30 września 2019 r., uznawała za dzień kalkulacji odpowiednio 31 marca oraz 30 września. Począwszy od 2020 roku, przy braku jednoznacznego uregulowania tej kwestii w Umowie Koncesyjnej, Grupa uznaje za dzień kalkulacji odpowiednio 30 czerwca oraz 31 grudnia. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa rozpoznała zobowiązania z tytułu Płatności na Rzecz Skarbu Państwa w kwocie 47 372 tys. zł netto - Grupa nie rozpoznała zobowiązania z tytułu Płatności na Rzecz Skarbu Państwa na dzień 30 czerwca 2022 r., jako że kryteria powodujące powstanie obowiązku zapłaty nie były na ten dzień spełnione. Na dzień 30 czerwca 2021 r. Grupa rozpoznała odpowiednio zobowiązania w kwocie 20 944 tys. zł netto a na dzień 31 grudnia 2021 r. w kwocie 42 305 tys. zł netto. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 14 5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zastosowanie zmian do standardów oraz interpretacji, obowiązujących w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie, nie miało istotnego wpływu na politykę rachunkowości Grupy, a w konsekwencji na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Z wyjątkiem zmian wspomnianych powyżej, zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 5.1. Zasady konsolidacji 5.1.1. Jednostki zależne Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Spółka z tytułu swojego zaangażowania w jednostkę zależną podlega ekspozycji na zmieniający się poziom zwrotu z inwestycji, lub gdy ma prawa do zmieniającego się poziomu zwrotu z inwestycji, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tego zwrotu poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. 5.1.2. Udziały niekontrolujące W swoim skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa przedstawia udziały niekontrolujące w kapitale własnym oddzielnie od kapitału własnego właścicieli Jednostki Dominującej. Zmiany w udziale własnościowym Grupy w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą przez Jednostkę Dominującą kontroli nad jednostką zależną, stanowią transakcje kapitałowe. 5.1.3. Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, na których politykę operacyjną i finansową Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje bądź współkontroluje. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udział Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metodą praw własności, od momentu uzyskania znaczącego wpływu do momentu jego wygaśnięcia. W przypadku, gdy udział Grupy w stratach przewyższa wartość udziałów w jednostce stowarzyszonej, wartość bilansowa jest zredukowana do zera. Wówczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, z wyjątkiem strat wynikających z przyjęcia na siebie przez Grupę prawnych lub zwyczajowych obowiązków lub z faktu dokonania płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej lub współzależnej. Wspólne przedsięwzięcie to ustalenie umowne, na mocy którego dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Grupa nie posiadała inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach w żadnym z okresów sprawozdawczych objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 15 5.1.4. Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wyłącznie w przypadku, gdy nie występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. 5.2. Waluty obce 5.2.1. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych przy zastosowaniu średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kursu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. 5.2.2. Przeliczanie jednostek działających za granicą Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając wartość firmy i korekty dotyczące wartości godziwej dokonywane przy konsolidacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą, wyłączając jednostki działające za granicą w warunkach hiperinflacji, są przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą w warunkach hiperinflacji są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego tj. „Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą”. W sytuacji, gdy kontrola lub znaczący wpływ nad jednostką działającą za granicą zostaje utracona, skumulowana wartość różnic kursowych z przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bieżącego okresu. Przed przeliczeniem sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą w warunkach hiperinflacji, sprawozdanie finansowe, w tym dane porównywalne, są przekształcane w celu ujęcia zmian siły nabywczej waluty hiperinflacyjnej. Przekształcenie to jest dokonywane na podstawie odpowiednich wskaźników wzrostu cen na dzień bilansowy. 5.3. Umowy na usługi koncesjonowane Jako umowy na usługi koncesjonowane (zgodnie z KIMSF 12 Umowy na usługi koncesjonowane ) Grupa traktuje publiczno-prywatne umowy, jeżeli: ▪ koncesjodawca kontroluje lub reguluje, jakie usługi Grupa musi świadczyć z wykorzystaniem danej infrastruktury, na rzecz kogo musi świadczyć te usługi i po jakiej cenie; oraz ▪ koncesjodawca kontroluje – poprzez prawo własności, prawo do czerpania korzyści lub w inny sposób - znaczące wartości rezydualne infrastruktury na koniec okresu obowiązywania umowy. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 16 Umowy takie obejmują zarówno infrastrukturę zbudowaną przez Grupę lub pozyskaną przez nią od strony trzeciej na potrzeby umowy na usługi, jak i infrastrukturę, którą koncesjodawca udostępnia Grupie na potrzeby umowy na usługi. Infrastruktura ta nie jest ujmowana jako rzeczowe aktywa trwałe Grupy, ponieważ umowa na usługi nie przenosi na Grupę prawa do kontrolowania użytkowania infrastruktury wykorzystywanej do świadczenia usług użyteczności publicznej. Grupa ma dostęp do eksploatacji infrastruktury w celu świadczenia usługi użyteczności publicznej w imieniu koncesjodawcy zgodnie z warunkami określonymi w kontrakcie. Zgodnie z warunkami umów na usługi koncesjonowane Grupa działa w charakterze dostawcy usług. Grupa buduje lub modernizuje infrastrukturę (usługi budowlane lub modernizacyjne – przychód rozpoznawany jest zgodnie z zasadami rachunkowości w zakresie ujmowania przychodów z usług budowlanych) wykorzystywaną do świadczenia usług użyteczności publicznej oraz eksploatuje i utrzymuje tę infrastrukturę (usługi eksploatacji - przychód rozpoznawany jest zgodnie z zasadami opisanymi w nocie 5.17.1) przez określony okres. Jeżeli Grupa świadczy usługi budowlane lub modernizacyjne wynagrodzenie otrzymywane przez Grupę lub jej należne ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa. Wynagrodzenie to może być ujęte jako: ▪ składnik aktywów finansowych: Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych w zakresie, w jakim posiada ona bezwarunkowe prawo umowne do otrzymywania za usługi budowlane środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych od lub na polecenie koncesjodawcy; ▪ wartość niematerialna: Grupa ujmuje wartość niematerialną w zakresie, w jakim otrzymuje ona prawo (licencję) do nakładania opłat na użytkowników danej usługi użyteczności publicznej. Prawo do nakładania opłat na użytkowników usługi użyteczności publicznej nie stanowi bezwarunkowego prawa do uzyskiwania środków pieniężnych, ponieważ kwoty takie są uzależnione od intensywności świadczenia danej usługi. W przypadku modelu wartości niematerialnej prawa Grupy są rozpoznawane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako koncesyjne wartości niematerialne w wartości godziwej usług budowlanych lub modernizacyjnych. Koncesyjne wartości niematerialne są amortyzowane przez okres koncesji, od momentu rozpoczęcia świadczenia usług użyteczności publicznej. Jeżeli Grupa uzyskuje zapłatę za usługi budowlane częściowo w formie składnika aktywów finansowych, a częściowo w formie wartości niematerialnej, konieczne jest, aby każdą składową wynagrodzenia Grupy rozliczyć oddzielnie. Wynagrodzenie otrzymane lub należne z tytułu obu składowych ujmuje się początkowo według wartości godziwej otrzymanego lub należnego wynagrodzenia. Na Grupie mogą spoczywać zobowiązania umowne, które musi spełnić jako warunek otrzymanej licencji, a) aby utrzymywała infrastrukturę na określonym poziomie sprawności lub b) aby przywróciła infrastrukturę do określonego stanu przed przekazaniem jej na rzecz koncesjodawcy na koniec okresu obowiązywania umowy na usługi. Zobowiązania umowne, aby utrzymać lub przywrócić stan infrastruktury, z wyłączeniem elementu modernizacyjnego są ujmowane i wyceniane według jak najdokładniejszych szacunków wydatków, które byłyby konieczne do rozliczenia danego zobowiązania na dzień zamknięcia sprawozdania z sytuacji finansowej. Jeżeli Grupa jest na mocy umowy koncesyjnej zobowiązana do poniesienia w okresie koncesji wydatków inwestycyjnych związanych z wymianą, modernizacją infrastruktury niezależnie od tego w jakim stopniu społeczeństwo będzie z niej korzystać w okresie koncesji, takie wydatki inwestycyjne, powinny zostać zaliczone do wartości początkowej koncesyjnej wartości niematerialnej. Biorąc pod uwagę, że wydatki te nie są uzależnione od stopnia wykorzystania infrastruktury, Grupa powinna utworzyć na ten tytuł rezerwę (w korespondencji z ww. wartością niematerialną), jako wartość bieżącą szacowanych przyszłych wydatków inwestycyjnych związanych z realizacją przyjętego zobowiązania. Rezerwa powinna zostać ujęta na moment przyjęcia na siebie zobowiązania. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 17 Umowa Koncesyjna – Autostrada A-4 Katowice-Kraków Umowa Koncesyjna, której stroną jest Stalexport Autostrada Małopolska S.A., spełnia przesłanki zastosowania modelu wartości niematerialnej. Grupa rozpoznała wartość niematerialną jako wynagrodzenie za dostosowanie autostrady do wymogów autostrady płatnej (Etap I) oraz za roboty budowlane (modernizacje), które zgodnie z Umową Koncesyjną mają zostać wykonane w terminach późniejszych (Etap II). Wartość początkowa elementu wartości niematerialnej rozpoznanej w odniesieniu do kosztów Etapu I, została określona na poziomie rzeczywistych wydatków inwestycyjnych w związku z nim poniesionych (z uwzględnieniem kosztów finansowania zewnętrznego), a wartość początkowa elementu wartości niematerialnej rozpoznanej w odniesieniu do przewidywanych wydatków inwestycyjnych Etapu II została określona jako wartość bieżąca tych przyszłych wydatków na dzień ujęcia po raz pierwszy (bez uwzględnienia kosztów finansowania zewnętrznego). Element wartości niematerialnej związany ze zobowiązaniami poniesienia wydatków Etapu II został ujęty w korespondencji z rezerwą utworzoną na ten cel. Wartość bieżącą wydatków określono poprzez zdyskontowanie ich przewidywanej wartości nominalnej za pomocą długoterminowej stopy wolnej od ryzyka, którą Grupa określiła w oparciu o historyczną i bieżącą rentowność długoterminowych obligacji skarbowych. Wszelkie zmiany szacunkowych wartości rezerwy wynikające ze: ▪ zmian stóp procentowych; ▪ zmian harmonogramu prac budowlanych; ▪ zmian przewidywanych wydatków inwestycyjnych; znajdują odzwierciedlenie w wycenie wartości niematerialnej. Ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów jest uwzględniany prospektywnie poprzez ujęcie w okresie, w którym zmiana nastąpiła oraz w okresach przyszłych, jeśli zmiana ta dotyczy również tych okresów. Odwrócenie dyskonta rezerwy jest ujmowane jako koszt finansowy okresu. Koncesyjne wartości niematerialne obejmują także składnik przekwalifikowany z rzeczowych aktywów trwałych, którego wartość początkową określono jak wartość bieżącą zdyskontowanych Płatności z tytułu Koncesji na moment ich rozpoznania. Zgodnie z zasadami opisanymi w nocie 5.4 rozpoznana wartość niematerialna o określonym okresie użytkowania podlega amortyzacji w przewidywanym okresie użytkowania. Koncesyjna wartość niematerialna jest amortyzowana w okresie od rozpoczęcia poboru opłat za korzystanie z infrastruktury (2000 rok), aż do końca obowiązywania Umowy Koncesyjnej (2027 rok). Grupa zastosowała metodę amortyzacji najlepiej w jej przekonaniu odzwierciedlającą sposób konsumowania przyszłych korzyści ekonomicznych osiąganych z wartości niematerialnej, a mianowicie metodę naturalną, dla zdefiniowania której podstawą stał się prognozowany średnioroczny przyrost ruchu na objętym koncesją odcinku autostrady w trakcie okresu jej obowiązywania. Płatności na rzecz Skarbu Państwa Biorąc pod uwagę, że Płatności na rzecz Skarbu Państwa nie są wnoszone za prawo do odrębnych od usług koncesjonowanych dóbr lub usług lub za odrębne od infrastruktury w zakresie KIMSF 12 prawo do używania aktywa, które jest leasingiem, a także fakt spełniania przez Umowę Koncesyjną przesłanek do zastosowania modelu wartości niematerialnej wg KIMSF 12, Grupa ujmuje ww. płatności zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne , traktując je jako zmienne wynagrodzenie za nabycie wartości niematerialnej. Kwestia ujmowania zmiennego wynagrodzenia za nabycie wartości niematerialnej nie jest w chwili obecnej jednoznacznie/specyficznie uregulowana przez MSSF, w konsekwencji Grupa, zgodnie z zapisami MSR 8 Zasady GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 18 (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, określiła w tym zakresie zasadę rachunkowości wykorzystując analogię do innych standardów, tj. MSR 17 Leasing/MSSF 16 Leasing. Jako że płatności zmienne za nabycie wartości niematerialnej są w swojej naturze zbliżone do czynszu warunkowego oraz zmiennych opłat leasingowych (nieuzależnionych od indeksu lub stawki) definiowanych odpowiednio przez MSR 17 (w okresie jego obowiązywania, tj. do dnia 31 grudnia 2018 r.) oraz MSSF 16, zdaniem Grupy zasadnym było zastosowanie jednolitej zasady rachunkowości przewidzianej w tych standardach dla ww. kategorii opłat również dla ujęcia Płatności na rzecz Skarbu Państwa. W konsekwencji Grupa ujmuje Płatności na rzecz Skarbu Państwa w zysku lub stracie okresu, w którym zostają spełnione kryteria do dokonania rzeczonej płatności w ramach pozycji koszty ogólnego zarządu sprawozdania z całkowitych dochodów. Za moment spełnienia kryteriów powodujących powstanie obowiązku zapłaty (ujęcia zobowiązania) uznaje się tzw. dzień kalkulacji, czyli dzień na który dokonywana jest ocena spełnienia ww. kryteriów oraz określenie kwoty dostępnej do wypłaty w okresie do następnego dnia kalkulacji. Dzień kalkulacji to obecnie odpowiednio 30 czerwca oraz 31 grudnia (patrz również nota 4). Opłaty koncesyjne Zgodnie z Umową Koncesyjną Koncesjonariusz periodycznie wnosi na rzecz Krajowego Funduszu Drogowego opłaty koncesyjne („Opłaty koncesyjne”), na które składają się (i) czynsz za korzystanie (używanie oraz pobieranie pożytków) z pasa drogowego koncesyjnego odcinka autostrady A4 Katowice-Kraków oraz (ii) zwrot kosztów nadzoru i kontroli ponoszonych przez GDDKiA. Z uwagi na fakt że: • Opłaty koncesyjne nie są wnoszone za prawo do odrębnych od usług koncesjonowanych dóbr lub usług lub za odrębne od infrastruktury w zakresie KIMSF 12 prawo do używania aktywa, które jest leasingiem; • Umowa Koncesyjna spełnia przesłanki do zastosowania modelu wartości niematerialnej wg KIMSF 12; • obowiązek wnoszenia Opłat koncesyjnych nie jest uwarunkowany osiągnięciem przez Grupę określonych efektów prowadzonej działalności lub wystąpieniem konkretnego zdarzenia z nią związanego; • wysokość Opłat koncesyjnych podlega okresowej indeksacji według wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych; Grupa uwzględniła bieżącą wartość pozostałych do wniesienia Opłat koncesyjnych (wartość godziwą wynagrodzenia) przy wycenie zobowiązania z tytułu nabycia koncesyjnych wartości niematerialnych (prawa do pobierania opłat od użytkowników autostrady). Rozpoznana w korespondencji z koncesyjnymi wartościami niematerialnymi bieżąca wartość pozostałych do wniesienia Opłat koncesyjnych została określona na dzień powstania zobowiązania do wnoszenia ww. opłat, czyli odpowiednio 1 stycznia 2000 r. w przypadku czynszu, oraz 1 stycznia 2001 r. w przypadku zwrotu kosztów nadzoru i kontroli, poprzez zdyskontowanie nominalnej wartości przyszłych płatności przy pomocy historycznych stóp procentowych określonych dla ww. dat, tj. odpowiednio 19,20% oraz 19,45%. Późniejsze zmiany zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych wynikające z aktualizacji ich wysokości korygują wartość koncesyjnych wartości niematerialnych. Koszt odsetkowy zobowiązania (odwrócenie dyskonta) odnoszony jest w koszty finansowe bieżącego okresu. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 19 5.4. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne wykazywane są w oparciu o cenę ich nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości (patrz nota 5.11.2). Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących pozostałych wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane jako koszty w momencie poniesienia. Amortyzacja pozostałych wartości niematerialnych Pozostałe wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba że nie jest on określony. Szacunkowy okres użytkowania jest następujący: ▪ prawa autorskie do 5 lat ▪ oprogramowanie komputerowe do 5 lat ▪ licencje 2-5 lat W przypadku wartości niematerialnych związanych z Umową Koncesyjną innych niż opisane w nocie 5.3, jeżeli przewidywany okres ich użytkowania wykracza poza okres koncesyjny, wówczas okres amortyzacji jest ograniczony do końca okresu koncesyjnego. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych pozostałych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. 5.5. Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości (patrz nota 5.11.2). Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Koszty finansowania zewnętrznego rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, tj. takiego, który wymaga znacznego czasu, aby przygotować go do zamierzonego (zgodnego z przeznaczeniem) użytkowania lub sprzedaży, podlegają aktywacji w ramach ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Kosztami finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów są te koszty, których można by było uniknąć, gdyby nie zostały poniesione nakłady na dostosowywany składnik aktywów. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się z dniem poniesienia nakładów na dostosowywany składnik aktywów, poniesienia kosztów finansowania zewnętrznego oraz podjęcia działań niezbędnych do przygotowania aktywów do zamierzonego (zgodnego z przeznaczeniem) użytkowania lub sprzedaży i trwa aż do chwili zakończenia wszystkich niezbędnych działań do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 20 W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne. Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Grupa przyjęła poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: ▪ budynki i budowle 5-40 lat ▪ maszyny i urządzenia 3-15 lat ▪ środki transportu 3-10 lat ▪ inne środki trwałe 1-10 lat W przypadku rzeczowych aktywów trwałych związanych z Umową Koncesyjną, jeżeli przewidywany okres ich użytkowania wykracza poza okres koncesyjny, wówczas okres amortyzacji jest ograniczony do końca okresu koncesyjnego. Poprawność przyjętych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana. 5.6. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana (przez Grupę jako właściciela lub leasingobiorcę w formie składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania) w celu uzyskania przychodów z tytułu najmu lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost wartości, względnie dla obu tych korzyści. Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu takie nieruchomości inwestycyjne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne są amortyzowane metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej wartości końcowej. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 21 Biorąc po uwagę, że posiadana przez Grupę część budynku biurowego oraz jego elementy składowe tylko w nieznacznej części są wykorzystywane w czynnościach administracyjnych, wszystkie te aktywa są traktowane w całości jako nieruchomość inwestycyjna. Dla ww. budynku biurowego Grupa przyjęła 40-letni okres użytkowania. Nieruchomość inwestycyjną posiadaną przez Grupę w formie składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami opisanymi w nocie 5.7 tj. wg kosztu pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości, z uwzględnieniem korekt wynikających z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu, w korespondencji z którymi aktywa te zostały pierwotnie rozpoznane. 5.7. Leasing Na początku umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: ▪ prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, oraz ▪ prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli klient ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Data rozpoczęcie leasingu to data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów, czyli taki który stanowi przedmiot leasingu i w przypadku którego leasingodawca zapewnił leasingobiorcy prawo do użytkowania tego składnika aktywów, do użytkowania przez leasingobiorcę. Grupa jako leasingodawca Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. W ramach leasingu finansowego następuje przekazanie przez Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków związanych z tytułem prawnym, w związku z czym należne opłaty leasingowe Grupa traktuje jako spłaty należności głównej i przychody finansowe, które są dla niej zwrotem zainwestowanych środków i wynagrodzeniem za świadczone usługi. Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny. Płatności z tytułu zawartych przez Grupę umów leasingu operacyjnego ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu liniowo przez okres trwania leasingu. Grupa jako leasingobiorca W dacie rozpoczęcia ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu obejmującego kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu skorygowaną o wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez Grupę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 22 Po początkowym ujęciu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego w rezultacie ewentualnej aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową od daty rozpoczęcia leasingu do końca okresu obowiązywania umowy. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, a jeżeli stopy tej nie można łatwo ustalić, za pomocą krańcowej stopy procentowej Grupy. W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: ▪ stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; ▪ zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia; ▪ kwoty, których zapłaty przez Grupę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; ▪ cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji; oraz ▪ kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Grupa może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: ▪ zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu; ▪ zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych; oraz ▪ zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Grupa ujmuje kwotę aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, lub, jest jeżeli wartość bilansowa tego składnika aktywów została zredukowana do zera, ujmuje w zysku lub stracie za okres sprawozdawczy. Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty te nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów, Grupa ujmuje w zysku lub stracie za okres sprawozdawczy zarówno: ▪ odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu; oraz ▪ zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Jeżeli składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej, jest prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako nieruchomość inwestycyjna, w innych przypadkach Grupa uwzględnia rzeczone aktywa w ramach tej samej pozycji, w ramach której przedstawione zostałyby odpowiednie bazowe składniki aktywów, gdyby były własnością Grupy. Z obowiązania z tytułu leasingu prezentowane są oddzielnie od innych zobowiązań, w podziale na zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe. W przypadku leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w ramach których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, Grupa ujmuje opłaty leasingowe jako koszty metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Wieczyste użytkowanie gruntów W ocenie Grupy użytkowanie wieczyste gruntu spełnia przesłanki do identyfikacji leasingu. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 23 5.8. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozostałych zapasów ustala się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. 5.9. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których zakładane jest, że wypracują one korzyści dla jednostki w wyniku sprzedaży, a nie w wyniku długotrwałego użytkowania, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) wyceniane są zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży, aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. 5.10. Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne 5.10.1. Ujmowanie oraz początkowa wycena Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania w momencie początkowego ujęcia wycenianie są po cenie transakcyjnej. 5.10.2. Klasyfikacja i wycena po początkowym ujęciu Aktywa finansowe Grupa w momencie początkowego ujęcia klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (inwestycje w instrumenty dłużne oraz inwestycje w instrumenty kapitałowe) bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, oraz b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki a aktywa te nie są zakwalifikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: (i) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; (ii) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 24 Zysk lub stratę na wycenianym w zamortyzowanym koszcie składniku aktywów finansowych, który nie jest częścią powiązania zabezpieczającego, ujmuje się w wyniku finansowym, gdy zaprzestano ujmowania tego składnika, poprzez amortyzację lub w celu ujęcia zysków lub strat z tytułu utraty wartości. Wszelkie dodatnie i ujemne różnice kursowe z tytułu aktywów pieniężnych ujmowane są w wyniku finansowym. Inwestycje w instrumenty dłużne są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki a aktywa te nie są zakwalifikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: (i) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz (ii) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Zysk lub stratę na składniku aktywów finansowych wycenianym w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z wyjątkiem zysku lub straty z tytułu utraty wartości oraz zysków lub strat z tytułu różnic kursowych, do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych lub jego przeklasyfikowania. Jeśli zaprzestano ujmowania składnika aktywów finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitał własny do wyniku finansowego w formie korekty wynikającej z przeklasyfikowania. Odsetki obliczone w oparciu o metodę efektywnej stopy procentowej, zyski lub straty z tytułu utraty wartości oraz zyski lub strat z tytułu różnic kursowych, ujmuje się w wyniku finansowym. Zgodnie z opcją przewidzianą w MSSF 9 Instrumenty finansowe , inwestycje w instrumenty kapitałowe, które nie są przeznaczone do obrotu, są wyceniane przez Grupę w wartości godziwej (przy czym w określonych przypadkach cena nabycia może być jej najlepszym szacunkiem), której zmiany ujmowane będą w innych całkowitych dochodach (bez możliwości późniejszego przeniesienia do zysku lub straty bieżącego okresu). Dywidendy z takich inwestycji są ujmowane w wyniku finansowym, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe niezaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę na składniku aktywów finansowych ujmuje się w wyniku finansowym (z uwzględnieniem odsetek i przychodów z tytułu dywidend). Zobowiązania finansowe Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy jeżeli spełniają definicję przeznaczonych do obrotu, są instrumentami pochodnymi lub w momencie początkowego ujęcia zostają wyznaczone jako wyceniane w ten sposób. Zysk lub stratę na wycenianym w zamortyzowanym koszcie zobowiązaniu finansowym, które nie jest częścią powiązania zabezpieczającego, ujmuje się w wyniku finansowym, gdy zaprzestano ujmowania danego zobowiązania finansowego oraz poprzez amortyzację. Zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym wycenianym w wartości godziwej przez wynik finansowy, z uwzględnieniem kosztów odsetek, ujmuje się w wyniku finansowym. Wszelkie różnice kursowe z tytułu zobowiązań pieniężnych ujmowane są w wyniku finansowym. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 25 5.10.3. Zaprzestanie ujmowania Grupa zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub przenosi składnik aktywów finansowych w transakcji w której Grupa przenosi zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych lub Grupa nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów finansowych i nie zachowała kontroli nad składnikiem aktywów finansowych. Różnicę pomiędzy wartością bilansową aktywa finansowego w momencie zaprzestania jego ujmowania oraz otrzymaną zapłatą (z uwzględnieniem nowo powstałego składnika aktywów pomniejszonego o wszelkie nowo powstałe zobowiązania) ujmuje się w wyniku finansowym. Grupa zaprzestaje ujmowania zobowiązania finansowego (lub jego części) gdy zobowiązanie przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego lub jego części (niezależnie od tego, czy wynikają one z trudności finansowych dłużnika, czy też nie) ujmuje się jako wygaśnięcie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego (lub części zobowiązania finansowego), które wygasło lub zostało przeniesione na inną stronę, a kwotą zapłaty, z uwzględnieniem wszystkich przeniesionych aktywów niebędących środkami pieniężnymi lub przyjętych zobowiązań, ujmuje się w wyniku finansowym. 5.10.4. Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych i zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe wykonać. 5.11. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 5.11.1. Aktywa finansowe Oczekiwane straty kredytowe to ważony prawdopodobieństwem szacunek strat kredytowych (tj. bieżącej wartości wszystkich niedoborów środków pieniężnych) w całym oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. Niedobór środków pieniężnych jest to różnica między przepływami pieniężnymi należnymi jednostce zgodnie z umową a przepływami pieniężnymi, które jednostka spodziewa się otrzymać. Ponieważ oczekiwane straty kredytowe uwzględniają kwotę i terminy płatności, strata kredytowa powstaje nawet wtedy, gdy Grupa spodziewa się otrzymać całą płatność, lecz ma to miejsce później niż przewidziano w umowie. Grupa ujmuje odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do: ▪ aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu; ▪ instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody; ▪ składników aktywów z tytułu umów (MSSF 15 Przychody z umów z klientami ). Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej: ▪ oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, lub ▪ 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 26 W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Określając czy ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, a także na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat kredytowych, Grupa uwzględnia adekwatne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań. Obejmuje to zarówno informacje ilościowe jak i jakościowe, oparte zarówno na doświadczeniach Grupy jak i na ocenie ryzyka kredytowego uwzględniającego informacje dotyczące przyszłości. Grupa zakłada, że ryzyko kredytowe związane ze składnikiem aktywów finansowych znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, gdy płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni. Przy ustalaniu, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło, Grupa uwzględniała zmianę ryzyka niewykonania zobowiązania, jaka nastąpiła od momentu początkowego ujęcia. Według Grupy do niewykonania zobowiązania dochodzi gdy: i) nie oczekuje się że dłużnik spłaci swoje zobowiązanie wobec Grupy w pełni, bez wykorzystania przez Grupę posiadanego zabezpieczenia (o ile istnieje), lub ii) składnik aktywów finansowych jest przeterminowany o 90 dni. Maksymalny okres, który należy brać pod uwagę przy wycenie oczekiwanych strat kredytowych, to maksymalny okres trwania umowy (wliczając możliwość jej przedłużenia), podczas którego jednostka jest narażona na ryzyko kredytowe. W odniesieniu do aktywów finansowych strata kredytowa jest bieżącą wartością różnicy (niedoboru środków) pomiędzy: ▪ przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, należnymi Grupie na mocy umowy; oraz ▪ przepływami pieniężnymi, które Grupa spodziewa się otrzymać. Oczekiwane straty kredytowe dyskontuje się na dzień sprawozdawczy, a nie na dzień oczekiwanego niewykonania zobowiązania ani inną datę, stosując efektywną stopę procentową ustaloną przy początkowym ujęciu lub jej przybliżenie. Do celów wyceny oczekiwanych strat kredytowych oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków pieniężnych musi odzwierciedlać przepływy pieniężne oczekiwane z tytułu zabezpieczenia i innych elementów powodujących korzystniejsze warunki kredytowania, które stanowią część warunków umowy i nie są odrębnie ujmowane przez Grupę. Oszacowanie oczekiwanych niedoborów środków pieniężnych związanych z zabezpieczonym instrumentem finansowym odzwierciedla kwotę i umiejscowienie w czasie przepływów pieniężnych oczekiwanych w wyniku egzekucji zabezpieczenia, pomniejszonych o koszty związane z pozyskaniem i sprzedażą zabezpieczenia, niezależnie od tego, czy dokonanie egzekucji jest prawdopodobne (tj. oszacowanie oczekiwanych przepływów pieniężnych uwzględnia prawdopodobieństwo egzekucji i przepływów pieniężnych, które by z niej wynikły). Wskutek tego w analizie tej należy uwzględnić wszelkie przepływy pieniężne oczekiwane w związku z realizacją zabezpieczenia po przewidzianym w umowie terminie jej wygaśnięcia. Grupa w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług dokonała na koniec okresu sprawozdawczego oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na podstawie danych historycznych dotyczących strat kredytowych. Kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę odwrócenia strat), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego do kwoty wynikającej z przyjętych zasad, Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości w ramach odrębnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 27 Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy składnik aktywów finansowych wyceniany według zamortyzowanego kosztu jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające negatywny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne związane z rzeczonym składnikiem aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń: ▪ znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy; ▪ naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w terminie 90 dni; ▪ przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnień), którego w innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił; ▪ staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy; ▪ zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; lub ▪ kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe. W odniesieniu do składnika aktywów finansowych, który na dzień sprawozdawczy jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, lecz który nie jest zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe jako różnicę między wartością bilansową brutto składnika aktywów a bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, dyskontowanych według pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. 5.11.2. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwanej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania, jest szacowana corocznie. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w ramach zysku lub straty bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 28 Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na koniec okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 5.11.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników grupy przeznaczonej do zbycia jest ujmowany w pierwszej kolejności jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej składników aktywów na zasadzie proporcjonalnej, z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, które są nadal wyceniane zgodnie ze stosowanymi zasadami rachunkowości. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży jest ujmowana w ramach zysku lub straty bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. 5.12. Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym. Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych Na kapitał ten odnoszone są zyski i straty z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. 5.13. Świadczenia pracownicze 5.13.1. Odprawy emerytalne i rentowe Spółki Grupy zobowiązane są na podstawie obowiązujących przepisów kodeksu pracy lub postanowień wewnętrznych regulaminów wynagradzania do wypłaty odpraw emerytalnych i rentowych. Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych/rentowych obliczane jest przez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik przejdzie na emeryturę/rentę oraz poprzez oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej/rentowej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na koniec okresu sprawozdawczego. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych/rentowych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika. Ujmując zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych/rentowych Grupa ujawnia całość zysków i strat aktuarialnych w innych całkowitych dochodach okresu, w którym powstały. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 29 5.13.2. Nagrody jubileuszowe Niektóre spółki Grupy oferują zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika oraz od bieżącej wysokości przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw. Zobowiązanie Grupy wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz poprzez oszacowanie wysokości przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na koniec okresu sprawozdawczego. Ujmując zobowiązanie z tytułu nagród jubileuszowych Grupa ujawnia całość zysków i strat aktuarialnych w zysku lub stracie bieżącego okresu, w którym powstały. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. 5.13.3. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Grupa ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych, jeśli Grupa jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane. 5.14. Rezerwy Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Rezerwa na remonty nawierzchni pasa drogowego autostrady Grupa tworzy rezerwę na koszty wymiany nawierzchni pasa drogowego autostrady w związku z obowiązkiem wynikającym z Umowy Koncesyjnej w dziedzinie eksploatacji i utrzymywania pasa drogowego autostrady. Rezerwę określa się na podstawie przewidywanego kosztu wymiany nawierzchni proporcjonalnie do okresu zużycia. Oszacowana wartość jest następnie dyskontowana na dzień bilansowy. Rezerwa na wydatki inwestycyjne związane z wymianą i modernizacją infrastruktury Zasady tworzenia rezerw na wydatki inwestycyjne Etapu II zostały opisane w nocie 5.3. 5.15. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów stanowią przede wszystkim przedpłaty otrzymane z tytułu umów dzierżawy miejsc obsługi podróżnych. Po początkowym ujęciu w wartości godziwej, przychody są ujmowane liniowo przez okres obowiązywania umów dzierżawy w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 30 5.16. Zobowiązania z tytułu umów Zobowiązania z tytułu umów stanowią kwoty otrzymane na poczet należnej opłaty za przejazd Autostradą A-4 Katowice-Kraków (w konsekwencji doładowania KartA4 oraz urządzeń A4Go). Po początkowym ujęciu w wartości godziwej, ww. kwoty są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym nastąpiło wykorzystanie doładowania KartA4/urządzenia A4Go i wykazywane w przychodach. 5.17. Przychody 5.17.1. Przychody z umów z klientami (sprzedaż dóbr i usług) Grupa ujmuje przychody w wysokości ceny transakcyjnej w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody z tytułu eksploatacji autostrady Przychody z tytułu eksploatacji autostrady (poboru opłat) są rozpoznawane w momencie przejazdu klienta przez plac poboru opłat w rezultacie: ▪ wniesienia przez klienta opłaty za przejazd autostradą gotówką lub za pośrednictwem kart bankowych bezpośrednio na placu poboru opłat; lub ▪ pozytywnej weryfikacji na placu poboru opłat uprawnień klienta do przejazdu autostradą (kartA4, elektroniczny pobór opłat, karty flotowe). 5.17.2. Pozostałe przychody Przychody z tytułu najmu Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych oraz dzierżawy miejsc obsługi podróżnych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu metodą liniową przez okres trwania umowy. 5.18. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy oraz zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie, kiedy Grupa nabywa prawo do jej otrzymania. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracane dyskonto rezerw i zobowiązań oraz straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przez wynik finansowy. Koszty finansowania zewnętrznego niedające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. 5.19. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym lub jako inne całkowite dochody. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 31 Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy, ani na dochód do opodatkowania oraz różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub praktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. 5.20. Działalność zaniechana Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi oddzielną znaczną część działalności lub segment geograficzny zbyty lub przeznaczony do sprzedaży lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacja do działalności zaniechanej dokonuje się w wyniku sprzedaży lub w momencie, kiedy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania do przeznaczonej do sprzedaży. Kiedy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. 5.21. Zysk na akcję Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na akcję dokonana została w oparciu o zysk przypadający posiadaczom akcji zwykłych Jednostki Dominującej oraz średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. W okresach prezentowanych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie stwierdzono czynników, które powodowałyby rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 32 6. Segmenty operacyjne Grupa prezentuje swoją działalność w podziale na segmenty branżowe, który wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Grupy. Grupa działa w jednym segmencie geograficznym – całość przychodów uzyskiwana jest w Polsce, gdzie zlokalizowane są również wszystkie aktywa trwałe Grupy (inne niż instrumenty finansowe). Segmenty branżowe Segmenty branżowe obejmują: ▪ zarządzanie i doradztwo oraz wynajem pomieszczeń, ▪ zarządzanie i eksploatację autostrad. Wyniki segmentów branżowych Za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń Zarządzanie i eksploatacja autostrad Razem Przychody operacyjne Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 3 766 410 124 413 890 Przychody segmentu ogółem 3 766 410 124 413 890 Koszty operacyjne Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) (5 327) (186 027) (191 354) Koszty segmentu ogółem (5 327) (186 027) (191 354) Pozostałe przychody operacyjne 134 6 304 6 438 Pozostałe koszty operacyjne (1) (3 298) (3 299) Odwrócenie strat/(Straty) z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (24) 3 (21) Koszty ogólnego zarządu (5 359) (114 029) (119 388) Wynik z działalności operacyjnej (6 811) 113 077 106 266 Przychody/(Koszty) finansowe netto 7 281 2 589 9 870 Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 81 - 81 Podatek dochodowy (428) (30 120) (30 548) Wynik finansowy netto za okres sprawozdawczy 123 85 546 85 669 Inne całkowite dochody netto 107 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 85 776 Główne pozycje niepieniężne Amortyzacja (687) (84 301) (84 988) Odwrócenie strat/(Straty) z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (24) 3 (21) Dyskonto/(Odwrócenie dyskonta) - w tym odsetki leasingowe (115) (23 787) (23 902) * Koszty segmentu "Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń" obejmują całość kosztów ogólnego zarządu Spółki - koszty segmentu "Zarządzanie i eksploatacja autostrad" obejmują Płatności na rzecz Skarbu Państwa w kwocie 47 372 tys. zł netto. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 33 Za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń Zarządzanie i eksploatacja autostrad Razem Przychody operacyjne Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 3 505 356 657 360 162 Przychody segmentu ogółem 3 505 356 657 360 162 Koszty operacyjne Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) (4 694) (120 438) (125 132) Koszty segmentu ogółem (4 694) (120 438) (125 132) Pozostałe przychody operacyjne 118 4 954 5 072 Pozostałe koszty operacyjne (3) (655) (658) Odwrócenie strat/(Straty) z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (596) 7 (589) Koszty ogólnego zarządu (5 123) (108 399) (113 522) Wynik z działalności operacyjnej (6 793) 132 126 125 333 Przychody/(Koszty) finansowe netto 83 (1 801) (1 718) Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 15 - 15 Podatek dochodowy 1 948 (30 163) (28 215) Wynik finansowy netto za okres sprawozdawczy (4 747) 100 162 95 415 Inne całkowite dochody netto 125 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 95 540 Główne pozycje niepieniężne Amortyzacja (662) (79 570) (80 232) Odwrócenie strat/(Straty) z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (596) 7 (589) Odwrócenie dyskonta - w tym odsetki leasingowe (116) (2 568) (2 684) * Koszty segmentu "Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń" obejmują całość kosztów ogólnego zarządu Spółki - koszty segmentu "Zarządzanie i eksploatacja autostrad" obejmują Płatności na rzecz Skarbu Państwa w kwocie 63 249 tys. zł netto. Sytuacja finansowa wg segmentów branżowych na dzień 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zarządzanie i doradztwo oraz wynajem pomieszczeń Aktywa segmentu 239 244 250 610 Zobowiązania segmentu 7 984 8 013 Zarządzanie i eksploatacja autostrad Aktywa segmentu 1 191 633 1 099 743 Zobowiązania segmentu 602 309 543 321 Aktywa ogółem 1 430 877 1 350 353 Zobowiązania ogółem 610 293 551 334 Główny klient W latach obrotowych kończących się odpowiednio 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. przychody od żadnego z kontrahentów nie przekroczyły 10% przychodów Grupy za ten okres. 