MLP Group S.A.

Annual Report • Mar 18, 2023

Raport Strona 1 Strona 2 Strona 3 Strona 4 Strona 5 Strona 6 Strona 7 Strona 8 Strona 9 Strona 10 Strona 11 Strona 12 Strona 13 Strona 14 Strona 15 Strona 16 Strona 17 Strona 18 Strona 19 Strona 20 Strona 21 Strona 22 Strona 23 Strona 24 Strona 25 Strona 26 Strona 27 Strona 28 Strona 29 Strona 30 Strona 31 Strona 32 Strona 33 Strona 34 Strona 35 Strona 36 Strona 37 Strona 38 Strona 39 Strona 40 Strona 41 Strona 42 Strona 43 Strona 44 Strona 45 Strona 46 Strona 47 Strona 48 Strona 49 Strona 50 Strona 51 Strona 52 Strona 53 Strona 54 Strona 55 Strona 56 Strona 57 Strona 58 Strona 59 Strona 60 Strona 61 Strona 62 Strona 63 Strona 64 Strona 65 Strona 66 Strona 67 Strona 68 Strona 69 Strona 70 Strona 71 Strona 72 Strona 73 Strona 74 Strona 75 Strona 76 Raport Roczny Jednostkowy MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku www.mlpgroup.com opublikowany zgodnie z §60 ust. 1 pkt. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757) 2 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Spis treści 5 14 15 17 18 19 20 21 22 23 23 23 23 24 24 24 24 25 26 26 26 26 27 27 28 28 29 29 29 29 26 I. II. III. IV. Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 1. Informacje ogólne 1.1 Dane o spółce MLP Group S.A. 1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej 1.3 Skład Zarządu 1.4 Skład Rady Nadzorczej 2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 2.1 Oświadczenie zgodności 2.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania 2.4 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 2.4. 1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 2.4. 2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 2.5 Dokonane osądy i szacunki 3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 3.1 Waluty obce 3.2 Instrumenty finansowe 3.2. 1 Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń 3.2. 2 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3.2. 3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 3.2. 4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 3.2. 5 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 3.3 Kapitał własny 3.3. 1 Kapitał zakładowy 3.3. 2 Kapitał rezerwowy 3.3. 3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 3.3. 4 Kapitał zapasowy List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy Oświadczenie Zarządu Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego 26 27 2.2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej 24 2.2. 1 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2022 r. 24 25 2.2. 2 Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę 29 29 3 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 29 29 30 30 30 31 31 31 32 33 33 33 33 34 34 34 35 35 36 36 36 36 36 37 37 37 38 38 39 39 39 40 42 44 44 44 45 46 46 33 34 36 3.3. 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych 3.4 Rzeczowe aktywa trwałe 3.4. 1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych 3.4. 2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym 3.4. 3 Amortyzacja 3.5 Wartości niematerialne 3.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 3.6. 1 Aktywa finansowe 3.6. 2 Aktywa niefinansowe 3.7 Świadczenia pracownicze 3.8 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych 3.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 3.10 Rezerwy 3.11 Kredyty bankowe i pożyczki 3.13 Przychody 3.13. 1 Świadczenie usług 3.13. 2 Świadczenie usług budowlanych 3.14 Koszty i przychody finansowe 3.15 Podatek dochodowy 3.16 Zysk na akcję 4. Zarządzanie ryzykiem finansowym 4.1 Ryzyko kredytowe 4.1. 1 Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki 4.2 Ryzyko płynności 4.3 Ryzyko rynkowe 4.3. 1 Ryzyko walutowe 4.4 Zarządzanie kapitałem 5. Sprawozdawczość segmentów działalności 5.1 Informacje dotyczące głównych klientów Spółki 6. Przychody 7. Pozostałe przychody operacyjne 8. Pozostałe koszty operacyjne 9. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 10. Przychody i koszty finansowe 11. Podatek dochodowy 12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 13. Inwestycje długoterminowe 14. Inwestycje krótkoterminowe 15. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej 16. Podatek odroczony 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 34 3.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 47 47 48 49 49 50 50 50 50 51 52 53 54 54 55 55 55 56 57 57 57 58 59 59 60 63 63 64 65 65 67 69 72 72 75 76 74 19. Kapitał własny 19.1 Kapitał zakładowy 19.1. 1 19.1. 2 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące 19.2 Kapitał rezerwowy 20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję 21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21.1 Zobowiązania długoterminowe 21.2 Zobowiązania krótkoterminowe 21.3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej 21.4 Zobowiązania z tytułu obligacji 21.5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki 22. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 24. Instrumenty finansowe 24.1 Wycena instrumentów finansowych 24.1. 1 Aktywa finansowe 24.1. 2 Zobowiązania finansowe 24.2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi 24.2. 1 Ryzyko płynności 24.2. 2 Ryzyko walutowe 24.2. 3 Ryzyko stopy procentowej 24.2. 4 Ryzyko kredytowe 25. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia 25.1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach 25.2 Gwarancje 25.3 Poręczenia 25.4 Pozostałe zabezpieczenia 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi 26.1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 26.2 Pożyczki udzielone i otrzymane 26.3 Przychody i koszty 27. 28. 28.1 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP Group S.A. 29. 30. Struktura zatrudnienia Istotne sprawy sądowe i sporne Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy 5 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) I. List Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego do Akcjonariuszy Szanowni Akcjonariusze, Na każdym kroku mierzymy się z wyzwaniami – w 2022 roku roczna stopa inflacji w Unii Europejskiej osiągnęła najwyższy w historii poziom 9,2%, wobec odnotowanego rok wcześniej odczytu 2,9%. Szok podażowy wynikał głównie z gwałtownego wzrostu cen ropy naftowej, gazu ziemnego i innych surowców. Skutki zbrojnej inwazji Rosji na Ukrainę były odczuwalne zarówno po stronie podaży, jak i popytu. Wzrost cen ropy naftowej, gazu ziemnego i żywności wywołał negatywny szok podażowy skutkujący wzrostem inflacji. Oczekiwane ograniczenie wydatków konsumpcyjnych i inwestycyjnych stanowi z kolei negatywny szok popytowy, który ma efekt deflacyjny. Nie wiemy jeszcze, które z tych zjawisk będzie miało szersze reperkusje i w jakiej perspektywie czasowej. W 2022 roku obserwowaliśmy gwałtowny wzrost inflacji przy niewielkim ograniczeniu ogólnej aktywności. Szok związany z wybuchem wojny nastąpił w czasie, gdy świat wciąż jeszcze borykał się ze skutkami wywołanymi pandemią. Rozdzielenie konsekwencji każdego z tych zdarzeń jest prawie niemożliwe, dlatego interpretacja związanych z nimi danych jest obarczona istotnym ryzykiem. Chociaż zaczynam niniejszy list do akcjonariuszy od podsumowania wyzwań związanych z trudnym otoczeniem gospodarczym jestem dumny z naszych osiągnięć w 2022 roku. Zeszły rok był dla nas bardzo udany. Osiągnęliśmy doskonałe wyniki zarówno pod względem operacyjnym, jak i finansowym, dzięki bardzo dobrym wynikom wynajmu powierzchni magazynowej na rynkach na których jesteśmy obecni.. Nasze nowoczesne, świetnie zlokalizowane i zrównoważone ekologicznie magazyny cieszą się dużym popytem ze strony różnych grup najemców, wspieranym długoterminowymi czynnikami strukturalnymi. MLP Group posiada jeden z najlepszych i najnowocześniejszych portfeli magazynów przemysłowych o zasięgu europejskim, dzięki któremu jesteśmy w stanie obsługiwać regionalne i lokalne potrzeby klientów. Zróżnicowana baza najemców w połączeniu z pierwszorzędnym portfelem aktywów oraz doskonałym i dobrze zlokalizowanym bankiem ziemi daje nam znaczny potencjał do przyszłego rozwoju, który wzmacnia dodatkowo nasza znajomość branży, skupienie na potrzebach klienta, silną pozycję kapitałową. Podaż i dostępność nowoczesnej, zrównoważonej ekologicznie powierzchni magazynowej w lokalizacjach najbardziej poszukiwanych przez najemców w Europie jest nadal bardzo ograniczona. Wskaźniki pustostanów są na historycznie niskich poziomach, a podaż prawdopodobnie pozostanie ograniczona ze względu na obserwowany w ostatnim czasie wzrost kosztów finansowania. Jesteśmy dobrze przygotowani na nadchodzący cykl koniunkturalny, ponieważ popyt ze strony najemców i wyniki z tytułu wynajmu nieruchomości w sektorach przemysłowym i logistycznym pozostają na bardzo wysokim poziomie i są wspierane przez pozytywne długoterminowe czynniki strukturalne i niewielką podaż. W 2022 roku odnotowaliśmy bezprecedensowy, dwucyfrowy wzrost czynszów, który przełoży się na dobre wyniki w 2023 roku. 6 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Kraj Wzrost like-for-like +10.0% +31% +30.0% 33% +4.5% +35% +33.0% 45% +6.7% +19% -11.0% 32% +4.0% +14.6% +9.6% 35% +4.3% +2.4% -2.0% 48% Najważniejsze dane za rok 2022: Wzrost wartość nieruchomości inwestycyjnych do 4,4 mld zł (945 mln euro), + 31% rdr Wzrost wartości aktywów netto (NAV) do 2 498,0 mln zł (532,6 mln euro), + 37% rdr NAV na akcję 104,1 zł (22,2 euro), + 22% rdr EBITDA bez uwzględnienia aktualizacji wyceny na poziomie 135,1 mln zł (28,8 mln euro), + 47% rdr Wartość środków z działalności operacyjnej (FFO) na poziomie 86,8 mln zł (18,5 mln euro), + 59% rdr Zysk netto w kwocie 422,4 mln zł (90,1 mln euro), -12% rdr 2 Umowy najmu w 2022 roku na ok. 235 tys. m Kluczowe wskaźniki wyników w 2022 roku na tle rynku ź ź ź ź ź ź ź Jakość i lokalizacja naszego portfela nieruchomości jest czynnikiem decydującym przy wyborze powierzchni magazynowo produkcyjnej , lecz w naszym DNA zakorzenione jest przekonanie, że wysoka jakość usług jest kluczem do utrzymania klientów, niskiego poziomu pustostanów i, co najważniejsze, wysokiego poziomu satysfakcji naszych najemców.. W ciągu roku na bieżąco przeprowadzamy wśród najemców badania, których celem jest sprawna identyfikacja i wyeliminowanie ewentualnych problemów. W 2022 roku przeprowadziliśmy rozmowy ze 160 najemcami – 93% z nich uznało MLPG za najbardziej profesjonalnego partnera biznesowego. Stale współpracujemy dzieląc się doświadczeniem i dobrymi praktykami, tak aby wszyscy najemcy mogli korzystać z jak najlepszego wsparcia z naszej strony. Zarządzanie relacjami z klientem pomaga nam rozwijać długoterminową współpracę, która w niektórych wypadkach sięga ponad 20 lat. Wciąż uczymy się od naszych klientów i chcemy wiedzieć o nich więcej po to, by rozumieć ich potrzeby biznesowe, optymalizować świadczone usługi i wyróżniać się na tle konkurencji. Rok 2022 był dla nas niezwykle udany – kontynuowaliśmy sprawdzoną strategię wdrożoną w 2021 roku, jednak tym razem z dużo silniejszej pozycji kapitałowej niż w latach ubiegłych. Pozostajemy na dobrej drodze do osiągnięcia celu strategicznego przyjętego w 2021 roku. Wzrost wartości aktywów netto (NAV) do 2 498,0 mln zł (532,6 mln euro), + 37% rdr MLP GROUP – najważniejsze wydarzenia w 2022 roku Wartość nieruchomości inwestycyjnych Wzrost przychodów z najmu rdr Wycena portfela rdr LTV 7 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wartość aktywów netto (w mln PLN) Wartość aktywów netto (w mln EUR) Wzrost stóp kapitalizacji istotnie ograniczony wyższymi rynkowymi stawkami najmu (ERV) 815 939 1 212 1 825 2 498 2018 2019 2020 2021 2022 190 220 263 397 533 2018 2019 2020 2021 2022 Stopy kapitalizacji - 46bps + 20bps + 29 bps + 36bps -1,00% 0,00% 1,00% 2,00% 3,00% 4,00% 5,00% 6,00% 7,00% 8,00% 9,00% Reversionary Yield 2021 Reversionary Yield 2022 POLSKA NIEMCY RUMUNIA PORTFOLIO Wzrost ERV w +16.9% +15.7% POLSKA NIEMCY +7.4% RUMUNIA Wycena nieruchomości inwestycyjnych MLP Group wzrosła do 4,4 mld PLN (945 mln EUR), + 31% rdr. Niewielki wzrost stóp kapitalizacji odnotowany w Polsce i Niemczech w drugiej połowie 2022 roku został zniwelowany znacznym wzrostem rynkowych stawek najmu. 8 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wyniki z tytułu najmu Struktura najemców MLPG według branży Spożywcza 17% Logistyczna 35% Spożywcza 7% Logistyczna 46% POWIERZCHNIA Produkcyjna + 70% E-commerce - 80% 2022 Produkcyjna 23% E-commerce 23% E-commerce 8% Produkcyjna 39% 2 W 2022 roku wynajęliśmy 235 tys. m powierzchni. Łącznie powierzchnia naszego portfela nieruchomości 2 ukształtowała się na poziomie 1 064 mln m , przy 98-procentowym poziomie wynajęcia wszystkich naszych aktywów. Powierzchnia w budowie wynosiła 119 tys. m2. W 2022 roku z powodzeniem kontynuowaliśmy działania zmierzające do dywersyfikacji bazy naszych aktywów (nieruchomości typu „big-box” i „urban logistics”), najemców i regionów geograficznych. Baza klientów pozostaje zróżnicowana, co świadczy o różnorodności zastosowań oferowanych przez nas powierzchni magazynowych. Dziesięciu największych najemców odpowiada za 42% rocznych przychodów z najmu. Największymi odbiorcami naszej powierzchni w 2022 roku byli klienci z sektorów lekkiej produkcji i logistyki. Jesteśmy przekonani, że zjawisko nearshoringu, czyli przenoszenia produkcji bliżej kraju macierzystego, utrzyma się w 2023 roku. W minionym roku 65% nowych umów najmu zostało zawartych z dotychczasowymi najemcami MLPG. W 2022 roku odnotowaliśmy silny, 10-procentowy wzrost czynszów w ujęciu like-for-like i zawarliśmy umowy na 2 235 tys. m powierzchni, przy czym stawki czynszów w ramach nowych umów kształtowały się średnio 16% powyżej stawek rynkowych ERV. Ze względu na ograniczoną podaż nadal obserwujemy silny popyt ze strony najemców i jedne z najniższych w historii poziomy pustostanów. 2 Ponadto w 2022 roku MLP Group oddała do użytku ok. 226 tys. m GLA, zwiększając czynsze generowane przez projekty ukończone w poprzednim roku o nowo zakontraktowane czynsze w kwocie 36,1 mln zł. Dzięki naszym nowym projektom generującym wysoką stopę zwrotu, przekraczającą 10% yield on cost, jesteśmy w stanie osiągać wysokie wyniki z wyceny dodatkowo wykorzystując nasz bank ziemi, który zostały nabyte po atrakcyjnych cenach. Obecny portfel nieruchomości niezmiennie osiąga bardzo dobre wyniki, również na poziomie wskaźników operacyjnych. Silny portfel najemców – żaden z najemców MLPG nie ma problemów z wypłacalnością ani płynnością – bardzo restrykcyjna i ostrożna polityka doboru najemców zapewnia wystarczający poziom komfortu na wypadek spowolnienia gospodarczego. Ponadto, na podstawie przeprowadzonego testu warunków skrajnych, nie spodziewamy się, by którykolwiek z naszych najemców miał problemy z terminowym regulowaniem czynszu – co tylko dodatkowo potwierdza, że bardzo ostrożna polityka doboru klientów przynosi oczekiwane rezultaty. 