Aplisens S.A.

esef_APLISENS_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372021-12-31259400OT63WADN2FBI372022-12-31259400OT63WADN2FBI372021-01-012021-12-31259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2022 Warszawa, data publikacji 22 marca 2023 roku GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Spis treści Spis treści1 Wybrane dane finansowe3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 20224 1INFORMACJE OGÓLNE4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS8 1Skonsolidowany rachunek zysków i strat8 2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów9 3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej10 4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym12 5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych13 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14 1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.14 2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań15 3Zasady konsolidacji15 4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów17 5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach21 6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości22 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO23 Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY23 Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI23 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ27 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE28 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE29 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY31 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA33 Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ33 Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE33 Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA33 Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH34 Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH34 Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE34 Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE38 Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY40 Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE40 Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI40 Nota 18. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH40 Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE42 Nota 20. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY42 Nota 21. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE43 Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE43 Nota 23. ZAPASY43 Nota 24. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ44 Nota 25. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE45 Nota 26. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI46 Nota 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE46 Nota 28. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY47 Nota 29. KAPITAŁ ZAKŁADOWY47 Nota 30. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ48 Nota 31. AKCJE WŁASNE48 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 1 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 32. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE49 Nota 33. ZYSKI ZATRZYMANE50 Nota 34. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH50 Nota 35. KREDYTY I POŻYCZKI50 Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE50 Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE50 Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA51 Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS52 Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE52 Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW52 Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE52 Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY54 Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM54 Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH57 Nota 46. WARTOŚĆ GODZIWA59 Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM59 Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH59 Nota 49. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH60 Nota 50. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ63 Nota 51. ZATRUDNIENIE64 Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO64 Nota 53. SPRAWY SĄDOWE64 Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE64 Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY64 Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU65 Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI65 Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM65 Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ66 Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH66 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 2 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wybrane dane finansowe dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 147 827 31 531 121 404 26 522 Koszt własny sprzedaży 89 053 18 995 77 618 16 956 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 26 032 5 553 21 613 4 722 Zysk (strata) brutto 25 854 5 515 21 274 4 648 Zysk (strata) netto 20 737 4 423 18 000 3 932 Liczba akcji średnioważona w sztukach 11 096 365 - 11 692 890 - Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) 1,87 0,40 1,54 0,34 BILANS Aktywa trwałe 96 600 20 597 100 279 21 803 Aktywa obrotowe 105 811 22 561 92 323 20 073 Kapitał własny 186 180 39 698 180 741 39 297 Zobowiązania długoterminowe 1 314 280 1 313 285 Zobowiązania krótkoterminowe 14 917 3 181 10 548 2 293 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 16,78 3,58 15,46 3,36 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 059 4 705 20 910 4 568 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -948 -202 -9 686 -2 116 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -17 551 -3 744 -13 713 -2 996 Kurs EUR/PLN 2022 2021 - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat 4,6883 4,5775 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 3 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 1INFORMACJE OGÓLNE Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: APLISENS S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W roku 2022 nie wystąpiły zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej. Siedziba jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa, Polska Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych Nazwa jednostki dominującej: APLISENS S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: APLISENS S.A. I.Dane Jednostki dominującej: Nazwa: APLISENS Spółka Akcyjna Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 Numer statystyczny REGON: 012265485 II.Czas trwania Jednostki dominującej: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III.Okresy prezentowane Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV.Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2022 r.: Zarząd: Prezes Zarządu - Adam Żurawski Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 4 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Edmund Kozak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda Sekretarz Rady Nadzorczej - Joanna Zubkow Członek Rady Nadzorczej - Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: W dniu 21 czerwca 2022 r. upłynęła V kadencja Rady Nadzorczej APLISENS S.A. działającej w składzie pięcioosobowym: -Edmund Kozak - Przewodniczący Rady Nadzorczej -Dariusz Tenderenda - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej -Andrzej Kobiałka - Sekretarz Rady Nadzorczej -Dorota Supeł - Członek Rady Nadzorczej -Jarosław Karczmarczyk – Członek Rady Nadzorczej W związku z powyższym w dniu 21 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. powołało na VI wspólną kadencję Radę Nadzorczą w składzie: -Edmund Kozak - Przewodniczący Rady Nadzorczej -Dariusz Tenderenda - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej -Dorota Supeł - Członek Rady Nadzorczej -Jarosław Karczmarczyk – Członek Rady Nadzorczej -Joanna Zubkow – Członek Rady Nadzorczej V.Biegli rewidenci: UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa VI.Prawnicy Jednostki Dominującej:: Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp.k. ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin VII.Banki Jednostki Dominującej:: ALIOR BANK S.A. ING Bank Śląski S.A. VIII.Notowania na rynku regulowanym: Informacje ogólne: 1 Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 5 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 2 System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3 Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa IX.Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej:: Według stanu na dzień 31.12.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 547 627 22,15% 2 547 627 22,15% Janusz Szewczyk 1 571 361 13,66% 1 571 361 13,66% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,87% 1 480 000 12,87% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,90% 1 138 257 9,90% Dorota Zubkow 1 100 000 9,57% 1 100 000 9,57% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,48% 1 090 139 9,48% Akcje własne 828 417 7,20% 828 417 7,20% Pozostali akcjonariusze 1 743 738 15,16% 1 743 738 15,16% Razem 11 499 539 100,00% 11 499 539 100,00% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą. X.Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.: OOO APLISENS Rosja – 90% udziałów – 90% głosów SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) – 80% udziałów – 80% głosów APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi – 51% udziałów – 51% głosów CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś. Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 6 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] XI.Graficzna prezentacja grupy kapitałowej wraz z wielkością udziałów bezpośrednich APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej: APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. XII.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 22 marca 2023 roku. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 7 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS 1Skonsolidowany rachunek zysków i strat NOTA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1,2 147 827 121 404 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 89 053 77 618 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 58 774 43 786 Pozostałe przychody operacyjne 4 292 565 Koszty sprzedaży 2,3 4 447 3 451 Koszty ogólnego zarządu 2,3 21 541 18 650 Pozostałe koszty operacyjne 4 7 046 637 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 26 032 21 613 Przychody finansowe 5 154 134 Koszty finansowe 5 332 473 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 25 854 21 274 Podatek dochodowy 6 5 117 3 274 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 20 737 18 000 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 20 737 18 000 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 296 796 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 20 441 17 204 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 1,87 1,54 Rozwodniony za okres obrotowy 1,87 1,54 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 1,87 1,54 Rozwodniony za okres obrotowy 1,87 1,54 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,00 0,00 Rozwodniony za okres obrotowy 0,00 0,00 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 8 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk (strata) netto 20 737 18 000 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -246 924 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem -246 924 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem -246 924 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody -246 924 Suma dochodów całkowitych 10, 11 20 491 18 924 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym -52 1 028 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 20 543 17 896 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 9 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 96 600 100 279 Rzeczowe aktywa trwałe 13 76 632 79 832 Wartości niematerialne 14,15 13 204 12 196 Wartość firmy 15 2 862 2 862 Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych 17,18 1 797 1 816 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 2 105 3 573 Aktywa obrotowe 105 811 92 323 Zapasy 23 59 060 43 191 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 25-27 23 242 20 370 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 21 9 929 18 742 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 13 580 10 020 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 105 811 92 323 AKTYWA RAZEM 202 411 192 602 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 10 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] PASYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 186 180 180 741 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 182 471 176 871 Kapitał zakładowy 29 2 300 2 374 Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 30 22 976 22 976 Akcje własne (wielkość ujemna) 31 -12 000 -9 202 Pozostałe kapitały rezerwowe 32 -1 235 -1 451 Zyski zatrzymane 33 170 430 162 174 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 34 3 709 3 870 Zobowiązanie długoterminowe 1 314 1 313 Pozostałe zobowiązania finansowe 36 114 20 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 901 896 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 299 397 Zobowiązania krótkoterminowe 14 917 10 548 Kredyty i pożyczki 35 - - Pozostałe zobowiązania finansowe 36 72 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 37,38, 42 12 390 9 226 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 537 690 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 880 585 Pozostałe rezerwy 44 38 38 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 14 917 10 548 Zobowiązania razem 16 231 11 861 PASYWA RAZEM 202 411 192 602 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 11 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2022 2 374 22 976 -9 202 -1 451 162 174 176 871 3 870 180 741 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - 0 - 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - 0 - 0 Kapitał własny po korektach 2 374 22 976 -9 202 -1 451 162 174 176 871 3 870 180 741 Skup akcji własnych - - -11 965 - - -11 965 - -11 965 Umorzenie akcji -74 - 5 359 - -5 285 0 - 0 Płatność w formie akcji własnych - - 3 808 114 - 3 922 - 3 922 Wypłata dywidendy - - - - -6 900 -6 900 -109 -7 009 Wypłata na ZFSŚ z zysku - - - - - 0 - 0 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 102 20 441 20 543 -52 20 491 Zysk (strata) - - - - 20 441 20 441 296 20 737 Inne całkowite dochody - - - 102 - 102 -348 -246 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -74 0 -2 798 216 8 256 5 600 -161 5 439 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 2 300 22 976 -12 000 -1 235 170 430 182 471 3 709 186 180 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 2 381 22 976 -2 999 -2 686 150 742 170 414 2 842 173 256 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - - - - Kapitał własny po korektach 2 381 22 976 -2 999 -2 686 150 742 170 414 2 842 173 256 Skup akcji własnych - - -9 202 - - -9 202 - -9 202 Umorzenie akcji -7 - 439 - -431 1 - 1 Płatność w formie akcji własnych - - 2 560 543 - 3 103 - 3 103 Wypłata dywidendy - - - - -5 341 -5 341 - -5 341 Wypłata na ZFSŚ z zysku - - - - - 0 - 0 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 692 17 204 17 896 1 028 18 924 Zysk (strata) - - - - 17 204 17 204 796 18 000 Inne całkowite dochody - - - 692 - 692 232 924 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -7 0 -6 203 1 235 11 432 6 457 1 028 7 485 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 2 374 22 976 -9 202 -1 451 162 174 176 871 3 870 180 741 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 12 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 25 854 21 274 Korekty razem -983 1 162 Amortyzacja 7 282 7 290 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -1 422 359 Przychody z tytułu odsetek -25 -74 Koszty z tytułu odsetek 2 - Przychody z tytułu dywidend - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 6 849 382 Zmiana stanu rezerw 197 128 Zmiana stanu zapasów -15 869 -4 385 Zmiana stanu należności -2 980 -6 480 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 045 1 703 Zmiana stanu pozostałych aktywów 452 61 Inne korekty z działalności operacyjnej 2 486 2 178 Gotówka z działalności operacyjnej 24 871 22 436 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -2 812 -1 526 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 059 20 910 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 69 114 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -9 636 -5 800 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 8 619 -4 000 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -948 -9 686 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) 1 471 925 Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe - -80 Nabycie udziałów (akcji) własnych -12 000 -9 202 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -7 009 -5 341 Spłaty kredytów i pożyczek - - Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych -13 -15 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -17 551 -13 713 Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany 3 560 -2 489 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 560 -2 489 Środki pieniężne na początek okresu 10 020 12 509 Środki pieniężne na koniec okresu 13 580 10 020 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 13 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie zMiędzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej , zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022: a)Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), b)Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), c)Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), d)MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), e)Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie). Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie: a)MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; b)Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; c)MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; d)Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; e)Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 14 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] f)Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; g)Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; h)Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe Według oceny Spółki Dominującej, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy. 2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2022 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka dominująca nadal analizuje wpływ COVID-19 oraz ryzyka związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod kątem zagrożenia kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. . 3Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a) Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 15 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i)wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii)zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoje część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 16 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2022 31.12.2021 APLISENS S.A. Jednostka dominująca OOO APLISENS ROSJA 90% 90% SOOO APLISENS Białoruś 60% 60% APLISENS S.R.L. RUMUNIA 51% 51% CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% 100% f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2022 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją GC APLISENS – TER (Ukraina) 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS GMBH (Niemcy) 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS CZ S.R.O. Czechy 75% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited Turcja 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 niniejszego sprawozdania. Dodatkowo, spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez „TOV APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej. 4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnychinstrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 17 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT). Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej). Podatki Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta. Podatek odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego. Rzeczowe aktywa trwałe Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji: Budynki 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat Środki transportu 5 – 10 lat Meble i wyposażenie 3 – 5 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 3 500,00 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. Wartości niematerialne Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 18 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji: Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 3 500 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości. Prace badawczo-rozwojowe Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 19 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej. Zapasy Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności - zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności. Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości netto otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 20 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest: z podziału zysku z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą. Płatności w formie akcji W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2. Wypłata dywidend Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 21 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Utrata wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy. Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2023-2027 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2022 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości Nie wprowadzono zmian w okresie sprawozdawczym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 22 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 8 320 7 508 Sprzedaż produktów 136 000 110 574 Sprzedaż usług 3 507 3 322 SUMA przychodów ze sprzedaży 147 827 121 404 Pozostałe przychody operacyjne 292 565 Przychody finansowe 154 134 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 148 273 122 103 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 148 273 122 103 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży. Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu. Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: a.rodzaju produktów i usług, b.rodzaju procesów produkcyjnych, c.rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi, d.metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 23 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Progi ilościowe Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe: 1)wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych. 2)wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych: a.połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz b.połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę; 3)aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych. Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych. Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia. Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych. Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zasady ujawniania informacji Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat: 1)ogólne informacje, 2)informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny, 3)uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów. Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans. Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane. b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach: Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki W głównym segmencie „Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki” występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o.. Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o.. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 24 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2022 r. i w okresie 01.01.- 31.12.2021 r. Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2022 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 133 277 14 550 147 827 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 80 105 8 948 89 053 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 53 172 5 602 58 774 Przychody finansowe 154 154 Koszty finansowe netto 332 332 Przychody nieprzypisane 292 292 Koszty nieprzypisane 33 034 33 034 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 53 172 5 602 -32 920 25 854 Podatek dochodowy 5 117 5 117 Zysk (strata) netto 53 172 5 602 -38 037 20 737 Zysk (strata) mniejszości 296 296 Zysk (strata) netto 53 172 5 602 -38 332 20 441 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 25 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2021 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 108 312 13 092 121 404 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 69 026 8 592 77 618 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 39 286 4 500 43 786 Przychody finansowe 134 134 Koszty finansowe netto 473 473 Przychody nieprzypisane 565 565 Koszty nieprzypisane 22 738 22 738 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 39 286 4 500 -22 512 21 274 Podatek dochodowy 3 274 3 274 Zysk (strata) netto 39 286 4 500 -25 786 18 000 Zysk (strata) mniejszości 796 796 Zysk (strata) netto 39 286 4 500 -26 581 17 204 Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 26 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Wyszczególnienie w PLN w % w PLN w % Kraj 66 952 45,29% 56 318 46,39% Eksport, w tym: 80 875 54,71% 65 086 53,61% Unia Europejska 38 055 25,74% 31 479 25,93% Kraje WNP 30 180 20,42% 24 241 19,97% Ameryka 2 726 1,84% 1 723 1,42% Azja 6 034 4,08% 4 955 4,08% Pozostałe 3 880 2,62% 2 688 2,21% Razem 147 827 100,00% 121 404 100,00% * sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa Nota 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Amortyzacja 7 282 7 290 Zużycie materiałów i energii 55 398 43 227 Usługi obce 8 515 7 047 Podatki i opłaty 1 088 979 Wynagrodzenia 33 697 29 474 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 538 6 360 Pozostałe koszty rodzajowe 1 716 1 187 Suma kosztów wg rodzaju 115 234 95 564 Zmiana stanu produktów -5 108 -645 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -56 -23 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -4 447 -3 451 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -21 541 -18 650 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 84 082 72 795 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 6 469 6 271 Amortyzacja środków trwałych 4 763 4 652 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 706 1 620 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 51 182 Amortyzacja środków trwałych 50 182 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 762 802 Amortyzacja środków trwałych 720 775 Amortyzacja wartości niematerialnych 42 27 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 27 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Wynagrodzenia 31 211 27 296 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 118 5 335 Koszty programu motywacyjnego 2 486 2 178 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 1 420 1 025 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 41 235 35 834 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 22 635 18 716 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 1 155 1 013 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 10 971 9 374 Nota 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk ze zbycia majątku trwałego 91 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 16 Dotacje rządowe Refakturowanie kosztów 20 18 Pozostałe, w tym: 256 456 -dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 197 -dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 34 6 -dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 71 -dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. 100 104 RAZEM 292 565 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Strata ze zbycia majątku trwałego 8 Odpisy aktualizacja wartości aktywów 124 Darowizny 37 Refakturowanie kosztów 3 15 Pozostałe, w tym: 6 998 498 - dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 76 246 - dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 6 808 133 - dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 20 40 - dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. 