7. Grupa przeznaczona do zbycia Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiadała aktywów ani zobowiązań kwalifikowanych do grupy przeznaczonej do zbycia. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 34 8. Przychody Poniżej zaprezentowano główne kategorie przychodów Grupy wraz z ich przyporządkowaniem do poszczególnych segmentów branżowych (patrz nota 6). 2022 r. 2021 r. Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń Zarządzanie i eksploatacja autostrad Razem Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń Zarządzanie i eksploatacja autostrad Razem Przychody z tytułu umów z klientami Przychody z poboru opłat, w tym: - 409 206 409 206 - 355 715 355 715 Manualny pobór opłat (gotówka, karty bankowe) - 185 001 185 001 - 183 783 183 783 Karty flotowe - 62 940 62 940 - 61 715 61 715 Elektroniczny pobór opłat - 160 225 160 225 - 108 933 108 933 KartA4 - 1 040 1 040 - 1 284 1 284 Przychody z tyt. pozostałych usług - 6 6 - 7 7 - 409 212 409 212 - 355 722 355 722 Pozostałe przychody Przychody z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych 3 762 - 3 762 3 501 - 3 501 Przychody z tyt. pozostałych usług 4 - 4 4 - 4 Pozostałe przychody - 912 912 - 935 935 3 766 912 4 678 3 505 935 4 440 Razem 3 766 410 124 413 890 3 505 356 657 360 162 Poniżej zaprezentowano jak kształtował się średni dobowy ruch (ADT) na koncesyjnym odcinku autostrady A4 Katowice-Kraków w poszczególnych miesiącach 2022 r. oraz 2021 r. styczeń luty marzec ADT 2022 2021 zmiana 2022 2021 zmiana 2022 2021 zmiana Samochody osobowe 31 741 24 687 28,6% 36 938 28 793 28,3% 38 250 27 348 39,9% Samochody ciężarowe 6 955 6 254 11,2% 8 153 7 344 11,0% 8 675 7 891 9,9% Razem 38 696 30 941 25,1% 45 092 36 137 24,8% 46 925 35 239 33,2% ADT kwiecień maj czerwiec 2022 2021 zmiana 2022 2021 zmiana 2022 2021 zmiana Samochody osobowe 37 454 27 422 36,6% 38 758 33 500 15,7% 40 607 38 794 4,7% Samochody ciężarowe 7 929 7 414 6,9% 8 445 7 495 12,7% 8 164 8 006 2,0% Razem 45 383 34 836 30,3% 47 203 40 995 15,1% 48 771 46 800 4,2% ADT lipiec sierpień wrzesień 2022 2021 zmiana 2022 2021 zmiana 2022 2021 zmiana Samochody osobowe 43 870 46 202 -5,0% 45 919 48 329 -5,0% 40 433 41 558 -2,7% Samochody ciężarowe 8 380 7 994 4,8% 7 982 7 723 3,4% 8 619 8 259 4,4% Razem 52 250 54 196 -3,6% 53 901 56 052 -3,8% 49 052 49 817 -1,5% ADT październik listopad grudzień 2022 2021 zmiana 2022 2021 zmiana 2022 2021 zmiana Samochody osobowe 39 245 38 548 1,8% 35 145 33 219 5,8% 35 269 33 687 4,7% Samochody ciężarowe 8 267 7 826 5,6% 8 440 8 022 5,2% 7 426 7 358 0,9% Razem 47 512 46 374 2,5% 43 585 41 241 5,7% 42 695 41 045 4,0% GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 35 W dniu 1 marca 2022 r. w związku z sytuacją wywołaną konfliktem zbrojnym w Ukrainie, po uzyskaniu zgody Ministra Infrastruktury, Grupa wprowadziła tymczasowe zwolnienie z poboru opłat za przejazd koncesyjnym odcinkiem autostrady A4 Katowice-Kraków w odniesieniu do i) pojazdów z ukraińskimi numerami rejestracyjnymi (zwolnienie obowiązywało do 31 maja 2022 r.), a także ii) pojazdów lub grup pojazdów zgłoszonych przez polskie organizacje pozarządowe oraz przez zagraniczne organizacje i osoby, jako niosących pomoc dla obywateli Ukrainy (zwolnienie nadal obowiązuje). Poniżej zaprezentowano wartość netto transakcji podlegających zwolnieniu, określoną na podstawie liczby pojazdów, które skorzystały z rzeczonych zwolnień w poszczególnych miesiącach 2022 r. Wartość netto przejazdów zwolnionych z poboru opłat pojazdy z ukraińskimi numerami rejestracyjnymi pojazdy niosące pomoc dla obywateli Ukrainy razem marzec 1 828 82 1 910 kwiecień 1 574 44 1 618 maj 1 854 19 1 873 czerwiec - 16 16 lipiec - 18 18 sierpień - 17 17 wrzesień - 9 9 październik - 11 11 listopad - 13 13 grudzień - 15 15 Razem 5 256 244 5 500 9.K oszty według rodzaju 2022 r. 2021 r. Amortyzacja (84 988) (80 232) Zużycie materiałów i energii (7 304) (6 139) Koszt z tyt. utworzenia rezerw na wymianę nawierzchni ujętych w koszcie własnym sprzedaży (usługi obce) (78 335) (19 722) Pozostałe usługi obce, w tym: (47 127) (28 819) - usługi remontowe i utrzymaniowe (34 457) (17 928) - usługi doradcze (3 048) (2 570) Płatności na rzecz Skarbu Państwa (netto) (47 372) (63 249) Podatki i opłaty (3 017) (2 920) Koszty świadczeń pracowniczych (40 256) (35 558) Pozostałe (2 343) (2 010) Wartość sprzedanych towarów i materiałów - (5) Koszty według rodzaju razem (310 742) (238 654) Koszt własny sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu (310 742) (238 654) * Z uwzględnieniem efektu zmiany szacunków rezerw - patrz nota 32. 9.1. Koszty świadczeń pracowniczych 2022 r. 2021 r. Wynagrodzenia (31 096) (27 332) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (7 117) (6 425) Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych ujęta w zysku lub stracie: (2 043) (1 801) Świadczenia po okresie zatrudnienia (165) (154) Nagrody jubileuszowe (267) (331) Inne świadczenia pracownicze (1 611) (1 316) Razem (40 256) (35 558) GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 36 10. Pozostałe przychody operacyjne 2022 r. 2021 r. Przychody z dzierżawy miejsc obsługi podróżnych 4 335 4 183 Otrzymane odszkodowania, dotacje, kary umowne, zwrot opłat oraz kosztów postępowań sądowych 642 497 Odsetki od należności 14 83 Inne 1 377 309 Razem 6 368 5 072 11. Pozostałe koszty operacyjne 2022 r. 2021 r. Darowizny udzielone (257) (128) Koszty likwidacji szkód (110) (99) Kary, odszkodowania, opłaty (107) (54) Strata ze zbycia/likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych (1 221) (325) Zaniechane inwestycje ujęte w poprzednich okresach sprawozdawczych jako wykorzystanie rezerwy na wydatki inwestycyjne (1 503) - VAT naliczony niepodlegający odliczeniu (18) (11) Inne (13) (41) Razem (3 229) (658) GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 37 12. Przychody/(Koszty) finansowe netto 2022 r. 2021 r. Ujęte jako zysk lub strata bieżącego okresu Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 50 42 - instrumenty kapitałowe - instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (utrzymywane na koniec okresu sprawozdawczego) 50 42 Przychody z tyt. odsetek dotyczące instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu, w tym: 35 162 746 - środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 8 360 67 - długoterminowych lokat bankowych 24 108 362 - instrumentów dłużnych (obligacje korporacyjne) 1 065 313 - zobowiązań finansowych (dyskonto) 1 595 - - pozostałe 34 4 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 180 190 Dyskonto rezerw - 39 Pozostałe przychody finansowe - 2 Przychody finansowe 35 392 1 019 Odsetki dotyczące zobowiązań wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu, w tym: (2 747) (2 723) - dyskonto zobowiązania z tyt. Opłat koncesyjnych (2 632) (2 607) - odsetki od zobowiązań z tyt. leasingu (115) (116) Dyskonto rezerw (22 750) - Pozostałe koszty finansowe (25) (14) Koszty finansowe (25 522) (2 737) Przychody/(Koszty) finansowe netto ujęte jako zysk lub strata bieżącego okresu 9 870 (1 718) Ujęte w innych całkowitych dochodach Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych (37) 65 Przychody/(Koszty) finansowe ujęte bezpośrednio w innych całkowitych dochodach (37) 65 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 38 13. Podatek dochodowy 13.1. Podatek dochodowy wykazany w zysku lub stracie bieżącego okresu 2022 r. 2021 r. Bieżący podatek dochodowy (46 425) (36 160) Podatek dochodowy za rok bieżący (46 425) (36 194) Korekta podatku za lata poprzednie - 34 Podatek odroczony 15 877 7 945 Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych 15 877 7 945 Podatek dochodowy wpływający na zysk netto za okres (30 548) (28 215) Stawka podatku dochodowego, której podlegała prawie cała działalność Grupy, wynosiła 19% w latach 2021-2022. Nie przewiduje się, aby stawka podatku dochodowego uległa zmianie w najbliższych latach. 13.2. Efektywna stopa podatkowa 2022 r. 2021 r. % % Zysk przed opodatkowaniem 116 217 123 630 Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (19,0%) (22 081) (19,0%) (23 490) Udziały w zyskach/(stratach) netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0,0% 15 0,0% 3 Różnice przejściowe wobec których nie rozpoznano podatku odroczonego / różnice przejściowe uprzednio nierozpoznane / różnice trwałe (7,3%) (8 482) (3,9%) (4 762) Korekta bieżącego podatku dochodowego za lata ubiegłe - - 0,0% 34 Razem (26,3%) (30 548) (22,8%) (28 215) 13.3. Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach 2022 r. 2021 r. Przed opodatkowaniem Korzyść/(Strata) podatkowa Netto Przed opodatkowaniem Korzyść/(Strata) podatkowa Netto Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych (37) 6 (31) 65 (12) 53 Wycena świadczeń pracowniczych 170 (32) 138 89 (17) 72 Inne całkowite dochody, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu 133 (26) 107 154 (29) 125 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 39 14. Rzeczowe aktywa trwałe Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r. 22 036 30 228 19 002 8 579 1 347 81 192 Nabycie 190 362 4 015 23 2 170 6 760 Przeniesienie ze środków trwałych w budowie 204 2 514 - - (2 718) - Przeniesienie do zapasów - - - - (66) (66) Sprzedaż/likwidacja (54) (621) (1 157) (10) (297) (2 139) Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r. 22 376 32 483 21 860 8 592 436 85 747 Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r. 22 376 32 483 21 860 8 592 436 85 747 Nabycie 48 1 632 2 753 173 8 719 13 325 Przeniesienie ze środków trwałych w budowie - 2 526 164 - (2 690) - Przeniesienie z wartości niematerialnych - - - - 86 86 Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych - - - - (74) (74) Przeniesienie do zapasów - - - - (10) (10) Ujawnienie w wyniku inwentaryzacji - 2 - - - 2 Sprzedaż/likwidacja (95) (844) (938) (27) (35) (1 939) Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 r. 22 329 35 799 23 839 8 738 6 432 97 137 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r. (16 204) (17 264) (10 866) (5 732) - (50 066) Amortyzacja za okres (972) (4 175) (1 961) (848) - (7 956) Sprzedaż/likwidacja 21 576 775 9 - 1 381 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r. (17 155) (20 863) (12 052) (6 571) - (56 641) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2022 r. (17 155) (20 863) (12 052) (6 571) - (56 641) Amortyzacja za okres (1 001) (4 691) (1 762) (855) - (8 309) Sprzedaż/likwidacja 41 787 864 27 - 1 719 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2022 r. (18 115) (24 767) (12 950) (7 399) - (63 231) Wartość netto Na dzień 1 stycznia 2021 r. 5 832 12 964 8 136 2 847 1 347 31 126 Na dzień 31 grudnia 2021 r. 5 221 11 620 9 808 2 021 436 29 106 Na dzień 1 stycznia 2022 r. 5 221 11 620 9 808 2 021 436 29 106 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 4 214 11 032 10 889 1 339 6 432 33 906 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 40 Odpisy aktualizujące wartość aktywów Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Środki trwałe w budowie Na dzień 31 grudnia 2022 r. środki trwałe w budowie obejmują wydatki związane m.in. z wymianą kabin na Placach Poboru Opłat oraz implementacją automatycznego videotollingu na dodatkowych pasach. Zabezpieczenia Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. na rzeczowych aktywach trwałych Grupy nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. 15. Wartości niematerialne Koncesyjne wartości niematerialne Inne koncesje, licencje, oprogramowanie komputerowe i pozostałe Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania Razem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r. 1 061 380 18 301 970 4 880 1 085 531 Nabycie - 606 - 1 928 2 534 Przeniesienie z wartości niematerialnych nieoddanych do użytkowania - 4 619 - (4 619) - Aktualizacja wartości koncesyjnych wartości niematerialnych 12 473 - - - 12 473 Sprzedaż/likwidacja - (6) - - (6) Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r. 1 073 853 23 520 970 2 189 1 100 532 Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r. 1 073 853 23 520 970 2 189 1 100 532 Nabycie - 1 557 - 243 1 800 Przeniesienie z wartości niematerialnych nieoddanych do użytkowania - 1 064 - (1 064) - Przeniesienie do środków trwałych w budowie - - - (86) (86) Aktualizacja wartości koncesyjnych wartości niematerialnych (3 226) - - - (3 226) Sprzedaż/likwidacja - (21) (1 282) (1 303) Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 r. 1 070 627 26 120 970 - 1 097 717 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r. (593 696) (7 784) (970) - (602 450) Amortyzacja za okres (68 667) (3 053) - - (71 720) Sprzedaż/likwidacja - 6 - - 6 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r. (662 363) (10 831) (970) - (674 164) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2022 r. (662 363) (10 831) (970) - (674 164) Amortyzacja za okres (72 352) (3 769) - - (76 121) Sprzedaż/likwidacja - 9 - - 9 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2022 r. (734 715) (14 591) (970) - (750 276) Wartość netto Na dzień 1 stycznia 2021 r. 467 684 10 517 - 4 880 483 081 Na dzień 31 grudnia 2021 r. 411 490 12 689 - 2 189 426 368 Na dzień 1 stycznia 2022 r. 411 490 12 689 - 2 189 426 368 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 335 912 11 529 - - 347 441 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 41 W bieżącym okresie Grupa dokonała aktualizacji wartości początkowej koncesyjnych wartości niematerialnych związanych z wydatkami Etapu II oraz zobowiązaniem z tytułu Opłat koncesyjnych: (i) w związku ze zmianą stóp procentowych zastosowanych przy dyskontowaniu rezerwy na nakłady inwestycyjne (patrz nota 32), w efekcie czego ich wartość została pomniejszona o 25 426 tys. zł (2021 r.: spadek o 23 182 tys. zł); (ii) w związku ze zmianą szacunków dotyczących przewidywanych wydatków inwestycyjnych oraz harmonogramu prac budowlanych, które Grupa zgodnie z zapisami Umowy Koncesyjnej winna wykonać do końca okresu koncesyjnego (patrz nota 32), w efekcie czego wartość koncesyjnych wartości niematerialnych została powiększona o 21 010 tys. zł (2021 r.: wzrost o 35 255 tys. zł); (iii) w związku z aktualizacją wysokości Opłat koncesyjnych (indeksacja), w rezultacie czego ich wartość została powiększona o 1 190 tys. zł (2021 r.: wzrost o 400 tys. zł). Odpisy amortyzacyjne koncesyjnych wartości niematerialnych są wykazywane w pozycji koszt własny sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne pozostałych wartości niematerialnych są wykazywane w pozycji koszty ogólnego zarządu. Roczna stawka amortyzacji wyliczona w oparciu o szacowany przyrost ruchu w okresie obowiązywania koncesji w odniesieniu do wartości bieżącej netto wartości niematerialnej na początek okresu sprawozdawczego wyniosła w 2022 r. 18,06% (2021 r.: 14,33%). Według planu amortyzacji sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r., bazującego na zaktualizowanych szacunkach przyrostu ruchu, stosunek kosztów rocznej amortyzacji do wartości netto wartości niematerialnej będzie kształtował się w przedziale od 22,36% do 24,77% w pozostałym okresie obowiązywania koncesji. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości koncesyjnych wartości niematerialnych. Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. pozostałe wartości niematerialne (w tym wartości niematerialne nieoddane do użytkowania) nie były objęte odpisem aktualizującym ich wartość. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 42 16. Nieruchomości inwestycyjne Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Pozostałe nieruchomości inwestycyjne Razem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r. 3 247 30 879 34 126 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r. 3 247 30 879 34 126 Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r. 3 247 30 879 34 126 Przeniesienie ze środków trwałych w budowie - 74 74 Aktualizacja wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (nota 27) 1 759 - 1 759 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 r. 5 006 30 953 35 959 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r. (92) (28 136) (28 228) Amortyzacja za okres (46) (510) (556) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r. (138) (28 646) (28 784) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2022 r. (138) (28 646) (28 784) Amortyzacja za okres (46) (512) (558) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2022 r. (184) (29 158) (29 342) Wartość netto Na dzień 1 stycznia 2021 r. 3 155 2 743 5 898 Na dzień 31 grudnia 2021 r. 3 109 2 233 5 342 Na dzień 1 stycznia 2022 r. 3 109 2 233 5 342 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 4 822 1 795 6 617 Do inwestycji w nieruchomości Grupa zalicza przynależną jej część nieruchomości budynkowej zlokalizowanej przy ul. Mickiewicza w Katowicach, na którą składają się użytkowane przez Grupę wieczyście działki gruntu zabudowane budynkiem biurowym oraz parkingiem, jak również nieruchomość parkingową zlokalizowaną przy ul. Sokolskiej w Katowicach, obejmującą użytkowane przez Grupę wieczyście działki gruntu zabudowane parkingiem i garażami. Na podstawie wyceny rzeczoznawcy majątkowego przeprowadzonej w styczniu 2021 r., według stanu na 31 grudnia 2022 r. wartość godziwa budynku biurowego przy ul. Mickiewicza (wycena przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównania parami) oraz wartość godziwa prawa wieczystego użytkowania gruntu (wycena przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej dochodu netto), na którym rzeczony budynek się znajduje w części przynależnej Grupie, została oszacowana na kwotę 15,2 mln zł, a wartość godziwa nieruchomości przy ul. Sokolskiej na kwotę 8,9 mln zł (w odniesieniu do prawa wieczystego użytkowania gruntu zastosowano podejście porównawcze, metodę porównania parami, a w odniesieniu do składnika budowlanego podejście kosztowe, metodę kosztów zastąpienia, technikę wskaźnikową). Wycena wartości godziwej dla wszystkich nieruchomości inwestycyjnych Grupy została zaklasyfikowana do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Skonsolidowane przychody z tytułu wynajmu budynku oraz miejsc parkingowych w 2022 r. wyniosły 3 762 tys. zł (w 2021 r.: 3 501 tys. zł) i zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody”. Koszty bezpośrednio związane z wynajmem budynku oraz miejsc parkingowych wyniosły 5 327 tys. zł (w 2021 r.: 4 694 tys. zł) i zostały zaprezentowane w pozycji „Koszt własny sprzedaży”. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 43 17. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Poniżej przedstawiono podstawowe dane finansowe jednostek stowarzyszonych, uwzględniające korekty wartości godziwej oraz korekty wynikające z różnic w zakresie polityki rachunkowości. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. % posiadanych akcji/udziałów 40,63% 40,63% Aktywa ogółem 3 943 3 145 Zobowiązania ogółem (1 985) (1 386) Aktywa netto 1 958 1 759 Aktywa netto przypadające na Grupę 796 715 2022 r. 2021 r. Przychody 14 044 11 440 Zysk netto za okres sprawozdawczy 200 14 Zmiany w kapitale własnym wynikające z korekt lat poprzednich (1) 22 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 199 36 Całkowite dochody ogółem przypadające na Grupę 81 15 Aktywa netto przypadające na Grupę na początek okresu sprawozdawczego 715 700 Całkowite dochody ogółem przypadające na Grupę 81 15 Wartość bilansowa na koniec okresu sprawozdawczego 796 715 () Z uwzględnieniem korekty wartości godziwej; Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 r. jak i na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa posiadała jeden pomiot stowarzyszony tj. Biuro Centrum Sp. z o.o., którego podstawową działalnością jest zarządzanie i obsługa techniczna budynku biurowego będącego współwłasnością Grupy. 18. Pozostałe inwestycje 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Długoterminowe Bankowe lokaty długoterminowe, w tym: 632 933 502 634 - rachunek na roboty budowlane w ramach Fazy F2b 367 220 392 337 - rachunek na przyszłe remonty 257 772 103 557 - rachunek na pokrycie nieubezpieczonych strat 7 719 6 562 - odsetki naliczone 222 178 Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 95 93 Razem 633 028 502 727 w tym rachunki rezerwowe, obejmujące: 632 711 502 456 - rachunek na roboty budowlane w ramach Fazy F2b 367 220 392 337 - rachunek na przyszłe remonty 257 772 103 557 - rachunek na pokrycie nieubezpieczonych strat 7 719 6 562 Krótkoterminowe Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 1 085 1 124 Razem 1 085 1 124 Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. lokaty terminowe związane były z blokadą środków pieniężnych na rachunkach rezerwowych z przeznaczeniem na roboty budowlane w ramach Fazy F2b, przyszłe remonty oraz nieubezpieczone straty. Wszystkie rachunki rezerwowe zostały utworzone zgodnie z postanowieniami Umowy Koncesyjnej. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 44 Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody dotyczą akcji następujących spółek: Wartość godziwa na 31 grudnia 2022 r. Dywidendy przyznane w 2022 r. Dom Maklerski BDM S.A. 1 085 44 Zakłady Metalowe DEZAMET S.A. 95 6 Wartość godziwa na 31 grudnia 2021 r. Dywidendy przyznane w 2021 r. Dom Maklerski BDM S.A. 1 124 29 Zakłady Metalowe DEZAMET S.A. 93 13 We wrześniu 2022 r. Grupa nabyła za kwotę 98 935 tys. zł (środki pochodzące z rachunków rezerwowych) zerokuponowe obligacje wyemitowane przez Pekao Faktoring Sp. z o.o (zabezpieczone poręczeniem udzielonym przez Bank Polska Kasa Opieki S.A.) o wartości nominalnej 100 000 tys. zł. W IV kwartale 2022 r. Grupa otrzymała 100 000 tys. zł tytułem terminowego wykupu ww. obligacji. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 45 19. Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek odroczony dotyczą poniższych pozycji aktywów i zobowiązań: Aktywa Rezerwa Wartość netto 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Koncesyjne wartości niematerialne - - (62 814) (74 444) (62 814) (74 444) Rzeczowe aktywa trwałe oraz pozostałe wartości niematerialne 38 568 34 164 (430) (2 974) 38 138 31 190 Nieruchomości inwestycyjne - - (795) (475) (795) (475) Pozostałe inwestycje długoterminowe - - (55) (46) (55) (46) Należności z tytułu leasingu finansowego - - (78) (70) (78) (70) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 344 339 (63) (63) 281 276 Zapasy 7 7 - - 7 7 Inwestycje krótkoterminowe 295 288 - - 295 288 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - (88) (5) (88) (5) Zobowiązania z tytułu leasingu 943 611 - - 943 611 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 1 701 2 543 (303) - 1 398 2 543 Przychody przyszłych okresów 671 828 - - 671 828 Zobowiązania z tytułu umów 1 796 2 163 - - 1 796 2 163 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 632 1 999 - - 1 632 1 999 Rezerwy 93 966 79 081 - - 93 966 79 081 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1 131 8 353 - - 1 131 8 353 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego na różnicach przejściowych 141 054 130 376 (64 626) (78 077) 76 428 52 299 Aktywa z tytułu nierozliczonych strat podatkowych 1 426 2 058 - - 1 426 2 058 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego ogółem 142 480 132 434 (64 626) (78 077) 77 854 54 357 Kompensata (64 626) (78 077) 64 626 78 077 - - Różnice przejściowe oraz straty podatkowe wobec których nie rozpoznano podatku odroczonego (28 158) (20 512) - - (28 158) (20 512) Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 49 696 33 845 - - 49 696 33 845 Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie rozpoznała aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w pełnej wysokości nadwyżki przejściowych różnic ujemnych i strat podatkowych nad przejściowymi różnicami dodatnimi, ze względu na brak pewności co do realizacji części różnic przejściowych (w szczególności dotyczących rzeczowych aktywów trwałych oraz rezerw na wydatki inwestycyjne), a w przypadku 31 grudnia 2021 r. również ze względu na szacowane wykorzystanie nierozliczonych strat podatkowych. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 46 Zmiana podatku odroczonego w okresie Zmiana podatku odroczonego od różnic przejściowych ujęta 1 stycznia 2022 r. jako zysk lub strata bieżącego okresu w innych całkowitych dochodach 31 grudnia 2022 r. Koncesyjne wartości niematerialne (74 444) 11 630 - (62 814) Rzeczowe aktywa trwałe oraz pozostałe wartości niematerialne 31 190 6 948 - 38 138 Nieruchomości inwestycyjne (475) (320) - (795) Pozostałe inwestycje długoterminowe (46) (8) (1) (55) Należności z tytułu leasingu finansowego (70) (8) - (78) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 276 5 - 281 Zapasy 7 - - 7 Inwestycje krótkoterminowe 288 - 7 295 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (5) (83) - (88) Zobowiązania z tytułu leasingu 611 332 - 943 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 2 543 (1 145) - 1 398 Przychody przyszłych okresów 828 (157) - 671 Zobowiązania z tytułu umów 2 163 (367) - 1 796 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 999 (335) (32) 1 632 Rezerwy 79 081 14 885 - 93 966 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 8 353 (7 222) - 1 131 Aktywa z tytułu nierozliczonych strat podatkowych 2 058 (632) - 1 426 Różnice przejściowe oraz straty podatkowe wobec których nie rozpoznano podatku odroczonego (20 512) (7 646) - (28 158) Razem 33 845 15 877 (26) 49 696 Zmiana podatku odroczonego od różnic przejściowych ujęta 1 stycznia 2021 r. jako zysk lub strata bieżącego okresu w innych całkowitych dochodach 31 grudnia 2021 r. Koncesyjne wartości niematerialne (87 376) 12 932 - (74 444) Rzeczowe aktywa trwałe oraz pozostałe wartości niematerialne 32 136 (946) - 31 190 Nieruchomości inwestycyjne (489) 14 - (475) Pozostałe inwestycje długoterminowe (7) (34) (5) (46) Należności z tytułu leasingu finansowego - (70) - (70) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 205 71 - 276 Zapasy 7 - - 7 Inwestycje krótkoterminowe 283 12 (7) 288 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (4) (1) - (5) Zobowiązania z tytułu leasingu 613 (2) - 611 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 2 708 (165) - 2 543 Przychody przyszłych okresów 986 (158) - 828 Zobowiązania z tytułu umów 1 516 647 - 2 163 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 650 366 (17) 1 999 Rezerwy 82 466 (3 385) - 79 081 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 6 030 2 323 - 8 353 Aktywa z tytułu nierozliczonych strat podatkowych 2 135 (77) - 2 058 Różnice przejściowe oraz straty podatkowe wobec których nie rozpoznano podatku odroczonego (16 930) (3 582) - (20 512) Razem 25 929 7 945 (29) 33 845 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 47 Straty podatkowe Zgodnie z prawem strata poniesiona w roku podatkowym może obniżyć dochód do opodatkowania w najbliższych pięciu kolejno po sobie następujących latach podatkowych, z tym że wysokość obniżenia w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć 50% kwoty straty. Na dzień 31 grudnia 2022 r. wysokość strat podatkowych pozostających do rozliczenia wyniosła 7 504 tys. zł (31 grudnia 2021 r.: 10 831 tys. zł). Grupa na dzień 31 grudnia 2022 r. rozpoznała w odniesieniu do nich aktywa z tytułu podatku odroczonego w pełnej kwocie, tj. 1 426 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 r., ze względu na niepewność wykorzystania części strat podatkowych w dającej się przewidzieć przyszłości, Grupa rozpoznała w odniesieniu strat podatkowych tylko część aktywa z tytułu podatku odroczonego, tj. kwotę 1 421 tys. zł. Rok straty 2019 2020 2021 2022 Razem Przewidywany okres wykorzystania 2023 591 1 123 25 - 1 739 2024 591 1 124 2 026 11 3 752 2025 - - 2 001 12 2 013 Razem 1 182 2 247 4 052 23 7 504 Pozostała do wykorzystania kwota straty 1 182 2 247 4 052 23 7 504 Rozpoznane aktywa z tyt. podatku odroczonego 225 427 770 4 1 426 20. Należności oraz zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Należności brutto z tytułu podatku dochodowego na dzień 31 grudnia 2022 r. wynoszą 1 341 tys. zł (31 grudnia 2021 r.: 1 742 tys. zł), w całości stanowiąc kwotę należną Grupie do rozliczenia z przyszłym zobowiązaniem z tytułu podatku dochodowego. Ze względu na niepewność odzyskania części ww. należności z tytułu podatku dochodowego na dzień 31 grudnia 2022 r., jej wartość koryguje odpis z tytułu utraty wartości w kwocie 1 341 tys. zł (31 grudnia 2021 r.: 1 341 tys. zł). Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego w wysokości 21 240 tys. zł (31 grudnia 2021 r.: 15 757 tys. zł) stanowi różnicę pomiędzy dokonanymi płatnościami za bieżący i ubiegły rok obrotowy a kwotą podatku należnego. 21. Należności z tytułu leasingu finansowego 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Inwestycja leasingowa brutto 474 399 Niezrealizowane przychody finansowe (64) (33) Inwestycja leasingowa netto 410 366 Płatności z tytułu leasingu Przychody finansowe (odsetki) Inwestycja leasingowa netto 31 grudnia 2022 r. do roku 156 33 123 1 do 2 lat 149 21 128 2 do 3 lat 126 9 117 3 do 4 lat 43 1 42 Razem 474 64 410 31 grudnia 2021 r. do roku 100 14 86 1 do 2 lat 99 10 89 2 do 3 lat 96 6 90 3 do 4 lat 79 3 76 4 do 5 lat 25 - 25 Razem 399 33 366 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 48 22. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 2 276 3 283 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych 15 435 15 980 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 392 371 Pozostałe należności od jednostek pozostałych 1 847 1 222 Razem 19 950 20 856 Należności z tytułu umów z klientami ujęte w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych wyniosły 15 168 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 15 889 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 r. Informacje w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko kredytowe, rynkowe jak również informacje na temat strat z tytułu utraty wartości zaprezentowano w notach 35.1 oraz 35.2. 23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Środki pieniężne w kasie 108 108 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 32 128 195 781 Krótkoterminowe lokaty bankowe 301 134 129 808 Środki pieniężne w drodze (w tym odsetki naliczone) 1 134 486 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 334 504 326 183 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 334 504 326 183 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmujące: 497 951 - rachunki VAT 497 951 24. Kapitał własny 24.1. Kapitał zakładowy 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Ilość akcji na początek okresu 247 262 023 247 262 023 Ilość akcji na koniec okresu (w pełni opłaconych) 247 262 023 247 262 023 Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 0,75 0,75 Wartość nominalna emisji serii A 6 256 6 256 Wartość nominalna emisji serii B 370 370 Wartość nominalna emisji serii D 3 000 3 000 Wartość nominalna emisji serii E 71 196 71 196 Wartość nominalna emisji serii F 37 500 37 500 Wartość nominalna emisji serii G 67 125 67 125 Razem 185 447 185 447 Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jednego głosu na akcję podczas Walnego Zgromadzenia Spółki. Wszystkie akcje uprawniają w jednakowym stopniu do majątku Spółki w przypadku podziału majątku. 