9 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Struktura przychodów z najmu w 2022 roku (w mln PLN) 116.8 152.9 24.0 2.5 9.6 Przyszłe urocznione przychody z najmu na podstawie wszystkich podpisanych umów (w mln zł) 150.5 55.6 3.4 209.5 nowe umowy odnowienia umów 72% 28% 100% 776 2 214 m 2 288 076 m 2 1 064 290 m Na 31 grudnia 2022 roku nasz portfel generował czynsze bieżące w wysokości 152,9 mln PLN. W ciągu roku zakontraktowaliśmy czynsze bazowe w wysokości 36,1 mln PLN. Osiągnęliśmy istotny wzrost czynszów z istniejących powierzchni, wykorzystując potencjał zwiększenia wynikowej stopy kapitalizacji oraz efekty indeksacji. Silny popyt wśród najemców skutkował zawarciem dużej liczby umów na powierzchnię, która ma zostać oddana do użytkowania w ciągu najbliższych dwóch lat. ź ź ź 150,5 mln PLN czynszów generowanych przez istniejące aktywa na podstawie umów podpisanych do 2021 roku. Wzrost czynszów wynikający z przeglądu i przedłużenia umów najmu wyniósł 59 mln PLN. Obserwowaliśmy utrzymujące się silne zainteresowanie klientów umowami przednajmu. Suma czynszów bazowych zakontraktowanych na podstawie umów przednajmu oraz najmu powierzchni budowanej spekulacyjnie przed jej ukończeniem wyniosła 59 mln PLN (2021: 46 mln PLN). Znaczny wzrost rok do roku był wynikiem rosnących stawek czynszu na rynku. Utrzymanie klientów na poziomie 100% Przychody z najmu 2021 Czynsze wygenerowane przez budynki istniejące już w 2021 roku Czynsze wygenerowane przez budynki, których budowa skończyła się w 2021 roku Czynsze wygenerowane przez budynki, których budowa skończyła się w 2022 roku Przychody z najmu 2022 Zannualizowane czynsze z umów najmu podpisanych przed 2022 rokiem Zannualizowane czynsze z nowych umów najmu oraz z odnowień umów podpisanych w 2022 roku CAŁKOWITE ZANUALIZOWANE PRZYCHODY Z NAJMU 10 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zgodnie z naszym konserwatywnym podejściem do finansów, MLP Group wykorzystuje dobrą sytuację płynnościową do finansowania celów rozwojowych, przy zachowaniu stałego kosztu długu i konserwatywnego profilu spłat. Uwzględniając aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność w gospodarce, jesteśmy bardzo dobrze przygotowani na obecne wyzwania. Emisja akcji w kwocie 183,5 mln PLN (2 621 343 akcji po cenie nominalnej 70 zł). 100% umów najmu indeksowanych wskaźnikiem CPI dla euro bez limitu (indeksowane raz w roku w lutym). Wszystkie czynsze są denominowane w EUR lub bezpośrednio wyrażone w euro, co znacznie zmniejsza naszą ekspozycję na ryzyko walutowe. Niemal 80% kredytów jest zabezpieczonych IRS na kolejne 5 lat, co skutkuje ograniczoną ekspozycją na ryzyko zmienności stóp procentowych. Dywersyfikacja źródeł energii i wdrażanie rozwiązań wpływających pozytywnie na ochronę środowiska naturalnego. Największą wartością jest potencjał gruntów zabezpieczonych pod przyszłe inwestycje, który umożliwi nam w najbliższych latach szybki rozwój na rynkach europejskich, a tym samym osiągnięcie założonych celów strategicznych. 98% czynszów regulowanych terminowo w ramach całego portfela. Silna pozycja cash-flow. o LTV na poziomie 33,1%, najwyższy wskaźnik pokrycia odsetek na poziomie 3,3 x ICR o Długi średni okres wymagalności długu na poziomie 5,1 lat o FFO na poziomie 86,8 mln zł (18,5 mln EUR), + 59% rdr MLP Group cieszy się bardzo dobrą kondycją finansową i bezpieczną strukturą kapitałową umożliwiającą realizację długoterminowych celów strategicznych. Niewielka dźwignia finansowa, długi średni okres wymagalności długu wynoszący 5,1 roku, brak konieczności refinansowania zadłużenia w krótkim okresie oraz limitowane lub stałe oprocentowanie praktycznie całego długu istotnie zwiększają naszą elastyczność finansową, umożliwiając dalsze inwestycje w rozwój i przejęcia, które oferują atrakcyjne skorygowane o ryzyko zwroty z kapitału. Pozwolę sobie zacząć od słynnego cytatu: cała nasza wiedza dotyczy przeszłości, a wszystkie nasze decyzje dotyczą przyszłości – przyszłości, która z założenia pozostaje nieznana. Na wszystkich rynkach, na których działamy, zapotrzebowanie najemców na powierzchnie magazynowe nie traci dynamiki, a kombinacja takich czynników, jak zjawisko nearshoringu, utrzymujący się popyt w segmencie handlu elektronicznego oraz przebudowa łańcuchów dostaw, będzie jeszcze bardziej napędzać zainteresowanie tego typu obiektami. Nasze powierzchnie charakteryzują się elastycznością, która umożliwia dostosowanie ich do potrzeb firm z wielu różnych branż, co w połączeniu z naszym konsekwentnym ukierunkowaniem na jakość obsługi klienta poprzez wyróżniającą się na rynku platformę operacyjną, przekłada się na wysoki wskaźnik zadowolenia i utrzymania najemców, a także na wyniki naszej działalności w zakresie zarządzania aktywami i wynajmu nieruchomości. Przewidujemy, że różnica pomiędzy dynamiką popytu na powierzchnie magazynowe, a ograniczoną podażą będzie powodować dalszy wzrost czynszów. Główne czynniki generujące popyt na nieruchomości logistyczne to: Niewielka dostępność wolnych powierzchni, która pozostanie czynnikiem o kluczowym znaczeniu, wysoki wskaźnik przednajmu nowych obiektów. Brak oznak zrównoważenia podaży i popytu w bliskiej perspektywie czasowej. Stawki najmu będą prawdopodobnie nadal rosnąć przy utrzymującym się silnym popycie: w kolejnych kwartałach należy się spodziewać tendencji wzrostowej w stawkach czynszu za najlepsze powierzchnie. Zwiększona aktywność ze strony dostawców 3PL. Sytuacja finansowa MLP Group ź ź ź ź ź ź ź ź Plany MLP Group na 2023 rok ź ź ź ź 11 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Rozważane kierunki nearshoringu Strategie najemców w zakresie zarządzania łańcuchami dostaw w ciągu najbliższych 3 lat 0% 20% 40% 60% 80% 100% 0% 20% 40% 60% Źródło: Savills, European Real Estate Logistics Consensus Źródło: BCI Global 2022 ź ź W całej Europie obserwowany jest wyraźny zwrot w stronę nearshoringu (czyli przenoszenia części produkcji z rynków azjatyckich do Europy) oraz silny popyt na wynajem powierzchni ze strony firm z branży produkcyjnej. Koszty energii, zagadnienia ESG oraz kwestie związane z neutralnością klimatyczną będą zyskiwać na znaczeniu. Głównym czynnikiem generującym popyt na powierzchnie przemysłowe w 2023 roku i w kolejnych latach będzie zjawisko nearshoringu. MLP Group jest doskonale przygotowana do tego, aby wychodzić naprzeciw zapotrzebowaniu ze strony rynku, dysponując świetnie wykwalifikowanym zespołem w Europie oraz portfelem gruntów w pobliżu głównych aglomeracji miejskich, z szerokim dostępem do zasobów ludzkich. Popyt w 2023 roku determinowany będzie szeregiem czynników – drugim istotnym trendem obok nearshoringu będzie dążenie do zabezpieczenia i zwiększenia odporności łańcuchów dostaw. Wycena: czego należy się spodziewać w 2023 roku – prognozowanie stóp kapitalizacji w jakimkolwiek okresie jest niewątpliwie zadaniem trudnym ze względu na wielość czynników o charakterze ekonomicznym i finansowym (związanych przede wszystkim z poziomem stóp procentowych i spreadów kredytowych), na które w większości przypadków nie mamy bezpośredniego wpływu. Niemniej jednak perspektywy operacyjne dla naszego portfela są wyśmienite, a sprzyjają im strukturalne czynniki generujące popyt ze strony najemców i ograniczona podaż (najniższy w historii wskaźnik pustostanów), a także znaczny wzrost poziomów czynszów i rynkowych stawek najmu (ERV). Dlatego z optymizmem myślimy o potencjale dalszego wzrostu naszych dochodów z najmu, szczególnie w ramach portfela magazynów miejskich. Niemcy Bardzo prawdopodobne Prawdopodobne Neutralne Inne kraje Europy Zachodniej Kraje Beneluksu Węgry Inne kraje Europy Środkowo -Wschodniej Rumunia, Serbia oraz Macedonia Polska Przenoszenie produkcji do kraju macierzystego/krajów pobliskich Ograniczanie zależności od importu Zwiększanie ilości zapasów Inwestowanie w automatyzację Zmniejszanie śladu węglowego Poszerzanie zasięgu/wzmacnianie działalności 12 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Naszym strategicznym celem jest stałe poszerzanie portfela nieruchomości magazynowych. W 2023 roku zamierzamy ponieść nakłady inwestycyjne (CAPEX) rzędu ok. 150-200 mln EUR, z czego blisko 30% przeznaczymy na zakup działek. W tym okresie planujemy wynająć 250 tys. m2 nowej powierzchni magazynowej. Co najważniejsze, zamierzamy kontynuować rozwój działalności na rynku niemieckim, gdzie systematycznie powiększamy nasze portfolio projektów. Zamierzamy pozyskać najemców na powierzchnie dostępne w ramach parków logistycznych MLP Idstein (w okolicach Frankfurtu nad Menem), MLP Business Park Schalke i MLP Business Park Niederrhein. Planujemy wzmocnienie i rozbudowę naszej działalności w regionach, w których jesteśmy już obecni, tj. w Zagłębiu Ruhry, Hesji i Brandenburgii. Dalszy rozwój na rynku niemieckim jest kluczowym punktem naszej strategii. Również Austria jest dla nas jednym z najważniejszych rynków, na którym ruszy w tym roku budowa naszego pierwszego parku logistycznego – MLP Business Park Wien. Powodzenie tej inwestycji jest już teraz spektakularne – jeszcze przed rozpoczęciem budowy obserwujemy ogromne zainteresowanie ze strony potencjalnych najemców (deklarowany popyt przekracza 150% powierzchni dostępnej do wynajmu w ramach tego projektu). Mając na względzie potencjał rynku wiedeńskiego, planujemy zakup w stolicy Austrii kolejnych dwóch działek, które są obecnie przedmiotem analizy i badania due diligence. Wreszcie rynek polski, który pozostaje dla MLP Group głównym obszarem zainteresowania i na którym zamierzamy stale rozbudowywać ofertę w regionach o największym potencjale logistycznym. W 2023 roku przystąpimy do realizacji inwestycji MLP Business Park Łódź, MLP Business Park Poznań oraz, potencjalnie, MLP Business Park Wrocław. Równolegle ruszą inwestycje obejmujące budowę obiektów typu big-box, a wśród nich rozbudowa kompleksów MLP Poznań West i MLP Pruszków (największy park logistyczny w okolicach Warszawy), oraz projekty MLP Łodź, MLP Gorzów i MLP Zgorzelec (inwestycja zlokalizowana w pobliżu zachodniej granicy Polski), a także nowa inwestycja na wschodzie Polski, blisko granicy z Ukrainą. Wszystkie one powiększą nasz 2 portfel o 250 tys. m nowo wybudowanej powierzchni logistycznej. W 2023 roku koncentrować się będziemy na projektach z zakresu logistyki miejskiej (MLP Business Park) jako produkcie o wysokim potencjale wzrostu, rentowności i odporności na cykle dekoniunktury gospodarczej – odpowiadając na potrzeby wynikające z ewolucji handlu detalicznego (e-commerce) poprzez oferowanie: 2 mniejszych magazynów, o powierzchni poniżej 2 500 m , zlokalizowanych w obrębie lub w pobliżu miast, z łatwym dostępem do wykfalifikowanych pracowników i transportu publicznego. Obiekty logistyki miejskiej są traktowane przez władze lokalne z większą przychylnością niż obiekty typu big-box, ponieważ są obsługiwane przez mniejsze samochody ciężarowe i zapewniają szersze możliwości zatrudnienia dla pracowników umysłowych i fizycznych. Dodatkowo planujemy dalszą realizację projektów typu big-box, przede wszystkim w odpowiedzi na rozwój handlu elektronicznego oraz na potrzeby klientów z sektora przemysłu lekkiego w związku z rosnącym popytem, spowodowanym np. przenoszeniem produkcji z Azji do Europy. MLP Group na bieżąco uzupełnia swój bank ziemi. Koncentrujemy się na pozyskiwaniu terenów inwestycyjnych w bezpośrednim sąsiedztwie już funkcjonujących parków lub w innych atrakcyjnych lokalizacjach, w pobliżu prężnych węzłów logistycznych i korytarzy transportowych oraz dużych, gęsto zaludnionych ośrodków miejskich. 2 W 2022 roku MLP Group nabyła ok. 377 000 tys. m gruntów (nie licząc umów na opcje zakupu), przede wszystkim na swoich głównych rynkach na terenie Europy. Działania MLP Group są szczególnie ukierunkowane na ochronę środowiska i osiągnięcie zerowej emisji dwutlenku węgla do 2024 roku. W ramach istniejących i nowo budowanych obiektów realizowany jest projekt budowy farm fotowoltaicznych na dachach parków logistycznych, który w 2024 roku powinien nam dostarczyć między 9 a 10,5 GWh zielonej energii. W 2023 roku 85% naszych projektów na rynku krajowym będzie posiadało certyfikat BREEAM na poziomie Excellent lub Very Good, oraz certyfikat DGNB Gold lub Platinum przyznawany na rynku niemieckim i austriackim. Standard pozostałych 20% polskich projektów z niższymi notami zamierzamy podnieść co najmniej do poziomu VERY good w 2024 roku. Plan rozwoju MLP w 2023 roku 13 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Korzystając z okazji, pragnę wyrazić głęboką wdzięczność i uznanie dla wszystkich pracowników naszej firmy. Liczę na to, że lektura mojego listu pozwoliła akcjonariuszom i innym czytelnikom docenić niezwykły charakter i kompetencje naszego zespołu, z których – mam nadzieję – są Państwo równie dumni jak ja. Na koniec chciałbym wyrazić szczerą nadzieję, że obywatele Unii Europejskiej doczekają niebawem końca straszliwej pandemii COVID-19 i wojny toczącej się obecnie na terytorium Ukrainy, a nasz świat powróci znowu na ścieżkę pokoju i demokracji. Być może rok 2022 okazał się daleki od oczekiwań, lecz nasz model biznesowy dowiódł w tych trudnych warunkach swojej jakości i odporności, nieprzerwanie tworząc dla nas wartość. Jestem dumny z tego, jak wszyscy członkowie zespołu MLP Group zjednoczyli siły we wspólnej, ciężkiej pracy, aby ten sukces stał się faktem. Radosław T. Krochta Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny, MLP Group Na zakończenie 14 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) II. Oświadczenie Zarządu Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym. Pruszków, 17 marca 2023 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki. Sprawozdanie Zarządu z działalności MLP Group S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku - PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. 15 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) III. Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A. 31 grudnia 31 grudnia 2022 2021 Średni kurs w okresie * 4,6883 4,5775 Średni kurs na ostatni dzień okresu 4,6899 4,5994 na dzień tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Aktywa trwałe 899 206 195 505 Aktywa obrotowe 205 442 43 805 144 917 31 508 Aktywa razem 1 044 123 227 013 Zobowiązania długoterminowe 587 535 125 278 527 333 114 653 Zobowiązania krótkoterminowe 66 167 14 108 103 464 22 495 Kapitał własny, w tym: 618 326 131 842 413 326 89 865 Kapitał zakładowy 5 999 1 279 5 344 1 162 Pasywa razem 1 272 028 271 228 1 044 123 227 013 Liczba akcji (w szt.) 23 994 982 23 994 982 21 373 639 21 373 639 25,77 5,49 19,34 4,20 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Przychody 16 311 3 479 20 949 4 577 (22 417) (4 781) (20 328) (4 441) (6 119) (1 305) 268 59 32 771 6 990 19 572 4 276 26 652 5 685 19 840 4 334 23 022 4 911 17 978 3 927 Całkowite dochody ogółem 23 022 4 911 17 978 3 927 23 022 4 911 17 978 3 927 1,07 0,23 0,87 0,19 Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki (w EUR/PLN na średnioważoną akcję) Zysk przed opodatkowaniem Przychody/(Koszty) finansowe netto Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Jednostkowym sprawozdaniem finansowym: Zysk netto * Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego. Podstawowe pozycje Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w przeliczeniu na euro: 2022 2021 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa (w PLN/ EUR) na jedną akcję 1 066 586 227 423 1 272 028 271 228 16 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR 3 399 743 (63 469) (13 538) (124 613) (27 223) 172 856 36 870 208 153 45 473 86 939 18 993 Przepływy pieniężne razem 85 724 18 727 na dzień tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR 92 192 20 044 6 468 1 519 92 192 20 044 2022 2021 Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2020 roku wyniósł 4,6148 EUR/PLN. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Do przeliczenia powyższych danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto: Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu" Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu" Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych Do przeliczenia danych Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro: (5 592) (1 193) 103 795 22 139 107 850 23 004 200 042 42 654 za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z MSSF UE Jednostkowe sprawozdanie finansowe MLP Group S.A. 18 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. IV. 1. 2. 3. 4. 5. Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym. Pruszków, 17 marca 2023 r. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 107 850 tys. złotych. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 205 000 tys. złotych. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej. W dniu 17 marca 2023 r. Zarząd Spółki MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji Jednostkowe sprawozdanie finansowe ("Sprawozdanie finansowe") Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE"). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej kolejności: Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 23 022 tys. złotych. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku, po stronie aktywów i pasywów, wykazujące sumę 1 272 028 tys. złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego 19 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. za rok zokończony 31 grudnia Nota 2022 2021 Przychody 6 16 311 20 949 Pozostałe przychody operacyjne 7 177 145 Pozostałe koszty operacyjne 8 (190) (498) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 9 (22 417) (20 328) Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej (6 119) 268 Przychody finansowe 10 53 457 32 469 Koszty finansowe 10 (20 686) (12 897) Przychody/(Koszty) finansowe netto 32 771 19 572 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 26 652 19 840 Podatek dochodowy 11 (3 630) (1 862) Zysk z działalności kontynuowanej 23 022 17 978 Zysk netto 23 022 17 978 Zysk netto przypadający na: Właścicieli Jednostki 23 022 17 978 Całkowite dochody ogółem 23 022 17 978 Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody Całkowite dochody przypadające na: Właścicieli Jednostki 23 022 17 978 Zysk na akcję 20 Zysk na jedną akcję zwykłą: - 1,07 0,87 - 1,07 0,87 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą: - 1,07 0,87 Podstawowy i rozwodniony (zł) zysk za rok przypadający zwykłym akcjonariuszom Jednostki Dominującej Zysk na jedną akcję zwykłą Zysk na jedną akcję zwykłą 20 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia Nota 2022 2021 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 29 79 Rzeczowe aktywa trwałe 273 206 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 12 123 465 123 450 Inwestycje finansowe długoterminowe 13 942 187 768 959 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 - 2 846 Pozostałe inwestycje długoterminowe 3 666 Aktywa trwałe razem 899 206 Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe 14 - 49 480 Należności z tytułu podatku dochodowego 17 8 186 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 17 5 392 3 059 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 92 192 144 917 Aktywa obrotowe razem 144 917 AKTYWA RAZEM 1 272 028 1 044 123 Kapitał własny 19 Kapitał zakładowy 5 999 5 344 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 485 348 304 025 Kapitał rezerwowy 4 194 4 194 Kapitał zapasowy 65 097 65 097 Zyski zatrzymane, w tym: 57 688 34 666 Zysk (strata) z lat ubiegłych 34 666 16 688 Zysk netto 23 022 17 978 Kapitał własny przypisywany właścicielom Jednostki 618 326 413 326 Kapitał własny razem 618 326 413 326 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21 586 751 527 333 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 784 - Zobowiązania długoterminowe razem 587 535 527 333 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21 57 044 94 520 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 22 1 065 4 432 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 23 8 058 4 512 66 167 103 464 Zobowiązania krótkoterminowe razem 66 167 103 464 Zobowiązania ogółem 653 702 630 797 PASYWA RAZEM 1 272 028 1 044 123 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 632 1 066 586 200 042 205 442 205 442 21 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 2022 2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 26 652 19 840 Korekty razem, w tym: (14 163) Amortyzacja 120 113 Odsetki, netto (22 050) (8 643) Różnice kursowe (1 029) (930) Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy (10 764) (10 586) Pozostałe (2 866) Zmiana stanu należności (2 333) 12 027 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych 179 (3 278) Środki pieniężne z działalności operacyjnej 5 677 Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony 178 (2 278) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 399 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 221 058 268 394 Wpływy z tytułu otrzymanej dywidendy 10 764 10 586 Odsetki otrzymane 4 057 12 273 Nabycie udziałów 12 (15) (30) (228) (193) 91 32 Wpływy ze zbycia innych inwestycji w aktywa finansowe 49 059 103 381 - (132 700) Udzielone pożyczki (348 255) (386 356) Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (63 469) (124 613) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z zaciągniętych pożyczek 66 061 12 433 Wydatki na spłatę zaciągniętych pożyczek - (12 433) Emisja obligacji 28 547 93 304 181 978 123 585 Zapłacone odsetki od pożyczek - (76) Zapłacone odsetki od obligacji (9 612) (8 660) Wydatki na wykup obligacji (94 118) Środki pieniężne z działalności finansowej 172 856 208 153 Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych 103 795 86 939 4 055 (1 215) Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wydatki na nabycie innych inwestycji w aktywa finansowe Zbycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Przepływy pieniężne razem 107 850 85 724 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 92 192 6 468 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 18 92 192 (32 422) 3 455 (5 770) (5 592) 200 042 22 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku 5 344 304 025 4 194 65 097 34 666 413 326 413 326 Całkowite dochody: Wynik finansowy 0 0 0 0 23 022 23 022 23 022 Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 0 0 0 0 23 022 23 022 23 022 Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 655 181 323 0 0 0 181 978 181 978 Zmiany w kapitale własnym 655 181 323 0 0 23 022 205 000 205 000 Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku 5 999 485 348 4 194 65 097 57 688 618 326 618 326 Kapitał zakładowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 4 931 180 853 4 194 65 097 16 688 271 763 271 763 Całkowite dochody: Wynik finansowy 0 0 0 0 17 978 17 978 17 978 Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 0 0 0 0 17 978 17 978 17 978 Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 413 123 172 - 123 585 123 585 Zmiany w kapitale własnym 413 123 172 0 0 17 978 141 563 141 563 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 344 304 025 4 194 65 097 34 666 413 326 413 326 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 1. Informacje ogólne 1. 1 Dane o spółce MLP Group S.A. 1. 2 Informacje o Grupie Kapitałowej Dodatkowe informacje na temat jednostek podporządkowanych zostały zamieszczone w nocie 12. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 roku. Spółka działa pod firmą MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku. Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299. MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Emitent") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie, przy ul. 3- go Maja 8. Na koniec okresu sprawozdawczego MLP Group S.A. jest podmiotem dominującym dla 54 spółek zależnych: MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o., MLP Pruszków IV Sp. z o.o., MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, Feniks Obrót Sp. z o.o., MLP Poznań Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Bieruń Sp. z o.o., MLP Bieruń I Sp. z o.o., MLP Sp. z o.o., MLP Property Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Business Park Poznań Sp. z o.o., MLP Fin Sp. z o.o., Lokafop 201 Sp. z o.o. SKA, Lokafop 201 Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Temp Sp. z o.o., MLP Dortmund LP Sp. z o.o., MLP Dortmund GP Sp. z o.o., MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Poznań West II Sp. z o.o., MLP Bucharest West Sp. z o.o., MLP Teresin II Sp. z o.o., MLP Bucharest West SRL, MLP Pruszków V Sp. z o.o., MLP Germany Management GmbH, MLP Wrocław West Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o., MLP Łódź II sp. z o.o., MLP Poznań East sp. z o.o., MLP Schwalmtal LP sp. z o.o., MLP Schwalmtal GP sp. z o.o., MLP Pruszków VI sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Business Park Wien GmbH, MLP Wrocław West I Sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.,MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Gorzów Sp. z o.o., MLP Idstein GP Sp. z o.o., MLP Idstein Lp. Sp. z o.o., MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG, MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.,MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o., MLP Trebur Sp. z o.o. & Co. KG i MLP Poznań West III Przedmiotem działalności Spółki są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wnoszeniem budynków, oraz budownictwo. Przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD: 7032Z, czyli zarządzanie nieruchomościami na zlecenie. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii, Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego 23 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 24 1. 3 Skład Zarządu Radosław T. Krochta - Prezes Zarządu Michael Shapiro - Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost - Członek Zarządu Monika Dobosz - Członek Zarządu Agnieszka Góźdź - Członek Zarządu 1. 4 Skład Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel - Przewodniczący Rady Nadzorczej Eytan Levy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej Guy Shapira - Członek Rady Nadzorczej Piotr Chajderowski - Członek Rady Nadzorczej Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej 2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 2. 1 Oświadczenie zgodności 2. 2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej 2. 2. 1 Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu lub później 1 stycznia 2022 1 stycznia 2022 1 stycznia 2022 Następujący nowy standard wchodzi w życie po raz pierwszy w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki za 2022 rok: Spółka MLP Group S.A. sporządziła Jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF UE"). Spółka zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby: W dniu 26 lipca 2022 roku na mocy uchwały Rady Nadzorczej, do Zarządu Spółki zostały powołane: Pani Monika Dobosz i Pani Agnieszka Góźdź. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską Ewentualny wpływ na Jednostkowe sprawozdanie finansowe MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć brak wpływu Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe brak istotnego wpływu Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe brak istotnego wpływu MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 25 1 stycznia 2022 2. 2. 2 Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz później decyzją Unii Europejskiej wprowadzenie zostało odroczone decyzją Unii Europejskiej nie zostanie wprowadzony 1 stycznia 2024 1 stycznia 2024 1 stycznia 2023 1 stycznia 2023 1 stycznia 2023 1 stycznia 2023 2. 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Ewentualny wpływ na Jednostkowe sprawozdanie finansowe brak wpływu brak wpływu brak istotnego wpływu brak istotnego wpływu brak istotnego wpływu MSSF 16 Leasing Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe brak istotnego wpływu Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy brak istotnego wpływu MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe brak wpływu Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, w tym: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy MSSF 9 Instrumenty finansowe MSR 41 Rolnictwo przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing brak istotnego wpływu Opublikowane standardy i interpretację, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 26 2. 4 2. 4. 1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 2. 4. 2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej: 31 grudnia 31 grudnia 2022 2021 EUR 4,6899 4,5994 USD 4,4018 4,0600 RON 0,9475 0,9293 2. 5 Dokonane osądy i szacunki 3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 3. 1 Waluty obce Transakcje w walucie obcej Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Dane w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji Jednostkowego sprawozdania finansowego. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Do wyceny pozycji z Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN): Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez niezależnych ekspertów. Obszary, w ramach których dokonano szacunków w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym to: szacunek oczekiwanej straty kredytowej (ECL) w stosunku do aktywów finansowych, rezerwa na zmienne wynagrodzenie Zarządu. MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 27 3. 2 Instrumenty finansowe 3. 2. 1 Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń 3. 2. 2 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, od których oczekuje się, że ich wartość godziwa lub wynikające z nich przepływy pieniężne skompensują zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej lub zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Spółka ocenia efektywność zabezpieczenia zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach późniejszych, co najmniej na każdy koniec okresu sprawozdawczego. Weryfikacja spełnienia warunków w zakresie efektywności powiązania jest dokonywana na bazie prospektywnej, w oparciu o analizę jakościową. Jeśli to konieczne Spółka wykorzystuje analizę ilościową (metoda regresji liniowej) w celu potwierdzenia istnienia ekonomicznego powiązania pomiędzy instrumentem zabezpieczającym i pozycją zabezpieczaną. W przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, Spółka: - część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, które stanowią efektywne zabezpieczenie z tytułu zabezpieczanego ryzyka, ujmuje w innych całkowitych dochodach, - nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje w rachunku zysków lub strat. W przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności operacyjnej część nieefektywna jest ujmowana w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych, a w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności finansowej w przychodach/kosztach finansowych, - reklasyfikuje zyski lub straty z kapitału do rachunku zysków lub strat do linii, w której wykazywana jest pozycja zabezpieczana, - wyłącza zyski lub straty z kapitału i koryguje wartość początkową pozycji zabezpieczanej. W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej (działalność operacyjna), zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego oraz pozycji zabezpieczanej są ujmowane w rachunku wyników w pozycji pozostałe przychody/koszty operacyjne. Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Skumulowane zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach aż do momentu realizacji planowanej transakcji i jej ujęcia, ujmowane są, jako zysk lub strata bieżącego okresu. 28 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 3. 2. 3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 3. 2. 4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: - aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz - jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje. Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach krótkoterminowych. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z tytułu odsetek) w wyniku finansowym. Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Spółki. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. 29 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 3. 2. 5 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 3. 3. Kapitał własny 3. 3. 1 Kapitał zakładowy 3. 3. 2 Kapitał rezerwowy 3. 3. 3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 3. 3. 4 Kapitał zapasowy 3. 3. 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych 3. 4. Rzeczowe aktywa trwałe Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału. Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym. Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. W ich skład wchodzą udziały w jednostkach zależnych jako swoiste kontrakty, z których wynika prawo do majątku innej jednostki. Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich. Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami. Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich. Kapitały rezerwowe to inne kapitały przewidziane statutem Spółki przeznaczone na pokrycie szczególnych strat lub wydatków. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych aktywów trwałych przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. 30 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 3. 4. 1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych 3. 4. 2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym 3. 4. 3 Amortyzacja Budynki 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat Środki transportu 5 - 7 lat Meble i wyposażenie 1 - 5 lat Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto składnika rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Spółkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składnika rzeczowych aktywów trwałych przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowych aktywów trwałych. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego urządzenia. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako koszty. 31 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 3. 5. Wartości niematerialne 3. 6. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 3. 6. 1 Aktywa finansowe Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Spółka prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne przyporządkowane danym składnikom. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych. Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu, natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: • Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); • Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa; • Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany. 32 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 3. 6. 2 Aktywa niefinansowe • dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku. Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat. • pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp. Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny: • pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni; • nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika; Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartości odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy koniec okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 33 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 3. 7. Świadczenia pracownicze 3. 8. Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych 3. 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 3. 10. Rezerwy 3. 11. Kredyty bankowe i pożyczki Spółka w ramach aktywów, prezentuje „Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych" stanowiące niezafakturowane kwoty rozpoznanych przychodów według stopnia zaawansowania wykonania usługi zgodnie z zasadami opisanymi w polityce rozpoznawania przychodów. Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego „utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych. Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna. Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok. Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które rezerwa ta została utworzona. Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. Program określonych składek 34 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 3. 12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3. 13. Przychody 3. 13. 1 Świadczenie usług 3. 13. 2 Świadczenie usług budowlanych 3. 14. Koszty i przychody finansowe Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia zaawansowania realizacji świadczonych usług budowlanych na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji usług budowlanych jest oceniany poprzez poziom poniesionych kosztów. Wynik transakcji jest oceniany, jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ ze spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw, dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji transakcji jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. Wynik transakcji jest oceniany jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania. 35 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 3. 15. Podatek dochodowy 3. 16 Zysk na akcję Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla celów podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia zobowiązania do wypłaty tej dywidendy. Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje udzielone pracownikom. Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. 36 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 4. Zarządzanie ryzykiem finansowym 4. 1 Ryzyko kredytowe 4. 1. 1 4. 2 Ryzyko płynności 4. 3 Ryzyko rynkowe 4. 3. 1 Ryzyko walutowe Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki Celem zarządzania płynnością przez Spółkę jest zapewnienie zdolności do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Spółkę na straty i podważenie reputacji. Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc pod uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Spółki. Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania takiego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki. Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Wykorzystywane przez Spółkę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami: Ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko walutowe nota 24.2. 2 i ryzyko stopy procentowej 24.2. 3). Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Spółka nie będzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne. Ryzyko kredytowe (nota 24.2. 4), Ryzyko płynności (nota 24.2. 1), Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i procedury przyjęte przez Spółkę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem przez Spółkę. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie wydatków operacyjnych. To zabezpieczenie nie obejmuje jednak szczególnie trudnych sytuacji, których nie można przewidzieć, takich jak katastrofy czy klęski żywiołowe. Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Spółki. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Spółki w ramach przyjętych limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami i pożyczkami, które denominowane są w walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki, głównie euro (EUR). Spółka zaciąga pożyczki denominowane w EUR. Dla zrównoważenia ryzyka walutowego, Spółka posiada także należności z tytułu udzielonych pożyczek w EUR. Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na to ryzyko. Ryzyko kredytowe Spółki z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek. Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi Zarząd. 37 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 4. 4 Zarządzanie kapitałem 5. Sprawozdawczość segmentów działalności 5. 1. Informacje dotyczące głównych klientów Spółki Udział głównych klientów w osiąganych przychodach Spółki przedstawia się następująco: 2022 2021 MLP Pruszków I Sp. z o.o. 18% 14% MLP Pruszków III Sp. z o.o. 9% 7% MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 8% 0% MLP Łódź II sp. z o.o. 7% 0% MLP Lublin Sp. z o.o. 7% 10% MLP Poznań West II Sp. z o.o. 6% 7% MLP Gliwice Sp. z o.o. 6% 8% MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 6% 5% Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Spółki. W ciągu roku nie było zmian w podejściu Spółki do zarządzania kapitałem. Spółka nie podlega zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym. Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne korzyści niż pozostałe segmenty. Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Spółki MLP Group S.A. jest zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Zgodnie z MSSF 8 pkt 4, sprawozdawczość segmentów została zaprezentowana w nocie nr 5 Skonsolidowanego Sprawozdania Grupy Kapitałowej. Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału. Wskaźnik ten definiowany jest, jako zysk z działalności operacyjnej podzielony przez kapitał własny rozumieny jako suma: kapitału zakładowego i nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalne, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla zwyczajnych akcjonariuszy. 38 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 6. Przychody za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021 Zarządzanie nieruchomościami 5 979 5 097 Zarządzanie projektami 887 816 Usługi doradcze 8 260 12 498 Usługi refakturowane 1 185 658 - 1 880 Przychody razem 16 311 20 949 16 126 19 029 7. Pozostałe przychody operacyjne za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021 - 11 15 23 Inne 162 111 Pozostałe przychody operacyjne 177 145 1) Spółka podpisała umowę deweloperską z firmą Westinvest Gesellschaft fur Investmentfonds mbH, w ramach której w latach 2020-2021 realizowała budowę magazynu na obcym gruncie położonym w Tychach. W 2021 roku Spółka rozpoznała przychody z tego tytułu w kwocie 1 880 tys. PLN. w tym przychody od jednostek powiązanych Rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty Przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej 1) Zgodnie z kryterium rodzaju umowy (MSSF 15), przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej stanowią przychody ze sprzedaży oparte na stałej cenie w wysokości 1 880 tys. PLN w 2021 roku. Szczegóły dotyczące przychodów od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.3. Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 39 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 8. za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021 Koszty zlikwidowanych środków trwałych (46) Koszty sądowe - (19) Pozostałe koszty operacyjne (129) (394) Zapłacone odszkodowania i kary umowne - (81) Przekazane darowizny (15) (4) Pozostałe koszty operacyjne (190) (498) 9. za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021 Amortyzacja (120) (113) Zużycie materiałów i energii (494) (364) Usługi obce (15 646) (11 398) Podatki i opłaty (402) (238) Wynagrodzenia (4 111) (6 894) (980) (630) Pozostałe koszty rodzajowe (664) (691) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (22 417) (20 328) 10. Przychody i koszty finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021 41 592 20 292 10 764 10 586 Pozostałe 31 - Różnice kursowe netto 1 007 1 036 Przychody z tytułu posiadanych jednostek uczestnicwa TFI 63 555 Przychody finansowe razem 53 457 32 469 (8 460) (3 355) Odsetki budżetowe (5) (6) Koszty odsetek od obligacji (11 145) (8 849) Pozostałe koszty finansowe (1 076) (687) Koszty finansowe razem (20 686) (12 897) Pozostałe koszty operacyjne Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Szczegóły dotyczące przychodów i kosztów finansowych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.3. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za okres zakończony 31 grudnia 2022 r. wyniosły 22 417 tys. PLN. Wyżej wymienione koszty ponoszone przez Spółkę w zdecydowanej większości obejmują wydatki związane z funkcjonowaniem Grupy oraz z usługami świadczonymi na rzecz Grupy. W 2021 roku koszty te powiększały wydatki związane z realizacją umowy deweloperskiej w kwocie 1 529 tys. PLN. Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązań i należności z tytułu pożyczek oraz obligacji denominowanych w EUR. Odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych - 40 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 11. Podatek dochodowy za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021 Podatek dochodowy bieżący - 2 092 Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych 3 630 (230) Podatek dochodowy 3 630 1 862 Efektywna stopa podatkowa 2022 2021 Zysk przed opodatkowaniem 26 652 19 840 Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%) (5 064) (3 770) 2 045 2 011 Spisanie aktywa od straty podatkowej 399 - Przychody nie będące przychodami podatkowymi (9) - Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych (1 001) (103) Podatek dochodowy (3 630) (1 862) Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych za rok zakończony 31 grudnia 2022 2021 Zysk przed opodatkowaniem 26 652 19 840 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodów: 8 460 3 279 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego, pakietu 211 133 Ujemne różnice kursowe z wyceny 37 182 36 450 7 579 8 221 Storno dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia 13 630 21 125 Rezerwa na świadczenia pracownicze 15 Naliczone odsetki od obligacji 2 187 2 533 Odsetki budżetowe zapłacone 5 6 Pozostałe 12 892 670 Przekazane darowizny 4 82 146 72 436 Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów: Zapłacone odsetki od pożyczek otrzymanych - Wykorzystanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 133 100 8 121 5 742 Wykorzystanie rezerwy na odsetki od obligacji 2 533 2 417 - 4 709 Pozostałe - 10 787 12 968 Odsetki naliczone od pożyczek otrzymanych Rezerwa na koszty wynagrodzenia Rady Nadzorczej i Zarządu oraz usług doradczych i zarządczych Wykorzystanie rezerwy na koszty wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej oraz usług doradczych i zarządczych Wykorzystanie rezerwy na koszty związane z realizacją umowy deweloperskiej Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy 41 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 3 494 16 098 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania: Dodatnie różnice kursowe z wyceny 15 360 13 630 Otrzymana dywidenda 10 764 10 586 41 039 18 446 Pozostałe 352 8 36 450 37 817 103 965 80 487 Dochód do opodatkowania (2 460) 14 919 Odliczenia od dochodu Strata z lat ubiegłych - (3 911) Podstawa opodatkowania - 11 008 Podatek dochodowy - 2 092 Storno ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia Naliczone a niezapłacone odsetki od pożyczek udzielonych Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu następnego roku podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Przychody zwiększające przychody do opodatkowania: Spłata odsetek od pożyczek 3 494 9 655 - 6 403 Pozostałe - 40 Przychody z tytułu realizacji umowy deweloperskiej 42 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych na dzień 31 grudnia 2022 2021 Wartość brutto na początek okresu 123 450 123 420 - 5 - 5 - 5 - 5 - 5 - 5 5 - 5 - 5 - Wartość brutto na koniec okresu 123 465 123 450 Wartość netto na koniec okresu 123 465 123 450 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 2022 2021 2022 2021 MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków IV Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Lublin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Polska 100% 100% 100% 100% Feniks Obrót Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Property Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Teresin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP FIN Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% LOKAFOP 201 Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Polska 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gliwice Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Objęcie udziałów w spółce MLP Poznań West III Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Objęcie udziałów w spółce MLP Gorzów Sp. z o.o. LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein GP sp. z o.o. Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein LP sp. z o.o. Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. (dawnej: MLP Schwäbisch Gmünd GP Sp. z o.o.) Objęcie udziałów w spółce MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. (dawnej: MLP Schwäbisch Gmünd LP Sp. z o.o.) Jednostka Udział bezpośredni i pośredni Spółki w prawach Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka posiada udziały w sposób bezpośredni lub pośredni w następujących podmiotach: Państwo rejestracji Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA 43 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 2022 2021 2022 2021 Polska 100% 100% 100% 100% MLP Czeladź Sp z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Temp Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Dortmund LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Dortmund GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Poznań West II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bucharest West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bucharest West SRL Rumunia 100% 100% 100% 100% MLP Teresin II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków V Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Germany Management GmbH Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Łódź II sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań East sp. z o.o. 5) Polska 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków VI Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Wien GmbH Austria 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Gorzów Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Idstein LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Idstein GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. 1) Polska 100% - 100% - MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. 2) Polska 100% - 100% - MLP Business Park Trebur Sp. z o.o. &Co. KG 3) Niemcy 100% - 100% - MLP Poznań West III Sp. z o.o. 4) Polska 100% - 100% - MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG 1) W dniu 16 lutego 2022 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Schwäbisch Gmünd GP Sp. z o.o. Udziały w nowo utworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 22 marca 2022. W dniu 14 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o zmianie nazwy na MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 23 czerwca 2022 roku. 2) W dniu 16 lutego 2022 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Schwäbisch Gmünd LP Sp. z o.o. Udziały w nowo utworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 21 marca 2022 roku. W dniu 14 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o zmianie nazwy na MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 22 czerwca 2022 roku. Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale Udział bezpośredni i pośredni Spółki w prawach Jednostka MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG Państwo rejestracji 44 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 13. na dzień 31 grudnia 2022 2021 Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym 942 187 768 959 Inwestycje długoterminowe 942 187 768 959 14. na dzień 31 grudnia 2022 2021 Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym - 49 480 Inwestycje krótkoterminowe - 49 480 15. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej Udziały Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 123 450 Objęcie udziałów 15 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 123 465 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 768 959 Udzielenie pożyczki 348 255 Spłata kapitału pożyczki (221 058) Naliczenie odsetek od pożyczki 41 592 Spłata odsetek od pożyczki (3 994) Różnice kursowe zrealizowane 7 014 Zmiana wyceny bilansowej 1 419 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 942 187 3) Na mocy aktu notarialnego z dnia 6 lipca 2022 roku została założona spółka MLP Business Park Trebur Sp. z o.o. &Co. KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o., a komplementariuszem spółka MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. 5) W dniu 16 stycznia 2023 roku zarejestrowana została zmiana nazwy MLP Poznań East Sp. z o.o. na MLP Zgorzelec Sp. z o.o. Aktywa z tytułu pożyczek udzielonych Inwestycje długoterminowe 4) Na mocy aktu notarialnego z dnia 14 grudnia 2022 roku została założona spółka MLP Poznań West III Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 4 stycznia 2023 roku. Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym zostały odkupione przez fundusz inwestycyjny w ciągu pierwszego półrocza 2022 roku. Szczegóły dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajdują się w nocie 26.2. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Na dzień 31.12.2022 roku nie wystąpiły podstawy do tworzenia odpisów aktualizujących wartość inwestycji długoterminowych. Inwestycje krótkoterminowe 45 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 16. Podatek odroczony 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia na dzień 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Pożyczki udzielone i otrzymane - 351 5 036 - 5 036 (351) Strata podatkowa 467 430 - - (467) (430) Pozostałe 3 369 1 584 - - (3 369) (1 584) Obligacje 416 481 - - (416) (481) 4 252 2 846 5 036 - 784 (2 846) 1 stycznia 2021 zmiany ujęte w rachunku zysków lub strat 31 grudnia 2021 zmiany ujęte w rachunku zysków lub strat 31 grudnia 2022 Pożyczki udzielone i otrzymane (234) (117) (351) 5 387 5 036 Strata podatkowa (1 141) 711 (430) (37) (467) Pozostałe (782) (802) (1 584) (1 785) (3 369) Obligacje (459) (22) (481) 65 (416) (2 616) (230) (2 846) 3 630 784 Na podstawie przygotowanych przez Spółkę budżetów podatkowych Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na stracie podatkowej. MLP Group S.A. nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu posiadanych udziałów w spółkach zależnych, ponieważ Spółka w pełni kontroluje spółki zależne i w dającej się przewidzieć przyszłości nie planuje sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych. Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wartość netto 46 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe na dzień 31 grudnia 2022 2021 Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 3 117 1 662 Z tytułu dostaw i usług od innych jednostek 4 38 Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 56 108 Rozliczenia międzyokresowe 1 969 1 212 Pozostałe 246 39 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 392 3 059 Należności z tytułu podatku dochodowego 8 186 Należności krótkoterminowe 5 400 3 245 Należności brutto Odpis aktualizujący Należności brutto Odpis aktualizujący Należności nie przeterminowane 2 964 - 1 370 - Przeterminowane od 1 do 90 dni 60 - 153 - Przeterminowane od 91 do 180 dni 44 - 39 - Przeterminowane powyżej 180 dni 299 - 177 - Łącznie należności 3 367 - 1 739 - 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 grudnia 2022 2021 Środki pieniężne w kasie 11 6 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 92 186 Depozyty krótkoterminowe 169 000 - 92 192 92 192 Spółka stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Spółka stwierdziła, że ma następujące homogeniczne grupy należności od jednostek zależnych. Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności, a także wysokość odpisów aktualizujących prezentuje poniższa tabela. 31 grudnia 202131 grudnia 2022 Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 26. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. 31 031 200 042 200 042 47 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 19. Kapitał własny 19. 1 Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2022 2021 Kapitał zakładowy Akcje zwykłe serii A 11 440 000 11 440 000 Akcje zwykłe serii B 3 654 379 3 654 379 Akcje zwykłe serii C 3 018 876 3 018 876 Akcje zwykłe serii D 1 607 000 1 607 000 Akcje zwykłe serii E 1 653 384 1 653 384 Akcje zwykłe serii F 2 621 343 Akcje zwykłe razem 23 994 982 21 373 639 Wartość nominalna 1 akcji 0,25 0,25 Na mocy niniejszej uchwały, Zarząd Spółki został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 655 335,75 PLN ("Kapitał Docelowy") przez okres nie dłuższy niż 3 lata, licząc od dnia zarejestrowania przez właściwy sąd rejestrowy zmiany Statutu. Zarząd może wykonywać przyznane mu upoważnienie przez dokonanie jednego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze przeprowadzenia emisji akcji serii F, w granicach kwoty Kapitału Docelowego. Podwyższenie kapitału zakładowego w granicach Kapitału Docelowego może być dokonane wyłącznie za wkłady pieniężne. Akcje emitowane na podstawie upoważnienia Zarządu, w ramach Kapitału Docelowego, nie będą posiadać jakiegokolwiek uprzywilejowania w stosunku do istniejących akcji. Niniejsze upoważnienie nie obejmuje uprawnienia do podwyższenia kapitału zakładowego ze środków własnych Spółki. Dnia 8 grudnia 2022 roku Spółka wyemitowała 2 621 343 akcji zwykłych serii F o łącznej wartości nominalnej 655 335,75 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 23 994 982 sztuk i uprawnia do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Dnia 22 grudnia 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 5 343 409,75 zł do kwoty 5 998 745,50 zł. Akcje zwykłe na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 12 stycznia 2023 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017. Dnia 16 maja 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie MLP Group S.A. podjęło uchwałę zmieniającą statut Spółki przez upoważnienie Zarządu do podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego z jednoczesnym upoważnieniem Zarządu do pozbawienia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 998 745,5 zł i dzielił się na 23 994 982 akcji uprawniających do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Wszystkie banki, z którymi Spółka współpracuje mają raitingi na poziomie co najmniej A- (rating Fitch). 48 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. na dzień liczba akcji (w sztukach) Wartość liczba akcji (w sztukach) Wartość 21 373 639 5 344 19 720 255 4 931 Emisja akcji 2 621 343 655 1 653 384 413 23 994 982 5 999 21 373 639 5 344 19. 1. 1 Akcjonariusz Ilość akcji i głosów na WZA % udział bezpośredni w kapitale i głosach na WZA CAJAMARCA Holland BV 10 242 726 42,69% Pozostali akcjonariusze 4 183 253 17,44% Israel Land Development Company Ltd. 2) 3 016 329 12,57% THESINGER LIMITED 1 771 320 7,38% Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE 1 714 881 7,15% OFE NNLife 3) 1 656 022 6,90% GRACECUP TRADING LIMITED 641 558 2,67% MIRO LTD. 4) 617 658 2,57% Shimshon Marfogel 149 155 0,62% Oded Setter 1) 2 080 0,01% Razem 23 994 982 100,00% 1) W dniach: 12 stycznia 2022, 30 marca 2022 i 8 czerwca 2022 roku członek Rady Nadzorczej, Oded Setter, nabył odpowiednio: 420 akcji zwykłych, 640 akcji zwykłych i 600 akcji zwykłych. Na dzień 31.12.2022 roku posiada łącznie 2 080 akcji zwykłych co stanowi łącznie 0,0087% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 2 080 głosów, to jest 0,0087% ogólnej liczby głosów. 31 grudnia 2022 Zmiany kapitału zakładowego w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym: 31 grudnia 2021 W dniu 8 grudnia 2022 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 2 621 343 akcji serii F o łączniej wartości nominalnej 655 335,75 zł (wartość nominalna jednej akcji serii F wynosi 0,25 zł). Łącznia ilość akcji i głosów na WZA, po rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym i Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, wynosi 23 994 982sztuk. Ilość/wartość akcji na początek okresu Ilość/wartość akcji na koniec okresu Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego, zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległ zmianie i na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco: Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy 49 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 19. 1. 2 19. 2 Kapitał rezerwowy 4) w dniu 8 grudnia 2022 w ramach emisji akcji serii F, 65 533 sztuk akcji objęła spółka MIRO Ltd. zwiększając pakiet akcji Spółki do 617 658 akcji, który po zmianach stanowi 2,57% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 617 658 głosów, to jest 2,57% ogólnej liczby głosów. 3) poprzednia nazwa MetLife OFE - od 01.02.2023 r. zarządzany przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. - ilość posiadanych akcji na 01.02.2023 r. to 1 591 360 szt W dniu 8 grudnia 2022 roku MIRO Ltd nabył 65 533 akcji zwykłych, co stanowi łącznie 0,27 % udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 65 533 głosów, to jest 0,27% ogólnej liczby głosów. Na dzień 31 grudnia 2022 Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez kontrolowaną przez siebie w 100% spółkę MIRO Ltd., 2,57% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO Ltd. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył ekonomicznie w 10,67% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 13,24% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. Na dzień 31.12.2022 Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu 2021, październiku 2021, styczniu 2022, marcu 2022 oraz czerwcu roku akcje Spółki, 0,0087% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące 2) W dniu 13 maja 2022 roku spółka Israel Land Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael nabyła 100 akcji zwykłych zwiększając pakiet akcji Spółki do 1 933 619 akcji, który po zmianach stanowi 9,05% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 1 933 619 głosów, to jest 9,05% ogólnej liczby głosów. Ponadto w dniu 8 grudnia 2022 w ramach emisji akcji serii F, 1 082 710 sztuk akcji objęła spółka Israel Land Development Company Ltd. zwiększając pakiet akcji Spółki do 3 016 329 akcji, który po zmianach stanowi 12,57% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 3 016 329 głosów, to jest 12,57% ogólnej liczby głosów. Na dzień 31.12.2022 Spółka Israel Land Development Company Ltd. oprócz wykazanego powyżej udziału bezpośredniego posiadała pośrednio 28,73% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. poprzez: a) kontrolowaną RRN Holdings Ltd. (66,69% udziałów w kapitale własnym), która uczestniczy w kapitale zakładowym Cajamarca Holland B.V. w 75% (efekt ekonomiczny 21,35%); b) 100% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez Thesinger Limited (efekt ekonomiczny 7,38%). Łączny efektywny ekonomiczny udział Spółki Israel Land Development Company LTD. w kapitale zakładowym MLP Group S.A. wynosi zatem 41,30%. Kapitał rezerwowy został utworzony z zysku wygenerowanego w 2010 r. (1 470 tys. PLN) oraz z zysku wygenerowanego w 2012 r. (2 724 tys. PLN) Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki. Na dzień 31.12.2022 Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,62% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Eytan Levy posiada pośrednio 10,67% udziału w kapitale zakładowym MLP Group S.A.: pan Levy posiada 100% udział w N Towards the Next Millenium Ltd. Spółka ta ma z kolei 33,33% (1/3) udziałów w kapitale zakładowym RRN Holdings Ltd., która uczestniczy w kapitale zakładowym Cajamarca Holland B.V. w 75%, co daje 10,67% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. 50 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. za rok zokończony 31 grudnia 2022 2021 Wynik netto okresu obrotowego 23 022 17 978 23 994 982 21 373 639 21 452 279 20 679 218 - podstawowy 1,07 0,87 - rozwodniony 1,07 0,87 21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21. 1 Zobowiązania długoterminowe na dzień 31 grudnia 2022 2021 Obligacje 1) 332 983 344 955 Akcje uprzywilejowane podlegające umorzeniu Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych 253 768 182 378 586 751 527 333 21. 2 Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2022 2021 Obligacje 50 896 94 520 Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych 6 148 - 57 044 94 520 Dywidenda na akcję dla każdego okresu jest obliczona poprzez podzielenie wypłaconej dywidendy w danym okresie przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 1) W dniu 10 maja 2022 roku Spółka wykupiła obligacje serii A o łacznej wartości nominalnej 20 000 000 EUR , tj. w terminie ich wykupu. Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) Wynik na jedną akcję za okres (w zł na akcję): Szczegóły dotyczące pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.2. W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony wynik netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczana poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających. 51 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 21. 3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej Obligacje Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 439 475 Emisja obligacji 28 547 Wykup obligacji (94 118) Naliczone odsetki od obligacji 11 144 Zapłacone odsetki od obligacji (9 612) Zmiana wyceny bilansowej 8 443 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 383 879 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 182 378 Zaciągnięcie pożyczki 66 061 Naliczenie odsetek od pożyczki 8 460 Różnice kursowe niezrealizowane 3 017 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 259 916 Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych 52 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 21. 4 Zobowiązania z tytułu obligacji waluta wartość nominalna data wykupu gwarancje i zabezpieczenie Obligacje niepubliczne - seria B EUR 10 000 000 11.05.2023 brak Obligacje publiczne - seria C EUR 45 000 000 19.02.2025 brak Obligacje publiczne - seria D EUR 20 000 000 17.05.2024 brak W dniu 10 maja 2022 roku Spółka wykupiła obligacje serii A o łącznej wartości nominalnej 20 000 000 EUR , tj. w terminie ich wykupu. Catalyst Euribor 6M + marża Catalyst Euribor 6M + marża Catalyst Instrument oprocentowanie Rynek notowań Euribor 6M + marża Obligacje publiczne - seria E 1) EUR 6 000 000 2024-01-21 brakEuribor 3M + marża Catalyst 1) W dniu 22 lipca 2022 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów kwalifikowanych 6 000 sztuk obligacji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości nominalnej 6 000 000 euro. 53 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 21. 5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki na dzień Pożyczka otrzymana od waluta efektywna stopa (%) rok wygaśnięcia w walucie w PLN rok wygaśnięcia w walucie w PLN MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 15 186 71 223 2027 14 772 67 941 MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2026 298 1 397 2026 294 1 350 MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 519 2 436 2025 512 2 354 MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2025 - 8 445 2025 - 7 970 MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2026 - 45 454 2026 - 42 465 MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 3 028 - - - MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 1M + marża 2025 7 366 34 547 2025 7 280 33 483 MLP Pruszków III Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 4 526 21 228 - - - MLP Pruszków III Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 2 956 - - - MLP Poznań II Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2026 - 5 2026 - 5 MLP Poznań II Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2023 - 6 148 - - - MLP BUSINESS PARK BERLIN I LP Sp. z o.o PLN Wibor 3M + marża 2027 - 102 - - - MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 2 213 10 378 2027 2 176 10 010 MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 60 284 - - - MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 1 110 5 206 2025 1 092 5 020 MLP Temp Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 173 - - - 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 MLP Pruszków IV Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 3 232 15 157 - - - MLP Pruszków IV Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 7 254 - - - MLP Bieruń Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 7 31 2027 6 29 PLN Wibor 3M + marża 2025 - 12 494 2025 - 11 751 PLN Wibor 3M + marża 2027 - 11 615 - - - PLN Wibor 3M + marża 2027 - 355 - - Razem 34 517 259 916 26 132 182 378 Feniks Obrót Sp. z o.o. MLP TERESIN II Sp. z o.o. LOKAFOP 201 Sp. z o.o. SKA 54 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 22. na dzień 31 grudnia 2022 2021 Fundusze specjalne 157 157 908 4 275 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 065 4 432 23. na dzień 31 grudnia 2022 2021 666 393 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 211 134 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 7 059 3 979 Zobowiązania inwestycyjne i inne 122 6 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 8 058 4 512 Zobowiązania krótkoterminowe 8 058 4 512 na dzień 31 grudnia 2022 2021 Zobowiązania bieżące 7 739 4 260 Przeterminowane od 1 do 90 dni 92 104 Przeterminowane od 91 do 180 dni - - Przeterminowane powyżej 180 dni 16 14 Łącznie zobowiązania handlowe i pozostałe 7 847 4 378 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek Rezerwa na zmienne koszty wynagrodzeń Rezerwa na zmienne koszty wynagrodzeń w rachunku zysków i strat została ujęta w pozycji koszty sprzedaży i ogólnego zarządu. 55 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 24. 24. 1 Wycena instrumentów finansowych 24. 1. 1 Aktywa finansowe na dzień 31 grudnia 2022 2021 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: Inne istrumenty finansowe - - Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 92 192 Pożyczki i należności, w tym: Należności handlowe i inne należności 3 367 1 739 Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym - 49 480 Pożyczki udzielone 942 187 768 959 912 370 Aktywa finansowe razem 912 370 należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: Wyceniane według zamortyzowanego kosztu; Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI” ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wycenione są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Instrumenty, które nie spełniają wyceny według zamortyzowanego kosztu ani wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Poniżej została zaprezentowana struktura Instrumentów Finansowych w podziale na wyżej wspomniane kategorie instrumentów: pożyczki otrzymane: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego, Instrumenty finansowe Na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość godziwa i wartość wykazana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe. Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia: środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego, obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego. 200 042 1 145 596 1 145 596 56 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2022 roku: Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Wartość brutto 3 367 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - Pożyczki i należności, w tym: - 3 367 - 942 187 - - Odpisy aktualizujące (MSSF 9) - - - Wartość bilansowa (MSSF 9) 3 367 - Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2021 roku: Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Wartość brutto 910 631 1 739 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 92 192 - - Pożyczki i należności, w tym: Należności handlowe i inne należności - 1 739 - 49 480 - - Pożyczki udzielone 768 959 - - Odpisy aktualizujące (MSSF 9) - - - Wartość bilansowa (MSSF 9) 910 631 1 739 - 24. 1. 2 Zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2022 2021 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Pożyczki otrzymane 259 916 182 378 Zobowiązania handlowe i pozostałe 7 847 4 378 Obligacje 383 879 439 475 Zobowiązania leasingowe - - 651 642 626 231 Zobowiązania finansowe razem 651 642 626 231 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem Należności handlowe i inne należności Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym Pożyczki udzielone 1 142 229 200 042 1 142 229 57 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 24. 2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi 24. 2. 1 Ryzyko płynności Pożyczki - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 31 grudnia 2022 6 296 313 572 - 319 868 31 grudnia 2021 - 117 093 85 970 203 063 Obligacje - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 31 grudnia 2022 - 31 grudnia 2021 - 24. 2. 2 Ryzyko walutowe Aktywa finansowe PLN EUR inne Razem Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 145 Pożyczki i należności, w tym: 1 871 1 496 - 3 367 - - - - Pożyczki udzielone 317 218 624 969 - 942 187 145 Zobowiązania finansowe PLN EUR inne Razem Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki otrzymane 98 029 161 887 - 259 916 - - - 383 879 - 383 879 545 766 - Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 (w tys. PLN) Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości obsługi długoterminowych pożyczek i obligacji w przyszłości z wpływów z działalności operacyjnej. ryzyko kredytowe. Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach: Należności handlowe i inne należności Działalność Spółki wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk finansowych: ryzyko płynności, Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym Zobowiązania handlowe i pozostałe Obligacje Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Spółka w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko rynkowe (w tym walutowe i ryzyko stopy procentowej), Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek uwzględniając przepływy z tytułu odsetek: 65 852 344 023 409 875 104 132 370 951 475 083 172 112 27 785 200 042 491 201 654 250 1 145 596 7 847 7 847 105 876 651 642 Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i tj. obligacji uwzględniając przyszłe przepływy z tytułu płatności odsetek: krótkoterminowych, 58 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Aktywa finansowe PLN EUR inne Razem Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 1 608 90 429 155 92 192 Pożyczki i należności, w tym: 1 529 210 - 1 739 49 480 - - 49 480 Pożyczki udzielone 228 977 539 982 - 768 959 281 594 630 621 155 912 370 Zobowiązania finansowe PLN EUR inne Razem Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Pożyczki otrzymane 62 191 120 187 - 182 378 4 378 - - 4 378 - 439 475 - 439 475 66 569 559 662 - 626 231 Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Spółki i jej kapitał własny (w tys. PLN) na dzień 31 grudnia 2022 2021 Wzrost kursu EUR/PLN o 5% 5 424 3 548 Wzrost kursu USD/PLN o 5% 7 8 24. 2. 3 Ryzyko stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2022 2021 EURIBOR + 50 p.b. (2 729) (2 798) WIBOR + 50 p.b. (490) (311) Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki, powodując wzrost wartości środków pieniężnych na rachunkach bankowych denominowanych w USD. Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki ze względu na długą pozycję walutową Spółki. W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą zobowiązań finansowych w przypadku wzrosu stóp procentowych o 50 punktów bazowych. Obligacje Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności handlowe i inne należności Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu zaciągniętych pożyczek i wyemitowanych obligacji Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Spółka jest szczególnie narażona na zmianę kursów EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Spółki i jej kapitał jaki miałaby 5% deprecjacja PLN w stosunku do tej waluty. Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 (w tys. PLN) Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami oraz wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zmiana stopy procentowej oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań. 59 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 24. 2. 4 Ryzyko kredytowe 25. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka miała ustanowione następujące zabezpieczenia na swoich aktywach: Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności została zaprezentowana w nocie 17. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych. Reforma IBOR Aktywa finansowe w tys. PLN EONIA Razem Pożyczki udzielone 942 187 942 187 Razem aktywa finansowe 942 187 942 187 Zobowiązania finansowe w tys. PLN EONIA Razem Pożyczki otrzymane 259 916 259 916 Obligacje 383 879 383 879 Razem zobowiązania finansowe 643 795 643 795 Ze względu na reformę i zastąpienie różnych międzybankowych stawek oferowanych ("IBOR"), wiele stawek IBOR przestało być publikowanych 31 grudnia 2021 r., a niektóre przestaną być publikowane do 30 czerwca 2023 roku. Spółka posiada następujące aktywa i zobowiązania finansowe oparte na zmiennych stopach procentowych, które przejdą na alternatywne benchmarki stóp procentowych: na dzień 31 grudnia 2022 2021 EURIBOR + 50 p.b. 3 125 2 700 WIBOR + 50 p.b. 1 586 1 145 LIBOR + 50 p.b. - - na dzień 31 grudnia 2022 2021 EURIBOR + 50 p.b. 139 452 WIBOR + 50 p.b. 861 8 Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W ponizszej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane ze środkami pieniężnymi w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych. Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu środków pieniężnych Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą zobowiązań przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek 60 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 6 000 tys. PLN 14 047 tys. EUR 76 662 tys. EUR 147 127 tys. EUR 147 127 tys. EUR 15 450 tys. EUR 32 156 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności banku ING Banku Śląskiego S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Wrocław Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. dla MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Gliwice Sp. z o.o. Zastawy rejestrowe na udziałach: 140 895 tys. EUR 140 895 tys. EUR 28 987 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w Spółkach Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Pruszków I Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I 25. 1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach 61 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy 4 zastawy do kwoty 49 719 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 5 344 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 9 250 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Gliwice Sp. z o.o. MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu Budowlanego udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 1 ) wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu Inwestycyjnego udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 2) wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu VAT udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 2) MLP Poznań West II Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR 17 409 tys. EUR 11 577 tys. EUR 6 000 tys. PLN 14 047 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 62 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 4 zastawy do kwoty 49 719 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 5 344 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 9 250 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 49 719 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 5 344 tys. EUR wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym MLP Wrocław Sp. z o.o. MLP Wrocław Sp. z o.o. MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda 4 zastawy do kwoty 49 719 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 5 344 tys. EUR 4 zastawy do kwoty 9 250 tys. EUR wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Gliwice Sp. z o.o. 63 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 25. 2 Gwarancje 25. 3 Poręczenia W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie udzielała żadnych gwarancji. W dniu 24 maja 2019 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z Umową w sprawie w sprawie przebudowy układu komunikacyjnego w tym zobowiązań związanych z realizacją Inwestycji Drogowej w całości lub w części - do wysokości 2 745 888,30 PLN do dnia 31 sierpnia 2022 roku, a następnie w okresie 1 września 2022 roku - 31 sierpnia 2027 - do kwoty 136 377,10 PLN. W dniu 16 września 2021 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia wystawiąjąc gwarancję korporacyjną na rzecz Bayerishe Landesbank do kwoty 7.125.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności banku wobec MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG wynikających z umowy kredytu z 16.09.2021 r. 4 zastawy do kwoty 9 250 tys. EUR 15 450 tys. EUR 32 156 tys. EUR 28 648 630,50 EUR wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r. dla MLP Łódź II sp. z zo.o. (kredyt inwestycyjny) wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. MLP Łódź II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. MLP Czeladź Sp. z o.o. MLP Wrocław Sp. z o.o. 64 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 25. 4 Pozostałe zabezpieczenia Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków V Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 7 listopada 2019 r. Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 11 czerwca 2018 r. Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań II Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 8 sierpnia 2011 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków III Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 maja 2019 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków IV Sp. z o.o.w związku z umową kredytu z 9 maja 2019 r. Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Czeladź Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 14 grudnia 2018 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków I Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 maja 2019 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Lublin Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 kwietnia 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 kwietnia 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Teresin Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 kwietnia 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG w związku z umową kredytu z 16 września 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG w związku z umową kredytu z 21 marca 2022 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków II Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 23 lipca 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań West II Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 10 lutego 2021 r. Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Wrocław Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z 9 kwietnia 2021 r. Umowy wsparcia udzielone przez MLP Group S.A. jako sponsora dla odpowiednio MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Poznań Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o, MLP Pruszków V Sp. z o.o., MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Pruszków II Sp. z o.o., zgodnie z którymi sponsor zapewni środki na pokrycie przekroczonych kosztów realizacji inwestycji przez daną spółkę. 65 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 26. 26. 1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1) Jednostka dominująca MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa - Fenix Polska Sp. z o.o. - - The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw 8 - 8 - Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. 293 - MLP Pruszków II Sp. z o.o. 85 - MLP Pruszków III Sp. z o.o. 145 - MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 95 - MLP Pruszków V Sp. z o.o. 56 - MLP Poznań Sp. z o.o. 29 - MLP Poznań II Sp. z o.o. 25 - MLP Lublin Sp. z o.o. 107 - MLP Teresin Sp. z o.o. 49 - Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.) 122 - MLP Wrocław Sp. z o.o. 91 - MLP Czeladź Sp z o.o. 43 - MLP Gliwice Sp. z o.o. 95 - MLP Property Sp. z.o.o. 2 - 21 - MLP Temp Sp. z o.o. 4 - LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA 2 - MLP Bieruń Sp. z o.o. 2 - MLP Bieruń I Sp. z o.o. 5 - MLP Sp. z o.o. 2 - MLP FIN Sp. z o.o. 2 - LOKAFOP 201 Sp. z o.o. 2 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 1 - MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA 2 - MLP Poznań West II Sp. z o.o. 180 - MLP Bucharest West Sp. z o.o. 2 - MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o. 2 - MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o. 2 - MLP Teresin II Sp. z o.o. 4 - MLP Wrocław West Sp. z o.o. 17 - MLP Łódź II Sp. z o.o. 1 142 - MLP Poznań East Sp. z o.o. 11 - MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 11 - MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o. 2 - MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o. 2 - MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o. 2 - MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 4 - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 4 - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 4 - MLP Gorzów Sp. z o.o. 5 - MLP Idstein GP Sp. z o.o 4 - MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco: Transakcje z podmiotami powiązanymi 66 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. MLP Idstein LP Sp. z o.o. 4 - MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o. 2 - MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o. 2 - MLP Bucharest West SRL 413 - MLP Germany Management GmbH 4 - MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa 2 - Fenix Polska Sp. z o.o. 4 - 3 109 - Razem 3 117 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1) Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw 43 - Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. 269 - MLP Pruszków II Sp. z o.o. 139 - MLP Pruszków III Sp. z o.o. 140 - MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 92 - MLP Pruszków V Sp. z o.o. 57 - MLP Poznań Sp. z o.o. 31 - MLP Poznań II Sp. z o.o. 26 - MLP Lublin Sp. z o.o. 108 - MLP Teresin Sp. z o.o. 48 - Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.) 26 - MLP Wrocław Sp. z o.o. 79 - MLP Czeladź Sp z o.o. 27 - MLP Gliwice Sp. z o.o. 95 - MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. 33 - MLP Temp Sp. z o.o. 4 - MLP Bieruń I Sp. z o.o. 19 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 1 - MLP Poznań West II Sp. z o.o. 65 - MLP Bucharest West Sp. z o.o. 5 - MLP Teresin II Sp. z o.o. 4 - MLP Wrocław West Sp. z o.o. 7 - MLP Łódź II Sp. z o.o. 70 - MLP Poznań East Sp. z o.o. 5 - MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 5 - MLP Wrocław WEST I sp. z o.o. 3 - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 3 - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 3 - MLP Gorzów Sp. z o.o. 9 - MLP Idstein GP Sp. z o.o 1 - MLP Idstein LP Sp. z o.o. 1 - MLP Bucharest West SRL 224 - MLP Germany Management GmbH 3 - Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: 67 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 13 - Fenix Polska Sp. z o.o. 4 - 1 619 Razem 1 662 - 26. 2 Pożyczki udzielone i otrzymane Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. - 166 530 MLP Pruszków II Sp. z o.o. 31 970 - MLP Pruszków III Sp. z o.o. - 24 184 MLP Pruszków IV Sp. z o.o. - 22 411 MLP Pruszków V Sp. z o.o. 27 750 - MLP Poznań Sp. z o.o. 4 181 - MLP Poznań II Sp. z o.o. 186 6 153 LOKAFOP 201 Sp. z o.o. 10 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. - 102 MLP Wrocław Sp. z o.o. 16 080 - MLP Czeladź Sp z o.o. 64 700 - MLP Gliwice Sp. z o.o. 11 087 - MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. 42 221 - MLP Temp Sp. z o.o. - 16 041 LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA - 12 494 MLP Bieruń Sp. z o.o. - 31 MLP Bieruń I Sp. z o.o. 6 496 Fenix Polska Sp. z o.o. 6 526 - MLP FIN Sp. z o.o. 110 - MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o. 98 - MLP Poznań East Sp. z o.o. 15 040 - MLP Property I Sp. z o.o. 65 152 - MLP Poznań West II Sp. z o.o. 113 784 - MLP Bucharest West Sp. z o.o. 22 941 - MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o. 92 - MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o. 71 - MLP Teresin II Sp. z o.o. - 355 MLP Wrocław West Sp. z o.o. 78 548 MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. 95 - MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG. 51 309 - MLP Bucharest West SRL 14 347 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 116 560 - MLP Germany Management GmbH 11 540 - MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 25 075 - MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG 10 787 - MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o. 53 - MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o. 46 - MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 44 - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 44 - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 44 - MLP Gorzów Sp. z o.o. 18 759 - MLP Idstein LP Sp. z o.o. 57 - Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco: 1) W pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" nie zostały ujęte wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego oraz płatności w formie akcji, które zostały ujawnione w nocie 27. 68 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o. 15 MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o. 15 MLP Business Park Wien GmbH 83 460 - MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG 69 105 - MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG 33 789 - Feniks Obrót Sp. z o.o. - 11 615 Razem 942 187 259 916 Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. - 155 563 MLP Pruszków II Sp. z o.o. 10 858 - MLP Pruszków III Sp. z o.o. 10 423 - MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 6 888 - MLP Pruszków V Sp. z o.o. 23 072 - MLP Poznań Sp. z o.o. 3 951 - MLP Poznań II Sp. z o.o. 176 5 MLP Czeladź Sp z o.o. 18 073 - MLP Gliwice Sp. z o.o. 10 470 - MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. 38 132 - MLP Temp Sp. z o.o. - 15 030 LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA - 11 751 MLP Bieruń Sp. z o.o. - 29 MLP Bieruń I Sp. z o.o. 3 919 - Fenix Polska Sp. z o.o. 9 327 - MLP FIN Sp. z o.o. 102 - MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o. 42 - MLP Poznań East Sp. z o.o. 2 349 - MLP Pruszków VI Sp. z o.o. (poprzednio MLP Property I Sp. z o.o.) 17 019 - MLP Poznań West II Sp. z o.o. 106 818 - MLP Bucharest West Sp. z o.o. 21 775 - MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o. 85 - MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o. 66 - MLP Wrocław West Sp. z o.o. 73 788 - MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. 89 - MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG. 64 490 - MLP Bucharest West SRL 22 119 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 61 936 - MLP Germany Management GmbH 5 075 - MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 87 009 - MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG 8 406 - MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o. 49 - MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o. 42 - MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 40 - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 40 - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 40 - MLP Gorzów Sp. z o.o. 301 - MLP Business Park Wien GmbH 71 285 - MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG 63 548 - MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG 27 157 - Razem 768 959 182 378 Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: 69 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 26. 3 Przychody i koszty Sprzedaż usług Przychody z tytułu odsetek Inne przychody finansowe Jednostka dominująca 177 - - 177 - - Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. 