20 23 Razem 7 046 637 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych) 124 Rzeczowe aktywa trwałe 6 511 RAZEM 6 511 124 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 28 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 56 32 Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy 74 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 98 28 Wycena instrumentów finansowych RAZEM 154 134 KOSZTY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 2 1 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych Wycena instrumentów finansowych 330 472 Pozostałe RAZEM 332 473 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 29 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01 – 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej -330 -330 Przychody/koszty z tytułu odsetek 44 12 -2 54 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 98 98 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 0 0 Razem zysk strata -286 0 0 0 110 0 -2 -178 01.01 – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej -472 -472 Przychody/koszty z tytułu odsetek 32 -1 31 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 28 28 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 74 74 Razem zysk strata -366 0 0 0 28 0 -1 -339 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 30 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 3 644 2 402 Dotyczący roku obrotowego 3 644 2 402 Odroczony podatek dochodowy 1 473 872 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 1 473 872 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 5 117 3 274 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 25 854 21 274 Subwencje COVID-19 kwota niewykorzystana w 2020 roku - zwrot w 2021 roku 0 -80 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 1 683 1 640 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 9 075 2 979 Koszty kwalifikowane ulga B+R 1 068 1 059 Dochód do opodatkowania 32 178 21 474 Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE 13 309 8 848 Podstawa opodatkowania 18 869 12 626 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska 3 096 2 026 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja 31 9 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś 435 301 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia 83 70 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 19,8% 15,4% Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%, a w Rumunii 16%. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 454 43 411 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 528 237 765 Pozostałe rezerwy 38 38 Ujemne różnice kursowe 160 185 164 181 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 358 358 Odpisy aktualizujące zapasy 770 770 Odpisy aktualizujące należności 609 16 593 Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT 4 251 379 4 630 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 371 456 827 Suma ujemnych różnic przejściowych 7 539 1 257 223 8 573 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 432 239 42 1 629 pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE 2 140 1 680 460 Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska 3 572 239 1 722 2 089 Ujemne różnice kursowe 0 75 75 stawka podatkowa 20% 20% 20% 20% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja 0 15 15 Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem 3 573 254 1 722 2 105 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 31 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] * Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej. W 2014 roku Spółka dominująca zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r. Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2022: POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM wartość nominalna w podatku dochodowym Wartość zdyskontowana Pomoc publiczna przyznana ----- 8 097 wykorzystanie pomocy: 10 423 7 637 - za rok 2014 17 15 - za rok 2015 607 502 - za rok 2016 819 659 - za rok 2017 955 752 - za rok 2018 1 185 901 - za rok 2019 1 325 979 - za rok 2020 1 305 948 - za rok 2021 1 681 1 201 - za rok 2022 2 529 1 680 Wartość pomocy do wykorzystania ----- 460 - odpis aktualizujący 0% 0 Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2022 ----- 460 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 486 27 459 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej 997 997 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 0 125 125 Dodatnie różnice kursowe 80 524 391 213 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar Sp. z o.o. 3 078 229 2 849 Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o. 69 29 40 Suma dodatnich różnic przejściowych 4 710 649 676 4 683 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Polska 895 123 128 890 Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT 5 50 55 stawka podatkowa 20% 20% 20% 20% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja 1 10 0 11 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku razem 896 133 128 901 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 32 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 2 105 3 573 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 901 896 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 1 204 2 677 Nota 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nie występuje. Nota 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 20 737 18 000 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 20 737 18 000 Efekt rozwodnienia: 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 20 737 18 000 Liczba wyemitowanych akcji Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 11 096 365 11 692 890 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 11 096 365 11 692 890 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone. Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2022 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Nota 10.WYPŁACONA DYWIDENDA W dniu 21 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok 2021, na mocy której postanowiło zysk netto APLISENS S.A. za 2021 rok w wysokości 15 912 722,34 złotych przeznaczyć: w kwocie 9 012 998,94 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, w kwocie 6 899 723,40 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,60 zł na jedną akcję (tj. 43,4% zysku netto za 2021 rok). Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień dywidendy na 7 lipca 2022 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 27 lipca 2022 roku. O podjęciu ww. uchwały Spółka informowała w treści raportu bieżącego nr 12/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku. Dywidendą objętych zostało 11 499 539 akcji APLISENS S.A. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 33 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Rok obrotowy zakończony: Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcję w zł Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcje w zł 31.12.2022 - - - - - - 31.12.2021 27 lipca 2022 6 899 723,40 0,60 - - - Wyszczególnienie 2022 2021 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję - 0,60 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Nota 11.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -246 924 Suma dochodów całkowitych 20 491 18 924 Nota 12.EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują. Nota 13.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2022 31.12.2021 Własne 76 419 79 762 Używane na podstawie umowy leasingu, w tym: 213 70 - Środki transportu 213 70 - Inne środki trwałe Razem 76 632 79 832 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2022 Wyszczególnienie Amortyzacja Spłata zobowiązania część kapitałowa koszt odsetek od zobowiązań Środki transportu 65 0 1 Inne środki trwałe 0 0 0 Razem 65 0 1 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 34 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 8 637 66 290 51 347 4 826 5 933 1 841 138 874 Zwiększenia, z tytułu: 0 292 2 515 854 48 7 736 11 445 - nabycia środków trwałych 40 2 515 854 48 7 736 11 193 - przeszacowania 252 252 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 73 203 1 3 457 3 734 - zbycia 73 118 191 - likwidacji 85 1 86 inne: przeniesione do środków trwałych 3 457 3 457 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 8 637 66 582 53 789 5 477 5 980 6 120 146 584 Umorzenie na 01.01.2022 15 15 231 35 620 3 016 4 575 0 58 456 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 684 2 975 619 342 0 5 621 - amortyzacji 1 1 684 2 887 619 342 5 533 - przeszacowania 88 88 Zmniejszenia, z tytułu: 1 67 76 388 7 0 539 - likwidacji 73 118 191 - sprzedaży 85 1 86 Umorzenie na 31.12.2022 15 16 848 38 518 3 247 4 910 0 63 538 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 989 5 325 197 0 0 0 6 511 Różnice kursowe netto z przeliczenia 140 854 -498 -323 -77 97 Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 7 773 45 263 14 576 1 907 993 6 120 76 632 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 35 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 8 637 66 290 49 663 4 807 5 824 1 828 137 048 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 2 121 677 146 2 957 5 902 - nabycia środków trwałych 2 121 677 146 2 957 5 902 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 437 658 37 2 944 4 076 - zbycia 596 596 - likwidacji 437 62 37 536 inne: przeniesione do środków trwałych 2 944 2 944 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 8 637 66 290 51 347 4 826 5 933 1 841 138 874 Umorzenie na 01.01.2021 15 13 651 32 968 3 263 4 299 0 54 196 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 647 3 081 562 318 0 5 609 - amortyzacji 1 1 647 3 081 562 318 5 609 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 1 67 429 809 42 0 1 348 - likwidacji 426 30 36 492 - sprzedaży 594 594 Umorzenie na 31.12.2021 15 15 231 35 620 3 016 4 575 0 58 456 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia 19 149 -442 -233 -79 0 -585 Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 8 641 51 208 15 286 1 577 1 279 1 841 79 832 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 36 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Środki trwałe w budowie Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2022 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2022 1 841 7 736 40 2 515 854 48 6 120 Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2021 1 828 2 957 0 2 121 677 146 1 841 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2021 Ostrów Wlkp. 20955 20/1 633 16 16 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2022 r. oraz w okresie 01.01. - 31.12.2021 Zarząd Spółki dominującej w trakcie prac prowadzonych nad sporządzeniem rocznych sprawozdań finansowych za 2022 rok, w dniu 27 lutego 2023 r. podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udziałów spółki zależnej w Rosji OOO „APLISENS” w kwocie 6,6 mln zł. Możliwość dokonania tego odpisu była wskazywana jako czynnik istotnego ryzyka w sprawozdaniach okresowych publikowanych w trakcie trwania 2022 roku. Skutkiem dokonania odpisu aktualizującego jest obciążenie kosztów finansowych w sprawozdaniu jednostkowym APLISENS S.A., bez wpływu na poziom przepływów pieniężnych. Ponadto, Zarząd dokonał korekt w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wyrażających utratę wartości aktywów spółki zależnej w Rosji na koniec 2022 roku, w kwocie 6,5 mln zł, co obciążyło wynik operacyjny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok, bez wpływu na poziom przepływów pieniężnych. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 37 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 14.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 1 645 15 088 1 790 1 003 798 4 229 24 553 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 121 114 54 0 2 573 3 862 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 114 54 0 2 573 2 741 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 121 1 121 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 29 265 1 121 1 415 - likwidacji 29 265 0 294 - inne 1 121 1 121 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 1 645 16 209 1 904 1 028 533 5 681 27 000 Umorzenie na 01.01.2022 0 9 195 1 570 838 770 0 12 373 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 560 136 53 0 0 1 749 - amortyzacji 0 1 560 136 53 0 1 749 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 29 237 0 266 - likwidacji 0 29 237 266 Umorzenie na 31.12.2022 0 10 755 1 706 862 533 0 13 856 Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 60 60 Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 1 645 5 454 258 166 0 5 681 13 204 1 Wytworzone we własnym zakresie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 38 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 1 645 13 138 1 628 1 003 798 3 606 21 818 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 950 223 0 0 2 593 4 766 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 223 0 0 2 593 2 816 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 950 1 950 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 61 0 0 1 970 2 031 - likwidacji 61 20 81 - inne 1 950 1 950 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 1 645 15 088 1 790 1 003 798 4 229 24 553 Umorzenie na 01.01.2021 0 7 749 1 505 818 715 0 10 787 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 446 126 20 55 0 1 647 - amortyzacji 0 1 446 126 20 55 1 647 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 61 0 0 0 61 - likwidacji 61 0 61 Umorzenie na 31.12.2021 0 9 195 1 570 838 770 0 12 373 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 16 16 Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 1 645 5 893 236 165 28 4 229 12 196 1. Wytworzone we własnym zakresie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 39 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 15.WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. 294 294 Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. 1 351 1 351 Wartość firmy (netto) 1 645 1 645 Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. W roku 2022 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 CZAH Pomiar Sp. z o.o. 2 862 2 862 Wartość firmy 2 862 2 862 Nota 16.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występują. Nota 17.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Nie występują. Nota 18.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2022 31.12.2021 jednostek zależnych 1 797 1 816 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 816 1 805 - Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) zawiązanie spółki 50% udziałów Różnice kursowe z przeliczenia -19 11 Stan na koniec okresu 1 797 1 816 . Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 40 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2022 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 205 -8 197 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 1 813 10 1 717 86 2 508 1 025 1 484 695 3 987 2 1 655 1 241 151 264 2 460 192 2 268 805 7 017 3 780 157 529 93 1 007 27 980 227 1 515 4 497 198 37 262 1 532 206 1 326 1 035 4 009 5 249 281 -224 192 933 388 545 684 1 759 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 41 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 226 11 205 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 2 049 10 1 535 504 2 846 1 138 1 708 797 4 148 2 1 364 1 241 71 52 1 929 187 1 742 565 5 890 3 653 157 387 109 863 51 812 210 1 414 4 276 198 -82 160 1 001 215 786 725 2 962 5 231 281 -112 62 683 270 413 452 1 392 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. Nota 19.POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują. Nota 20.AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Nie występują. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 42 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 21.INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2022 31.12.2021 Wartość na początek okresu 18 742 15 109 Zwiększenie/ zakup 25 15 000 Zmniejszenie/ sprzedaż 8 506 11 000 wycena na dzień bilansowy -330 -472 zysk (strata) zrealizowany -2 105 Wartość na koniec okresu 9 929 18 742 Spółka dominująca, zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne o najniższym poziomie ryzyka. Nota 22.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Nie występują. Nota 23.ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Materiały na potrzeby produkcji 27 734 17 778 Półprodukty i produkcja w toku 18 740 15 437 Produkty gotowe 10 886 8 995 Towary 2 469 1 750 Zapasy brutto 59 829 43 960 Odpis aktualizujący stan zapasów 769 769 Zapasy netto 59 060 43 191 Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych. Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 713 635 83 447 4 258 89 053 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 0 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 0 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 43 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach: 0-180 dni 181-360 dni do 2 lat do 3 lat > 3 lat Razem Materiały (brutto) 16 716 6 325 2 347 589 1 756 27 733 Materiały (odpisy) 368 368 Materiały netto 16 716 6 325 2 347 589 1 388 27 365 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 15 635 1 410 573 327 795 18 740 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) 249 249 Półprodukty i produkty w toku (netto) 15 635 1 410 573 327 546 18 491 Produkty gotowe (brutto) 10 218 280 115 91 182 10 886 Produkty gotowe (odpisy) 125 125 Produkty gotowe (netto) 10 218 280 115 91 57 10 761 Towary (brutto) 1 749 296 253 95 76 2 469 Towary (odpisy) 27 27 Towary (netto) 1 749 296 253 95 49 2 442 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2022 roku 368 249 125 27 769 Zwiększenia w tym: 0 0 0 0 0 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 0 Zmniejszenia w tym: 0 0 0 0 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 0 Stan na dzień 31.12.2022 roku 368 249 125 27 769 Stan na dzień 01.01.2021 roku 329 189 192 8 718 Zwiększenia w tym: 362 249 125 33 769 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 362 249 125 33 769 Zmniejszenia w tym: 323 189 192 14 718 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 323 189 192 14 718 Stan na dzień 31.12.2021 roku 368 249 125 27 769 Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Grupa stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie. Nota 24.UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nie występują. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 44 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 25.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 22 603 19 750 Pozostałe należności (Nota 26) 253 126 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (Nota 27) 386 494 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 23 242 20 370 Należności handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 22 603 19 750 - od jednostek powiązanych 1 280 819 - od pozostałych jednostek 21 323 18 931 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 360 376 Należności handlowe brutto 22 963 20 126 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 360 tys. zł (2021: 376 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły należności spisane z wykorzystaniem odpisu. Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe: -nieprzeterminowane -przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach): 0-60 61-90 91-180 181-360 powyżej 360 Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia. Grupa może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2022 nie były grupowane bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Grupa może stosować również podejście indywidualne. Dla właściwego ustalenia odpisu Grupa definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 45 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: Jednostki powiązane 31.12.2022 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 50 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 50 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 50 50 Jednostki pozostałe 31.12.2022 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 326 256 Zwiększenia, w tym: 0 74 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej 74 Zmniejszenia w tym: 16 4 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 16 4 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 310 326 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 360 376 Nota 26.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 253 126 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 94 87 - z tytułu kaucji 44 7 - należnych wpłat od TFI INVENTUM 2 2 - inne 113 30 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 491 365 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 253 126 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 253 126 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 491 365 Nota 27.