24.2. Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych Na kapitał ten odnoszone są zyski i straty z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 49 24.3. Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone przez Walne Zgromadzenia z części lub całości zatwierdzonych zysków spółek należących do Grupy. Walne Zgromadzenie może również wskazać konkretny cel, na który środki te mają być przeznaczone. 24.4. Dywidendy 2022 r. W dniu 4 kwietnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 59 343 tys. zł, tj. 0,24 zł na jedną akcję. Dzień 13 kwietnia 2022 r. ustalono jako dzień dywidendy, natomiast dzień 25 kwietnia 2022 r. jako termin wypłaty dywidendy. W dniu 29 marca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie VIA4 S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 10 818 tys. zł, z czego na udziałowców niekontrolujących przypadła kwota 4 868 tys. zł. 2021 r. W dniu 31 marca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 158 248 tys. zł, tj. 0,64 zł na jedną akcję. Dzień 9 kwietnia 2021 r. ustalono jako dzień dywidendy, natomiast dzień 20 kwietnia 2021 r. jako termin wypłaty dywidendy. W dniu 25 marca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie VIA4 S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 9 226 tys. zł, z czego na udziałowców niekontrolujących przypadła kwota 4 152 tys. zł. 24.5. Udziały niekontrolujące Poniżej zaprezentowano podstawowe dane finansowe VIA4 S.A. (wartości przed dokonaniem korekt konsolidacyjnych), jedynej spółki zależnej Grupy posiadającej udziały niekontrolujące. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Udziały niekontrolujące % 45% 45% Aktywa trwałe 16 532 15 809 Aktywa obrotowe 22 706 16 571 Zobowiązania długoterminowe (11 159) (11 806) Zobowiązania krótkoterminowe (12 279) (8 198) Aktywa netto 15 800 12 376 Aktywa netto przypadające na udziały niekontrolujące 7 110 5 570 Przychody 61 322 52 269 Zysk netto za okres sprawozdawczy 14 190 10 800 Inne całkowite dochody 51 17 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 14 241 10 817 Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące 6 385 4 860 Całkowite dochody ogółem przypadające na udziały niekontrolujące 6 408 4 869 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 21 655 11 851 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (203) (83) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (14 586) (12 429) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 6 866 (661) Dywidendy wypłacone w okresie sprawozdawczym przypadające na udziały niekontrolujące (4 868) (4 152) GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 50 25. Zysk przypadający na jedną akcję Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego odpowiednio na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto akcjonariuszy Jednostki Dominującej w kwocie 79 284 tys. zł (2021 r.: 90 555 tys. zł) oraz o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w liczbie 247 262 tys. sztuk (31 grudnia 2021 r.: 247 262 tys. sztuk). Zysk netto akcjonariuszy Jednostki Dominującej na akcję zwykłą 2022 r. 2021 r. Zysk netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w tys. zł) 79 284 90 555 Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (w tys. akcji) 247 262 247 262 Zysk netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej na akcję zwykłą (w złotych) 0,32 0,37 Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. nie stwierdzono czynników, które powodowałyby rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję. 26. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek. 27. Zobowiązania z tytułu leasingu W rezultacie wprowadzenia MSSF 16 Grupa rozpoznała zobowiązania z tytułu leasingu w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu wieczystego użytkowania gruntów (prawo wygasa w grudniu 2089 r.), zdyskontowanych przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej Spółki (3,67%) w dniu pierwszego zastosowania, tj. 1 stycznia 2019 r. Wartość zobowiązań z tyt. leasingu na dzień 1 stycznia 2022 r. 3 217 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych z działalności finansowej (127) Wydatki na spłatę zobowiązań z tytułu leasingu (127) Inne zmiany 1 874 Aktualizacja wyceny zobowiązania z tytułu leasingu 1 759 Odsetki ujęte w kosztach finansowych 115 Wartość zobowiązań z tyt. leasingu na dzień 31 grudnia 2022 r. 4 964 w tym część krótkoterminowa 177 w tym część długoterminowa 4 787 Wartość zobowiązań z tyt. leasingu na dzień 1 stycznia 2021 r. 3 227 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych z działalności finansowej (126) Wydatki na spłatę zobowiązań z tytułu leasingu (126) Inne zmiany 116 Odsetki ujęte w kosztach finansowych 116 Wartość zobowiązań z tyt. leasingu na dzień 31 grudnia 2021 r. 3 217 w tym część krótkoterminowa 125 w tym część długoterminowa 3 092 W związku z otrzymanym w listopadzie 2022 r. zawiadomieniem o aktualizacji z dniem 1 stycznia 2023 r. opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów w odniesieniu do działki zlokalizowanej przy ul. Mickiewicza w Katowicach, Grupa dokonała aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu zwiększając jego wartość o kwotę 1 759 tys. zł. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 51 28. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Długoterminowe Zobowiązania z tyt. odpraw emerytalnych 1 151 1 312 Zobowiązania z tyt. odpraw rentowych 47 50 Zobowiązania z tyt. nagród jubileuszowych 2 413 2 475 Zobowiązania z tyt. innych świadczeń pracowniczych 609 - Razem 4 220 3 837 Krótkoterminowe Zobowiązania z tyt. odpraw emerytalnych 469 368 Zobowiązania z tyt. odpraw rentowych 10 8 Zobowiązania z tyt. nagród jubileuszowych 309 253 Zobowiązania z tyt. innych świadczeń pracowniczych 1 356 3 948 Razem 2 144 4 577 Kwoty przyszłych zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych, odpraw rentowych oraz nagród jubileuszowych zostały określone w oparciu o model wyceny aktuarialnej. Zobowiązania z tytułu innych świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2022 r. stanowią przewidywania Grupy w zakresie wypłat premii pieniężnych w ramach długoterminowych programów motywacyjnych, którymi obejmowani są członkowie Zarządów spółek tworzących Grupę (zakłada się maksymalny poziom przyznanych świadczeń), a także zobowiązanie w kwocie 533 tys. zł z tytułu odprawy pieniężnej należnej Prezesowi Zarządu Spółki oraz SAM S.A. na mocy porozumień o rozwiązaniu umowy o pracę z dnia 28 listopada 2022 r. (szerzej patrz punkt 5.14 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2022 roku). Zobowiązania z tytułu innych świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2021 r. stanowiły zarachowane kwoty premii pieniężnych należnych członkom Zarządów spółek tworzących Grupę na mocy 3-letnich programów motywacyjnych na lata 2019-2021 uchwalonych przez Rady Nadzorcze tych spółek w grudniu 2020 r. Rzeczone programy motywacyjne zostały rozliczone w 2022 r. 28.1. Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych Świadczenia po okresie zatrudnienia Nagrody jubileuszowe Inne świadczenia pracownicze Razem 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. Wartość na dzień 1 stycznia 1 738 1 744 2 728 2 709 3 948 2 632 8 414 7 085 Zmiany ujęte w zysku lub stracie 165 154 267 331 1 611 1 316 2 043 1 801 Koszt bieżącego zatrudnienia 118 134 259 281 1 965 1 316 2 342 1 731 Zyski wynikające z rozliczenia - - - - (354) - (354) - Koszt odsetkowy 47 20 86 34 - - 133 54 (Zyski)/Straty aktuarialne - - (78) 16 - - (78) 16 Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach (170) (89) - - - - (170) (89) (Zyski)/Straty aktuarialne Z tytułu: (170) (89) - - - - (170) (89) - założeń demograficznych (4) - - - - - (4) - - założeń finansowych (348) (223) - - - - (348) (223) - innych założeń 182 134 - - - - 182 134 Wypłacone świadczenia (56) (71) (273) (312) (3 594) - (3 923) (383) Wartość na dzień 31 grudnia 1 677 1 738 2 722 2 728 1 965 3 948 6 364 8 414 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 52 28.2. Założenia aktuarialne Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, odpraw rentowych oraz nagród jubileuszowych zostały wyliczone na podstawie poniższych założeń: 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stopa dyskontowa 6,8% 3,3%-3,6% Wzrost wynagrodzeń w przyszłości 2,60%-23,4% 3,5%-4,0% Prawdopodobieństwo rezygnacji 1,8%-5,1% 1,8%-5,2% Średni ważony okres obowiązywania zobowiązań z tytułu poszczególnych świadczeń pracowniczych na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego kształtował się następująco: (w latach) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Świadczenia po okresie zatrudnienia 10,6-14,1 11,3-15,4 Nagrody jubileuszowe 4,0-13,1 5,0-13,7 28.3. Analiza wrażliwości Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości, pokazującą jaki wpływ na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych miałyby prawdopodobne zmiany istotnych założeń aktuarialnych występujących na koniec okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych. Zmiana stopy dyskontowej Zmiana wzrostu wynagrodzeń Zmiana prawdopodobieństwa rezygnacji 31 grudnia 2022 r. - 0,5 pp + 0,5 pp - 0,5 pp + 0,5 pp - 0,5 pp + 0,5 pp Zobowiązania z tyt. odpraw emerytalnych 1 668 1 575 1 573 1 669 1 662 1 570 Zobowiązania z tyt. odpraw rentowych 59 57 57 59 59 57 Zobowiązania z tyt. nagród jubileuszowych 2 784 2 661 2 659 2 786 2 789 2 655 Razem 4 511 4 293 4 289 4 514 4 510 4 282 31 grudnia 2021 r. - 0,5 pp + 0,5 pp - 0,5 pp + 0,5 pp - 0,5 pp + 0,5 pp Zobowiązania z tyt. odpraw emerytalnych 1 747 1 616 1 616 1 747 1 737 1 611 Zobowiązania z tyt. odpraw rentowych 60 57 57 60 60 57 Zobowiązania z tyt. nagród jubileuszowych 2 813 2 649 2 649 2 812 2 817 2 643 Razem 4 620 4 322 4 322 4 619 4 614 4 311 29. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych 8 953 9 712 Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych - 6 869 Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych 6 418 670 Razem 15 371 17 251 Saldo pozostałych zobowiązań długoterminowych stanowią kwoty zatrzymane będące zabezpieczeniem realizacji kontraktów budowlanych oraz kaucje gwarancyjne związane z wykonanymi robotami budowlanymi o terminie zwrotu przekraczającym 12 miesięcy. Opłaty koncesyjne obejmują (i) czynsz za korzystanie (używanie oraz pobieranie pożytków) z pasa drogowego koncesyjnego odcinka autostrady A4 Katowice-Kraków oraz (ii) zwrot kosztów nadzoru i kontroli ponoszonych przez GDDKiA (szerzej patrz nota 5.3). GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 53 30. Przychody przyszłych okresów 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Długoterminowe Przedpłaty z tytułu dzierżawy (głównie miejsc obsługi podróżnych) 2 667 3 492 Inne 29 35 Razem 2 696 3 527 Krótkoterminowe Przedpłaty z tytułu dzierżawy (głównie miejsc obsługi podróżnych) 826 826 Inne 6 6 Razem 832 832 31. Zobowiązania z tytułu umów 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Krótkoterminowe Przedpłaty na poczet należnej opłaty za przejazd Autostradą A-4 Katowice - Kraków 9 454 11 382 Razem 9 454 11 382 Przedpłaty w kwocie 6 861 tys. zł, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu sprawozdawczego, zostały ujęte w przychodach w 2022 r. (2021 r.: 6 211 tys. zł). GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 54 32. Rezerwy Rezerwy długoterminowe Rezerwy na wymianę nawierzchni autostrady Rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II Razem Wartość na dzień 1 stycznia 2021 r. - 371 303 371 303 Zmniejszenia, w tym: - (37) (37) - z tytułu dyskonta - (37) (37) Zmiana szacunków - (30 690) (30 690) Reklasyfikacja - (14 529) (14 529) Wartość na dzień 31 grudnia 2021 r. - 326 047 326 047 Wartość na dzień 1 stycznia 2022 r. - 326 047 326 047 Zwiększenia, w tym: 115 15 672 15 787 - z tytułu dyskonta 115 15 672 15 787 Zmiana szacunków 10 861 (52 657) (41 796) Reklasyfikacja (440) (16 244) (16 684) Wartość na dzień 31 grudnia 2022 r. 10 536 272 818 283 354 Rezerwy krótkoterminowe Wartość na dzień 1 stycznia 2021 r. 8 390 54 340 62 730 Zwiększenia/(Zmniejszenia), w tym: 11 309 (2) 11 307 - z tytułu dyskonta - (2) (2) Zmiana szacunków 8 413 42 763 51 176 Wykorzystanie (8 660) (40 911) (49 571) Reklasyfikacja - 14 529 14 529 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 r. 19 452 70 719 90 171 Wartość na dzień 1 stycznia 2022 r. 19 452 70 719 90 171 Zwiększenia, w tym: 53 796 4 375 58 171 - z tytułu dyskonta 2 588 4 375 6 963 Zmiana szacunków 16 266 48 241 64 507 Wykorzystanie (11 107) (54 601) (65 708) Reklasyfikacja 440 16 244 16 684 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 r. 78 847 84 978 163 825 * Wykorzystanie rezerwy na wydatki inwestycyjne pomniejszono o kwotę 1 503 tys. zł stanowiącą zaniechane inwestycje ujęte w poprzednich okresach sprawozdawczych jako wykorzystanie rzeczonej rezerwy. Rezerwa na wydatki inwestycyjne stanowi wartość bieżącą przyszłych wydatków związanych z realizacją robót modernizacyjnych odcinka Katowice-Kraków Autostrady A4 (Etap II), do których poniesienia Koncesjonariusz został zobowiązany w ramach Umowy Koncesyjnej (szerzej patrz nota 4). W bieżącym okresie Grupa dokonała zmiany szacunków dotyczących stóp procentowych zastosowanych do określenia bieżącej wartości rezerw na wymianę nawierzchni autostrady oraz rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II (w obu przypadkach zakres wartości stóp dyskonta zastosowany na 31 grudnia 2021 r. wynosił od 2,94% do 4,58%, w chwili obecnej od 6,39% do 7,20%). W wyniku tych zmian wartość rezerwy na wymianę nawierzchni spadła o 3 783 tys. zł (2021 r.: spadek o 1 328 tys. zł) i zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe kwota ta pomniejszyła koszty operacyjne okresu, natomiast wartość rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II spadła o 25 426 tys. zł (2021 r.: spadek o 23 182 tys. zł), która to kwota pomniejszyła koncesyjne wartości niematerialne. W bieżącym okresie Grupa dokonała również przeszacowania rezerw na wymianę nawierzchni oraz rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II w związku ze zmianą szacunków dotyczących przewidywanych wydatków oraz harmonogramu prac budowlanych. W wyniku tej zmiany wartość rezerwy na wymianę nawierzchni wzrosła o 30 910 tys. zł (2021 r.: wzrost o 9 741 tys. zł) i zgodnie z MSR 37 kwota ta powiększyła koszty operacyjne okresu, natomiast wartość rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II wzrosła o 21 010 tys. zł (2021 r.: wzrost o 35 255 tys. zł), zwiększając równocześnie koncesyjne wartości niematerialne. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 55 33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (krótkoterminowe) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 84 2 479 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek 34 044 6 932 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 3 278 5 170 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 103 2 745 Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych (nota 5.3, 29) 3 744 3 415 Płatności na rzecz Skarbu Państwa (nota 4, 5.3) 47 372 42 305 Wadia otrzymane od jednostek powiązanych - 100 Wadia otrzymane od jednostek pozostałych 100 - Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów - 7 055 Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów 10 468 4 535 Razem 102 193 74 736 Na saldo pozostałych zobowiązań oraz rozliczeń międzyokresowych znaczący wpływ mają kwoty zatrzymane będące zabezpieczeniem realizacji kontraktów budowlanych oraz kaucje gwarancyjne związane z wykonanymi robotami budowlanymi. Wartość ww. zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniosła 9 904 tys. zł (31 grudnia 2021 r.: 7 369 tys. zł). Poniżej zaprezentowano zmiany salda zobowiązań z tytułu Płatności na rzecz Skarbu Państwa odnotowane w latach 2021-2022. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Wartość zobowiązań z tyt. Płatności na rzecz Skarbu Państwa na początek okresu sprawozdawczego 42 305 29 730 w tym podatek od towarów i usług - - Ujęcie zobowiązania netto na dzień kalkulacji (patrz nota 5.3) 47 372 63 249 Ujęcie podatku od towarów i usług 9 730 11 655 Płatność zobowiązania 52 035 62 329 Wartość zobowiązań z tyt. Płatności na rzecz Skarbu Państwa na koniec okresu sprawozdawczego 47 372 42 305 w tym podatek od towarów i usług - - GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 56 34. Instrumenty finansowe 34.1. Klasyfikacja i wartość godziwa instrumentów finansowych Poniżej zaprezentowano wartości bilansowe oraz wartości godziwe instrumentów finansowych wraz ze wskazaniem ich poziomu w hierarchii wartości godziwej. Dla instrumentów finansowych niewycenianych wg wartości godziwej, których wartość bilansowa jest zbliżona do ich wartości godziwej, nie podano ich wartości godziwej. 31 grudnia 2022 r. Wartość bilansowa Wartość godziwa Nota Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej Instrumenty kapitałowe* 18 1 180 - 1 180 - - 1 180 1 180 1 180 - 1 180 Aktywa finansowe niewyceniane wg wartości godziwej Należności z tytułu leasingu finansowego 21 - 410 410 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 - 19 558 19 558 Bankowe lokaty terminowe (inwestycje długoterminowe) 18 - 632 933 632 933 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 - 334 504 334 504 - 987 405 987 405 Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartości godziwej Zobowiązania z tytułu leasingu 27 - (4 964) (4 964) Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych 29,33 - (12 697) (12 697) Płatności na rzecz Skarbu Państwa 4,33 - (47 372) (47 372) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 33 - (49 372) (49 372) - (114 405) (114 405) GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 57 31 grudnia 2021 r. Wartość bilansowa Wartość godziwa Nota Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej Instrumenty kapitałowe* 18 1 217 - 1 217 - - 1 217 1 217 1 217 - 1 217 Aktywa finansowe niewyceniane wg wartości godziwej Należności z tytułu leasingu finansowego 21 - 366 366 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 - 20 485 20 485 Bankowe lokaty terminowe (inwestycje długoterminowe) 18 - 502 634 502 634 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 - 326 183 326 183 - 849 668 849 668 Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartości godziwej Zobowiązania z tytułu leasingu 27 - (3 217) (3 217) Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych 29,33 - (13 127) (13 127) Płatności na rzecz Skarbu Państwa 4,33 - (42 305) (42 305) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 33 - (27 083) (27 083) - (85 732) (85 732) * Instrumenty kapitałowe będące w posiadaniu Grupy nie są notowane na rynkach finansowych, Grupa nie dysponuje również informacjami o niedawnych transakcjach zrealizowanych na warunkach rynkowych, których przedmiotem byłyby ww. instrumenty. Z uwagi na powyższe wartość godziwą tych instrumentów kapitałowych określono w oparciu o udział Grupy w aktywach netto ich emitentów według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. lub na koniec ostatniego okresu sprawozdawczego, za który Grupa dysponuje adekwatnymi informacjami finansowym. W okresie 2022 r. Grupa odnotowała stratę z wyceny ww. instrumentów kapitałowych w kwocie 37 tys. zł (2021 r.: zysk w kwocie 65 tys. zł), którą zaprezentowano w pozycji „Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych” skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów. ** Bez uwzględnienia należności z tyt. podatku od towarów i usług/zobowiązań z tyt. podatków, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń, zobowiązań z tyt. wynagrodzeń, zobowiązań z tyt. Opłat koncesyjnych oraz Płatności na rzecz Skarbu Państwa. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 58 Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: ▪ Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, ▪ Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, albo bezpośrednio, albo pośrednio, ▪ Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). 34.2. Uzgodnienie zmiany stanu zobowiązań wynikających z działalności finansowej Uzgodnienie zostało zaprezentowane w nocie 27. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 59 35. Zarządzanie ryzykiem finansowym 35.1. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe było głównie związane z należnościami Grupy od klientów oraz inwestycjami finansowymi. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej, a obligacje korporacyjne nabyte przez Grupę w latach 2021-2022 były zabezpieczone poprzez poręczenie udzielone przez taką właśnie instytucję (rating kredytowy BBB+). Z uwagi na powyższe Grupa ocenia, że powyższe instrumenty finansowe charakteryzowały się niskim ryzykiem kredytowym. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe: 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Pozostałe inwestycje długoterminowe 633 028 502 727 Inwestycje krótkoterminowe 1 085 1 124 Należności z tytułu podatku dochodowego - 401 Należności z tytułu leasingu finansowego 410 366 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 19 950 20 856 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 334 504 326 183 Razem 988 977 851 657 W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług dokonała oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na podstawie danych historycznych dotyczących strat kredytowych. Poniższe tabele przedstawiają ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe oraz odpisy na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2022 r. Średni ważony wskaźnik utraty wartości Należności z tyt. dostaw i usług brutto Wartość zabezpieczenia (maks. do kwoty należności brutto) Należności brutto przekraczające wartość zabezpieczenia Strata z tyt. utraty wartości bieżące (nieprzeterminowane) 0,00% 17 266 - 17 266 - 1-30 dni przeterminowania 0,08% 348 30 318 - 31-90 dni przeterminowania 3,74% 58 8 50 2 91-180 dni przeterminowania 10,27% 37 28 9 1 181-365 dni przeterminowania 30,13% 3 - 3 1 366-730 dni przeterminowania 66,58% 9 - 9 6 więcej niż 730 dni przeterminowania 100,00% 664 - 664 664 Razem 18 385 66 18 319 674 31 grudnia 2021 r. Średni ważony wskaźnik utraty wartości Należności z tyt. dostaw i usług brutto Wartość zabezpieczenia (maks. do kwoty należności brutto) Należności brutto przekraczające wartość zabezpieczenia Strata z tyt. utraty wartości bieżące (nieprzeterminowane) 0,00% 14 709 4 14 705 - 1-30 dni przeterminowania 0,01% 1 341 11 1 330 - 31-90 dni przeterminowania 0,32% 133 2 131 - 91-180 dni przeterminowania 15,10% 21 - 21 3 181-365 dni przeterminowania 51,60% 9 - 9 5 366-730 dni przeterminowania 86,90% 1 - 1 1 więcej niż 730 dni przeterminowania 100,00% 3 693 3 058 635 635 Razem 19 907 3 075 16 832 644 GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 60 Na dzień 31 grudnia 2021 r. przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług na kwotę 3 574 tys. zł posiadały zabezpieczenia na majątku kontrahenta o wartości 3 058 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 r. należności te wynosiły 545 tys. zł i w całości były objęte stratą z tytułu utraty wartości należności (przy czym w 2022 r. rozpoznano stratę w kwocie 29 tys. zł). Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2022 r. płatność należności z tytułu dostaw i usług dotyczących wynajmu nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 66 tys. zł jest zabezpieczona otrzymanymi przez Grupę kaucjami umownymi. Pozostałe należności objęte są odpisem na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 91 329 tys. zł. Należności te wynikają w głównej mierze z działalności zaniechanej w latach ubiegłych i powstały przede wszystkim w rezultacie udzielonych poręczeń kredytowych dla spółek, które utraciły zdolność do spłaty swoich zobowiązań. Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych przedstawia się następująco: 2022 r. 2021 r. Wartość na dzień 1 stycznia (91 981) (91 557) Odwrócenie strat/(Straty) z tytułu utraty wartości (21) (589) Zaprzestanie ujmowania należności 5 79 Reklasyfikacje odpisów (6) 86 Wartość na dzień 31 grudnia (92 003) (91 981) Odwrócenie strat/(Straty) z tytułu utraty wartości należności lub aktywów z tyt. umów z klientami (29) (515) 35.2. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe jest związane z zajściem zmian w zakresie popytu, podaży oraz cen a także innych czynników, które wpłyną na wyniki Grupy lub wartość posiadanych aktywów (takich jak kursy walut zagranicznych, stopy procentowe, cena kapitału). Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie ekspozycji na to ryzyko w akceptowalnych ramach, przy jednoczesnej optymalizacji zwrotu z ryzyka. Ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Grupy na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. W 2022 r. Grupa nie zabezpieczała się przed ryzykiem zmian stóp procentowych. Poniższa tabela przedstawia profil podatności (maksymalną ekspozycję) Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp procentowych: Wartość nominalna Wartość nominalna 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Instrumenty o stałej stopie procentowej Bankowe lokaty terminowe (inwestycje długoterminowe) 632 933 502 634 632 933 502 634 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej Należności z tytułu leasingu finansowego 410 366 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 334 504 326 183 334 914 326 549 Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. Ponadto część inwestycji lokowana jest w instrumenty niezależne od zmian stopy WIBOR. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 61 Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej oraz zabezpieczających instrumentów pochodnych na zmianę rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby zwiększenie i zmniejszenie stopy procentowej o 100 pb na wynik finansowy i na kapitały własne. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostają niezmienione. Analizę przeprowadzono dla okresu bieżącego roku i dla okresu porównywalnego. Zysk lub strata bieżącego okresu Kapitał własny zwiększenia 100 pb zmniejszenia 100 pb zwiększenia 100 pb zmniejszenia 100 pb 31 grudnia 2022 r. Instrumenty o zmiennej stopie procentowej 3 349 (3 349) 3 349 (3 349) 31 grudnia 2021 r. Instrumenty o zmiennej stopie procentowej 3 265 (3 265) 3 265 (3 265) Ryzyko kursowe Na koniec 2022 r. ryzyko kursowe dotyczy środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych. Poniższa tabela przedstawia profil podatności (maksymalną ekspozycję) Grupy na ryzyko zmiany kursów walutowych poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według walut, w których są one denominowane. Aktywa/zobowiązania według waluty po przeliczeniu na złote (dane w tys. zł) 31 grudnia 2022 r. EUR USD Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 11 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (87) - Ekspozycja skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na ryzyko kursowe (64) 11 31 grudnia 2021 r. EUR USD Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 87 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (19) - Ekspozycja skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na ryzyko kursowe 68 9 Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby wzmocnienie lub osłabienie złotego na dzień bilansowy o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik finansowy i na kapitały własne związany z wyceną tych instrumentów. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. stopy procentowe pozostają niezmienione. Zysk lub strata bieżącego okresu Kapitał własny wzrost kursów walut obcych o 5% spadek kursów walut obcych o 5% wzrost kursów walut obcych o 5% spadek kursów walut obcych o 5% 31 grudnia 2022 r. (3) 3 (3) 3 31 grudnia 2021 r. 4 (4) 4 (4) GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 62 35.3. Ryzyko utraty płynności finansowej Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Polityka zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej polega na zapewnieniu środków finansowych niezbędnych do wywiązywania się Grupy z zobowiązań finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych źródeł finansowania. Zarządzanie płynnością Grupy koncentruje się na szczegółowej analizie, planowaniu i podjęciu odpowiednich działań w obszarach obejmujących kapitał pracujący oraz zadłużenie finansowe netto. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko utraty płynności finansowej: 31 grudnia 2022 r. Zobowiązania finansowe z wyłączeniem instrumentów pochodnych Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 6 m-cy 6-12 m-cy 1-2 lat 2-5 lat powyżej 5 lat Pozostałe zobowiązania długoterminowe 6 418 (8 014) - - (1 265) (6 749) - Zobowiązania z tytułu leasingu 4 964 (13 086) (178) - (187) (587) (12 134) Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych 12 697 (19 481) (2 135) (2 135) (4 269) (10 942) - Płatności na rzecz Skarbu Państwa 47 372 (47 372) (47 372) - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 51 077 (51 077) (51 077) - - - - Razem 122 528 (139 030) (100 762) (2 135) (5 721) (18 278) (12 134) 31 grudnia 2021 r. Zobowiązania finansowe z wyłączeniem instrumentów pochodnych Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 6 m-cy 6-12 m-cy 1-2 lat 2-5 lat powyżej 5 lat Pozostałe zobowiązania długoterminowe 7 539 (7 540) - - (1 977) (5 563) - Zobowiązania z tytułu leasingu 3 217 (8 674) (126) - (126) (377) (8 045) Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych 13 127 (21 410) (1 946) (1 946) (3 893) (11 679) (1 946) Płatności na rzecz Skarbu Państwa 42 305 (42 305) (42 305) - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 29 016 (29 016) (29 016) - - - - Razem 95 204 (108 945) (73 393) (1 946) (5 996) (17 619) (9 991) GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 63 35.4. Zarządzanie kapitałami Podstawowym założeniem polityki Grupy w zakresie zarządzania kapitałami jest utrzymanie silnej bazy kapitałowej, która będzie podstawą zaufania ze strony inwestorów, kredytodawców oraz rynku i która zapewni przyszły rozwój Grupy. Grupa monitoruje zmiany w akcjonariacie, wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki relacji kapitału własnego do zobowiązań. Celem Grupy jest osiągnięcie wskaźnika rentowności kapitału na poziomie satysfakcjonującym akcjonariuszy. Jednostka Dominująca oraz spółki zależne będące spółkami akcyjnymi podlegają regulacji wynikającej z art. 396 § 1 KSH, który wymaga przekazania na kapitał zapasowy spółki akcyjnej co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Na dzień 31 grudnia 2022 r. spółki akcyjne tworzące Grupę osiągnęły już ww. poziom kapitału zapasowego. Współczynnik zadłużenia netto do skorygowanego kapitału własnego na koniec okresu sprawozdawczego kształtował się następująco: 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zobowiązania ogółem 610 293 551 334 minus Rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II 357 796 396 766 Bankowe lokaty terminowe (inwestycje długoterminowe) 632 933 502 634 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 334 504 326 183 Zadłużenie netto (714 940) (674 249) Kapitał własny razem 820 584 799 019 Skorygowany kapitał własny razem 820 584 799 019 Współczynnik zadłużenia netto do skorygowanego kapitału własnego razem (0,87) (0,84) W trakcie roku obrotowego nie było zmian w polityce Grupy dotyczącej zarządzania kapitałami. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 64 36. Zobowiązania inwestycyjne Poniżej przedstawiono najistotniejsze kontrakty z zakresu działalności autostradowej generujące wydatki inwestycyjne, których realizacja miała miejsce w 2022 r. W dniu 4 lutego 2019 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt HM-4-2019 „Wymiana nawierzchni 2019-2020” obejmujący wymianę nawierzchni na odcinkach autostrady o łącznej długości 42,4 km, wykonanie robót mostowych związanych z wymianą nawierzchni oraz odbudowę części odwodnienia liniowego w pasie rozdziału. Bieżąca wartość kontraktu wynosi 69 954 tys. zł (po uwzględnieniu poleceń zmiany). Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 68 716 tys. zł (98% wartości kontraktu), z czego 2 409 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2022 r. W dniu 25 czerwca 2020 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt F2b-12-2020 „Przebudowa odwodnienia autostrady A4 – Część IV” obejmujący przebudowę odwodnienia dla 13 zlewni w województwie małopolskim. Wartość kontraktu wynosi obecnie 75 254 tys. zł (po uwzględnieniu poleceń zmiany). Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 71 200 tys. zł (95% wartości kontraktu), z czego 43 826 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2022 r. W dniu 29 czerwca 2021 r. SAM S.A. zawarła z Zakładem Handlowo-Usługowym BIESZCZADY kontrakt na wykonanie remontu elementów systemu odwodnienia pasa drogowego koncesyjnego odcinka autostrady A4 Katowice – Kraków o końcowej wartości 2 776 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 2 776 tys. zł (100% wartości kontraktu), z czego 808 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2022 r. W dniu 4 stycznia 2022 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt ROM4610 „Remont obiektów mostowych nr M04, M06, M10P i M10L” obejmujący remont obiektów mostowych o nr M04, M06, M10P i M10L oraz wymianę stalowych, modułowych urządzeń dylatacyjnych obiektu mostowego M11L. Wartość kontraktu wynosi 35 953 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 12 579 tys. zł (35% wartości kontraktu). W dniu 1 lutego 2022 r. SAM S.A. zawarła z Zakładem Handlowo-Usługowym BIESZCZADY kontrakt na wykonanie bieżących napraw ekranów akustycznych nr 7A wraz z infrastrukturą towarzyszącą o wartości 1 493 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 1 493 tys. zł (100% wartości kontraktu). W dniu 1 lutego 2022 r. SAM S.A. zawarła z WOMAR kontrakt na wykonanie bieżących napraw ekranów akustycznych nr 28 i 29 wraz z infrastrukturą towarzyszącą o wartości 1 879 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 1 879 tys. zł (100% wartości kontraktu). W dniu 19 kwietnia 2022 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt F2b-13-2021 „Przebudowa odwodnienia autostrady A4 – Część V” o wartości 50 161 tys. zł, obejmujący przebudowę odwodnienia dla 17 zlewni w województwie małopolskim. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 6 682 tys. zł (13% wartości kontraktu). W dniu 1 czerwca 2022 r. SAM S.A. zawarła z Saferoad Grawil Sp. z o.o. kontrakt na wymianę drogowych barier ochronnych o ostatecznej wartości 1 492 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 1 492 tys. zł (100% wartości kontraktu). W dniu 12 lipca 2022 r. SAM S.A. zawarła z SIATMAR kontrakt na wymianę zużytej siatki ogrodzeniowej i montaż nowych odcinków ogrodzenia o ostatecznej wartości 683 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 683 tys. zł (100% wartości kontraktu). GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 65 W dniu 26 lipca 2022 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt HM-5-2022 „Remont nawierzchni węzłów autostradowych i przejazdów awaryjnych” o bieżącej wartości 71 362 tys. zł (po uwzględnieniu poleceń zmiany). Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 5 450 tys. zł (8% wartości kontraktu). W dniu 8 sierpnia 2022 r. SAM S.A. zawarła z KRYMEX kontrakt na wykonanie napraw cząstkowych nawierzchni jezdni w pasie drogowym koncesyjnego odcinka autostrady A4 Katowice – Kraków o wartości 605 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 605 tys. zł (100% wartości kontraktu). W dniu 7 września 2022 r. SAM S.A. zawarła z ENERGO-KOMPLEX Sp. z o.o. kontrakt na dostawę i wymianę opraw oświetleniowych na terenie OUA i PPO „Brzęczkowice”, PPO „Balice” i OUA „Rudno” o bieżącej wartości 995 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 776 tys. zł (78% wartości kontraktu). W dniu 8 września 2022 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. kontrakt na wykonanie remontu dróg manewrowych, chodników, placów składowych oraz infrastruktury towarzyszącej na terenie OUA „Brzęczkowice” o wartości 2 045 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 863 tys. zł (42% wartości kontraktu). W dniu 9 września 2022 r. SAM S.A. zawarła z OAT Sp. z o.o. kontrakt na wykonanie napraw nawierzchni betonowych na PPO „Brzęczkowice” i PPO „Balice” o bieżącej wartości 5 435 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 4 103 tys. zł (75% wartości kontraktu). W dniu 30 listopada 2018 r. SAM S.A., VIA4 S.A oraz Autostrade Tech S.p.A (obecnie Movyon S.p.A.) zawarły Umowę Serwisową Oprogramowania, zgodnie z którą SAM S.A. jest uprawniona do zlecania zadań inwestycyjnych związanych z rozwojem sytemu poboru opłat. W 2022 r. w ramach rzeczonej umowy realizowano m.in. prace dotyczące wymiany kabin poboru opłat oraz implementacji videotollingu na dodatkowych pasach. Wartość wydatków inwestycyjnych dla zadań zleconych na podstawie Umowy Serwisowej Oprogramowania wyniosła 7 525 tys. zł w 2022 r. 37. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. na majątku Grupy nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. 38. Należności i zobowiązania warunkowe 38.1. Należności warunkowe W dniu 15 grudnia 2022 r. Sąd Okręgowy w Katowicach wydał wyrok w sprawie z powództwa SAM S.A. przeciwko Spółce Restrukturyzacji Kopalń S.A. w Bytomiu o zwrot kosztów zabezpieczenia obiektu budowlanego (Węzła Mysłowice) przed bezpośrednim wpływem skutków eksploatacji górniczej. Sąd zasądził na rzecz SAM S.A. kwotę 1 802 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami, których wysokość na dzień 31 grudnia 2022 r. szacuje się na kwotę 432 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. ww. wyrok nie jest prawomocny. 38.2. Zobowiązania warunkowe Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiadała zobowiązań warunkowych. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 66 39. Transakcje z podmiotami powiązanymi 39.1. Stany rozrachunków z jednostkami powiązanymi 31 grudnia 2022 r. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tyt. leasingu finansowego Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe Biuro Centrum Sp. z o.o. 2 142 84 Jednostki stowarzyszone 2 142 84 Telepass S.p.A. 2 274 - - Inne jednostki powiązane 2 274 - - Razem 2 276 142 84 31 grudnia 2021 r. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tyt. leasingu finansowego Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe Kaucje i kwoty zatrzymane Biuro Centrum Sp. z o.o. 2 186 87 - Jednostki stowarzyszone 2 186 87 - Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce - - - 3 112 Pavimental Polska Sp. z o.o. 8 - 1 800 10 915 Telepass S.p.A. 3 273 - - - Autostrade Tech S.p.A. - - 638 - Inne jednostki powiązane 3 281 - 2 438 14 027 Razem 3 283 186 2 525 14 027 39.2. Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi 2022 r. Przychody Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe (pozostałe) Koszty nabytych produktów, towarów i usług Wartość wydatków inwestycyjnych i prac zw. z wymianą nawierzchni Biuro Centrum Sp. z o.o. 236 - 12 (4 487) (74) Jednostki stowarzyszone 236 - 12 (4 487) (74) Pavimental Polska Sp. z o.o. 37 10 - (1 657) (14 477) Telepass S.p.A. 23 516 - - - - Movyon S.p.A./ - - - (1 280) (1 967) Inne jednostki powiązane 23 553 10 - (2 937) (16 444) Razem 23 789 10 12 (7 424) (16 518) * Jako że w dniu 5 maja 2022 r. Atlantia S.p.A. sfinalizowała sprzedaż całego posiadanego udziału w Autostrade per l'Italia S.p.A. (jednostki dominującej wobec podmiotu, którego dotyczy przypis), ujawniona wartość transakcji za 2022 r. obejmuje wyłącznie 4 miesiące 2022 r., czyli okres, w którym rzeczony podmiot miał wobec Grupy status jednostki powiązanej. **Dawniej Autostrade Tech S.p.A. 2021 r. Przychody Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe (pozostałe) Koszty nabytych produktów, towarów i usług Wartość wydatków inwestycyjnych i prac zw. z wymianą nawierzchni Biuro Centrum Sp. z o.o. 222 - 2 (3 864) - Jednostki stowarzyszone 222 - 2 (3 864) - Pavimental Polska Sp. z o.o. 83 17 - (415) (44 309) Telepass S.p.A. 17 216 - - - - Autostrade Tech S.p.A. - 10 - (2 589) (3 058) Inne jednostki powiązane 17 299 27 - (3 004) (47 367) Razem 17 521 27 2 (6 868) (47 367) Transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane były na zasadach rynkowych ( patrz również punkt 5.3 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Stalexport Autostrady S.A. w 2022 roku). GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 67 39.3. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Koszty wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących w Grupie Kapitałowej kształtowały się następująco: 2022 r. 2021 r. Jednostka Dominująca Zarząd 2 089 1 995 Wynagrodzenia 850 856 Zmiana zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych 1 239 1 139 Rada Nadzorcza 197 183 Wynagrodzenia 197 183 Jednostki zależne Zarządy 2 709 2 513 Wynagrodzenia 2 358 2 336 Zmiana zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych 351 177 Rady Nadzorcze 3 4 Wynagrodzenia 3 4 Razem 4 998 4 695 W 2022 r. oraz w 2021 r. nie udzielono pożyczek członkom Zarządów i Rad Nadzorczych spółek wchodzących w skład Grupy. Grupa nie udzielała też powyższym osobom zaliczek, gwarancji czy poręczeń. 40. Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdanie finansowe i podmiotów z nim powiązanych Informacje na temat wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych zaprezentowano w punkcie 5.23 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Stalexport Autostrady S.A. w 2022 roku. 41. Zdarzenia po dniu bilansowym ▪ W dniu 31 stycznia 2023 r. SAM S.A. wystąpiła do GDDKiA z wnioskiem o wydanie zgody na zmianę od 3 kwietnia 2023 r. stawek za przejazd koncesyjnym odcinkiem autostrady A4 Katowice-Kraków pobieranych na każdym placu poboru opłat, tj. odpowiednio dla: pojazdów kategorii 1 (innych niż motocykle) - z kwoty 13 zł do kwoty 15 zł; pojazdów kategorii 2, 3, 4 i 5 - z kwoty 40 zł do kwoty 46 zł. SAM S.A. planuje utrzymanie stawki preferencyjnej dla transakcji automatycznych (A4Go, Telepass i videotolling) dla pojazdów kategorii 1 (innych niż motocykle). W dacie wprowadzenia podwyższonej stawki, ww. stawka preferencyjna będzie wynosić 13 zł (obecnie wynosi 10 zł). ▪ W dniu 31 stycznia 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Andrzeja Kaczmarka na Prezesa Zarządu Spółki z dniem 1 marca 2023 r. W tym samym dniu Pan Andrzej Kaczmarek został również powołany z dniem 1 marca 2023 r. na Prezesa Zarządu SAM S.A. ▪W dniu 8 lutego 2023 r. SAM S.A. otrzymała pismo od Ministra Infrastruktury, w którym została poinformowana o gotowości Ministra Infrastruktury do podpisania Aneksu nr 8 do Umowy Koncesyjnej. Projekt aneksu dotyczy uregulowania szczegółowych kwestii związanych z dokonywaniem Płatności na rzecz Skarbu Państwa przez SAM S.A., jednak w rezultacie podpisania aneksu dotychczasowa polityka rachunkowości Grupy w tym zakresie nie ulegnie zmianie. GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje dodatkowe (noty) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Strona | 68 Podpisy Podpisy wszystkich Członków Zarządu 27 lutego 2023 r. Emil Wąsacz Data Prezes Zarządu Dyrektor Generalny Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym 27 lutego 2023 r. Mariusz Serwa Data Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 lutego 2023 r. Michał Noras Data Główny Księgowy Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym 259400CX8FWYE71YLE072020-12-31259400CX8FWYE71YLE072021-12-31259400CX8FWYE71YLE072022-12-31259400CX8FWYE71YLE072021-01-012021-12-31259400CX8FWYE71YLE072022-01-012022-12-31259400CX8FWYE71YLE072020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CX8FWYE71YLE072020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CX8FWYE71YLE072020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember259400CX8FWYE71YLE072020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400CX8FWYE71YLE072020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CX8FWYE71YLE072020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CX8FWYE71YLE072020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CX8FWYE71YLE072021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CX8FWYE71YLE072021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CX8FWYE71YLE072021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CX8FWYE71YLE072021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember259400CX8FWYE71YLE072021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400CX8FWYE71YLE072021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CX8FWYE71YLE072021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CX8FWYE71YLE072021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember259400CX8FWYE71YLE072021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400CX8FWYE71YLE072021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CX8FWYE71YLE072021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CX8FWYE71YLE072021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CX8FWYE71YLE072022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CX8FWYE71YLE072022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CX8FWYE71YLE072022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CX8FWYE71YLE072022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember259400CX8FWYE71YLE072022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400CX8FWYE71YLE072022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CX8FWYE71YLE072022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CX8FWYE71YLE072022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember259400CX8FWYE71YLE072022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400CX8FWYE71YLE072022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CX8FWYE71YLE072022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CX8FWYE71YLE072022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:PLNiso4217:PLNxbrli:shares
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.