Mennica Polska S.A.

Annual Report (ESEF) • Mar 24, 2023

mnc_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-01259400P5AL5W5HAYKT782021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782021-12-31259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31259400P5AL5W5HAYKT782021-01-012021-12-31259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 1 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Spis treści WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH12 INFORMACJE OGÓLNE14 1.1Informacje ogólne o jednostce dominującej14 1.2Skład Grupy Kapitałowej14 1.3Zmiany składu Grupy Kapitałowej oraz jednostki współzależne i stowarzyszone17 1.4Skład Zarządu i Rady Nadzorczej18 1.5Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego18 1.6Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza19 PODSTAWOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI20 2.1Przychody20 2.2Szacunki21 2.3Zasady rachunkowości23 2.4Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji23 2.5Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie23 2.6Zmiany zasad rachunkowości oraz korekty błędów25 2.7Zasady konsolidacji25 2.8Jednostki współkontrolowane26 2.9Skutki zmian kursów wymiany walut obcych26 2.10Koszty finansowania zewnętrznego26 2.11Wartość odzyskiwalna27 2.12Wartości niematerialne27 2.13Środki trwałe28 2.14Nieruchomości inwestycyjne29 2.15Aktywa i zobowiązania finansowe29 2.16Zapasy31 2.17Podatek dochodowy32 2.18Rezerwy i zobowiązania warunkowe32 2.19Świadczenia pracownicze32 2.20Udziały niekontrolujące33 2.21Leasing33 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI38 3.1Wyniki finansowe dla segmentów działalności39 3.2Wybrane dane bilansowe dla segmentów40 2 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 3.3Podział segmentów według rynków geograficznych40 PRZYCHODY, KOSZTY Z WYŁĄCZENIEM AMORTYZACJI ORAZ PODATEK DOCHODOWY41 4.1Przychody41 4.2Koszty według rodzaju41 4.3Świadczenia pracownicze i zatrudnienie42 4.4Pozostałe przychody i koszty operacyjne42 4.5Przychody i koszty finansowe43 4.6Podatek dochodowy43 4.7Zysk na akcję46 AKTYWA TRWAŁE47 5.1Utrata wartości aktywów trwałych47 5.2Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne47 5.3Nieruchomości inwestycyjne54 5.4Inwestycje wyceniane metodą praw własności56 5.5Pozostałe inwestycje długoterminowe58 5.6Pozostałe aktywa trwałe59 AKTYWA OBROTOWE60 6.1Zapasy60 6.2Pozostałe inwestycje krótkoterminowe61 6.3Należności handlowe i pozostałe62 6.4Środki pieniężne i ich ekwiwalenty64 ZOBOWIAZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE65 7.1Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek65 7.2Zobowiązania z tytułu leasingu (MSSF 16)67 7.3Pozostałe zobowiązania finansowe67 7.4Zobowiązania handlowe oraz pozostałe67 7.5Rezerwy68 7.6Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych68 KAPITAŁ WŁASNY69 8.1Kapitał Akcyjny69 8.2Nabycie akcji własnych70 8.3Dywidendy70 8.4Wpływ hiperinflacji na kapitały własne70 8.5Zarządzanie kapitałem71 INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM72 9.1Pomiar wartości godziwej72 9.2Wartość kategorii instrumentów finansowych73 9.3Przychody i koszty związane z instrumentami finansowymi wg kategorii instrumentów74 9.4Instrumenty pochodne75 3 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 9.5Cele i polityka zarządzania ryzykiem finansowym75 9.6Ryzyko walutowe75 9.7Ryzyko stopy procentowej76 9.8Ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi77 9.9Ryzyko kredytowe77 9.10Ryzyko płynności78 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE80 10.1Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów80 10.2Roszczenia sporne i zobowiązania warunkowe (w tym poręczenia)80 10.3Wynagrodzenia i transakcje ze stronami powiązanymi – Rada Nadzorcza i Zarząd80 10.4Rozrachunki i transakcje z podmiotami powiązanymi81 10.5Sezonowość i cykliczność81 10.6Wynagrodzenie firmy audytorskiej81 10.7Wpływ koronawirusa na działalność Grupy Mennicy Polskiej S.A. oraz wycenę aktywów82 10.8Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A.82 10.9Zdarzenia po dniu bilansowym83 4 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE za okres 12 miesięcy zakończonych za okres 12 miesięcy zakończonych (w tys. PLN) (w tys. EUR) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży 1 282 427 1 309 211 273 538 286 010 Zysk z działalności operacyjnej 51 844 88 393 11 058 19 310 Zysk brutto 37 838 112 888 8 071 24 661 Zysk / (strata) netto 32 447 89 423 6 921 19 535 Zysk netto ogółem przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 34 462 87 002 7 351 19 006 Zysk netto ogółem na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - (w PLN/EUR) - zwykły / rozwodniony 0,67 1,70 0,14 0,37 Zysk netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - (w PLN/EUR) - zwykły / rozwodniony 0,67 1,70 0,14 0,37 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 633 36 567 2 055 7 988 Razem przepływy pieniężne -35 713 2 484 -7 617 543 (w tys. PLN) (w tys. EUR) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa razem 967 135 917 769 206 217 199 541 Zobowiązania krótkoterminowe 316 113 261 656 67 403 56 889 Kapitał własny 637 686 641 102 135 970 139 388 Liczba akcji - w szt. 51 087 191 51 087 191 51 087 191 51 087 191 Średnioważona liczba akcji - w szt. 51 087 191 51 087 191 51 087 191 51 087 191 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 12,48 12,55 2,66 2,73 Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 31.12.2022 31.12.2021 EUR 4,6883 4,5775 Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Kurs obowiązujący na dzień 31.12.2022 31.12.2021 EUR 4,6899 4,5994 5 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w tysiącach złotych) Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 4.1 1 282 427 1 309 211 Koszt własny sprzedaży 4.2 1 168 195 1 160 332 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży zrealizowanej -1 917 -821 Zysk brutto ze sprzedaży 112 315 148 058 Koszty sprzedaży 4.2 32 066 25 589 Koszty ogólnego zarządu 4.2 32 912 30 992 Pozostałe przychody operacyjne 4.4 1 686 1 149 Pozostałe koszty operacyjne 4.4 2 880 4 766 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży niezrealizowanej 5 701 533 Zysk z działalności operacyjnej 51 844 88 393 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 2 039 2 449 Przychody finansowe 4.5 7 252 27 838 Koszty finansowe 4.5 23 297 5 792 Zysk przed opodatkowaniem 37 838 112 888 Podatek dochodowy 4.6 5 391 23 465 Zysk z działalności kontynuowanej 32 447 89 423 Zysk z działalności zaniechanej - - ZYSK / (STRATA) NETTO OGÓŁEM 32 447 89 423 Przypisany: Do udziałów niekontrolujących -2 015 2 421 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 34 462 87 002 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej: Nota 2022 2021 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 4.7 0,67 1,70 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 0,67 1,70 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 4.7 0,67 1,70 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 0,67 1,70 6 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 ZYSK / (STRATA) NETTO OGÓŁEM 32 447 89 423 Pozycje, które w przyszłości nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Przeszacowanie aktywów trwałych -126 - Pozycje, które w przyszłości nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat brutto -126 - Pozycje, które w przyszłości zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Pozycje, które w przyszłości zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat brutto - - Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem -126 - Podatek dochodowy od pozycji niepodlegających reklasyfikacji -24 - Podatek dochodowy od pozycji podlegających reklasyfikacji - - Inne całkowite dochody netto -102 - DOCHODY CAŁKOWITE OGÓŁEM 32 345 89 423 Przypisane: Do udziałów niekontrolujących -2 015 2 421 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 34 360 87 002 7 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tysiącach złotych) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - aktywa Nota 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 5.2 123 477 129 367 Wartości niematerialne 5.2 18 989 19 198 Nieruchomości inwestycyjne 5.3 49 455 50 736 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych wycenianych metodą praw własności 5.4 14 859 12 820 Pozostałe inwestycje długoterminowe 5.5 152 655 146 710 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.6 952 - Należności handlowe oraz pozostałe należności długoterminowe - - Pozostałe aktywa trwałe 5.6 4 163 912 Aktywa trwałe razem 364 550 359 743 Aktywa obrotowe Zapasy 6.1 469 044 411 182 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 6.2 48 778 59 770 Należności z tytułu podatku dochodowego 6 5 Należności handlowe oraz pozostałe należności 6.3 69 418 36 017 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6.4 15 339 51 052 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 602 585 558 026 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa obrotowe razem 602 585 558 026 Aktywa razem 967 135 917 769 8 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - pasywa Nota 31.12.2022 31.12.2021 PASYWA Kapitał własny Kapitał akcyjny 8.1 51 087 51 138 Akcje własne - -976 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 047 14 047 Pozostałe kapitały rezerwowe 4 279 4 381 Zyski zatrzymane 517 023 519 247 Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 586 436 587 837 Udziały niekontrolujące 51 250 53 265 Kapitał własny razem 637 686 641 102 Zobowiązania Kredyty i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu obligacji - - Zobowiązania z tytułu leasingu 7.2 10 835 11 187 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania - - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.6 - 903 Rezerwy - - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.6 2 501 2 921 Zobowiązania długoterminowe razem 13 336 15 011 Kredyty i pożyczki 7.1 6 896 - Zobowiązania z tytułu obligacji - - Zobowiązania z tytułu leasingu 7.2 64 668 64 833 Pozostałe zobowiązania finansowe 7.3 2 225 1 326 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 315 478 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 7.4 220 937 177 435 Rezerwy 7.5 12 237 11 445 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.6 7 835 6 139 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 316 113 261 656 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 316 113 261 656 Zobowiązania razem 329 449 276 667 Pasywa razem 967 135 917 769 9 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane na dzień 31.12.2022(w tysiącach złotych) Nota Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu 8.1 51 138 14 047 -976 4 381 519 247 587 837 53 265 641 102 Całkowite dochody ogółem, w tym: - - - -102 34 462 34 360 -2 015 32 345 - zysk netto - - - - 34 462 34 462 -2 015 32 447 - inne dochody całkowite - - - -102 - -102 - -102 Emisja akcji - - - - - - - - Nabycie akcji własnych -51 - 976 - -925 - - - Wypłata dywidendy - - - - -35 761 -35 761 - -35 761 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - - - - - - Zmiany w kapitale własnym -51 - 976 -102 -2 224 -1 401 -2 015 -3 416 Kapitał własny na koniec okresu 51 087 14 047 - 4 279 517 023 586 436 51 250 637 686 10 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Nota Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu 8.1 51 138 14 047 -976 4 381 468 041 536 631 50 844 587 475 Całkowite dochody ogółem, w tym: - - - - 87 002 87 002 2 421 89 423 - zysk netto - - - - 87 002 87 002 2 421 89 423 - inne dochody całkowite - - - - - - - - Emisja akcji - - - - - - - - Nabycie akcji własnych - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - -35 797 -35 797 - -35 797 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - - - - - - Zmiany w kapitale własnym - - - - 51 205 51 205 2 421 53 626 Kapitał własny na koniec okresu 51 138 14 047 -976 4 381 519 247 587 837 53 265 641 102 11 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej ZYSK / (STRATA) NETTO OGÓŁEM 32 447 89 423 Korekty -16 428 -24 387 Amortyzacja 18 763 22 418 Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych - - Zyski / straty ze sprzedaży aktywów trwałych -1 033 44 Zyski / straty ze sprzedaży aktywów finansowych - -649 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności -2 039 -2 449 Przychody z tytułu dywidend - - Wycena do wartości godziwej – akcje Enea S.A. 16 998 -17 553 Przychody z tytułu odsetek -6 020 -5 712 Koszty z tytułu odsetek - - Niezrealizowane różnice kursowe - - Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 5 391 23 465 Zmiana stanu należności -41 501 3 248 Zmiana stanu zapasów -57 862 -40 481 Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych 48 808 -12 944 Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 2 067 6 285 Pozostałe - -59 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 16 019 65 036 Podatek dochodowy zapłacony -6 386 -28 469 Środki pieniężne netto na działalności operacyjnej 9 633 36 567 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów 1 189 126 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 42 17 887 Wpływy z tytułu otrzymanej spłaty pożyczek udzielonych - - Dywidendy otrzymane - - Wydatki na zakup wartości niematerialnych -1 015 -1 332 Wydatki na zakup rzeczowych aktywów -10 853 -14 222 Wydatki na zakup nieruchomości inwestycyjnych - -719 Wydatki na zakup aktywów finansowych - - Pożyczki udzielone -1 123 - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -11 760 1 740 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z emisji akcji i udziałów - - Wpływy z emisji obligacji - - Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 6 896 - Nabycie akcji własnych - - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -35 761 -35 797 Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek - - 12 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Wydatki na spłatę obligacji - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -4 721 -26 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -33 586 -35 823 Przepływy pieniężne netto, razem przed różnicami kursowymi -35 713 2 484 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych - - Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -35 713 2 484 Środki pieniężne na początek okresu 51 052 48 568 Środki pieniężne na koniec okresu 15 339 51 052 13 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku INFORMACJE OGÓLNE 1.1Informacje ogólne o jednostce dominującej Nazwa Jednostki sprawozdawczej: Mennica Polska Spółka Akcyjna Siedziba jednostki: Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Ciasna 6, 00-232 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Ciasna 6, 00-232 Warszawa Nazwa jednostki dominującej: Mennica Polska Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej Mennica Polska S.A.: Mennica Polska Spółka Akcyjna. Mennica Polska S.A. (dalej „Mennica Polska”, „Spółka”, „Jednostka Dominująca”) została utworzona 10 lutego 1994 roku w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski i posiada polską rezydencję podatkową. Siedziba Spółki mieści się ul. Ciasnej 6 w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów menniczych (monety i wyroby grawersko-medalierskie), świadczenie nowoczesnych usług teleinformatycznych (bilety komunikacji miejskiej oraz sprzedaż doładowań do telefonów komórkowych) oraz działalność deweloperska, w tym poprzez spółki celowe. 1.2Skład Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Mennicy Polskiej S.A. (dalej „Grupa MPSA”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) jest wiodącym producentem i dystrybutorem produktów menniczych oraz grawersko-medalierskich w kraju, jak również wyróżniającą się firmą w tym segmencie na rynkach światowych. Ponadto, już od roku 2001, Grupa MPSA, realizując strategię równoważenia produktów tradycyjnych z nowoczesnymi, aktywnie rozwija swoją działalność w segmencie płatności elektronicznych, osiągając pozycję lidera we wdrażaniu i obsłudze systemów kart miejskich w Polsce. Perspektywicznym segmentem z punktu widzenia kreowania wartości dodanej Grupy MPSA jest działalność deweloperska, realizowana w ramach spółek celowych oraz bezpośrednio przez Mennicę Polską S.A. 14 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej jest Mennica Polska S.A. W skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodziły następujące podmioty: Jednostka Siedziba Zakres działalności Udział Spółki w kapitale na dzień: 31.12.2022 31.12.2021 Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A.(1) Warszawa Realizacja mieszkaniowo-usługowych inwestycji budowlanych. 50% 50% Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. Warszawa Realizacja projektów budowlanych. Działania realizowane są poprzez spółkę Mennica Towers GGH MT Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością S.K.A., w której Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. posiada 50% udziałów. 100% 100% Mennica Ochrona Sp. z o.o. Warszawa Usługi ochrony mienia; usługi przewozów i konwojowania wartości pieniężnych i innych, usługi ochrony osób. 100% 100% Mennica Deweloper Sp. z o.o. Warszawa Realizacja projektów deweloperskich. 100% 100% Estelport Investments Sp. z o.o. Warszawa Realizacja projektów inwestycyjnych. 100% (1)Grupa uznaje, że sprawuje kontrolę nad spółką Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. ze względu na fakt, że Mennica Polska S.A. jest jedynym komplementariuszem tej spółki i prowadzi jej sprawy, podejmując wszelkie decyzje samodzielnie. Wszystkie powyższe podmioty objęte są konsolidacją metodą pełną. Mennica Polska S.A. posiada również 100% akcji spółki Mennica-Metale Szlachetne S.A. w upadłości likwidacyjnej, nad którą utraciła kontrolę w dniu 10 stycznia 2017 roku, w momencie otwarcia postępowania sanacyjnego. Szczegóły opisane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy za rok 2017. Akcje spółki Mennica-Metale Szlachetne S.A. są całkowicie odpisane. 15 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Poniższy schemat przedstawia strukturę segmentów Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku: Segment Segment Segment Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Spółki Mennica Polska S.A.. Mennica Polska S.A. Mennica Polska S.A.; Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A., Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A., Mennica Deweloper Sp. z o.o.; Estelport Investments Sp. z o.o. Produkty produkcja oraz działalność handlowa i marketingowa związana z monetami obiegowymi i kolekcjonerskimi, żetonami, sztabkami i innymi produktami inwestycyjnymi, medalami, odznaczeniami, znaczkami, pieczęciami, datownikami oraz innymi towarami menniczymi obsługa systemów kart miejskich, sprzedaż biletów komunikacji miejskiej oraz kolejowych, pre-paidów, usług serwisowych oraz sprzedaży urządzeń technicznych realizacja projektów deweloperskich oraz najem powierzchni biurowych i magazynowych Odbiorcy Narodowy Bank Polski oraz zagraniczni emitenci, krajowi i zagraniczni dystrybutorzy produktów menniczych, kolekcjonerzy, inwestorzy, korporacje zainteresowane programami żetonowymi jednostki samorządowe obsługujące komunikację miejską, spółki kolejowe, klienci indywidualni osoby fizyczne oraz klienci instytucjonalni Rynki krajowy i zagraniczny krajowy krajowy Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są dane spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A., w której występują udziały niekontrolujące. W tabeli poniżej zawarte są wybrane dane ze sprawozdania tej spółki przed korektami konsolidacyjnymi: (w tysiącach złotych) 2022 2021 Aktywa obrotowe 299 506 254 939 Zobowiązania krótkoterminowe 207 253 157 939 Aktywa obrotowe netto 92 253 97 000 Aktywa trwałe 10 294 9 577 Zobowiązania długoterminowe Aktywa netto 102 547 106 577 Udziały niekontrolujące 51 250 53 265 16 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Przychody 5 226 47 753 Zysk / strata -4 030 4 841 Zysk / strata przypisana udziałom niekontrolującym -2 015 2 420 Środki pieniężne netto na działalności operacyjnej 31 434 5 309 Środki pieniężne netto na działalności inwestycyjnej -24 Środki pieniężne netto na działalności finansowej -43 971 Przepływy pieniężne netto, razem -12 537 5 285 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności Dodatkowo od 31 grudnia 2013 roku Mennica Polska S.A. posiada pośrednio 50% akcji w Mennica TOWERS GGH MT Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością S.K.A., która to spółka jest uznana za jednostkę współkontrolowaną z uwagi na fakt, że istotne decyzje dotyczące jej działalności muszą być podejmowane za zgodą obydwu akcjonariuszy. Spółka jest konsolidowana metodą praw własności. Celem jej działania była realizacja projektu budowlanego związanego ze wznoszeniem budynków biurowych przy ul. Pereca 21 w Warszawie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania inwestycja jest zakończona. Grupa posiada 50% udział w kapitale zakładowym tej spółki, na który składają się: -akcje zwykłe – serii A, B, C, E i F w łącznej ilości 150 000 000 sztuk, z czego Grupa posiada 74 999 999 sztuk; -1 akcja uprzywilejowana - serii D, o wartości nominalnej 1 zł, dla której wyłączone zostało prawo głosu (akcja niema), przy czym jest ona uprzywilejowana w ten sposób, że na akcję serii D przypada dywidenda powiększona o 1 % w stosunku do dywidendy przypadającej na rzecz akcjonariusza z akcji nieuprzywilejowanej. Siedziba spółki Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. mieści się w Warszawie (00-540), Aleje Ujazdowskie 41. Spółka posiada rezydencję polską. Wybrane dane ze sprawozdania finansowego spółki Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. przedstawione zostały w nocie 5.4 Jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w sprawozdaniu skonsolidowanym prezentowana jest jedna jednostka stowarzyszona wyceniane metodą praw własności: Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. 1.3Zmiany składu Grupy Kapitałowej oraz jednostki współzależne i stowarzyszone Estelport Investments Sp. z o.o. W dniu 16 maja 2022 roku spółka Mennica Deweloper Sp. z o.o. nabyła 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Estelport Investments Sp. z o.o. Cena zakupu wyniosła 5 000 zł oraz 2 100 EUR. Cena za jeden udział wyniosła 1/100 sumy tych kwot. Wartość nominalna jednego udziału wynosi 50 zł. Spółka nabyta została jako spółka celowa, której przedmiotem działalności miała być budowa światłowodu z Europy na Bliski Wschód. W dniu 18 maja 2022 roku Estelport Investments Sp. z o.o. zawarła umowę z Alcatel Submarine Networks z siedzibą w Nozay we Francji w przedmiocie instalacji i dostawy światłowodu podmorskiego łączącego południowe Włochy z Izraelem. W dniu 18 lipca 2022 roku bezskutecznie upłynął termin spełnienia się warunków zawieszających tejże umowy. W związku z przeprowadzeniem dodatkowej analizy 17 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku zmieniających się warunków makroekonomicznych, której wyniki wykazały potencjalne zwiększenie poziomu ryzyka realizacji tej umowy, Estelport Investments Sp. z o.o. nie dokonała przedpłaty w wysokości 7,5% wartości Umowy, a w konsekwencji warunki zawieszające wskazane w Umowie nie ziściły się. Brak ziszczenia się warunków zawieszających oznacza rozwiązanie Umowy. Jednocześnie Zarząd Mennicy Polskiej S.A. podjął decyzję o nierealizowaniu projektu, który przewidywał budowę przez Estelport Investments Sp. z o.o. światłowodu z Europy na Bliski Wschód. 1.4Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie od 1 stycznia do 11 maja 2022 roku Zarząd w Mennicy Polskiej S.A. sprawowali: -Grzegorz Zambrzycki – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny; -Artur Jastrząb – Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych; -Katarzyna Budnicka – Członek Zarządu, Dyrektor ds. Płatności Elektronicznych. W dniu 11 maja 2022 roku wygasła kadencja Zarządu w powyższym składzie. W dniu 12 maja 2022 roku powołany został Zarząd na nową, wspólną, trzyletnią kadencję w następującym składzie: -Katarzyna Budnicka – p.o. Prezesa Zarządu, Dyrektor Naczelny; -Artur Jastrząb – Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych. W dniu 1 czerwca 2022 roku Pan Artur Jastrząb złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na dzień 1 czerwca 2022 roku. W dniu 9 sierpnia 2022 roku Rada Nadzorcza spółki powołała Panią Katarzynę Budnicką do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu oraz Pana Siemowita Kalukiewicza do pełnienia funkcji Członka Zarządu ds. Produkcji Monetarnej i Logistyki. W okresie sprawozdawczym Radę Nadzorczą Mennicy Polskiej S.A. tworzyli: -Zbigniew Jakubas – Przewodniczący Rady Nadzorczej; -Piotr Sendecki – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej; -Jan Woźniak – Członek Rady Nadzorczej; -Agnieszka Pyszczek – Członek Rady Nadzorczej; -Jacek Czarecki – Członek Rady Nadzorczej; W dniu 11 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Gromadzenie Spółki powołało Pana Jakuba Papierskiego do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Mennicy Polskiej S.A. 1.5Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Mennicy Polskiej S.A. oświadcza, że: -wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymaganiami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej i rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku, a sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy oraz jej sytuacji, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń; -niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zachowaniu zasady kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 18 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku autoryzacji niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę; -wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi Grupę i w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny odzwierciedlają sytuację majątkową, finansową i wynik Grupy; -czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony; -niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej zbiorów Gabinetu Numizmatycznego, instrumentów pochodnych oraz aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy; -niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą memoriału, za wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych; -porównawcze dane zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego; -dane finansowe wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy będące podstawą przygotowania sprawozdania skonsolidowanego zostały przygotowane przy zastosowaniu jednolitych polityk rachunkowości; -BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie, firma audytorska wpisana na prowadzoną przez Państwową Izbę Biegłych Rewidentów listę firm audytorskich pod nr 3355, dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa; spółka BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. oraz Biegły Rewident dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Mennicy Polskiej S.A. spełniali warunki do wyrażenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku są przedstawione w nocie 2.3 oraz są oparte na: -wszystkich standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się 1 stycznia 2022 roku; -podejściu przyjętym w Grupie zgodnie z paragrafami od 10 do 12 zawartymi w MSR 8 tj. subiektywnej ocenie. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mennicy Polskiej S.A. w dniu 23 marca 2023 roku. 1.6Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tysięcy złotych. 19 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku PODSTAWOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI W uzupełnieniu do oświadczenia o zgodności zawartego w nocie 1.5, niniejsza nota opisuje podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. 2.1Przychody Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. W zakresie MSSF 15 przeprowadzona została analiza kluczowych umów z klientami, zawartych przez Grupę, w podziale na poszczególne segmenty działalności, pod kątem występowania w nich specyficznych obszarów ujęcia przychodów. W wyniku powyższej analizy nie stwierdzono różnic w zakresie rozpoznawania przychodów. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, (w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS). W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w ciągu określonego czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty. Przychody ze sprzedaży biletów komunikacji miejskiej ujmowane są, w zależności od kanału dystrybucji, następująco: -sprzedaż poprzez punkty sprzedaży detalicznej – zważywszy na narażenie Grupy na istotne ryzyka występujące w tych transakcjach, w tym znaczące ryzyko kredytowe – prezentowana jest w kwocie brutto; Grupa występuje w charakterze mocodawcy; -sprzedaż w automatach biletowych – z uwagi na minimalne ryzyko kredytowe prezentowana jest wyłącznie marża realizowana przez Grupę; Grupa występuje tutaj w charakterze agenta. Przychody z działalności deweloperskiej ujmowane są w dacie zawarcia umowy przeniesienia własności w formie aktu notarialnego. Zgodnie z MSSF 15, jednostka powinna rozpoznawać przychód w momencie wykonania przez nią świadczenia. Grupa przyjmuje, że lokal mieszkalny zostaje przekazany klientowi w momencie podpisania aktu notarialnego. Grupa zazwyczaj zawiera umowy obejmujące tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż mieszkania, wobec czego Grupa ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz kosztu własnego sprzedaży z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. w momencie podpisania ostatecznego aktu notarialnego. 20 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 2.2Szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków, z uwagi na to, że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2022 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki oraz wartość poszczególnych pozycji sprawozdania do których zastosowano wielkości szacunkowe opisane są w następujących notach: Nota Pozycja sprawozdania finansowego / obszar Rodzaj ujawnionej informacji 2.18, 6.1 Zapasy Metodologia przyjęta do ustalenia wartości odzyskiwalnej. 2.17, 6.3 Należności handlowe oraz pozostałe Metodologia przyjęta do ustalenia wartości odzyskiwalnej. 10.1, 10.2, 10.4 Instrumenty pochodne Model i założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej 2.19, 4.6, 10.2 Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego; KIMSF 23. 2.21, 7.4 Świadczenia pracownicze Stopy dyskontowe, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia 2.14, 5.2 Rzeczowe aktywa trwałe Okresy ekonomicznej użyteczności, wartość amortyzacji, odpisy aktualizujące 2.13, 5.2 Wartości niematerialne Okresy ekonomicznej użyteczności, wartość amortyzacji, odpisy aktualizujące 2.17, 5.4 Pozostałe inwestycje długoterminowe Wartości bilansowe, zasady wyceny, kwoty odpisów aktualizujących 2.15, 5.3 Nieruchomości inwestycyjne Okresy ekonomicznej użyteczności, wartość godziwa 2.20, 7.3 Rezerwy Założenia przyjęte do utworzenia rezerw Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującejwykorzystuje szacunki, oparte na założeniach i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Jednostki Dominującej opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne, nieruchomości inwestycyjne Wszystkie wartości niematerialne oraz wszystkie środki trwałe za wyjątkiem gruntów, jak też nieruchomości inwestycyjne podlegają amortyzacji. Zarząd Spółki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz przewidywanych okresów użytkowania aktywów podlegających amortyzacji. Przyjęte metody amortyzacji odzwierciedlają sposób zużycia pozyskanych korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego, wartości niematerialnych lub nieruchomości inwestycyjnych. Dla aktywów, które w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej wykorzystywane są w równomiernym stopniu, stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Odpisy amortyzacyjne ustala się poprzez oszacowanie okresów użytkowania i równomierne rozłożenie wartości podlegającej umorzeniu. Ocenia się, że okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. W przypadku automatów biletowych użytkowanych w związku z zawartymi kontraktami – są one amortyzowane przez okres, na jaki podpisany został kontrakt z miastem, w którym automaty są wykorzystywane. W przypadku przedłużenia czasu trwania kontraktu, zmiana amortyzacji następuje od miesiąca podpisania przedmiotowego 21 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku aneksu lub w miesiącu, w którym uzgodnione zostały nowe warunki i istnieje graniczące z pewnością prawdopodobieństwo, że aneks zostanie podpisany. Wycena zapasów W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zarząd Spółki Dominującej poddał ocenie wartość odzyskiwalną netto zapasów, biorąc pod uwagę historyczną rotację oraz przewidywane plany sprzedaży konkretnych towarów. Odpis został dokonany dla zapasów, których sprzedaż w najbliższym okresie jest mało prawdopodobna. Wartość odzyskiwalna dla zapasów kruszcowych odpowiada wartości kruszcu na dzień bilansowy. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub zobowiązania. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie spółek Grupy Kapitałowej. Grupa ujęła w księgach aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. W Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa dokonuje kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego. Utrata wartości pozostałych inwestycji długoterminowych oraz inwestycji wycenianych metodą praw własności W ramach pozostałych inwestycji długoterminowych ujęte są dłużne instrumenty finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W pozycji inwestycji wycenianych metodą praw własności ujmowane są udziały w spółkach współkontrolowanych. Grupa na bieżąco monitoruje przesłanki do rozpoznania trwałej utraty wartości powyższych inwestycji. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zaistniały przesłanki do rozpoznania trwałej utraty wartości w tym obszarze. Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie bilansowe z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne lub rentowe, nagrody jubileuszowe) równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń i zostało określone przez niezależnego aktuariusza. Wysokość zobowiązania zależy od wielu czynników, które są wykorzystywane jako założenia w metodzie aktuarialnej. Wszelkie zmiany założeń mają wpływ na wartość bilansową zobowiązania. Wrażliwość zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych na zmiany założeń, z uwagi na nieznaczącą wartość świadczeń zależnych od tych założeń, nie została zaprezentowana. Należności handlowe oraz pozostałe Grupa prezentuje należności w kwotach netto, tzn. po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Grupa dokonuje odpisów indywidulanych tzn. oddzielnie analizuje każdą należność. Obowiązkowo tworzone są odpisy w pełnej wysokości na należności handlowe od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości oraz na należności dochodzone na drodze sądowej. Ponadto odpisy tworzy się na należności odsetkowe od nieterminowo regulowanych należności, w wysokości 100% naliczonych odsetek oraz na należności, których termin wymagalności został znacznie przekroczony i Grupa widzi znaczne ryzyko braku zapłaty. 22 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Na dzień bilansowy Grupa analizuje wysokość odpisów aktualizujących należności uwzględniając zapisy MSSF 9. Określany jest średnioważony procentowy udział („wskaźnik”) straconych należności w stosunku do przychodów ze sprzedaży za okres min. ostatnich trzech lat, a następnie kalkulowane są szacunkowe odpisy za bieżący rok obrotowy jako iloczyn wskaźnika i przychodów danego roku. Tak oszacowane odpisy porównywane są z odpisami ujętymi w księgach. 2.3Zasady rachunkowości W sytuacji, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Jednostki Dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: -prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, -odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, -obiektywne, -kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości oraz szacunków, z wyjątkiem zmian wynikających ze zmian przepisów. 2.4Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE zostały zastosowane od 1 stycznia 2022 roku: Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements) Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie strat. Grupa zastosowała powyższe zmiany w bieżącym sprawozdaniu. Wpływ zastosowania zmienionych standardów na sprawozdanie Grupy nie jest istotny. 2.5Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie: Zmiana w MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie w lipcu 2020 roku zmodyfikowano datę wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za 23 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu na to sprawozdanie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 roku zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu na to sprawozdanie. Zmiany w MSR 1: Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8: Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów na to sprawozdanie. Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu na to sprawozdanie. Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych. 24 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu na to sprawozdanie. Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 września 2022 r. Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę. Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu na to sprawozdanie. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: -zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz z późniejszymi zmianami; -zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 września 2022 roku. 2.6Zmiany zasad rachunkowości oraz korekty błędów Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Jako dane porównawcze zaprezentowano dane z opublikowanych sprawozdań finansowych. 2.7Zasady konsolidacji Spółki zależne, nad którymi Mennica Polska S.A. sprawuje kontrolę podlegają pełnej konsolidacji. Kontrola jest osiągana w przypadku, gdy Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, tzn. jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub, gdy ma prawo do zmiennych zwrotów oraz możliwość wywierania wpływu na te zwroty. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie: -sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji; -z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz -posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, Grupa bierze pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności. Grupa dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad tą jednostką, jeżeli fakty i okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego lub więcej elementów z trzech elementów kontroli wymienionych powyżej. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy są eliminowane. Jednostki wchodzące w skład Grupy sporządzają sprawozdania finansowe według jednolitych zasad rachunkowości i na tę samą datę 25 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku bilansową. Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niekontrolujących. Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między: (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. 2.8Jednostki współkontrolowane W przypadku spółek współkontrolowanych stosowana jest metoda wyceny nazywana metodą praw własności. Inwestycje wyceniane metodą praw własności w momencie nabycia ujmuje się w cenie nabycia, natomiast wartość bilansowa jest podwyższana lub pomniejszana w celu ujęcia wyniku jednostki współkontrolowanej w wyniku Grupy. W aktywach trwałych skonsolidowanego bilansu wyodrębnia się pozycję Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych wycenianych metodą praw własności, wykazując udziały w cenach ich nabycia skorygowanych o różnicę między cenami nabycia udziałów a wartością udziałów w aktywach netto tych jednostek. Jeżeli jednostka należąca do Grupy prowadzi transakcje z daną jednostką współkontrolowaną, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w odniesieniu do udziałów w tej jednostce niezwiązanych z Grupą. 2.9Skutki zmian kursów wymiany walut obcych Walutą funkcjonalną spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest polski złoty. Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego na dzień transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego przeszacowywane przy zastosowaniu kursu ogłoszonego przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego, a wszelkie zyski lub straty powstałe w wyniku przeszacowania są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów lub kosztów finansowych – w przypadku operacji finansowej. 2.10Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Dostosowywany składnik aktywów jest to taki składnik aktywów, który wymaga znacznego okresu czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. 26 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 2.11Wartość odzyskiwalna W celu ustalenia, czy należy rozpoznać odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów, porównuje się wartość bilansową do ich wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży składnika aktywów lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży jest najlepszym szacunkiem kwoty możliwej do uzyskania ze sprzedaży aktywa na warunkach rynkowych pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potrąceniu kosztów zbycia. Ten szacunek jest ustalany na podstawie cech składników aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku uwzględniliby takie cechy przy ustalaniu ceny składników aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych wypracowanych przez aktywo lub grupę aktywów. Szacunki przepływów środków pieniężnych są oparte na założeniach rynkowych i regulacyjnych oraz przewidywanych przez kierownictwo Grupy warunkach biznesowych, w następujący sposób: -plany przepływów środków pieniężnych są oparte na planie biznesowym oraz jego ekstrapolacji w nieskończoność poprzez zastosowanie malejącej lub stałej stopy wzrostu odzwierciedlającej spodziewany długoterminowy trend rynku, -uzyskane szacunki przepływów środków pieniężnych są następnie dyskontowane z użyciem odpowiedniej stopy dyskontowej dla danej działalności. Jeżeli wartość odzyskiwalna aktywów, jest mniejsza niż jej wartość bilansowa, wówczas ujmuje się odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w wysokości różnicy Wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest zazwyczaj ustalana w odniesieniu do jego wartości użytkowej, która odpowiada bieżącej wartości przyszłych korzyści ekonomicznych oczekiwanych z tytułu dalszego użytkowania tego składnika aktywów oraz jego zbycia na koniec okresu użytkowania. Jest ona ustalana przy użyciu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w oparciu o najlepsze oszacowanie przez Zarząd Jednostki Dominującej uwarunkowań ekonomicznych, które będą występować w pozostałym okresie użytkowania aktywa oraz w oparciu o przewidywane warunki użytkowania aktywa. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości różnicy pomiędzy wartością odzyskiwalną i wartością bilansową składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują w dużym stopniu niezależne wpływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). 2.12Wartości niematerialne Wartości niematerialne, zawierające głównie prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz licencje na używanie programów komputerowych, są początkowo wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, które obejmują cenę zakupu, cła importowe, niepodlegające odliczeniu podatki zawarte w cenie, pomniejszone o upusty, rabaty i powiększone o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i, jeśli dotyczy, koszty finansowania zewnętrznego. W przypadku nabycia wartości niematerialnych w wyniku połączenia jednostek są one początkowo wyceniane w ich wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualnie o odpisy trwałej utraty wartości. Grupa nie ujmowała w wartościach niematerialnych wewnętrznie wytworzonych prac rozwojowych. Okresy użytkowania wartości niematerialnych weryfikowane są co roku i podlegają zmianie, jeśli obecnie szacowany okres użytkowania jest inny niż poprzednio przewidywano. Powyższe zmiany w szacunkach są ujmowane w sposób prospektywny. 27 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych zostały określone przez Grupę następująco: Koszty prac rozwojowych 5 lat Patenty oraz licencje 5-10 lat Pozostałe 5-10 lat Prawo wieczystego użytkowania amortyzowane jest przez okres, na jaki przysługuje dane prawo, nieprzekraczający 99 lat. 2.13Środki trwałe Wartość początkowa środków trwałych – za wyjątkiem zbiorów Gabinetu Numizmatycznego – opisanych poniżej – obejmuje ich cenę nabycia lub koszty wytworzenia, wraz z cłami importowymi, niepodlegającymi odliczeniu podatkami zawartymi w cenie oraz jest pomniejszona o upusty, rabaty i powiększona o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i, jeśli dotyczy, koszty finansowania zewnętrznego. Wartość początkowa zawiera również wstępne szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika majątku oraz koszty renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których poniesienia Grupa jest zobowiązana, o ile wartości te są istotne. Po początkowym ujęciu środki trwałe – za wyjątkiem zbiorów Gabinetu Numizmatycznego – wycenia się w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualnie o odpisy trwałej utraty wartości. Środki trwałe nabyte w leasingu, w przypadku którego następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo wszystkich ryzyk i korzyści, są ujmowane jako aktywa w korespondencji z ujęciem odpowiedniego zobowiązania jako leasing finansowy. Składnik środków trwałych zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej w chwili jego sprzedaży, likwidacji lub zbycia. Zyski i straty wynikające z usunięcia składnika środków trwałych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, ustalone jako różnica pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeśli takie są) a wartością bilansową składnika, ujmuje się w działalności operacyjnej. Środki trwałe są amortyzowane w celu systematycznego rozłożenia ceny nabycia pomniejszonej o ewentualną oszacowaną wartość końcową (gdy jest istotna) dla odzwierciedlenia przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z aktywem. Z tego względu, środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy ekonomicznej przydatności dla środków trwałych zwykle są następujące: Budynki 5 - 50 lat Urządzenia techniczne i maszyny, w tym: 2 - 35 lat Środki transportu 4 - 20 lat Pozostałe środki trwałe 2 - 50 lat Grunty własne nie są amortyzowane. Okresy ekonomicznej przydatności oraz wartość końcowa są przeglądane corocznie i podlegają skorygowaniu jeśli zajdą okoliczności wpływające na zmianę okresu ekonomicznej użyteczności. Powyższe zmiany w szacunkach księgowych są ujmowane w sposób prospektywny. Zbiory Gabinetu Numizmatycznego każdego roku są powiększane o nowe eksponaty. Są to głównie numizmaty wyprodukowane przez Mennicę Polską S.A., które ujmowane są w koszcie ich wytworzenia. Zbiory Gabinetu Numizmatycznego ujmowane są w wartościach przeszacowanych. Ostatnia weryfikacja została przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2019 roku. Kolejne przeszacowanie zostanie przeprowadzone w przypadku, gdy wartość bilansowa – w ocenie Spółki – będzie odbiegać od wartości godziwej, nie później niż 5 lat od poprzedniej wyceny. 28 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 2.14Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się według zasad przewidzianych dla środków trwałych tj. pomniejszając o amortyzację i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Okres ekonomicznej użyteczności nieruchomości inwestycyjnych oraz stawki amortyzacyjne są zgodne z przyjętymi zasadami dotyczącymi środków trwałych. Część nieruchomości inwestycyjnych została wytworzona we własnym zakresie. Są to lokale użytkowe w budynkach mieszkaniowo – usługowych wybudowanych przez Grupę. W przypadku takich nieruchomości koszty związane z wytworzeniem ujmowane są początkowo w zapasach jako produkcja w toku, a następnie – po zakończeniu inwestycji – ich wartość przenoszona jest do nieruchomości inwestycyjnych. 2.15Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe obejmują następujące kategorie: -aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, -aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe obejmują następujące kategorie: -zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Aktywa finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR nr 32 („Instrumenty finansowe: prezentacja”) oraz MSSF 9 („Instrumenty Finansowe”). Klasyfikacja aktywów finansowych w momencie początkowego ujęcia jest ustalana w oparciu o przepływy pieniężne wynikające z umowy oraz model biznesowy w zakresie zarządzania nimi. Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług,Grupa w momencie początkowego ujęcia wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne. W celu odpowiedniej klasyfikacji i wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody, Grupa dokonuje sprawdzenia czy instrument finansowy daje prawo do zasadniczo jedynie kwoty głównej i odsetek. Taka ocena jest określana jako test klasyfikacyjny SPPI (tzw. „kryterium SPPI” – ang. solely payments of principal and interest) i przeprowadzana jest na poziomie instrumentu. 29 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku W poniższej tabeli przedstawiono klasyfikację instrumentów finansowych według MSSF 9. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Pozostałe inwestycje długoterminowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe inwestycje krótkoterminowe Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe inwestycje krótkoterminowe - instrumenty pochodne Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Należności handlowe oraz pozostałe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe -instrumenty pochodne Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe – z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług – i zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej, którą w przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy – powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania – początkowo ujmowane są w cenie transakcyjnej. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane na dzień rozliczenia transakcji. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są jednocześnie oba poniższe warunki: -składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; -warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: obligacje, należności handlowe i pozostałe oraz środki pieniężne. Grupa dokonuje odpisów utraty wartości w związku z oceną oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z wszystkimi instrumentami dłużnymi niewycenionymi w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Oczekiwane straty kredytowe obliczane są jako różnica pomiędzy przepływami pieniężnymi jakie Grupa powinna otrzymać zgodnie z umową, a przepływami jakie spodziewa się otrzymać po zdyskontowaniu z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. 30 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są jednocześnie oba poniższe warunki: -składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych; -warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy chyba, że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zgodnie z warunkami opisanymi powyżej. Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty kapitałowe notowane i należności z tytułu transakcji zabezpieczających. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w Grupie obejmują zaciągnięte kredyty, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego i zobowiązania handlowe oraz pozostałe. Zobowiązania te są początkowo ujmowane w wartości godziwej, a następnie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których efekt naliczania odsetek jest nieznaczący, w związku z tym są one wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania finansowe, w tym w szczególności instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. 2.16Zapasy Zapasy wyceniane są według niższej z następujących wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i wartości odzyskiwalnej netto. W segmencie deweloperskim w koszcie wytworzenia ujmowane są: Koszty robocizny oraz koszty personelu bezpośrednio zaangażowanego w proces budowy oraz dające się przypisać koszty pośrednie; w okresie od rozpoczęcia prac budowlanych do zakończenia budowy - odsetki od pożyczki, kredytu, obligacji wyemitowanych w celu finansowania budowy; wycena prawa wieczystego użytkowania gruntu zgodnie z MSSF 16 w części zaangażowanej w trwające prace deweloperskie. Wyroby gotowe wytworzone w ramach segmentu działalności deweloperskiej są wyceniane w wysokości poniesionych nakładów rozliczonych proporcjonalnie do powierzchni nieruchomości. Rozchód pozostałych zapasów ustalany jest metodą średniej ceny ważonej. Wartość odzyskiwalna netto jest szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o koszty sprzedaży. Na potrzeby kalkulacji wartości odzyskiwalnej w przypadku zapasów z kruszcu, cena sprzedaży odpowiada cenie kruszcu na dzień bilansowy. Dla zapasów niekruszcowych cena sprzedaży odpowiada cenie 31 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku metali nieszlachetnych. Przy dokonywaniu odpisów Grupa uwzględnia rotację zapasu, wskaźniki wystarczalności oraz przewidywania co do sprzedaży. 2.17Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego w kwocie, w jakiej nie został zapłacony do dnia bilansowego. Podatek odroczony jest rozpoznawany dla wszystkich różnic przejściowych oraz dla niewykorzystanych strat podatkowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są rozpoznawane od tych różnic przejściowych, dla których istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo realizacji. Na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego ponownie ocenia się dotąd nieujęte aktywa z tytułu podatku odroczonego. Uprzednio nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w zakresie, w jakim stało się prawdopodobne, że przyszły dochód do opodatkowania pozwoli na zrealizowanie tych aktywów. Nie rozpoznaje się zobowiązania z tytułu podatku odroczonego, jeśli wynika ono z początkowego ujęcia wartości firmy. Ponadto nie ujmuje się podatku odroczonego w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i która nie wpływa w momencie przeprowadzenia transakcji na wynik finansowy brutto lub na dochód do opodatkowania. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego nie podlegają dyskontowaniu. Podatek odroczony wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących lub ogłoszonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Grupa dokonuje kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego. 2.18Rezerwy i zobowiązania warunkowe Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżące zobowiązanie względem strony trzeciej, którego kwotę można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Grupy. Szacunek wysokości rezerwy odpowiada prawdopodobnym wydatkom, jakie Grupa poniesie w celu uregulowania zobowiązania. Jeżeli dokonanie wiarygodnego oszacowania zobowiązania jest niemożliwe, rezerwa nie jest ujmowana. Wysokość rezerwy jest dyskontowana przez zastosowanie stopy dyskonta (w przypadku, gdy dyskonto jest istotne), która odzwierciedla upływ czasu oraz ryzyko charakterystyczne dla danego składnika zobowiązań. Kwota rezerwy jest okresowo weryfikowana i korygowana w razie konieczności. 2.19Świadczenia pracownicze Pracownicy Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalno-rentowych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po osiągnięciu określonej liczby lat pracy, natomiast odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z przyjętymi przez Grupę zasadami wynagradzania. Wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia oraz stażu pracy. Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (w przypadku Grupy są to odprawy emerytalne, rentowe oraz nagrody jubileuszowe) ustalane są metodą aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. Wycena bazuje na założeniach demograficznych dotyczących wieku emerytalnego, przyszłego wzrostu płac, rotacji pracowników oraz na założeniach finansowych dotyczących 32 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku przyszłych stóp procentowych (w celu ustalenia stopy dyskontowej). Niezależny aktuariusz co najmniej raz w roku wycenia wartość bieżącą zobowiązań z tytułu powyższych świadczeń. 2.20Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące stanowią tę część wyników netto uzyskiwanych z działalności oraz aktywównetto jednostki zależnej, które można przyporządkować do nienależących (bezpośrednio lub pośrednio za pośrednictwem jednostek zależnych) do Jednostki Dominującej. Udziały niekontrolujące wylicza się jako procentowy udział w kapitale własnym jednostki zależnej posiadany przez udziałowców niekontrolujących na dzień bilansowy pomnożony przez wartość kapitałów własnych tej jednostki. Straty dotyczące udziałowców niekontrolujących w skonsolidowanej jednostce zależnej mogą przewyższać udziały mniejszości w kapitale własnym tejże jednostki zależnej. Ta nadwyżka strat oraz dalsze straty dotyczące udziałowców i akcjonariuszy mniejszościowych obciąża udziały niekontrolujące.W skonsolidowanym bilansie udziały niekontrolujące prezentowane są jako jedna z pozycji kapitału własnego Grupy Kapitałowej. Informację o wielkości zysku (straty) przynależnym Grupie oraz udziałowcom niekontrolującym prezentuje się poniżej rachunku zysków i strat. 2.21Leasing Grupa jako leasingobiorca Grupa ujmuje i wycenia użytkowane składniki aktywów należące do dostawców, jak również prawa użytkowania wieczystego gruntów, zgodnie z MSSF 16. Grupa klasyfikuje umowę jako leasing, jeżeli na jej mocy przekazane zostaje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów w zamian za określone wynagrodzenie, przy czym konieczne jest spełnienie trzech warunków: 1.umowa przekazuje Grupie prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów; 2.Grupa uzyskuje korzyści ekonomiczne z użytkowania tego aktywa; 3.Grupa decyduje o tym, w jaki sposób aktywo jest użytkowane przez okres trwania umowy. Dla umów, w których spółka z Grupy jest leasingobiorcą, wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane są zgodnie z jednym modelem - w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu obejmuje przyszłe, zdyskontowane płatności leasingowe dla zidentyfikowanych kontraktów. Grupa zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingu oraz ujęciu w ciężar kosztów następujących rodzajów umów: -wszystkich umów, za wyjątkiem umów najmu samochodów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy; -umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD. Wartość aktywów i zobowiązań zgodnie z MSSF 16 określana jest w zależności od: -okresu trwania leasingu - okres ten obejmuje nieodwoływalny okres leasingu, okresy wynikające z opcji przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikające z opcji wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji; przy ustalaniu okresu leasingu uwzględnia się również regulacje prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w Grupie; struktury stałych i zmiennych płatności w umowie; 33 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku określenia krańcowej stopy procentowej w sytuacji, gdy stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje: -kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu; -wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą; -wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; -szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej Grupy. Stopy dyskonta przyjęte przez Grupę dla celów wyceny zgodnie z MSSF 16 zostały oparte na stopie procentowej, według jakiej Grupa byłaby w stanie pozyskać kapitał od zewnętrznych podmiotów. Określenie takiej stopy oparto na średnim oprocentowaniu kredytów długoterminowych dla przedsiębiorstw niefinansowych. Grupa przyjęła stopę dyskonta na poziomie 4%. Stopy dyskonta nie są zróżnicowane ze względu na rodzaj aktywów. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności: -stałe opłaty leasingowe; -zmienne opłaty leasingowe, zależne od indeksu lub stawki - początkowo wycenia się z zastosowaniem indeksu lub tej stawki aktualnej na dzień rozpoczęcia leasingu; -opłaty dotyczące gwarantowanej wartości końcowej; -cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; -kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu. Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 w umowach leasingu zidentyfikowane zostały opłaty stałe i zmienne. Po dacie rozpoczęcialeasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana o odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana o zapłacone opłaty leasingowe oraz aktualizowana w przypadku zmiany szacunków bądź warunków leasingu. W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego uwzględniane są wyłącznie elementy leasingowe. Pozostałe elementy, takie jak płatności za media i koszty eksploatacji, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Grupa zidentyfikowała trzy główne kategorie umów leasingu: wieczyste użytkowanie gruntów – okres użytkowania aktywów: 67 lat; grunty i budynki: najem powierzchni - salony sprzedaży, centra obsługi klienta, biura – średni okres użytkowania aktywów: 5 lat; środki transportu – średni pozostały okres użytkowania aktywów: 2 lata. Ujęcie umów leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zależy głównie od zakresu umów zakwalifikowanych jako leasing oraz okresu leasingu przyjętego dla poszczególnych rodzajów umów. Analiza ta oparta jest na 34 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku subiektywnej ocenie i szacunkach Zarządu Jednostki Dominującej oraz uwzględnia bieżące interpretacje MSSF 16. Szacunki te mogą ulec zmianie na skutek nowych interpretacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także w sytuacji, gdyby okoliczności, na których zostały oparte szacunki i oceny uległy zmianie. Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy, wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono również regulacje prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w Grupie. W szczególności, dla umów zawartych na czas nieokreślony, Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu. W przypadku umów leasingu zawartych na czas nieokreślony większość okresów wypowiedzenia jest krótsza niż 12 miesięcy i dla tych umów Grupa zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych. Wskutek tego takie kontrakty są traktowane jako umowy krótkoterminowe i nie są wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wpływ zastosowania MSSF 16 na Spółkę dotyczy w głównej mierze Grupy jako leasingobiorcy i skutkuje: -ujęciem wszystkich umów leasingu zgodnie z jednym modelem, w ramach którego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje się aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu; -rozpoznaniem amortyzacji od aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz kosztów odsetkowych od zobowiązania leasingowego, zamiast rozpoznania kosztów operacyjnych; -przyspieszonym rozpoznaniem kosztów związanych z umowami leasingu, wynikającym w szczególności z komponentu odsetkowego. Grupa zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingów oraz ujęciu w ciężar kosztów następujących rodzajów umów: wszystkich umów, za wyjątkiem umów najmu samochodów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy; aktualnie spółka nie ma zawartych umów spełniających ten warunek. -umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD; są to głównie umowy najmu gruntu pod biletomaty – z uwagi na niewielką powierzchnię wynajmowanego gruntu (średnio ok. 0,8 m2 ) Spółka oszacowała, iż aktywa te spełniają kryterium aktywów niskocennych; opłaty miesięczne za najem, w zależności od położenia gruntu oraz podmiotu wynajmującego, mieszczą się zwykle w przedziale między 50 zł a 500 zł; okresy najmu są zgodne z czasem trwania kontraktów podpisanych z poszczególnymi miastami. Użytkowanie wieczyste gruntu w działalności deweloperskiej Grupa zadecydowała o prezentowaniu aktywa z tytułu prawa do użytkowania wieczystego gruntu w trakcie trwania projektu deweloperskiego w aktywach obrotowych – zapasach. W zależności od etapu projektu są to Towary – w przypadku gruntu, na którym wciąż prowadzone są prace przygotowawcze oraz Produkcja w toku – w przypadku gruntu, na którym Grupa ma już pozwolenie na budowę. Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania prezentowane jest w całości w zobowiązaniach krótkoterminowych, co jest spójne z klasyfikacją zapasów, których te zobowiązania dotyczą (wykazanych jako aktywa obrotowe). Klasyfikacja zobowiązań i zapasów do krótkoterminowych wynika z faktu, że ich rozliczenie, czyli zbycie lokali i przeniesienie związanych z nimi zobowiązań, następuje w ciągu okresu stanowiącego cykl operacyjny. Cykl operacyjny to okres od dnia rozpoczęcia projektu deweloperskiego do dnia sprzedaży lokali. Taka prezentacja utrzymywana jest aż do momentu rozpoznania ostatecznej sprzedaży lokali mieszkalnych. Wówczas koszty leasingu prawa wieczystego użytkowania wraz z kosztem sprzedaży wyrobów gotowych 35 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku odnoszone są do rachunku zysków i strat. Jednocześnie na nabywców mieszkań przenoszone są związane z prawem do użytkowania zobowiązania. Grupa zostaje prawnie zwolniona z obowiązku zapłaty opłat za wieczyste użytkowanie lub opłat przekształceniowych dopiero w momencie ostatecznego (notarialnego) przeniesienia na nabywcę udziału w gruncie przynależnym do sprzedawanego lokalu. W związku z tym do momentu przeniesienia własności zarówno zobowiązanie, jak i aktywo pozostaje w bilansie Grupy. Wszystkie przyszłe płatności dotyczące prawa użytkowania wieczystego gruntu są dyskontowane, przy uwzględnieniu okresu, na jaki to prawo zostało udzielone. Okres dyskontowania nie jest zależny od przewidywanego przez Grupę okresu, w którym będzie ona właścicielem tego prawa czyli od planowanego wykorzystania tych gruntów pod inwestycje deweloperskie. Koszty odsetkowe związane z dyskontem ujmowane są w kosztach finansowych okresu, którego dotyczą. W lipcu 2018 roku weszła w życie Ustawa o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. Grunty objęte takim przekształceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do których była dotychczas użytkownikiem wieczystym, a opłaty przekształceniowe traktowane są analogicznie do opłat z tytułu użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste gruntu, na którym zlokalizowane są nieruchomości inwestycyjne W przypadku, gdy w budowanym budynku planowane są lokale usługowe, z którymi związane jest prawo użytkowania wieczystego gruntu, Grupa w trakcie cyklu operacyjnego ujmuje aktywa i zobowiązania z tytułu praw do użytkowania oraz koszty związane z dyskontem w sposób opisany powyżej (analogicznie jak przy lokalach mieszkalnych). Wynika to z faktu, że na etapie budowy nie jest jeszcze podjęta ostateczna decyzja czy lokale usługowe będą przeznaczone na sprzedaż, czy też stanę się elementem aktywów trwałych, jako nieruchomości inwestycyjne. W momencie, w którym podjęta zostaje decyzja o zaklasyfikowaniu lokali usługowych do nieruchomości inwestycyjnych Grupy, nie później jednak niż w momencie przeniesienia nakładów na budowę z Produkcji w toku na Wyroby gotowe, aktywo z tytułu prawa do użytkowania gruntu związanego z lokalami usługowymi ujmowane jest w Aktywach trwałych Grupy, w linii: Nieruchomości inwestycyjne. Zobowiązanie leasingowe związane z tym aktywem prezentowane jest w Długoterminowych zobowiązaniach, w linii: Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy leasingu, w których jest leasingodawcą jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Umowa leasingu ujmowana jest jako leasing finansowy, jeżeli zgodnie z jej zapisami zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadanego aktywa przenoszone są na leasingobiorcę. Jeżeli takie przeniesienie nie ma miejsca, umowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego. Przesłanki, których spełnienie zazwyczaj decyduje o zakwalifikowaniu umowy jako leasing finansowy: -na mocy leasingu następuje przeniesienie na leasingobiorcę własności bazowego składnika aktywów przed końcem okresu leasingu; -leasingobiorca ma opcję zakupienia bazowego składnika aktywów za cenę znacznie niższą od wartości godziwej; -okres leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania bazowego składnika aktywów; -wartość bieżąca opłat leasingowych w dacie początkowej wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa bazowego składnika aktywów; 36 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku -bazowy składnik aktywów ma na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z niego korzystać bez dokonywania większych modyfikacji. Dodatkowo jako leasing finansowy klasyfikuje się umowę w sytuacji, gdy: -jeżeli leasingobiorca może wypowiedzieć leasing, straty leasingodawcy z tytułu tego wypowiedzenia ponosi leasingobiorca; -zyski lub straty z tytułu wahań wartości godziwej przypisanej do wartości końcowej przypadają leasingobiorcy (na przykład w formie obniżki opłaty leasingowej równej większości przychodów ze sprzedaży na koniec leasingu), -leasingobiorca ma możliwość kontynuowania leasingu przez dodatkowy okres za opłatą, która jest znacznie niższa od opłat obowiązujących na rynku. Jednostka Dominująca jest stroną dwóch umów, które zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowane zostały jako leasing finansowy. W momencie wydania przedmiotu leasingu leasingobiorcy całe ryzyko, jak i korzyści wynikające z posiadania go przeniesione zostały na nabywcę. Okres leasingu ustalony został na 5 lat. Jest to okres w przybliżeniu równy ekonomicznemu okresowi użytkowania podobnych aktywów. Wartość bieżąca opłat leasingowych jest w przybliżeniu równa wartości godziwej składników aktywów. 37 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Grupa Kapitałowa Mennicy Polskiej S.A. działa obecnie w obszarze następujących segmentów działalności: Produkty mennicze – segment obejmujący produkcję i sprzedaż wszystkich wyrobów menniczych m.in. produkcję i dystrybucję monet obiegowych i kolekcjonerskich (wraz ze sprzedażą srebra i złota), produktów inwestycyjnych (w szczególności złote sztabki inwestycyjne oraz monety bulionowe), żetonów oraz innych wyrobów menniczych i wyrobów grawersko-medalierskich (medale, odznaczenia, znaczki, pieczęcie, datowniki, znaczki probiercze), jak również działalność handlową i marketingową związaną w szczególności z promocją i dystrybucją monet kolekcjonerskich, numizmatów, sztabek i innych produktów inwestycyjnych oraz innych towarów menniczych; Płatności elektroniczne – segment obejmujący w szczególności obsługę systemów kart miejskich, sprzedaż oraz pośrednictwo w sprzedaży biletów komunikacji miejskiej, pre-paidów, biletów kolejowych, usług serwisowych oraz urządzeń technicznych do obsługi płatności elektronicznych; Działalność deweloperska – segment obejmujący realizację projektów deweloperskich, wynajem powierzchni oraz inne projekty inwestycyjne. Grupa w bieżącym okresie nie zmieniła podejścia do podziału działalności na segmenty. 38 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 3.1Wyniki finansowe dla segmentów działalności Rachunek wyników dla segmentów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Przychody podstawowej działalności operacyjnej segmentu 1 060 194 212 067 10 166 1 282 427 Koszty podstawowej działalności operacyjnej segmentu 1 001 974 208 182 24 934 1 235 090 Pozostałe przychody i koszty operacyjne -1 182 191 -204 -1 194 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży niezrealizowanej 5 701 5 701 Wynik operacyjny, w tym: 57 038 4 076 -14 971 5 701 51 844 Amortyzacja 5 685 10 267 2 811 18 763 EBITDA 62 723 14 343 -12 160 5 701 70 607 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 1 328 711 2 039 Wynik operacyjny wraz z udziałami w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 57 038 4 076 -13 643 6 413 53 884 Przychody finansowe 7 252 Koszty finansowe 23 297 Podatek dochodowy -5 391 Wynik finansowy netto 32 447 * EBITDA – zysk z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji. Rachunek wyników dla segmentów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Przychody podstawowej działalności operacyjnej segmentu 977 651 177 999 153 561 1 309 211 Koszty podstawowej działalności operacyjnej segmentu 922 073 189 150 106 511 1 217 734 Pozostałe przychody i koszty operacyjne 608 -105 -4 121 -3 618 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży niezrealizowanej 534 534 Wynik operacyjny, w tym: 56 186 -11 256 42 929 534 88 393 Amortyzacja 5 153 14 542 2 723 22 418 EBITDA 61 339 3 286 45 652 534 110 811 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 2 390 59 2 449 Wynik operacyjny wraz z udziałami w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 56 186 -11 256 45 319 593 90 842 Przychody finansowe 27 838 Koszty finansowe 5 792 Podatek dochodowy -23 465 Wynik finansowy netto 89 423 * EBITDA – zysk z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji. 39 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 3.2Wybrane dane bilansowe dla segmentów Dane na dzień 31 grudnia 2022 roku: (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa ogółem, w tym: 261 201 95 079 537 692 73 163 967 135 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności 13 719 1 140 14 859 Zobowiązania ogółem 8 392 35 706 213 058 72 293 329 449 Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku: (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa ogółem, w tym: 237 541 89 371 490 440 100 417 917 769 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności 12 391 429 12 820 Zobowiązania ogółem 73 225 26 455 119 742 57 246 276 668 3.3Podział segmentów według rynków geograficznych Dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Razem Sprzedaż krajowa 990 959 212 067 10 166 1 213 193 Sprzedaż eksportowa 69 234 69 234 Ogółem sprzedaż 1 060 194 212 067 10 166 1 282 427 Dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Razem Sprzedaż krajowa 942 008 177 999 153 561 1 273 568 Sprzedaż eksportowa 35 643 35 643 Ogółem sprzedaż 977 651 177 999 153 561 1 309 211 40 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku PRZYCHODY, KOSZTY Z WYŁĄCZENIEM AMORTYZACJI ORAZ PODATEK DOCHODOWY 4.1Przychody (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Produkty 456 522 506 547 Kraj 387 873 471 650 Eksport 68 649 34 897 Usługi 51 962 36 770 Kraj 51 518 36 464 Eksport 444 306 Towary 773 943 765 894 Kraj 773 802 765 454 Eksport 141 440 Przychody netto ze sprzedaży 1 282 427 1 309 211 4.2Koszty według rodzaju (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 18 763 22 418 Zużycie materiałów i energii 444 286 290 137 Usługi obce 95 297 70 247 Podatki i opłaty 5 038 5 130 Świadczenia pracownicze 52 676 44 068 Pozostałe koszty 25 911 21 838 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 700 450 709 858 Zmiana stanu zapasów -109 249 53 217 Suma kosztu własnego sprzedaży, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu 1 233 173 1 216 913 41 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 4.3Świadczenia pracownicze i zatrudnienie (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wynagrodzenia 43 872 35 865 Ubezpieczenia społeczne 7 326 6 631 Wydatki na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne (w tym zwiększenie rezerw z tego tytułu) -147 49 Inne świadczenia pracownicze 1 625 1 522 Razem 52 676 44 068 Przeciętne zatrudnienie w etatach 371 355 Przeciętne zatrudnienie w osobach 377 360 4.4Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 039 Odwrócenie niewykorzystanych rezerw 79 45 Rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy 966 Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 11 Otrzymane odszkodowania 389 28 Zobowiązania odpisane 1 Pozostałe 179 98 Pozostałe przychody operacyjne 1 686 1 149 Pozostałe koszty operacyjne (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 43 Trwała utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych 41 Odpis aktualizujący wartość zapasów 132 Odpis aktualizujący wartość należności 323 Likwidacja materiałów niepełnowartościowych 299 66 Przekazane darowizny 128 232 Koszty sądowe 25 18 Różnice inwentaryzacyjne 10 35 Zapłacone odszkodowania i kary(1) 1 664 516 Utworzenie rezerw 3 544 Pozostałe 300 271 Pozostałe koszty operacyjne 2 880 4 766 (1)W pozycji Zapłacone odszkodowania i kary wykazane zostały koszty kar naliczonych i zapłaconych w związku z niedotrzymaniem warunków kontraktów. 42 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 4.5Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Odsetki 6 498 7 224 Różnice kursowe netto dodatnie 753 2 386 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 649 Aktualizacja wartości aktywów finansowych(1) 17 554 Pozostałe 1 25 Przychody finansowe 7 252 27 838 Odsetki 2 577 1 627 Odsetki MSSF 16 2 999 3 161 Prowizje od kredytów i gwarancji 700 542 Aktualizacja wartości aktywów finansowych(1) 16 998 Pozostałe 22 463 Koszty finansowe 23 297 5 792 Przychody / koszty finansowe netto -16 045 22 045 (1)Wycena w wartości godziwej akcji spółki Enea S.A.,zgodnie z kursem notowanym na GPW w Warszawie na dzień bilansowy. 4.6Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Podatek wykazany w rachunku zysków i strat Podatek bieżący 7 223 16 947 Podatek dochodowy bieżący 7 223 16 947 Podatek odroczony -1 832 6 518 Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych -671 3 460 Utworzenie odpisu aktualizującego wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 007 Wykorzystanie / utworzenie aktywa na straty podatkowe -1 160 2 051 Podatek dochodowy 5 391 23 465 Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. 43 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Uzgodnienie podatku dochodowego Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej przedstawia się następująco: Uzgodnienie podatku dochodowego (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 37 838 112 888 Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową 7 189 21 449 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 259 1 747 Przychody niepodlegające opodatkowaniu -388 -738 Zastosowanie ulg podatkowych w rozliczeniu roku bieżącego -380 Zastosowanie ulg podatkowych poprzez korekty lat ubiegłych -2 756 Inne korekty lat ubiegłych 251 Pozostałe 1 007 Strata roku bieżącego nieujęta w aktywie z tytułu podatku odroczonego 216 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 5 391 23 465 Tabela prezentuje podatek wyliczony na poszczególnych pozycjach; Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Netto Rzeczowe aktywa trwałe 1 103 -9 376 -8 273 Wartości niematerialne 12 12 Nieruchomości inwestycyjne 3 3 Pozostałe inwestycje 3 793 -6 735 -2 942 Zapasy 3 112 3 112 Należności handlowe i pozostałe 597 -159 438 Zobowiązania handlowe i pozostałe 1 495 -100 1 395 Świadczenia pracownicze 1 931 1 931 Rezerwy 136 136 Pozostałe -87 -87 Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach 5 228 5 228 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 17 410 -16 457 952 Kompensata -16 457 16 457 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 952 952 44 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Netto Rzeczowe aktywa trwałe 1 086 -8 077 -6 991 Wartości niematerialne 12 12 Nieruchomości inwestycyjne 3 3 Pozostałe inwestycje 331 -5 478 -5 147 Zapasy 3 088 3 088 Należności handlowe i pozostałe 457 -99 357 Zobowiązania handlowe i pozostałe 909 909 Świadczenia pracownicze 1 704 1 704 Rezerwy 1 106 1 106 Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach 3 548 3 548 Strata podatkowa z zysków kapitałowych 509 509 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 12 751 -13 654 -903 Kompensata -12 751 12 751 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego -903 -903 Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z nierozliczonych strat podatkowych są rozpoznawane, gdy realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych, poprzez odpisanie strat od przyszłych dochodów do opodatkowania, jest prawdopodobna. Straty podatkowe mogą zostać wykorzystane: -w ciągu 5 kolejnych lat, z zastrzeżeniem, iż w ciągu jednego roku można wykorzystać maksymalnie 50% rocznej straty, lub -w jednym z 5 kolejnych następujących po sobie lat podatkowych jednorazowo – maksymalnie do wysokości 5 mln zł, a jeżeli strata będzie wyższa niż wskazany limit 5 mln zł, to nieodliczona w ten sposób kwota (nadwyżka) będzie mogła zostać rozliczona na ogólnych zasadach, tj. w pozostałych latach z tego 5-letniego okresu, ale z zastosowaniem limitu 50% odliczenia w jednym roku. W roku 2022 Mennica Polska SA wykorzystała aktywo na stratę podatkową ze strumienia kapitałowego w kwocie 509 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie prezentuje w sprawozdaniu aktywa na stratę podatkową. W roku 2022 Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. dotworzyła aktywo na stratę podatkową w kwocie 1 669 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A prezentuje w sprawozdaniu aktywo na stratę podatkową w kwocie 5 101 tys. zł. W roku 2022 Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. dotworzyła aktywo na stratę podatkową w kwocie 11 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A prezentuje w sprawozdaniu aktywo na stratę podatkową w kwocie 127 tys. zł. Możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poparta jest prognozami inwestycyjnymi Grupy, m.in. w segmencie działalności deweloperskiej. Zarząd Jednostki Dominującej stoi na stanowisku, że aktywo zostanie zrealizowane. 45 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Termin realizacji strat podatkowych został zaprezentowany w poniższej tabeli: Rok poniesienia straty podatkowej / Termin rozliczenia straty Wysokość straty podatkowej nierozliczonej na dzień bilansowy Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Brak aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2018 / 2023 2 261 430 2019 / 2024 8 877 1 687 2020 / 2025 7 429 1 411 2021 / 2026 104 20 2022 / 2027 8 842 1 680 Razem 27 513 5 228 Powyższe straty podatkowe dotyczą spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. oraz spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A Kwotę odroczonego podatku dochodowego obliczono według stawek podatkowych: 9% dla spółki Mennica Ochrona Spółka z o.o. oraz 19% dla pozostałych spółek z Grupy, obowiązujących na dzień 31 grudnia 2022 roku. 4.7Zysk na akcję W Grupie nie występują instrumenty rozwadniające, a zatem zysk podstawowy i rozwodniony są sobie równe. Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto przypadający na akcjonariuszy dominujących podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występującą w trakcie okresu sprawozdawczego. Wielkości te zostały ustalone w sposób przedstawiony poniżej: Podstawowy zysk na akcję 31.12.2022 31.12.2021 Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 34 461 890 87 002 013 Liczba akcji zwykłych na początek okresu 51 087 191 51 087 191 Liczba akcji zwykłych na koniec okresu 51 087 191 51 087 191 Średnia ważona liczba akcji 51 087 191 51 087 191 Podstawowy zysk na akcję 0,67 1,70 46 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku AKTYWA TRWAŁE 5.1Utrata wartości aktywów trwałych Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nie przyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Przy ocenie, czy istnieją przesłanki wskazujące na potencjalną utratę wartości aktywów, Grupa bierze pod uwagę określone czynniki, między innymi rynki zbytu oraz pozostałe zmiany regulacyjne i gospodarcze. W 2022 roku, w stosunku do poprzednich lat (pandemicznych), znacząco poprawił się wynik segmentu płatności elektronicznych. Jednakże, kierując się zasadą ostrożności, Grupa dokonała analizy pod kątem przesłanek utraty wartości aktywów trwałych przypisanych do tego segmentu działalności. Wyniki analizy wskazują, że przesłanki takie nie wystąpiły. 5.2Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne W okresie sprawozdawczym nie aktywowano kosztów finansowania zewnętrznego w wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania co oznacza, że wykazane w niniejszym sprawozdaniu finansowym podlegają amortyzacji według stawek określonych w nocie 2.13 i 2.14. Kwoty zobowiązań umownych zaciągniętych w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wyniosły odpowiednio: -na dzień 31 grudnia 2022 roku – 175 tys. zł; -na dzień 31 grudnia 2021 roku – 1 657 tys. zł. Aktywa trwałe podlegające przeszacowaniu Na dzień 31 grudnia 2019 roku rzeczoznawca ds. ocen i wycen numizmatów dokonał wyceny zbiorów Gabinetu Numizmatycznego. Potwierdziła ona wartość godziwą ujętą w księgach. Kolejna wycena przeprowadzona zostanie w sytuacji, gdy zaistnieją przesłanki do zmiany wartości zbiorów, nie później jednak niż w roku 2024. W roku 2022 Spółka dwukrotnie przeznaczyła wybrane egzemplarze ze zbioru Gabinetu na aukcję i zostały one sprzedane. Cena sprzedaży była nie niższa niż wartość godziwa ujęta w księgach, co potwierdza, że nie doszło do utraty wartości zbiorów. Wartość godziwa zbiorów Gabinetu Numizmatycznego ustalana jest w oparciu o trzeci poziom hierarchii. Są to dane o charakterze nieobserwowalnym, stosowane wówczas, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Zalicza się do niego wszelkie wyceny nacechowane subiektywnymi danymi wejściowymi. 47 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Zmiany stanów środków trwałych: Dane na dzień 31.12.2022(w tysiącach złotych) Środki trwałe i środki trwałe w budowie Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Zbiory Gabinetu Numizmatycznego Inne Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 38 835 77 063 4 494 1 182 166 860 10 925 299 359 Nabycie 9 027 9 027 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 95 12 776 356 -13 226 Zbycie / Likwidacja 120 716 126 382 95 1 438 Pozostałe zmniejszenia 63 63 Wartość brutto na koniec okresu 38 930 89 718 3 778 1 056 166 834 6 567 306 884 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 10 961 53 321 3 752 118 870 913 187 817 Amortyzacja za okres 1 291 4 027 442 8 553 14 313 Zbycie / Likwidacja 118 688 382 1 188 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 12 252 57 230 3 506 127 041 913 200 942 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: 13 278 13 278 Przeszacowanie za okres Zbycie / likwidacja -126 -126 Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu 13 152 13 152 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 27 874 23 742 742 14 460 47 990 10 012 124 820 Wartość netto na koniec okresu 26 677 32 489 273 14 208 39 793 5 654 119 094 48 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Dane na dzień 31.12.2021(w tysiącach złotych) Środki trwałe i środki trwałe w budowie Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Zbiory Gabinetu Numizmatycznego Inne Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 39 965 72 552 4 814 1 182 163 737 9 184 291 434 Nabycie 13 740 13 740 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 297 6 034 79 4 189 -10 599 Zbycie / Likwidacja 1 427 1 523 399 1 066 4 4 419 Transfer ze środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnych -1 396 -1 396 Wartość brutto na koniec okresu 38 835 77 063 4 494 1 182 166 860 10 925 299 359 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 11 101 51 482 3 474 107 138 913 174 108 Amortyzacja za okres 1 286 3 327 677 12 791 18 081 Zbycie / Likwidacja 1 427 1 488 399 1 059 4 373 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 10 961 53 321 3 752 118 870 913 187 817 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: 13 278 13 278 Przeszacowanie za okres Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu 13 278 13 278 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 28 863 21 070 1 340 14 460 56 599 8 271 130 604 Wartość netto na koniec okresu 27 874 23 742 742 14 460 47 990 10 012 124 820 49 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Zmiany stanów wartości niematerialnych: Dane na dzień 31.12.2022(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 23 681 5 951 565 30 197 Nabycie 1 390 1 390 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 955 -955 Wartość brutto na koniec okresu 24 636 5 951 999 31 587 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 15 352 1 067 16 419 Amortyzacja za okres 1 548 31 1 579 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 16 900 1 098 17 998 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: Przeszacowanie za okres Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 8 329 4 884 565 13 778 Wartość netto na koniec okresu 7 736 4 853 999 13 589 50 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Dane na dzień 31.12.2021(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 22 449 5 951 895 29 296 Nabycie 1 332 1 332 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 1 662 -1 662 Zbycie / Likwidacja 431 431 Wartość brutto na koniec okresu 23 681 5 951 565 30 197 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 14 193 1 001 15 194 Amortyzacja za okres 1 589 66 1 655 Zbycie / Likwidacja 431 431 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 15 352 1 067 16 419 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: Przeszacowanie za okres Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 8 256 4 950 895 14 101 Wartość netto na koniec okresu 8 329 4 884 565 13 778 51 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Zmiany stanów praw do użytkowania środków trwałych (MSSF 16): Dane na dzień 31.12.2022(w tysiącach złotych) Środki trwałe Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 6 436 503 6 939 Zwiększenie w roku obrotowym 512 814 1 326 Wartość brutto na koniec okresu 6 948 1 317 8 265 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 2 100 292 2 392 Amortyzacja za okres 1 198 291 1 489 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 3 298 583 3 881 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 4 336 211 4 547 Wartość netto na koniec okresu 3 650 733 4 384 Dane na dzień 31.12.2021(w tysiącach złotych) Środki trwałe Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 5 943 1 482 734 8 159 Zwiększenie w roku obrotowym 493 146 639 Zmniejszenie w roku obrotowym 1 482 377 1 859 Wartość brutto na koniec okresu 6 436 503 6 939 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 1 013 297 402 1 712 Amortyzacja za okres 1 087 188 1 275 Zmniejszenie umorzenia w roku obrotowym 297 298 595 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 2 100 292 2 392 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 4 930 1 185 332 6 447 Wartość netto na koniec okresu 4 336 211 4 547 52 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Zmiany stanów praw do użytkowania wartości niematerialnych (MSSF 16): Dane na dzień 31.12.2022(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 5 619 5 619 Zwiększenie w roku obrotowym 60 60 Wartość brutto na koniec okresu 5 679 5 679 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 199 199 Amortyzacja za okres 80 80 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 280 280 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 5 420 5 420 Wartość netto na koniec okresu 5 400 5 400 Dane na dzień 31.12.2021(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 4 675 4 675 Zwiększenie w roku obrotowym 944 944 Wartość brutto na koniec okresu 5 619 5 619 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 131 131 Amortyzacja za okres 68 68 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 199 199 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 4 544 4 544 Wartość netto na koniec okresu 5 420 5 420 53 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Łączna wartość środków trwałych i praw do użytkowania środków trwałych, prezentowanych w aktywach: Rzeczowe aktywa trwałe (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Grunty i budynki 26 677 27 874 Urządzenie techniczne i maszyny 32 489 23 742 Środki transportu 273 742 Zbiory Gabinetu Numizmatycznego 14 208 14 460 Inne 39 793 47 990 Środki trwałe w budowie 5 654 10 012 Środki trwałe własne 119 094 124 820 Grunty 3 650 4 336 Środki transportu 733 211 Prawa do użytkowania środków trwałych (MSSF 16) 4 384 4 547 Rzeczowe aktywa trwałe razem 123 477 129 367 Łączna wartość wartości niematerialnych i praw do użytkowania wartości niematerialnych, prezentowanych w aktywach: Wartości niematerialne (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Patenty i licencje 7 736 8 329 Pozostałe wartości niematerialne 4 853 4 884 Wartości niematerialne w budowie 999 565 Wartości niematerialne własne 13 589 13 778 Pozostałe wartości niematerialne 5 400 5 420 Prawa do użytkowania wartości niematerialnych (MSSF 16) 5 400 5 420 Wartości niematerialne razem 18 989 19 198 5.3Nieruchomości inwestycyjne (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych Wartość brutto na początek okresu 52 640 49 377 Zwiększenia z tytułu późniejszych wydatków 21 719 Transfer z / do rzeczowego majątku trwałego lub obrotowego 3 646 Sprzedaż / likwidacja 1 102 Wartość brutto na koniec okresu 52 661 52 640 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 4 148 3 783 Amortyzacja za okres 1 242 1 283 Odpis z tytułu utraty wartości 41 Sprzedaż / likwidacja 959 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 5 390 4 148 Wartość netto na początek okresu 48 492 45 594 Wartość netto na koniec okresu 47 271 48 492 54 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31 grudnia 2022 roku obejmują głównie następujące obiekty: -„Browar Junga” – obiekt przy ul. Waliców 9; -mieszkania przy ul. Łuckiej; -lokale użytkowe w budynku Mennica Residence I i II, przy ulicy Grzybowskiej 43A i Waliców 11; -lokale usługowe przy ul. Jagiellońskiej w Warszawie. Na dzień bilansowy nie istniały ograniczenia w rozporządzaniu posiadanymi nieruchomościami inwestycyjnymi. Okres ekonomicznej użyteczności nieruchomości inwestycyjnych oraz stawki amortyzacyjne są zgodne z przyjętymi zasadami dotyczącymi środków trwałych. Zmiana stanu prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych (MSSF 16): Zmiana stanu praw do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 2 345 1 902 Transfer z zapasów 47 Zwiększenia w roku obrotowym 396 Wartość brutto na koniec okresu 2 345 2 345 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 102 45 Transfer z wartości niematerialnych 2 Amortyzacja za okres 58 57 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 162 102 Wartość netto na początek okresu 2 243 1 857 Wartość netto na koniec okresu 2 184 2 243 Nieruchomości inwestycyjne razem (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Nieruchomości inwestycyjne własne Wartość netto na koniec okresu 47 271 48 492 Prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych Wartość netto na koniec okresu 2 184 2 243 Nieruchomości inwestycyjne razem 49 455 50 736 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg wycen rzeczoznawców wynosi (w tysiącach złotych) Nieruchomość Wycena w wartości godziwej Prezentacja w księgach w roku bieżącym Prezentacja w księgach w roku poprzednim Warszawa, ul. Grzybowska 43A 16 557 16 178 15 797 Warszawa, ul. Waliców 11 26 902 24 527 26 050 Warszawa, ul. Waliców 9 4 000 4 000 4 000 Warszawa, ul. Łucka 3 230 2 543 2 624 Warszawa, ul. Jagiellońska 2 265 2 162 2 265 Razem 52 954 49 410 50 736 Powyższe pomiary wartości godziwej Grupa klasyfikuje na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. 55 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 5.4Inwestycje wyceniane metodą praw własności 2022 rok Jednostka (w tysiącach złotych) Wartość netto na początek okresu Udział w wyniku z wyceny Nabycie Odpis utraty wartości Sprzedaż Wartość netto na koniec okresu Inwestycja w Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. 12 391 1 328 13 719 Akcje FIP TFI S.A. 429 711 1 140 Razem 12 820 2 039 14 859 2021 rok Jednostka (w tysiącach złotych) Wartość netto na początek okresu Udział w wyniku z wyceny Nabycie Odpis utraty wartości Sprzedaż Wartość netto na koniec okresu Inwestycja w Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. 10 001 2 390 12 391 Akcje FIP TFI S.A. 370 59 429 Razem 10 371 2 449 12 820 (1)Wpływ wyniku osiągniętego przez jednostkę ujmowaną jako inwestycja wyceniana metodą praw własności na wynik skonsolidowany Grupy; wpływ ten jest wprost proporcjonalny do udziału, jaki Grupa posiada w tych jednostkach, tj. w przypadku Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A ujmowane jest 50% wyniku, w przypadku FIP TFI S.A. – 49,33% wyniku. 56 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Wybrane dane ze sprawozdania finansowego spółki Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. przedstawione zostały w poniższej tabeli: (w tysiącach złotych) 2022 2021 Aktywa trwałe 1 905 450 1 878 240 Aktywa obrotowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 492 27 282 Pozostałe aktywa obrotowe 26 227 20 516 Aktywa obrotowe razem 31 719 47 798 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe 60 354 79 434 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 495 821 25 504 Zobowiązania krótkoterminowe razem 556 175 104 938 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 308 626 296 907 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 190 252 185 719 Kredyty i pożyczki 480 468 Zobowiązania długoterminowe razem 498 878 963 094 Aktywa netto 872 017 854 045 Aktywa netto na początek okresu 854 046 717 918 Zysk / (strata) za okres, w tym: 17 971 136 128 wycena nieruchomości do wartości godziwej -4 244 134 183 Aktywa netto na koniec okresu 872 017 854 046 Udział 50% 50% Udział wartościowy 436 009 427 023 Niezrealizowany zysk osiągnięty na sprzedaży do jednostki stowarzyszonej -57 453 -57 453 Wartość bilansowa 378 556 369 570 Przychody operacyjne, w tym: 79 570 203 097 wycena nieruchomości do wartości godziwej -4 244 134 183 Przychody finansowe 217 1 047 Koszty operacyjne, w tym: 9 377 8 493 amortyzacja 1 659 998 Koszty finansowe 48 560 27 382 Podatek dochodowy -3 879 -32 141 Zysk / (strata) z działalności kontynuowanej 17 971 136 128 Zysk / (strata) za okres 17 971 136 128 Całkowite dochody ogółem 17 971 136 128 dane za rok 2021 na podstawie sprawozdania zbadanego przez firmę audytorską; dane za rok 2022, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, niezbadane przez firmę audytorską Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (SPV) począwszy od roku 2018 wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Wpływ tej wyceny na wynik finansowy netto za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wyniósł (-)3 438 tys. zł (wycena: (-)4 244 tys. zł; podatek odroczony: 806 tys. zł). Grupa Kapitałowa konsoliduje spółkę Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. metodą praw własności. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wysokości poniesionych kosztów. 57 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym skutki wyceny do wartości godziwej, o których mowa powyżej, nie zostały uwzględnione. W dniu 20 grudnia 2022 roku Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. („Inwestor”) złożyła ofertę nabycia 50% akcji spółki Mennica Towers GGH MT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. z siedzibą w Warszawie oraz zapewnienia spłaty wyemitowanych przez nią obligacji, oraz nabycia udziałów w spółce GGH MT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie („Oferta”). W wyniku realizacji potencjalnej transakcji, Grupa Kapitałowa stałaby się właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym SPV, która jest bezpośrednim właścicielem inwestycji Mennica Legacy Tower, zlokalizowanej w Warszawie przy ul. Prostej 18 i 20. Cena za Akcje, cena za Udziały oraz kwota spłaty Obligacji przewidziana Ofertą stanowiła łącznie kwotę w wysokości 141 400 000,00 EUR (słownie: sto czterdzieści jeden milionów czterysta tysięcy euro). Wartość Transakcji została skalkulowana w oparciu o oszacowanie wartości kompleksu budynków biurowych Mennica Legacy Tower zlokalizowanych przy ul. Prostej 18 i 20 w Warszawie na kwotę 401 000 000,00 EUR (słownie: czterysta jeden milionów euro). Termin związania Ofertą wynosił 30 dni. W dniu 9 stycznia 2023 roku Inwestor otrzymał niewiążącą odpowiedź na Ofertę od beneficjentów ostatecznych potencjalnej transakcji wraz z wnioskiem w przedmiocie przedłużenia okresu związania Ofertą do dnia 20 marca 2023 roku. Zaproponowana w Ofercie Cena za Akcje, cena za Udziały oraz kwota spłaty Obligacji została uznana przez beneficjentów ostatecznych potencjalnej transakcji za satysfakcjonującą. W dniu 10 stycznia 2023 roku Inwestor pozytywnie rozpatrzył ww. wniosek, a w konsekwencji termin związania Ofertą upływa w dniu 20 marca 2023 roku. Do dnia 20 marca 2023 roku warunki określone Ofertą nie zostały spełnione przez sprzedającego, w szczególności sprzedający nie przedstawił sposobu dystrybucji ceny za akcje oraz kwoty spłaty obligacji, jak również nie została podjęta przez walne zgromadzenie spółki GGH PF Project 3 GGH Management 3 sp. z o.o. spółka komandytowo-akcyjna, przy obecności 100% kapitału zakładowego, uchwała w przedmiocie wyrażenia zgody na zbycie przez sprzedającego 50% akcji Spółki oraz 100% udziałów w komplementariuszu, a w konsekwencji Oferta wygasła. 5.5Pozostałe inwestycje długoterminowe 2022 rok(w tysiącach złotych) Jednostka Wartość netto na początek okresu Wycena / odsetki / utrata wartości Nabycie Przesunięcie z / do pozostałych inwestycji krótkoterminowych Sprzedaż Wartość netto na koniec okresu Obligacje Mennica Towers GGH MT 146 710 5 945 152 655 Razem 146 710 5 945 152 655 2021 rok(w tysiącach złotych) Jednostka Wartość netto na początek okresu Wycena / odsetki / utrata wartości Nabycie Przesunięcie z / do pozostałych inwestycji krótkoterminowych Sprzedaż Wartość netto na koniec okresu Obligacje Mennica Towers GGH MT 140 997 5 713 146 710 Razem 140 997 5 713 146 710 W związku z realizacją projektu budowy budynków biurowych Mennica Legacy Tower, spółka zależna od Jednostki Dominującej - Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A., jako akcjonariusz spółki Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dalej SPV), zobowiązała się dofinansowywać projekt proporcjonalnie do swoich udziałów kapitałowych w niej, tj. po 50%, w formie wkładu kapitałowego oraz 58 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku w formie dłużnej, tzn. w formie pożyczek, bądź poprzez obejmowanie emitowanych przez SPV obligacji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. prezentuje obligacje wyemitowane przez Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. o wartości 124 155 tys. zł. Wartość ta powiększona jest o skumulowane odsetki w kwocie 28 500 tys. zł. Z tytułu posiadanych obligacji Spółce Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. przysługuje oprocentowanie za cały okres aż do dnia wykupu, w wysokości WIBOR 3M z dnia pokwitowania odbioru poszczególnych odcinków zbiorowych obligacji, powiększone o marżę odsetkową. Spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada obligacje dwudziestu jeden emisji. Spółka objęła obligacje jako formę inwestycji i na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tym związane. Ryzyko to nie uległo zmianie od momentu początkowego ujęcia obligacji. Obligacje nie są zabezpieczone, jednak spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. jest akcjonariuszem spółki emitującej obligacje, jak również ją współkontroluje. Zarząd Jednostki Dominującej nie widzi zagrożenia co do zwrotu tej inwestycji. 5.6Pozostałe aktywa trwałe Grupa w pozycji Pozostałe aktywa trwałe prezentuje głównie wartość części zamiennych do drukarek i automatów biletowych oraz nakłady na dostosowanie lokali użytkowych do potrzeb najemców (fit-out). Części zamienne do drukarek i automatów biletowych to części będące w dyspozycji serwisantów, którzy zobowiązani są do niezwłocznego usuwania usterek na terenie miast, z którymi Grupa ma podpisane umowy na obsługę systemu sprzedaży biletów komunikacji miejskiej. W przypadku niewywiązania się z terminowego usuwania usterek Grupie mogą zostać naliczone kary umowne. Z tego względu – biorąc pod uwagę konieczność stałego dostępu do części zamiennych przez serwisantów w różnych miastach, jak również dużą zmienność ich stanu – Grupa zrezygnowała z przyjmowania tych aktywów na stan zapasów. Wartość powyższych aktywów rozliczana jest w czasie proporcjonalnie do okresu trwania kontraktów z poszczególnymi miastami lub w okresie planowanego zużycia. Pozostałe aktywa trwałe (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Części zamienne 2 068 879 Nakłady na fit-out lokali użytkowych 2 044 Pozostałe 50 35 Razem 4 162 914 59 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku AKTYWA OBROTOWE 6.1Zapasy Zapasy (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Wartość netto zapasów Materiały 42 206 31 837 Produkcja w toku, w tym: 179 891 85 773 działalność deweloperska 137 003 77 717 działalność deweloperska – MSSF 16 1 569 1 782 Wyroby gotowe, w tym: 61 275 34 967 działalność deweloperska 270 4 566 działalność deweloperska – MSSF 16 29 213 Towary, w tym: 185 672 258 605 działalność deweloperska 90 934 90 934 działalność deweloperska – MSSF 16 62 147 62 147 Zapasy netto 469 044 411 182 Odpis aktualizujący wartość zapasów 6 671 6 539 Zapasy brutto 475 715 417 721 Zapasy (w tysiącach złotych) od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Pozostałe koszty i przychody operacyjne dotyczące zapasów ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Pozostałe przychody operacyjne (rozwiązanie odpisów, różnice inwentaryzacyjne, odzysk kruszców z likwidacji zapasów) 1 073 3 173 Pozostałe koszty operacyjne (utworzenie odpisów, różnice inwentaryzacyjne, likwidacja zapasów nieprzydatnych) 1 514 2 291 Razem koszt zapasów ujęty w rachunku zysków i strat -441 882 Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość nierotujących zapasów do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. W przypadku zapasów z kruszcu (Au, Ag) cena sprzedaży odpowiada cenie kruszcu na dzień bilansowy. W przypadku zapasów niekruszcowych cena sprzedaży odpowiada cenie metali nieszlachetnych. Przy dokonywaniu odpisów Grupa uwzględnia rotację zapasu, wskaźniki wystarczalności oraz przewidywania, co do sprzedaży. Spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. prezentuje w zapasach aktywo z tytułu wyceny prawa użytkowania wieczystego gruntu według MSSF 16. Aktywo prezentowane jest w poszczególnych pozycjach zapasów proporcjonalnie do powierzchni gruntu. W Produkcji w toku prezentowane jest aktywo dotyczące aktualnie budowanych etapów (S2S3, R2R3 i R1), w Wyrobach gotowych – aktywo dotyczące oddanego do użytkowania budynku S1. Pozostała część aktywa prezentowana jest w Towarach. W przypadku rozpoczęcia kolejnego etapu inwestycji wartość aktywa dotyczącego tego etapu zostanie przesunięta do Produkcji w toku. Aktywo z tytułu 60 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku MSSF 16, prezentowane w Wyrobach gotowych, będzie stanowiło element kosztu wytworzenia produktu w momencie sprzedaży mieszkań i garaży. Grupa, w momencie rozliczenia kolejnego etapu inwestycji deweloperskiej, dokonuje zmiany prezentacji nakładów z Produkcji w toku na Wyroby gotowe. Zmiany prezentacji ujmowana jest, kiedy spełnione są następujące warunki: -Uzyskano pozwolenie na użytkowanie budynku; -Nakłady poniesione na inwestycję są kompletne. Jednocześnie zmiana prezentacji nie może nastąpić później niż przed podpisaniem pierwszego aktu notarialnego dokumentującego ostateczną sprzedaż mieszkań. Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Odpisy aktualizujące wartość zapasów (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu sprawozdawczego 6 539 8 402 Utworzenie odpisów 587 784 Rozwiązanie odpisów 455 1 751 Wykorzystanie odpisów 897 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 6 671 6 539 6.2Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 2022 rok Jednostka (w tysiącach złotych) Wartość netto na początek okresu Nabycie Wycena / Odsetki Przesunięcie z / do pozostałych inwestycji długoterminowych Sprzedaż / Wykup Wartość netto na koniec okresu Akcje Enea S.A. 57 675 -16 998 42 40 635 Instrumenty pochodne 2 095 4 851 6 946 Billon Group Limited – pożyczka(1) 1 123 75 1 198 Razem 59 770 1 123 -16 923 42 48 778 2021 rok Jednostka (w tysiącach złotych) Wartość netto na początek okresu Nabycie Wycena / Odsetki Przesunięcie z pozostałych inwestycji długoterminowych Sprzedaż / Wykup Wartość netto na koniec okresu Akcje Enea S.A. 57 360 17 553 17 238 57 675 Instrumenty pochodne 822 1 273 2 095 Razem 58 182 17 553 17 238 59 770 (1)W dniu 28 lutego 2022 roku Grupa udzieliła pożyczki spółce Billon Group Limited, z siedzibą w Londynie, w walucie złoty polski, na kwotę wynoszącą równowartość 200 tys. funtów brytyjskich; oprocentowanie pożyczki wynosi 8% rocznie; termin spłaty przypada na 29 lipca 2023 roku; umowa przewiduje możliwość konwersji pożyczki na akcje w przypadku braku jej spłaty na warunkach określonych w umowie; pożyczka została przez Grupę zakwalifikowana jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W dniu 12 stycznia 2023 roku Spółka podpisała drugą umowę pożyczki dla spółki Billon Group Limited. Kwota pożyczki: 200 tys. funtów brytyjskich. Warunki pożyczki pozostają analogiczne jak w umowie z roku 2022. Pożyczka wypłacona została w walucie złoty polski w dniu 16 stycznia 2023 roku. 61 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 6.3Należności handlowe i pozostałe (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe od jednostek pozostałych 63 211 31 315 Należności z tytułu VAT 1 221 1 399 Inne 4 986 3 303 Należności handlowe oraz pozostałe 69 418 36 017 . Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu sprawozdawczego 2 639 3 623 Odpisy z tytułu utraty wartości należności 355 109 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości 130 120 Wykorzystanie odpisów na należności 177 974 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 2 688 2 639 . Struktura walutowa należności handlowych przedstawia się następująco: Należności handlowe według walut (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 W walucie polskiej 34 655 24 646 W walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 21 110 5 895 W walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 7 446 774 Należności krótkoterminowe razem 63 211 31 315 62 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Wiekowanie należności handlowych: Należności handlowe o pozostałym do końca okresu sprawozdawczego okresie spłaty (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Dla których termin płatności nie minął 58 698 28 973 Przeterminowane, w tym: 7 201 4 982 Do 1 miesiąca 4 176 994 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 319 954 Powyżej 3 miesięcy do 1 roku 650 389 Powyżej roku 2 056 2 645 Należności razem ( brutto) 65 899 33 955 - odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna) 2 688 2 639 Należności handlowe razem (netto) 63 211 31 315 Dla których termin płatności nie minął 58 692 28 970 Przeterminowane, w tym: 4 520 2 345 Do 1 miesiąca 4 176 994 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 319 954 Powyżej 3 miesięcy do 1 roku 8 302 Powyżej roku 17 95 . 63 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 6.4Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nadwyżki środków pieniężnych Grupy inwestowane są w krótkoterminowe płynne instrumenty finansowe np. depozyty bankowe. Okresy inwestycji zależą od bieżącego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. Lokaty krótkoterminowe zakładane są na okresy od jednego dnia do 3 miesięcy. Instrumenty te przynoszą oprocentowanie, którego wysokość zależy od bieżących stóp rynku pieniężnego oraz długości inwestycji. Spółki Grupy korzystają z usług finansowych banków o ugruntowanej pozycji rynkowej, oferujących zarówno atrakcyjne stawki oprocentowania lokat, jak i konkurencyjne koszty innych produktów bankowych. Trzy główne banki, w których Grupa lokuje środki pieniężne to banki, które przez agencję ratingową Fitch oceniane są na poziomie F1+, F2 oraz A. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Rachunki bankowe (rachunki bieżące), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania: 3 245 17 410 rachunki powiernicze deweloperskie 1 065 11 879 rachunki VAT 562 194 Lokaty krótkoterminowe 138 22 231 Środki pieniężne w kasie 546 775 Środki pieniężne w automatach 9 488 8 597 Środki pieniężne w drodze 1 921 2 038 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 339 51 052 Struktura walutowa W walucie polskiej 15 123 50 213 W walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 183 50 W walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 33 789 64 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku ZOBOWIAZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE 7.1Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki(1) 6 896 Razem 6 896 Struktura walutowa W walucie polskiej 6 896 (1)Zobowiązania w ramach linii kredytowych opisanych poniżej. Oprocentowanie linii składa się ze stopy bazowej (WIBOR 1M lub WIBOR O/N) oraz marży banków. Marża banków ustalona jest na poziomie rynkowym. Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów nie wystąpiły. W poniższej tabelach przedstawiono przyznane kredyty bankowe i linie kredytowe według kredytodawców: Przyznane kredyty bankowe i linie kredytowe 31.12.2022 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt obrotowy Gwarancje mBank SA(1) MPSA, SKA 2023-11-30 55 000 30 000 55 000 Santander Bank Polska SA(2) MPSA 2023-05-31 32 585 32 585 Pekao SA(3) MPSA 2024-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK(4) MPSA 2024-01-31 50 000 50 000 50 000 BNP Paribas Bank Polska SA(5) MPSA 2023-07-08 50 000 50 000 30 000 Razem 232 585 175 000 212 585 31.12.2021 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt obrotowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2023-11-30 55 000 30 000 55 000 DnB Bank Polska SA MPSA 2022-10-31 5 154 5 154 Santander Bank Polska SA MPSA 2023-05-31 32 585 32 585 Pekao SA MPSA 2024-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK MPSA 2024-01-31 50 000 50 000 50 000 BNP Paribas Bank Polska SA MPSA 2023-07-08 30 000 30 000 30 000 Razem 217 739 155 000 217 739 Wykorzystane kredyty bankowe i linie kredytowe 31.12.2022 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt obrotowy Gwarancje mBank SA(1) MPSA, SKA 2023-11-30 7 625 5 491 2 134 Santander Bank Polska SA(2) MPSA 2023-05-31 24 263 24 263 BGK(4) MPSA 2024-01-31 4 979 631 4 348 BNP Paribas Bank Polska SA(5) MPSA 2023-07-08 1 840 775 1 065 Razem 38 707 6 897 31 810 * z limitu korzystała na dzień 31 grudnia 2022 roku MPSA: 325 tys. zł oraz SKA: 5 166 tys. zł; 65 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 31.12.2021 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt obrotowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2023-11-30 1 025 1 025 DnB Bank Polska SA MPSA 2022-10-31 3 244 3 244 Santander Bank Polska SA MPSA 2023-05-31 10 895 10 895 BGK MPSA 2024-01-31 4 348 4 348 Razem 19 512 19 512 Maksymalne limity do wykorzystania 31.12.2022 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt obrotowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2023-11-30 47 375 24 509 47 375 Santander Bank Polska SA MPSA 2023-05-31 8 322 8 322 Pekao SA MPSA 2024-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK MPSA 2024-01-31 45 021 45 021 45 021 BNP Paribas Bank Polska SA MPSA 2023-07-08 48 160 48 160 28 160 Razem 193 878 162 690 173 878 31.12.2021 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt obrotowy Gwarancje mBank SA(1) MPSA, SKA 2023-11-30 53 975 30 000 53 975 Santander Bank Polska SA(2) MPSA 2023-05-31 21 690 21 690 Pekao SA(3) MPSA 2024-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK(4) MPSA 2024-01-31 45 652 45 652 45 652 BNP Paribas Bank Polska SA(5) MPSA 2023-07-08 30 000 30 000 30 000 Razem 196 317 150 652 196 317 Skróty użyte w kolumnie Kredytobiorca oznaczają: MPSA – Mennica Polska S.A. SKA – Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A (1)Aneks nr 23 z dnia 23 listopada 2022 przedłużył termin obowiązywania limitu do 30 listopada 2023 roku (2)Aneks nr 14 z dnia 22 czerwca 2022 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 31 maja 2023 roku; (3)Aneks nr 5 z dnia 22 czerwca 2022 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 22 czerwca 2024 roku; (4)Aneks nr 16 z dnia 30 stycznia 2023 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 31 stycznia 2024 roku; (5)Aneks nr 1 z dnia 8 lipca 2022 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 8 lipca 2023 roku; jednocześnie od dnia 8 lipca 2022 roku podwyższony został limit gotówkowy do 50 mln zł; limit na gwarancje pozostał bez zmian – 30 mln zł. 66 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 7.2Zobowiązania z tytułu leasingu (MSSF 16) Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 835 11 187 Razem 10 835 11 187 Struktura walutowa W walucie polskiej 10 835 11 187 Razem 10 835 11 187 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu 64 668 64 833 Razem 64 668 64 833 Struktura walutowa W walucie polskiej 64 668 64 833 Razem 64 668 64 833 7.3Pozostałe zobowiązania finansowe W pozycji pozostałe zobowiązania finansowe Grupa prezentuje rozrachunki z tytułu transakcji zabezpieczających. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosły one 2 225 tys. zł, na 31 grudnia 2021 roku – 1 326 tys. zł. 7.4Zobowiązania handlowe oraz pozostałe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych 68 487 66 391 Otrzymane przedpłaty(1), w tym: 148 968 107 918 działalność deweloperska(2) 131 451 40 391 Zobowiązania z tytułu VAT 698 722 Pozostałe zobowiązania 1 237 1 049 Zobowiązania publicznoprawne 1 548 1 356 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 220 937 177 435 Struktura walutowa W walucie polskiej 199 066 166 875 W walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 20 455 10 110 W walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 1 417 420 W walucie CHF (po przeliczeniu na PLN) 30 Razem 220 937 177 435 Zobowiązania handlowe i pozostałe długoterminowe nie wystąpiły. (1)Kwota zawiera głównie przedpłaty za zakup złota inwestycyjnego – 17 517 tys. zł; (2)Przedpłaty na zakup mieszkań w inwestycji Bulwary Praskie. 67 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 7.5Rezerwy Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Rezerwy Rezerwa na kary umowne Rezerwa na koszty wydziałowe Rezerwa na sprawy sądowe Pozostałe Razem Stan na początek okresu 10 280 1 165 11 445 Zwiększenie 841 564 905 823 3 132 Wykorzystanie 564 1 292 1 856 Rozwiązanie 484 484 Stan na koniec okresu 356 11 185 696 12 237 W tym krótkoterminowe 356 11 185 696 12 237 Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Rezerwy Rezerwa na kary umowne Rezerwa na koszty wydziałowe Rezerwa na sprawy sądowe Pozostałe Razem Stan na początek okresu 92 5 166 5 258 Zwiększenie 474 5 114 1 165 6 753 Wykorzystanie 92 474 567 Rozwiązanie Stan na koniec okresu 10 280 1 165 11 445 W tym krótkoterminowe 10 280 1 165 11 445 7.6Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Główne tytuły zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych przedstawiają się następująco: Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Nagrody jubileuszowe 1 923 2 256 Odprawy emerytalno-rentowe 578 665 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 501 2 921 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Nagrody jubileuszowe 242 163 Odprawy emerytalno-rentowe 83 108 Niewykorzystane urlopy 1 818 1 923 Premie 949 3 851 Wynagrodzenia 4 743 94 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 835 6 139 Główne założenia przyjęte do wyceny były następujące: Główne założenia przyjęte przy wycenie świadczeń pracowniczych 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskonta 6,8% 3,9% Stopa wzrostu wynagrodzeń 5% 3,6% Oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia (lata) 12 13 68 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku KAPITAŁ WŁASNY 8.1Kapitał Akcyjny Kapitał akcyjny Mennicy Polskiej S.A. dzieli się na 51 087 191 akcji na okaziciela, każda o wartości nominalnej 1 zł (jeden złoty), serii A, B, C i D. Każda akcja jest równoważna jednemu głosowi na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i daje prawo do dywidendy. Akcje są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, brak jest ograniczeń w dysponowaniu akcjami. Kapitał akcyjny został opłacony w całości. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła emisja, spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Poniższa nota przedstawia akcjonariuszy posiadających - bezpośrednio lub poprzez podmioty zależne - co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu. Akcjonariusz Stan na dzień raportu Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 liczba akcji % w kapitale zakładowym % w ogólnej liczbie głosów liczba akcji % w kapitale zakładowym % w ogólnej liczbie głosów liczba akcji % w kapitale zakładowym % w ogólnej liczbie głosów Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi oraz podmiotami, o kt. mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie publicznej 25 542 859 49,999% 49,999% 25 542 859 49,999% 49,999% 25 180 270 49,24% 49,24% Nationale- Nederlanden PTE SA 3 830 000 7,50% 7,50% 3 830 000 7,50% 7,50% 3 830 000 7,49% 7,49% PTE PZU SA 3 538 420 6,93% 6,93% 3 538 420 6,93% 6,93% 3 538 420 6,92% 6,92% Joanna Jakubas 2 959 000 5,79% 5,79% 2 959 000 5,79% 5,79% 2 959 000 5,79% 5,79% NNLife OFE (wcześniej MetLife OFE) 5 415 041 10,60% 10,60% 5 415 041 10,60% 10,60% 5 116 719 10,01% 10,01% Grupa nie posiada informacji o istniejących umowach lub innych zdarzeniach, w wyniku których mogą nastąpić zmiany w strukturze akcjonariatu. Spółki zależne nie posiadają akcji Mennicy Polskiej S.A. Stan posiadania akcji Spółki dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta Zgodnie z posiadanymi informacjami stan posiadania akcji Mennicy Polskiej S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, na dzień przekazania niniejszego raportu przedstawia się następująco: 1.Osoby zarządzające nie posiadają akcji Spółki; 2.Osoby nadzorujące: -Zbigniew Jakubas - Przewodniczący Rady Nadzorczej: na dzień sporządzenia raportu posiadał 14 947 sztuk akcji; w okresie od przekazania poprzedniego raportu nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji Spółki Dominującej. 69 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 8.2Nabycie akcji własnych W dniu 1 czerwca 2020 roku Walne Zgromadzenie Mennicy Polskiej S.A., podjęło Uchwałę, w której postanowiło upoważnić Zarząd Mennicy Polskiej S.A. do nabycia przez Spółkę w pełni pokrytych Akcji Własnych Spółki, notowanych na rynku regulowanym – rynku oficjalnych notowań giełdowych prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. – w celu umorzenia w drodze obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Skupionych zostało 50 905 akcji za łączną kwotę 976 tys. zł. Skup akcji został zakończony. W dniu 10 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie Mennicy Polskiej S.A. podjęło uchwałę o umorzeniu skupionych akcji własnych. W konsekwencji kapitał zakładowy Spółki zostanie obniżony o kwotę 50 905 zł. Umorzenie staje się skuteczne z dniem dokonania wpisu przez KRS. W dniu 9 lutego 2022 roku umorzenie zostało zarejestrowane przez KRS. 8.3Dywidendy W dniu 11 maja 2022 roku Walne Zgromadzenie Mennicy Polskiej S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku roku 2021 w wysokości 0,70 zł na jedną akcję, tj. w całkowitej kwocie 35 761 tys. zł. Dzień dywidendy ustalony został na 6 czerwca 2022 roku, a dzień wypłaty – 21 czerwca 2022 roku. Dywidenda wypłacona została w terminie. Dywidendy 31.12.2022 31.12.2021 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 0,70 0,70 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję - - 8.4Wpływ hiperinflacji na kapitały własne MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w gospodarkach hiperinflacyjnych wymaga, by jednostki, które prowadzą działalność gospodarczą w okresie hiperinflacji, przeliczyły składniki kapitału własnego z zastosowaniem ogólnego wskaźnika inflacji. Skutki przeliczenia powinny być prezentowane ze znakiem minus w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy „zyski zatrzymane”. Korekta taka ma odzwierciedlać wpływ hiperinflacji na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy. Przyjmuje się, że w Polsce występowała hiperinflacja w latach 1989 – 1996. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującejwątpliwości może budzić ujmowanie w bilansie wspomnianej korekty hiperinflacyjnej jako niepokrytej straty z lat ubiegłych w sytuacji gdy, dotyczy ona zdarzeń z okresu hiperinflacji, a korespondujące z nią zyski zostały podzielone przed datą sporządzenia niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dodatkowo, nie jest jasne czy ewentualne ujęcie korekty hiperinflacyjnej powoduje skutki na gruncie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych, dotyczących np. kwoty dywidendy możliwej do wypłaty, kwoty zaliczki na poczet dywidendy czy też warunków kiedy niezbędne jest podjęcie uchwały dotyczącej dalszego istnienia jednostki. W tej sytuacji, zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej, ujęcie korekty hiperinflacyjnej bezpośrednio w bilansie mogłoby być mylące dla użytkowników skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dlatego odpowiednie kwoty, wskaźniki i sposób przeliczenia, dotyczące korekty hiperinflacyjnej, prezentujemy poniżej. Przeliczeniu podlegają: kapitał zakładowy, kapitał powstały z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji. Nie przelicza się zysków zatrzymanych (niepodzielonego wyniku z lat ubiegłych), kapitałów zapasowych i rezerwowych powstałych z podziału zysków w latach ubiegłych oraz nadwyżek z aktualizacji wyceny aktywów. Na dzień przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa i w okresie objętym hiperinflacją, w Jednostce Dominującej nie występował kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością 70 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku nominalną akcji, dlatego poniższe zestawienie prezentuje przeliczenie w celach informacyjnych wyłącznie kapitału zakładowego. Rok wniesienia kapitału Wartość wg ceny nominalnej Wskaźniki hiperinflacyjne Wartość kapitału po przeliczeniu Różnica korekta hiperinflacji 1994 50 000 000 2,03 101 286 484 51 286 484 8.5Zarządzanie kapitałem Grupa zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, której celem jest dostarczanie odpowiednich środków finansowych na rozwój biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury finansowania i płynności finansowej. Przyjęta przez Grupę praktyka zarządzania kapitałem narzuca utrzymywanie dyscypliny finansowej, zapewniając jednocześnie odpowiednią elastyczność niezbędną do zachowania rentownego rozwoju oraz do realizacji dystrybucji zysku wypracowanego przez Grupę. Nie istnieją zewnętrzne ograniczenia w dystrybucji kapitału poza tym, ze zgodnie z Kodeksem spółek handlowych Jednostka Dominująca jest zobowiązana do przekazywania 8% zysków na kapitał zapasowy do czasu osiągnięcia wartości kapitału zapasowego w wysokości 1/3 kapitału akcyjnego. Mennica Polska S.A. zrealizowała ten poziom w poprzednich latach. Wysokość kapitałów Jednostki Dominującej możliwych do dystrybuowania na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 430 416 tys. zł. Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej), zobowiązań z tytułu leasingu oraz obligacji (jeżeli występują) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zadłużenie netto do kapitałów własnych (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Zadłużenie 82 400 76 020 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 339 51 052 Zadłużenie netto 67 565 24 968 Kapitał własny razem 637 685 641 102 Stosunek zadłużenia netto do kapitału (w %) 10,60 3,89 71 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 9.1Pomiar wartości godziwej W odniesieniu do instrumentów finansowych, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej tj. do aktywów lub zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, Grupa klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej wykorzystując poniższą hierarchię odzwierciedlającą wagę danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny: -Poziom 1: kwotowania (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, -Poziom 2: dane źródłowe inne niż kwotowania zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośredni (pochodne cen), -Poziom 3: dane źródłowe dla aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane źródłowe nieobserwowalne). Poniższa tabela przedstawiają analizę instrumentów finansowych Spółki, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, pogrupowanych w Poziomy 1-3 w zależności od stopnia obserwowalności danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych na dzień bilansowy w wartości godziwej Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Pozycja bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Razem Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 40 635 6 946 47 580 Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej 40 635 6 946 47 580 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 225 2 225 Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 225 2 225 Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Pozycja bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Razem Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 57 675 2 095 59 770 Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej 57 675 2 095 59 770 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 326 1 326 Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 326 1 326 Aktywa ujęte na poziomie 1 to akcje Enea S.A., będące w posiadaniu Mennicy Polskiej S.A. Na poziomie 2 wykazywane są otwarte pozycje w transakcjach terminowych zabezpieczających wartość kruszcu bądź kurs walutowy, prezentowane przez Mennicę Polska S.A. W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 i 2021 roku nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3. W sytuacji, gdy instrument finansowy jest notowany na aktywnym rynku – wycena do wartości godziwej jest dokonana według wartości notowania z dnia bilansowego. Instrumenty pochodne natomiast są wyceniane przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, przy wykorzystaniu ogólnie dostępnych cen, kursów, stóp procentowych, krzywych forward, kursów kruszców pochodzących z aktywnych rynków. Spółka nie zmieniła w 2022 roku zasad wyceny instrumentów finansowych, jak też nie wdrożyła nowych zasad zarządzania ryzykiem finansowym. 72 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3. Wartość godziwa instrumentów finansowych niewycenianych na dzień bilansowy w wartości godziwej W odniesieniu do instrumentów finansowych, które nie są na dzień bilansowy wyceniane w wartości godziwej – ich wartość bilansowa nie odbiega znacząco od wartości godziwej głównie z uwagi na fakt, że większość tych instrumentów ma charakter krótkoterminowy lub jest oprocentowana w oparciu o stopę zmienną. Wartość poszczególnych kategorii zaprezentowana została w nocie 9.2. 9.2Wartość kategorii instrumentów finansowych Poniższa nota zawiera informacje o wartości instrumentów finansowych zakwalifikowanych do poszczególnych kategorii instrumentów finansowych wraz z uzgodnieniem tych wartości do kwot wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kategorie instrumentów finansowych (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 47 580 59 770 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe(1) 40 635 57 675 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe – instrumenty pochodne 6 946 2 095 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 237 390 230 285 Pozostałe inwestycje długoterminowe(2) 152 655 146 710 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 1 198 Należności handlowe oraz pozostałe 68 198 32 523 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 339 51 052 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 2 225 1 326 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe – instrumenty pochodne 2 225 1 326 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 301 133 250 098 Zobowiązania długoterminowe: zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 10 835 11 187 Zobowiązania krótkoterminowe: zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 71 565 64 833 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 218 733 174 079 (1)Akcje Enea S.A. zakupione przez Mennicę Polską S.A., prezentowane zgodnie z przyjętym modelem biznesowym; (2)Obligacje wyemitowane przez Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. nabyte przez Mennicę Polską Spółkę Akcyjną Tower S.K.A.; test SPPI został spełniony, stąd obligacje kwalifikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. 73 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 9.3Przychody i koszty związane z instrumentami finansowymi według kategorii instrumentów Poniższa nota zawiera zestawienie kosztów i przychodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych, w tym wynik na odpisach aktualizujących. Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Opis Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Zysk operacyjny Różnice kursowe Odpisy aktualizacyjne -225 -225 Wycena instrumentów pochodnych 8 272 -4 319 3 953 Wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych -169 -169 Przychody / koszty finansowe Przychody odsetkowe 6 498 6 498 Koszty odsetkowe -5 502 -5 502 Zyski / straty z różnic kursowych 89 84 174 Wycena -16 998 -16 998 Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Opis Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Zysk operacyjny Odpisy aktualizacyjne 11 11 Wycena instrumentów pochodnych 2 975 -2 148 827 Wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych -1 113 -1 113 Przychody / koszty finansowe Przychody odsetkowe 7 720 7 720 Koszty odsetkowe 74 2 303 2 377 Zyski / straty z różnic kursowych 783 1 828 2 611 Wycena 17 553 17 553 74 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 9.4Instrumenty pochodne Spółki z Grupy zawierają transakcje na instrumenty pochodne typu forward i swap walutowy (pary walut: PLN/EUR, PLN/USD) oraz future typu cash i future typu carry oparte o cenę metali szlachetnych (złota i srebra). Wszystkie instrumenty pochodne zawarte są w celach zabezpieczających, przy czym Grupa nie zadecydowała o wdrożeniu regulacji rachunkowości zabezpieczeń. W związku z tym wszystkie zawarte instrumenty pochodne kwalifikowane są do kategorii wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wszystkie kontrakty terminowe oparte były na cenach kruszców i/lub cenach walut obcych. W celu wyceny tych instrumentów Grupa stosuje standardowe techniki wyceny, wykorzystujące dane rynkowe z dnia bilansowego, tj. m.in. dane dotyczące notowań walut obcych, stóp procentowych, cen kruszców oraz wyceny kontraktów przedstawione przez brokerów, z którymi Grupa podpisała umowy o współpracy. 9.5Cele i polityka zarządzania ryzykiem finansowym Grupa jest narażona na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi emitowanymi lub posiadanymi w ramach działalności operacyjnej i finansowej. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe (w skład którego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko cenowe), ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i cen kruszców, jak również w celu stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. 9.6Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem są aktywa i zobowiązania finansowe denominowane w walutach obcych, w szczególności należności i zobowiązania handlowe oraz, w mniejszym zakresie środki pieniężne w walutach obcych. Ryzyko walutowe związane jest również z wyceną zapasów kruszców takich jak złoto czy srebro, których cena rynkowa wyrażona jest w walucie obcej. Strategia zabezpieczania Grupy, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo i akceptowana przez Zarząd Mennicy Polskiej S.A. i zarządy spółek zależnych. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Grupa zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystując forwardy i swapy walutowe, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę wyrażoną w złotych. W rezultacie zyski/straty kursowe na instrumencie pochodnym kompensują straty/zyski kursowe na pozycji zabezpieczanej. W efekcie zastosowania zabezpieczeń, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na rachunek zysków i strat. Dodatkowo w Grupie występują zarówno zakupy, jak i sprzedaż w walutach obcych, a w konsekwencji zobowiązania i należności w walutowe, co pozwala częściowo zminimalizować ryzyko walutowe. Grupa utrzymuje środki pieniężne oraz lokaty w walutach obcych. 75 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Wartość instrumentów finansowych wyrażonych w walutach obcych, w podziale na waluty została przedstawiona w notach 6.3, 6.4, 7.1 oraz 7.2. Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Instrument finansowy Ekspozycja na ryzyko walutowe Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN +10% Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN -10% Należności handlowe 28 556 2 856 -2 856 Środki pieniężne 216 21 -21 Zobowiązania handlowe 21 872 2 187 -2 187 Razem 6 900 690 -690 Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Instrument finansowy Ekspozycja na ryzyko walutowe Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN +10% Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN -10% Należności handlowe 6 669 667 -667 Środki pieniężne 839 84 -84 Zobowiązania handlowe 10 795 1 080 -1 080 Razem -3 287 -329 329 Analizy wrażliwości w tabeli powyżej dokonano w oparciu o następujące założenia: -roczny horyzont, -nie uwzględniano wpływu podatku dochodowego. 9.7Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy z instrumentu finansowego zmienią się wraz ze zmianą wysokości stóp procentowych. Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ posiada środki pieniężne, które przynoszą dochód odsetkowy, jak też Grupa zaciąga zobowiązania oprocentowane według stóp zmiennych. Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej. Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Inwestycje finansowe oprocentowane zmienną stopą Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej Wrażliwość na zmianę stopy procentowej +1p.p. Wrażliwość na zmianę stopy procentowej -1p.p. Środki pieniężne 15 339 153 -153 Razem 15 339 153 -153 Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Inwestycje finansowe oprocentowane zmienną stopą Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej Wrażliwość na zmianę stopy procentowej +1p.p. Wrażliwość na zmianę stopy procentowej -1p.p. Środki pieniężne 51 052 511 -511 Razem 51 052 511 -511 Analizy wrażliwości w tabeli powyżej dokonano w oparciu o następujące założenia: -roczny horyzont, -nie uwzględniano wpływu podatku dochodowego, 76 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku -lokaty, których oprocentowanie jest stałe lecz jest negocjowane na każdy moment założenia lokaty, z uwagi na ich krótkoterminowy charakter zostały zaliczone do aktywów finansowych oprocentowanych stopą zmienną, -w przypadku instrumentów oprocentowanych stopą stałą – nie pokazywano wpływu zmiany stopy procentowej na wynik finansowych, ponieważ żaden z tych instrumentów nie jest wyceniany w wartości godziwej. Z uwagi na fakt, że Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń – żadne zmiany z tytułu ryzyka stopy procentowej związanego z instrumentami finansowymi nie są odnoszone w kapitał własny. 9.8Ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi Ryzyko cenowe jest to ryzyko, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy z instrumentu finansowego zmienią się wraz ze zmianą wysokości cen. Grupa jest narażona na ryzyko cenowe związane z posiadanymi akcjami: na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada akcje spółki niepowiązanej tj. Enea S.A. Grupa jest narażona na ten typ ryzyka również ze względu na fakt, że posiada otwarte instrumenty pochodne, których cena może ulec zmianie. Analizy wrażliwości w tabeli powyżej dokonano w oparciu o następujące założenia: -roczny horyzont, -nie uwzględniano wpływu podatku dochodowego, -pominięto wpływ instrumentów finansowych, których wartość na dzień bilansowy oraz na koniec okresu porównawczego nie była znacząca, Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Opis Ekspozycja na ryzyko cenowe Wrażliwość na zmianę ceny +10% Wrażliwość na zmianę ceny -10% Instrumenty finansowe – akcje Enea S.A. 40 635 4 063 -4 063 Instrumenty pochodne 4 721 472 -472 Razem 45 356 4 536 -4 536 Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Opis Ekspozycja na ryzyko cenowe Wrażliwość na zmianę ceny +10% Wrażliwość na zmianę ceny -10% Instrumenty finansowe – akcje Enea S.A. 57 675 5 768 -5 768 Instrumenty pochodne 768 77 -77 Razem 58 443 5 844 -5 844 9.9Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie (np. przedpłaty, gwarancje, kaucje) jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają ustalane limity kredytowe. 77 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Grupa definiuje narażenie na ryzyko kredytowe jako sumę nieotrzymanych należności z tytułu dostaw i usług. Maksymalny poziom narażenia na ryzyko kredytowe stanowi saldo należności z tytułu dostaw i usług, tj. na dzień 31 grudnia 2022 roku – 63 211 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2021 roku 31 315 tys. zł. Ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi Grupy oceniane jest jako umiarkowane. Na dzień bilansowy pięć należności o najwyższej wartości stanowi 45,27% salda należności handlowych. Poniższa tabela przedstawia pięciu kontrahentów o największych saldach należności na dzień bilansowy i ich udział w należnościach handlowych Grupy. Kontrahent 31.12.2022 31.12.2021 Kontrahent 1 13,02% 9,24% Kontrahent 2 9,73% 7,82% Kontrahent 3 9,28% 6,81% Kontrahent 4 8,66% 2,68% Kontrahent 5 4,58% 2,67% Razem 45,27% 29,22% Grupa posiada jednego kontrahenta, z którym obroty za rok 2022 przekroczyły 10% przychodów netto ze sprzedaży Grupy Kapitałowej (10,85%). W roku 2021 Grupa miała również jednego kontrahenta, z którym obroty przekroczyły 10% przychodów netto (12,71%). W przypadku należności z tytułu innych instrumentów finansowych niż należności handlowe tj. głównie z tytułu środków pieniężnych oraz instrumentów pochodnych Grupa obniża ryzyko poprzez dywersyfikację współpracy z bankami oraz lokowanie środków pieniężnych w instytucjach finansowych o stabilnej sytuacji finansowej. Wartości instrumentów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe prezentują noty 6.2, 6,3 oraz w zakresie instrumentów pochodnych nota 9.2. Wartość instrumentów finansowych wykazanych w notach reprezentuje maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. 9.10Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Grupie polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu aktywów płynnych w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania, w tym do rezerwowych linii kredytowych. Nadwyżki środków pieniężnych Grupy inwestowane są w krótkoterminowe płynne instrumenty finansowe – głównie lokaty bankowe. Grupa zarządza ryzykiem płynności również przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii kredytowych, które tworzą rezerwę płynności i zabezpieczają wypłacalność i elastyczność finansową. Wartość niewykorzystanych linii kredytowych przedstawiono w nocie 7.1. Ryzyko płynności jest regularnie mierzone i monitorowane przez Grupę przy wykorzystaniu wskaźników płynności oraz analizy terminów wymagalności niezdyskontowanych umownych przepływów z tytułu zobowiązań finansowych Grupy. Wskaźniki płynności przedstawione w poniższej nocie: (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa obrotowe razem 602 586 558 026 Zobowiązania krótkoterminowe razem 316 114 261 657 Wskaźnik płynności w % 191 213 Niewykorzystane linie kredytowe 193 878 196 317 Wskaźnik płynności w % po uwzględnieniu linii kredytowych 252 288 78 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Analiza wymagalności dla pozostających do zapłaty niezdyskontowanych umownych przepływów z tytułu zobowiązań finansowych Grupy została przedstawiona poniżej. Kwoty w walucie zostały przeliczone po średnim kursie NPB z dnia bilansowego, natomiast płatności odsetkowe z tytułu zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu ustalono według stopy obowiązującej w ostatnim okresie odsetkowym obowiązującym przed dniem bilansowym. Zobowiązania płatne na żądanie – wykazywane są w zobowiązaniach płatnych do 1 roku a zobowiązania płatne w dowolnym terminie w zależności od uznania Grupy – w terminie oczekiwanej zapłaty. Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu kredytów Zobowiązania pozostałe Razem Wartość bilansowa 217 455 75 503 6 896 1 237 301 091 Niezdyskontowane przepływy pieniężne Do 1 roku 217 455 1 757 6 896 1 237 227 345 1-2 lata 1 782 1 782 2-5 lat 2 392 2 392 powyżej 5 lat 69 572 69 572 Razem długoterminowe 73 746 73 746 Razem 217 455 75 503 6 896 1 237 301 091 Dane na dzień 31.12.2021 (w tysiącach złotych) Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania pozostałe Razem Wartość bilansowa 174 629 76 020 933 251 582 Niezdyskontowane przepływy pieniężne Do 1 roku 174 629 1 538 933 177 100 1-2 lata 1 348 1 348 2-5 lat 3 135 3 135 powyżej 5 lat 69 998 69 998 Razem długoterminowe 74 482 74 482 Razem 174 629 76 020 933 251 582 79 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 10.1Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2022 i 2021 roku nie występują nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów, które mogą mieć istotny wpływ na bieżącą lub przyszłą sytuację finansową Grupy. 10.2Roszczenia sporne i zobowiązania warunkowe (w tym poręczenia) Gwarancje (w tysiącach złotych)4 31.12.2022 31.12.2021 Do 12 miesięcy (krótkoterminowe) 22 115 6 328 Powyżej 12 miesięcy (długoterminowe) 9 695 13 185 Razem 31 810 19 512 Gwarancje te wystawione zostały jako zabezpieczenia przetargowe oraz zabezpieczenia wykonania kontraktów handlowych. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zaszły przesłanki wykorzystania powyższych gwarancji. 10.3Wynagrodzenia i transakcje ze stronami powiązanymi – Rada Nadzorcza i Zarząd Rada Nadzorcza - wynagrodzenie otrzymane lub należne (w tysiącach złotych)4 31.12.2022 31.12.2021 Zbigniew Jakubas 99 104 Piotr Sendecki 110 106 Jan Woźniak 102 97 Michał Markowski 72 Agnieszka Pyszczek 101 96 Jacek Czarecki 101 96 Jakub Papierski 58 Razem Rada Nadzorcza 571 571 Zarząd - wynagrodzenie otrzymane lub należne (w tysiącach złotych)4 31.12.2022 31.12.2021 Grzegorz Zambrzycki 4 165 1 081 Artur Jastrząb 308 768 Katarzyna Budnicka 836 461 Siemowit Kalukiewicz 234 Razem Zarząd 5 543 2 310 Powyższe dane zawierają informacje o wynagrodzeniach wypłaconych przez wszystkie podmioty Grupy Kapitałowej. W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 i 2021 roku Grupa nie zawarła żadnych znaczących transakcji z Członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej Mennicy Polskiej S.A. lub ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania. Grupa nie udzieliła takim osobom żadnych pożyczek, zaliczek ani gwarancji. 80 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Ponadto w okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 i 2021 roku Grupa nie zawarła żadnych znaczących transakcji ze spółkami kontrolowanymi lub współkontrolowanymi przez Członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Mennicy Polskiej S.A. lub przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanych z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź przez inne osoby, z którymi mają osobiste powiązania. 10.4Rozrachunki i transakcje z podmiotami powiązanymi W Grupie występują transakcje wzajemne, które jednak podlegają wyłączeniom w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa posiada obligacje o wartości 152 655 tys. zł wyemitowane przez Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., które nie podlegały wyłączeniu w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa dokonywała również transakcji z podmiotami powiązanymi osobowo z Grupą. Wartość netto tych transakcji w roku 2022 wyniosła (w tysiącach złotych): Rodzaj transakcji Zakup Sprzedaż Transakcje dotyczące metali szlachetnych 5 561 Transakcje dotyczące nieruchomości 4 777 Najem 1 039 12 Prowizje 356 Pełnienie funkcji inwestora zastępczego 4 039 Zakup energii elektrycznej 186 Usługi ochrony 86 Pozostałe 126 Razem 5 746 10 435 Wszystkie transakcje w ramach Grupy Kapitałowej dokonywane były na warunkach rynkowych. 10.5Sezonowość i cykliczność Działalność Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje się sezonowością lub cyklicznością. 10.6Wynagrodzenie firmy audytorskiej W roku 2022 wynagrodzenie firmy audytorskiej składało się z następujących pozycji: Tytuł Wartość wynagrodzenia (w tysiącach złotych) Przegląd i badanie sprawozdania jednostkowego MPSA oraz spółek zależnych i stowarzyszonych 253 Przegląd i badanie sprawozdania skonsolidowanego 80 Pozostałe usługi atestacyjne (ocena zgodności rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego w Jednolitym Europejskim Formacie Raportowania oraz ocena sprawozdania o wynagrodzeniach) 40 Razem 373 W roku 2021 firma audytorska wykonała dla Grupy usługi w zakresie przeglądu i badania sprawozdania jednostkowego, skonsolidowanego oraz w zakresie badania sprawozdań spółek zależnych, a także w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach. Łączne wynagrodzenie z tych tytułów wyniosło 305 tys. zł. 81 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku 10.7Wpływ koronawirusa na działalność Grupy Mennicy Polskiej S.A. oraz wycenę aktywów Dywersyfikacja działalności Grupy pozwala minimalizować negatywne skutki finansowe pandemii na jej wyniki. Na początku 2022 roku mieliśmy do czynienia z dalszym utrzymywaniem się sytuacji epidemicznej, a co za tym idzie z utrzymaniem niektórych obostrzeń. Podobnie jak w 2020 i 2021 roku, wpływ takiej sytuacji na poszczególne segmenty był zróżnicowany, a skutki się wzajemnie kompensowały. Negatywny wpływ COVID-19 był od początku pandemii najbardziej widoczny w segmencie płatności elektronicznych. Obowiązujące jeszcze w I kwartale 2022 roku ograniczenia w poruszaniu się i korzystaniu z transportu publicznego w dalszym ciągu wpływały na utratę przychodów, co przy charakterystycznym dla tej działalności wysokim udziale kosztów stałych, przekładało się w tym okresie na negatywne wyniki tej części działalności. Jednakże podjęte przez Grupę jeszcze w roku 2020 działania optymalizujące strukturę kosztową w tym obszarze oraz stopniowa poprawa obrotów na sprzedaży biletów komunikacji miejskiej pozwoliła w skali całego roku 2022 wygenerować w tym segmencie pozytywny wynik operacyjny. Segmentem, na który pandemia miała pozytywny wpływ był w dalszym ciągu segment menniczy w zakresie sprzedaży złota inwestycyjnego. Wzrost sprzedaży w 2022 roku, w stosunku do roku poprzedzającego, a jeszcze w większym stopniu do roku 2020 czy 2019, był napędzany również kryzysem wywołanym przez COVID-19. Niepewna sytuacja gospodarcza na świecie spowodowała znaczący wzrost popytu na ten kruszec. Zarząd Mennicy Polskiej S.A. nie odnotował zauważalnego wpływu na łańcuch dostaw w obszarze działalności Spółki. Produkcja w działalności menniczej prowadzona jest bez zakłóceń, z zapewnieniem dodatkowych środków bezpieczeństwa i higieny.. 10.8Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A. Grupa w ramach segmentu menniczego, realizuje między innymi sprzedaż monet na rynki zagraniczne. Jednym z kierunków tej sprzedaży były przed wybuchem konfliktu kraje Europy Wschodniej, takie jak w szczególności Ukraina, Rosja, Białoruś. W kontekście obecnej sytuacji (wojna na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję), sprzedaż do tych krajów uległa praktycznie całkowitemu zawieszeniu. Pod względem przychodów ze sprzedaży w 2021 roku sprzedaż do wskazanych wyżej krajów stanowiła jednak zaledwie 0,3% w przychodach ogółem Grupy Kapitałowej, 0,4% w przychodach segmentu menniczego oraz 11,2% w przychodach ze sprzedaży zagranicznej. Powyższe wskaźniki świadczą o dość łagodnym wpływie tej sytuacji z punktu widzenia globalnej utraty przychodów. Stan wojny na Ukrainie oraz sankcji nakładanych na Rosję powoduje również zawirowania w obszarze dostaw krążków do monet obiegowych, które nabywane są między innymi od wschodnich kontrahentów. Jednakże z uwagi na dużą dywersyfikację dostawców w tym obszarze, Grupa ma możliwość pozyskiwania tych materiałów do produkcji z innych kierunków. Obecnie nie ma krytycznych zagrożeń w pozyskaniu materiałów do produkcji w zakresie bieżących projektów. Innym znaczącym ryzykiem w dużym stopniu związanym z wojną oraz sankcjami są rosnące ceny materiałów do produkcji, kosztów transportu oraz energii. Grupa minimalizuje negatywne skutki tego ryzyka przez dywersyfikację dostaw, czy też stosowanie innych mechanizmów zabezpieczających koszty nabywanych surowców. Innym istotnym obszarem, na który sytuacja, o której mowa ma negatywny wpływ jest segment działalności deweloperskiej. W przypadku tego segmentu ogólna niepewność związana z sytuacją na świecie, jak również rosnące stopy procentowe, będące pochodną rosnącej inflacji powodowały, że część potencjalnych klientów wstrzymywała się z decyzjami zakupowymi. 82 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Skutki sytuacji związanej z wojną na Ukrainie, pod kątem wpływu na wynik finansowy Grupy Kapitałowej Mennicy są jednak z powodzeniem rekompensowane przez dynamicznie rosnącą sprzedaż złota inwestycyjnego w postaci sztabek lub monet bulionowych. Obawy przed eskalacją wojny oraz ogólna sytuacja niepewności zawsze powodowała wzrost popytu na złoto inwestycyjne, które postrzegane jest jako dobre zabezpieczenie zarówno przed rosnącą inflacją, jak i w szczególności przed sytuacją zagrożenia działaniami wojennymi oraz obawami związanymi z koniecznością migracji. 10.9Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 9 stycznia 2023 roku Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. otrzymała niewiążącą odpowiedź na Ofertę nabycia 50% akcji spółki Mennica Towers GGH MT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A od beneficjentów ostatecznych potencjalnej transakcji wraz z wnioskiem w przedmiocie przedłużenia okresu związania Ofertą do dnia 20 marca 2023 roku. Do dnia 20 marca 2023 roku warunki określone Ofertą nie zostały spełnione przez sprzedającego, w związku z czym Oferta wygasła. Szczegóły opisane zostały w nocie 5.4 W dniu 12 stycznia 2023 roku Spółka podpisała umowę pożyczki dla spółki Billon Group Limited. Kwota pożyczki: 200 tys. funtów brytyjskich. Szczegóły opisane zostały w nocie 6.2. 83 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Podpisy wszystkich członków Zarządu Jednostki Dominującej Mennica Polska S.A. Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 23 marca 2023 roku Katarzyna Budnicka Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny 23 marca 2023 roku Siemowit Kalukiewicz Członek Zarządu ds. Produkcji Monetarnej i Logistyki Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 23 marca 2023 roku Małgorzata Lis-Wąsowska Z-ca Dyrektora ds. Finansowych Główny Księgowy Prokurent 84