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 - ubezpieczenia majątkowe 55 43 - prenumerata czasopism 109 160 - udział w tragach branżowych 133 144 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 88 146 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 386 494 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 46 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 28.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 12 603 9 980 kasa 62 24 ALIOR Bank S.A 5 006 4 246 ING Bank Śląski S.A. 3 524 3 011 Pozostałe 4 011 2 699 Inne środki pieniężne 977 40 Środki pieniężne w drodze 1 Lokaty overnight 957 Pozostałe lokaty i kaucje 19 40 Razem 13 580 10 020 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 13 580 tys. zł (na 31 grudnia 2021 roku: 10 020 tys. zł). Nota 29.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 11 499 539 11 869 173 Wartość nominalna akcji 0,20 0,20 Kapitał zakładowy w zł 2 299 907,80 2 373 834,60 Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2022 roku Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł Data rejestracji seria A brak brak 7 806 141 0,20 1 561 228 01.04.2008 seria B brak brak 2 500 000 0,20 500 000 10.06.2009 seria C brak brak 207 595 0,20 41 519 07.12.2010 seria D brak brak 98 188 0,20 19 638 23.11.2011 seria E brak brak 43 566 0,20 8 713 23.11.2011 seria E brak brak 166 666 0,20 33 333 23.10.2012 seria F brak brak 220 714 0,20 44 143 12.03.2013 seria G brak brak 232 795 0,20 46 559 24.01.2014 seria H brak brak 223 874 0,20 44 775 15.05.2015 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 547 627 22,15% 2 547 627 22,15% Janusz Szewczyk 1 571 361 13,66% 1 571 361 13,66% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,87% 1 480 000 12,87% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,90% 1 138 257 9,90% Dorota Zubkow 1 100 000 9,57% 1 100 000 9,57% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,48% 1 090 139 9,48% Akcje własne 828 417 7,20% 828 417 7,20% Pozostali akcjonariusze 1 743 738 15,16% 1 743 738 15,16% Razem 11 499 539 100,00% 11 499 539 100,00% Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 47 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Kapitał na początek okresu 2 374 2 381 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 - emisja akcji/wykup warrantów Zmniejszenia, z tytułu 74 7 Umorzenie akcji własnych 74 7 Kapitał na koniec okresu 2 300 2 374 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 30.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego. Nota 31.AKCJE WŁASNE Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała 634 666 akcji własnych. W styczniu 2022 roku Spółka dokonała zbycia 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2020. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2022 w dniu 3 stycznia 2022 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 369 634 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 471 tys. zł W dniu 21 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 23 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 369 634 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 3,11% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 24, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 373 834,60 zł do kwoty 2 299 907,60 zł, to jest o kwotę 73 926,80 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 21 czerwca 2022 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 27 w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 12 mln zł, Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. W treści uchwały wskazano, iż akcje Spółki będą nabywane w drodze oferty lub ofert skierowanych do wszystkich akcjonariuszy Spółki albo w drodze wezwania lub wezwań do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, albo na rynku regulowanym na zasadach ustalonych w Rozporządzeniu Delegowanym Komisji (UE) 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r. uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących warunków mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji. Dozwolone zostało również nabywanie akcji w transakcjach pakietowych oraz transakcjach zawieranych poza rynkiem regulowanym. Maksymalna łączna liczba akcji własnych nabywanych w ramach upoważnienia nie mogła przekroczyć 20% kapitału zakładowego Spółki. Wysokość zapłaty za nabywane akcje miała wynieść od 1 tys. zł do 12 mln zł. Okres upoważnienia obowiązywał do dnia 30 czerwca 2023 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych. W dniu 22 czerwca 2022 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 828 417 akcji własnych, stanowiących 6,98% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 14,40 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 16/2022). W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 994 971 akcji, które stanowiły 8,34% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 18/2022). Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 15 lipca 2022 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 1 198 051 akcji własnych, które stanowiły 10,09% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 19/2022). Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 48 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] W dniu 22 lipca 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki w związku z umorzeniem 369 634 akcji własnych Spółki (raport bieżący 20/2022), a w dniu 2 sierpnia 2022 roku, Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych podjął decyzję o dokonaniu w dniu 8 sierpnia 2022 r. operacji wycofania tych akcji z depozytu (raport bieżący nr 22/2022). Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała 828 417 akcji własnych, które stanowiły 7,2% kapitału zakładowego i odpowiadały 828 417 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 7,2% ogółu liczby głosów w Spółce. W styczniu 2023 roku Spółka dokonała zbycia 277 415 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 55 483,00zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,4% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,44 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2021 (raport bieżący nr 6/2023). Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2023 w dniu 2 stycznia 2023 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 551 002 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 509 tys. zł W dniu 31 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 5 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 551 002 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 4,79% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 6, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 299 907,60 zł do kwoty 2 189 707,40 zł, to jest o kwotę 110 200,40 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych. Do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania umorzenie akcji własnych oraz obniżenie kapitału zakładowego Spółki nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. W związku z tym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka nadal posiada 511 002 akcji własnych, które stanowią 4,79% kapitału zakładowego i odpowiadają 511 002 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,79% ogółu liczby głosów w Spółce. Nota 32.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Różnice kursowe z przeliczenia -3 126 -3 228 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 7 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 1 884 1 770 RAZEM -1 235 -1 451 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2022 -3 228 7 1 770 -1 451 Zwiększenia w okresie 0 0 2 486 2 486 Aktualizacja wyceny 0 Wycena programu motywacyjnego 2 486 2 486 Zmniejszenia w okresie -102 0 2 372 2 270 Aktualizacja wyceny -102 -102 Rozliczenie programu motywacyjnego 2 372 2 372 31.12.2022 -3 126 7 1 884 -1 235 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 49 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2021 -3 920 7 1 227 -2 686 Zwiększenia w okresie 0 0 2 178 2 178 Aktualizacja wyceny 0 Wycena programu motywacyjnego 2 178 2 178 Zmniejszenia w okresie -692 0 1 635 943 Aktualizacja wyceny -692 -692 Rozliczenie programu motywacyjnego 1 635 1 635 31.12.2021 -3 228 7 1 770 -1 451 Nota 33.ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku 144 800 140 640 Niepodzielony wynik finansowy 5 189 4 330 Wynik finansowy bieżącego okresu 20 441 17 204 ZYSKI ZATRZYMANE 170 430 162 174 Nota 34.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Na początek okresu 3 870 2 842 Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne -109 Udział w wyniku jednostek zależnych 296 796 Różnice kursowe -348 232 Na koniec okresu 3 709 3 870 Nota 35.KREDYTY I POŻYCZKI Nie występują. Nota 36.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe obowiązania finansowe Na pozostałe zobowiązania składają się zobowiązania wynikające z umów leasingowych w spółce APLISENS SRL (Rumunia) oraz umowa najmu lokalu w Rosji. Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 1 umowę leasingową na samochód osobowy. Wartość zobowiązań w bilansie prezentuje się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 zobowiązania leasingowe, w tym: 186 29 - zobowiązanie APLISENS SRL (Rumunia) 20 29 - zobowiązanie CZAH POMIAR Sp. z o.o. - zobowiązanie OOO APLISENS (Rosja) 166 Razem zobowiązania finansowe 186 29 - długoterminowe 114 20 - krótkoterminowe 72 9 Nota 37.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 50 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zobowiązania handlowe 9 363 6 663 Pozostałe zobowiązania 2 257 2 137 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 770 426 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 12 390 9 226 Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 9 363 6 663 Wobec jednostek pozostałych 9 363 6 663 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 9 363 7 738 1 022 499 85 13 6 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 9 363 7 738 1 022 499 85 13 6 31.12.2021 6 663 6 241 90 123 0 7 202 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 6 663 6 241 90 123 0 7 202 Nota 38.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 2 055 1 543 Podatek VAT 824 522 Podatek dochodowy od osób fizycznych 204 203 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 1 027 818 Zobowiązanie z tyt. PPK Inne zobowiązania 202 594 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 257 2 137 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 - 90 dni 91 - 180 dni 181 - 360 dni >360 dni 31.12.2022 2 257 2 257 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 2 257 2 257 31.12.2021 2 137 2 137 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 2 137 2 137 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 51 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 39.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Nota 40.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 81 101 Razem zobowiązania warunkowe 81 101 Na dzień 31 grudnia 2022 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące zobowiązania warunkowe: gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu. gwarancję bankową z dnia 13 kwietnia 2021 roku na kwotę 2,9 tys. EUR (tj. 13 tys. zł) z terminem do dnia 30 marca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu. gwarancję bankową z dnia 25 czerwca 2021 roku na kwotę 9,6 tys. EUR (tj. 43,3 tys. zł), z terminem do 1 czerwca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A., gwarancję bankową z dnia 10 listopada 2021 roku na kwotę 1,7 tys. EUR (tj. 7,7 tys. zł), z terminem do 1 września 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki. Nota 41.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Przychody przyszłych okresów 770 426 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 770 426 - długoterminowe - krótkoterminowe 770 426 Nota 42.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 414 454 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 765 528 Razem, w tym: 1 179 982 - długoterminowe 299 397 - krótkoterminowe 880 585 Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 52 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2022 454 528 Zwiększenie rezerwy 5 237 Zmniejszenie rezerwy 45 Stan na 31.12.2022, w tym: 414 765 - długoterminowe 299 - krótkoterminowe 115 765 Stan na 01.01.2021 459 395 Zwiększenie rezerwy 133 Zmniejszenie rezerwy 5 Stan na 31.12.2021, w tym: 454 528 - długoterminowe 397 - krótkoterminowe 57 528 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: stopa mobilności (rotacja) pracowników, stopa procentowa, stopa wzrostu płac. Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący: Dla osób w wieku do 40 lat – 9% Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 6% Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 3% Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1% Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia: ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 6,9% rocznie; prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2021 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2021 r.); ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych; stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 3,5%; obliczenia zostały dokonane w złotych polskich. Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak: liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu, miesięczne wynagrodzenie, Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 53 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy – współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym. Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa, czy regulaminów wynagradzania. Nota 43.POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 38 38 Rezerwa na naprawy gwarancyjne Razem, w tym: 38 38 - długoterminowe - krótkoterminowe 38 38 Inne rezerwy Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2022 w kwocie 38 tys. PLN. Nota 44.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Grupy. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe. Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Grupa zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wyszczególnienie 31.12.2022 + 2,5%/- 2,5% 31.12.2021 + 2,5%/- 2,5% Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy +/- 248 - +/- 469 - Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 54 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 48,6% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 37% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 67,6% względem kosztu wytworzenia. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2022 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 774 - +/- 87 - +/- 184 - Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2021 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 399 - - - +/- 615 - Ryzyko cen produktów Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe. Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 45. Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2022 roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) wynosiła 2,5 mln zł, co stanowi 11,1 % wartości skonsolidowanych należności handlowych Grupy na dzień 31.12.2022 r. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 55 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przeterminowane należności handlowe i pozostałe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach: < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 22 963 19 008 2 686 481 357 147 284 odpisy aktualizujące 360 76 284 Pozostałe należności 491 251 240 odpisy aktualizujące 238 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 580 13 580 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 9 929 9 929 odpisy aktualizujące 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 20 126 18 078 1 425 146 68 108 301 odpisy aktualizujące 376 75 301 Pozostałe należności 365 125 240 odpisy aktualizujące 238 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 020 10 020 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 18 742 18 742 odpisy aktualizujące Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności. Na żądanie Pow. 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 11 620 Pozostałe zobowiązania finansowe 6 12 54 114 31 grudnia 2021 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 800 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 2 7 20 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 56 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 45.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 22 856 19 876 22 856 19 876 22 856 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 9 929 18 742 9 929 18 742 9 929 Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu) - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 9 929 18 742 9 929 18 742 9 929 Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 0 0 0 0 0 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 580 10 020 13 580 10 020 13 580 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 0 0 0 0 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: 186 29 186 29 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 186 29 186 29 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 11 620 8 800 11 620 8 800 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 57 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2022 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 22 856 22 856 - Wartość brutto 23 454 23 454 - Odpisy aktualizujące 598 598 Środki pieniężne 13 580 13 580 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 9 929 9 929 AKTYWA FINANSOWE 36 436 9 929 0 46 365 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 11 620 11 620 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 11 620 0 0 11 620 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2021 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 19 876 19 876 - Wartość brutto 20 491 20 491 - Odpisy aktualizujące 615 615 Środki pieniężne 10 020 10 020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 18 742 18 742 AKTYWA FINANSOWE 29 896 18 742 0 48 638 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 800 8 800 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 8 800 0 0 8 800 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 58 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 46.WARTOŚĆ GODZIWA Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane obserwowalne Poziom 2 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2022 18 742 18 742 Pożyczki udzielone i należności własne 19 876 19 876 - pożyczki udzielone jednostkom zależnym 31.12.2022 0 - należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2022 8 800 8 800 -zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2022 0 W okresie zakończonym 31.12.2022 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej Nota 47.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 11 620 8 800 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 580 10 020 Zadłużenie netto -1 960 -1 220 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 186 180 180 741 Kapitał razem 186 180 180 741 Kapitał i zadłużenie netto 184 220 179 521 Wskaźnik dźwigni -1,06% -0,68% Nota 48.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W APLISENS S.A. w 2022 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2020-2022, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 został przyjęty uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która w Programie Motywacyjnym na lata 2020-2022 wynosić będzie maksymalnie 200 000 akcji w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 59 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 60 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 APLISENS S.A. 7 125 6 361 1 279 819 123 196 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) 249 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 APLISENS S.A. 249 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) 4 922 4 603 434 295 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 898 895 172 115 11 1 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 60 APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 1 245 863 673 409 112 195 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 61 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 APLISENS S.A. 16 050 13 364 2 515 2 743 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM Sp. z o.o. M-SYSTEM Mateusz Brzostek Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 APLISENS S.A. 0 0 0 0 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM SP. Z O.O. 1 454 M-SYSTEM Mateusz Brzostek 16 050 11 910 2 515 2 743 Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi: sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji sprzedaż wyrobów i zakup materiałów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o. Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym. Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej: PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2022 na łączną kwotę 64 tys. zł DM Navigator S.A. – brak transakcji. W 2022 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości 14 137 tys. zł, od OOO <> o wartości 71 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 14 tys. zł. Jednocześnie OOO APLISENS (Rosja) miała przychód ze sprzedaży do spółek OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości 2 968 tys. zł, OOO <> o wartości 6 tys. zł oraz ООО «Аlta» o wartości 7 tys. zł. Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2022 roku wyniosła ok 1 627 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 256 tys. zł. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowegostr. 62 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Jednostka dominująca całej Grupy APLISENS S.A. Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę Nie występuje. Jednostka stowarzyszona Nie występuje. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem Nie występuje. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona Członkom Zarządu Nie występuje. Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu Nie występuje. Nota 49.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej Imię i nazwisko Funkcja 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Wynagrodzenia Członków Zarządu Adam Żurawski Prezes Zarządu 469 461 RAZEM 469 461 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Edmund Kozak Przewodniczący RN 102 96 Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący RN 71 61 Andrzej Kobiałka* Sekretarz RN do 20 czerwca 2022 91 109 Joanna Zubkow Sekretarz RN od 21 czerwca 2022 25 Jarosław Karczmarczyk Członek RN 43 37 Dorota Supeł Członek RN 43 36 RAZEM 375 342 * Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce dominującej na umowę o pracę. Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny” w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 63 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 50.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zarząd 5 5 Administracja 44 50 Dział sprzedaży 67 65 Pion produkcji 217 219 Pozostali 145 124 RAZEM 478 463 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 53 66 Liczba pracowników zwolnionych 48 59 RAZEM 5 7 Nota 51.AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Nie występują. Nota 52.SPRAWY SĄDOWE Na dzień 31.12 2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Grupy. Nota 53.ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka dominująca korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców. Na dzień 31.12.2022 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu). Nota 54.ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Już dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt (nie tylko sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jak dotychczas) są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu, w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu. W celu oszacowania rezerwy, Spółka dominująca musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę dominującą oraz pozostała do zebrania przez Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 64 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Spółkę dominującą liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka dominująca nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka dominująca nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu. Nota 55.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Program motywacyjny W styczniu 2023 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 za rok 2021. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 277 415 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 55 483 zł, stanowiących 2,4% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,4% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,44 zł za jedną akcję. W wyniku zbycia ww. akcji Spółka uzyskała 1 471 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy W dniu 27 lutego 2023 roku, Zarząd APLISENS S.A. podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udziałów spółki zależnej w Rosji OOO APLISENS Rosja w kwocie 6,6 mln zł. Po przeprowadzeniu wieloaspektowej analizy Zarząd uznał, że nastąpiło istotne ograniczenie w sprawowaniu władzy nad spółką zależną OOO APLISENS Rosja polegające na ograniczeniu możliwości wywierania wpływu na działalność i wyniki finansowe ww. spółki zależnej. Możliwość dokonania tego odpisu była wskazywana przez Zarząd APLISENS S.A. jako czynnik istotnego ryzyka w sprawozdaniach okresowych publikowanych w trakcie trwania 2022 roku. Skutkiem dokonania odpisu aktualizującego jest obciążenie kosztów finansowych w sprawozdaniu jednostkowym APLISENS S.A. za 2022 roku - bez wpływu na poziom przepływów pieniężnych. Ponadto, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano korekty wyrażających utratę wartości aktywów spółki zależnej w Rosji w kwocie ok. 6 mln zł, co obciąży wynik operacyjny Grupy Kapitałowej APLISENS za 2022 rok. (Raport bieżący 9/2023). Nota 56.SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy. Nota 57.UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Grupa za lata 2022 i 2021 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej. Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi. W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w skonsolidowanej sumie bilansowej oraz skonsolidowanych przychodach netto ze sprzedaży Grupy: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 65 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie Suma bilansowa % udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych % udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A. 31.12.2022 r. GK APLISENS 202 411 148 273 APLISENS GmbH 2 460 1,22% 7 017 4,73% GT APLISENS TER Ukraina 2 508 1,24% 3 987 2,69% APLISENS CZ s.r.o. Czechy 1 007 0,50% 1 515 1,02% TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan 1 532 0,76% 4 009 2,70% APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 933 0,46% 1 759 1,19% 31.12.2021 r. GK APLISENS 192 602 122 103 APLISENS GmbH 1 929 1,00% 5 890 4,82% GT APLISENS TER Ukraina 2 846 1,48% 4 148 3,40% APLISENS CZ s.r.o. Czechy 863 0,45% 1 414 1,16% TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan 1 001 0,52% 2 962 2,43% APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 683 0,35% 1 392 1,14% Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację (w tys. PLN) Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania Dane na dzień 31.12.2022 Wpływ na konsolidację Wpływ na konsolidację (%) Suma bilansowa 202 411 742 0,37% przychody ze sprzedaży 147 827 2 095 1,42% wynik operacyjny 26 032 331 1,27% wynik netto 20 441 221 1,08% Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH. Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat. Nota 58.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 47 47 przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 27 usługa dotycząca oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 4 4 RAZEM 78 78 Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Nota 59.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Środki pieniężne w bilansie 13 580 10 020 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 13 580 10 020 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 66 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Amortyzacja: 7 282 7 255 amortyzacja wartości niematerialnych 1 749 1 647 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 5 533 5 609 Przychody z tytułu odsetek: -23 -74 odsetki -23 -74 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 6 849 382 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -22 -126 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 30 36 aktualizacja wartości aktywów trwałych 6 511 aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych 330 472 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 197 128 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 197 128 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -15 869 -4 385 bilansowa zmiana stanu zapasów -15 869 -4 385 wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -2 980 -6 480 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -2 980 -6 480 stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 2 045 1 703 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 2 820 1 552 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -775 71 korekta o zobowiązanie z tyt. zwrotu części dofinansowania 80 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 2 486 2 178 otrzymane dotacje płatność w formie akcji własnych 2 486 2 178 Warszawa, dnia 22 marca 2023r. Adam Żurawski Prezes Zarządu Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 67

AI Terminal

More from Aplisens S.A.

Talk to a Data Expert