Sanok Rubber Company S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 24, 2023

259400QC9K5N337PTZ39 JEDNOSTKOWY RAPORT FINANSOWY ZA 2022 ROK wraz ze sprawozdaniem niezależnego Biegłego Rewidenta z badania www.sanokrubber.pl 2 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna za rok zakończony 31 grudnia 2022 sporządzone wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 3 Rachunek Zysków i Strat 4 Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 4 Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 5 Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 6 Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym 7 Dodatkowe noty objaśniające 8 1. Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym 8 2. Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A. 9 3. Skład Zarządu Spółki 10 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 11 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 12 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie. 19 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 20 9. Przekształcenie danych porównawczych 20 10. Przychody z umów z klientami 20 11. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 21 12. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych, aktywów warunkowych oraz poręczeń, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 21 13. Przychody ze sprzedaży 22 14. Koszty rodzajowe 22 15. Koszty świadczeń pracowniczych 22 16. Pozostała działalność operacyjna 23 17. Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 23 18. Przychody i koszty finansowe 23 19. Podatek dochodowy bieżący 24 20. Rzeczowe aktywa trwałe 25 21. Aktywa niematerialne 26 22. Udziały 27 23. Aktywa finansowe – długo- i krótkoterminowe 28 24. Aktywa i zobowiązania finansowe 28 25. Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego 30 26. Zapasy 31 27. Należności 32 28. Środki pieniężne 32 29. Kapitał akcyjny 33 30. Pozostałe kapitały 33 31. Zmiana stanu rezerw długoterminowych 34 32. Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 35 33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe 37 34. Kredyty długo- i krótkoterminowe 37 35. Zobowiązania krótkoterminowe 38 36. Segmenty operacyjne 39 37. Transakcje z podmiotami powiązanymi 41 38. Zysk na akcję 42 39. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 42 40. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki 43 41. Instrumenty finansowe 43 42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 44 43. Zarządzanie kapitałem 47 44. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym 47 45. Pozostałe informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2022r. 47 www.sanokrubber.pl 4 Rachunek Zysków i Strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 10, 13 968 768 808 423 Koszt własny sprzedaży 818 025 675 026 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 150 743 133 397 Koszty sprzedaży 15 173 13 588 Koszty ogólnego zarządu 14 76 181 67 884 Wynik z działalności podstawowej 59 389 51 925 Pozostałe przychody operacyjne 16 3 119 5 974 Pozostałe koszty operacyjne 16 3 249 603 Wynik z działalności operacyjnej 59 259 57 296 Straty z dokonanych odpisów aktualizujących (+) / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 (-) 17 -3 545 11 961 Przychody z tytułu odsetek 6 494 5 881 Przychody finansowe 18 5 366 5 960 Koszty finansowe 18 35 976 7 251 Wynik brutto (przed opodatkowaniem) 38 688 49 926 Podatek dochodowy razem 19 151 8 647 Bieżący 4 829 5 080 Odroczony -1 106 -493 Odroczony z działalności w PSI -3 572 4 060 Wynik netto 38 537 41 279 Średnia ważona liczba akcji 38 26 607 948 26 881 922 Zysk na jedną akcję w zł 1,45 1,54 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 38 27 239 609 27 509 164 Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł 1,41 1,50 Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Wyszczególnienie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Wynik netto 38 537 41 279 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -1 643 -401 Zyski/straty aktuarialne z uwzględnieniem podatku dochodowego -1 643 -401 Inne całkowite dochody netto -1 643 -401 Całkowite dochody ogółem 36 894 40 878 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 5 Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Wyszczególnienie Nota Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe 20 304 280 308 269 Aktywa niematerialne 21 9 634 5 317 Długoterminowe należności pozostałe 3 046 2 822 Aktywa z tytułu umów 1 928 2 159 Udziały 22 79 160 98 883 Aktywa finansowe 23,24 44 503 61 118 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 32 296 27 232 Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne 570 508 Razem aktywa trwałe 475 417 506 307 Zapasy 26 171 543 147 589 Należności handlowe 27 175 385 132 796 Należności krótkoterminowe inne 11 102 9 461 Aktywa z tytułu umów 235 235 Rozliczenia międzyokresowe czynne 1 831 1 901 Aktywa finansowe 23,24 21 767 14 786 Środki pieniężne 28 78 997 68 730 Razem aktywa obrotowe 460 860 375 498 AKTYWA RAZEM 936 277 881 805 Kapitał akcyjny 29 5 376 5 376 Akcje własne 30 -11 230 0 Kapitał zapasowy 30 1 792 1 792 Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) 30 6 297 6 291 Kapitał rezerwowy na Program Skupu Akcji 30 15 000 0 Zyski zatrzymane 556 129 534 235 Razem kapitał własny 573 364 547 694 Kredyty 34 175 198 35 635 Rezerwy 31 12 751 11 863 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 24 18 236 19 985 Przychody przyszłych okresów 33 33 34 Zobowiązania długoterminowe razem 206 218 67 517 Kredyty 34 0 131 079 Zobowiązania handlowe 35 88 270 77 832 Zobowiązania finansowe 24,35 3 192 4 759 Zobowiązania krótkoterminowe inne 11 816 12 046 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 1 Zobowiązania z tytułu umów 3 263 3 691 Przychody przyszłych okresów 33 1 048 389 Rezerwy 32 49 105 36 796 Zobowiązania krótkoterminowe razem 156 695 266 594 PASYWA RAZEM 936 277 881 805 www.sanokrubber.pl 6 Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 Nota 2022 2021 Zysk netto 38 537 41 279 Korekty razem o pozycje: 41 339 37 051 - Amortyzacja 51 265 51 254 - Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto 125 -1 751 - Odsetki i dywidendy netto -4 228 -5 380 - Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 4 829 5 080 - Zysk, strata z działalności inwestycyjnej 39 31 457 13 361 - Zmiana stanu rezerw 13 197 8 436 - Zmiana stanu zapasów -23 954 -41 590 - Zmiana stanu należności -45 265 -9 129 - Zmiana stanu zobowiązań 39 11 221 17 219 - Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów -4 399 3 933 - Pozostałe korekty 39 10 878 3 277 - Podatek dochodowy zapłacony -3 786 -7 659 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 79 876 78 330 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 69 11 Wpływy z aktywów finansowych 2 806 1 890 Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek 2 304 566 Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek 377 220 Pozostałe wpływy inwestycyjne 0 55 212 Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych -65 095 -33 778 Wydatki na aktywa finansowe 0 -28 313 Inne wydatki inwestycyjne 0 -74 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -59 539 -4 266 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 97 898 0 Spłaty kredytów -91 656 -73 960 Nabycie akcji własnych -11 230 0 Zapłacone odsetki -2 680 -2 179 Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli 0 -26 882 Wydatki finansowe z tytułu leasingu -2 392 -1 924 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -10 060 -104 945 Zmiana stanu środków pieniężnych 10 277 -30 881 Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach -10 1 Środki pieniężne na początek okresu 68 730 99 610 Zmiana stanu środków pieniężnych netto 10 267 -30 880 Środki pieniężne na koniec okresu 78 997 68 730 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 232 554 Suma niewykorzystanych limitów kredytowych na 31 grudnia 2022r. wynosiła 64,8 mln PLN (na 31.12.2021r.: 268,3 mln PLN). Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 7 Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał z wyceny warrantów Kapitał rezerwowy na Program Skupu Akcji Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Razem kapitały własne Stan na 01.01.2022 r. 5 376 0 6 291 0 1 792 534 235 547 694 Całkowite dochody za 12 m-cy 2022 36 894 36 894 Nabycie akcji własnych -11 230 -11 230 Przeniesienia między kapitałami uchwałą WZA 15 000 -15 000 0 Wycena programu motywacyjnego 2022 6 6 Stan na 31.12.2022 r. 5 376 -11 230 6 297 15 000 1 792 556 129 573 364 Stan na 01.01.2021 r. 5 376 0 6 291 0 1 792 520 507 533 966 Całkowite dochody za 2021 rok 40 878 40 878 Podział wyniku finansowego – dofinansowanie ZFŚS -269 -269 Podział wyniku finansowego – przekazanie na dywidendę -26 882 -26 882 Stan na 31.12.2021 r. 5 376 0 6 291 0 1 792 534 235 547 694 www.sanokrubber.pl 8 Dodatkowe noty objaśniające 1. Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A.) (do dnia 2 listopada 2015r.: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Sanoku, przy ulicy Przemyskiej 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 13 spółek. Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji w całości opłaconych, o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W wyniku realizacji przez Sanok RC SA Programu nabywania akcji własnych na warunkach określonych w uchwale WZA z 28.06.2022 r., 30.08.2022 r. Spółka nabyła łącznie 806 457 akcji własnych stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022. Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Spółka prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się cztery zasadnicze segmenty operacyjne, a w nich linie produktowe:  segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru,  segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej,  segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (produkty dla rolnictwa – to przede wszystkim sprzedaż do spółki zależnej SSD sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD,  segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów,  segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Pod względem geograficznym wyodrębnia się:  rynek krajowy (Polska),  rynek Unii Europejskiej,  rynek Europy Wschodniej,  pozostałe rynki. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 9 2. Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A. Wg stanu na 31.12.2022 r. w Grupie Sanok RC funkcjonowały następujące spółki zależne: Lp Nazwa Spółki zależnej % udziałów/ % praw głosu Sanok RC SA Podstawowy przedmiot działalności 1 Stomil Sanok Dystrybucja Spółka z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania 100% / 100% Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2022 roku stanowiła 63% sprzedaży Spółki. 