2 958 - 4 793 MLP Pruszków II Sp. z o.o. 733 1 057 - MLP Pruszków III Sp. z o.o. 1 496 134 - MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 966 98 - MLP Poznań Sp. z o.o. 330 152 MLP Poznań II Sp. z o.o. 292 10 - MLP Lublin Sp. z o.o. 1 106 - - MLP Teresin Sp. z o.o. 519 - - Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.) 576 - - MLP Wrocław Sp. z o.o. 909 87 1 555 MLP Czeladź Sp. z o.o. 340 1 164 - MLP Gliwice Sp. z o.o. 982 605 1 176 MLP Property Sp. z.o.o. 4 - 3 240 MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. 233 2 717 - MLP Temp Sp. z o.o. 6 - - LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA 7 - - MLP Bieruń Sp. z o.o. 2 - - MLP Bieruń I Sp. z o.o. 24 324 MLP Sp. z o.o. 2 - - MLP FIN Sp. z o.o. 2 7 - LOKAFOP 201 Sp. z o.o. 2 - - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 6 - MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA 2 - - MLP Poznań West II Sp. z o.o. 1 022 6 067 - MLP Bucharest West Sp. z o.o. 7 826 - MLP Dortmund LP Sp. z o.o. 2 7 - MLP Dortmund GP Sp. z o.o. 2 4 - MLP Teresin II Sp. z o.o. 3 - - MLP Pruszków V Sp. z o.o. 581 1 307 - MLP Wrocław West Sp. z o.o. 137 5 340 - MLP Łódź II sp. z o.o. 1 165 4 864 - MLP Poznań East sp. z o.o. 29 1 120 - MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 27 3 200 - MLP Business Park Berlin I GP s p. z o.o. 2 6 - MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. 2 4 - MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. 2 4 - MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 4 4 - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 4 4 - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 4 4 - MLP Gorzów Sp. z o.o. 7 1 212 - MLP Idstein LP Sp. z o.o. 4 - - MLP Idstein GP Sp. z o.o. 4 3 - MLP Logistic Park Germany I S p. z o.o. & Co. KG - 1 963 - MLP Bucharest West SRL 184 537 - MLP Germany Management GmbH 1 292 - MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG - 339 - Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco: The Israel Land Development Company Ltd. 70 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 1 234 1 921 - MLP Business Park Wien GmbH 13 3 081 - MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG - 2 015 - MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG - 988 - MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k. 2 7 - Fenix Polska Sp. z o.o. 6 118 - MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o. 2 - MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o. 2 - 15 949 41 592 10 764 Razem przychody 16 126 41 592 10 764 Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Koszty z tytułu odsetek Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. (48) (5 900) MLP Pruszków III Sp. z o.o. - (546) MLP Pruszków IV Sp. zo.o. - (640) MLP Poznań II Sp. z o.o. - (148) MLP Teresin Sp. z o.o. (6) - MLP Energy Sp. z o.o. - (211) MLP Wrocław Sp. z o.o. (5) - MLP Gliwice Sp. z o.o. (5) - MLP Poznań West Sp. z o.o. (2) - MLP Temp Sp. z o.o. - (263) LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA - (743) MLP Bieruń Sp. z o.o. - (1) MLP Łódź Sp. z o.o. - (2) MLP Poznań West II Sp. z o.o. (9) - MLP Teresin II Sp. z o.o. (6 987) (6) (7 062) (8 460) Kluczowy personel kierowniczy Radosław T. Krochta patrz nota 29. - Michael Shapiro patrz nota 29. - Tomasz Zabost patrz nota 29. Monika Dobosz patrz nota 29. - Agnieszka Góźdź patrz nota 29. - Pozostały kluczowy personel kierowniczy patrz nota 29. - - Razem koszty (8 460) Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Koszty z tytułu odsetek (556) (506) (336) (287) (484) (523) (2 692) (9 754) 71 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Sprzedaż usług Przychody z tytułu odsetek Inne przychody finansowe Jednostka dominująca 204 - - Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. 2 643 - - MLP Pruszków II Sp. z o.o. 1 787 1 295 - MLP Pruszków III Sp. z o.o. 1 299 297 3 931 MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 870 226 - MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG 2 581 1 492 MLP Poznań Sp. z o.o. 290 128 - MLP Poznań II Sp. z o.o. 258 3 - MLP Lublin Sp. z o.o. 1 828 217 - MLP Teresin Sp. z o.o. 791 47 - Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.) 168 - - MLP Wrocław Sp. z o.o. 1 854 136 - MLP Czeladź Sp. z o.o. 214 503 - MLP Gliwice Sp. z o.o. 1 610 444 - MLP Property Sp. z o.o. 2 1 6 655 MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. 268 815 - MLP Temp Sp. z o.o. 5 1 - MLP Bieruń Sp. z o.o 4 1 MLP Schwalmtal LP Sp.z o.o. - 2 - MLP Schwalmtal GP Sp.z o.o. - 1 - MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 3 - - MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 2 - - MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 2 - - MLP Gorzów Sp. z o.o. 7 1 - MLP Idstein LP Sp. z o.o. 1 - - MLP Idstein GP Sp. z o.o. 1 - - MLP Bieruń I Sp. z o.o. 53 168 - MLP Spółka z. o.o. - 1 - MLP FIN Sp.z o.o. - 4 - Lokafop 201 Sp. z o.o. 4 1 - MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. 6 1 - MLP Business Park Berlin I GP Sp.z o.o. - 1 - MLP Poznań West II Sp. z o.o. 1 334 2 007 - MLP Bucharest West Sp. z o.o. 4 719 - MLP Dortmund LP Sp. z o.o. - 2 - MLP Dortmund GP Sp. z o.o. - 2 - MLP Teresin II Sp. z o.o. 3 1 - MLP Pruszków V Sp. z o.o. 520 707 - MLP Wrocław West Sp. z o.o. 87 2 180 - MLP Łódź II Sp.z o.o. 149 1 404 - MLP Poznań East Sp.z o.o. 4 10 - 4 535 - MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG - 534 - MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG - 19 - MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k. - 4 - Fenix Sp. z o.o. 6 106 - MLP BUCHAREST WEST SRL 138 1 040 - MLP Germany Management GmbH 9 66 - MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG 3 260 - Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: The Israel Land Development Company Ltd. MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 72 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG 13 2 310 - MLP Business Park Wien GmbH - 2 600 - 18 825 20 292 10 586 Razem przychody 19 029 20 292 10 586 Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Koszty z tytułu odsetek Pozostałe podmioty powiązane MLP Pruszków I Sp. z o.o. (48) (3 004) MLP Poznań II Sp. z o.o. - (5) MLP Teresin Sp. z o.o. (6) - MLP Energy Sp. z o.o. - - MLP Wrocław Sp. z o.o. (6) - MLP Gliwice Sp. z o.o. (6) - MLP Temp Sp. z o.o. - (145) LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA - (201) MLP Poznań West II Sp. z o.o. (6) - MLP Teresin II Sp. z o.o. (3 247) - MLP Łódź II Sp.z o.o. (2) - (3 321) (3 355) Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Koszty z tytułu odsetek Kluczowy personel kierowniczy Radosław T. Krochta Michael Shapiro patrz nota 29. - Tomasz Zabost patrz nota 29. - Pozostały kluczowy personel kierowniczy patrz nota 29. - - Razem koszty (8 934) (3 355) 27. Istotne sprawy sądowe i sporne 28. W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu W dniu 22 lipca 2022 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów kwalifikowanych 6 000 sztuk obligacji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości nominalnej 6 000 000 euro. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji obligacji został nieokreślony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00108 i od 22 lipca 2022 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla trzymiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii E przypada 22 stycznia 2024 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie była stroną żadnego istotnego postępowania sądowego. (2 898) (494) (1 596) (625) (5 613) 73 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 30 grudnia 2022 roku przez spółkę MLP Łódź II sp. z o.o. z bankiem Santander Bank S.A. (Santander), dnia 10 stycznia 2023 roku zostały ustanowione na zabezpieczenie wierzytelności kredytodawcy z tytułu umowy kredytu oraz umowy ramowej i transakcji hedgingowych następujące zabezpieczenia: (a) hipoteka umowna do kwoty 28.648.630,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego; (b) hipoteka umowna do kwoty 6.000.000,00 PLN na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT; (c) hipoteka umowna do kwoty 2.700.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności Santander wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych; (d) 2 zastawy rejestrowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 28.648.630,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego) oraz 6.000.000,00 PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT) i 3 zastawy finansowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 20.166.382,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego), 28.648.630,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego), 6.000.000,00 PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT); (e) zastawy na rachunkach bankowych: 24 zastawy rejestrowe (12 do kwoty 28.648.630,50 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycjnego oraz 12 do kwoty 6.000.000,00 PLN na zabezpieczenie kredytu VAT) i 33 zastawy finansowe (na zabezpieczenie kredytu budowlanego (12) do kwoty 20.166.382,50 EUR, inwestycjnego (12) do kwoty 28.648.630,50 EUR, kredytu VAT (12) 6.000.000,00 PLN; (f) pełnomocnictwa dla do rachunków bankowych kredytobiorcy oraz blokada rachunków bankowych zgodnie z instrukcją blokady; (g) o świadczenia o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę; (h) o świadczenia o poddaniu się egzekucji przez jedynego wspólnika kredytobiorcy; (i) przelew praw z polis ubezpieczeniowych, umów najmu z zabezpieczeniami, umów o roboty budowlane z zabezpieczeniemi, umów o zarządzanie i administrowanie, na podstawie Umowy Cesji Praw; (j) zobowiązania sponsora wynikajce z Umowy Wsparcia dot. przekroczonych kosztów budowy budynków B i budynku C; W dniu 20 lutego 2023 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Wrocław West Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Gminą Kąty Wrocławskie porozumieniem w sprawie budowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora dot. realizacji inwestycji wynikające z porozumienia do wysokości 5 000 000 PLN i co do tej kwoty zobowiązała się poddać dobrowolnej egzekucji w formie aktu notarialnego. W dniu 26 lipca 2022 roku na mocy uchwały Rady Nadzorczej, do Zarządu Spółki zostały powołane: Pani Monika Dobosz i Pani Agnieszka Góźdź. Dnia 8 grudnia 2022 roku Spółka wyemitowała 2 621 343 akcji zwykłych serii F o łącznej wartości nominalnej 655 335,75 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 23 994 982 sztuk i uprawnia do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Dnia 22 grudnia 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 5 343 409,75 zł do kwoty 5 998 745,50 zł. Akcje zwykłe na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 12 stycznia 2023 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017. W dniu 30 grudnia 2022 roku została zawarta nowa umowa kredytowa przez spółkę MLP Łódź II sp. z o.o. z bankiem Santander Bank Polska S.A. (Santander) 74 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 28. 1 Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugiej połowie lutego 2022 r. rozpoczęła się zbrojna agresja Rosji w Ukrainie. Zarząd Spółki w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie odnotował zauważalnego wpływu wojny za wschodnią granicą Polski na działalność operacyjną Emitenta, która jest prowadzona na rynku: polskim, niemieckim, rumuńskim i austriackim. Jednocześnie oszacowanie wpływu w dłuższym okresie jest na razie trudne. Wojna na Ukrainie może mieć negatywny wpływ na system gospodarczy w poszczególnych krajach oraz na branżę budowlaną m.in. poprzez osłabienie lokalnych walut, wzrost inflacji, wzrost kosztów surowców, wzrost kosztów budowy, problemy w pozyskaniu pracowników, zaburzenia dostawach produktów i materiałów. Z drugiej strony może wpłynąć na wzrost zainteresowania powierzchniami magazynowo-produkcyjnymi. Wojna prowadzona za wschodnią granicą Polski przyczyni się z pewnością do potrzeby dalszego skracania łańcuchów dostaw, zwiększenia stanów magazynowych oraz przeniesienia produkcji z terenów objętych konfliktem zbrojnym. Firmy ukraińskie oraz międzynarodowe prowadzące dotychczas operacje na terenie Ukrainy będą relokować magazyny m.in. do Polski. Dodatkowo zagraniczne przedsiębiorstwa w proteście przeciwko dokonanej przez Rosję inwazji będą wychodzić z rynku rosyjskiego. Zdaniem Zarządu Spółki może to wpłynąć na zwiększenie zapotrzebowania na powierzchnie magazynowe i logistyczne oferowane przez Emitenta. W związku z tymi wydarzeniami Grupa w marcu br. podjęła decyzję o udzieleniu realnej pomocy uchodźcom, którzy poszukiwali w naszym kraju schronienia i bezpieczeństwa. MLP Group przekształciło przestrzenie jednego ze swoich wolnych obiektów na miejsca pobytu dla uchodźców z Ukrainy. W dwupiętrowym budynku biurowym o pow. ponad 820 mkw. wyremontowano i urządzono 14 pokoi, 3 w pełni wyposażone kuchnie, 4 łazienki, pralnię, jadalnię, pokój zabaw dla najmłodszych oraz salę telewizyjną. Spółka współpracowała z urzędem miasta Pruszkowa, który wiedząc o wolnych miejscach w obiekcie, kierował do niego uchodźców. W przygotowanie kwater zaangażowały się także firmy współpracujące z MLP Group oraz jego najemcy. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP Group S.A. 75 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 29. na dzień 31 grudnia 2022 2021 Wynagrodzenie stałe Zarządu: Radosław T. Krochta patrz nota 26.3 121 127 Michael Shapiro patrz nota 26.3 506 494 Tomasz Zabost patrz nota 26.3 99 104 Monika Dobosz patrz nota 26.3 50 - Agnieszka Góźdź patrz nota 26.3 247 - 1 023 725 Rezerwa na zmienne wynagrodzenie Zarządu: Radosław T. Krochta patrz nota 26.3 2 771 Michael Shapiro patrz nota 26.3 - Tomasz Zabost patrz nota 26.3 1 492 Monika Dobosz patrz nota 26.3 - Agnieszka Góźdź patrz nota 26.3 - 4 263 Wykorzystana rezerwa z roku ubiegłego na zmienne wynagrodzenie Zarządu Radosław T. Krochta 2 779 783 Tomasz Zabost 1 496 422 4 275 1 205 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej: Wynagrodzenia i inne świadczenia Matusiak Maciej 57 48 Levy Eytan 57 48 Shimshon Marfogel 57 48 Guy Shapira 57 48 Piotr Chajderowski 57 48 Oded Setter 57 48 342 288 5 640 2 219 Pozostały personel kierowniczy: Wynagrodzenia i inne świadczenia patrz nota 26.3 523 625 523 625 2 884 Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostały personel kierowniczy nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od Spółki. Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i personelowi kierowniczemu Spółki Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki Wynagrodzenia zmienne i wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki 435 - 237 237 237 1 146 6 163 76 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 30. na dzień 31 grudnia 2022 2021 Liczba pracowników 23 18 Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym. Pruszków, 17 marca 2023 r. Struktura zatrudnienia Radosław T. Krochta Prezes Zarządu Michael Shapiro Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost Członek Zarządu Monika Dobosz Członek Zarządu Agnieszka Góźdź Członek Zarządu Nina Warzycka Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych