Sanok Rubber Company S.A.

259400QC9K5N337PTZ39 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares iso4217:PLN 259400QC9K5N337PTZ39 2021-01-01 2021-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 SKONSOLIDOWANY RAPORT FINANSOWY ZA 2022 ROK ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej wraz ze SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Dodatkowe noty objaśniające 1. Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym 2. Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej 3. Skład Zarządu Spółki Dominującej 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 9. Przychody umów z klientami 10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 11. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 12. Przychody ze sprzedaży 13. Koszty rodzajowe 14. Koszty wynagrodzeń 15. Pozostała działalność operacyjna 16. Przychody i koszty finansowe 17. Podatek dochodowy 18. Rzeczowe aktywa trwałe 19. Aktywa niematerialne 20. Nieruchomości inwestycyjne 21. Przejęcie jednostki 22. Długoterminowe należności pozostałe 23. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe 24. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego 25. Zapasy 26. Należności 27. Środki pieniężne 28. Kapitał zakładowy 29. Pozostałe kapitały 30. Udziały niekontrolujące 31. Rezerwy długoterminowe 32. Rezerwy krótkoterminowe 33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe 34. Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe 35. Zobowiązania krótkoterminowe 36. Segmenty operacyjne 37. Zysk na akcję 38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 39. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych 40. Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2022 r. 41. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym ‎ Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 9,12 1 388 621 1 171 680 Koszt własny sprzedaży 13 1 145 291 963 007 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 243 330 208 673 Koszty sprzedaży 13 43 596 37 511 Koszty ogólnego zarządu 13 131 049 125 149 Pozostałe przychody operacyjne 15 6 827 9 820 Pozostałe koszty operacyjne 15 4 347 15 983 Wynik na dekonsolidacji -13 830 0 Wynik z działalności operacyjnej 57 335 39 850 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zgodnie z MSSF9 -838 -1 456 Przychody finansowe 16 7 805 5 557 Koszty finansowe 16 7 374 6 223 Wynik brutto (przed opodatkowaniem) 56 928 37 728 Podatek dochodowy 17,24 11 6 902 Wynik netto 56 917 30 826 z tego przypadający udziałowcom jednostki dominującej 56 590 30 451 udziałom niekontrolującym 327 375 Średnia ważona liczba akcji 26 607 948 26 881 922 Zysk na jedną akcję w PLN 2,13 1,13 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 27 239 609 27 509 164 Rozwodniony zysk na jedną akcję w PLN 2,08 1,11 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Wyszczególnienie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Wynik netto 56 917 30 826 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych 5 693 Różnice kursowe z przeliczenia 5 693 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych 49 -70 Zyski/straty aktuarialne 49 -70 Inne dochody razem 54 623 Całkowite dochody ogółem 56 971 31 449 z tego przypadające: udziałowcom jednostki dominującej 56 631 31 065 udziałom niekontrolującym 340 384 ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Wyszczególnienie Nota Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe 18 380 085 389 683 Nieruchomości inwestycyjne 20 3 681 3 489 Wartość firmy 19 297 2 290 Wartości niematerialne inne niż wartość firmy 19 10 610 6 623 Należności długoterminowe 3 046 2 822 Aktywa z tytułu umów 1 928 2 159 Aktywa finansowe 23 6 6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 40 924 34 126 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 3 084 3 856 Razem aktywa trwałe 443 661 445 054 Zapasy 25 270 960 239 178 Należności handlowe 26 190 091 152 137 Należności krótkoterminowe inne 26 14 773 12 922 Należności z tytułu podatku dochodowego 26 418 3 139 Aktywa z tytułu umów 235 235 Rozliczenia międzyokresowe czynne 2 637 3 036 Aktywa finansowe 23 1 876 2 432 Środki pieniężne 27 91 896 81 537 Razem aktywa obrotowe 572 886 494 616 AKTYWA RAZEM 1 016 547 939 670 Kapitał akcyjny 28 5 376 5 376 Akcje własne 29 -11 230 0 Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) 29 6 297 6 291 Kapitał rezerwowy na program motywacyjny 15 000 0 Statutowy kapitał zapasowy 1 792 1 792 Zyski zatrzymane 542 867 501 228 Różnice kursowe z przeliczenia -13 179 -13 171 Razem kapitał własny Jednostki Dominującej 546 923 501 516 Udziały niekontrolujące 30 482 511 Ogółem kapitał własny Jednostki Dominującej i udziały niekontrolujące 547 405 502 027 Kredyty i papiery dłużne 34 179 925 47 511 Rezerwy długoterminowe 31 18 249 19 365 Przychody przyszłych okresów 33 5 970 4 616 Rezerwa na podatek odroczony 24 216 255 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 24 059 24 598 Zobowiązania długoterminowe razem 228 419 96 345 Kredyty i papiery dłużne 34 19 168 145 776 Zobowiązania handlowe 35 129 344 111 147 Inne zobowiązania finansowe 35 561 2 650 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 35 4 587 3 557 Zobowiązania krótkoterminowe inne 35 20 651 19 522 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 35 124 146 Zobowiązania z tytułu umów 8 283 13 052 Przychody przyszłych okresów 33 1 194 730 Rezerwy krótkoterminowe z tyt. świadczeń pracowniczych 32 36 466 24 116 Rezerwy krótkoterminowe pozostałe 32 20 345 20 602 Zobowiązania krótkoterminowe razem 240 723 341 298 PASYWA RAZEM 1 016 547 939 670 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Wyszczególnienie Za okres od 01.01. do 31.12. 2022 2021 Zysk netto 56 917 30 826 Korekty razem o pozycje: 35 033 44 172 Amortyzacja 61 680 63 330 Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto 2 421 698 Odsetki 4 424 2 735 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 7 241 5 716 Zysk, strata z działalności inwestycyjnej -12 302 -57 Zmiana stanu rezerw 10 938 13 567 Zmiana stanu zapasów -31 782 -44 093 Zmiana stanu należności -39 765 -5 660 Zmiana stanu zobowiązań 15 531 9 090 Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów -3 809 -10 Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym 0 5 823 Pozostałe korekty 25 107 1 351 Podatek dochodowy zapłacony -4 651 -8 318 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 91 950 74 998 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych 200 156 Zakup środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych -77 206 -39 127 Inne przepływy inwestycyjne 11 176 55 224 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -65 830 16 253 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 97 705 0 Spłata kredytów -94 142 -85 936 Zapłacone odsetki -4 619 -2 735 Nabycie akcji własnych -11 230 0 Wydatki finansowe z tytułu leasingu -3 225 -4 322 Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli 0 -26 882 Inne wpływy/wydatki -239 153 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -15 750 -119 722 Zmiana stanu środków pieniężnych 10 370 -28 471 Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach -11 1 Środki pieniężne na początek okresu 81 537 110 007 Zmiana stanu środków pieniężnych netto 10 359 -28 470 Środki pieniężne na koniec okresu 91 896 81 537 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 236 558 Zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych tj. -974 tys. zł. w 2022r i -5 tys. zł. ‎ w 2021 r., które również zostały wykazane w innych przepływach inwestycyjnych. Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Wyszczególnienie Kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z wyceny warrantów Kapitał rezerwowy na program motywacyjny Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitały własne Udziały niekontrolujące OGÓŁEM kapitał własny Stan na 01.01.2021r 5 376 0 6 291 0 1 792 498 019 -13 855 497 623 429 498 052 Całkowite dochody za 12 m-cy 2021 rok 30 381 684 31 065 384 31 449 Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę -26 882 -26 882 -302 -27 184 Pozostałe -290 -290 -290 Stan na 31.12.2021r 5 376 0 6 291 0 1 792 501 228 -13 171 501 516 511 502 027 Stan na 01.01.2022r 5 376 0 6 291 0 1 792 501 228 -13 171 501 516 511 502 027 Całkowite dochody za 12 m-cy 2022 rok 56 639 -8 56 631 340 56 971 Nabycie akcji własnych -11 230 -11 230 -11 230 Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę 0 -369 -369 Podział wyniku finansowego na program motywacyjny 15 000 -15 000 0 0 Pozostałe 6 6 6 Stan na 31.12.2022r 5 376 -11 230 6 297 15 000 1 792 542 867 -13 179 546 923 482 547 405 xxxxx xxxx xxx Dodatkowe noty objaśniające 1. Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A., Jednostka Dominująca) (do dnia 2 listopada 2015: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Polsce, Sanok, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Sanok RC S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Polsce w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 13 spółek. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest Sanok ul. Przemyska 24. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych. Sanok RC SA nie posiada jednostki dominującej, ani jednostki dominującej najwyższego szczebla. Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Jednostka Dominująca prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się pięć zasadniczych segmentów rynkowych, a w nich linie produktowe: - segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru, - segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej, - segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa – to przede wszystkim domena spółki SSD Sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD, - segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów, - segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Pod względem geograficznym wyodrębnia się: - Rynek krajowy (Polska), - Rynek Unii Europejskiej, - Rynek Europy Wschodniej, - Pozostałe rynki. Niniejszy raport zawiera roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Sanok Rubber Company SA za 12 miesięcy 2022 roku, przedstawione w polskich złotych („PLN”), gdzie wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 23 marca 2023 roku. ‎ 2. Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Wg stanu na 31.12.2022r w Grupie Sanok RC, poza Jednostką Dominującą, funkcjonowały następujące spółki: Lp Nazwa Spółki zależnej % udziałów/ ‎ % praw głosu Sanok RC SA Podstawowy przedmiot działalności 1 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania 100%/ 100% Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2022 roku stanowiła 63% sprzedaży Spółki. 2 PHU Stomil East Sp. z o. o. z siedzibą w Sanoku 65,7%/ 79,3% Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm polskich)oraz sprzedaż produktów firm białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2022r roku stanowiła 2% sprzedaży Spółki. 3 Stomil Sanok Rus Sp. z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) 100%/ 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 4 Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) 100%/ 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 5 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) 81,1%/ 81,1% Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych materiałów. 6 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) 100%/ 100% Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek dystrybucyjnych Sanok RC w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na rynku białoruskim i rosyjskim. 7 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. ‎ z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC, PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych. 8 Stomet Sp. z o.o. z siedzibą w Sanoku 100%/ 100% Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 12 m-cy 2022r stanowiła 22% sprzedaży Spółki 9 Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o. z siedzibą w Rymanowie 100%/ 100% Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. 10 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp.zo.o. z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny) 100%/ 100% Spółka została założona na początku 2012r. Prowadzi działania marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności będzie import, eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów z segmentu motoryzacji na lokalnym rynku. 11 Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) (do 16.12.2014 Stomil Sanok DE GmbH; do 7.07.2014 Meteor China – Beteiligungs GmbH) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). 12 SMX Rubber Company S.A. de C.V 99%/99% Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku. Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki „Stomet” Sp. z o.o. W dniu 11.10.2022 r. wypełnione zostały warunki w ramach warunkowej Umowy sprzedaży i przeniesienia praw udziałowych spółki zależnej QMRP (umowa SPA) pomiędzy Sanok RC S.A. (jako Sprzedającym) a Qingdao Zhangshi Shangija Techgnology CO., LTD (jako Kupującym). W związku z powyższym z dniem 11.10.2022 r. Sanok RC S.A. sprzedał wszystkie posiadane przez siebie prawa udziałowe stanowiące 79,71% udziałów w kapitale Spółki QMRP. ‎ 3. Skład Zarządu Spółki Dominującej Na dzień 31.12.2022 w skład zarządu Spółki wchodzili: Prezes Zarządu – Piotr Szamburski Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski Członek Zarządu – Piotr Dołęga Członek Zarządu – Martijn Merkx 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniższej, przedstawiają sytuację na dzień bilansowy. Kwestie wynikające z trwającej wojny na Ukrainie oraz jej wpływu na profesjonalny osąd jak i niepewność szacunków oraz założeń po dniu bilansowym zostały szczegółowo przedstawione w nocie 40. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. a. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. W Spółce Dominującej przyjęto w tym celu następujące założenia: - stopa dyskonta 6,8% - tablice śmiertelności pttz2021 - średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych: w 2023r. 13,5%, w 2024r. 5,6%, ‎ w 2025r. i dalej 2,5% - średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych: w 2023r. 13,5%, w 2024r. 5,6%, w 2025r. i dalej 2,5% - średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej: kobiety 4,86%, mężczyźni 4,78%. b. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione c. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kierują się profesjonalnym osądem. d. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. e. Utrata wartości aktywów trwałych Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 18. f. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi w Polsce podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. g. Utrata wartości należności handlowych Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. ‎ W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane ‎ w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółki Grupy. Zarząd jednostki dominującej uwzględnił w niniejszej ocenie wpływ czynników obarczonych dużą niepewnością, w tym w szczególności trwającą od 24 lutego 2022 roku wojną na Ukrainie, opisaną dodatkowo w nocie 40 niniejszego sprawozdania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje dane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na ten sam dzień bilansowy. Sprawozdania finansowe Jednostek Zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy: - posiada władzę nad danym podmiotem, - podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, - ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości a. Wycena do wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych b. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 USD 4,4018 4,0600 EUR 4,6899 4,5994 RUB 0,0618 0,0542 BYN 1,2955 1,6137 UAH 0,1258 0,1487 CNY 0,6348 0,6390 MXN 0,2256 0,1984 Aktywa i pasywa jednostek zależnych zlokalizowanych za granicą włącza się do konsolidacji po przeliczeniu na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla każdego miesiąca okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie. Średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 EUR 4,6858 4,5668 RUB 0,0667 0,0524 BYN 1,3417 1,5225 UAH 0,1361 0,1417 CNY 0,6624 0,5988 MXN 0,2219 0,1904 c. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw stanowią koszty bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. d. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. e. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki - sumy: a. przekazanej zapłaty, b. kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz c. w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. - nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: - odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz - jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. f. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza ‎ w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, ‎ w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. g. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: • należności handlowe, • pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków ‎ i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje instrumenty pochodne. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. h. Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym, to przede wszystkim opcje. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. i. Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Zapasy wyceniane są wg poniższych zasad: - materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej, - wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, - w pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów. Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika, a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży. Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić w szczególności, gdy: • składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność; • spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika; • wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji. W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących : - dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku: - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%; - dla towarów: - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%; - znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%. j. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Należności budżetowe prezentowane są w pozycji inne należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. k. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. l. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. m. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. n. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. o. Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na: - niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS; - premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych; - nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007r.i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy); - odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest metodami aktuarialnymi. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. p. Przychody Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: • zidentyfikowano umowę z klientem, • zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, • określono cenę transakcji, • dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Grupa ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Stosowane przez Grupę metody ustalenia momentu powstania przychodu: - ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; - z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania; - z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; - z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów; - z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności. q. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych - z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz - w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty - z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz - w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: - gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz - należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. r. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. s. Płatności w formie akcji Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki Dominującej) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Spółki Dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte. Koszty z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, nie są ujmowane. Wyjątkiem są nagrody, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień (tj. warunki dotyczące efektywności, wyników lub/i świadczenia pracy bądź usług). W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany. W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki Dominującej lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: - Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych. - Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania - Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia - Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych Grupa nie dokonała zmiany prezentacji. 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie terminie późniejszym: • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023r. • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023r. • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023r. • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023r. • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023r. • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024r. • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024r. Według oceny Jednostki Dominującej wcześniejsze zastosowanie przez Jednostkę Dominującą tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 9. Przychody umów z klientami Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych 31.12.2022 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 60 862 561 800 141 180 815 803 618 Mieszanki gumowe 99 620 28 623 28 5 016 133 287 Uszczelki budowlane stolarkowe 67 680 15 546 5 025 2 323 90 574 Pasy klinowe 34 515 32 370 11 055 10 319 88 259 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 87 817 0 0 87 817 Uszczelki budowlane samoprzylepne 26 062 34 394 15 889 4 956 81 301 Usługi przemysłowe 23 628 2 381 0 1 435 27 444 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 21 590 3 059 1 056 832 26 537 Wyroby dla farmacji 8 660 8 175 1 883 26 18 744 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 16 443 0 0 0 16 443 Wyroby AGD 805 2 109 9 113 0 12 027 Pozostałe wyroby 1 998 572 0 0 2 570 Razem sprzedaż 449 680 689 029 44 190 205 722 1 388 621 31.12.2021 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 53 496 438 067 851 180 622 673 036 Mieszanki gumowe 87 665 21 457 8 4 713 113 843 Pasy klinowe 33 472 26 963 14 070 9 725 84 230 Uszczelki budowlane stolarkowe 56 871 14 207 5 327 3 249 79 654 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 76 697 0 0 0 76 697 Uszczelki budowlane samoprzylepne 20 943 25 581 16 699 4 733 67 956 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 17 232 2 568 491 1 424 21 715 Usługi przemysłowe 16 092 776 0 146 17 014 Wyroby dla farmacji 5 341 6 787 3 226 54 15 408 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 12 239 0 0 0 12 239 Wyroby AGD 783 1 763 6 089 0 8 635 Pozostałe wyroby 968 281 0 3 1 253 Razem sprzedaż 381 799 538 450 46 761 204 669 1 171 680 10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna, postanowiło podzielić zysk netto za 2021 rok w wysokości 41.279.038,50 zł i przeznaczyć go na kapitał zapasowy Jednostki Dominującej. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki: - 23 czerwca 2022 roku – Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o - w kwocie 2,1 mln zł. - 14 lipca 2022 roku – PHU Stomil EAST Sp. z o.o. – w kwocie 706 tys. zł. Suma dywidend od spółek zależnych na dzień 31.12.2022 wynosi 2,8 mln zł. i w sprawozdaniu skonsolidowanym podlega eliminacji. 11. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych. Zabezpieczenia na majątku Grupy Kapitałowej Sanok RC z tytułu: Stan na 31.12.2022 31.12.2021 zastaw na maszynach, urządzeniach, zapasach 41 154 111 548 cesja należności 903 31 131 hipoteka kaucyjna 115 647 140 440 weksli własnych - zabezpieczenie dotacji i kontraktów terminowych (instrumenty pochodne) 25 555 12 478 gwarancji udzielonych za spółki z Grupy 32 4 692 inne 713 301 RAZEM 184 004 300 590 12. Przychody ze sprzedaży Wyszczególnienie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 1 218 397 1 019 893 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 124 823 105 472 Pozostałe przychody 45 401 46 315 Razem przychody ze sprzedaży 1 388 621 1 171 680 z tego: - sprzedaż krajowa 449 680 381 799 - sprzedaż zagraniczna 938 941 789 881 Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w Rachunku zysków i strat Grupa rozpoznaje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przedmiotem transakcji. 13. Koszty rodzajowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 - amortyzacja 61 680 63 330 - w kosztach własnych sprzedaży 56 159 57 631 - w kosztach sprzedaży 116 1 038 - w kosztach ogólnych 5 405 4 661 - zużycie materiałów i energii 742 227 595 188 - usługi obce 106 157 110 316 - podatki i opłaty 9 335 11 493 - wynagrodzenia 259 227 239 791 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 63 507 59 677 - pozostałe koszty rodzajowe 23 892 11 037 Koszty według rodzaju, razem 1 266 025 1 090 832 Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych -57 416 -65 354 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) -26 266 -23 625 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -43 596 -37 511 Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna) -131 049 -125 149 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 007 698 839 193 Wartość sprzedanych nowych uruchomień 28 339 31 559 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 109 254 92 255 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 145 291 963 007 ‎ 14. Koszty wynagrodzeń Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 - Wynagrodzenia 259 805 241 628 - Koszty ubezpieczeń społecznych 63 553 60 150 - Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów -630 -2 310 - Wycena programu motywacyjnego 6 0 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 322 734 299 468 - Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 236 774 218 613 - Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 15 460 12 663 - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 70 500 68 192 15. Pozostała działalność operacyjna Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 208 49 Zyski dotyczące praw majątkowych 0 106 Dotacje rządowe 2 563 1 652 Inne przychody operacyjne, w tym m.in. 4 056 8 013 - rozwiązane odpisy i rezerwy 1 265 485 - otrzymana rekompensaty projektowe 0 0 - otrzymane rabaty, darowizny od dostawców 20 1 210 - otrzymane odszkodowania 313 3 835 - inne 2 458 2 483 Pozostałe przychody operacyjne razem 6 827 9 820 * w tym dot. pomocy państwa w ramach tarczy antykryzysowej 1,3 mln w 2021r. Pozostałe koszty operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Darowizny 427 294 Utworzone rezerwy i odpisy 2 804 8 958 Odpis na wartość firmy 0 5 823 Inne 1 116 908 Pozostałe koszty operacyjne, razem 4 347 15 983 16. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Odsetki od lokat 2 504 405 Inne przychody finansowe, w tym: 5 301 5 152 - wycena bilansowa opcji walutowych 0 1 816 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych 1 814 3 240 - pozostałe (m.in. wycena bilansowa i realizacja opcji walutowych) 3 487 96 Przychody finansowe razem 7 805 5 557 Koszty finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 Odsetki 4 514 3 323 Inne koszty finansowe, w tym: 2 860 2 900 - wycena bilansowa opcji walutowych 799 2 255 - nadwyżka ujemnych różnic kursowych 0 0 - pozostałe 2 061 645 Koszty finansowe razem 7 374 6 223 17. Podatek dochodowy Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2022 2021 1. Zysk ( strata) brutto 56 928 37 728 2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 35 493 7 172 - koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu 79 804 22 747 - przychody niepodatkowe -36 723 -7 464 - przychód uznany za zrealizowany -7 219 -7 848 - darowizny podlegające odliczeniu -369 -263 3. Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI -42 195 -42 357 4. Podstawa opodatkowania 50 226 2 543 5. Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników 7 241 5 716 6. Efektywna stawka podatkowa (pkt.5/pkt.1) 100 w % 13% 15% Wartości kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz przychodów niepodatkowych są pochodną wartości odnotowanych przez jednostkę dominującą. W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu. 18. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych Stan na 01.01.2021r 13 099 279 714 713 000 18 902 70 424 1 095 139 Zwiększenia (w tym nabycia) 0 4 411 26 688 3 844 3 816 38 759 Zmniejszenia(w tym sprzedaż, złomowanie) 0 -3 035 -2 251 -536 -471 -6 293 Zmiana z tytułu różnic kursowych -10 1 355 2 913 65 23 4 346 Stan na 31.12.2021r 13 089 282 445 740 350 22 275 73 792 1 131 951 Zwiększenia (w tym nabycia) 632 8 638 47 315 2 486 4 571 63 642 Zmniejszenia (w tym sprzedaż, złomowanie) 0 -10 594 -26 375 -2 057 -828 -39 854 Zmiana z tytułu różnic kursowych 53 -951 -1 101 115 68 -1 816 Stan na 31.12.2022r 13 774 279 538 760 189 22 819 77 603 1 153 923 Umorzenie środków trwałych Stan na 01.01.2021r 268 110 990 517 089 14 678 58 068 701 093 Zwiększenia 121 11 932 42 560 2 542 4 327 61 482 w tym dot. śr. trw. w leasingu 121 3 031 148 1 161 117 4 578 Zmniejszenia 0 -271 -2221 -278 -437 -3 207 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 360 2298 19 19 2 696 Stan na 31.12.2021r 389 123 011 559 726 16 961 61 977 762 064 Zwiększenia 123 11 412 41 741 2 153 4 416 59 845 w tym dot. śr. trw. w leasingu 123 2 497 151 826 129 3 726 Zmniejszenia 0 -4 771 -21 977 -2 054 -880 -29 682 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 -339 -1324 58 52 -1 553 Stan na 31.12.2022r 512 129 313 578 166 17 118 65 565 790 674 Wartość netto środków trwałych Stan na 31.12.2021r 12 700 159 434 180 624 5 314 11 815 369 887 Środki trwałe w budowie na 1.01.2021 20 988 Zwiększenia nakłady inwestycyjne 27 711 Zmniejszenia ( przeniesienia na środki trwałe, zakończenie z wynikiem negatywnym) 34 087 Środki trwałe w budowie na 31.12.2021 14 612 Zaliczki na środki trwałe w budowie 5184 Razem środki trwałe na 31.12.2021r 389 683 Stan na 31.12.2022r 13 262 150 225 182 023 5 701 12 038 363 249 Środki trwałe w budowie na 1.01.2022 14 612 Zwiększenia nakłady inwestycyjne 49 467 Zmniejszenia ( przeniesienia na środki trwałe, sprzedaż, zakończenie z wynikiem negatywnym) 50 126 Środki trwałe w budowie na 31.12.2022 13 953 Zaliczki na środki trwałe w budowie na 31.12.2022 2 883 Razem środki trwałe na 31.12.2022r 380 085 W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów trwałych posiadanych przez Draftex Automotive GmbH. Testy przeprowadzono w oparciu o posiadane pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost w okresie rezydualnym: 1,4%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt kapitału, który wyniósł 6,37%. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności rozpoznania dodatkowych odpisów aktualizujących. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p. nie spowodowałby konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości dla aktywów spółki. Spadek założeń dotyczących długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. również nie spowodowałby konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. ‎ 19. Aktywa niematerialne Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Inne wartości niematerialne Wartość firmy Wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych Stan na 01.01.2021r 32 369 23 046 634 7 323 63 372 Zwiększenia 147 1 970 3 918 0 6 035 Zmniejszenia 0 0 -3 897 0 -3 897 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 -2 0 790 788 Stan na 31.12.2021r 32 516 25 014 655 8 113 66 298 Zwiększenia 294 958 17 303 0 18 555 Zmniejszenia -1 -12 516 -7 816 -20 333 Zmiana z tytułu różnic kursowych 9 1 10 Stan na 31.12.2022r 32 810 25 980 5 443 297 64 530 Umorzenie wartości niematerialnych Stan na 01.01.2021r 30 827 18 670 537 0 50 034 Zwiększenia 427 1 421 0 0 1 848 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 0 5 823 5 823 Stan na 31.12.2021r 31 254 20 091 537 5 823 57 705 Zwiększenia 453 1 382 1835 Zmniejszenia -1 -5 823 -5 824 Stan na 31.12.2022r 31 707 21 472 537 0 53 716 Wartość netto wartości niematerialnych Stan na 31.12.2021r 1 262 4 923 118 2 290 8 593 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2021 370 Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) 246 Zmniejszenie (przeniesienie na wartości niematerialne, sprzedaż) 379 Zmiana odpisu aktualizującego 83 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2021 320 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2021r 8 913 Stan na 31.12.2022r 1 103 4 508 4 906 297 10 814 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2021 320 Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) 29 Zmniejszenie (przeniesienie na wartości niematerialne, sprzedaż) 297 Zmiana odpisu aktualizującego 41 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2022 93 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2022r 10 907 Stan odpisów na aktywa niematerialne w toku wytwarzania na dzień 31.12.2022 wynosi 0zł. na dzień 31.12.2021 r. wynosił 40,8 tys. zł. 20. Nieruchomości inwestycyjne Główną pozycję nieruchomości inwestycyjnych w Grupie stanowi nieruchomość będąca własnością spółki zależnej Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. Nieruchomość ta zlokalizowana jest w Ciechanowie jej wartość na dzień bilansowy wynosi 3 681 tys. zł. Wycenę tej nieruchomości przeprowadza niezależny rzeczoznawca majątkowy. W wycenie zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej dochodu netto. Wartość odtworzeniową określono w podejściu kosztowym, metodzie odtworzeniowej oraz zastosowano technikę wskaźnikową. Wartość godziwa przedmiotowej nieruchomości została oszacowana w oparciu o technikę kapitalizacji prostej dochodu netto generowanego przez nieruchomość w skali roku przy założonej stopie kapitalizacji na poziomie 9,00%. Wzrost stopy kapitalizacji o 1 p.p. spowodowałby spadek wartości wyceny o 368 tys. zł., natomiast spadek stopy kapitalizacji o 1 p.p. spowodowałby wzrost wyceny o 460 tys. zł. Istotny wzrost (spadek) w wartości szacowanego przychodu z tytułu czynszu bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym wzrostem (spadkiem) wyceny do wartości godziwej. Istotny wzrost (spadek) w poziomie zakładanego wskaźnika powierzchni niewynajętej bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym spadkiem (wzrostem) wyceny do wartości godziwej. Tak przeprowadzona wycena została zakwalifikowana do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. 21. Przejęcie jednostki W 2022 roku nie wystąpiły przejęcia żadnych jednostek. 22. Długoterminowe należności pozostałe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Depozyty 3 046 2 822 Długoterminowe należności pozostałe razem 3 046 2 822 Depozyty złożone na rzecz dostawców i dotyczą zabezpieczeń wykonania umów zawartych przez jednostkę dominującą, związaną z rozwojem jej działalności w lokalizacji zagranicznej. 23. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach 6 6 z tego: notowane na giełdzie nienotowane na giełdzie 6 6 Aktywa finansowe długoterminowe razem 6 6 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Lokaty bankowe > 3 miesięcy 437 511 Opcje walutowe 1 439 1 921 Aktywa finansowe krótkoterminowe razem 1 876 2 432 Opcje walutowe zakwalifikowano do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest aktywnego rynku. Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji walutowej, przyjętym przez wyceniającego. Aktywa i zobowiązania finansowe Zmiany w pozostałych aktywach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2021 0 2 432 rozliczenie/wygaśnięcie lokaty 0 wycena bilansowa lokaty zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 1 876 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 - 2 432 stan na 31.12.2022 0 1 876 Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2021 24 598 6 207 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa oraz wycena innych zobowiązań finansowych 2 103 561 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa -2 458 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT - 1 803 -1 stan na 31.12.2022 24 898 4 309 Zmiany w pozostałych aktywach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2020 0 55 577 rozliczenie/wygaśnięcie lokaty 0 -55 000 wycena bilansowa lokaty 39 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 1 921 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -105 stan na 31.12.2021 0 2 432 Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2020 27 750 4 212 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa oraz wycena innych zobowiązań finansowych 0 2 650 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -271 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -3 152 -384 stan na 31.12.2021 24 598 6 207 24. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Za okres 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 43 866 44 203 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 10 988 6 047 - niezrealizowanych różnic kursowych 3 2 - rezerw na świadczenia pracownicze 2 198 172 - wycena transakcji pochodnych 0 416 - odpisów aktualizujących majątek 2 135 684 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 797 89 - inne 2 283 4 684 - aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 3 572 0 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 2 464 6 384 - niezrealizowanych różnic kursowych 555 1 474 - rezerw na świadczenia pracownicze 240 80 - wycena transakcji pochodnych 361 0 - odpisów aktualizujących majątek 556 428 - aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 0 4 060 - różnicą pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 50 0 - inne 702 342 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 52 390 43 866 Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat 8 524 -337 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 385 94 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 779 118 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 321 715 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych -394 -24 Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 52 711 44 581 - niezrealizowanych różnic kursowych 1 434 1 986 - rezerw na świadczenia pracownicze 9 727 7 769 - wycena transakcji pochodnych 106 467 - odpisów aktualizujących majątek 4 601 3 022 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 863 116 - strata podatkowa do rozliczenia w latach kolejnych 6 314 6 647 - inne, w tym leasing 9 734 8 214 - aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 19 932 16 360 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 10 561 9 713 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 1 906 1 649 - niezrealizowanych różnic kursowych 6 3 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych, 582 574 - inne 1 318 1 072 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 612 801 - niezrealizowanych różnic kursowych 366 563 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 155 238 - wycena transakcji pochodnych 91 0 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 11 855 10 561 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat 1 294 848 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 0 0 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 1 1 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 148 149 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych -1 -1 Stan rezerw z tytułu podatku odroczonego ogółem na koniec okresu: 12 003 10 710 - niezrealizowanych różnic kursowych 1 412 1 772 - różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 5 618 5 191 - inne 4 973 3 747 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w nocie 52 711 44 581 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w nocie 12 003 10 710 Persaldo z noty dotyczące podatku odroczonego 40 708 33 871 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w bilansie 40 924 34 126 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w bilansie 216 255 Persaldo dot. podatku odroczonego z bilansu 40 708 33 871 25. Zapasy Zapasy Stan na 31.12.2022 31.12.2021 - materiały 103 080 81 568 - półprodukty i produkty w toku 58 612 65 381 - produkty gotowe 71 151 66 986 - towary 38 117 25 243 Zapasy razem 270 960 239 178 Odpis aktualizujący 16 557 16 318 Zapasy brutto 287 517 255 496 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Za okres 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan odpisów na początek okresu 16 318 12 810 Zwiększenia razem, z tytułu: 9 583 8 957 zapasów wolnorotujących 2 895 3 998 ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia 6 688 4 959 Zmniejszenia razem, z tytułu: 9 344 5 449 sprzedaży, zużycia 1 154 1 215 odwrócenia odpisów 8 190 4 234 Stan odpisów na koniec okresu 16 557 16 318 26. Należności Należności Stan na 31.12.2022 31.12.2021 - z tytułu dostaw i usług 190 091 152 137 - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 418 3 139 - z tytułu pozostałych podatków 6 918 8 274 - zaliczki handlowe 3 542 1 689 - aktywa z tytułu umów 235 235 - inne 4 313 2 959 Należności krótkoterminowe netto, razem 205 517 168 433 odpisy aktualizujące wartość należności 5 218 4 643 Należności krótkoterminowe brutto, razem 210 735 173 076 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Za okres 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 4 643 3 495 z tego dostaw i usług 4 442 3 305 pozostałych należności 201 190 Zwiększenia razem; z tego z tytułu: 7 142 3 573 dostaw i usług 7 142 3 562 pozostałych należności 0 11 Zmniejszenia razem; z tego z tytułu 6 567 2 425 dostaw i usług 6 567 2 425 pozostałych należności 0 0 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu; z tego z tytułu: 5 218 4 643 dostaw i usług 5 017 4 442 pozostałych należności 201 201 27. Środki pieniężne Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 63 145 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 23 420 17 008 Inne środki pieniężne ( lokaty do 3 m-cy) 68 413 64 384 Środki pieniężne razem 91 896 81 537 w tym: - w walucie polskiej 74 260 71 793 - w walutach obcych 17 636 9 744 ‎ 28. Kapitał zakładowy Zmiany w kapitale akcyjnym, które występowały od dnia powstania Jednostki Dominującej przedstawia poniższe zestawienie. Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A 1 550 000 3 100 000,0 środki własne 1991-01-02 B 800 000 1 600 000,0 środki własne 1995-10-30 C 2 350 000 4 700 000,0 środki własne 1996-04-12 D 500 000 1 000 000,0 środki własne 1996-11-29 Umorzenie -391 304 -782 608,0 2000-04-21 Umorzenie -282 224 -564 448,0 2000-10-12 Umorzenie - 1 131 617 -2 263 234,0 2003-10-15 Umorzenie -848 713 -1 697 426,0 2004-05-27 I Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-01-21 II Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-07-29 III Transza - opcje 150 008 300 016,0 środki własne 2006-07-14 Umorzenie -128 824 -257 648,0 2006-10-26 Kapitał razem 2 867 318 5 734 636,0 X X Po podziale akcji 1:10 28 673 180 5 734 636,0 2008-01-31 Umorzenie -2 364 678 -472 935,6 2009-10-28 IV Transza z Programu z 2006r 210 130 42 026 2013-03-29 IV Transza z Programu z 2006r 76 580 15 316 2013-07-12 V Transza z Programu z 2006r 286 710 57 342 2014-02-06 Kapitał razem 26 881 922 5 376 384,40 X Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok RC S.A. w dniu 11.09.2006r. podjęto uchwałę o emisji obligacji serii B z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego, adresowanego do kluczowych pracowników Sanok RC S.A. Na podstawie ww. uchwały NWZA, 26 października 2006 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 286 710 zł w drodze emisji 1 433 550 akcji o wartości nominalnej 20 groszy każda. W 2013r program ten się zakończył. W jego wyniku zostały wyemitowane akcje wynikające z dwóch transz (IV i V). W dniu 31 stycznia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podziału akcji Sanok RC S.A. poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji i zwiększenie liczby akcji bez obniżenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej w stosunku 1:10. Kapitał zakładowy po rejestracji podziału akcji wynosił 5 734 636 złotych i dzielił się na 28 673 180 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu podziału akcji ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 28 673 180. W dniu 28 października 2009 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej w wyniku umorzenia 2 364 678 akcji Jednostki Dominującej nabytych przez Jednostkę Dominującą w celu ich umorzenia, dokonanego uchwałą nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia ‎ 26 czerwca 2009 roku. Kapitał zakładowy po rejestracji umorzenia akcji własnych wynosił 5 261 700,40 złotych i dzielił się na 26 308 502 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu obniżenia kapitału ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 26 308 502. 29. Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA). Kapitał z wyceny opcji – wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego); Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 oraz zmiany statutu Jednostki Dominującej, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Jednostki Dominującej został warunkowo podwyższony o kwotę 215 054,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli 1 075 272 szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014 r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. ‎ Do wyceny przyjęto następujące dane: - data przyznania - 30 lipca 2014 roku - okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu: - 30 lipca 2014 r – 15 lipca 2018r - cena wyjściowa do modelu wyceny - 39,00 zł - oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej - 36,1% - oczekiwana zmienność indeksu WIG - 38,0% - stopa procentowa wolna od ryzyka - krzywa zerokuponowa na datę przyznania - średni okres trwania życia opcji - 7,1 lat - oczekiwane dywidendy na jedną akcję - 1,27 w roku 2014 i 1,3 zł w kolejnych latach W lipcu 2018 roku nastąpiło ostateczne stwierdzenie nabycia uprawnień w ramach Programu Motywacyjnego. Zgodnie z podjętą Uchwałą WZA w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych emisja warrantów, dla których stwierdzona została ostateczna możliwość nabycia (dot. serii A1, B1 i w części C1) może nastąpić nie później aniżeli w dniu 31.12.2022 roku. Zgodnie z zatwierdzonym Regulaminem cena emisyjna akcji wynosić będzie odpowiednio: dla serii A1 30,80 zł. dla serii B1 46,40, dla serii C1 44,25. Do dnia publikacji niniejszego raportu żadne warranty dotyczące spełnionych kryteriów nie zostały objęte przez osoby uprawnione. Uchwałą nr 22 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 czerwca 2022 roku podjęło decyzję o utworzeniu Programu Motywacyjnego w celu zapewnienia optymalnych warunków dla długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez stworzenie bodźców, które zachęcą i zmotywują wykwalifikowane osoby, kluczowe dla realizacji strategii Spółki, do działania w interesie Spółki oraz jej akcjonariuszy poprzez umożliwienie tym osobom nabycia Akcji, a tym samym powiązanie interesów ekonomicznych tych osób z interesem Spółki i jej akcjonariuszy. Program został utworzony dla Prezesa Zarządu, wybranych członków Zarządu Spółki oraz wybranych członków kadry kierowniczej Spółki oraz jej spółek zależnych kluczowych dla realizacji strategii Grupy. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. Do wyceny przyjęto następujące dane: - data przyznania (Grant Date) - 30 grudnia 2022 roku - okres nabywania uprawnień dla poszczególnych Transz Programu: - 30 czerwca 2024 (Transza 1) - 30 czerwca 2025 (Transza 2) - 30 czerwca 2026 (Transza 3) - cena wyjściowa do modelu wyceny - 13,68 zł - oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej - 40,1% - stopa procentowa wolna od ryzyka - 6,8% - średni okres trwania życia opcji - 1,9 lat dla Transzy 1 - 2,9 lat dla Transzy 2 - 3,9 lat dla Transzy 3 - oczekiwane dywidendy na jedną akcję - 1,00 zł - Ilość symulowanych trajektorii - 50 000 na dzień 31.12.2022 r z tego tytułu ujęto w księgach kwotę 6,1 tys. zł. Kapitał rezerwowy na Program skupu akcji – w wysokości 15 mln zł, utworzony na potrzeby Programu nabywania akcji własnych - na mocy Uchwały nr 21 z 28.06.2022 r. Walne Zgromadzenie postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego na potrzeby Programu Skupu Akcji dla Programu Motywacyjnego i przeznaczonego na zapłatę ceny za Akcje nabyte przez Spółkę w ramach tego Programu i pokrycie kosztów ich nabycia. Akcje własne - wartość 806 457 akcji własnych nabytych przez Spółkę 30.08.2022 r. w ramach realizacji Programu nabywania akcji własnych, stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022. Wartość transakcji tj. 11 177 tys. zł powiększono o koszty nabycia akcji własnych (52,8 tys. zł). 30. Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolowane na dzień 31.12.2022r Stomil East Sp. z o.o. 34,31 % Stomil Sanok Wiatka 18,90 % Wartość udziałów niesprawujących kontroli Stan na 31.12.2021 394 117 511 Całkowite dochody za 12 m-cy 2022 r 303 37 340 Wypłaty z zysku w 2022 r -369 0 -369 Stan na 31.12.2022 328 154 482 31. Rezerwy długoterminowe Wyszczególnienie Za okres 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu; z tego: 19 365 20 625 na świadczenia emerytalno-rentowe 16 512 16 833 na nagrody jubileuszowe 2 853 3 792 pozostałe rezerwy 0 0 Zwiększenia; z tego: 3 444 1 736 na świadczenia emerytalno-rentowe 2 882 1 710 na nagrody jubileuszowe 562 26 pozostałe rezerwy 0 0 Zmniejszenia; z tego: 4 560 2 996 na świadczenia emerytalno-rentowe 3 770 2 031 na nagrody jubileuszowe 790 965 pozostałe rezerwy 0 Stan na koniec okresu 18 249 19 365 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 15 624 16 512 na nagrody jubileuszowe 2 625 2 853 pozostałe rezerwy 0 0 32. Rezerwy krótkoterminowe Wyszczególnienie Za okres 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu; z tego 44 718 30 133 na świadczenia emerytalne 1 510 1 006 na nagrody jubileuszowe 1 111 1 098 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 21 495 18 977 pozostałe rezerwy 20 602 9 052 Zwiększenia; z tego 149 295 113 591 na świadczenia emerytalne 1 180 676 na nagrody jubileuszowe 266 375 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 56 509 50 552 pozostałe rezerwy 91 340 61 988 Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania); z tego 137 202 99 006 na świadczenia emerytalne 331 172 na nagrody jubileuszowe 469 362 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 44 805 48 034 pozostałe rezerwy 91 597 50 438 Stan na koniec okresu 56 811 44 718 z tego: na świadczenia emerytalne 2 359 1 510 na nagrody jubileuszowe 908 1 111 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 33 199 21 495 pozostałe rezerwy 20 345 20 602 Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 825,4 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 934,2 tys. zł Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 1 212,7 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 936,0 tys. zł Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 694,3 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 774,8 tys. zł Rezerwy na inne świadczenia pracownicze dot. przede wszystkim rezerwy na niewykorzystane urlopy, nagrody, premię, fundusz motywacyjny, natomiast pozostałe rezerwy dot. przyszłych zobowiązań. 33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe Dotacje 5 965 4 611 Inne 5 5 Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem 5 970 4 616 Krótkoterminowe Dotacje 40 133 Przychody dot. oprzyrządowania do rozpoznania w przyszłych okresach 0 0 Inne 1 154 597 Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa 1 194 730 34. Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty długoterminowe 179 925 47 511 w tym: - kredyty w walucie polskiej 1 128 7 738 - kredyty w walutach obcych 178 797 39 773 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2022r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska S.A. 45 000 6 662 1 421 EUR 30.06.2024 Hipoteka, cesja części wierzytelności, ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - PKO BP 150 000 129 113 27 530 EUR 23.09.2024 Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. 45 000 39 423 8 406 EUR 11.10.2024 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją praw z polisy, weksel własny in blanco "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 68 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 960 94 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 173 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 245 87 31.12.2024 Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnitwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową „STOMET” BNP Paribas Bank Polska S.A. Rzeszów 1 072 489 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 216 31.12.2024 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. CCPRS Société Générale (PGE loan) 1 876 1 644 350 EUR 30.06.2026 CCPRS LCL (PGE loan) 1 876 1 644 350 EUR 30.06.2026 CCPRS (CCI) 469 312 67 EUR 15.12.2024 Razem 248 988 179 925 ‎ Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2021r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska S.A. 45 000 25 734 5 595 EUR 30.06.2024 Hipoteka, cesja części wierzytelności, ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - PKO BP 150 000 9 901 2 153 EUR 23.09.2023 Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 203 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 884 320 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 387 253 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 715 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 6 000 5 855 30.05.2023 Hipoteka Olsztynek, Wołów, Karniewo, zastaw rejestrowy na zapasach w Bogucinie. Hipoteka Wilków, zastaw rejestrowy na zapasach w Wilkowie, cesja należności. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 391 31.12.2024 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. CCPRS Société Générale (PGE loan) 1 840 1 840 400 EUR 30.06.2026 CCPRS LCL (PGE loan) 1 840 1 840 400 EUR 30.06.2027 CCPRS (CCI) 459 459 100 EUR 15.12.2024 Razem 209 572 47 511 Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty krótkoterminowe, 19 168 145 776 w tym: - kredyty w walucie polskiej 16 456 12 081 - kredyty w walutach obcych 2 712 133 695 ‎ Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2022r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 2 500 1 847 10.09.2023 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 80 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 231 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 135 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 960 226 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 245 87 31.12.2024 Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnitwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 175 31.12.2023 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. CAIXA BANK 5 010 3 186 31.03.2023 Zabezpieczenie "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - mBank 5 000 4 765 31.03.2023 Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 6 000 5 724 30.05.2023 Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja należności CCPRS- Société Générale 7 504 157 33 EURO 28.02.2023 Factoring CCPRS- Eurofactor LCL 4 983 2 555 545 EURO 28.02.2023 Factoring Razem 35 764 19 168 ‎ Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2021r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. 90 000 63 274 13 757 EUR 14.10.2022 Zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - DNB Bank Polska S.A. 150 000 67 805 14 742 EUR 31.03.2022 Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach oraz środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 2 500 2 144 10.09.2022 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 387 80 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 228 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 1 042 247 31.12.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 135 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 460 156 30.11.2022 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 884 227 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 175 31.12.2022 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. CAIXA BANK 5 010 3 801 31.03.2022 Zabezpieczenie "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - mBank 5 000 4 888 3.04.2022 Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice Stomil Sanok UA Centralny oddział JSC " Kredobank " 69 5 31 UAH 3.05.2022 Zastaw na środku transportu CCPRS- Société Générale 7 359 2 611 568 EURO 28.02.2022 Factoring Razem 265 873 145 776 ‎ 35. Zobowiązania krótkoterminowe Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 129 344 111 147 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 124 146 Zobowiązania inne, 34 082 38 781 w tym: - zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 4 587 3 557 - pozostałe zobowiązania finansowe 561 2 650 - zobowiązania z tytułu innych podatków 13 170 11 482 - zobowiązania inwestycyjne 3 887 4 861 -zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 750 1 418 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania z tytułu umowy 8 283 13 052 - fundusz socjalny 324 219 - zobowiązania pozostałe 2 520 1 542 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 163 550 150 074 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych Przedstawione w powyższej nocie zobowiązania są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane na bieżąco zgodnie z terminami płatności. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółki z Grupy tworzą taki fundusz ‎ i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego/ kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych (dotyczy spółek krajowych). Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. Pozycje dot. Funduszu Świadczeń Socjalnych Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Fundusz socjalny- cele pożyczkowe 1 532 1 523 Należności z tytułu pożyczek 1 446 1 355 Środki pieniężne ZFŚS 1 181 904 Zobowiązania z tytułu Funduszu 599 513 Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12 2022 2021 Odpisy na fundusz w okresie obrotowym 4 375 4 194 ‎ 36. Segmenty operacyjne Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2022r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 803 617 171 876 233 386 349 114 46 455 1 604 448 Sprzedaż na zewnątrz 803 617 171 876 233 386 133 287 46 455 1 388 621 Sprzedaż między segmentami 215 827 215 827 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 712 981 138 720 200 499 315 901 36 613 1 404 714 Wynik 90 636 33 156 32 887 33 213 9 842 199 734 Koszty ogólnego zarządu 131 049 Pozostałe przychody operacyjne 6 827 Pozostałe koszty operacyjne 4 347 Wynik na dekonsolidacji -13 830 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -838 Przychody finansowe z tytułu odsetek 2 504 Inne przychody finansowe 5 301 Koszty finansowe 7 374 Udziały niekontrolujące 327 Podatek dochodowy 11 ZYSK NETTO 56 590 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2022r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów ‎ i aktywa nieprzypisane Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 191 988 16 905 26 399 54 803 89 990 380 085 Wartości niematerialne 4 163 46 328 57 6 313 10 907 Zapasy 116 785 27 402 63 261 42 519 20 993 270 960 Należności 113 512 22 610 31 053 21 797 16 545 205 517 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 396 16 96 2 129 2 637 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 146 441 146 441 Razem Aktywa 426 844 66 979 121 137 119 176 282 411 1 016 547 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 41 733 9 852 27 625 38 895 122 618 240 723 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 775 824 775 824 Razem Pasywa 41 733 9 852 27 625 38 895 898 442 1 016 547 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 92 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 40,9 mln zł., aktywa finansowe 1,9 mln zł., pozostałe aktywa trwałe 11,7 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane. Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2022 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Nakłady inwestycyjne 8 115 9 960 2 687 31 542 24 902 77 206 Amortyzacja 37 844 1 451 4 865 6 564 10 956 61 680 Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2021r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 673 036 147 612 206 686 278 013 30 503 1 335 850 Sprzedaż na zewnątrz 673 036 147 612 206 686 113 843 30 503 1 171 680 Sprzedaż między segmentami 164 170 164 170 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 600 943 114 291 176 604 246 943 25 907 1 164 688 Wynik 72 093 33 321 30 082 31 070 4 596 171 162 Koszty ogólnego zarządu 125 149 Pozostałe przychody operacyjne 9 820 Pozostałe koszty operacyjne 15 983 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -1 456 Przychody finansowe z tytułu odsetek 405 Inne przychody finansowe 5 152 Koszty finansowe 6 223 Udziały niekontrolujące 375 Podatek dochodowy 6 902 ZYSK NETTO 30 451 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2021r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów ‎ i aktywa nieprzypisane Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 229 598 10 383 22 608 44 094 83 000 389 683 Wartości niematerialne 4 729 54 357 48 3 725 8 913 Zapasy 126 118 20 599 48 074 35 641 8 746 239 178 Należności 96 835 21 328 26 761 18 400 5 109 168 433 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 669 51 88 2 228 3 036 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 130 427 130 427 Razem Aktywa 457 949 52 415 97 888 98 183 233 235 939 670 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 38 229 9 597 16 279 36 853 240 340 341 298 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 598 372 598 372 Razem Pasywa 38 229 9 597 16 279 36 853 838 712 939 670 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 82 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 34,1 mln zł., aktywa finansowe 2,4 mln zł., pozostałe aktywa trwałe 11,5 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2021 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Nakłady inwestycyjne 10 567 999 3 570 8 304 15 687 39 127 Amortyzacja 40 111 1 751 5 061 6 750 9 657 63 330 Sprzedaż wg obszarów geograficznych Wyszczególnienie Od 01.01do 31.12 2022 2021 Sprzedaż eksportowa razem: 938 941 789 881 Kraje Unii Europejskiej 689 029 538 451 Kraje Europy Wschodniej 44 190 46 761 Pozostałe rynki zagraniczne 205 722 204 669 Sprzedaż krajowa 449 680 381 799 Ogółem sprzedaż 1 388 621 1 171 680 37. Zysk na akcję 2022 2021 Zysk netto Grupy w tys. PLN 56 590 30 451 Średnioważona liczba akcji 26 607 948 26 881 922 Potencjalne akcje rozwadniające liczbę akcji 1 433 699 627 242 Średnioważona rozwodniona liczba akcji 27 239 609 27 509 164 Zysk/akcję w PLN 2,13 1,13 Rozwodniony zysk/akcję w PLN 2,08 1,11 38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupa, z uwagi na posiadane instrumenty finansowe narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Grupa nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7. Ryzyko kredytowe Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe: Wyszczególnienie Stan na: 31.12.2022 31.12.2021 bez przeterminowania 178 687 155 933 Przeterminowane 0-30 dni 13 161 7 722 Przeterminowane 31- 180 dni 10 664 4 062 Przeterminowane 181 -365 dni 2 453 574 Przeterminowane powyżej 1 roku 552 142 Wartość należności netto razem 205 517 168 433 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe 6 6 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 876 2 432 Należności krótkoterminowe 205 517 168 433 Wartość bilansowa, razem 207 399 170 871 Klasyfikacja należności wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania: Należności Stan na 31.12.2022 netto odpis brutto bez przeterminowania 178 687 68 178 755 Przeterminowane 0-30 dni 13 161 512 13 673 Przeterminowane 31- 180 dni 10 664 610 11 274 Przeterminowane 181 -365 dni 2 453 838 3 291 Przeterminowane powyżej 1 roku 552 3 190 3 742 Wartość należności netto razem 205 517 5 218 210 735 Należności Stan na 31.12.2021 netto odpis brutto bez przeterminowania 155 933 6 155 939 Przeterminowane 0-30 dni 7 722 6 7 728 Przeterminowane 31- 180 dni 4 062 121 4 183 Przeterminowane 181 -365 dni 574 1 038 1 612 Przeterminowane powyżej 1 roku 142 3 472 3 614 Wartość należności netto razem 168 433 4 643 173 076 Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności, dla których – w ocenie Grupy – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy aktualizacyjne, które według stanu na 31.12.2022r. wynoszą 5 218 tys. zł. Grupa rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2022r.: 2,9 mln. zł). Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Grupie nie występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym. Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Należności w kwocie 1 955,2 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami. Część należności Spółka Dominująca ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE) - na 31.12.2022 to kwota 5 228 tys. zł. Ryzyko płynności Analiza wymagalności na 31 grudnia 2022 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 miesiąca 2- 6 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 386 702 110 390 46 804 25 524 203 984 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 29 207 300 1 574 3 274 24 059 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 158 402 110 021 42 205 6 176 0 Kredyty bankowe 186 757 69 3 025 3 738 179 925 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 12 336 0 0 12 336 0 Instrumenty pochodne - opcje 878 68 451 359 0 Analiza wymagalności na 31 grudnia 2021 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 miesiąca 2- 6 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 367 959 99 645 112 531 83 674 72 109 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 30 805 467 1 828 3 912 24 598 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 143 867 99 044 39 832 4 991 0 Kredyty bankowe 186 255 134 70 871 67 739 47 511 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 7 032 0 0 7 032 0 Instrumenty pochodne - opcje -537 96 354 -689 -298 Spółka Dominująca prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitów kredytowych zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że wszystkie swoje zobowiązania spółka dominująca reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań przeterminowanych. Do finansowania działalności wykorzystywane są kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty w 2024. Umowy kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy. Spółka Dominująca wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach. Pozostałe spółki monitorują ryzyko utraty płynności przy pomocy narzędzi okresowego planowania przepływów pieniężnych oraz poprzez analizę wymagalności / zapadalności aktywów finansowych. Ich celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez negocjowanie z kontrahentami dłuższych terminów płatności i wykorzystywanie różnych źródeł finansowania (kredyty w rachunku bieżącym, inne kredyty bankowe, pożyczki). Ryzyko walutowe Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 EUR USD EUR USD Należności handlowe i pozostałe 46 778 2 392 39 514 4 114 Zobowiązania handlowe i pozostałe -30 742 -3 871 -31 783 -6 564 Kredyty bankowe i środki pieniężne -36 606 95 -37 349 13 Wartość bilansowa brutto, razem -20 570 -1 384 -29 618 -2 437 Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka Dominująca zaciąga kredyt dewizowy, który wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych. Dla Spółki Dominującej, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy handlowe podpisywane w odpowiednich walutach. Poza Jednostką Dominującą na ryzyko walutowe (z tytułu zawieranych transakcji) spośród spółek krajowych narażona jest spółka Stomil - East Sp. z o .o. Około 97,0% zawartych przez Stomil- East Sp. z o .o. transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy prawie 100% kosztów wyrażona jest w walucie sprawozdawczej. Zagraniczne spółki z grupy narażone są na ryzyko kursowe wynikające z relacji kursu PLN, EUR, USD do własnych walut krajowych (UAH, RUB, BYN). Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2022 roku, dla prezentowanych powyżej wartości skutkować będzie wzrostem zysku brutto o 10,3 mln. zł., a osłabienie skutkowałoby spadkiem zysku brutto o w/w wartość. Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2021, wskazywała na wpływ na zysk brutto w wysokości 14,6 mln. zł. Ryzyko stopy procentowej Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc 12 098 13 025 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 3 miesiące 720 943 Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc 142 086 110 190 Kredyty o stopie procentowej opartej na LIBOR ON 39 423 63 274 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR ON 4 766 5 855 * W dniu 1 stycznia 2022 roku wskaźnik LIBOR został zlikwidowany. Umowa kredytowa, ze stopą referencyjną LIBOR ON, została aneksowana w marcu 2022r., a dotychczasową stawkę bazową zastąpił wskaźnik €STR. Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe oparte o EURIBOR i LIBOR mogą się wahać w granicach 0,25 punktu procentowego (licząc w porównaniu do średniorocznych stawek z 2022 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów finansowych łącznie o 498 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2022 roku, a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku brutto o w/w wartość. Przy stanie kredytów na 31.12.2021 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów finansowych o 483 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę. ‎ Ryzyko zmian cen i surowców Grupa narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji. Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych Wyszczególnienie 2022 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 948 0 0 Należności 3 402 283 2 335 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 318 1 064 2 259 0 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 4 301 1 977 72 5 306 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 0 2 652 33 1 863 Opcje 1 880 76 0 0 Razem 9 901 7 000 4 699 7 169 Wyszczególnienie 2021 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 Należności 1 327 124 192 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 85 756 71 0 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 2 934 1 497 120 1 975 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 839 21 14 1 522 Opcje 0 353 0 0 Razem 5 185 2 751 397 3 497 Według oceny Spółki Dominującej wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej Stan kredytów na 31.12.2021 193 287 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych w działalności finansowej 3 563 Zmiany wynikające z różnic kursowych 2 243 Stan kredytów na 31.12.2022 199 093 39. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Zmiana stanu zobowiązań zmiana wynikająca z bilansu, tj.: 12 959 7 928 zmiana zobowiązań DT z tyt. leasingu 300 -3 152 zmiana zobowiązań handlowych z zaliczkami na dostawy 18 197 14 552 zmiana zobowiązań finansowych (opcje i leasing KT) -1 898 1 995 zmiana zobowiązań innych 1 129 722 zmiana zobowiązań z tytułu umów -4 769 -6 189 zmiany wykazane w przepływach 15 531 9 090 różnica, obejmuje: -2 572 -1 162 zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych -974 -5 zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT -1 598 -1 157 Pozostałe korekty w działalności operacyjnej 25 107 1 351 prawo do emisji CO2 12 516 3 896 dotyczące CIT 0 51 Rezerwy aktuarialne (wynik z lat ub) -1 643 -401 różnice kursowe -2 070 -481 pozostałe korekty z tytułu wyceny majątku -74 -1 773 pozostałe korekty -165 329 dofinansowanie ZFŚS 0 -270 Korekty konsolidacyjne ( dekonsolidacja) 16 543 0 Inne przepływy inwestycyjne 11 176 55 224 zobowiązania inwestycyjne 0 -5 różnice zrealizowane od zobowiązań inwestycyjnych 0 -74 lokaty o terminie zapadalności powyżej 3 m-cy 0 55 000 dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym -369 -302 korekty konsolidacyjne 11 545 605 40. Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2022 r. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W dniu 3 listopada 2022r. został zakończony proces rozliczenia transakcji sprzedaży i przeniesienia praw udziałowych spółki zależnej QMRP ( umowa SPA) pomiędzy Sanok RC S.A. ( jako Sprzedającym) a Qingdao Zhangshi Shangjia Technology Co., LTD ( jako Kupującym) będącej przedmiotem raportów bieżących Spółki nr 03/2022 oraz nr 15/2022. Wynik przeprowadzonego rozliczenia wyżej wymienionej transakcji, a tym samym wyłączenia Spółki zależnej QMRP z konsolidacji, ma następujący wpływ na sprawozdania finansowe spółki za rok 2022: 1. W odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego negatywny wpływ przedmiotowej transakcji na wynik Sanok RC S.A. w roku 2022 wynosi 10,2 mln zł - wartość ta została ujęta w opublikowanym sprawozdaniu finansowym za ‎ 6 miesięcy 2022 2. W odniesieniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company negatywny wpływ na wynik skonsolidowany w 2022r. wynosi 13,8 mln zł jako konsekwencja wyłączenia Spółki zależnej QMRP ‎ z konsolidacji - wartość ta została zaprezentowana w oddzielnej pozycji skonsolidowanego rachunku zysków i strat: wynik na dekonsolidacji spółki zależnej. Wymienione operacje mają charakter niepieniężny, księgowy i nie wpływają na sytuację płynnościową Spółki oraz Grupy Kapitałowej. Powyższa informacja została zawarta w raporcie bieżącym 18/2022. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2022 rok. Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji raportu – są: ‎ Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Allianz Polska OFE, Allianz Polska DFE, Drugi Allianz Polska OFE- zarządzane przez PTE Allianz Polska 4 141 421 15,41% Marek Łęcki 2 967 900 11,04% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 2 775 832 10,33% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" 2 703 052 10,06% Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE, NNLife DFE- zarządzane przez Generali PTE 1 620 979 6,03% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki Dominującej, które odbyło się 28 czerwca 2022 r. oraz z informacji uzyskanych od Akcjonariuszy ( raporty bieżące nr.:13/2022, 2/2023 oraz 6/2023). Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących. Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji, Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji, Radosław Leszek Kwaśnicki -1 akcję. ‎ Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie są stroną istotnego postępowania przed sądem, organem właściwym dla postepowania arbitrażowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Spółki wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych) Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły. Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta 29 marca 2019r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa z Rymanowa (wcześniej pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN – wartość zobowiązania warunkowego SRC z tego tytułu na 31.12.2022r. to 3,2 mln PLN. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. - Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2022r. wynosi 15,5 mln EUR tj. 12,61% kapitałów własnych jednostki dominującej. Kwota odpisu aktualizującego wartość tych pożyczek to 16,7 mln zł i w sprawozdaniu Grupy podlega eliminacji. - W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej za rok 2022. Spółka w roku 2022 skorzystała w ramach decyzji o wsparciu z pomocy w wysokości 8 mln zł. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz w nocie 24 „Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego”. Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł), Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r.. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 81 168 tys. zł. Wykorzystana do dnia 31 grudnia 2022 roku pomoc publiczna wyniosła 39 839 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 35 535 tys. zł). Kwota pomocy publicznej pozostałej do wykorzystania wynosi 5 661 tys. zł. (zdyskontowana wartość 5 048 tys. zł. – pozostałe do wykorzystania aktywo na podatek odroczony z PSI). - W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane nowej inwestycji w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 39 mln zł). Zgodnie z warunkami Decyzji zakończenie inwestycji ma nastąpić do dnia 31 grudnia 2023r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia ‎ 31 grudnia 2020r., który to warunek spełniła. Ponadto Spółka została zobligowana do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od ‎ 1 stycznia 2022r. do dnia 31 grudnia 2022r.- oba te warunki spełniła. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia 31 grudnia 2022 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 30 500 tys. zł (zdyskontowana wartość nakładów wynosi 29 765 tys. zł) związane z realizacją drugiej DoW. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: - wpływ toczącej się na Ukrainie wojny oraz jej wpływ na gospodarkę światową, - rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych), - globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, - sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych – kraj, Rosja, Ukraina), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne – kraj, Rosja, Ukraina, UE) - poziom inflacji oraz stóp procentowych, - sytuacja na rynku pracy, - kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN, - presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, - dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), - sytuację pogodową, Wpływ pandemii choroby COVID-19 na działalność Grupy Opublikowane informacje na temat pandemii COVID-19 w półrocznym raporcie finansowym w dniu 30.09.2022 nie uległy zmianie. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Zdarzeniem mającym istotny wpływ na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej jest wybuch konfliktu zbrojnego będącego wynikiem napaści Rosji na Ukrainę co miało miejsce 24 lutego 2022 roku. W związku z faktem iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały ograniczone, a wręcz przeciwnie ryzyko ich eskalacji ciągle jest wysokie mamy nową dynamicznie zmieniającą się, ale przede wszystkim nieprzewidywalną ekonomicznie sytuację, która niewątpliwie może mieć wpływ na działalność Spółki Dominującej i całej Grupy Kapitałowej. Za okres 12 miesięcy 2022 roku wartość sprzedaży Spółek Grupy na rynki wschodnie (Ukraina, Białoruś oraz Rosja) wyniosła 44,2 mln zł co stanowiło 3% sprzedaży ogółem. Na chwilę obecną należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynkach wschodnich (Rosja, Białoruś, Ukraina) są ubezpieczone w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego (ubezpieczanie pokrywa 95% wszystkich należności – udział własny stanowi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego ryzyko polityczne i działanie sił wyższych (w tym również działań wojennych).Ekspozycja na ryzyko łącznych posiadanych na dzień 31.12.2022 przez wszystkie Spółki Grupy aktywów dotyczących rynków wschodnich (Ukraina, Białoruś, Rosja) wynosi około 30,2 mln zł. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie utworzyła odpisów aktualizujących te aktywa / jeżeli taka konieczność nastąpi będzie to miało miejsce w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą przede wszystkim: - wysokiej inflacji i wynikającej z niej presji wzrostu wynagrodzeń, - dalszego wzrostu cen materiałów, surowców oraz nośników energetycznych, - szeroko rozumianej logistyki dostaw oraz realizowanych przez Grupę wysyłek towarów poprzez ograniczenia w dostępie do środków transportu czy infrastruktury logistycznej, - spowolnienia gospodarczego przekładającego się na ograniczenie inwestycji m.in. w sektorze budownictwa. Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Grupy w przyszłych okresach jest obecnie trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych możliwych sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz na Białoruś. Ze względu na dynamikę sytuacji Grupie bardzo trudno jest przewidzieć, podobnie jak wszystkim obserwatorom tej sytuacji, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Zarząd Spółki Dominującej biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie oraz pandemii na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji związanej przede wszystkim z działaniami zbrojnymi prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy jak również z pandemią z założenia charakteryzują się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach. Struktura zatrudnienia w Grupie Wyszczególnienie Średnie zatrudnienie w etatach na 31.12. 2022 2021 SANOK RC SA 2 174 2 343 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. w Bogucinie 105 99 STOMIL – EAST Sp. z o.o. w Sanoku 4 6 STOMET Sp. z o.o. w Sanoku 162 167 Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. w Rymanowie 109 101 Stomil Sanok Wiatka SA w Kirowie, Rosja 7 7 Stomil Sanok RUS Sp. z o.o. w Moskwie Rosja 6 7 Stomil Sanok BR w Brześciu n/Bugiem, Białoruś 46 47 Stomil Sanok Ukraina Sp. z o.o. w Równem, Ukraina 18 17 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. w Villers-la-Montagne we Francji 47 58 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. w Jiaozhou Chiny 0 0 Draftex Automotive GmbH w Grefrath Niemcy 293 285 Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd w Jiaozhou Chiny* 0 113 SMX Rubber Company S.A. de C.V. 0 0 Ogółem 2 971 3 250 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług: Wyszczególnienie Od 01.01.do 31.12. 2022 2021 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 129 137 Przegląd skróconego sprawozdania półrocznego 77 69 Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach 8 8 Razem 214 214 Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu Spółki Dominującej oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Zarząd (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie stałe premia razem Piotr Szamburski 786 000,00 293 895,00 1 079 895,00 Marcin Saramak 631 200,00 261 096,00 892 296,00 Rafał Grzybowski 631 200,00 229 977,00 861 177,00 Piotr Dołęga 618 000,00 274 131,00 892 131,00 Martijn Merkx 0,00 0,00 0,00 Wprowadzony w Spółce na lata 2014-2017 Program Motywacyjny (szczegóły w nocie 28) dotyczy również Członków Zarządu. Członkowie Zarządu Spółki Dominującej nabyli uprawnienia do objęcia 247 070 szt. warrantów. Powyższe uprawnienia nie zostały zrealizowane w terminie wynikającym z regulaminu programu, co mogło nastąpić najpóźniej do dnia 31.12.2022 r. ‎ Rada Nadzorcza (w zł): Wyszczególnienie 2022 Jan Woźniak Przewodniczący RN 248 209,92 Marek Łęcki Z-ca Przewodniczącego RN 222 202,56 Grażyna Sudzińska-Amroziewicz Członek RN 222 082,56 Elżbieta Häuser- Schöneich Członek RN 169 827,84 Radosław L. Kwaśnicki Członek RN 169 827,84 Anna Plakwicz Członek RN 130 636,80 Marta Rudnicka Członek RN 130 636,80 41. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć wpływ na sytuację Grupy. Sanok dnia 23 marca 2023. Zarząd SANOK RC SA: 1. Prezes Zarządu – Piotr Szamburski ……………………………..…………………………………………………………. 2. Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak ………….……………………………………………………………………………… 3. Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski ..…………………………….…………………………………………………………. 4. Członek Zarządu – Piotr Dołęga ..…………………………….…………………………………………………………. 5. Członek Zarządu – Martijn Merkx ……………………………………………………………………………………………. Sporządził: Agnieszka Rudy

AI Terminal

More from Sanok Rubber Company S.A.

Talk to a Data Expert