2 PHU Stomil East Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku 65,7% / 79,3% Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm polskich) oraz sprzedaż produktów firm białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2022 roku stanowiła 2% sprzedaży Spółki. 3 Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) 100% / 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 4 Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) 100% / 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 5 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) 81,1% / 81,1% Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych materiałów. 6 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) 100% / 100% Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek dystrybucyjnych Sanok RC w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na rynku białoruskim i rosyjskim. 7 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) 100% / 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC, PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych. 8 Stomet Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku 100% / 100% Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 12 m-cy 2022r. stanowiła 22% sprzedaży Spółki 9 Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o. w Rymanowie 100% / 100% Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. 10 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny) 100% / 100% Spółka została założona na początku 2012r. Prowadzi działania marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności jest import, eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów z segmentu motoryzacji na lokalnym rynku. 11 Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) 100% / 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). 12 SMX Rubber Company S.A. de C.V. 99%/99% Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku. Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki „Stomet” Sp. z o.o. * W listopadzie 2022 roku zakończono proces rozliczenia transakcji sprzedaży udziałów w chińskiej spółce zależnej Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd. O trwającym procesie sprzedaży Spółka informowała w publikowanych raportach bieżących (3/2022, 15/2022/K i 18/2022). W dalszym ciągu 14,49% praw udziałowych w kapitale Spółki QMRP posiada Draftex Automotive GmbH – spółka w 100% zależna od Sanok RC S.A. www.sanokrubber.pl 10 3. Skład Zarządu Spółki Na dzień 31.12.2022r. w skład Zarządu Spółki wchodzili: Prezes Zarządu – Piotr Szamburski Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski Członek Zarządu – Piotr Dołęga Członek Zarządu – Martijn Merkx Zarząd w powyższym składzie został powołany przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 30 czerwca 2020r. 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniżej, przedstawiają sytuację na dzień bilansowy. Jeżeli chodzi o kwestie wynikające z trwającej wojny na Ukrainie oraz jej wpływu na profesjonalny osąd jak i niepewność szacunków oraz założeń po dniu bilansowym to zostały one szczegółowo przedstawione w nocie 45. Pozostałe informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2022r. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęto w tym celu następujące założenia: • stopa dyskonta 6,8% • tablice śmiertelności pttz2021 • średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych: w 2023 13,5%, w 2024 5,6%, w 2025 i dalej 2,5% • średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w 2023 13,5%, w 2024 5,6%, w 2025 i dalej 2,5% • średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej: 4,86% (kobiety), 4,78% (mężczyźni) Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 11 Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, w których były ku temu przesłanki. Wymagało to oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez spółki oraz ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 22. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Utrata wartości należności handlowych Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Zasady tworzenia odpisów na zapasy, pożyczki oraz zasady wyceny poręczeń i tworzenia rezerw opisane są poniżej w pkt 6 Istotne zasady rachunkowości. 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę. Zarząd uwzględnił w niniejszej ocenie wpływ czynników obarczonych dużą niepewnością, w tym w szczególności trwającą od 24 lutego 2022 roku wojnę na Ukrainie, opisaną dodatkowo w nocie 45 niniejszego sprawozdania.. Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). www.sanokrubber.pl 12 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, prezentowane są w tysiącach PLN. 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Wycena do wartości godziwej Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Poniżej najistotniejsze dla Spółki kursy, które zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 USD 4,4018 4,0600 EUR 4,6899 4,5994 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 13 Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące www.sanokrubber.pl 14 z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje: • należności handlowe, • pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 15 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy dłużnik wykazuje trwałe pogorszenie sytuacji finansowej lub opóźnienia w zapłatach wynikających z instrumentu przekroczą 30 dni. Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 360 dni. Udziały i akcje w jednostkach zależnych. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje. Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów wymiany walut, to przede wszystkim opcje walutowe. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Rozchody zapasów odbywają się generalnie wg poniższych zasad: 1. materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej, 2. wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, 3. W pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów. Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika, a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży. Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić w szczególności, gdy: • składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność; • spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika; www.sanokrubber.pl 16 • wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji. W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących : - dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku: - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%; - dla towarów: - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Należności budżetowe prezentowane są w ramach innych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 17 Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na: - niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS; - premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych; - nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007 r. i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy); - odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest przez niezależnego aktuariusza. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. Przychody Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: • zidentyfikowano umowę z klientem, • zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, • określono cenę transakcji, • dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. www.sanokrubber.pl 18 Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Należności W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Stosowane przez Spółkę metody ustalenia momentu powstania przychodu: - ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; - z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania; - z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; - z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów; - z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych - z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz - w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty - z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz - w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: - gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz - należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Płatności w formie akcji Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte. Koszty z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, nie są ujmowane. Wyjątkiem są nagrody, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień (tj. warunki dotyczące efektywności, wyników lub/i świadczenia pracy bądź usług). W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany. W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie. Pozostałe zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych www.sanokrubber.pl 20 Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Według oceny Spółki wcześniejsze zastosowanie przez Spółkę tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Prawie w każdym z wyodrębnionych segmentów działalności występuje sezonowość, ale w różnych okresach roku, co powoduje, że globalna wartość przychodów ze sprzedaży nie podlega istotnym wahaniom w trakcie roku. 9. Przekształcenie danych porównawczych W niniejszym sprawozdaniu Spółka nie przekształcała danych porównawczych i nie zmieniała sposobu ich prezentacji. 10. Przychody z umów z klientami Za rok 2022 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 59 377 355 331 166 153 839 568 713 Pasy klinowe 32 724 23 115 5 799 5 234 66 872 Wyroby dla farmacji 12 613 5 156 235 26 18 030 Wyroby AGD 1 036 2 116 0 0 3 152 Uszczelki budowlane samoprzylepne 23 045 33 830 13 612 4 956 75 443 Uszczelki budowlane stolarkowe 65 458 15 587 357 54 81 456 Usługi przemysłowe 15 332 5 118 0 1 504 21 954 Mieszanki gumowe 99 620 14 658 9 722 5 016 129 016 Pozostałe wyroby 1 962 2 073 97 0 4 132 Razem sprzedaż 311 167 456 984 29 988 170 630 968 768 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 21 Za rok 2021 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 52 974 267 122 216 148 447 468 759 Pasy klinowe 31 897 19 850 8 191 5 166 65 103 Wyroby dla farmacji 9 536 4 596 431 54 14 617 Wyroby AGD 956 1 763 0 0 2 719 Uszczelki budowlane samoprzylepne 20 001 24 819 15 651 4 733 65 204 Uszczelki budowlane stolarkowe 55 417 14 282 225 65 69 989 Usługi przemysłowe 11 372 2 679 0 331 14 383 Mieszanki gumowe 87 657 6 559 6 981 4 713 105 911 Pozostałe wyroby 958 602 168 10 1 738 Razem sprzedaż 270 769 342 272 31 863 163 519 808 423 11. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W 2022 roku dywidendy z zysku za 2021 rok nie wypłacano. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy z 28 czerwca 2022 roku postanowiło przeznaczyć cały zysk netto za 2021 rok w kwocie 41 279 038,50 zł na kapitał zapasowy Spółki. W 2021 roku WZA przeznaczyło część zysku netto za 2020 rok wynoszącego 43.297.310,43 zł na wypłatę dywidendy. Do podziału między Akcjonariuszy wypłacono 26 881 922,00 zł, przy czym: a) kwota dywidendy na jedną akcję: 1 zł, b) dzień dywidendy: 6 lipca 2021r., c) termin wypłaty dywidendy: 20 lipca 2021r., 12. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych, aktywów warunkowych oraz poręczeń, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczenie stanowią również: weksle in blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych. Zobowiązania warunkowe oraz poręczenia Sanok RC S.A. z tytułu: Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Zabezpieczenia na majątku 114 191 240 314 zastaw na maszynach, urządzeniach 29 155 69 155 zastaw na zapasach 0 29 000 cesja należności 0 30 000 hipoteka kaucyjna 82 500 107 500 weksli własnych - zabezpieczenie dotacji 2 536 0 gwarancji udzielonych za Spółkę 0 4 660 Poręczenia 3 210 4 402 zabezpieczenia kredytów za spółki z grupy kapitałowej 3 210 4 402 RAZEM 117 401 244 716 Zmiany zabezpieczeń na majątku wynikają z faktu wygaśnięcia w marcu 2022 roku umowy kredytowej zawartej z DNB Bank Polska SA oraz z aneksowania w październiku 2022r. umowy o linię kredytową z mBank SA na mocy której limit został zmniejszony o 50%, a zabezpieczenia o 2/3. www.sanokrubber.pl 22 13. Przychody ze sprzedaży Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Przychody ze sprzedaży produktów 931 555 780 037 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 132 1 738 Przychody ze sprzedaży nowych uruchomień (tooling) 33 081 26 648 Razem przychody ze sprzedaży 968 768 808 423 z tego: − sprzedaż krajowa 311 167 270 769 − sprzedaż zagraniczna 657 601 537 654 Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat Spółka rozpoznaje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przedmiotem transakcji. 14. Koszty rodzajowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 - amortyzacja 51 265 51 254 - w koszcie własnym sprzedaży 46 850 47 276 - w kosztach ogólnego zarządu 4 415 3 978 - zużycie materiałów i energii 561 734 448 917 - usługi obce 65 424 68 775 - podatki i opłaty 6 733 8 561 - wynagrodzenia 153 755 140 725 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 38 843 36 042 - pozostałe koszty rodzajowe, w tym m.in..: 18 376 6 718 zużycie praw do emisji CO2 12 516 3 896 Koszty według rodzaju, razem 896 130 760 992 Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych 11 006 -5 233 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) -26 733 -23 315 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -15 173 -13 588 Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna) -76 180 -67 884 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 789 050 650 972 Wartość sprzedanych nowych uruchomień 25 812 22 822 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 164 1 231 Koszt własny sprzedaży 818 026 675 025 15. Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 - Wynagrodzenia łącznie z kosztami rezerw pracowniczych 157 662 144 951 - Koszty ubezpieczeń społecznych łącznie z kosztami rezerw na narzuty 39 314 36 648 - Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów -4 384 -4 832 - Wycena programu motywacyjnego 6 0 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 192 597 176 767 - Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 151 726 140 342 - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 40 871 36 425 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 23 16. Pozostała działalność operacyjna Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 69 15 Zyski dotyczące praw majątkowych 0 106 Dotacje rządowe 2 430 99 Inne przychody operacyjne, w tym: 620 5 754 - otrzymane rabaty od dostawców 20 1 209 - otrzymane kary i odszkodowania 129 3 686 - otrzymane darowizny rzeczowe 58 1 - pozostałe 414 858 Pozostałe przychody operacyjne razem 3 119 5 974 Pozostałe koszty operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Darowizny 426 294 Inne koszty operacyjne, m. in: 2 823 309 - opodatkowany eksport 1 396 161 - rezerwa na ryzyko gospodarcze (dot. kar umownych wynikających z umów na zakup węgla oraz dostawy energii) 1 253 0 - pozostałe koszty operacyjne 174 148 Pozostałe koszty operacyjne, razem 3 249 603 17. Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Odpisy na należności i ryzyko kredytowe wg MSSF 9 -2 220 3 024 Ryzyko kredytowe wg MSSF9 dot. pożyczek i poręczeń -1 325 8 937 Straty z dokonanych odpisów aktualizujących (+) / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 (-) -3 545 11 961 18. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Dywidendy 2 806 1 889 Inne przychody finansowe, w tym: 2 560 4 071 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych 0 2 174 - wycena bilansowa opcji walutowych 0 1 816 - pozostałe (wycena i realizacja bilansowa opcji walutowych) 2 560 81 Przychody finansowe razem 5 366 5 960 W 2022 roku w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Sanok Rubber Company SA: − 23 czerwca 2022 roku – Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o - w kwocie 2,1 mln zł. − 14 lipca 2022 roku – - PHU Stomil East Sp. z o. o - w kwocie 706 tys. zł. www.sanokrubber.pl 24 Koszty finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Odsetki 5 016 4 035 Inne koszty finansowe, w tym: 30 960 3 216 - nadwyżka ujemnych różnic kursowych 2 958 0 - wycena i realizacja bilansowa opcji walutowych 681 2 212 - odpisy na udziały w Draftex 19 722 500 - umorzenie części udzielonych pożyczek spółce QMRP 7 023 0 - pozostałe 576 504 Koszty finansowe razem 35 976 7 251 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu dla okresu sprawozdawczego wyniosły: 1.008 tys. PLN (1.109 tys. PLN dla 2021 roku). 19. Podatek dochodowy bieżący Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 1. Zysk (strata) brutto 38 689 49 926 2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 29 884 18 653 - koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu 65 360 22 350 - przychody niepodatkowe -35 107 -3 434 - darowizny podlegające odliczeniu -369 -263 3. Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI 42 195 42 357 4. Podstawa opodatkowania 26 377 26 222 5. Podatek wg stawki 19% od podstawy opodatkowania 5 012 4 982 5a. Podatek bieżący wykazany w Rachunku zysków i strat 4 829 5 080 6. Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników 151 8 647 7. Efektywna stawka podatkowa (pkt.6/pkt.1) 100% 0% 17% * na pozycję kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w 2022 roku składają się m.in.: odpis na należności z tytułu udzielonych pożyczek (2,3 mln zł), wartość księgowa sprzedanych udziałów QMRP (27,8 mln zł – transakcja sprzedaży udziałów QMRP podlega opodatkowaniu w Chinach – stąd wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów), utworzone rezerwy na premie, nagrody, fundusz motywacyjny (10,5 mln zł), odpis na posiadane udziały w spółce Draftex (19,7 mln zł), wartość umorzonych pożyczek udzielonych QMRP ( 7,0 mln zł) szersze informacje dotyczące PSI zamieszczono w nocie 45 pt. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 25 20. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych Stan na 01.01.2021r. 7 032 218 596 629 554 9 974 63 043 928 199 Zwiększenia w okresie (nabycia) 0 1 347 23 400 1 280 2 815 28 842 Zmniejszenia w okresie (sprzedaż, złomowanie) 0 -36 -1 558 -45 -336 -1 975 Stan na 31.12.2021/01.01.2022r. 7 032 219 908 651 395 11 208 65 522 955 065 Zwiększenia w okresie (nabycia) 0 3 525 40 958 1 163 2 819 48 466 Zmniejszenia w okresie (sprzedaż, złomowanie) 0 0 -6 134 -216 -318 -6 669 Stan na 31.12.2022r. 7 032 223 433 686 219 12 155 68 023 996 862 Umorzenie środków trwałych Stan na 01.01.2021r. 178 93 770 464 453 8 377 51 987 618 765 Zwiększenia w okresie 89 9 275 36 195 860 3 513 49 932 w tym dotyczące środków trwałych w leasingu 89 2 052 0 28 0 2 169 Zmniejszenia w okresie 0 -36 -1 558 -45 -336 -1 974 Stan na 31.12.2021/01.01.2022r. 267 103 009 499 089 9 193 55 164 666 723 Zwiększenia w okresie 89 9 248 36 239 791 3 468 49 835 w tym dotyczące środków trwałych w leasingu 89 2 052 0 34 0 2 174 Zmniejszenia w okresie 0 0 -6 134 -216 -318 -6 669 Stan na 31.12.2022r. 356 112 257 529 194 9 768 58 314 709 889 Wartość netto środków trwałych Stan na 31.12.2021/01.01.2022r. 6 765 116 899 152 306 2 015 10 358 288 344 w tym środki trwałe w leasingu 6 039 12 309 41 18 390 Środki trwałe w budowie na 01.01.2021 19 598 Zwiększenia (nakłady inwestycyjne) 25 193 Zmniejszenie (przeniesienie na śr trw, sprzedaż) -30 564 Środki trwałe w budowie na 31.12.2021r. 14 226 Zaliczki na środki trwałe w budowie 5 699 Razem środki trwałe na 31.12.2021r. 308 269 Stan na 31.12.2022r. 6 676 111 176 157 025 2 387 9 709 286 973 w tym środki trwałe w leasingu 5 950 10 257 7 16 215 Środki trwałe w budowie na 01.01.2022 14 226 Zwiększenia (nakłady inwestycyjne) 48 944 Zmniejszenie (przeniesienie na śr trw, sprzedaż) -49 375 Środki trwałe w budowie na 31.12.2022r. 13 795 Zaliczki na środki trwałe w budowie 3 511 Razem środki trwałe na 31.12.2022r. 304 280 Terminy wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu na 31.12.2022r. Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 m-ca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy pow.1-5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 20 867 224 439 1 968 12 388 5 848 www.sanokrubber.pl 26 21. Aktywa niematerialne Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto Stan na 01.01.2021r. 32 369 18 554 0 50 923 Zwiększenia w okresie 148 1 685 3 918 5 751 Zmniejszenia w okresie 0 0 -3 897 -3 897 Stan na 31.12.2021r./01.01.2022r. 32 517 20 239 21 52 777 Zwiększenia w okresie 294 909 17 303 18 506 Zmniejszenia w okresie 0 0 -12 516 -12 516 Stan na 31.12.2022r. 32 811 21 149 4 808 58 767 Umorzenie Stan na 01.01.2021r. 30 827 15 616 0 46 443 Zwiększenia w okresie 427 894 0 1 321 Stan na 31.12.2021r./01.01.2022r. 31 254 16 510 0 47 764 Zwiększenia w okresie 453 977 0 1 430 Stan na 31.12.2022r. 31 707 17 487 0 49 194 Wartość netto Stan na 31.12.2021r. 1 263 3 729 21 5 013 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2021 321 Zwiększenia (nakłady inwestycyjne) 48 Zmniejszenia (przeniesienie na aktywa niematerialne, sprzedaż, zakończone negatywnie) -147 Zmiany odpisu aktualizującego -83 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2021r. 304 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2021 r. 5 317 Stan na 31.12.2022r. 1 104 3 662 4 808 9 574 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2022 304 Zwiększenia (nakłady inwestycyjne) 9 Zmniejszenia (przeniesienie na aktywa niematerialne, sprzedaż, zakończone negatywnie) -294 Zmiany odpisu aktualizującego -41 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2022r. 60 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2022 r. 9 634 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 27 22. Udziały Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych 116 567 144 389 Odpisy z tytułu utraty wartości 37 413 45 512 Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych po odpisach 79 154 98 877 Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach 6 6 z tego: notowane na giełdzie nienotowane na giełdzie 6 6 Udziały razem 79 160 98 883 3-go listopada 2022 r. został zakończony proces rozliczenia transakcji sprzedaży i przeniesienia praw udziałowych spółki zależnej QMRP (umowa SPA) pomiędzy Sanok RC S.A. a Qingdao Zhangshi Shangija Technology CO., LTD będącej przedmiotem raportów bieżących Spółki nr 03/2022 oraz nr 15/2022. Transakcja ta była bez wpływu na wartość udziałów netto w sprawozdaniu ze względu na utworzone w latach 2019 i 2021 odpisy, które obejmowały 100% wartości udziałów. W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów posiadanych w Draftex Automotive GmbH. Testy przeprowadzono w następujący sposób: na dzień 30.06.2022 przeprowadzono analizę testów na utratę wartości posiadanych udziałów oraz wartości udzielonych pożyczek dla tej spółki, w wyniku której rozpoznano konieczność dokonania odpisu aktualizującego w kwocie 19,7 mln zł, będącego konsekwencją wzrostu stopy dyskontowej tj. wskaźnika średniego ważonego kosztu kapitału (WACC). Wzrost stopy dyskontowej wynikał w całości z czynników zewnętrznych wobec Spółki, będących konsekwencją zmiany warunków makroekonomicznych – informacja została zawarta w raporcie bieżącym nr 14/2022 z 9 września 2022 roku oraz w raporcie półrocznym opublikowanym w dniu 30.09.2022 roku. Wpływ dokonania powyższego odpisu na jednostkowy wynik netto Sanok Rubber Company S.A. wyniósł minus 19,7 mln zł i jednocześnie nie miał wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej za pierwsze półrocze 2022 roku. Na dzień 31.12.2022 testy przeprowadzono w oparciu o posiadane pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost w okresie rezydualnym: 1,4%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt kapitału, który wyniósł 6,37%. Powyższe testy nie wykazały konieczności rozpoznania dodatkowych odpisów aktualizujących. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p spowodowałby konieczność odpisu z tytułu utraty wartości dla o wartości 18,1 mln zł. Spadek oczekiwanej długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. spowodowałby konieczność odpisu z tytułu utraty wartości dla udziałów o wartości 12,1 mln zł. Wartość bilansowa oraz odzyskiwalna udziałów i pożyczek, dla których przeprowadzono testy na utratę wartości na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się następująco: 109,0 mln zł (bilansowa, w tym udziały 54,7 mln zł i udzielone pożyczki 54,3mln zł) oraz 109,0 mln zł (odzyskiwalna). Na dzień 31.12.2022 przeprowadzono również testy na utratę wartości udziałów posiadanych w białoruskiej spółce Stomil Sanok BR. Podstawą były pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost w okresie rezydualnym na poziomie 1%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt kapitału, który wyniósł 24,31%. Powyższe testy nie wykazały konieczności rozpoznania dodatkowych odpisów aktualizujących. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p nie spowodowałby konieczność odpisu z tytułu utraty wartości. Spadek oczekiwanej długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. również nie spowodowałby konieczność odpisu z tytułu utraty wartości dla udziałów. Wartość bilansowa oraz odzyskiwalna udziałów, dla których przeprowadzono testy na utratę wartości na dzień 31.12.2022 r. wyniosła: 12,5 mln zł.. www.sanokrubber.pl 28 23. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone długoterminowe 44 503 61 118 Aktywa finansowe długoterminowe razem 44 503 61 118 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek 35 556 21 962 Aktywa finansowe długoterminowe brutto 80 059 83 080 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 20 328 12 865 Wycena bilansowa transakcji zabezpieczających 1 439 1 921 Aktywa finansowe krótkoterminowe razem 21 767 14 786 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek 4 187 15 448 Aktywa finansowe krótkoterminowe brutto 25 954 30 234 Oprocentowanie udzielonych pożyczek ustalono na warunkach rynkowych – maksymalna stosowana stopa procentowa wynosi 6%. Ryzyko utraty wartości aktywów jest minimalizowane przez ustanowione zabezpieczenia. Na realną wycenę wartości pożyczek udzielanych podmiotom z grupy wpływ mają odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanego ryzyka kredytowego. Ustalona w 2020 roku wartość tej pozycji w kwocie 6.647 tys. zł. w roku 2021 nie uległa zmianie. W 2022 r. powyższy odpis aktualizujący został zmniejszony o 651,2 tys. zł w wyniku umorzenia części pożyczek udzielonych spółce QMRP. Zmiana na odpisach aktualizujących wartość pożyczek wynika przede wszystkim z przekwalifikowania pożyczek i odpowiadających im odpisów z krótkoterminowych na długoterminowe – 11,6 mln zł dotyczy QMRP. 24. Aktywa i zobowiązania finansowe Zmiany w udzielonych pożyczkach DT KT stan na 31.12.2021 61 118 12 865 pożyczki spłacone (kasowo) -600 -1 704 przekwalifikowania i umorzenie -4 490 -2 534 odsetki otrzymane (kasowo) 0 -377 odsetki otrzymane (kompensaty) 0 -196 odsetki naliczone w roku 2022 (zarachowane) 2 403 1 700 odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek oraz z tyt MSSF 9 -12 795 13 146 odpisy aktualizujące z tytułu odsetek -573 -1 751 wycena bilansowa należności z tytułu pożyczek i odsetek -560 -822 stan na 31.12.2022 44 503 20 328 Zmiany w pozostałych aktywach finansowych DT KT stan na 31.12.2021 0 1 921 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 1 439 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -1 921 stan na 31.12.2022 0 1 439 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia aktywa finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 661,8 tys. zł. Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych DT KT stan na 31.12.2021 19 985 4 759 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 561 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -2 458 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -1 748 330 stan na 31.12.2022 18 237 3 192 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia zobowiązania finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 198,8 tys. zł. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 29 Zmiany w udzielonych pożyczkach DT KT stan na 31.12.2020 139 422 3 029 pożyczki udzielone (kasowo) 12 713 0 pożyczki spłacone (kasowo) 0 -566 przekwalifikowania i konwersja na udziały -75 215 20 155 odsetki otrzymane (kasowo) 0 -220 odsetki otrzymane (kompensaty) 0 -3 933 odsetki naliczone w roku 2021 (zarachowane) 955 4 714 odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek -12 713 -11 596 odpisy aktualizujące z tytułu odsetek 0 -1 322 wycena bilansowa należności z tytułu pożyczek i odsetek -4 044 2 606 stan na 31.12.2021 61 118 12 865 Zmiany w pozostałych aktywach finansowych DT KT stan na 31.12.2020 0 55 105 zejście lokaty powyżej 3 m-cy 0 -55 000 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 1 921 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -105 stan na 31.12.2021 0 1 921 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia aktywa finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 85,6 tys. zł. Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych DT KT stan na 31.12.2020 21 061 2 227 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 2 458 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -271 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -1 076 345 stan na 31.12.2021 19 985 4 759 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia zobowiązania finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 24,0 tys. zł. www.sanokrubber.pl 30 25. Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Za okres 01.01-31.12 01.01-31.12 2022 2021 Stan na początek okresu, z tytułu: 35 463 38 330 Niezrealizowanych różnic kursowych 1 982 3 448 Rezerw na świadczenia pracownicze 5 338 5 392 Odpisów aktualizujących majątek 5 203 4 846 Wyceny instrumentów pochodnych 467 51 Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9 253 392 Inne 4 561 2 576 Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny 638 544 MSSF 9 odniesionych na kapitał własny 661 661 Działalność w Polskiej Strefie Inwestycji 16 360 20 420 Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 3 743 3 230 - rezerw na świadczenia pracownicze 2 407 360 - odpisów aktualizujących majątek 793 446 - wyceny instrumentów pochodnych 0 416 - inne) 543 2 009 Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 2 043 2 131 - niezrealizowanych różnic kursowych 554 1 466 - rezerw na świadczenia pracownicze 293 414 - odpisów aktualizujących majątek 322 89 - wyceny instrumentów pochodnych 361 0 - wyceny gwarancji z tyt. MSSF9 252 139 - leasing MSSF 16 56 24 - inne 205 0 Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat 1 700 1 099 Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitale własnym, w tym 386 94 Utworzone w okresie aktywo na podatek odroczony z tytułu działalności w Polskiej Strefie Inwestycji, z tego: 3 572 -4 060 zmniejszenie (PSI I) -7 469 -7 901 zwiększenie (PSI II) 11 041 3 841 Stan aktywów na podatek odroczony na koniec okresu 41 121 35 463 Niezrealizowanych różnic kursowych 1 428 1 982 Rezerw na świadczenia pracownicze 7 452 5 338 Odpisów aktualizujących majątek 5 674 5 203 Wyceny instrumentów pochodnych 106 467 Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9 1 253 Inne, w tym leasing) 4 843 4 561 Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny 1 024 638 MSSF 9 odniesionych na kapitał własny 661 661 Aktywo na podatek odroczony z tyt. działalności w PSI 19 932 16 360 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 31 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Za okres 01.01-31.12 01.01-31.12 2022 2021 Stan na początek okresu z tytułu: 8 231 7 625 Niezrealizowanych różnic kursowych 1 765 2 319 Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych 4 505 4 229 Inne 1 961 1 077 Zwiększenia w okresie, ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 1 084 1 435 - różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 462 410 - MSSF 15 97 0 - inne 525 1 025 Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 490 829 - niezrealizowanych różnic kursowych 366 554 - różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 124 134 - MSSF 15 0 141 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego ujęta w rachunku zysków i strat 594 606 Stan rezerw na podatek odroczony na koniec okresu z tytułu: 8 825 8 231 Niezrealizowanych różnic kursowych 1 399 1 765 Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych 4 843 4 505 Inne, w tym MSSF 15 2 583 1 961 Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 32 296 27 232 Zgodnie z MSR 12 par 44-45 nie tworzono aktywa od odpisów na udziały. 26. Zapasy Zapasy Stan na 31.12.2022 31.12.2021 - materiały 82 531 60 594 - półprodukty i produkty w toku 40 386 44 141 - produkty gotowe 48 457 42 667 - towary 168 186 Zapasy razem 171 542 147 589 Odpis aktualizujący 9 339 10 006 Zapasy brutto 180 881 157 595 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Za okres 01.01-31.12. 01.01-31.12. 2022 2021 Stan odpisów na początek okresu 10 006 8 197 Zwiększenia razem, z tytułu: 8 210 5 982 zapasów wolnorotujących 2 046 1 582 ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia 6 164 4 401 Zmniejszenia razem, z tytułu: 8 877 4 173 sprzedaży, zużycia 712 615 odwrócenia odpisów 8 165 3 558 Stan odpisów na koniec okresu 9 339 10 006 www.sanokrubber.pl 32 27. Należności Należności Stan na 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych 20 953 17 692 - z tytułu dostaw i usług 20 511 17 517 - zaliczki 442 175 b) należności od pozostałych jednostek 165 533 124 565 - z tytułu dostaw i usług 154 874 115 279 - z tytułu podatków 5 873 7 712 - inne 4 786 1 574 Należności krótkoterminowe netto, razem 186 487 142 257 odpisy aktualizujące wartość należności 9 518 11 930 Należności krótkoterminowe brutto, razem 196 005 154 187 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Za okres 01.01-31.12. 01.01-31.12. 2022 2021 Stan na początek okresu 11 930 9 286 odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i odsetek 11 740 9 096 odpis aktualizujący pozostałe należności 190 190 Zwiększenia z tytułu odpisów na: 3 929 4 518 należności z tytułu dostaw i odsetek 3 929 4 518 Zmniejszenia odpisów na: 6 341 1 875 należności z tytułu dostaw i odsetek 6 341 1 875 Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu 9 518 11 930 z tego z tytułu: na należności z tytułu dostaw i odsetek 9 328 11 740 na pozostałe należności 190 190 28. Środki pieniężne Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 10 56 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 11 105 4 290 Inne śr. pieniężne (lokaty do 3 m-cy) 67 882 64 384 Środki pieniężne razem 78 997 68 730 w tym: - w walucie polskiej 70 009 68 645 - w walutach obcych 8 988 85 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 33 29. Kapitał akcyjny Zmiany w kapitale akcyjnym, które występowały od dnia powstania spółki przedstawia poniższe zestawienie: Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A 1 550 000 3 100 000,0 środki własne 1991-01-02 B 800 000 1 600 000,0 środki własne 1995-10-30 C 2 350 000 4 700 000,0 środki własne 1996-04-12 D 500 000 1 000 000,0 środki własne 1996-11-29 Umorzenie -391 304 -782 608,0 2000-04-21 Umorzenie -282 224 -564 448,0 2000-10-12 Umorzenie - 1 131 617 -2 263 234,0 2003-10-15 Umorzenie -848 713 -1 697 426,0 2004-05-27 I Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-01-21 II Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-07-29 III Transza - opcje 150 008 300 016,0 środki własne 2006-07-14 Umorzenie -128 824 -257 648,0 2006-10-26 Kapitał razem 2 867 318 5 734 636,0 Po podziale akcji 1:10 28 673 180 5 734 636,0 2008-01-31 Umorzenie -2 364 678 -472 935,6 2009-10-28 IV Transza z Programu z 2006 210 130 42 026 2013-03-29 IV Transza z Programu z 2006 76 580 15 316 2013-07-12 V Transza z Programu z 2006 286 710 57 342 2014-02-06 Kapitał razem 26 881 922 5 376 384,40 30. Pozostałe kapitały Statutowy kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA), a także na skutek likwidacji środków trwałych uprzednio podlegających przeszacowaniu. Całość kapitału zapasowego na dzień bilansowy to kapitał tworzony z zysków. Kapitał z wyceny warrantów – to wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego). Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 oraz zmiany statutu Spółki, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę 215 054,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli 1 075 272 szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. W lipcu 2018r. nastąpiło ostateczne stwierdzenie nabycia uprawnień w ramach Programu Motywacyjnego. Potwierdzono utratę możliwości przyznania warrantów dla części niespełnionych kryteriów. W wyniku ostatecznego rozliczenia nastąpiła utrata możliwości przyznania 448 030 szt. (179 212 szt. serii C1, 268 818 szt. serii D1) warrantów subskrypcyjnych, a wartość ich pierwotnej wyceny w kwocie 3,4 mln zł została odwrócona, a skutek odniesiony w wynik finansowy 2018r. Biorąc pod uwagę ostateczną wycenę tego Programu jego wartość godziwa ujęta w księgach 2018 r. wyniosła 6 291 tys. zł (stan kapitałów z wyceny warrantów). Zgodnie z podjętą Uchwałą WZA w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych emisja warrantów (dot. serii A1, B1 i w części C1) mogła nastąpić nie później niż 31.12.2022r. Zgodnie z zatwierdzonym Regulaminem cena emisyjna akcji wynosiłaby odpowiednio: dla serii A1 30,80 zł. dla serii B1 46,40, dla serii C1 44,25. Prawo do objęcia Akcji wynikające z Warrantów Subskrypcyjnych nie zostało zrealizowane. Uchwałą nr 22 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 czerwca 2022 roku podjęło decyzję o utworzeniu Programu Motywacyjnego w celu zapewnienia optymalnych warunków dla długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez stworzenie bodźców, które zachęcą i zmotywują wykwalifikowane osoby, kluczowe dla realizacji strategii Spółki, do działania w interesie Spółki oraz jej akcjonariuszy poprzez umożliwienie tym osobom nabycia Akcji, a tym samym powiązanie interesów ekonomicznych tych osób z interesem Spółki i jej akcjonariuszy. Program został utworzony dla Prezesa Zarządu, wybranych www.sanokrubber.pl 34 członków Zarządu Spółki oraz wybranych członków kadry kierowniczej Spółki oraz jej spółek zależnych kluczowych dla realizacji strategii Grupy. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. Do wyceny przyjęto następujące dane: data przyznania (Grant Date) 30 grudnia 2022 roku okres nabywania uprawnień dla poszczególnych Transz Programu: 30 czerwca 2024 (Transza 1) 30 czerwca 2025 (Transza 2) 30 czerwca 2026 (Transza 3) cena wyjściowa do modelu wyceny 13,68 zł oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej 40,1% stopa procentowa wolna od ryzyka 6,8% średni okres trwania życia opcji 1,9 lat dla Transzy 1 2,9 lat dla Transzy 2 3,9 lat dla Transzy 3 oczekiwane dywidendy na jedną akcję 1,00 zł Ilość symulowanych trajektorii 50 000 na dzień 31.12.2022 r. z tego tytułu ujęto w księgach kwotę 6,1 tys. zł. Kapitał rezerwowy na Program skupu akcji – w wysokości 15 mln zł, utworzony na potrzeby Programu nabywania akcji własnych - na mocy Uchwały nr 21 z 28.06.2022 r. Walne Zgromadzenie postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego na potrzeby Programu Skupu Akcji dla Programu Motywacyjnego i przeznaczonego na zapłatę ceny za Akcje nabyte przez Spółkę w ramach tego Programu i pokrycie kosztów ich nabycia. Akcje własne - wartość 806 457 akcji własnych nabytych przez Spółkę 30.08.2022 r. w ramach realizacji Programu nabywania akcji własnych, stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022. Wartość transakcji tj. 11 177 tys. zł powiększono o koszty nabycia akcji własnych (52,8 tys. zł). 31. Zmiana stanu rezerw długoterminowych Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12. 01.01-31.12. 2022 2021 Stan na początek okresu: 11 863 12 765 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 9 011 8 974 na nagrody jubileuszowe 2 852 3 791 Zwiększenia 3 172 1 701 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 2 610 1 675 na nagrody jubileuszowe 562 26 Zmniejszenia 2 284 2 603 z tego na świadczenia emerytalno-rentowe 1 494 1 638 na nagrody jubileuszowe 790 965 Stan na koniec okresu 12 751 11 863 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 10 127 9 011 na nagrody jubileuszowe 2 624 2 852 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 35 32. Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych Za okres 01.01-31.12. 01.01-31.12. 2022 2021 Stan na początek okresu: 36 796 40 179 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 1 498 971 na nagrody jubileuszowe 1 110 1 097 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 16 987 15 255 pozostałe rezerwy - poręczenia 1 328 15 975 pozostałe rezerwy 15 873 6 881 Zwiększenia 110 678 73 896 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 1 135 666 na nagrody jubileuszowe 266 375 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 49 365 33 592 pozostałe rezerwy - poręczenia 0 1 325 pozostałe rezerwy 59 912 37 938 Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania) 98 369 77 279 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 321 139 na nagrody jubileuszowe 469 362 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 37 471 31 860 pozostałe rezerwy - poręczenia 1 325 15 972 pozostałe rezerwy 58 783 28 946 Stan na koniec okresu 49 105 36 796 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 2 312 1 498 na nagrody jubileuszowe 907 1 110 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 28 881 16 987 w tym - premia 4 938 4 133 - urlopy 6 817 6 307 - fundusz wynagrodzeń/nagrody roczne 13 353 4 089 pozostałe rezerwy - poręczenia 3 1 328 pozostałe rezerwy, m.in.: 17 002 15 873 - rezerwa na prawa do emisji CO2 10 899 13 276 www.sanokrubber.pl 36 Rozszerzenie informacji dotyczących rezerw związanych z zatrudnieniem. Opis Odprawy emerytalno- rentowe Nagrody jubileuszowe Całkowita kwota rezerw Zobowiązanie na początek okresu 10 509 3 963 14 473 Koszt bieżącego zatrudnienia 529 102 631 Koszt odsetkowy 388 145 532 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach 2 029 0 2 029 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku wyników 0 589 589 Świadczenia wypłacone -1 017 -1 266 -2 283 Zobowiązanie na koniec okresu 12 438 3 532 15 970 Opis Odprawy emerytalno- rentowe Nagrody jubileuszowe Całkowita kwota rezerw Rezerwa krótkoterminowa 2 311 908 3 219 Rezerwa długoterminowa 10 127 2 624 12 751 Całkowita Kwota Rezerw 12 438 3 532 15 970 Kapitały Opis Odprawy emerytalno- rentowe Nagrody jubileuszowe Całkowita kwota rezerw Bilans otwarcia pozostałych całkowitych dochodów -3 387 0 -3 387 Zyski i (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach w bieżącym okresie -2 029 0 -2 029 Bilans zamknięcia pozostałych całkowitych dochodów -5 416 0 -5 416 Podział zysków i strat aktuarialnych Opis Odprawy emerytalno- rentowe Nagrody jubileuszowe Całkowita kwota rezerw Zmiana założeń finansowych -393 185 -208 Zmiana założeń demograficznych 34 21 56 Pozostałe zmiany (experience adjustment) 2 387 382 2 769 (Zyski) i straty aktuarialne razem 2 029 589 2 617 Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 825 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 934 tys. zł. Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 1 213 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 936 tys. zł Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 694 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 775 tys. zł. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 37 33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe Dotacje 33 34 Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem 33 34 Krótkoterminowe Dotacje 0 1 Przychody z faktur zaliczkowych 1 048 388 Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa, razem 1 048 389 34. Kredyty długo- i krótkoterminowe Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2022r. Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg. umowy w tys. zł (limit) Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł w tys. EUR Santander Bank Polska SA 45 000 6 662 1 421 30.06.2024 hipoteka, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków , weksel własny in blanco mBank S.A. 45 000 39 423 8 406 11.10.2024 zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją praw z polisy, weksel własny in blanco PKO BP 150 000 129 113 27 530 23.09.2024 hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. Razem 175 198 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2021r. Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg. umowy w tys. zł (limit) Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł w tys. EUR Santander Bank Polska SA 45 000 25 734 5 595 30.06.2024 Hipoteka, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco. PKO BP 150 000 9 901 2 153 23.09.2023 Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. Razem 35 635 Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2021r. Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg. umowy w tys. zł (limit) Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł w tys. EUR mBank SA 90 000 63 274 13 757 14.10.2022 Zastaw na majątku obrotowym i śr trwałych wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco. DNB Bank Polska SA 150 000 67 805 14 742 31.03.2022 Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach oraz środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. Razem 131 079 www.sanokrubber.pl 38 35. Zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe łącznie z otrzymanymi zaliczkami na dostawy 88 303 77 900 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 1 Zobowiązania finansowe (wycena opcji) 561 2 458 Zobowiązania finansowe (leasing) 2 631 2 300 Zobowiązania z tyt. umowy 3 263 3 691 Zobowiązania inne 11 783 11 978 w tym: - zobowiązania z tytułu innych podatków 6 214 5 612 - zobowiązania inwestycyjne 3 891 5 136 - fundusz socjalny 98 1 - zobowiązania pozostałe 1 580 1 229 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 106 542 98 330 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i w zdecydowanej większości rozliczane w terminach ok. 30 i 60-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane i regulowane na bieżąco zgodnie z terminami płatności. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego / kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. Tabele poniżej przedstawiają pozycje aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. - Pozycje dotyczące funduszu socjalnego Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Fundusz socjalny – cele pożyczkowe 1 532 1 523 Należności z tytułu pożyczek 1 446 1 355 Środki pieniężne ZFŚS 367 318 Zobowiązania z tytułu Funduszu 11 151 Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12 2022 2021 Odpisy na fundusz w okresie obrotowym 3 728 3 583 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 39 36. Segmenty operacyjne Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2022r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Przychody 568 714 156 898 88 054 344 843 26 086 1 184 595 Sprzedaż na zewnątrz 568 714 156 898 88 054 129 016 26 086 968 768 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 215 827 0 215 827 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 513 440 128 029 71 161 314 572 21 823 1 049 025 Wynik 55 274 28 869 16 893 30 271 4 263 135 570 Koszty ogólnego zarządu 76 181 Pozostałe przychody operacyjne 3 119 Pozostałe koszty operacyjne 3 249 Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 -3 545 Przychody z tytułu odsetek 6 494 Przychody finansowe 5 366 Koszty finansowe 35 976 Podatek dochodowy 151 ZYSK NETTO 38 537 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Spółce które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Spółce. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Spółki następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2022r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty oraz aktywa i pasywa nieprzypisane do segmentów Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 171 516 15 358 13 049 50 965 53 392 304 280 Wartości niematerialne 3 809 6 40 14 5 765 9 634 Zapasy 84 001 16 679 18 457 38 421 13 985 171 543 Należności krótkoterminowe 118 438 23 666 15 242 19 650 9 725 186 721 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 1 831 1 831 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 262 268 262 268 Razem Aktywa 377 764 55 709 46 788 109 050 346 966 936 277 Zobowiązania krótkoterminowe 34 641 6 065 2 524 34 128 79 337 156 695 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 779 582 779 582 Razem Pasywa 34 641 6 065 2 524 34 128 858 919 936 277 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2022r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Nakłady inwestycyjne 5 428 9 834 1 914 24 906 6 871 48 953 Amortyzacja 34 342 1 316 3 512 6 066 6 029 51 265 www.sanokrubber.pl 40 Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2021r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Przychody 468 759 135 193 82 439 270 081 16 120 972 592 Sprzedaż na zewnątrz 468 759 135 193 82 439 105 911 16 120 808 422 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 164 170 0 164 170 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 422 278 105 114 66 159 241 929 17 303 852 783 Wynik 46 481 30 079 16 280 28 152 -1 183 119 809 Koszty ogólnego zarządu 67 884 Pozostałe przychody operacyjne 5 974 Pozostałe koszty operacyjne 603 Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 11 961 Przychody z tytułu odsetek 5 881 Przychody finansowe 5 960 Koszty finansowe 7 251 Podatek dochodowy 8 647 ZYSK NETTO 41 279 Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2021r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty oraz aktywa i pasywa nieprzypisane do segmentów Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 200 475 7 809 13 009 42 667 44 307 308 267 Wartości niematerialne 4 212 9 34 0 1 062 5 317 Zapasy 83 864 13 780 13 145 34 060 2 741 147 590 Należności krótkoterminowe 86 216 18 823 10 442 16 099 10 912 142 492 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 1 901 1 901 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 276 238 276 238 Razem Aktywa 374 767 40 421 36 630 92 826 337 161 881 805 Zobowiązania krótkoterminowe 25 398 6 550 1 951 34 790 197 905 266 594 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 615 211 615 211 Razem Pasywa 25 398 6 550 1 951 34 790 813 116 881 805 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2021r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Nakłady inwestycyjne 9 040 856 2 623 8 304 4 419 25 242 Amortyzacja 34 141 1 288 3 499 6 279 6 046 51 253 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 41 Sprzedaż wg obszarów geograficznych Wyszczególnienie Od 01.01.do 31.12. 2022 2021 Sprzedaż eksportowa razem: 657 602 537 654 Kraje Unii Europejskiej 456 984 342 272 Kraje Europy Wschodniej 29 988 31 863 Pozostałe rynki zagraniczne 170 629 163 519 Sprzedaż krajowa 311 167 270 769 Ogółem sprzedaż 968 768 808 423 W roku 2022 w strukturze sprzedaży Spółki nie było odbiorców, do których sprzedaż przekroczyła 10% wartości sprzedaży Sanok RC S.A. 37. Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany Sprzedaż 01.01-31.12. Zakupy 01.01-31.12. Należności (z zaliczkami na śr. trw. w budowie oraz pożyczkami) Zobowiązania wobec Otrzymane/naliczone odsetki od udzielonych pożyczek 01.01.-31.12. 2022 2021 2022 2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 2022 2021 Jednostki zależne PHU Stomil East Sp. z o.o. 7 119 7 744 1 4 711 1 066 0 2 0 0 SSD Sp. z o.o. 54 604 51 822 422 401 11 280 8 667 37 39 0 0 Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. 0 3 920 0 0 0 0 0 0 0 0 Stomil Sanok Ukraina 7 704 8 794 0 0 0 405 0 0 0 0 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR 11 799 7 121 2 085 2 374 0 166 0 112 0 0 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. 16 201 13 879 126 109 13 264 8 845 60 4 117 60 Stomet Spółka z o. o. 2 417 2 140 36 956 34 884 1 310 921 3 278 3 461 0 0 Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. 11 10 101 76 5 308 6 402 6 17 375 158 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. 0 0 0 0 1 1 0 0 6 6 Draftex Automotive GmbH 13 150 3 621 2 281 4 207 54 538 53 723 0 588 2 664 4 058 QMRP Co., Ltd. 75 212 1 157 0 11 992 0 56 744 1 387 SMX 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe podmioty powiązane Jednostki kontrolowane przez osoby nadzorujące Spółkę 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki kontrolowane przez osoby zarządzające Spółką 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z kluczowym personelem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 www.sanokrubber.pl 42 38. Zysk na akcję Wyszczególnienie 2022 2021 Zysk netto w tys. PLN 38 537 41 279 Liczba akcji na koniec okresu 26 881 922 26 881 922 Akcje własne 806 457 0 Średnioważona liczba akcji 26 607 948 26 881 922 Potencjalne akcje rozwadniające liczbę akcji 1 433 699 627 242 Średnioważona rozwodniona liczba akcji 27 239 609 27 509 164 Zysk na akcję w PLN 1,45 1,54 Rozwodniony zysk na akcję w PLN 1,41 1,50 39. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Za okres od 01.01 do 31.12 Zysk, strata z działalności inwestycyjnej - korekta zysku netto 2022 2021 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych oraz sprzedaż prac rozwojowych -69 -11 rozwiązanie odpisu aktualizującego nowe uruchomienia -41 -45 odpis na naliczone odsetki od udzielonych pożyczek 2 324 1 322 odpis na posiadane udziały w spółce Draftex (2022) i QMRP(2021) 19 722 500 umorzenie części pożyczek udzielonych QMRP 7 023 0 odpisu na pożyczki dla QMRP 3 149 11 596 odwrócenie utworzonego odpisu z MSSF9 na umorzone pożyczki dla QMRP -651 0 razem 31 457 13 362 Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Zmiana stanu zobowiązań zmiana wynikająca z bilansu, tj.: 6 464 14 954 Zmiana stanu zobowiązań finansowych z tyt. leasingu - zobowiązania długoterminowe -1 748 -1 076 Zmiana stanu zobowiązań handlowych 10 370 13 210 Zmiana stanu zobowiązań finansowych krótkoterminowych -1 567 2 532 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych innych -162 279 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów -428 9 zmiany wykazane w przepływach 11 221 17 219 różnica, obejmuje: -4 756 -2 265 zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych -1 245 212 zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt opcji -1 898 2 188 zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT -1 418 -732 kompensaty odsetek od pożyczek -196 -3 933 Pozostałe korekty w działalności operacyjnej 10 878 3 277 prawo do emisji CO2 12 516 3 896 odsetki budżetowe 0 51 dofinansowanie ZFŚS 0 -269 Zyski straty aktuarialne -1 643 -401 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 43 40. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Zarząd (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie naliczone i wypłacone w 2022 r. Stałe Premia Razem Piotr Szamburski 786 000,00 293 895,00 1 079 895,00 Marcin Saramak 631 200,00 261 096,00 892 296,00 Rafał Grzybowski 631 200,00 229 977,00 861 177,00 Piotr Dołęga 618 000,00 274 131,00 892 131,00 Martijn Merkx 0,00 0,00 0,00 Wprowadzony w Spółce na lata 2014-2017 Program Motywacyjny (szczegóły w nocie 30) dotyczy również Członków Zarządu. Podobnie Program z 2022 roku. Członkowie Zarządu Spółki Sanok RC S.A. w ramach pierwszego z nich nabyli uprawnienia do objęcia 247 070 szt. warrantów. Powyższe uprawnienia nie zostały zrealizowane w terminie wynikającym z regulaminu programu, co mogło nastąpić najpóźniej do dnia 31.12.2022 r. Rada Nadzorcza (w zł): Wyszczególnienie 2022 Jan Woźniak Przewodniczący RN 248 209,92 Marek Łęcki Z-ca Przewodniczącego RN 222 202,56 Grażyna Sudzińska-Amroziewicz Członek RN 222 082,56 Elzbieta Häuser- Schöneich Członek RN 169 827,84 Radosław L. Kwasnicki Członek RN 169 827,84 Anna Plakwicz Członek RN 130 636,80 Marta Rudnicka Członek RN 130 636,80 41. Instrumenty finansowe Wartość godziwa i księgowa aktywów i zobowiązań finansowych innych niż należności i zobowiązania handlowe oraz leasingi: wartość godziwa (przez wynik finansowy) wartość wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe na 31.12.2022r. Papiery wartościowe – udziały i akcje w innych jednostkach, nienotowane na giełdach 6 Pożyczki udzielone długo- i krótkoterminowe 64 831 Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 1 439 Zobowiązania finansowe na 31.12.2022r. Zobowiązania wobec banków – kredyty długoterminowe 175 198 Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 561 wartość godziwa (przez wynik finansowy) wartość wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe na 31.12.2021r. Papiery wartościowe – udziały i akcje w innych jednostkach, nienotowane na giełdach 6 Pożyczki udzielone długo- i krótkoterminowe 73 983 Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 1 921 Zobowiązania finansowe na 31.12.2021r. Zobowiązania wobec banków – kredyty długo- i krótkoterminowe 166 714 Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych 2 458 www.sanokrubber.pl 44 Według szacunków Spółki wartości księgowe nie odbiegają od wartości godziwej prezentowanych pozycji. Opcje walutowe zakwalifikowano do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest aktywnego rynku. Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji walutowej, przyjętym przez wyceniającego. 42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Z uwagi na posiadane instrumenty finansowe Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Spółka nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7. Ryzyko kredytowe Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe (w tys. zł): Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe pożyczki 44 503 61 118 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (opcje walutowe) 1 439 1 921 Należności krótkoterminowe (wliczając należności z tytułu pożyczek) 207 050 155 121 Wartość bilansowa, razem 252 992 218 160 Klasyfikacja należności krótkoterminowych handlowych i pozostałych wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania (w tys. zł): 31.12.2022 Bez przeterminowania Przeterminowane 0 - 30 dni Przeterminowane 31 - 180 dni Przeterminowane 181 - 365 dni Przeterminowane powyżej 1 roku razem Należności brutto 160 242 13 571 10 937 2 769 8 721 196 239 Odpisy na należności 67 0 396 776 8 279 9 518 Wartość należności netto, razem 160 175 13 571 10 541 1 993 441 186 721 31.12.2021 Bez przeterminowania Przeterminowane 0 - 30 dni Przeterminowane 31 - 180 dni Przeterminowane 181 - 365 dni Przeterminowane powyżej 1 roku razem Należności brutto 132 603 2 861 5 439 2 774 10 744 154 421 Odpisy na należności 5 0 106 1 263 10 556 11 930 Wartość należności netto, razem 132 598 2 861 5 333 1 511 188 142 491 Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności, dla których – w ocenie Spółki – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy na oczekiwane straty kredytowe, które według stanu na 31.12.2022 r. wynoszą łącznie 9 518 tys. zł. Spółka rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2022r.: 3510 tys. zł). Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Spółce nie występuje istotne zagrożenie koncentracją ryzyka kredytowego. Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Należności handlowe oraz pozostałe w kwocie 1955,2 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami. Część należności Spółka ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE) – na 31.12.2022r. ubezpieczona kwota należności to 5228 tys. zł. Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 45 od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. W przypadku instrumentów finansowych występujących po stronie aktywów – spółka dokonuje indywidualnej oceny każdej umowy. Ryzyko płynności Analiza wymagalności na 31 grudnia 2022r.: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 m-ca do 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: − Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 103 350 80 822 22 528 − Zobowiązania finansowe pozostałe 2 631 224 1 087 1 320 − Kredyty bankowe 175 198 0 0 0 175 198 Instrumenty pochodne – opcje 879 68 451 359 0 Analiza wymagalności na 31 grudnia 2021 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 m-ca do 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: − Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 93 571 65 879 27 692 − Zobowiązania finansowe pozostałe 2 300 189 954 1 157 − Kredyty bankowe 166 714 0 67 805 63 274 35 635 Instrumenty pochodne – opcje -537 96 354 -689 -298 Spółka prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitu kredytowego zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że spółka reguluje swoje zobowiązania w taki sposób, iż na dzień bilansowy zobowiązania przeterminowane stanowią mniej niż 2% sumy zobowiązań z tytułu kredytów, handlowych i pozostałych finansowych. Do finansowania działalności wykorzystuje kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty w 2024 roku. Umowy kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy. Spółka wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach. Ryzyko walutowe Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 EUR USD EUR USD Należności handlowe i pozostałe 42 477 2 392 35 016 4 074 Zobowiązania handlowe i pozostałe -7 944 -3 871 -6 444 -4 675 Kredyty bankowe i środki pieniężne -35 479 95 -36 247 13 Wartość bilansowa brutto, razem -945 -1 384 -7 674 -588 Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka zaciąga kredyt dewizowy, który wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych. Dla Spółki, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy handlowe podpisywane w odpowiednich walutach. Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2022 roku, dla prezentowanych powyżej wartości skutkować będzie wzrostem zysku brutto o 1 052 tys. zł. (dla EUR 443 tys. zł, dla USD 609 tys. zł) Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2021, wskazywała na wzrost zysku brutto o 3 768 tys. zł. (dla EUR 3 530 tys. zł, dla USD 238 tys. zł). www.sanokrubber.pl 46 Ryzyko stopy procentowej Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc 135 775 103 440 Kredyty o stopie procentowej opartej na LIBOR ON/€STR 39 423 63 274 Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe mogą się wahać w granicach 0,25 punktu procentowego (licząc w stosunku do średniorocznych stawek z 2022 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów finansowych łącznie o 438 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2022 r., a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku brutto o w/w wartość. Przy stanie kredytów na 31.12.2021 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów finansowych o 416,8 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę. W dniu 1 stycznia 2022 roku wskaźnik LIBOR został zlikwidowany. Umowa kredytowa, ze stopą referencyjną LIBOR ON, została aneksowana w marcu 2022r., a dotychczasową stawkę bazową zastąpił wskaźnik €STR. Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej 01.01.2022 zmiany wynikające z przepływów pieniężnych zmiany wynikające z uzyskania lub utraty kontroli skutki zmian kursów walutowych zmiany wartości godziwych 31.12.2022 Oprocentowane kredyty i pożyczki (długo- i krótkoterminowe) 166 714 6 242 0 2 242 0 175 198 Pochodne instrumenty finansowe 2 458 0 0 -1 897 0 561 Razem zobowiązania wynikające z działalności finansowej 169 172 6 242 0 345 0 175 758 Ryzyko zmian cen i surowców Spółka narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji. Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych Wyszczególnienie 2022 Z tytułu różnic kursowych, dywidend i inne Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Udziały w jednostkach zależnych 23 588 Należności 2 218 2 005 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 862 2 165 Aktywa finansowe – lokaty powyżej 3 m-cy Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 2 072 1 552 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 2 636 1 672 Opcje 1 879 Razem 4 097 29 158 4 170 3 224 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 47 Wyszczególnienie 2021 Z tytułu różnic kursowych, dywidend i inne Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Udziały w jednostkach zależnych 1 390 Należności 3 088 4 395 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 570 44 Aktywa finansowe – lokaty powyżej 3 m-cy 120 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 1 492 1 825 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 825 1 070 Opcje 315 Razem 5 303 2 377 4 560 2 895 Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 43. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych. Cele i zasady zarządzania kapitałem stosowane przez Spółkę są spójne z celami i zasadami, które były stosowane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 175 198 166 714 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 106 541 98 328 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -78 997 -68 730 Zadłużenie netto 202 742 196 312 Kapitał własny 573 364 547 694 Kapitał razem 573 364 547 694 Kapitał i zadłużenie netto 776 105 744 006 Wskaźnik dźwigni (stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto) 26,1% 26,4% 44. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć wpływ na sytuację Spółki. 45. Pozostałe informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2022r. Rozliczenie sprzedaży udziałów w spółce QRMP W dniu 3 listopada 2022r. został zakończony proces rozliczenia transakcji sprzedaży i przeniesienia praw udziałowych spółki zależnej QMRP ( umowa SPA) pomiędzy Sanok RC S.A. (jako Sprzedającym) a Qingdao Zhangshi Shangjia Technology Co., LTD (jako Kupującym) będącej przedmiotem raportów bieżących Spółki nr 03/2022 oraz nr 15/2022. W odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego, rozliczenie wyżej wymienionej transakcji miało negatywny wpływ na wynik Sanok RC S.A. w roku 2022 i wyniosło minus 10,3 mln zł: tys. zł Cena sprzedaży udziałów 0 Rozwiązanie odpisów na udziały 27 822 Wartość sprzedanych udziałów wg ksiąg rachunkowych -27 822 Utworzenie odpisów na pożyczki niespłacone i nieumorzone -2 498 Umorzenie pożyczek -7 023 Utworzenie odpisów na należne odsetki od pożyczek -1 903 Utworzenie odpisów na należności -221 Rozwiązanie rezerwy na poręczenie 1 325 Razem odniesiono na wynik w sprawozdaniu jednostkowym SRC -10 320 Wymienione operacje miały charakter niepieniężny, księgowy i nie wpływają na sytuację płynnościową Spółki. www.sanokrubber.pl 48 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2022 rok. Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji raportu – są: Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Allianz Polska OFE, Allianz Polska DFE, Drugi Allianz Polska OFE – zarządzane przez PTE Allianz Polska 4 141 421 15,41% Marek Łęcki 2 967 900 11,04% Nationale – Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 2 775 832 1 0,33 % OFE PZU "Złota Jesień" 2 703 052 10,06 % Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE, NNLife DFE – zarządzane przez Generali PTE 1 620 979 6,03% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki, które odbyło się 28 czerwca 2022r. oraz z informacji uzyskanych od Akcjonariuszy (raporty bieżące nr.: 13/2022, 2/2023 oraz 6/2023). Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji, Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Radosław Leszek Kwaśnicki – 1 akcję. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Sanok RC S.A. nie jest stroną żadnego postępowania sądowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Spółki wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych). Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły. Informacja o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca. 29 marca 2019 r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. z Rymanowa (wcześniej pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN (wartość zobowiązania warunkowego SRC z tego tytułu na 31.12.2022 r. to 3,2 mln zł). Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta • Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2022 r. wynosi 15,49 mln EUR tj. 12,67% kapitałów własnych. Kwota odpisu aktualizującego wartość tych pożyczek to 16,7 mln PLN. • W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej za rok 2022. Spółka w roku 2022 skorzystała w ramach decyzji o wsparciu z pomocy w wysokości 8,017 mln zł. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz w nocie 25 „Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego”. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 49 Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł), Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 81 168 tys. zł. Wykorzystana do dnia 31 grudnia 2022 roku pomoc publiczna wyniosła 39 839 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 35 535 tys. zł). Kwota pomocy publicznej pozostałej do wykorzystania wynosi 5 661 tys. zł. (zdyskontowana wartość 5 048 tys. zł. – pozostałe do wykorzystania aktywo na podatek odroczony z PSI). • W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 39 mln zł). Zgodnie z warunkami Decyzji zakończenie inwestycji ma nastąpić do dnia 31 grudnia 2023r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2020r. oraz do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2022r. do dnia 31 grudnia 2022r.- oba te warunki Spółka spełniła. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia 31 grudnia 2022 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 30 500 tys. zł (zdyskontowana wartość nakładów wynosi 29 765 tys. zł) związane z realizacją drugiej DoW. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki Zdarzeniem mającym istotny wpływ na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej jest wybuch konfliktu zbrojnego na Ukrainie w dniu 24 lutego 2022 roku. W związku z faktem iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały zakończone, a wręcz przeciwnie ryzyko ich eskalacji ciągle jest wysokie mamy nową dynamicznie zmieniającą się, ale przede wszystkim nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację, która niewątpliwie może mieć wpływ na działalność Spółki Dominującej i całej Grupy Kapitałowej. W roku 2022 wartość sprzedaży Spółek Grupy na rynki wschodnie (Ukraina, Białoruś oraz Rosja) wyniosła 44,2 mln zł co stanowiło 3% sprzedaży ogółem. Na chwilę obecną należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynkach wschodnich (Rosja, Białoruś, Ukraina) są ubezpieczone w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego (ubezpieczanie pokrywa 95% wszystkich należności – udział własny stanowi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego ryzyko polityczne i działanie sił wyższych (w tym również działań wojennych). Ekspozycja na ryzyko łącznych posiadanych na dzień 31.12.2022 przez wszystkie Spółki Grupy aktywów dotyczących rynków wschodnich (Ukraina, Białoruś, Rosja) wynosi około 30,2 mln zł. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie utworzyła odpisów aktualizujących te aktywa (jeżeli taka konieczność nastąpi będzie to miało miejsce w kolejnych okresach sprawozdawczych). Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą przede wszystkim: − wysokiej inflacji i wynikającej z niej presji wzrostu wynagrodzeń, − dalszego wzrostu cen materiałów, surowców oraz nośników energetycznych, , − szeroko rozumianej logistyki dostaw oraz realizowanych przez Grupę wysyłek towarów poprzez ograniczenia w dostępie do środków transportu czy infrastruktury logistycznej, - spowolnienia gospodarczego przekładającego się na organicznie inwestycji m.in. w sektorze budownictwa. Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Grupy w przyszłych okresach jest obecnie trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych możliwych sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz na Białoruś. Ze względu na dynamikę sytuacji bardzo trudno jest przewidzieć, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Zarząd Spółki Dominującej biorąc pod uwagę różne możliwe scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji związanej przede wszystkim z działaniami zbrojnymi prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy jak również z www.sanokrubber.pl 50 pandemią z założenia charakteryzują się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach. Wpływ pandemii choroby COVID-19 na działalność Spółki Opublikowane informacje na temat pandemii COVID-19 w półrocznym raporcie finansowym w dniu 30.09.2022 nie uległy zmianie. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: - wpływ toczącej się na Ukrainie wojny oraz jej wpływ na gospodarkę światową, - rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych), - globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, - sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych – kraj, Rosja, Ukraina), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne – kraj, Rosja, Ukraina, UE) - poziom inflacji oraz stóp procentowych, - sytuacja na rynku pracy, - kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN, - presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, - dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), - sytuację pogodową. Sanok, dnia 23 marca 2023 roku Zarząd SANOK RC SA: 1. Prezes Zarządu – Piotr Szamburski ………………………..……………..………………………………………………. 2. Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak ………………………………………………………………………………………… 3. Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski .…………………………….…………………………………………………………. 4. Członek Zarządu – Piotr Dołęga .…………………………….…………………………………………………………. 5. Członek Zarządu – Martijn Merkx .…………………………….…………………………………………………………. Sporządziła: Główna Księgowa - Aneta Jagiełło Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 51